ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA PERFORMING …e-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/3213/1/NUR...
Transcript of ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA PERFORMING …e-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/3213/1/NUR...
i
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA
(DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN NON
PERFORMING FINANCE (NPF) TERHADAP
PENYALURAN PEMBIAYAAN PERBANKAN
SYARIAH PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
Disusun Oleh
NUR FAIZAH
21313159
PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA
2017
ii
iii
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA
(DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN NON
PERFORMING FINANCE (NPF) TERHADAP
PENYALURAN PEMBIAYAAN PERBANKAN
SYARIAH PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
Disusun Oleh
NUR FAIZAH
21313159
PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA
2017
iv
v
vi
vii
viii
MOTTO
Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan.
Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka
apabila engkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah
bekerja keras (untuk urusan yang lain)
(Q.S. Al-Insyirah ayat 5-7)
ix
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Orang tuaku Bapak Masrukhan dan Ibu Mursiyam yang selalu memberi
dukungan dan selalu mengarahkan dan membimbingku untuk menjadi
yang baik ,
Adikku M. Taufiq Hidayat yang selalu mendukungku
Mas Imam Faizin yang selalu menjadi penyemangat sekaligus menjadi
motivasiku dari awal sampai akhir pembuatan skripsi ini
Keluarga besar Remaja Masjid Hasan Ma’arif yang selalu memberi
suport
Bu Fetria Selaku dosen pembimbing yang selalu sabar dalam
membimbing menyelesaikan skripsi ini
Dan semua teman-teman seangkatan dan seperjuangan di PS S1
angkatan 2013
x
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat
dan hidayah-Nya. Sholawat serta salam semoga tercurah kepada junjungan Nabi
Besar Muhammad SAW, para keluarga, sahabat dan seluruh umatnya. Peneliti
menyadari bahwa dalam proses penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bantuan
banyak pihak. Oleh karenanya, puji syukur Alhamdulillah peneliti haturkan atas
segala rahmat dan anugerah Allah SWT. Dan tidak lupa dengan rasa terimakasih
dan penghargaan setinggi-tingginya peneliti berikan kepada:
1. Dr. Rahmad Hariyadi, M.Pd. selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri
Salatiga.
2. Dr. Anton Bawono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
IAIN Salatiga.
3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M.Si. selaku Ketua Program Studi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Islam IAIN Salatiga yang dalam kesempatan ini beliau juga
merangkap sebagai Dosen Pembimbing Skripsi, terimakasih untuk waktu yang
telah diluangkan dan kesabaran dalam berbagi ilmu sehingga skripsi ini
terselesaikan.
4. Bapak Haryo Aji Nugroho, S. Sos., M.A. selaku pembimbing akademik,
terimakasih untuk pengarahan-pengarahan selama menjadi mahasiswi, semoga
ilmu yang telah diberikan bermanfaat.
5. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, yang telah memberikan
bekal ilmu yang tak terhingga kepada penulis selama menjadi mahasiswi,
semoga ilmunya bermanfaat bagi penulis kelak.
xi
6. Kedua orang tuaku tercinta Ayahanda Masrukhan terimakasih untuk kasih
sayang, bimbingan dan perjuangannya yang tiada tara. Ibunda tercinta Ibu
Mursiyam terimakasih untuk segala nasehat, didikan, kesetiaan, kepercayaan,
perhatian dan support serta doa yang tak kunjung henti kepada penulis,
sehingga penulis dapat seperti sekarang ini. Semoga Allah membalas atas
semua jasa yang telah tercurahkan kepada peneliti.
7. Adikku M. Taufiq Hidayat yang selalu memberikan dukungan dan inspirasi
tanpa henti.
8. Mas Imam Faizin dan keluarga yang selalu memberi semangat, motivasi,
inspirasi dan doanya dalam menyelesaikan skripsi ini.
9. Sahabat terbaikku Fitri Yaningsih, Ika Khoirul Bariyah, Marwiyah, dan Nurul
Musyafidah terimakasih doa, semangat dan kerjasama selama ini.
10. Untuk sahabatku sekaligus saudaraku Mb Fuji, Anis, Saniya, Sofi, Ciki, Mb
Alvi, Ella, Mbak Laila (Calon Tante) dan seluruh keluarga besar Remaja
Masjid Hasan Ma’arif Kecandran.
11. Keluarga baruku KKN posko 1 (Mb Faiq, Mb Rahil, Mb Ai, Mb Saw, Nida,
Badrul, Qosim) dan seluruh warga Bojong Candimulyo Magelang terutama
bapak wakil bupati Magelang bapak Zainal Arifin beserta Keluarga.
12. Teman-teman seperjuangan Perbankan Syariah S1 angkatan 2013
13. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
Salatiga, 12 Desember 2017
Nur Faizah
xii
ABSTRAK
Faizah, Nur. 2017. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital
Adequacy Ratio (CAR) dan Non Permorming Finance (NPF) terhadap
Penyaluran Pembiayaan Perbankan Syariah periode 2011-2015. Skripsi,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi S1-Perbankan Syariah
IAIN Salatiga. Pembimbing: Fetria Eka Yudiana, M. Si.
Penelitian ini bertujuan untuk mnegetahui pengaruh dana pihak ketiga,
capital adequacy ratio dan non performing finance terhadap penyaluran
pembiayaan perbankan syariah periode 2011-2015. Dalam penelitian ini
menggunakan metode kuantitatif, teknik pengambilan data yang digunakan adalah
non probability sampling. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis
regresi berganda dan uji t dengan bantuan aplikasi IBM SPSS Statistic 21. Hasil
penelitian ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel DPK berpengaruh
positif dan signifikan terhadap penyaluran pembiayaan, CAR tidak berpengaruh
terhadap penyaluran pembiayaan, dan NPF berpengaruh positif dan signifikan
terhadap penyaluran pembiayaan.
Kata kunci: DPK, CAR, NPF, penyaluran pembiayaan
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................................. .iii
PERSETUJUAN PEMBIMBING ............................................................................... .iv
PENGESAHAN.......................................................................................................... ..v
PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT .......................................................................... .vi
PERNYATAAN PUBLIKASI SKRIPSI ..................................................................... .vii
MOTTO........ .............................................................................................................. .viii
PERSEMBAHAN....................................................................................................... .ix
KATA PENGANTAR ................................................................................................ .x
ABSTRAK ................................................................................................................. xii
DAFTAR ISI .............................................................................................................. xiii
DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ........................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................................... 7
C. Tujuan Penelitian ...................................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian .................................................................................... 8
E. Sistematika Penulisan ............................................................................... 9
BAB II: LANDASAN TEORI .................................................................................... 11
A. Telaah Pustaka .......................................................................................... 11
B. Kerangka Teori ......................................................................................... 19
C. Kerangka Penelitian .................................................................................. 39
D. Hipotesis .................................................................................................. 39
BAB III: METODE PENELITIAN ............................................................................. 43
xiv
A. Jenis Penelitian ......................................................................................... 43
B. Populasi dan Sampel ................................................................................. 43
C. Sumber Data ............................................................................................. 44
D. Teknik Pengumpulan Data ........................................................................ 45
E. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................................... 46
F. Metode Analisis Data ............................................................................... 49
G. Alat Analisis Data ..................................................................................... 54
BAB IV: ANALISIS DATA ....................................................................................... 55
A. Deskripsi Objek Penelitian ........................................................................ 55
B. Analisis Data ............................................................................................ 55
C. Pembahasan Hasil Analisa Penelitian ........................................................ 66
BAB V PENUTUP .................................................................................................... 69
A. Kesimpulan .............................................................................................. 69
B. Saran ........................................................................................................ 70
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................. 71
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1: Perkembangan Kelembagaan Perbankan Syariah di Indonesia .................... 2
Tabel 1.2: Research Gap ............................................................................................. 5
Tabel 2.1: Penelitian Terdahulu tentang DPK.............................................................. 11
Tabel 2.2: Penelitian Terdahulu tentang CAR ............................................................. 13
Tabel 2.3: Penelitian Terdahulu tentang NPF .............................................................. 15
Tabel 2.4: Hipotesis .................................................................................................... 42
Tabel 3.1: Definisi Operasional dan Skala Pengukuran ............................................... 47
Tabel 4.1: Hasil Uji Stasioneritas Setiap Variabel Pada Level ..................................... 54
Tabel 4.4: Hasil Uji Stasioneritas Setiap Variabel Pada 1st Difference ........................ 55
Tabel 4.3: Hasil Uji Normalitas ................................................................................... 56
Tabel 4.4: Hasil Uji Multikolonieritas ......................................................................... 57
Tabel 4.5: Hasil Uji Heteroskedastisitas ...................................................................... 58
Tabel 4.6: Hasil Uji Autokorelasi ................................................................................ 59
Tabel 4.7: Uji Regresi Linier Berganda ....................................................................... 61
Tabel 4.8: Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) .......................................................... 62
Tabel 4.9: Hasil Uji Parsial (Uji t) ............................................................................... 63
Tabel 4.10: Hasil Uji Simultan (Uji F) ........................................................................ 65
Tabel 4.11: Hasil Uji Hipotesis ................................................................................... 68
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1: Kerangka Penelitian ................................................................................ 38
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Eksistensi perbankan syariah di Indonesia secara yuridis mulai diatur
dalam undang-undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan dimana sistem
bagi hasil mulai diakomodasi. Inilah pelopor awalnya kemunculan bank yang
berdasarkan prinsip syariah di Indonesia. Namun, dengan berbagai kelemahan
dan kekurangan dalam undang-undang tersebut, pada tahun 1998 disahkanlah
UU No. 10 Tahun 1998 tentang revisi UU sebelumnya. Dengan
diundangkannya UU No. 10 Tahun 1998, maka secara tegas sistem perbankan
syariah ditempatkan sebagai bagian dari sistem Perbankan Nasional.
Kemudian, pada tahun 2008 UU tentang perbankan syariah kembali di revisi,
yaitu dengan disahkannya UU No. 21 Tahun 2008 sebagai penyempurna UU
sebelumnya (Saputra, 2014).
Menurut statistik Bank Indonesia, perkembangan dan pertumbuhan
perbankan syariah di Indonesia setiap tahunnya cukup memuaskan, yaitu
tumbuh antara 40-45 persen pertahun. Hal ini tercermin dari pertumbuhan
aset, peningkatan pembiayaan, dan ekspansi pelayanan (Jaringan kantor yang
semakin meluas menjangkau 33 provinsi di Indonesia). Sampai Januari 2017,
sudah ada 13 Bank Umum Syariah (BUS), 21 bank syariah dalam bentuk
Unit Usaha Syariah (UUS), dan 166 BPRS.
Berikut adalah data perkembangan kelembagaan perbankan syaiah di
Indonesia selama tujuh tahun terakhir.
2
Tabel 1.1
Perkembangan Kelembagaan Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2011-
2017
Indikator 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
BUS 11 11 11 12 12 13 13
UUS 24 24 23 22 22 21 21
BPRS 155 158 163 163 163 166 166
Sumber: Data Olahan dari Otoritas Jasa Keuangan tahun 2017
Berdasarkan tabel 1.1, dapat dilihat perkembangan kelembagaan
perbankan syariah di Indonesia dari tahun 2011 sampai 2017 dimana BUS,
UUS, BPRS serta jaringan kantor meningkat setiap tahunnya. Hal ini
menunjukkan bahwa kelembagaan perbankan syariah di Indonesia terus
mengalami pertumbuhan yang baik
Sektor perbankan sebagai pihak intermediary menempati posisi yang
sangat penting dalam menjembatani kebutuhan modal kerja investasi di
sektor riil dengan pemilik dana. Hal ini tentu akan menjadikan uang lebih
efektif untuk meningkatkan nilai tambah ekonomi. Sebagai lembaga
perantara, perbankan syariah menghimpun dana dari masyarakat untuk
kemudian disalurkan dalam bentuk pembiayaan.
Praktik pembiayaan yang dijalankan di lembaga keuangan adalah
pembiayaan dengan sistem bagi hasil. Pembiayaan bagi hasil ini terbagi
menjadi dua yaitu pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.
Jenis pembiayaan lainnya terkemas dalam pembiayaan dengan sistem jual
beli yaitu pembiayaan murabahah, salam dan istishna.
3
Penyaluran dana Bank Syariah melalui pembiayaan dapat dipengaruhi
oleh beberapa faktor internal yang dapat dilihat dari masing-masing
perbankan syariah. Faktor internal yang mempengaruhi pembiayaan
perbankan syariah yaitu Dana Pihak Ketiga (DPK) Capital Adequacy Ratio
(CAR), dan Non Performing Financing (NPF) (Fitria, 2017).
Kegiatan usaha yang paling utama dari suatu perbankan adalah
penghimpunan dan penyaluran dana. Kegiatan penghimpunan dana berasal
dari bank itu sendiri, dari deposan/nasabah, pinjaman dari bank lain maupun
Bank Indonesia (BI), dan dari sumber lainnya. Kegiatan penghimpunan dana
bank sebagian besar bersumber dari simpanan nasabah dalam bentuk
simpanan giro, tabungan, dan deposito. Simpanan ini disebut sebagai Dana
Pihak Ketiga (DPK).
Tingginya penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK) mengindikasikan
semakin meningkatnya kepercayaan masyarakat kepada perbankan syariah
sekaligus menunjukkan bahwa pasar potensial perbankan syariah masih besar
di Indonesia. Semakin besar sumber dana yang terkumpul maka bank akan
menyalurkan pembiayaan semakin besar. Hal tersebut dikarenakan salah satu
tujuan bank adalah mendapat keuntungan (profit), sehingga bank tidak akan
membiarkan dananya begitu saja. Bank cenderung untuk menyalurkan
dananya semaksimal mungkin.
Selain dana yang bersumber dari pihak lain, bank sebagai lembaga
keuangan tentu memerlukan modal, modal yang dimaksud disini adalah
modal sendiri (Capital Adequancy Ratio) bukan yang berasal dari masyarakat
4
atau DPK. Kesehatan sebuah bank juga dapat diukur melalui rasio kecukupan
modalnya, seperti yang ditentukan oleh Bank Indonesia (BI) besarnya
kecukupan modal atau CAR adalah 8% dari aset tertimbang menurut risiko.
Modal dasar harus memenuhi sekurang-kurangnya 50% dari
permodalan bank, diikuti dengan modal nilai revaluasi aset dan cadangan
umum maupun instrumen hybrid dan hutang subordinasi yang tidak boleh
melebihi 50% dari pemodalan (IBI, 2016).
