i

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA

PD. BPR BKK BOYOLALI TAHUN 2015-2016

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat–Syarat Mencapai Gelar Ahli

Madya Pada Program Studi D3 Keuangan Dan Perbankan

Oleh :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA

NIM F3614027

PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

ii

ABSTRAK

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA

PD. BPR BKK BOYOLALI TAHUN 2015-2016

Oleh :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA

F3614027

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Tingkat Kesehatan Bank pada

PD. BPR BKK Boyolali periode tahun 2015 – 2016 sesuai dengan undang undang

perbankan yang berlaku ditinjau dari faktor permodalan, kualitas aktiva produktif,

manajemen, rentabilitas, likuiditas serta untuk mengetahui dinamika Non

Performing Loan mempunyai hubungan dengan tingkat kesehatan bank.

Dalam penulisan tugas akhir ini penulis melakukan pengamatan langsung

pada PD. BPR BKK Boyolali yang beralamatkan di Jl. Raya Boyolali-Solo Km.01

Tegalwire Mojosongo Boyolali. Pengumpulan data dilakukan selama kegiatan

magang berlangsung. Data diperoleh dari Laporan Neraca dan Laporan Rugi Laba

Tahun 2015-2016 serta melakukan wawancara kepada pimpinan dan staff. Selain

dari data yang diperoleh dari PD. BPR BKK Boyolali penulis juga mencari

referensi buku diperpustakaan pusat Universitas Sebelas Maret Surakarta, Teknik

analisa data adalah analisa ratio keuangan dengan metode CAMEL

Hasil penelitian menunjukkan bahwa Tingkat Kesehatan Bank pada PD.

BPR BKK Boyolali periode tahun 2015 – 2016 adalah sehat dengan nilai akhir

tahun 2015 sebesar 96,4 (sehat) dan tahun 2016 sebesar 97,4 (sehat). Non

Performing Loan (NPL) mempunyai hubungan terhadap kesehatan bank, semakin

rendah Non Performing Loan (NPL) tingkat kesehatan bank semakin baik.

Prinsip kehati-hatian dalam pemberian kredit perlu ditingkatkan agar Non

Performing Loan (NPL) berada dibawah 5% serta melakukan kerjasama dengan

pihak-pihak terkait agar kredit bermasalah bisa teratasi.

Kata kunci : Kesehatan Bank, CAMEL, NPL

iii

ABSTRACT

AN ANALYSIS OF HEALTH LEVEL BANK’S AT

PD. BPR BKK BOYOLALI PERIOD OF 2015-2016

By :

BAGUS KRISHNA WIDIUTAMA

F3614027

This research intend to find out of health level bank’s at PD. BPR BKK

BOYOLALI period of 2015 – 2016 according to the law of bank aplicable in

terms of Capital Adequacy, Assets Quality, Management, Earning Ability,

Liquidity Sufficiency, and to find out the relationship between non performing

loan with health level bank’s.

In writing methods, the author do the direct observation at PD. BPR BKK

Boyolali which the address is on Jl. Raya Boyolali – Solo Km.01 Tegalwire,

Mojosongo, Boyolali. The data collection do for apprenticeship take place. Data

obtained from balance sheet report and income statement report in 2015 – 2016

and doing some interview to leader and staff. Otherwise data form PD. BPR BKK

Boyolali the author also searching data from books in a central library of Sebelas

Maret University, The method of the data is financial ratio analysis with CAMEL

method.

The result showing that health level bank’s at PD. BPR BKK Boyolali in

2015 – 2016 is on Good predicate which the value is 96,4 (Healty) and in 2016 is

97,4 (Healty). Non Performing Loan has the relationship with health level bank’s

Getting lower Non Performing Loan (NPL) is better rank health level bank’s.

Prudential principles to give a credit need some improvement for Non

Performing Loan under 5% and doing a good relation with the related parties to

credit problem can be resolved.

Key word : Health Level Bank’s, CAMEL, NPL

iv

v

vi

vii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO:

“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama

kesulitan ada kemudahan. Maka apabila engkau telah selesai (dari sesuatu

urusan), tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain). Dan hanya kepada

Tuhanmulah engkau berharap.” (QS. Al-Insyirah,6-8)

Karya ini dipersembahkan

kepada:

- Bapak dan Ibu tercinta

- Adik tersayang

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan

judul Analisis Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR. BKK Boyolali Tahun

2015 – 2016 ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini membahas secara

rinci perhitungan tingkat kesehatan bank PD. BPR BKK Boyolali tahun 2015-

2016.

Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi Syarat – syarat Mencapai Gelar

Ahli Madya pada Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada

pihak – pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini :

1. Ibu Nurul Istiqomah S.E., M.Si selaku Pemimbing Akademik, Pembimbing

Tugas Akhir dan Dosen Pembimbing Lapangan yang memberikan pengarahan

selama menyelesaikan Tugas Akhir.

2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Program Studi Diploma

III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas

Maret.

3. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis, Universitas Sebelas Maret.

4. Bapak / Ibu dosen Pengajar DIII Keuangan dan Perbankan yang senantiasa

memberikan ilmu yang sangat bermanfaat bagi penulis.

ix

5. Bp. Kuwat Wiyono, SH.,MM. selaku Direktur Utama PD. BPR BKK Boyolali

yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan

penelitian dan magang kerja.

