ANALISIS KINERJA PERUSAHAAN DENGAN MENGGUNAKAN … · D. Tugas dan Tanggung jawab..... 35 BAB V...

ANALISIS KINERJA PERUSAHAAN DENGAN MENGGUNAKAN

METODE BALANCE SCORECARD

(Studi Kasus di PT. BPR Chandra Muktiartha)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi Akuntansi

Oleh:

Monica Kartika Sari

NIM: 122114038

PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SANATA DHARMA

YOGYAKARTA

2016

PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

i




SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi Akuntansi

Oleh:

Monica Kartika Sari

NIM: 122114038

PROGRAM STUDI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI


YOGYAKARTA

2016


ii


iii


iv

LEMBAR PERSEMBAHAN

“Only God can handle all your fears”

-MKS-

“Casting all your anxieties on him, because he cares for you (1 Petrus 5:7)’’

Sebab Allah memberikan kepada kita bukan roh

ketakutan, melainkan roh yang membangkitkan

kekuatan, kasih dan ketertiban (2 Tim 1:7)

Skripsi ini ku persembahkan untuk :

Tuhan Y.M.E yang selalu menyertai

hidupku setiap hari

Ayahandaku Donatus Sudaljono dan Ibukku Yuliana

S.

Dayatugiran boarding house dan sahabatku semua


v


FAKULTAS EKONOMI

JURUSAN AKUNTANSI – PROGRAM STUDI AKUNTANSI

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya menyatakan bahwa Skripsi dengan judul:


METODE BALANCE SCORECARD (Studi Kasus di PT. BPR Chandra

Muktiartha) dan dimajukan untuk diuji pada tanggal 10 Oktober 2016 adalah hasil

karya saya.

Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini

tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan

cara menyalin, atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang

menunjukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain yang saya akui

seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri dan atau tidak terdapat bagian atau

keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru, atau yang saya ambil dari tulisan orang lain

tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak,

dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan

saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan

menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri,

berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh universitas batal saya terima.

Yogyakarta, 30 November 2016

Yang membuat pernyataan

Monica Kartika Sari


vi

LEMBAR PERNYATAAN PERSETUJUAN

PUBLIKASI KARYA ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya mahasiswa Universitas Sanata Dharma:

Nama : Monica Kartika Sari

NIM : 122114038

Dengan pengembangan ilmu pengetahuan, saya memberikan kepada Perpustakaan

Universitas Sanata Dharma karya ilmiah saya yang berjudul:

“ANALISIS KINERJA PERUSAHAAN DENGAN MENGGUNAKAN

METODE BALANCE SCORECARD”, Studi Kasus di PT. BPR Chandra

Muktiartha

Dengan demikian saya memberikan kepada Perpustakaan Universitas Sanata

Dharma hak untuk menyimpan, mengalihkan dalam bentuk media lain, mengolah

dalam bentuk pangkalan, mendistribusikan secara terbatas, dan mempublikasikannya

di internet atau media lain untuk media lain untuk kepentingan akademisi tanpa

perlu meminta izin dari saya maupun memberi royalti kepada saya sebagai penulis.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di Yogyakarta

Pada tanggal, 30 November 2016

Yang menyatakan,

Monica Kartika Sari


vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur dan terima kasih ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah

melimpahkan rahmat dan karunia kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan

skripsi ini. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat untuk

memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi

Universitas Sanata Dharma.

Dalam menyelesaikan skripsi ini penulis mendapat bantuan, bimbingan dan

arahan dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih yang

tak terhingga kepada:

1. Johanes Eka Priyatma, M.Sc., Ph.D. selaku Rektor Universitas Sanata Dharma

yang telah memberikan kesempatan untuk belajar dan mengembangkan

kepribadian kepada penulis.

2. Ir. Drs. Hansiadi Yuli Hartanto, M.Si., Akt., QIA., CA selaku pembimbing yang

telah membantu serta membimbing penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

3. Ayahanda tercinta Donatus Sudaljono dan ibuku Yuliana Sumarsiem yang selalu

memberikan motivasi setiap harinya, kasih sayang, doa, dan dukungan..

4. Kakak-kakakku tersayang Lucia Ery Widianingsih, Bonifasius Beni Marwanto,

dan Marcel Tri Hastomo yang selalu memberikan masukan dan dukungan untuk

cepat lulus.

5. Ayahanda dari Akuntia Dieta Kartika Puspawardani (Pak Dadang) yang sudah

banyak membantu dalam mencari tempat penelitian untuk penulis.

6. My boarding house Dayatugiran yaitu Dio, Uye, Valen, Erin, Marie, dan Venti

yang selalu menyemangati, mendukung, dan yang dengan setia mendengar keluh

kesahku setiap harinya.

7. Sahabat-sahabatku terkasih teman seperjuangan Akuntia Dieta Kartika P, Brigita

Maria Djohan, Sherefina Levellin Y, Anya Clorinda Nathania H, Anni Fitry P,

Dian Christi, dan Laurensia Kinanthi Rosa Utami.

8. Keluarga pondokan tercinta dengan lagu kebangsaan “Kutunggu Kau Putus”

yaitu Dieta, Winda, Gita, Geri, Ando, Miktam, Tomo, dan Owen.


viii

9. Teman-teman akuntansi angkatan 2012, terimakasih untuk canda tawa, kesan,

dan kenangan yang telah kita ukir bersama dari perkuliahan awal sampai akhir.

10. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan, oleh karena itu

penulis mengharapkan kritik dan saran, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi

pembaca.