Kemudian, faktor bank yang harus juga diperhatikan dalam
memberikan pembiayaan kepada masyarakat, salah satunya adalah berkaitan
dengan resiko likuiditas yaitu Non Performing Financing (NPF). NPF ini
menunjukkan seberapa besar kolektibilitas bank dalam mengumpulkan
kembali pembiayaan yang telah disalurkannya. Menurut Bank Indonesia (BI)
salah satu kategori bank yang sehat adalah memiliki Non Performing Finance
(NPF) kurang dari 5%. Besar kecilnya NPF dapat dijadikan pertimbangan
oleh bank syariah untuk menyalurkan dan memberikan pembiayaan kepada
masyarakat. Semakin besar pembiayaan bermasalah maka bank syariah akan
lebih berhati-hati dalam menyalurkan pembiayaan.
Beberapa penelitian mengenai pengaruh DPK, CAR dan NPF
terhadap Penyaluran Pembiayaan menunjukkan perbedaan hasil penelitian
sebagai berikut :
5
Tabel 1.2
Research Gap
Gap Penulis Hasil Isu: Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Penyaluran Pembiayaan Research Gap: Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Penyaluran Pembiayaan
DPK berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Destiana (2016) DPK berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
Khairunnisa (2015)
DPK memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap pembiayaan
Nurrochman (2016) DPK berpengaruh positif secara signifikan terhadap pembiayaan
Jamilah (2016) DPK berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan
DPK tidak berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Erlita (2015)
DPK terbukti tidak berpengaruh terhadap pembiayaan
Kurniawati (2014) DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan
Research Gap: Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Penyaluran Pembiayaan
CAR berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Zen (2012) CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran pembiayaan
Handayani (2015)
CAR berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
Jamilah (2016) CAR berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan
CAR tidak berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Agista (2015) CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan
Kalkarina (2016) CAR secara parsial tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap
6
jumlah pembiayaan Wardiantika dan Kusumaningtias (2014)
CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan
Research Gap: Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap Penyaluran Pembiayaan NPF berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Haqqi (2016) NPF berpengaruh positif terhadap proporsi pembiayaan
Saputra (2014)
NPF memiliki pengaruh yang positif dan tidak signifikan terhadap pembiayaan
Handayani (2015) NPF berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
NPF tidak berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan
Jamilah (2016) NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan
Palupi (2015) NPF tidak berpengaruh terhadap volume pembiayaan
Kurniawati (2014) NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan
Sumber: Destiana (2016), Khairunnisa (2015), Nurrochman (2016), Jamilah (2016), Erlita (2015), Kurniawati (2014), Zen (2012), Handayani (2015), Agista (2015), Kalkarina (2016), Wardiantika dan Kusumaningtias (2014), Haqqi (2016), Saputra (2014), dan Palupi (2015).
Dari penelitian tersebut mengindikasikan adanya research gap dari
pengaruh NPF terhadap pembiayaan, maka dari itu diperlukan penelitian
lanjutan.
Oleh karena itu, berdasarkan permasalahan-permasalahan yang
diuraikan diatas serta beberapa hasil penelitian terdahulu yang saling
kontradiksi, penulis tertarik untuk mengetahui dan mengkaji sejauh mana
faktor-faktor internal bank memberi pengaruh terhadap pembiayaan. Dengan
demikian penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “Analisis
Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequancy Ratio (CAR)
7
dan Non Performing Finance (NPF) Terhadap Penyaluran Pembiayaan
Perbankan Syariah Periode 2011-2015”
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka masalah penelitian ini dapat
di rumuskan sebagai berikut:
1. Bagaimana pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran
pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-2015 ?
2. Bagaimana pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) terhadap
penyaluran pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-
2015 ?
3. Bagaimana pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap penyaluran
pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-2015 ?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan pada perumusan masalah di atas, maka penelitian ini
terutama bertujuan untuk :
1. Untuk menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap
penyaluran pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-
2015.
2. Untuk menganalisis Capital Adequancy Ratio (CAR) terhadap penyaluran
pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-2015.
3. Untuk menganalisis Non Performing Finance (NPF) terhadap penyaluran
pembiayaan perbankan syariah di Indonesia periode 2011-2015.
8
D. Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak
yang berkepentingan sebagai berikut:
1. Bagi Penulis
Dengan hasil penelitian ini diharapkan penulis dapat menambah
pengetahuan tentang topik yang diteliti serta menambah wawasan tentang
perbankan terutama tentang dana pihak ketiga, capital adequacy ratio
dan non performing ratio serta pengaruhnya terhadap pembiayaan.
2. Bagi Perbankan Syariah
Diharapkan penelitian ini dapat memberikan informasi maupun
sumbangan pemikiran yang bermanfaat sebagai acuan dalam
menjelaskan fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi dan
memberikan gambaran mengenai penyaluran pembiayaan Perbankan
Syariah serta faktor-faktor yang mendukung atau menghambat
penyaluran pembiayaan perbankan.
3. Bagi Akademisi
Penelitian ini dapat menambah informasi bagi sumbangan pemikiran
dan bahan rujukan bagi penelitian selanjutnya serta dapat pula dijadikan
literatur untuk mengadakan penelitian lebih lanjut mengenai kebijakan
penyalur pembiaan perbankan syariah.
9
E. Sistematika Penulisan
Sistematika penulisan penelitian ini menunjuk pada Pedoman
Penulisan Skipsi Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Islam tahun 2017. Untuk mengetahui gambaran secara
keseluruhan isi penulisan dalam penelitian ini, penyusun menguraikan secara
singkat sebagai berikut:
BAB I PENDAHULUAN
Pada bab ini penulis menguraikan tentang masalah-masalah yang akan
dilakukan penelitianpada bab ini terdiri dari lima sub bab yaitu latar belakang
masalah yang akan diteliti, rumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat
penelitian, dan sistematika penelitian.
BAB II LANDASAN TEORI
Pada bab ini membahas tentang landasan teori yang berhubungan
dengan variabel penelitian. Pada bab ini dimulai dengan sub bab telaah
pustaka untuk memaparkan penelitian sejenis yang pernah dilakukan guna
mengetahui posisi penelitian ini. Kemudian kerangka teori, kerangka
penelitian dan hipotesis yang akan digunakan dalam penelitian ini.
BAB III METODE PENELITIAN
Pada bab ini diuraikan tentang metode penelitian yang digunakan
pendekatan dan jenis penelitian, populasi, sampel dan teknik sampling, teknik
pengumpulan data, sumber data, variabel dan skala pengukuran, definisi
perasional variabel, analisa data yang digunakan dalam penelitian.
BAB IV ANALISIS DATA
10
Pada bab ini menyajikan tentang analisa penelitian yang akan
menguraikan tentang deskripsi data dan analisis data yang telah ditemukan
pada bab sebelumnya sebagai interprestasi hasil analisis.
BAB V PENUTUP
Pada bab ini menyajikan tentang simpulan dari penelitian yang telah
dilakukan, keterbatasan penulis serta saran-saran yang dapat diberikan kepada
bank dan pihak-pihak lain yang membutuhkan.
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
11
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Di dalam landasan teori ini akan di bahas tentang hasil penelitian-
penelitian terdahulu terkait dengan pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital
Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap
penyaluran pembiayaan perbankan syariah, dengan penelitian yang akan
dilakukan hal ini sebagai acuan atas pembanding untuk mencari
perbedaan-perbedaan supaya tidak adanya duplikasi. Penelitian terdahulu
juga bermanfaat membangun kerangka teoritik yang mendasari kerangka
penelitian. Berikut adalah ringkasan dari beberapa penelitian terdahulu
yang sudah ada:
Penelitian yang dilakukan Handayani (2015) yang berjudul
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing
(NPF),Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Sertifikat Bank Umum Syariah
(SBIS) terhadap Penyaluran Pembiayaan Bank Umum Syariah Periode
2009-2015. Berdasarkan Uji-t dapat diketahui bahwa variabel CAR, NPF
dan DPK memiliki perngaruh yang positif signifikan. Sedangkan variabel
SBIS menunjukkan pengaruh yang negatif signifikan terhadap
pembiayaan.
Penelitian yang dilakukan Kalkarina (2016) yang berjudul Faktor-
Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank
12
Umum Syariah di Indonesia, menunjukkan hasil bahwa CAR dan NPF
secara parsial tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap jumlah
pembiayaan bagi hasil. Sedangkan variabel DPK secara parsial
menunjukkan pengaruh signifikan positif terhadap jumlah pembiayaan
bagi hasil.
Berikut adalah temuan penelitian terdahulu terkait dengan
pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequancy Ratio (CAR), dan Non
Performing Financing (NPF) terhadap penyaluran pembiayaan perbankan
syariah.
1. Penelitian Terdahulu Variabel DPK
Berikut temuan penelitian terkait variabel dana pihak ketiga terhadap
pembiayaan perankan syariah.
Tabel 2.1
Penelitian Terdahulu Tentang Dana Pihak Ketiga (DPK)
NO Nama Peneliti
Judul Penelitian Variabel Hasil Penelitian
1.
Rina Destiana (2016)
Analisis Dana Pihak Ketiga dan Risiko terhadap Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah pada Bank Syariah di Indonesia
DPK (X1), Risiko (X2), pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah (Y)
DPK berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah
2.
Liliani dan Khairunnisa
(2015)
Pengaruh DPK, NPF, ROA, CAR terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank umum syariah di Indonesia periode
DPK (X1), NPF (X2), ROA (X3), CAR (X4) dan pembiayaan bagi hasil (Y)
DPK memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil
13
2010-2013 3.
Riska Robiyanti
Erlita (2015)
Pengaruh DPK, NPF, CAR, Ekuivalen Bagi Hasil, dan Sertifikat IMA terhadap Pembiayaan Bank Umum Syariah tahun 2012-2014
DPK (X1), NPF (X2), CAR (X3), ekuivalen bagi hasil (X4), sertifikat IMA (X5) dan Pembiayaan (Y)
DPK terbukti tidak berpengaruh terhadap pembiayaan
4.
Agustina Kurniawati dan Zulfikar
(2014)
Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Bank Umum Syariah di Indonesia
DPK (X1), tingkat bagi hasil (X2), NPF (X3), total aset (X4) dan pembiayaan (Y)
DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan berbasis bagi hasil pada perbankan syariah di Indonesia
5.
Isnu Nurrochman
(2016)
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan pada Bank Umum Syariah (periode 2012-2015)
DPK (X1),FDR (X2),ROA (X3),NPF (X4), BI Rate (X5) dan Inflasi (X6) dan Pembiayaan (Y)
DPK berpengaruh positif secara signifikan terhadap pembiayaan Bank Umum Syariah
Penelitian terdahulu mengenai pengaruh DPK terhadap pembiayaan
ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu
menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan
bahwa DPK berpengaruh terhadap pembiayaan sedangkan penelitian lain
mengatakan bahwa DPK tidak berpengaruh terhadap pembiayaan.
14
2. Penelitian Terdahulu Variabel CAR
Tabel 2.2
Penelitian Terdahulu Tentang Capital Adequacy Ratio (CAR)
NO Nama Peneliti
Judul Penelitian Variabel Hasil Penelitian
1.
Nia Noorfitri
Handayani (2015)
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Sertifikat Bank Umum Syariah (SBIS) terhadap penyaluran pembiayaan bank umum syariah periode 2009-2015
CAR (X1), NPF (X2), DPK (X3), SBIS (X4) dan pembiayaan (Y)
CAR berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan
2.
Jamilah (2016)
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia
DPK (X1), CAR (X2), ROA (X3), NPF (X3), BOPO (X4) dan Pembiayaan Mudharabah (Y)
CAR berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan mudharabah bank umum syariah di Indonesia
3.
Samira Kalkarina, dkk (2016)
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah di Indonesia
CAR (X1), NPF (X2), DPK (X3) dan Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil (Y)
CAR secara parsial tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan bagi hasil
4.
Arista Radis Agista (2015)
Analisis pengaruh DPK, CAR, NPF, dan ROA terhadap pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia periode
DPK (X1), CAR (X2), NPF (X3), ROA (X4) dan pembiayaan
CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan
15
2007-2013 (Y) 5.
Hafidh Wahyu
Purnomo dan Arief Lukman Santoso (2015)
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Margin pada Bank Umum Syariah di Indonesia
NPF (X1), Inflasi (X2), PDB (X3), CAR (X4), DPK (X5) dan pembiayaan (Y)
CAR berpengaruh negatif terhadap pembiayaan berbasis margin
6.
Hibatul Haqqi (2016)
Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Inflasi Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Proporsi Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia
NPF (X1), FDR (X2), Inflasi (X3), CAR (X4) dan proporsi pembiayaan (Y)
CAR berpengaruh negatif terhadap proporsi pembiayaan murabahah
Penelitian terdahulu mengenai pengaruh CAR terhadap pembiayaan
ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu
menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan
bahwa CAR berpengaruh terhadap pembiayaan sedangkan penelitian lain
mengatakan bahwa CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan.
16
3. Penelitian Terdahulu Variabel NPF
Tabel 2.3
Penelitian Terdahulu Tentang Non Performing Financing (NPF)
NO Nama Peneliti Judul Penelitian Variabel
Hasil Penelitian
1.
Jamilah (2016)
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia
DPK (X1), CAR (X2), ROA (X3), NPF (X3), BOPO (X4) dan Pembiayaan Mudharabah (Y)
NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan mudharabah ke arah positif
2.
Samira Kalkarina, dkk
(2016)
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah di Indonesia
CAR (X1), NPF (X2), DPK (X3) dan Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil (Y)
NPF secara parsial tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah pembiayaan bagi hasil
3.
Hibatul Haqqi (2016)
Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Inflasi Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Proporsi Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia
NPF (X1), FDR (X2), Inflasi (X3), CAR (X4) dan proporsi pembiayaan (Y)
NPF berpengaruh positif terhadap proporsi pembiayaan murabahah
4.Isnu
Nurrochman (2016)
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan pada Bank Umum
DPK (X1),FDR (X2),ROA (X3),NPF (X4), BI
NPF berpengaruh positif secara signifikan terhadap
17
Syariah (periode 2012-2015)
Rate (X5) dan Inflasi (X6) dan Pembiayaan (Y)
pembiayaan
5.
Lifstin Wardiantika
dan Rohmawati Kusumaningtias
(2014)
Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan SWBI terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah tahun 2008-2012
DPK (X1), CAR (X2), NPF (X3), SWBI (X4) dan pembiayaan Murabahah (Y)
NPF berpengaruh negatif terhadap pembiayaan Murabahah
6.
Ihah Rosyihah Zen (2012)
Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Debt to Total Asset Ratio (DTAR) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran pembiayaan (studi kasus di BMT AlFalah Kab. Cirebon)
CAR (X1), NPF (X2), DTAR (X3), DPK (X4) dan Pembiayaan (Y)
NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap penyaluran pembiayaan BMT Al Falah
Penelitian terdahulu mengenai pengaruh NPF terhadap pembiayaan
ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu
menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan
bahwa NPF berpengaruh terhadap pembiayaan sedangkan penelitian lain
mengatakan bahwa NPF tidak berpengaruh terhadap pembiayaan.