6. Semua Pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir yang tidak dapat

disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan penyusunan Tugas Akhir ini.

Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga

karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak – pihak yang

membutuhkan.

Boyolali, 30 Mei 2017

Penulis

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

ABSTRAK ...................................................................................................... ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ iv

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... v

HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................ vi

MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................. vii

KATA PENGANTAR .................................................................................... viii

DAFTAR ISI ................................................................................................... x

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xv

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .......................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................... 5

C. Tujuan Penelitian .................................................................... 6

D. Manfaat Penelitian .................................................................. 6

E. Metode Penelitian .................................................................... 7

BAB II. LANDASAN TEORI

A. Tinjauan Umum Perbankan ..................................................... 10

B. Ketentuan Tentang Penilaian Kesehatan Bank ........................ 14

C. Faktor penilaian dan bobot Penilaian Kesehatan Bank ............ 29

xi

D. Kredit bermasalah / Non Performing Loan (NPL) .................. 30

BAB III. PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum PD. BPR BKK Boyolali ............................. 36

B. Pembahasan Tingkat Kesehatan Bank .................................... 49

1. Tingkat Kesehatan Bank pada PD. BPR BKK Boyolali

ditinjau dari faktor CAMEL ............................................... 49

2. Hubungan Non Performing Loan (NPL) Terhadap

Kesehatan Bank .................................................................. 58

BAB IV. PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................. 60

B. Saran ........................................................................................ 60

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

TABEL 2.1 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan 18

TABEL 2.2 Kriteria Penilaian Asset Quality / Kualitas Aktiva

Produktif (KAP) .................................................................... 20

TABEL 2.3 Kriteria Penilaian Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva

Produktif (PPAP) .................................................................. 21

TABEL 2.4 Kriteria Penilaian Manajemen Quality / Manajemen ........... 22

TABEL 2.5 Kriteria Penilaian Return On Aset (ROA) ............................ 24

TABEL 2.6 Kriteria Penilaian Effisiensi / BOPO ................................... 25

TABEL 2.7 Kriteria Penilaian Cash Rasio / Likuiditas ............................ 27

TABEL 2.8 Kriteria Penilaian Loan to Deposit Ratio (LDR) .................. 28

TABEL 2.9 Bobot Faktor Parameter Tingkat Kesehatan Bank ................ 29

TABEL 2.10 Predikat Tingkat Kesehatan Bank ......................................... 30

TABEL 3.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) / Permodalan

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 49

TABEL 3.2 Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif (KAP)

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 50

TABEL 3.3 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 51

TABEL 3.4 Management / Kualitas Manajemen

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 51

TABEL 3.5 Return On Asset (ROA) / Rentabilitas

xiii

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 52

TABEL 3.6 Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 53

TABEL 3.7 Liquidity Sufficiency / Likuiditas

PD. BPR BKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ........................ 54

TABEL 3.8 Loan to Deposit Ratio (LDR)

PD. BPR BKKK Boyolali Tahun 2015 – 2016 ..................... 55

TABEL 3.9 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2015 ................................... 56

TABEL 3.10 Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2016 ................................... 57

TABEL 3.11 Perbandingan Non Performing Loan (NPL) dan Tingkat

Kesehatan Bank (TKS) PD. BPR BKK Boyolali

Tahun 2015 -2016 ................................................................. 58

xiv

DAFTAR GAMBAR

Grafik Halaman

GAMBAR 1 Struktur Organisai PD. BPR BKK Boyolali ......................... 81

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran Halaman

LAMPIRAN 1 Neraca Tahun 2015 dan 2016 ............................................. 64

LAMPIRAN 2 Laba/rugi periode 2015 dan 2016 ....................................... 65

LAMPIRAN 3 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

(ATMR) Tahun 2015 .......................................................... 67

LAMPIRAN 4 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

(ATMR) Tahun 2016 .......................................................... 68

LAMPIRAN 5 Perhitungan Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) Tahun 2015 ............................................................. 69

LAMPIRAN 6 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(PPAP) Tahun 2015 ............................................................ 69

LAMPIRAN 7 Perhitungan Asset Quality / Kualitas Aktiva Produktif

(KAP) Tahun 2016 ............................................................. 70

LAMPIRAN 8 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(PPAP) Tahun 2016 ............................................................ 70

LAMPIRAN 9 Aspek Management/manajemen yang dinilai tahun 2015 .. 71

LAMPIRAN 10 Aspek Management/manajemen yang dinilai tahun 2016 .. 74

LAMPIRAN 11 Perhitungan Earnings Ability/Rentabilitas ......................... 77

LAMPIRAN 12 Perhitungan Liquidity Sufficiency/Likuiditas Tahun 2015 .. 79

LAMPIRAN 13 Perhitungan Liquidity Sufficiency/Likuiditas Tahun 2016 .. 80

LAMPIRAN 14 Perhitungan Non Performing Loan (NPL) Tahun 2015 ..... 82

LAMPIRAN 15 Perhitungan Non Performing Loan (NPL) Tahun 2016 ..... 82

16