Yogyakarta, 30 November 2016

Penulis


ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ............................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... iv

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS .......................... v

HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA TULIS ........................ vi

HALAMAN KATA PENGANTAR ................................................................... vii

HALAMAN DAFTAR ISI .................................................................................. ix

HALAMAN DAFTAR TABEL ......................................................................... xi

HALAMAN DAFTAR LAMPIRAN ................................................................. xii

ABSTRAK ........................................................................................................... xiii

ABSTRACT ......................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ......................................................................... 3

C. Tujuan Penelitian ........................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian ......................................................................... 4

E. Sistematika Penulisan .................................................................... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 7

A. Pengertian Kinerja dan Pengukuran Kinerja ................................. 7

B. Bank ............................................................................................... 8

C. Pengertian Balance Scorecard ...................................................... 9

BAB III METODE PENELITIAN ................................................................ 19

A. Jenis data ....................................................................................... 19

B. Tempat dan Waktu Penelitian ....................................................... 19

C. Sumber Data .................................................................................. 20

D. Subjek dan Objek Penelitian ......................................................... 20


x

E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 21

F. Populasi dan Sampel...................................................................... 22

G. Teknik Analisis Data ..................................................................... 22

H. Pengujian Kualitas Data ................................................................ 32

BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ......................................... 33

A. Sejarah Perusahaan BPR Chandra Muktiartha .............................. 33

B. Visi dan Misi BPR Chandra Muktiartha ....................................... 33

C. Produk BPR Chandra Muktiartha .................................................. 34

D. Tugas dan Tanggung jawab ........................................................... 35

BAB V ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN...................................... 62

A. Perspektif Keuangan ...................................................................... 62

B. Perspektif Pelanggan ..................................................................... 68

C. Perspektif Proses Bisnis Internal ................................................... 71

D. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran ................................... 73

BAB VI PENUTUP ......................................................................................... 88

A. Kesimpulan .................................................................................... 88

B. Keterbatasan Penelitian ................................................................. 90

C. Saran .............................................................................................. 90

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 93

LAMPIRAN ......................................................................................................... 95


xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 3.1 Skala sikap pada Perspektif Karyawan .............................................. 32

Tabel 5.1 NPL (Non Performing Loan) ............................................................. 63

Tabel 5.2 LDR (Loan to Deposit Ratio) ............................................................. 64

Tabel 5.3 Profit Margin...................................................................................... 65

Tabel 5.4 ROA (Return on Asset) ...................................................................... 66

Tabel 5.5 Beban Operasi terhadap Biaya Operasi .............................................. 67

Tabel 5.6 Market Share ...................................................................................... 68

Tabel 5.7 Retensi Pelanggan ............................................................................... 69

Tabel 5.8 Akuisisi Pelanggan ............................................................................. 70

Tabel 5.9 Net Growth Ratio ................................................................................ 71

Tabel 5.10 Adminidtrative Expense to Total Revenue ......................................... 72

Tabel 5.11 Produktivitas Karyawan ..................................................................... 74

Tabel 5.12 Retensi Karyawan .............................................................................. 75

Tabel 5.13 Tingkat Pelatihan Karyawan .............................................................. 76

Tabel 5.14 Rangkuman Validitas Kinerja Karyawan

PT. BBPR Chandra Muktiartha .......................................................... 78

Tabel 5.15 Rangkuman Validitas Harapan Karyawan

PT. BBPR Chandra Muktiartha .......................................................... 77

Tabel 5.16 Rangkuman Hasil Uji Reliabilitas ...................................................... 78

Tabel 5.17 Urutan Atribut Penting Menurut Karyawan ....................................... 79

Tabel 5.18 Bobot Atribut...................................................................................... 80

Tabel 5.19 Indikator Kepemimpinan.................................................................... 81

Tabel 5.20 Indikator Motivasi .............................................................................. 81

Tabel 5.21 Indikator Semangat Kerja .................................................................. 82

Tabel 5.22 Indikator Kondisi Fisik ...................................................................... 82

Tabel 5.23 Indikator Gaji ..................................................................................... 82

Tabel 5.24 Kesenjangan antara belief rata-rata dengan ideal rata-rata ................ 83

Tabel 5.25 Rangkuman balance scorecard pengukuran kinerja perusahaan ....... 85


xii

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

LAMPIRAN I ....................................................................................................... 96

Surat Keterangan Penelitian di PT. BPR Chandra Muktiartha .................... 96

LAMPIRAN II ...................................................................................................... 97

Kuesioner Penelitian Tanggapan Kepuasan Karyawan terhadap

Atribut PT. BPR Chandra Muktiartha ......................................................... 97

LAMPIRAN III ..................................................................................................... 102

Data Belief (Sesungguhnya) Karyawan ....................................................... 102

Data Ideal (yang Diharapkan) Karyawan .................................................... 105

LAMPIRAN IV ..................................................................................................... 108

Output Correlations ..................................................................................... 108

Frequencies.................................................................................................. 112

LAMPIRAN V ...................................................................................................... 116

Output Belief Kepuasan Karyawan (Reliability) ........................................... 116

Output Ideal Kepuasan Karyawan (Reliability) ............................................. 117

LAMPIRAN VI ..................................................................................................... 118

Tabel Nilai r Product Moment ..................................................................... 118

LAMPIRAN VII ................................................................................................... 119

Laporan Laba Rugi ...................................................................................... 119

Laporan Neraca ............................................................................................ 121

Data Nasabah ............................................................................................... 123

Delta Unit Kerja ........................................................................................... 123

Tingkat Pelatihan Karyawan ....................................................................... 123

LAMPIRAN VIII .................................................................................................. 125

Pedoman wawancara dengan manajer ......................................................... 125


xiii

ABSTRAK




Monica Kartika Sari

NIM : 122114038

Universitas Sanata Dharma

Yogyakarta

2016

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kinerja PT. BPR Chandra

Muktiartha dengan menggunakan metode balance scorecard. Penelitian ini

dilakukan untuk mendapatkan gambaran mengenai tolak ukur kinerja dengan

pendekatan balance scorecard pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015.

Jenis penelitian ini adalah studi kasus. Penelitian dilaksanakan di PT. BPR

Chandra Muktiartha. Jenis data yang digunakan dalam penelitian adalah data

kualitatif dan kuantitatif sedangkan sumber datanya adalah data primer dan

sekunder. Metode pengumpulan data dilakukan dengan menggunakan dokumentasi,

kuesioner, dan wawancara. Teknik analisis data menggunakan analisis balance

scorecard dengan empat perspektif yaitu: perspektif keuangan, pelanggan, proses

bisnis internal, serta pertumbuhan dan pembelajaran.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa dilihat dari perspektif keuangan (NPL,

LDR, profit margin, dan BOPO) berada pada kategori baik sedangkan ROA berada

pada kategori sangat baik. Perspektif pelanggan (market share) berada pada katgori

sangat baik, retensi pelanggan dan akuisisi pelanggan berada pada kategori baik.