Penelitian ini merupakan pengembangan dari penelitian yang telah
dilakukan sebelumnya, beda penelitian ini dengan penelitian sebelumnya
terletak pada objek, variabel yang digunakan serta periode yang diteliti.
18
Agista (2014) melakukan penelitian terhadap Bank Muamalat Indonesia,
Liliani dan Khoirunnisa (2015) melakukan penelitian terhadap Bank Umum
Syariah di Indonesia, Zen (2012) melakukan penelitian terhadap BMT Al
Falah Kab. Cirebon. Sedangkan pada penelitian ini melakukan penelitian
terhadap Perbankan Syariah di Indonesia yaitu Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS), Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS).
Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini berbeda
dengan variabel yang digunakan oleh peneliti-peneliti sebelumnya, Erlita
(2015) menggunakan variabel independen berupa DPK, CAR, NPF,
ekuivalen bagi hasil dan sertifikat IMA. Jamilah (2016) menggunakan
variabel independen berupa DPK, CAR, ROA, NPF dan BOPO. Zen (2012)
menggunakan variabel independen berupa CAR, NPF, Debt to Total Aset
Ratio, dan DPK. Handayani (2015) menggunakan variabel independen berupa
CAR, NPF, DPK dan Sertifikat Bank Umum Syariah. Sedangkan pada
penelitian ini menggunakan variabel dana pihak ketiga, Capital Adequacy
Ratio, dan Non Performing Finance.
Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini juga berbeda
dengan penelitian sebelumnya. Haqqi (2016) menggunakan variabel
dependen proporsi pembiayaan Murabahah. Liliana dan Khoirunnisa (2015)
menggunakan variabel dependen pembiayaan bagi hasil. Sedangkan dalam
penelitian ini menggunakan variabel dependen penyaluran pembiayaan.
Periode yang diteliti dalam penelitian ini juga berbeda dengan
penelitian sebelumnya. Periode yang diteliti oleh Nurrochman (2016) ialah
19
mulai tahun 2012 sampai dengan tahun 2015. Saputra (2014) dari tahun 2010
sampai dengan tahun 2013. Agista (2015) dari tahun 2007 sampai dengan
tahun 2013. Sedangkan dalam penelitian ini periode yang ditelitu yaitu mulai
dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015.
B. Kerangka Teori
1. Teori Pembiayaan
Dalam dunia perbankan ada istilah yang digunakan yaitu perkreditan
dan pembiayaan. Perbedaannya adalah perkreditan digunakan dalam
perbankan konvensional sedangkan pembiayaan digunkan dalam perbankan
syariah.
Dalam mengatasi berbagai kerumitan serta upaya agar kegiatan
perkreditan tersebut berjalan dengan lancar, maka diperlukanlah suatu
rangkaian peraturan-peraturan yang ditetapkan terlebih dahulu baik secara
tertulis ataupun tidak tertulis sebelum pelaksanaan perkreditan itu sendiri
berlangsung. Rangkaian peraturan ini disebut sebagai kebijaksanaan kredit
(credit policy) (Muljono, 1996).
Menurut Muljono (1996) dalam menetapkan kebijaksanaan
perkreditan tersebut harus diperhatikan 3 asas pokok yaitu:
a. Asas likuiditas, merupakan asas yang mengharuskan bank untuk
tetap dapat menjaga tingkat likuiditasnya, karena suatu bank yang
tidak likud akibatnya akan sangat parah yaitu hilangnya
kepercayaan dari para nasabahnya atau dari masyarakat luas. Suatu
20
bank dikatakan likuid apabila memenuhi beberapa kriteria antara
lain:
1) Bank tersebut memiliki cast asset sebesar kebutuhan yang
akan digunakan untuk memenuhi likuiditasnya.
2) Bank tersebut memiliki asset lainnya yang dapat dicairkan
sewaktu-waktu tanpa mengalami penurunan nilai pasarnya.
3) Bank tersebut mempunyai kemampuan untuk menciptakan
cast assets baru melalui berbagai bentuk utang.
Hingga dengan demikian pengelolaan likuiditas akan
meliputi kegiatan dalam perencanaan dan penyediaan kebutuhan
likuiditas untuk memenuhi ketentuan penguasa moneter yang
berlaku serta dalam rangka memenuhi kebutuhan modal kerjanya
sendiri.
b. Asas Solvabilitas, usaha pokok perbankan yaitu menerima
simpanan dana dari masyarakat dan disalurkan dalam bentuk
kredit. Dalam kebijaksanaan perkreditan maka bank harus pandai-
pandai mengatur penanaman dana ini baik pada bidang
perkreditan, surat-surat berharga pada suatu tingkat risiko
kegagalan yang sekecil mungkin. Kiranya hal ini mudah untuk
dipahami sebab assets bank dalam bentuk kredit dan penanaman
dalam surat-surat berharga ini akan merupakan sumber utama bagi
bank untuk menutup segala utang bank kepada para
girant/deposant apabila sewaktu-waktu yang bersangkutan akan
21
menarik dananya dari bank tersebut. Jadi masalah inilah yang
mendorong Top Manajemen suatu bank untuk dapat mengarahkan
kebijaksanaan dalam pemberian kredit yang sehat, mengarahkan
sasaran pemberian kredit secara tepat, dan lain-lain. Sehingga
kredit-kredit yang diberikan tersebut harus dapat dikuasai oleh para
debitur tepat waktunya sesuai dengan yang telah dijanjikan agar
tidak merusak schedule perencanaan kredit yang telah disusunya.
c. Asas rentabilitas, sebagaimana halnya pada setiap kegiatan usaha
akan selalu mengharapkan untuk memperoleh laba, baik untuk
memertahankan eksistensinya maupun untuk keperluan
mengembangkan dirinya. Laba yang diperoleh dari perkreditan
berupa selisih biaya dana dengan pendapatan bunga yang diterima
debitur. Pada negara-negara yang sedang berkembang pendapatan
bunga dari bidang perkreditan merupakan sumber pendapatan
terbesar bagi perbankan.
Selanjutnya di samping “Top Manajemen” suatu bank harus
memperhatikan 3 asas di atas maka ia harus pula memperhatikan
faktor-faktor yang mempengaruhi kebijakan perkreditan yaitu:
1) Keadaan perekonomian, perkembangan politik
2) Peraturan-peraturan penguasa moneter yang ada
3) Kemampuan bank yang bersangkutan dalam
mengumpulkan dana dengan biaya yang relatif murah
4) Volume permintaan kredit dari masyarakat bisnis
22
5) Tingkat (besarnya) laba yang diharapkan
6) Kemampuan manajemen bank itu sendiri
7) Para saingan dari bank-bank/lembaga keuangan lainnya
yang memasarkan jasa perkreditan.
Dari uraian-uraian di atas maka semakin jelas tujuan dari
penetapan kebijaksanaan kredit yaitu dapat di uraikan sebagai
berikut:
1) Untuk penyediaan sarana penjagaan/pengamanan terhadap
aset bank dan dana yang disimpan oleh para deposant secara
memadai.
2) Sebagai dasar pedoman kerja dalam menghadapi
perkembangan perekonomian khususnya yang menyangkut
kegiatan perbankan.
3) Sebagai pedoman bagi para pejabat kredit bank yang
bersangkutan dalam melaksanakan tugasnya.
4) Sebagai dasar dalam melaksanakan pengawasan.
2. Perbankan syariah
a) Pengertian
Bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya
memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta
peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsip-prinsip
syariah (Yudiana, 2014: 2). Bank syariah atau juga dikenal dengan bank
Islam memiliki system operasi dimana tidak mengandalkan pada bunga.
23
Bank Islam atau bisa disebut bank tanpa bunga ini, bisa dikatakan
sebagai lembaga keuangan yang operasional dan produknya
dikembangkan berlandaskan pada Al Qur’an dan Hadist Nabi
Muhammad SAW. Sehingga dapat dikatakan bahwa bank Islam adalah
lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan
jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang
yang pengoperasiannya disesuaikandengan prinsip syariat Islam,
(Antonio, 2001).
b) Fungsi Bank Syariah
Menurut Antonio (2001) secara garis besar terdiri dari empat
fungsi utama Bank Syariah yaitu:
1) Sebagai Manajemen Investasi
Bank syariah membantu masyarakat untuk menyalurkan dananya
dalam berbagai macam alternative investasi yang halal. Dalam hal
ini bank syariah melaksankan fungsi ini berdasarkan kontrak
mudharabah, yaitu bank berada dalam kapasitas sebagai mudharib,
yaitu pihak yang melaksanakan investasi dana dari pihak lain,
sehingga bank berhak menerima presentase keuntungan hanya jika
proyek investasi yang dijalankannya mendapatkan keuntungan.
2) Sebagai Intermediary agent
Bank syariah wajib melaksanakan fungsi menghimpun dan
menyalurkan dana masyarakat. Dalam menjalankan fungsi ini bank
syariah hanya bertindak sebagai perantara antara pihak yang
24
kelebihan dana dan ingin menginvestasikan dananya dengan pihak
yang memerlukan dana.
3) Sebagai Jasa Keuangan
Bank syariah menawarkan beberapa jasa keuangan dan mendapatkan
upah/fee based dalam sebuah kontrak perwakilan atau penyewaan.
4) Sebagai Jasa Sosial
Fungsi sosial bank syariah dalam bentuk lembaga baitul mal, yang
menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sekedah, hibah dan
menyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.
c) Peranan Bank Syariah
Menurut Yudiana (2014:5-6) peranan bank syariah antara lain:
1) Memurnikan operasional perbankan syariah sehingga dapat lebih
meningkatkan kepercayaan masyarakat.
2) Meningkatkan kesadaran syariat Islam sehingga dapat memperluas
segmen dan pangsa pasar perbankan syariah
3) Menjalin kerjasama dengan para ulama
4) Memberdayakan ekonomi umat dan beroperasisecara transparan
5) Mendorong terjadinya transaksi produktif dan mengurangi tingkat
spekulasi di pasar keuangan.
3. Pembiayaan
a) Pengertian
Menurut Yudiana (2014:33) pembiayaan adalah suatu kegiatan
pemberian fasilitas keuangan atau financial yang diberikan atau pihak
25
kepada pihak lain untuk mendukung kelancaran usaha maupun untuk
investasi yang telah direncanakan.
Menurut UU Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 pembiayaan
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara
bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
b) Tujuan Pembiayaan
Menurut Yudiana (2014:34) tujuan pembiayaan bank syariah
adalah untuk memenuhi kepentingan dan kebutuhan para stakeholder
yaitu:
1) Pemilik, pembiayaan merupakan sumber pendapatan bagi bank,
sehingga para pemilik bank mengharapkan akan memperoleh dari
proses pembiayaan yang dilakukan oleh bank.
2) Pegawai, para pegawai mengharapkan akan memperoleh
kesejahteraan dari bank melalui pendapatan yang diterima bank
dalam berbagai proses pembiayaan yang mereka lakukan.
3) Masyarakat
a) Pemilik dana, mudharib mengharapkan mendapatkan
pendapatan dari dana yang diinvestasikan berupa bagi hasil.
b) Debitur yang bersangkutan, produk pembiayaan yang
ditawarkan akan sangat membantu masyarakatdalam memenuhi
26
kebutuhannya/pembiayaan konsumtif untuk menjalanjkan
usahanya dalam sektor yang produktif.
c) Masyarakat umum dalam hal ini konsumen, dengan pembiayaan
mereka dapat memperoleh barang-barang yang dibutuhkan.
4) Pemerintah, pemerintah akan mendapatkan penghasilan dari pajak
atas pendapatan yang dihasilkan melalui pembiayaan bank syariah.
5) Bank, hasil dari proses penyaluran pembiayaan diharapkan akan
dapat meneruskan dan mengembangkan usahanya agar tetap
survival dan meluaskan jaringan usahanya, sehingga semakin
banyak masyarakat yang dapat dilayaninya.
Sesuai tujuan diatas, maka menurut Yudiana (2014:35) fungsi
pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah kepada masyarakat
penerimanya diantaranya:
1) Meningkatkan daya guna uang, nasabahmenyimpan uang dalam
bentuk giro, tabungan, dan deposito. Jumlahdana yng terhimpun
dari masyarakat tersebut dalam presentase tertentu ditingkatkan
kegunaannya oleh bank guna membantu usaha dalam
meningkatkan produktifitasnya.
2) Meningkatkan daya guna barang, produsen dengan bantuan
pembiayaan bank dapat memproduksi bahan mentah menjadi
barang jadi sehingga tingkat utiliat dari bahan mentah tersebut akan
meningkat.
27
3) Meningkatkan peredaran uang, melalui pembiayaan, peredaran
uang kartal maupun uang giral akan lebih berkembang oleh karena
pembiayaan menciptakan suatu iklim kondusif dalam berusaha
sehingga pengunaan uang akan bertambah baik secara kualitatif
maupun kuantutatif.
4) Menciptakan iklim yang kondusif dalam usaha, bantuan
pembiayaan yang disalurkan kepada masyarakat dari bank nantinya
akan digunakan untuk memperbesar volume usaha dan
meningkatkan produktivitas usaha.
c) Produk Pembiayaan Bank Syariah
Menurut Yudiana (2014:36) produk pembiayaan bank syariah di
bagi menjadi tiga yaitu:
1) Pembiayaan modal kerja syariah, merupakan pembiayaan jangka
pendek yang diberikan kepada perusahaan untuk membiayai
kebutuhan modal kerja suatu usaha berdasarkan prinsip-prinsip
syariah. Berdasarkan akad yang digunakan pembiayaan modal
kerja syariah di golongkan menjadi lima macam yaitu:
a) Mudharabah, merupakan pembiayaan dengan perjanjian antara
perantara dana dan pengelola dana untuk melakukan kegiatan
usaha tertentu, dengan pembiayaan keuntungan antara kedua
pihak berdasarkan nisbah yeng telah disepakati sebelumnya.
28
b) Ishtisna, merupakan pembiayaan dengan perjanjian jual beli
barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat
tertentudan pembayaran harga terlebih dahulu.
c) Salam, merupakan pembiayaan dengan perjanjian jual beri
barang dengan cara pemesanan dengan syarat-syarat tertentu
dan pembayaran harga terlebih dahulu.
d) Murabahah, merupakan pembiayaan dengan perjanjian jual beli
antara bank dan nasabah dimana bank syariah membeli barang
yang diperlukan nasabah dan kemudian menjualkannya kepada
nasabah yang bersangkutan sebesar harga perolehan ditambah
dengan margin keuntungan yang disepakati keduannya.
e) Ijarah, merupakan pembiayaan dengan perjanjian sewa
menyewa suatu barang dalam waktu tertentu melalui
pembayaran sewa.
2) Pembiayaan investasi syariah, merupakan pembiayaan yang
digunakan untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal atau
capital goods beserta semua fasilitas yang erat kaitannya dengan
itu. Pembiayaan investasi diberikan kepada nasabah untuk kerluan
investasi. Sehingga ciri pembiayaan investasi meliputi: (1)
pembiayan untuk pengadaan barang-barang modal, (2) memiliki
perencanaan yang matang dan terarah, (3) umumnya berjangka
waktu menengah dan panjang, (4) pada umumnya diberikan dalam
jumlah besar dan pendapatannya cukup lama.
29
3) Pembiayaan konsumtif, diperlukan oleh pengguna dana untuk
memenuhi kebutuhan konsumsi. Biasanya kebutuhan konsumtif
yang dicover oleh bank syariah adalah kebutuhan dasar seperti
pembelian rumah untuk dihuni dan kendaraan untuk dipakai.
4. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Bank bertugas memberikan pelayanan kepada masyarakat dan
bertindak selaku perantara bagi keuangan masyarakat. Oleh karena itu,
bank harus selalu berada di tengah masyarakat agar arus uang dari
masyarakat yang kelebihan dana dapat ditampung dan disalurkan
kembali kepada masyarakat. Kepercayaan masyarakat akan keberadaan
bank dan keyakinan masyarakat bahwa bank akan menyelesaikan
permasalahan keuangan dengan sebaik-baiknya merupakan suatu
keadaan yang diharapkan oleh semua bank. Untuk itu, bank selalu
berusaha memberikan pelayanan (service) yang memuaskan masyarakat
(Dendawijaya, 2009:49).
Menurut Saputra (2014) dana pihak ketiga (DPK) adalah
sejumlah uang yang dimiliki bank dan berasal dari pihak luar yang
menyimpan uangnya. Dengan kata lain, uang yang dimiliki bukan milik
bank sendiri tapi titipan dari pihak luar. Bank hanya sebagai lembaga
yang menghimpun kemudian akan disalurkan kembali kepada
masyarakat dalam bentuk pembiayaan.
Menurut Dendawijaya (2009) dana-dana yang dihimpun dari
masyarakat ternyata merupakan sumber dana terbesar yang paling
30
diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang
dikelola oleh bank). Dana dari masyarakat terdiri atas beberapa jenis
yaitu:
1) Giro (Demand Depoositi)
Giro merupakan simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan
cek, bilyet giro, dan surat perintah pembayaran lainnya atau dengan
cara pemindahbukuan. Menurut Siamat (1993:100) sifat sumber
dana ini dapat dikategorikan sangat labil, karena pemegang
rekening giro dapat menarik dananya setiap saat tanpa ada
pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank. Jenis simpanan ini
tidak memiliki jatuh tempo.
2) Deposito (Time Deposit)
Deposito atau simpanan berjangka merupakan simpanan pihak
ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam
jangka waktu tertentu berdasarkan perjanjian. Menurut Siamat
(1993:102) dilihat dari sudut biaya dana, dana bank yang
bersumber dari simpanan dalam bentuk deposito merupakan
danayang relatif mahal dibandingkan dengan sumber dana lainnya.
Kelebihan sumber dana ini adalah sifatnya yang dapat
dikategorikan sebagai sumber dana semi tetap, karena
penarikannya dapat diperkirakan dengan berdasarkan tanggal jatuh
temponya sehingga tingkat fluktuasinya dapat diantisipasi.
31
3) Tabungan (Saving Depposit)
Tabungan merupakan simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu.
5. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio yang
memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung
risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut
dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-
dana dari sumber-sumber di luar bank, seperti dana masyarakat,
pinjaman (utang), dan lain-lain. Dengan kata lain CAR adalah rasio
kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank
untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan resiko,
misalnya kredit yang diberikan (Dendawijaya, 2009:121).
Secara konsep dijelaskan jika bank memiliki Capital Adequacy
Ratio (CAR) sebesar 8% maka bank tersebut dapat daikatakan berada di
posisi yang sehat dan aman (Fahmi, 2014:181). Menurut Sinungan
(2000, 161) ketentuan 8% CAR sdebagai kewajiban penyedia modal
minimum bank, dibagi menjadi dalam 2 bagian, yaitu:
a. 4% modal inti (tier 1) yang terdiri dari sareholders equity, prefered
srocks dan freeeserves.
b. 4% modal sekunder (tier 2) yang terdiri dari subordinate debt, loan
loss provissions, hybrid securities dan revaluation reserves.
32
Menurut Sinungan (2000, 164-167) modal bank yang didirikan
dan berkantor pusat di Indonesia sesuai dengan pasal 3 ayat (1) Surat
Keputusan tersebut terdiri atas Modal Inti dan Modal Pelengkap.
Adapun rincian komponen dari masing-masing modal tersebut adalah
sebagai berikut:
a. Modal disetor, yaitu modal yang disetor secara efektif oleh
pemiliknya.
b. Agio saham, yaitu selisish lebih setoran modal yang diterima oleh
bank sebagai akibat harga saham yang melebihi nilai nominalnya.
c. Cadangan umum, yaitu cadangan yang dibentuk dari penyisihan
laba yang ditahan atau dari laba bersih setelah dikuangi pajak, dan
mendapat persetujuan RUPS.
d. Cadangan tujuan, yaitu bagian laba setelah dikurangi pajak yang
disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat persetujuan
RUPS.
e. Laba yang ditahan, yaitu saldo laba bersih setelah dikurangi pajak
yang oleh RUPS diputuskan untuk tidak dibagikan.
f. Laba tahun lalu, yaitu laba bersih tahun-tahun lalu setelah
dikurangi pajak, dan belum ditetapkan penggunaannya oleh RUS.
g. Laba tahun berjalan, yaitu laba yang diperoleh dalam tahun buku
berjalan setelah dikurangi taksiran utang pajak.
h. Bagian kekayaan bersih anak perusahaan yang laporan
keuangannya di konsolidasikan, yaitu modal inti anak perusahaan
33
setelah dikompensasisikan dengan nilai penyeraan bank pada anak
perusahaan tersebut.
Modal pelengkap terdiri atas cadangan-cadangan yang dibentuk
tidak dari laba setelah pajak serta pinjaman yang sifatnya dipersamakan
dengan modal. Secara rinci modal pelengkap dapat berupa:
a. Cadangan revaluasi aktiva tetap, aitu cangan yang dibentuk dari
selilsih penilaian kembali aktiva tetap yang telah mendapat
persetujuan Direktorat Jenderal Pajak.
b. Cadangan penghapusan aktiva yang diklasifikasikan, yaitu
cadangan yang dibentuk dengan cara membenai laba rugi tahun
berjalan.
c. Modal kuasi, yaitu modal yang didukung oleh instrumen atau
warkat yang memiliki sifat seperti modal atau utang dan
mempunyai ciri-ciri:
1) Tidak dijamin oleh bank yang bersangkutan, dipersamakan
dengan modal dan telah dibayar penuh.
2) Tidak dapat dilunasi atau ditari atas inisiatif pemilik, tanpa
persetujuan BI
3) Mempunyai kedudukan yang sama dengan modal dalam hal
memikul kerugian bank
4) Pembayaran bunga dapat ditangguhkan apabila bank dalam
keadaan rugi atau labanya tidak mendukung untuk
membayar bunga tersebut.
34
d. Pinjaman subordinasi, yaitu pinjaman yang memenuhi syarat-
syarat sebagai berikut:
1) Ada perjanjian tertulis antara bank dengan pemberi
pinjaman
2) Mendapat persetujuan terlebih dahulu dari BI
3) Tidak dijamin oleh bank yang bersangkutan dan telah
dibayar penuh
4) Minimal berjangka waktu lima tahun
5) Pelunasan sebelum jatuh tempo harus mendapat persetujuan
dari BI
6) Hak tagihannya dalam hal terjadi likuidasi belaku paling
akhir dari segala pinjaman yang ada.
Menurut Wibowo dalam Handayani (2015) semakin tinggi CAR
maka semakin besar pula sumber daya finansial yang dapat digunakan
untuk keperluan pengembangan usaha dan mengantisipasi potensi
kerugian yang diakibatkan oleh penyaluran pembiayaan. Dengan kata
lain besarnya nilai CAR akan meningkatkan kepercayaan diri
perbankan dalam menyalurkan pembiayaan. Dengan CAR diatas 20%,
perbankan bisa memacu pertumbuhan pembiayaan hingga 20-25 persen
setahun.
6. Non Performing Finance (NPF)
Non Performing Finance (NPF) adalah suatu kondisi
pembiayaan, dimana ada suatu penyimpangan utama dalam pembayaran
35
kembali pembiayaan yang menyebabkan kelambatan dalam
pengembalian atau diperlukan tindakan yuridis dalam pengembalian
atau kemungkinan potensial loss (IBI, 2014:94-95).
Pembiayaan macet dapat terjadi diantaranya disebabkan karena
kesalahan appraisal jaminan, membiayai proyek dari pemilik/terafiliasi
dengan pemegang saham bank, membiayai proyek yang direkomendasi
oleh kekuatan tertentu (katebelece), dampak makro ekonomi/
unforecasted variable yang tidak bisa dihindari, moral hazard dari
nasabah.
Sedangkan Sutojo (2007) mengatakan bahwa pembiayaan
bermasalah dapat timbul selain karena sebab-sebab dari pihak bank,
sebagian besar pembiayaan bermasalah timbul karena hal-hal yang
terjadi pada pihak debitur, antara lain:
a. Menurunnya kondisi usaha bisnis perusahaan yang disebabkan
merosotnya kondisi ekonomi
b. Adanya salah urus dalam pengelolaan usaha bisnis perusahaan
(miss management)
c. Masalah pribadi debitur
d. Debitur memiliki banyak bidang usaha yang mengalami kegagalan
pada salah satu bidang bisnis sehingga berimplikasi pada bisnis
lainnya.
e. Kesalahan debitur dalam manajemen likuiditas di perusahaannya
f. Faktor diluar kendali debitur
36
g. Karakter yang buruk sehingga tidak ada kemauan untuk membayar
angsuran pembiayaan.
Pembiayaan bermasalah diawali dari gejala, gejala yang muncul
sesungguhnya telah bermunculan jauh sebelum kasus itu mengemuka.
Bila deteksi dini dapat berjalan dengan baik, maka pembiayaan yang
bersangkutan dapat ditolong, sebaliknya bila terjadi sebaliknya maka
transaksi pembiayaan akan berakhir dengan kemacetan (Susilo,
2017:315). Gejala-gejala yang muncul sebagai tanda akan terjadinya
pembiayaan bermasalah adalah:
a. Penyimpangan dari berbagai ketentuan dalam perjanjian
pembiayaan
b. Penurunan kondisi keuangan perusahaan
c. Frekuensi pergantian pimpinan dan tenaga inti
d. Penyajian bahan masukan secara tidak benar
e. Menurunnya sikap kooperatif debitur
f. Penurunan nilai jaminan yang disediakan
g. Problem keuangan atau pribadi
Penggolongan kualitas pembiayaan berdasarkan pasal 4 Surat
Keputusan Direktur Bank Indonesia Nomor 30/267/KEP/DIR tanggal
27 Februari 1998, yaitu sebagai berikut:
a. Lancar (pass)
1) Pembayaran angsuran pokokdan/atau bunga tepat
2) Memiliki mutasi rekening yang aktif
37
3) Bagian dari pembiayaan yang dijamin dengan agunan tunai
(cash collateral).
b. Dalam perhatian khusus (special mention)
1) Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang
belum melampaui 90 hari
2) Mutasi rekening relatif rendah
3) Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang
diperjanjikan
c. Kurang lancar (substandard)
1) Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang
telah melampaui 90 hari
2) Frekuensi mutasi rekening relatif rendah
3) Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan
lebih dari 90 hari
4) Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi debitur,
atau dokumen yang lemah.
d. Diragukan (doubtful)
1) Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang
telah melampaui 180 hari
2) Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari
3) Terjadi kapitalisasi bunga
4) Dokumentasi hukum yang lemah, baik untuk perjanjian
pembiayaan maupun pengikatan jaminan.
38
e. Pembiayaan macet
1) Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang
telah melampaui 270 hari
2) Kerugian operasional ditutup dengan jaminan baru, atau
dari segi hukum maupun konisi pasar, jaminan tidak dapat
dicairkan pada nilai wajar.
Cara bank menangani pembiayaan bermasalah dipengauhi oleh
kemampuan debitur dalam mengembalikan pembiayaan, pembiayaan
debitur di Bank lain, status pengikatan jaminan (Sutojo, 2007). Langkah
penyelesaian pembiayaan bermasalah yang dilakukan bank adalah
sebagai berikut:
a. Penjadwalan kembali pembayaran (rescheduling), penjadwalan
ulang ini dilakukan sesuai kemampuan nasabah, namun diusahakan
waktunya tidak terlalu lama yang akan merugikan bank dan
nasabah itu sediri
b. Peninjauan kembali akad pembiayaan (reconditioning), peninjauan
kembali dilakukan dengan tujuan untuk memperkuat kedudukan
bank dalam ikatan perjanjian dengan debitur
c. Penataan kembali (reorganization and recapitalization), menata
ulang struktur kepemilikan, organisasi dan operasi bisnis
perusahaan debitur secara profesional untuk menyehatkan operasi
bisnis perusahaan
39
B. Kerangka Penelitian
Berdasarkan pada landasan teori dan hasil penelitian
sebelumnya, maka sebagai dasar perumusan hipotesis disajikan
kerangka pemikiran yang dituangkan dalam model penelitian pada
gambar berikut:
Gambar 2.1 Kerangka Penelitian
C. Hipotesis Penelitian
Hipotesis merupakan dugaan sementara yang mungkin benar
dan mungkin salah, sehingga dapat dianggap atau dipandang sebagai
konklusi atau kesimpulan yang sifatnya sementara, sedangkan
penolakan atau penerimaan suatu hipotesis tersebut tergantung dari
hasil penelitian terhadap faktor-faktor yang dikumpullkan, kemudian
diambil suatu kesimpulan.
DPK (X1)
CAR (X2)
NPF (X3)
PEMBIAYAAN
(Y)
40
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran
pembiayaan
Penghimpunan dana melalui dana pihak ketiga merupakan
sumber pendanaan utama bagi bank syariah. Bentuk dana pihak
ketigaterdiri dari giro, tabungan serta deposito. Penghimpunan
dana yang besar melalui dana pihak ketiga dapat dimanfaatkan
untuk menyalurkan pembiayaan yang besar pula (Nurrochman,
2016). Salah satu sumber dana yang bisa digunakan pembiayaan
(financing) adalah modal sendiri, sehingga semakin meningkatnya
DPK yang dikumpulkan maka kemungkinan semakin meningkat
pula pembiayaan atau penyaluran dana yang akan berikan kepada
masyarakat (Saputra, 2014). Dengan demikian, Dana Pihak Ketiga
(DPK) berpengaruh positif terhadap pembiayaan. Hal ini sejalan
dengan penelitian yang dilakukan oleh Liliani dan Khairunnisa
(2015), Destiana (2016) dan Nurrochman (2016) yang menemukan
hasil bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif
terhadap pembiayaan. Berdasarkan uraian di atas, dirumuskan
hipotesis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
H1 : Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif signifikan terhadap
penyaluran pembiayaan
2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap penyaluran
pembiayaan
41
Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio yang
menunjukkan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk
keperluan pengembangan usaha dan menampung risiko kerugian
dana yang diakibatkan oleh kegiatan operasi bank (Ali, 2004:60).