Perspektif proses bisnis internal NGR berada pada kategori sangat baik, AETR

berada pada kategori tidak baik. Sedangkan perspektif pertumbuhan dan

pembelajaran yaitu produktivitas karyawan dan retensi karyawan berada pada

kategori baik, tingkat pelatihan karyawan berada pada kategori sangat baik, dan

untuk kepuasan karyawan berada pada kategori puas.

Kata Kunci: Kinerja & Balance Scorecard


xiv

ABSTRACT

THE ANALYSIS OF BALANCE SCORECARD AS A COMPANY

PERFORMANCE MEASUREMENT

(Case Study on PT. BPR Chandra Muktiartha)

Monica Kartika Sari

NIM: 122114038

Universitas Sanata Dharma

Yogtakarta 2016

This research aims to ascertain the performance of PT. BPR Chandra

Muktiartha using a Balanced scorecard. This research was conducted to obtain an

overview of the performance benchmarks on a balanced scorcard approach at PT.

BPR Chandra Muktiartha.

This research used a case study approach. Qualitative and quantitative data were

obtained from primary and secondary data. Those data were gathered through

documentation, questionairs, and interview. Data were analyzed by four perspectives

of balanced scorecard which were financial perspective, customers perspective,

internal business process perspective, as well as innovation and learning perspective.

The result show a good performance of PT. BPR Chandra Muktiartha on some

measurement of Balanced scorecard. Financial perspective was in a good category

when measured by NPL, LDR, Profit Margin, and BOPO, while it was in a very

good category when measured by ROA. Internal Business Process measured by

NGR was in a very good category. Unfortunately, different result revealed by

measurement of AETR with bad category. Varied result shown by measurement on

Innovation and Learning Perspectives. Employee productivity and retention were in

good category. Employee training was in very good category. Good result also

shown on the customer satisfaction.

Keywords: Performance & Balanced Scorecards


1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perkembangan dunia perbankan yang semakin pesat pada saat ini

menyebabkan perubahan yang besar dalam hal persaingan strategi antar bank

dan hubungan antara perbankan dengan nasabahnya. Peran manajemen yang

baik sangat diperlukan dalam perbankan tersebut untuk merancang strategi

yang dibutuhkan dalam kemajuan perbankan di masa mendatang. Mengingat

tujuan utama perbankan adalah memberikan pelayanan jasa yang sebaik-

baiknya kepada masyarakat. Masyarakat bebas untuk memilih bank yang

mampu memberikan pelayanan memuaskan bagi mereka. Kebutuhan

masyarakat akan keberadaan bank sebagai penyedia dana sangat berarti bagi

masyarakat karena dapat membantu dalam mendapatkan modal usaha.

Kepercayaan masyarakat terhadap dunia perbankan semakin lama semakin

meningkat yang terlihat dari meningkatnya dana yang ditanamkan masyarakat

di bank.

Perusahaan dihadapkan pada penentuan strategi dalam pengelolaan

bisnisnya. Penentuan strategi akan dijadikan sebagai landasan dan kerangka

kerja untuk mewujudkan sasaran-sasaran kerja yang telah ditentukan oleh

manajemen. Oleh karena itu dibutuhkan suatu alat untuk mengukur kinerja

sehingga dapat diketahui sejauh mana strategi dan sasaran yang telah

ditentukan dapat tercapai. Penilaian kinerja memegang peranan penting

dalam dunia usaha, dikarenakan dengan dilakukannya penilaian kinerja dapat


2

diketahui efektivitas dari penetapan suatu strategi dan penerapannya dalam waktu

tertentu. Penilaian kinerja dapat mendeteksi kelemahan dan kekurangan yang

masih terdapat dalam perusahaan, untuk selanjutnya dilakukan perbaikan dimasa

mendatang (Hanuma, 2010).

Pengukuran kinerja merupakan hal yang penting yang harus dilakukan oleh

perusahaan. Pengukuran kinerja ini bertujuan untuk melihat kinerja perusahaan

khususnya perbankan yang selama ini sudah berjalan, memberikan informasi yang

dapat digunakan untuk mengevaluasi dan mengembangkan kinerja. Seperti yang

kita ketahui, selama ini pengukuran kinerja yang digunakan adalah pengukuran

kinerja yang berfokus pada aspek keuangan dan kurang memperhatikan aspek

kinerja dari segi nonkeuangan. Sedangkan pengukuran kinerja yang diukur dari

aspek keuangan belum mampu mencerminkan kinerja perusahaan secara

keseluruhan.

Hal tersebut dapat di atasi dengan menggunakan sistem pengukuran kinerja

yang dirancang oleh Kaplan dan Norton yaitu balance scorecard. Konsep

balance scorecard yang dibuat oleh Kaplan dan Norton pada tahun 1992 adalah

sebuah metode penilaian kinerja yang mengukur aspek keuangan dan

nonkeuangan dari suatu perusahaan dengan menyesuaikan pada strategi dan

tujuan yang ingin dicapai perusahaan. Dari percobaan penggunaan balance

scorecard pada tahun 1992, perusahaan-perusahaan yang ikut serta dalam

penelitian tersebut menunjukkan pelipatgandaan kinerja keuangan perusahaan.

Menurut Mulyadi (2011), balance scorecard adalah sekumpulan ukuran kinerja

yang mencakup empat perspektif: keuangan, customer, proses bisnis/intern, dan


3

pembelajaran dan pertumbuhan. Kata “balanced” dalam balance scorecard berarti

bahwa dalam pengukuran kinerja harus terdapat keseimbangan (balance) antara

ukuran keuangan dan ukuran nonkeuangan (ukuran operasional). Manajer dituntut

untuk menghasilkan kinerja keuangan yang diakibatkan dari kinerja operasional.