Semakin tinggi CAR maka semakin besar pula sumber daya
finansial yang dapat digunakan untuk keperluan pengembangan
usaha dan mengantisipasi potensi kerugian yang diakibatkan oleh
pembiayaan (Wardiantika & Kusumaningtias, 2014). Bank syariah
yang memiliki modal besar dan dapat menggunakan modal tersebut
secara efektif untuk menghasilkan pendapatan bagi bank, maka
modal yang besar berpengaruh secara signifikan terhadap
pembiayaan. Hal ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh
Zen (2012), Handayani (2015) dan Jamilah (2016) yang
menemukan hasil bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan
terhadap pembiayaan. Berdasarkan uraian di atas, maka dapat
diambil hipotesis dalam penelitian ini sebagai berikut:
H2 : CAR berpengaruh positif signifikan terhadap penyaluran
pembiayaan
3. Pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap penyaluran
pembiayaan
Profil resiko pembiayaan suatu bank dapat dilihat dari
resiko pembiayaan bermasalah (Non Performing Financing).
Semakin tinggi NPF maka semakin tinggi pula resiko yang
42
dihadapi bank tersebut. Rasio NPF pada bank yang tinggi dapat
mengakibatkan fungsi intermediasi bank tidak bekerja secara
optimal karena mengurangi atau menurunkan perputaran dana
bank, sehingga memperkecil kesempatan bank memperoleh
pendapatan. Apabila dana yang tersedia di bank berkurang maka
juga berdampak pada pembiayaan yang disalurkan kepada
masyarakat yang otomatis akan berkurang. Hal ini menyebabkan
bank lebih berhati-hati dalam menyalurkan pembiayaan karena
harus membentuk cadangan penyisihan penghapusan aktiva
produktif yang besar (Listin, 2014). Hal ini juga di dukung oleh
penelitian Lifstin dan Kusumaningtias (2014) dan Zen (2012) yang
menyatakan bahwa NPF berpengaruh negative terhadap
pembiayaan. Berdasarkan uraian di atas, hipotesis dalam penelitian
ini dirumuskan sebagai berikut:
H3 : NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran
pembiayaan
Tabel 2.4 Hipotesis
H1 DPK berpengaruh positif signifikan terhadap penyaluran pembiayaan
H2 CAR berpengaruh positif signifikan terhadap penyaluran pembiayaan
H3 NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran pembiayaan
43
BAB III
METODE PENELITIAN
F. Jenis Penelitian
Jenis penelitian pada skripsi ini menggunakan pendekatan kuantitatif
dengan data yang digunakan adalah data sekunder untuk semua variabel dan
data rasio-rasio keuangan yang terdapat pada laporan keuangan Perbankan
Syariah selama tahun 2011-2015. Menurut Zulfikar dan Nyoman (dalam Fitria,
2017) pendekatan kuantitatif merupakan pendekatan riset yang bersandarkan
pada pengumpulan dan analisis numeric, menggunakan strategi survei dan
eksperimen, mengadakan pengukuran dan observasi, melaksanakan pengujian
teori dengan uji statistik.
Sedangkan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data
sekunder. Menurut Eddy (2008:118) data sekunder merupakan data yang sudah
ada. Data tersebut dikumpulkan sebelumnya untuk tujuan-tujuan yang tidak
mendesak. Menurut Sugiarto (2006:17) data sekunder merupakan data primer
yang diperoleh oleh pihak lain atau data primer yang telah diolah lebih lanjut
dan disajikan oleh pengumpul data primer atau pihak lain yang pada umumnya
disajikan dalam bentuk tabel atau diagram.
G. Populasi dan Sampel
Menurut Sugiyono (2010:61) populasi adalah wilayah generalisasi yang
terdiri atas obyek atau subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik
tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik
kesimpulan. Pada penelitian ini yang menjadi populasi adalah Perbankan
44
Syariah secara umum sesuai data statistik perbankan syariah yang di
dikeularkan oleh Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Sampel menurut Sugiyono (2010:62) adalah bagian dari jumlah dan
karakteristik yang dimiliki oleh populasi. Sehingga dalam menentukan sampel
harus hati-hati, karena kesimpulan yang dihasilkan nantinya merupakan
kesimpulan dari populasi. Teknik sampel yang digunakan dalam penelitian ini
adalah non probability sampling (penarikan sampel secara tidak acak).
Menurut Sugiyono (2010:68), non probability sampling adalah teknik
pengambilan sampel yang tidak memberikan peluang atau kesempatan yang
sama bagi setiap unsur atau anggota yang dipilih menjadi sampel. Bagian dari
non probability sampling yang digunakan adalah sampling jenuh. Menurut
Sugiyono (2010: 68) yang dimaksud sampling jenuh adalah teknik penentuan
sampel bila semua anggota populasi digunakan sebagai sampel.
H. Sumber Data
Sumber data pada penelitian ini bersumber dari data publikasi Bank
Indonesia, Statistik Perbankan Syariah hasil publikasi Otoritas Jasa Keuangan
periode 2011 sampai dengan 2015. Data yang bersumber dari publikasi adalah
Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing dan
Pembiayaan perbankan syariah pada periode 2011 sampai dengan 2013 yang
dapat diakses pada www.bi.go.id. Sementara data yang di peroleh dari statistik
Perbankan Syariah adalah Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non
Performing Financing dan Pembiayaan perbankan syariah pada periode 2014
sampai dengan 2015 yang dapat diakses pada www.OJK.go.id.
45
I. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data pada penelitian ini adalah dengan studi
dokumentasi. Menurut hasan (2004:24) metode dokumentasi adalah cara
pengumpulan data dengan menggunakan sebagian atau seluruh data yang telah
ada atau laporan data dari penelitian sebelumnya. Data yang diperlukan dalam
penelitian ini adalah data sekunder yang berasal dari data publikasi Bank
Indonesia dan data Statistik Perbankan Syariah (Otoritas Jasa Keuangan.
Teknik pengumpulan data yang dilakukan dalam penelitian ini diperoleh
melalui cara sebagai berikut:
J. Library Research (Studi Kepustakaan)
Merupakan penelitian yang dilakukan dengan cara mempelajari dan
memahami data atau bahan yang diperoleh dari berbagai literatur, referensi,
laporan-laporan keuangan dan bahan-bahan yang berhubungan dengan
pembahasan penelitian ini.
K. Field Research (Studi Lapangan)
Melakukan peninjauan langsung guna memperoleh data (observasi)
dengan pengamatan, yakni berupa sumber data sekunder dari publikasi
Bank Indonesia dan publikasi Otoritas Jasa Keuangan.
L. Internet Research
Penelitian ini juga dilakukan dengan menggunakan teknologi yang
berkembang pada zaman modern yaitu internet. Hal ini dilakukan untuk
memperoleh data yang lebih akurat dan up to date.
46
M. Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran
Agar penelitian ini dapat dilaksanakan sesuai dengan yang diharapkan,
maka perlu dipahami berbagai unsur-unsur yang menjadi dasar dari suatu
penelitian ilmiah yang termuat dalam operasionalisasi variabel penelitian.
Sesuai dengan penelitian yang dilakukan penulis mengenai Dana Pihak Ketiga
(DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF)
terhadap Pembiayaan, maka terdapat dua variabel yang digunakan sehubungan
dengan penelitian ini, antara lain adalah:
N. Variabel Dependen/Terikat
Variabel dependen merupakan variabel yang dipengaruhi atau yang
menjadi akibat karena adanya variabel bebas (Sugiyono, 2010:4). Dalam
penelitian ini yang merupakan variabel terikat (variabel dependen) adalah
pembiayaan. Pembiayaan adalah suatu kegiatan pemberian fasilitas keuangan
atau financial yang diberikan atau pihak kepada pihak lain untuk mendukung
kelancaran usaha maupun untuk investasi yang telah direncanakan (Yudiana,
2014:33).
O. Variabel Independen/Bebas
Variabel independen merupakan variabeel yang mempengaruhi atau yang
menjadi sebab perubahannya atau timbulnya variabel dependen (terikat)
(Sugiyono, 2010:4). Dalam penelitian ini yang merupakan variabel
independen adalah:
47
P. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah dana yang dihimpun dari masyarakat
yang berupa simpanan (Dendawijaya, 2009). Sebagaimana dirumuskan
sebagai berikut :
Q. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kinerja bank untuk mengatur
kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang
mengandung atau menghasilkan resiko, misalnya kredit yang diberikan
(Dendawijaya, 2009:121). CAR diukur dari perbandingan antara modal
yang dimiliki bank dengan aktiva tertimbang menurut resiko-resiko
(ATMR), sebagaimana yang dirumuskan sebagai berikut:
R. Non Performing Finance (NPF)
Non Performing Finance (NPF) adalah rasio antara pembiayaan yang
bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah
(Rimadhani, 2011:35). Sebagaimana dirumuskan sebagai berikut:
48
Tabel 3.1 Definisi Operasional dan Skala Pengukuran
No Variabel Konsep Indikator 1 DPK Dana pihak ketiga
adalah dana yang dihimpun dari masyarakat yang berupa simpanan (Saputra, 2014)
DPK = Giro + Deposito +Tabungan
2 CAR rasio kinerja bank untuk mengatur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan resiko (Dendawijaya, 2009:121)
3 NPF rasio antara pembiayaan yang bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah (Rimadhani, 2011:35)
4 Pembiayaan suatu kegiatan pemberian fasilitas keuangan atau financial yang diberikan atau pihak kepada pihak lain untuk mendukung kelancaran usaha maupun untuk investasi yang telah direncanakan (Yudiana, 2014:33)
Ln Pembiayaan yang disalurkan
49
S. Metode Analisis Data
Tujuan penelitian ini apakah variabel bebas DPK, CAR, NPF
berpengaruh signifikan terhadap variabel terikat yaitu pembiayaan. Untuk
mencapai tujuan dalam penelitian ini, maka terlebih dahulu dilakukan
pengujian asumsi klasik, untuk memastikan apakah model regresi linier
berganda yang digunakan tidak terdapat masalah normalitas, multikolonieritas,
heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Jika semua itu terpenuhi berarti bahwa
model analisis telah layak digunakan.
Penelitian ini menggunakan metode analisis statistik. Sedangkan
teknik yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Regresi berganda
bertujuan menghitung besarnya pengaruh dua atau lebih variabel bebas
terhadap satu variable terikat dan memprediksi variable terikat dengan
menggunakan dua atau lebih variable bebas.
Untuk model regresi linier, ada beberapa pengujian yang harus
dilakukan, diantaranya yaitu:
1. Uji Stasioneritas
Uji stasioner digunakan untuk menguji data time series agar data yang
digunakan bersifat flat, tidak mengandung komponen trend, dengan
keragaman konstan dan tidak terjadi fluktuasi periodik. Uji yang digunakan
adalah uji Unit Root Test yang dikembangkan oleh Dickey-fuller, berdasarkan
data yang diperoleh dari Statistika Perbankan Syariah periode 2011-2016.
50
2. Uji Asumsi Klasik
a. Normalitas
Ghozali (2013: 160) menyatakan bahwa uji normalitas bertujuan
untuk apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau
residual memiliki distribusi normal. Seperti dikatahui bahwa uji T dan
F mengasumsikan bahwa nilai residual mengikuti distribusi normal,
kalau asumsi ini dilanggar maka uji statistik menjadi tidak valid untuk
jumlah sampel kecil.
b. Multikolonieritas
Uji multikolonieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi
ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi
yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel independen.
Jika variabel independen saling berkorelasi, maka variabel-variabel ini tidak
ortogonal. Variabel otogonal adalah variabel independen yang nilai korelasi
antar sesama variabel independen sama dengan nol. untuk mendeteksi ada
tidaknya multikolinieritas didalam regresi dapat dilihat dari
atauTolerance Value (TV) dan Variance Inflation Factors (VIF). Model
regresi yang bebas multikolinieritas adalah yang mempunyai TV
diatas 0,1 atau VIF dibawah 10. Apabila TV dibawah 0,1 atau VIF
diatas 10 maka terjadi multikolonieritas (Ghozali, 2013: 105-106).
51
c. Autokolerasi
Autokorelasi adalah hubungan antara residual satu observasi dengan
residual observasi lainnya. Autokorelasi lebih mudah timbul pada data yang
bersifat runtut waktu (time series), karena berdasarkan sifatnya, data masa
sekarang dipengaruhi oleh data pada masa-masa sebelumnya (Winarno,
2011:26).
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam model regresi linier
ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan
pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka
dinamakan ada problem autokorelasi. Autokorelasi muncul karena observasi
yang berurutan sepanajang waktu berkaitan satu sama lainnya. Hal ini sering
ditemukan pada data runtut waktu (time series) karena gangguan pada
seseorang individu/kelompok cenderung mempengaruhi gangguan pada
individu/kelompok yang sama pada periode berikutnya. Untuk mendeteksi
adanya autokorelasi adanya gejala autokorelasi dapat dilakukan dengan
uji Durbin-Watson. Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas
dari autokorelasi. Jika nilai Durbin-Watson dibawah -2, berarti terdapat
autokorelasi, jika nilai Durbin-Watson diatas +2 berarti autokorelasinya
negatif, sedangkan jika nilai Durbin-Watson diantara-2 sampai-2, artinya
tidak terjadi autokorelasi (Ghozali, 2013:110).
d. Heteroskedastisitas
Uji heterokedastisitas bertujuan menguji apakah dalam model regresi
terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke
52
pengamatan yang lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke
pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedastisitas dan jika berbeda
disebut Heteroskedastistas. Model regresi yang baik adalah yang
homoskesdatisitas atau tidak terjadi heteroskesdatisitas. Kebanyakan data
crossection mengandung situasi heteroskesdatisitas karena data ini
menghimpun data yang mewakili berbagai ukuran (kecil, sedang dan besar).
Untuk mendeteksi ada atau tidaknya Heteroskedastisitas dengan
melihat Grafik Plot antara nilai prediksi variabel dependen yaitu
ZPRED dengan residualnya SRESID. Pada grafik Scatplot ada tidaknya
pola antara ZPRED dan SRESID dimana sumbu Y adalah Y yang telah
diprediksi, dan sumbu X adalah residual yang telah di-studenrized (Ghozali,
2013: 139).