Balance scorecard dimanfaatkan untuk menyeimbangkan usaha dan

perhatian pada kinerja keuangan dan nonkeuangan, serta kinerja jangka pendek

dan kinerja jangka panjang. Balance scorecard cukup komprehensif dalam

mewujudkan kinerja dalam keempat perspektif tersebut, agar keberhasilan

keuangan yang dihasilkan bersifat berkesinambungan.

Berdasarkan latar belakang di atas, maka dalam penelitian ini penulis

mengambil judul “Analisis Kinerja Perusahaan dengan Menggunakan Metode

Balance Scorecard (Studi kasus di PT. BPR Chandra Muktiartha)” yang

mereplikasi dari penelitian sebelumnya yaitu Arsenia Venda Laksmita tahun 2011

dengan judul penelitian “Analisis Pengukuran Kinerja Perusahaan dengan Metode

Balance Scorecard (Studi kasus di PT. Bank Jateng Cabang Utama Semarang)”

dan Alfa Ray Cahyanigrum tahun 2014 dengan judul penelitian “Analisis

Pengukuran Kinerja dengan Menggunakan Metode Balance Scorecard (Studi

kasus di KBPR Bank Pasar PATMA Klaten)”.

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang yang dikemukakan di atas, maka

permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah “Bagaimana

kinerja PT. BPR Chandra Muktiartha bila diukur dengan menggunakan


4

metode balance scorecard yang dilihat dari empat perspektif: keuangan,

pelanggan, proses bisnis internal, serta pertumbuhan dan pembelajaran?”

C. Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah yang sudah dikemukakan di atas, maka

tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja PT. BPR Chandra

Muktiartha apabila diukur dengan metode balance scorecard yang dilihat

dari empat perspektif: keuangan, pelanggan, proses bisnis internal, serta

pertumbuhan dan pembelajaran.

D. Manfaat Penelitian

Dengan adanya penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat

yang dapat berguna bagi beberapa pihak yang berkepentingan, yaitu:

1. Bagi Penulis

Manfaat penelitian ini dapat memberikan pemahaman yang berguna

bagi penulis untuk memahami teori-teori mengenai pengukuran kinerja

dengan metode balance scorecard yang telah dipelajari serta dapat

menambah wawasan yang lebih luas bagi penulis.

2. Bagi PT. BPR Chandra Muktiartha

Hasil penelitian yang diberikan oleh penulis diharapkan dapat

memberikan informasi dan masukan yang dapat berguna bagi PT. BPR

Chandra Muktiartha dalam menilai kinerja perusahaan dengan penggunaan

metode balance scorecard.


5

3. Bagi Universitas Sanata Dharma

Hasil penelitian ini diharapkan dapat menambah bacaan ilmiah bagi

mahasiswa Universitas Sanata Dharma Yogyakarta khususnya Fakultas

Ekonomi dalam penelitian-penelitian selanjutnya tentang balance

scorecard.

E. Sistematika Penulisan

Bab I Pendahuluan

Bab ini menjelaskan tentang latar belakang masalah, perumusan

masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan sistematika

penulisan.

Bab II Landasan Teori

Bab ini menjelaskan tentang pengertian kinerja dan pengukuran

kinerja, pengertian bank, pengertian balance scorecard, aspek-aspek

yang diukur dalam balance scorecard meliputi: perspektif keuangan,

perspektif pelanggan, perspektif proses bisnis internal, perspektif

pembelajaran dan pertumbuhan.

Bab III Bab ini menjelaskan tentang jenis penelitian, tempat dan waktu

penelitian, subjek dan objek penelitian, teknik pengumpulan data,

populasi dan sampel, instrumen pengujian data, serta teknik analisis

data.


6

Bab IV Bab ini menjelaskan tentang data perusahaan terdiri dari gambaran

umum perusahaan meliputi: sejarah dan perkembangan perusahaan,

slogan, visi, misi, dan budaya perusahaan serta struktur organisasi.

Bab V Bab ini menjelaskan tentang analisis data yang diperoleh dari

perusahaan dengan menggunakan metode dan teknik yang sesuai

dengan teori yang sudah ada serta pembahasannya.

Bab VI Bab ini menjelaskan tentang kesimpulan, keterbatasan, dan saran bagi

perusahaan.


7

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Kinerja dan Pengukuran Kinerja

1. Kinerja

Menurut Mahsun et.al (2011: 141) kinerja (performance) adalah

gambaran mengenai tingkat pencapaian pelaksanaan suatu

kegiatan/program/kebijakan dalam mewujudkan sasaran, tujuan, misi, dan

visi organisasi yang tertuang dalam strategic planning suatu organisasi.

Istilah kinerja sering digunakan untuk menyebut prestasi atau tingkat

keberhasilan individu maupun kelompok individu.

2. Pengukuran Kinerja

Menurut Robertson (2002) dalam Mahsun (2011), pengukuran

kinerja (performance measurement) adalah suatu proses penilaian

kemajuan pekerjaan terhadap tujuan dan sasaran yang telah ditentukan

sebelumnya, termasuk informasi atas efisiensi penggunaan sumber daya

dalam menghasilkan barang dan jasa, kualitas barang dan jasa (seberapa

baik barang dan jasa diserahkan kepada pelanggan dan sampai seberapa

jauh pelanggan terpuaskan), hasil kegiatan dibandingkan dengan maksud

yang diinginkan, dan efektivitas tindakan dalam mencapai tujuan.


8

3. Manfaat Pengukuran Kinerja

Menurut Lynch dan Cross (1993) dalam Yuwono et.al (2006: 29),

manfaat sistem pengukuran kinerja yang baik adalah:

a. Menelusuri kinerja terhadap harapan pelanggan sehingga akan

membawa perusahaan lebih dekat pada pelanggannya dan membuat

seluruh orang dalam organisasi terlibat dalam upaya memberi

kepuasan kepada pelanggan.

b. Memotivasi pegawai untuk melakukan pelayanan sebagai bagian dari

mata-rantai pelanggan dan pemasok internal.

c. Mengidentifikasi berbagai pemborosan sekaligus mendorong upaya-

upaya pengurangan terhadap pemborosan tersebut.

d. Membuat suatu tujuan strategis yang biasanya masih kabur menjadi

lebih konkret sehingga mempercepat proses pembelajaran organisasi.

e. Membangun konsensus untuk melakukan suatu perubahan dengan

memberi penghargaan (reward) atas perilaku yang diharapkan

tersebut.

B. Bank

Pengertian bank menurut (Undang-undang No.10 Tahun 1998, Pasal 1)

adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan

atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.


9

Menurut Ismail (2010), berdasarkan jenis-jenis bank yang ditinjau dari

segi fungsinya dibedakan menjadi tiga yaitu:

1. Bank Sentral

Bank sentral merupakan bank yang berfungsi sebagai pengatur

bank-bank yang ada dalam suatu negara. Bank sentral hanya ada satu di

setiap negara dan mempunyai kantor yang hampir di setiap provinsi.

Bank sentral yang ada di Indonesia adalah Bank Indonesia.

2. Bank Umum

Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara

konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam

kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

3. Bank Perkreditan Rakyat

Bank Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan

usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam

kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Fungsi

BPR umumnya yaitu hanya memberikan pelayanan jasa dalam

menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kepada

masyarakat. BPR tidak memberikan pelayanan dalam lalu lintas

pembayaran atau giral.

C. Pengertian Balance Scorecard

Menurut Kaplan dan Norton (2000: 16), balance scorecard adalah

suatu kerangka kerja baru untuk mengintegrasikan berbagai ukuran yang


10

diturunkan dari strategi perusahaan. Selain ukuran kinerja finansial masa lalu,

balance scorecard juga memperkenalkan pendorong kinrja finansial masa

depan. Pendorong kinerja, yang meliputi perspektif pelanggan, proses bisnis

internal, dan pembelajaran serta pertumbuhan, diturunkan dari proses

penerjemahan strategi perusahaan yang dilaksanakan secara eksplisit dan

ketat ke dalam berbagai tujuan dan ukuran yang nyata.

Menurut Anthony et.al. dalam Rangkuti (2011: 204), definisi dari

balance scorecard adalah ukuran dan sistem manajemen yang memandang

kinerja suatu unit bisnis dari empat perspektif: keuangan, pelanggan, peroses

bisnis internal, serta pembelajaran dan pertumbuhan. Sedangkan menurut

Charles H Brandon et.al. dalam Rangkuti (2011: 204), definisi balance

scorecard adalah pendekatan sistem untuk mengorganisasikan ukuran kinerja

ke dalam kerangka yang terintegrasi dan mudah dipahami berdasarkan empat

perspektif berbeda (key variable) yang menetapkan sasaran perusahaan.

D. Aspek-aspek yang diukur dalam Balance Scorecard

Menurut Yuwono et.al. (2006: 31), empat aspek pengukur kinerja

menggunakan balance scorecard sebagai berikut:

1. Perspektif Keuangan

Pengukuran kinerja keuangan akan menunjukkan apakah

perencanaan dan pelaksanaan strategi memberikan perbaikan yang

mendasar bagi keuntungan perusahaan. Pengukuran kinerja keuangan

mempertimbangkan adanya tahapan dari siklus kehidupan bisnis, yaitu:


11

bertumbuh (growth), bertahan (sustain), dan menuai (harvest). Tiap

tahapan memiliki sasaran yang berbeda, sehingga penekanan

pengukurannya berbeda pula.

a. Bertumbuh (Growth) adalah tahapan awal siklus kehidupan

perusahaan dimana perusahaan memiliki produk atau jasa yang

secara signifikan memiliki potensi pertumbuhan terbaik. Manajemen

terikat dengan komitmen untuk mengembangkan suatu produk/jasa

dan fasilitas produksi, menambah kemampuan operasi,

mengembangkan sistem, infrastuktur, dan jaringan distribusi yang

akan mendukung hubungan global, serta membina dan

mengembangkan hubungan dengan pelanggan. Dalam tahap

pertumbuhan, perusahaan biasanya beroperasi dengan arus kas yang

negatif dengan tingkat pengembalian modal yang rendah. Tolok ukur

kinerja yang cocok dalam tahap ini adalah, tingkat pertumbuhan

pendapatan atau penjualan dalam segmen pasar yang telah

ditargetkan.

b. Bertahan (Sustain) adalah tahapan kedua di mana perusahaan masih

melakukan investasi dalam reinvestasi dengan mengisyaratkan

tingkat pengembalian terbaik. Dalam tahap ini, perusahaan mencoba

mempertahankan pangsa pasar yang ada, bahkan

mengembangkannya. Investasi yang dilakukan umumnya diarahkan

untuk menghilangkan kemacetan, mengembangkan kapasitas, dan

meningkatkan perbaikan operasional secara konsisten. Sasaran


12

keuangan pada tahap ini diarahkan pada besarnya tingkat

pengembalian atas investasi yang dilakukan.

c. Menuai (Harvest) dalah tahapan ketiga di mana perusahaan benar-

benar memanen/menuai hasil investasi di tahap-tahap sebelumnya.

Tidak ada lagi investasi besar, baik ekspansi maupun pembangunan

kemampuan baru, kecuali pengeluaran untuk pemeliharaan dan

perbaikan fasilitas. Sasaran keuangan utama dalam tahap ini,

sehingga diambil sebagai tolok ukur, adalah memaksimumkan arus

kas masuk dan pengurangan modal kerja.

Pengukuran kinerja keuangan untuk bank dapat diukur melalui rasio

rentabilitas dan rasio likuiditas sebagai berikut (Laksmita, 2011):

1) NPL (Non Performing Loan)

Rasio kredit diproksikan dengan NPL (Non Performing Loan),

yang merupakan perbandingan antara total kredit bermasalah terhadap

total kredit yang diberikan. Credit risk adalah risiko yang dihadapi bank

karena menyalurkan dananya dalam bentuk pinjaman kepada

masyarakat. Karena berbagai sebab, debitur mungkin saja menjadi tidak

memenuhi kewajibannya kepada bank seperti pembayaran pokok

pinjaman, pembayaran bunga, dan lain-lain.

2) Loan to Deposit Ratio (LDR)

Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah rasio antara seluruh jumlah

kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Rasio

ini digunakan untuk mengetahui kemampuan bank dalam membayar


13

kembali kewajiban kepada para nasabah yang telah menanamkan

dananya dengan kredit yang diberikan kepada para debiturnya.