3. Uji Statistik
a. Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi (R2) pada intinya mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen. Nilai
koefisien determinasi adalah antara nol dan satu. Nilai R2 yang kecil
berarti kemampuan variabel-variabel independen dalam menjelaskan
variansi variabel dependen amat terbatas. Secara umum koefisian
determinasi untuk data silang (crossection) relatif rendah karena adanya
variansi yang besar antara masing-masing pengamatan, sedangkan untuk
data runtun waktu (time series) biasanya mempunyai nilai koefisien
determinasi yang tinggi (Ghozali, 2013: 97).
53
b. Uji t
Uji ini digunkana untuk melihat tingkat signifikansi variabel
independen mempengaruhi variabel dependen secara individu atau
sendiri-sendiri. Pengujian ini dilakukan secara parsial atau individu
dengan menggunakan uji t statistik untuk masing-masing variabel bebas,
dengan tingkat kepercayaan tertentu (Bawono, 2006:89).
Hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
T. H0 : β1 = 0 artinya variabel independen tidak berpengaruh
langsung terhadap variabel dependen.
U. Ha : β1 = artinya variabel independen berpengaruh secara langsung
terhadap variabel dependen.
Dasar pengambilan keputusan sebagai berikut:
1. Jika t hitung < t tabel, maka h0 diterima, artinya ada tidak pengaruh
yang signifikan antara variabel independen dengan variabel
dependen.
2. Jika t hitung > t tabel, maka h0 ditolak, artinya ada pengaruh yang
signifikan antara variabel independen dengan variabel dependen.
Disamping membandingkan t hitung dengan t tabel agar bisa
menentukan h0 diterima atau tidak, dapat pula dengan melihat nilai
signifikansinya apakah lebih atau kurang dari 0,05 (Bawono, 2006:91)
c. Uji F
Uji statistik F menunjukkan apakah semua variabel independen atau
bebas yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara
54
simultan terhadap variabel dependen. Uji ini bertujuan untuk
menentukan signifikan pengaruh variabel independen secara bersama-
sama terhadap variabel dependen. Untuk menghitung nilai F tabel,
tingkat signifikansi yang digunakan sebesar 5% dengan derajat
kebebasan (degree of fredoom) df= (N-k) dan (k-1) dimana N adalah
jumlah observasi, k adalah jumlah variabel termasuk intersip (Ghozali,
2013: 101).
V. Alat Analisis Data
Penelitian kuantitatif (menggunakan data yang dapat diukur dalam suatu
skala/angka), dengan menggunakan data sekunder (time series) dalam periode
waktu tahun 2011-2016. Dalam perhitungan statistik, alat yang digunakan guna
membantu olah data adalah aplikasi SPSS (Statistical Package for Social Science)
versi 21. SPSS merupakan program statistik yang berfungsi untuk membantu
dalam proses data statistik secara tepat dan cepat, serta menghasilkan berbagai
output yang dikehendaki para pengambil keputusan.
55
BAB IV
ANALISIS DATA
A. Gambaran Umum Objek Penelitian
Objek dalam penelitian ini adalah rasio keuangan yang terdapat di
dalam statistika perbankan syariah (laporan tahunan) yang di keluarkan
oleh Bank Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Periode
pengamatan dalam penelitian ini adalah selama enam tahun yaitu 2011-
2015. Data laporan yang digunakan adalah data Bank Umum Syariah
(BUS), Unit Usaha Syariah (UUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPRS).
B. Analisis Data
1. Pengujian Stasioner
Uji stasioneritas digunakan untuk menguji data time series agar
data yang digunakan bersifat flat, tidak mengandung kompenen trend,
dengan keragaman konstan dan tidak terjadi fluktuasi periodik. Uji
yang digunakan adalah uji Unit Root Test yang dikembangkan oleh
Dickey-fuller, berdasarkan data yang diperoleh dari Statistik
Perbankan Syariah 2011-2015, maka hasil uji stasioneritas data adalah
sebagai berikut:
Tabel 4.1 Hasil Uji Stasioneritas Setiap Variabel pada Level
No Variabel Prob.* Keterangan
1. Pembiayaan 0,6605 Tidak Stasioner
2. DPK 0,6106 Tidak Stasioner
56
3. CAR 0,2028 Tidak Stasioner
4. NPF 0,5715 Tidak Stasioner
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
Dari hasil pengujian pada tabel 4.1 semua variabel belum
stasioner pada level, pengujian unit root dilanjutkan pada tingkat first
difference. Hasil pengujian pada first difference adalah sebagai berikut:
Tabel 4.2 Hasil Uji Stasioneritas Setiap Variabel pada 1st Difference
No Variabel Prob.* Keterangan
1. Pembiayaan 0,0000 Stasioner
2. DPK 0,0000 Stasioner
3. CAR 0,0000 Stasioner
4. NPF 0,0000 Stasioner
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
Pengujian unit root pada level menunjukkan semua variabel
tidak stasioner, maka dilanjutkan dengan pengujian unit root pada
tingkat first difference sehingga semua variabel telah stasioner karena
pada nilai prob.* menunjukkan hasil kurang dari 0,005.
2. Uji Asumsi Klasik
Pengujian asumsi klasik terdiri dari 4 (empat ) pengujian,
antara lain:
a. Normalitas
Uji normalitas pada model regresi digunakan untuk menguji
apakah nilai residual berdistribusi secara normal atau tidak. Dalam hal
57
ini yang di uji normalitas bukan masing-masing variabel independen
dan dependen tetapi nilai residual yang dihasilkan dari model regresi.
Model regresi yang baik adalah yang memiliki nilai berdistribusi
secara normal. Ada dua cara yang biasa digunakan untuk menguji
normalitas pada model regresi antara lain dengan analisis grafik
(normal P-P plot) regresi dan uji kolmogorov-smirnov.
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 120
Normal Parametersa,b
Mean ,0000000
Std. Deviation 101324,084769
95
Most Extreme Differences
Absolute ,109
Positive ,109
Negative -,065
Kolmogorov-Smirnov Z 1,190
Asymp. Sig. (2-tailed) ,118
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
Berdasarkan hasil pada tabel diatas, data terdistribusi normal.
Hal ini diditunjukkan dengan nilai kolmogorov-smirnov 1,190 dan
signifikan 0,118 yang lebih besar dari 0,05. Hal ini berarti data
residualnya terdistribusi secara normal, karena nilai sigfikansinya lebih
dari 0,05.
58
b. Multikolonieritas
Uji multikolonieritas bertujuan untuk menguji apakah pada
model regresi ditemukan adanya kolerasi antar variabel bebas
(independen). Pada model regresi yang baik seharusnya antar variabel
independen tidak terjadi kolerasi. Untuk melihat ada atau tidaknya
multikolonieritas dapat dideteksi dengan cara melihat nilai tolerance
dan variabel inflation faktor (VIF). Nilai cutoff yang umum dipakai
sebagai standar yang menunjukkan tidak terjadi multikolonieritas
adalah nilai tolerance di atas 0,10 atau sama dengan nilai VIF di
bawah 10 (Ghozali, 2013:106). Hasil uji multikolonieritas antar
variabel dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 4.4
Hasil Uji Multikolonieritas
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
(Constant) -
195602,799
59324,270 -3,297 ,001
DPK 1,235 ,016 ,961 78,147 ,000 ,134 7,443
CAR 1955,546 3252,862 ,004 ,601 ,549 ,407 2,455
NPF 34046,414 11147,657 ,038 3,054 ,003 ,133 7,492
a. Dependent Variable: Pembiayaan
Sumber : data sekunder yang diolah, 2017
Berdasarkan tabel diatas, menunjukkan bahwa tidak ada
variabel independen yang memiliki nilai tolerance kurang dari 0,10
yang berarti tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya
59
lebih dari 95%. Hasil perhitungan nilai variance inflation factor (VIF)
juga menunjukkan hal yang sama tidak ada satu variabel independen
yang memiliki nilai VIF lebih dari 10. Jadi, dapat disimpulkan bahwa
tidak ada multikolonieritas antar variabel independen dalam model
regresi.
c. Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan menguji apakah dalam model
regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual atau pengamatan
ke pengamatan lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke
pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedastisitas dan jika
berbeda disebut Heteroskedastisitas. Model regresi yang baik adalah
yang Homoskedastisitas atau tidak terjadi Heteroskedastisitas
(Ghazali, 2013:139). Berikut adalah hasil uji heteroskedastisitas:
Tabel 4.5
Hasil Uji Heteroskedastisitas
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
60
Dari grafik diatas, terlihat bahwa titik-titik menyebar secara
acak serta tersebar baik diatas maupun dibawah angka 0 pada sumbu
Y. Hal ini dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi heteroskedastisitas
pada model regresi, sehingga model regresi layak dipakai untuk
memprediksi penyaluran pembiayaan (Y) berdasarkan masukan
independen DPK (X1), CAR (X2) dan NPF (X3).
d. Autokorelasi
Uji autokorelasi ini bertujuan menguji apakah dalam model
regresi linier ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t
dengan kesalahan pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya).
Pengujian ini muncul karena residual tidak bebas dari satu observasi ke
observasi lain. Model regresi yang baik adalah model regresi yang
bebas dari autokorelasi. Uji yang digunakan untuk mendeteksi adanya
autokorelasi dapat diketahui dengan deteksi uji Durbin watson test
(DW). Nilai DU dan DL dapat diperroleh dari tabel statistik Durbin
Watson yang bergantung banyaknya observasi dan banyaknya variabel
yang menjelaskan.
Tabel 4.6
Hasil Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
Durbin-Watson
1 ,985a ,971 ,970 ,30067 2,089
a. Predictors: (Constant), LnNPF, LnCAR, LnDPK
b. Dependent Variable: LnPembiayaan
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
61
Tabel diatas menunjukkan bahwa koefisien parameter
berdasarkan uji diatas menunjukkan nilai DL adalah
DL = 1,613 , DU = 1,724
4-DU = 4-1,724 = 2,276
Hasil uji DW menunjukkan 2,089 lebih besar dari DU (1,724)
dan kurang dari 4-DU (2,276), maka dapat disimpulkan bahwa dalam
model regresi ini tidak terdapat autokorelasi positif.
3. Analisis Regresi Berganda
Analisis regresi adalah studi mengenai ketergantungan variabel
dependen (terikat) dengan satu atau lebih variabel independen
(variabel penjelas/bebas), dengan tujuan untuk mengestimasi dan/atau
memprediksi rata-rata populasi atau nilai rata-rata variabel dependen
berdasrkan nilai variabel independen yang diketahui. Analisis regresi
berganda dalam penelitian ini digunakan untuk mengetahui pengaruh
dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, dan non performing
financing terhadap penyaluran pembiayaan perbankan syariah periode
2011-2016 di Indonesia. Adapun persamaannya sebagai berikut :
Y = α+βX+β2X2+β3X3+ε
Dengan menggunakan SPSS (Statistical Product and service
Solution) versi 21, maka diperoleh hasil perhitungan sebagai berikut:
62
Tabel 4.7
Uji Regresi Linier Berganda
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) -195602,799 59324,270 -3,297 ,001
DPK 1,235 ,016 ,961 78,147 ,000
CAR 1955,546 3252,862 ,004 ,601 ,549
NPF 34046,414 11147,657 ,038 3,054 ,003
a. Dependent Variable: Pembiayaan
Sumber: data Sekunder yang diolah, 2017
Berdasarkan data diatas, dapat dibuat model persamaan regresi
linier berganda sebagai berikut:
Y=-(195602) + 1,235 + (1955) + (34046X3) +ε
Dari persamaan tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa:
1) Konstanta sebesar -195602 menyatakan bahwa jika ada
DPK (X1), CAR (X2) dan NPF (X3) konstan atau tidak ada
Pembiayaan sebesar 0, maka mengalami penurunan sebesar
-195602.
2) Koefisien regresi DPK (X1) sebesar 1.235 menyatakan
bahwa setiap penambahan satu point DPK (X1) akan
meningkatkan pembiayaan sebesar 1.235 dengan anggapan
bahwa CAR (X1) dan NPF (X2) tetap.
3) Koefisien regresi CAR (X2) sebesar 1955 menyatakan
bahwa setiap penambahan satu point CAR (X2)
63
meningkatkan pembiayaan sebesar 1955 dengan anggapan
bahwa DPK (X1) dan NPF (X3) tetap.
4) Koefisien regresi NPF (X3) sebesar 34046 menyatakan
bahwa setiap penambahan satu point NPF (X3) akan
meningkatkan pembiayaan sebesar 34046 dengan anggapan
bahwa DPK (X1) dan CAR (X2) tetap.
4. Pengujian Statistik
a. Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinan R2 menunjukkan sejauh mana tingkat
hubungan anatara variabel dependen dengan variabel independen.
Hasil koefisien determinan yang diperoleh dalam penelitian ini dapat
di lihat pada tabel dibawah ini
Tabel 4.8
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)
Sumber :Data Sekunder yang diolah, 2017
Berdasarkan tabel dapat disimpulkan bahwa :
1. Koefisien korelasi R sebesar 0,999 yang artinya terdapat hubungan
yang cukup kuat antar variabel independen dan dependen, karena
mendekati angka 1.
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
1 ,999a ,998 ,998 $102,625.9465
a. Predictors: (Constant), NPF, CAR, DPK
b. Dependent Variable: Pembiayaan
64
2. Koefisien determinasi (Adjusted R2) sebesar 0,998 yang artinya
bahwa kontribusi variabel independen menjelaskan atau
mempengaruhi variabel dependen sebesar 99,8% sedangkan
sisanya sebesar 0,2% dijelaskan atau dipengaruhi oleh variabel
lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
b. Uji Parsial (Uji t)
Uji t untuk mengetahui pengaruh variabel independen secara
parsial terhadap variabel dependen, apakah pengaruhnya signifikan
atau tidak.
Tabel 4.9
Hasil Uji Parsial (Uji t)
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
Keterangan :
1. Pengaruh DPK terhadap Penyaluran Pembiayaan
Hasil statistik uji t variabel DPK, nilai sig sebesar 0,000 lebih
kecil dari 0,05 dan nilai t hitung 78,147 artinya dapat disimpulkan
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) -
195602,799
59324,270 -3,297 ,001
DPK 1,235 ,016 ,961 78,147 ,000
CAR 1955,546 3252,862 ,004 ,601 ,549
NPF 34046,414 11147,657 ,038 3,054 ,003
a. Dependent Variable: Pembiayaan
65
bahwa variabel DPK berpengaruh positif signifikan terhadap penaluran
pembiayaan.
2. Pengaruh CAR terhadap penyaluran pembiayaan
Hasil statistik uji t variabel CAR, nilai sig sebesar 0,549 lebih
besar dari 0,05 dan nilai t hitung 0,601 artinya dapat disimpulkan
bahwa variabel CAR tidak berpengaruh terhadap penyaluran
pembiayaan.