3) Rasio Rentabilitas (Rasio Profitabilitas)

Rasio rentabilitas merupakan alat untuk menganalisis atau

mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh

bank yang bersangkutan. Rasio yang digunakan sebagai berikut:

a) Net Profit Margin

Menurut Weston dan Copeland (1998), net profit margin

merupakan perbandingan antara laba bersih dengan penjualan.

Rasio ini sangat penting bagi manajer operasi karena

mencerminkan strategi penetapan harga penjualan yang diterapkan

perusahaan dan kemampuannya untuk mengendalikan beban usaha.

Semakin besar net profit margin berarti semakin efisien perusahaan

tersebut dalam mengeluarkan biaya-biaya sehubungan dengan

kegiatan operasinya.

b) Return On Assets (ROA)

Menurut Riyadi (2006), return on assets adalah perbandingan

antara keuntungan ebelum biaya bunga dan pajak (EBIT = Earning

before interest and taxes) dengan seluruh aktiva atau kekayaan

perusahaan. Rasio ini menunjukkan kemampuan perusahaan

dengan seluruh modal yang ada didalamnya untuk menghasilkan

keuntungan, dengan menggunakan data yang ada pada Neraca dan

Perhitungan Laba Rugi pada perusahaan tersebut.


14

c) Rasio Efisiensi (Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional)

Rasio efisiensi (BOPO) merupakan rasio yang digunakan untuk

mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan

kegiatan operasinya atau rasio yang digunakan untuk mengukur

kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional

terhadap pendapatan operasional.

2. Perspektif Pelanggan

Filosofi manajemen terkini telah menunjukkan peningkatan pengakuan

atas pentingnya fokus pelanggan dan kepuasan pelanggan. Perspektif ini

merupakan indikator utama. Jika pelanggan tidak puas mereka akan mencari

produsen lain yang sesuai dengan kebutuhan mereka. Kinerja yang buruk dari

perspektif ini akan menurunkan jumlah pelanggan di masa depan meskipun

saat ini kinerja keuangan terlihat baik.

Perspektif pelanggan memiliki dua kelompok pengukuran, yaitu:

a. Pengukuran inti pelanggan (customer core measurement)

1) Pangsa pasar (market share)

Pengukuran ini mencerminkan bagian yang dikuasai perusahaan atas

keseluruhan pasar yang ada, yang meliputi: jumlah pelanggan, jumlah

penjualan, dan volume unit penjualan.


15

2) Retensi pelanggan (customer retention)

Mengukur tingkat di mana perusahaan dapat mempertahankan

hubungan dengan konsumen. Dalam hal ini, retensi pelanggan dapat

dihitung dengan cara membagi jumlah pelanggan lama/total pelanggan.

3) Akuisisi pelanggan (customer acquisition)

Mengukur tingkat di mana suatu unit bisnis mampu menarik

pelanggan baru atau memenangkan bisnis baru. Hal ini bisa diukur dengan

cara menghitung jumlah pelanggan baru/total pelanggan secara

keseluruhan.

4) Kepuasan pelanggan (customer satisfaction)

Pengaruh timbal balik dari hasil yang diberikan oleh perusahaan.

Kepuasan pelanggan ini tidak bisa ditekan berlebihan.

5) Keuntungan pelanggan (customer profitability)

Mengukur laba bersih dari seorang pelanggan atau segmen setelah

dikurangi biaya yang khusus diperlukan untuk mendukung pelanggan

tersebut.

b. Proporsi nilai pelanggan (customer value proposition)

1) Atribut layanan produk (product/service attributes)

Meliputi fungsi dari produk atau jasa, harga, dan kualitas. Pelanggan

memiliki preferensi yang berbeda-beda atas produk yang ditawarkan.

Perusahaan harus mengidentifikasikan apa yang diinginkan pelanggan atas

produk yang ditawarkan.


16

2) Hubungan pelanggan (customer relationship)

Menyangkut perasaan pelanggan terhadap proses pembelian produk

yang ditawarkan perusahaan. Perasaan konsumen ini sangat dipengaruhi

oleh responsivitas dan komitmen perusahaan terhadap pelanggan berkaitan

dengan masalah waktu penyampaian.

3) Citra dan reputasi (image and reputation)

Menggambarkan faktor-faktor intangible yang menarik seorang

konsumen untuk berhubungan dengan perusahaan. Membangun image dan

reputasi dapat dilakukan melalui iklan dan menjaga kualitas seperti yang

dijanjkan.

3. Perspektif Proses Bisnis Internal

Analisis proses bisnis internal perusahaan dilakukan dengan

menggunakan analisis rantai nilai (value-chain). Manajemen mengidentifikasi

proses internal bisnis yang kritis yang harus diunggulkan perusahaan.

Scorecard dalam perspektif ini memungkinkan manajer untuk mengetahui

seberapa baik bisnis mereka berjalan dan apakah produk dan atau jasa mereka

sesuai dengan spesifikasi pelanggan.

Menurut Rangkuti (2011: 102) proses internal bisnis dapat diukur

melalui indikator:

a. Proses inovasi

Proses inovasi adalah proses di mana perusahaan mampu memahami

kebutuhan dari nasabah dan menciptakan produk jasa yang dibutuhkan.


17

b. Proses operasi

Proses operasi adalah proses untuk membuat dan menyampaikan

produk jasa. Pengukuran kinerja yang terkait dalam proses operasi

dikelompokkan pada waktu, kualitas, dan biaya.

c. Proses pelayanan purna jual

Proses ini merupakan jasa pelayanan pada pelanggan setelah

penjualan produk jasa tersebut dilakukan. Perusahaan dapat mengukur

apakah upayanya dalam pelayanan purna jual ini telah memenuhi harapan

pelanggan, dengan menggunakan tolok ukur yang bersifat kualitas, biaya,

dan waktu seperti yang dilakukan dalam proses operasi. Untuk siklus

waktu, perusahaan dapat menggunakan pengukuran waktu dari saat

keluhan pelanggan diterima hingga keluhan tersebut diselesaikan.

4. Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan

Proses pembelajaran dan pertumbuhan bersumber dari faktor sumber

daya manusia, sistem, dan prosedur organisasi. Termasuk dalam perspektif ini

adalah pelatihan pegawai dan budaya perusahaan yang berhubungan dengan

perbaikan individu dan organisasi. Perspektif pembelajaran dan pertumbuhan

merupakan fondasi keberhasilan bagi knowledge-worker organization dengan

tetap memperhatikan faktor sistem dan organisasi. Hasil dari pengukuran

ketiga perspektif sebelumnya biasanya akan menunjukkan kesenjangan yang

besar antara kemampuan orang, sistem, dan prosedur yang ada saat ini dengan

yang dibutuhkan untuk mencapai kinerja yang diinginkan.


18

Menurut Kaplan dan Norton dalam Rangkuti (2011), “learning” lebih

sekedar “training” karena pembelajaran meliputi pula proses “mentoring dan

tutoring”, seperti kemudahan dalam komunikasi di segenap pegawai yang

memungkinkan mereka untuk siap membantu jika dibutuhkan. Dalam

perspektif ini, perusahaan melihat tolok ukur sebagai berikut:

a. Kemampuan karyawan

Perencanaan dan upaya implementasi pelatihan ulang pegawai yang

menjamin kecerdasan dan kreativitasnya dapat dimobilisasi untuk

mencapai tujuan organisasi.

b. Kemampuan sistem informasi

Dengan kemampuan sistem informasi yang memadai, kebutuhan

seluruh tingkatan manajemen dan pegawai atas informasi yang akurat dan

tepat waktu dapat dipenuhi dengan sebaik-baiknya.

c. Motivasi, pemberdayaan, dan keselarasan

Perspektif ini penting untuk menjamin adanya proses yang

berkesinambungan terhadap upaya pemberian motivasi dan inisiatif yang

sebesar-besarnya bagi pegawai. Paradigma manajemen terbaru

menjelaskan bahwa proses pembelajaran sangat penting bagi pegawai

untuk melakukan trial and error sehingga turbulensi lingkungan sama-

sama dicoba-kenali tidak saja oleh jenjang manajemen strategis tetapi juga

oleh segenap pegawai di dalam organisasi sesuai kompetensinya masing-

masing.


19

Dalam menentukan tujuan dan ukuran yang berkaitan dengan kemampuan

karyawan ada tiga hal yang dipertimbangkan pada penelitian ini yaitu (Zudia,

2010):

1. Produktivitas Karyawan

Produktivitas karyawan adalah suatu ukuran hasil, dampak keseluruhan

usaha peningkatan moral dan keahlian karyawan, inovasi, dan kepuasan

pelanggan. Tujuannya adalah membandingkan keluaran yang dihasilkan oleh

para karyawan dengan jumlah yang dikerahkan untuk menghasilkan keluaran

tersebut. Ada banyak cara untuk mengukur produktivitas kerja dan salah satu

ukuran produktivitas yang paling sederhana adalah pendapatan perkapita.

2. Persentase Pelatihan Karyawan yang Terampil

Pembinaan dan pengembangan sumber daya manusia merupakan

prioritas yang perlu diperhatikan. Hal ini dilakukan dalam upaya untuk

meningkatkan kompetensi dalam mengelola manajemen, sehingga karyawan

terus dapat berkembang dan terampil di masing-masing unit kerja.

3. Kepuasan Karyawan

Kepuasan kerja secara keseluruhan saat ini dipandang sangat penting

oleh sebagian besar perusahaan dan hal ini merupakan pra-kondisi untuk

meningkatkan produktivitas, daya tanggap mutu, dan layanan pelanggan.

Kepuasan karyawan dapat tercapai apabila pihak manajer dapat melakukan

survey secara rutin.


20

E. Keunggulan Balance Scorecard

Menurut Rangkuti (2011: 94), beberapa keunggulan utama sistem balance

scorecard dalam mendukung proses manajemen strategis antara lain:

a. Memotivasi personel untuk berpikir dan bertindak strategis. Untuk

meningkatkan kinerja keuangan perusahaan, personel perlu menempuh

langkah-langkah strategis dalam hal permodalan yang memerlukan

langkah besar berjangka panjang. Selain itu sistem ini juga menuntut

personel untuk mencari inisiatif-inisiatif strategis dalam mewujudkan

sasaran-sasaran yang telah ditetapkan.

b. Menghasilkan program kerja yang menyeluruh. Sistem balance scorecard

merumuskan sasaran strategis melalui keempat perspektif. Ketiga

perspektif nonkeuangan hendaknya dipicu dari aspek keuangan.

c. Menghasilkan bussines plan yang terintegrasi. Sistem balance scorecard

dapat menghasilkan dua macam integrasi : (a) integrasi antara visi dan

misi perusahan dengan program dan (b) integrasi program dengan rencana

meningkatkan profit laba.


21

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Jenis Data

Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini dapat diuraikan sebagai

berikut:

1. Data Kualitatif

Data kualitatif adalah data berupa keterangan-keterangan

menggunakan metode deskriptif yaitu proses pemecahan masalah dengan

menjabarkan kondisi subjek dan objek pada periode penelitian berdasarkan

fakta-fakta sebagaimana adanya dengan metode pengukuran balance

scorecard dan aspek-aspek manajemen pada PT. BPR Chandra

Muktiartha.

2. Data Kuantitatif

Data kuantitatif adalah data yang berupa angka-angka secara tertulis

seperti data keuangan (laporan neraca dan laba rugi konsolidasian tahun

2013-2015) PT. BPR Chandra Muktiartha.

B. Tempat dan Waktu Penelitian

1. Tempat Penelitian

Penelitian ini dilakukan pada PT. BPR Chandra Muktiartha, yang

beralamat di Jalan Gedong Kuning No. 157, Banguntapan, Kota

Yogyakarta, Daerah Istimewa Yogyakarta.

2. Waktu Penelitian: April-Mei 2016.


22

C. Sumber Data

1. Data Primer

Data yang diperoleh secara langsung di tempat penelitian atau

tempat yang menjadi objek penelitian. Data primer yang digunakan

dalam penelitian ini yaitu hasil pengamatan dan pencatatan yang

diperoleh selama pelaksanaan penelitian.