3. Pengaruh NPF terhadap penyaluran pembiayaan
Hasil statistik uji t variabel NPF, nilai sig sebesar 0,03 lebih
kecil dari 0,05 dan nilai t hitung 3,054 artinya dapat disimpulkan
bahwa variabel NPF berpengaruh positif signifikan terhadap
penyaluran pembiayaan.
c. Uji Simultan (Uji F)
Uji F statistik bertujuan untuk menduga persamaan secara
keseluruhan. Uji ini dilakukan untuk mengetahui apakah variabel
bebas secara bersama pada model sudah layak untuk menduga variabel
terikat. Hipotesis yang diuji dari pendugaan persamaan adalah variabel
bebas tidak berpengaruh nyata terhadap variabel terikat, hal ini disebut
sebagai hipotesis nol.
66
Tabel 4.10
Hasil Uji Simultan (Uji F)
ANOVAa
Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.
1
Regression 5175683662973
54,400
3 1725227887657
84,780
16380,687 ,000b
Residual 1221721848381
,832
116 10532084899,8
43
Total 5187900881457
36,200
119
a. Dependent Variable: Pembiayaan
b. Predictors: (Constant), NPF, CAR, DPK
Sumber : Data Sekunder yang diolah, 2017
Dari hasil diatas diketahui bahwa nilai signifikan 0,000 lebih
kecil dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa variabel X secara
simultan (secara bersama-sama) berpengaruh terhadap variabel Y.
C. Pembahasan Hasil Analisa Penelitian
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran pembiayaan
Hasil statistik uji t variabel DPK, nilai sig sebesar 0,000 lebih
kecil daripada 0,05 dan nilai t hitung sebesar 78,147 artinya dapat
disimpulkan bahwa variabel DPK berpengaruh positif signifikan
terhadap penyaluran pembiayaan. Artinya apabila terjadi peningkatan
DPK maka pembiayaan yang disalurkan akan meningkat, dan
sebaliknya. Hal ini karena DPK memiliki sumber pendanaan utama
bagi perbankan syariah untuk menghimpun dana. Perbankan yang
memiliki sumber pendanaan besar tentunya tidak ingin dana tersebut
menganggur dan tidak dimanfaatkan untuk mendapatkan keuntungan.
67
Oleh karenanya perbankan syariah akan memanfaatkan penghimpunan
dana melalui DPK untuk melakukan penyaluran pembiayaan.
Sehingga, semakin tinggi DPK akan meningkatkan pembiayaan yang
disalurkan. Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian sebelumnya
yaitu Khairunnisa (2015), Destiana (2016), Nurrochman (2016) dan
Saputra (2014) yang menemukan bahwa DPK berpengaruh positif
terhadap pembiayaan.
2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap penyaluran
pembiayan
Hasil uji statistik uji t variabel CAR, nilai sig sebesar 0,549
lebih besar daripada 0,05 dan nilai t hitung 0,601 artinya dapat
disimpulkan bahwa variabel CAR tidak berpengaruh terhadap
penyaluran pembiayaan. Artinya kenaikan atau penurunan CAR tidak
memiliki pengaruh terhadap pembiayaan yang disalurkan. Menurut
Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/21/PBI/2001, besarnya CAR
adalah 8% dari aset tertimbang menurut resiko. Dalam penelitian ini
memiliki tingkat CAR yang rendah atau di bawah 8%, sehingga CAR
tidak dapat digunakan sebagai pertimbangan untuk penyaluran
pembiayaan. CAR hanya digunakan untuk pemenuhan likuiditas
perbankan saja. Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian
sebelumnya yaitu, Kalkarina (2016), Agista (2015), Solissa dan Afandi
(2015), Kusumaningtias (2014), dan Khairunnisa (2015). Yang
68
menemukan bahwa CAR tidak berpengaruh yang signifikan terhadap
pembiayaan.
3. Pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap penyaluran
pembiayaan
Hasil uji statistik uji t variabel NPF, nilai sig 0,03 lebih kecil
dari 0,05 dan t hitung 3,054 artinya dapat disimpulkan bahwa variabel
NPF berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan. Artinya
ketika NPF mengalami kenaikan maka pembiayaan juga meningkat.
Hal ini menunjukkan bahwa kegiatan pembiayaan yang dilakukan
perbankan tetap berjalan walaupun NPF yang dimiliki perusahaan
mengalami peningkatan atau pun penurunan, selama nilai pembiayaan
bermasalah (NPF) masih dalam batas aman. Karena sebelum
melakukan pembiayaan perbankan syariah menyeleksi nasabahnya
dengan kehati-hatian dan jika terjadi pembiayaan bermasalah seperti
kredit macet, kurang lancar dan diragukan sudah ada cara tersendiri
untuk mengantisipasinya sehingga pembiayaan akan terus berjalan
walaupun NPF mengalami masalah atau tidak. Hasil penelitian ini
didukung oleh penelitian sebelumnya yaitu Lifstin dan
Kusumaningtias (2014), dan Zen (2012). yang menemukan bahwa
NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan.
69
Tabel 4.11 Hasil Uji Hipotesis
No Hipotesis Hasil
H1 DPK berpengaruh positif signifikan terhadap
penyaluran pembiayaan Diterima
H2 CAR berpengaruh positif signifikan terhadap
penyaluran pembiayaan Ditolak
H3 NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap
penyaluran pembiayaan Ditolak
Sumber: Data yang diolah, 2017
70
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh DPK, CAR
dan NPF terhadap penyaluran pembiayaan perbankan syariah periode 2011-
2015. Berdasarakan hasil analisis yang dilakukan dengan IBM SPSS 21 dapat
di simpulkan bahwa:
1. Berdasarkan hasil penelitian ini variabel DPK berpengaruh positif
signifikan terhadap penyaluran pembiayaan perbankan syariah di
Indonesia periode 2011-2015.
2. Berdasarkan hasil penelitian ini variabel CAR tidak berpengaruh terhadap
penyaluran pembiayaan perbankan syaiah di Indonesia periode 2011-
2015.
3. Berdasarkan hasil penelitian ini variabel NPF berpengaruh positif
signifikan terhadap penyaluran pembiayaan perbankan syariah di
Indonesia periode 2011-2015
B. Saran
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukandan kesimpulan diatas,
maka penulis dapat memberikan saran:
1. Pada penelitian selanjutnya diharapkan dapat menambah variabel-variabel
dominan yang mempengaruhi penyaluran pembiayaan perbankan syariah.
2. Diharapkan untuk menambah periode waktu agar data semakin banyak
dan bisa lebih baik dari penelitian ini.
71
3. Untuk perbankan syariah diharapkan dapat memanfaatkan penelitian ini
sebagai salah satu pertimbangan dalam memprediksi faktor-faktor yang
mempengaruhi penyaluran pembiayaan.
4. Untuk penelitian selanjutnyadiharapkan menambah populasi dan sampel
agar hasil yang diperoleh lebih akurat.
5. Pada penelitian ini hanya menggunakan kebijakan mikro, diharapkan
untuk penelitian selanjutnya bisa menambah kebijakan makro dalam
variabel independenya.
6. Hasil dari penelitian ini bersifat sederhana dan masih memerlukan
penelitian lanjutan untuk memperkuat hasil kebenarannya.
72
DAFTAR PUSTAKA
Agista, Aristantia Radis. 2015. Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA terhadap Pembiayaan di PT Bank Muamalat Indonesia TBK. Periode 2007-2013. Skripsi. Surakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Ali, Mashud. 2004. Asset Liability Management : Mensiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional. Jakarta: Gramedia
Antonio, M.Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press
Bawono Anton. 2006. Multivariate Analysis SPSS. Salatiga: STAIN Salatiga Press
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia
Destiana, Rina. 2016. Analisis Dana Pihak Ketiga dan Risiko Terhadap Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Logika, Vol. 17 No. 2 Agustus 2016
Erlita, Riska Robiyati. 2016. Pengaruh, DPK, CAR, Ekuivalen Bagi Hasil, dan Sertifikat Ima Terhadap Pembiayaan Bank Umum Syariah tahun 2012-2014. Jurnal Kajian Bisnis, Vol. 24 No. 2 Juli 2016
Fahruddin, Muh Zakki. 2009. Pengaruh Inflasi, Capital Adequacy Ratio, Credit Risk, Dana Pihak Ketiga dan Jaringan Terhadap Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Tahun 2006-2008. Skripsi. Yogyakarta: Fakultas Syariah UIN Sunan Kalijaga
Fajriati, Rahmi. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, dan Return on Asset Terhadap Pembiayaan pada Bank Umum Syariah Periode 2009-2013. Jurnal FEB Universitas Telkom
Fitria, Nurraini Indah. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal, Non Performing Finance, Dana Pihak Ketiga dan Inflasi terhadap Pembiayaan pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Skripsi. Salatiga: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Handayani, Nia Noorfitri. 2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), Sertifikat Bank Umum Syariah (SBIS) terhadap Penyaluran Pembiayaan Bank Umum
73
Syariah Periode 2009-2015. Skripsi. Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah
Haqqi, Hibatul. 2016. Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Inflasi dan Capital Adequancy Ratio (CAR) terhadap Proporsi Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Skripsi. Surakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Ikatan Bankir Indonesia. 2016. Tata Kelola Manajemen Risiko Pebankan. Jakarta: Gramedia
Jamilah. 2016. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntasi, Vol. 4 No. 4 April 2016
Kalkarina, Samira & dkk. 2016. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di BEI). E-Proceeding Management, Vol. 3 No. 3 Desember 2016
Kurniawati, Agustina & Zulfikar. 2014. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Seminar Nasional dan Call For Paper Progdi Akuntansi FEB UMS
Liliani & Khairunnisa. 2015. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing (NPF), Return on Asset (ROA), dan Capital Adequacy Ratio (CAR), terhadap Pembiayaan Bagi Hasil pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2013. E-Proceeding Management, Vol.2 No. 3 Desember 2015
Mashud, Ali. 2004. Asset Liability Management Mensiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional. Jakarta: Gramedia
Muljono, Teguh Pudjo. 1996. Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersil. Yogyakarta: BPFE
Nurrochman, Isnu. 2016. Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Tahun 2012-2015. Diponegoro Journal of Management, Vol. 5 No. 3 2016
Palupi, Isnaini Fajrin. 2015. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Non Performing Financing dan Modal Sendiri terhadap Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah di Indonesia Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia. Skripsi. Surakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Uniersitas Muhammadiyah Surakarta
74
Purnomo, Hafidh Wahyu & Arief Lukman Santoso. 2015. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Berbasis Margin Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Pusat Studi Ekonomi Islam UNS
Saputra, Imam Rifky. 2014. Pengaruh DPK dan NPF terhadap Pembiayaan yang Disalurkan (PYD) serta Impliaksinya pada ROA (Studi pada 3 Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2013). Skripsi. Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah
Sinungan, Muchdarsyah. 2000. Manajemen Dana Bank. Jakarta: PT. Bumi Aksara
Sugiyono. 2010. Statistika untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta
Suparmoko. 1999. Metode Penelitian Praktis untuk Ilmu-Ilmu Sosial, Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: BPFE
Susilo, Edi. 2017. Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah. Yogyakarta: Pustaka pelajar
Wardiantika, Lifstin & Rohmawati Kusumaningtias. 2014. Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen Vol. 2 No. 4 Oktober 2014
Wirman. 2017. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil dan Rasio BOPO Pada Perbankan Syariah. Jurnal Bisnis dan Akuntansi, Vol. 19 No. 1 Juni 2017
Yudiana, Fetria Eka. 2012. Konsep Dasar Manajemen Keuangan. Salatiga: STAIN Salatiga Press
Yudiana, Fetria Eka. 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Salatiga: STAIN Salatiga Press
Zen, Ihah Rosyihah. 2012. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Debt to Total Asset (DTAR) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Penyaluran Pembiayaan (Studi kasus di BMT Al Falah Kab. Cirebon). Skripsi. Yogyakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga
LAMPIRAN
DATA MENTAH
Periode Pembiayaan DPK CAR NPF
Data BUS dan UUS
Jan-11 2084220,00 1640651,00 30,12 6,79
Feb-11 2139992,00 1668330,00 29,75 7,04
Mar-11 2163977,00 1672330,00 28,42 7,15
Apr-11 2216572,00 1700135,00 27,71 7,02
Mei-11 2328813,00 1765586,00 24,63 6,82
Jun-11 2431963,00 1785628,00 26,71 7,09
Jul-11 2501869,00 1829152,00 25,24 7,00 Agust-
11 2576971,00 1846202,00 25,24 7,05
Sep-11 2563432,00 1902369,00 24,75 7,05
Okt-11 2620259,00 1962353,00 24,63 7,05
Nop-11 2691483,00 2035207,00 24,78 7,05
Des-11 2675930,00 2095333,00 23,49 7,05
Jan-12 2726937,00 2191946,00 25,90 6,68
Feb-12 2818790,00 2254563,00 25,24 6,61
Mar-12 2910280,00 2318437,00 24,93 6,42
Apr-12 2997076,00 2397989,00 24,53 6,50
Mei-12 3105051,00 2464205,00 23,28 6,47
Jun-12 3218420,00 2480775,00 24,33 6,39
Jul-12 3313819,00 2553710,00 24,36 6,68 Agust-
12 3335761,00 2611314,00 24,48 6,91
Sep-12 3404739,00 2686937,00 25,26 6,87
Okt-12 3465137,00 2776159,00 25,04 6,83
Nop-12 3529357,00 2841475,00 23,87 6,80
Des-12 3553520,00 2937802,00 25,16 6,15
Jan-13 3565521,00 2984272,00 25,06 6,91
Feb-13 3657567,00 3061863,00 24,45 7,33
Mar-13 3749205,00 3132989,00 24,01 7,21
Apr-13 3891842,00 3176886,00 22,76 7,32
Mei-13 4032718,00 3215790,00 22,44 7,69
Jun-13 4160304,00 3209453,00 22,40 7,25
Jul-13 4260883,00 3240056,00 22,09 7,35 Agust-
13 4240623,00 3340032,00 22,10 7,89
Sep-13 4315666,00 3411188,00 21,96 7,58
Okt-13 4354183,00 3457890,00 22,40 7,48
Nop-13 4414984,00 3538801,00 24,63 7,34
Des-13 4433492,00 3666174,00 22,08 6,50
Jan-14 4422674,00 3669308,00 24,62 7,77
Feb-14 4538689,00 3710588,00 23,78 7,71
Mar-14 4635162,00 3765463,00 23,08 7,74
Apr-14 4726792,00 3734325,00 22,78 8,00
Mei-14 4788995,00 3681411,00 22,50 8,23
Jun-14 4845333,00 3598842,00 22,21 8,18
Jul-14 4850077,00 3591662,00 21,86 8,62 Agust-
14 4845573,00 3728581,00 21,78 8,83
Sep-14 4918284,00 3752963,00 21,80 8,68
Okt-14 4947756,00 3801904,00 22,22 8,94
Nop-14 4980312,00 3852613,00 23,34 8,81
Des-14 5004909,00 4028415,00 22,77 7,89
Jan-15 5004436,00 4052117,00 24,43 8,97
Feb-15 5093212,00 4082765,00 24,63 9,11
Mar-15 5216058,00 4152997,00 23,04 10,36
Apr-15 5326101,00 4204807,00 22,53 9,33
Mei-15 5435635,00 4193194,00 21,73 9,38
Jun-15 5561698,00 4099039,00 21,73 9,25
Jul-15 5553840,00 4192498,00 21,52 9,80 Agust-
15 5641726,00 4309645,00 20,85 9,74
Sep-15 5655380,00 4380037,00 20,71 9,87
Okt-15 5683299,00 4467490,00 20,93 10,01
Nop-15 5741115,00 4569375,00 22,08 9,69
Des-15 5765171,00 4801888,00 21,47 8,20
BPRS
Jan-11 69724,00 75814,00 20,23 3,28
Feb-11 71449,00 75085,00 15,17 3,66
Mar-11 74253,00 79651,00 16,57 3,60
Apr-11 75726,00 79567,00 19,86 3,79
Mei-11 78619,00 82861,00 19,58 3,76
Jun-11 82616,00 87025,00 15,92 3,55
Jul-11 84556,00 89786,00 15,92 3,75 Agust-
11 9054,00 92021,00 15,83 3,53
Sep-11 92839,00 97756,00 16,18 3,50
Okt-11 96805,00 101804,00 15,30 3,11
Nop-11 99427,00 105330,00 14,88 2,74
Des-11 102655,00 115415,00 16,63 2,52
Jan-12 101689,00 116518,00 16,27 2,68
Feb-12 103713,00 114616,00 15,91 2,82
Mar-12 104239,00 119639,00 15,33 2,76
Apr-12 108767,00 114018,00 14,97 2,85
Mei-12 112844,00 115206,00 13,40 2,93
Jun-12 117592,00 119279,00 16,12 2,88
Jul-12 120910,00 121018,00 16,12 2,92 Agust-
12 124946,00 123673,00 15,63 2,78
Sep-12 130357,00 127678,00 14,98 2,74
Okt-12 135581,00 134453,00 14,54 2,58
Nop-12 140318,00 138671,00 14,82 2,50
Des-12 147505,00 147512,00 14,13 2,22
Jan-13 149672,00 148731,00 15,29 2,49
Feb-13 154072,00 150795,00 15,20 2,72
Mar-13 161081,00 156964,00 14,30 2,75
Apr-13 163407,00 158519,00 14,72 2,85
Mei-13 167259,00 163858,00 14,28 2,92
Jun-13 171227,00 163966,00 14,30 2,64
Jul-13 174486,00 166453,00 15,28 2,75 Agust-
13 174537,00 170222,00 14,71 3,01
Sep-13 177320,00 171701,00 14,19 2,80
Okt-13 179284,00 174018,00 14,19 2,96
Nop-13 180833,00 176292,00 12,23 3,08
Des-13 184122,00 183534,00 14,42 2,62
Jan-14 181398,00 177930,00 16,76 3,01
Feb-14 181772,00 178154,00 16,71 3,53
Mar-14 184964,00 180945,00 16,20 3,22
Apr-14 187885,00 185508,00 16,68 3,48
Mei-14 18969,00 190783,00 16,83 4,02
Jun-14 193136,00 191470,00 16,21 3,90
Jul-14 194079,00 194299,00 15,62 4,31 Agust-
14 193983,00 195959,00 14,73 4,58
Sep-14 196563,00 197141,00 14,54 4,67
Okt-14 196491,00 207121,00 15,25 4,58
Nop-14 198376,00 209644,00 15,66 4,86
Des-14 199330,00 217858,00 15,74 4,33
Jan-15 197279,00 210761,00 15,16 5,56
Feb-15 197543,00 210297,00 14,38 5,83
Mar-15 200712,00 212988,00 14,43 5,49
Apr-15 201526,00 213973,00 14,50 5,20
Mei-15 203894,00 215339,00 14,37 5,44
Jun-15 206056,00 213477,00 14,09 5,09
Jul-15 204843,00 216083,00 14,47 5,30 Agust-
15 205874,00 216356,00 15,05 5,30
Sep-15 108143,00 219313,00 15,15 5,14
Okt-15 207768,00 219478,00 14,96 5,16
Nop-15 209124,00 220635,00 15,31 5,13
Des-15 212996,00 231175,00 15,02 4,84
1. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
Durbin-Watson
1 ,985a ,971 ,970 ,30067 2,089
a. Predictors: (Constant), LnNPF, LnCAR, LnDPK
b. Dependent Variable: LnPembiayaan
b. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 120
Normal Parametersa,b
Mean ,0000000
Std. Deviation 101324,084769
95
Most Extreme Differences
Absolute ,109
Positive ,109
Negative -,065
Kolmogorov-Smirnov Z 1,190
Asymp. Sig. (2-tailed) ,118
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
c. Uji Multikolonieritas
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
(Constant) -
195602,799
59324,270 -3,297 ,001
DPK 1,235 ,016 ,961 78,147 ,000 ,134 7,443
CAR 1955,546 3252,862 ,004 ,601 ,549 ,407 2,455
NPF 34046,414 11147,657 ,038 3,054 ,003 ,133 7,492
a. Dependent Variable: Pembiayaan
d. Uji Heteroskedastisitas
2. Uji Statistik
a. Koefisien Determinasi (R2)
b. Uji Parsial (Uji t)
c. Uji Simultan (Uji F)
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1
Regression 5175683662973
54,400
3 1725227887657
84,780
16380,687 ,000b
Residual 1221721848381
,832
116 10532084899,8
43
Total 5187900881457
36,200
119
a. Dependent Variable: Pembiayaan
b. Predictors: (Constant), NPF, CAR, DPK
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
1 ,999a ,998 ,998 $102,625.9465
a. Predictors: (Constant), NPF, CAR, DPK b. Dependent Variable: Pembiayaan
Coefficientsa
Model Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1
(Constant) -
195602,799
59324,270 -3,297 ,001
DPK 1,235 ,016 ,961 78,147 ,000
CAR 1955,546 3252,862 ,004 ,601 ,549
NPF 34046,414 11147,657 ,038 3,054 ,003
a. Dependent Variable: Pembiayaan
3. Uji Stasioneritas
a. Pembiayaan
Uji pada level dengan unit root test (Augmented dickey-fuller)
Null Hypothesis: PEMBIAYAAN has a unit root
Exogenous: Constant Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12)
t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.228416 0.6605
Test critical values: 1% level -3.486064
5% level -2.885863 10% level -2.579818 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(PEMBIAYAAN)
Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 18:49
Sample (adjusted): 2 120 Included observations: 119 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. PEMBIAYAAN(-1) -0.028487 0.023190 -1.228416 0.2218
C 43720.63 68340.63 0.639746 0.5236 R-squared 0.012733 Mean dependent var -15724.57
Adjusted R-squared 0.004295 S.D. dependent var 527549.3 S.E. of regression 526415.1 Akaike info criterion 29.20223 Sum squared resid 3.24E+13 Schwarz criterion 29.24894 Log likelihood -1735.533 Hannan-Quinn criter. 29.22120 F-statistic 1.509006 Durbin-Watson stat 1.966451
Prob(F-statistic) 0.221756
(belum stasioner)
Dilanjutkan pada 1 st difference
Null Hypothesis: D(PEMBIAYAAN) has a unit root Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -10.75858 0.0000
Test critical values: 1% level -3.486551 5% level -2.886074 10% level -2.579931 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(PEMBIAYAAN,2) Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 18:51
Sample (adjusted): 3 120 Included observations: 118 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. D(PEMBIAYAAN(-1)) -0.998836 0.092841 -10.75858 0.0000
C -16311.98 49000.06 -0.332897 0.7398 R-squared 0.499454 Mean dependent var -439.8305
Adjusted R-squared 0.495139 S.D. dependent var 748781.2 S.E. of regression 532035.5 Akaike info criterion 29.22361 Sum squared resid 3.28E+13 Schwarz criterion 29.27057 Log likelihood -1722.193 Hannan-Quinn criter. 29.24268
F-statistic 115.7471 Durbin-Watson stat 2.000105 Prob(F-statistic) 0.000000
(telah stasioner)
b. DPK
Uji pada level dengan unit root test (Augmented dickey-fuller)
Null Hypothesis: DPK has a unit root
Exogenous: Constant Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12)
t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.337060 0.6106
Test critical values: 1% level -3.486064 5% level -2.885863 10% level -2.579818 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(DPK) Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 18:58
Sample (adjusted): 2 120 Included observations: 119 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
DPK(-1) -0.033053 0.024721 -1.337060 0.1838
C 43021.11 57327.55 0.750444 0.4545 R-squared 0.015050 Mean dependent var -11844.34
Adjusted R-squared 0.006631 S.D. dependent var 438161.9 S.E. of regression 436706.7 Akaike info criterion 28.82858 Sum squared resid 2.23E+13 Schwarz criterion 28.87528
Log likelihood -1713.300 Hannan-Quinn criter. 28.84754 F-statistic 1.787731 Durbin-Watson stat 2.043323 Prob(F-statistic) 0.183797
(belum stasioner)
Dilanjutkan pada 1 st difference
Null Hypothesis: D(DPK) has a unit root Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -11.21224 0.0000
Test critical values: 1% level -3.486551
5% level -2.886074 10% level -2.579931 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(DPK,2)
Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 18:59 Sample (adjusted): 3 120
Included observations: 118 after adjustments Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. D(DPK(-1)) -1.040165 0.092771 -11.21224 0.0000
C -12662.63 40663.40 -0.311401 0.7561 R-squared 0.520095 Mean dependent var -145.2458
Adjusted R-squared 0.515957 S.D. dependent var 634657.1 S.E. of regression 441551.1 Akaike info criterion 28.85078 Sum squared resid 2.26E+13 Schwarz criterion 28.89774
Log likelihood -1700.196 Hannan-Quinn criter. 28.86985 F-statistic 125.7143 Durbin-Watson stat 2.001441
Prob(F-statistic) 0.000000
(telah stasioner)
c. CAR
Uji pada level dengan unit root test (Augmented dickey-fuller)
Null Hypothesis: CAR has a unit root Exogenous: Constant
Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12) t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -2.213099 0.2028
Test critical values: 1% level -3.486064
5% level -2.885863 10% level -2.579818 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(CAR)
Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 18:59 Sample (adjusted): 2 120
Included observations: 119 after adjustments Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. CAR(-1) -0.050841 0.022973 -2.213099 0.0288
C 0.871475 0.462872 1.882757 0.0622 R-squared 0.040180 Mean dependent var -0.126891
Adjusted R-squared 0.031976 S.D. dependent var 1.149248 S.E. of regression 1.130724 Akaike info criterion 3.100258
Sum squared resid 149.5889 Schwarz criterion 3.146966 Log likelihood -182.4654 Hannan-Quinn criter. 3.119225 F-statistic 4.897807 Durbin-Watson stat 2.292544
Prob(F-statistic) 0.028831
(belum stasioner)
Dilanjutkan pada 1 st difference
Null Hypothesis: D(CAR) has a unit root
Exogenous: Constant Lag Length: 1 (Automatic - based on SIC, maxlag=12)
t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -10.07551 0.0000
Test critical values: 1% level -3.487046
5% level -2.886290 10% level -2.580046
*MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(CAR,2) Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 19:00
Sample (adjusted): 4 120 Included observations: 117 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. D(CAR(-1)) -1.398122 0.138764 -10.07551 0.0000
D(CAR(-1),2) 0.205652 0.091217 2.254519 0.0261 C -0.164931 0.105349 -1.565567 0.1202 R-squared 0.600169 Mean dependent var 0.008889
Adjusted R-squared 0.593155 S.D. dependent var 1.761541
S.E. of regression 1.123589 Akaike info criterion 3.096239 Sum squared resid 143.9195 Schwarz criterion 3.167064 Log likelihood -178.1300 Hannan-Quinn criter. 3.124993 F-statistic 85.56029 Durbin-Watson stat 2.086526 Prob(F-statistic) 0.000000
(telah stasioner)
d. NPF
Uji pada level dengan unit root test (Augmented dickey-fuller)
Null Hypothesis: NPF has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12)
t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -1.417687 0.5715
Test critical values: 1% level -3.486064 5% level -2.885863 10% level -2.579818 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(NPF) Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 19:01 Sample (adjusted): 2 120 Included observations: 119 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. NPF(-1) -0.033401 0.023560 -1.417687 0.1589
C 0.174082 0.144943 1.201037 0.2322 R-squared 0.016888 Mean dependent var -0.016387
Adjusted R-squared 0.008485 S.D. dependent var 0.595844 S.E. of regression 0.593311 Akaike info criterion 1.810467
Sum squared resid 41.18605 Schwarz criterion 1.857175 Log likelihood -105.7228 Hannan-Quinn criter. 1.829433 F-statistic 2.009837 Durbin-Watson stat 1.886339
Prob(F-statistic) 0.158940
(belum stasioner)
Dilanjutkan pada 1 st difference
Null Hypothesis: D(NPF) has a unit root
Exogenous: Constant Lag Length: 0 (Automatic - based on SIC, maxlag=12)
t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -10.35095 0.0000
Test critical values: 1% level -3.486551 5% level -2.886074 10% level -2.579931 *MacKinnon (1996) one-sided p-values.
Augmented Dickey-Fuller Test Equation
Dependent Variable: D(NPF,2) Method: Least Squares Date: 11/01/17 Time: 19:01
Sample (adjusted): 3 120 Included observations: 118 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. D(NPF(-1)) -0.960351 0.092779 -10.35095 0.0000
C -0.018086 0.055247 -0.327369 0.7440 R-squared 0.480152 Mean dependent var -0.004576
Adjusted R-squared 0.475670 S.D. dependent var 0.828571 S.E. of regression 0.599973 Akaike info criterion 1.832940
Sum squared resid 41.75624 Schwarz criterion 1.879900 Log likelihood -106.1434 Hannan-Quinn criter. 1.852007
F-statistic 107.1421 Durbin-Watson stat 2.001282 Prob(F-statistic) 0.000000
(telah stasioner)
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama : Nur Faizah
Tempat Tanggal Lahir : Salatiga, 12 April 1995
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Warga Negara : Indonesia
Alamat : Gedongan, RT 01 Rw II Kecandran Kec. Sidomukti Kota
Salatiga
Nomor Telepon/HP : 089643422245
E-mail : [email protected]
Riwayat Pendidikan : 1. Raudhatul Athfal (RA) Ma’arif 2001
2. SDN Kecandran 2006/2007
3. SMP N 5 Salatiga 2009/2010
4. MAN Salatiga 2012/2013
5. IAIN Salatiga 2017
Demikian riwayat hidup dibuat dengan sebenar-benarnya
Salatiga, 16 November 2017
Penulis,
Nur Faizah
NIM. 213 13 159