2. Data Sekunder

Data pendukung yang diperoleh oleh peneliti secara tidak langsung.

Misalnya dari data atau dokumen-dokumen perusahaan yang

berhubungan dengan objek penelitian.

D. Subjek dan Objek Penelitian

1. Subjek Penelitian

a. Manajer PT. BPR Chandra Muktiartha.

b. Karyawan PT. BPR Chandra Muktiartha.

c. Nasabah PT. BPR Chandra Muktiartha.

2. Objek Penelitian

a. Laporan keuangan neraca dan laba rugi konsolidasian PT. BPR

Chandra Muktiartha periode 2013-2015.

b. Data jumlah karyawan dan nasabah PT. BPR Chandra Muktiartha

periode 2013-2015.

c. Kuesioner kepuasan karyawan PT. BPR Chandra Muktiartha.


23

E. Teknik Pengumpulan Data

Peneliti menggunakan teknik pengumpulan data dengan cara sebagai

berikut:

1. Dokumentasi

Dokumentasi yaitu teknik pengumpulan data dengan melakukan

penelitian terhadap data PT. BPR Chandra Muktiartha. Data tersebut

meliputi data keuangan tahun 2013-2015, data nasabah tahun 2013-2015,

data karyawan tahun 2013-2015, struktur organisasi, dan gambaran

umum tentang PT. BPR Chandra Muktiartha.

2. Kuesioner

Kuesioner ini akan diberikan kepada karyawan PT. BPR Chandra

Muktiartha agar penelitian ini dapat tepat dan akurat. Peneliti

menggunakan kuesioner yang mengacu pada skripsi Zudia 2010.

3. Wawancara

Dalam penelitian ini penulis menggunakan wawancara tidak

terstruktur. Wawancara tidak struktur menurut Sugiyono (2000: 132),

adalah wawancara yang bebas di mana peneliti tidak menggunakan

pedoman wawancara yang telah tersusun secara sistematis dan lengkap

untuk pengumpulan datanya. Pedoman wawancara yang digunakan

hanya berupa garis-garis besar permasalahan yang akan ditanyakan. Dari

hasil wawancara data yang diperoleh adalah perkembangan PT. BPR

Chandra Muktiartha baik dari data keuangan maupun non keuangan.


24

F. Populasi dan sampel

Populasi menurut Sugiyono (2000: 72) adalah wilayah generalisasi

yang terdiri atas: obyek/subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik

tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik

kesimpulannya. Sampel menurut Sugiyono (2000: 73) adalah bagian dari

jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut. Populasi dan

sampel yang diambil pada penelitian ini adalah karyawan dan nasabah PT.

BPR Chandra Muktiartha. Sedangkan teknik sampling yang digunakan oleh

penulis dalam penelitian ini adalah teknik sampling aksidental menurut

Sugiyono (2000: 77) yaitu teknik penentuan sampel berdasarkan kebetulan, di

mana siapa saja (karyawan dan nasabah) yang secara kebetulan bertemu

dengan peneliti dapat digunakan sebagai sampel, bila dipandang orang yang

kebetulan ditemui cocok sebagai sumber data. Sampel telah ditentukan oleh

kebijakan PT. BPR Chandra Muktiartha untuk menyebarkan beberapa

kuesioner di kantor pusat dan kantor cabang.

G. Teknik Analisis Data

1. Perspektif Keuangan

Pengukuran yang terkait dengan perspektif keuangan yaitu dengan

menggunakan rasio keuangan yaitu (Laksmita, 2011):

a. NPL (Non Performing Loan)

Rasio kredit diproksikan dengan non performing loan (NPL),

yang merupakan perbandingan antara total kedit bermasalah


25

terhadap total kredit yang diberikan. Rumusnya adalah sebagai

berikut:

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011,

standar terbaik NPL yaitu < 5%. Jika NPL > 5% dikatakan tidak

baik.

b. Rasio Likuiditas

Rasio ini untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam

membayar semua utang jangka pendek. LDR (Loan to Deposit

Ratio) adalah rasio yang digunakan untuk menilai likuiditas suatu

bank dengan cara membagi seluruh jumlah kredit yang diberikan

oleh bank dengan dana yang diterima oleh bank (dana pihak ketiga

seperti tabungan, giro, dan deposito). Rumus mencari rasio LDR

adalah sebagai berikut:

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia nomor 13/24/DPNP/2011

standar terbaik LDR (Loan to Deposit Ratio) adalah 85-110%.

c. Rasio Rentabilitas (Rasio Profitabilitas)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan

dalam menghasilkan keuntungan pada tingkat penjualan aset dan

modal. Dalam penelitian ini rasio rentabilitas meliputi:


26

1) Profit Margin

Rasio ini menggambarkan laba bersih yang diperoleh oleh Bank

untuk setiap pendapatan. Dengan rumus:

Semakin tinggi nilai profit margin maka akan semakin baik, karena

dianggap perusahaan cukup baik dalam memperoleh laba.

2) ROA ( Return On Asset )

Rasio ini menggambarkan kemampuan perusahaan untuk

menghasilkan keuntungan dari seluruh aktiva yang dimiliki. Rumus

untuk mencari ROA adalah sebagai berikut:

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 ROA

(Return on Asset) dikatakan sangat baik jika ROA ≥ 2%, ROA antara

1,25-2% dikategorikan baik, ROA antara 0,5-1,25% dapat

dikategorikan cukup baik, ROA antara 0-0,5% dikategorikan kurang

baik, ROA ≤ 0% dapat dikategorikan tidak baik.

3) BOPO (Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi)

Biaya operasional dihitung berdasarkan penjumlahan dari total

beban bunga dan total beban operasional. Pendapatan operasional

adalah penjumlahan dari total pendapatan bunga dan total pendapatan

operasional lainnya. Rumus untuk mencari BOPO adalah sebagai

berikut:


27

Standar ketentuan yang ditetapkan oleh Peraturan Bank Indonesia

Nomor 13/24/DPNP/2011 untuk rasio BOPO terbaik sebesar 92-94%.

Jika nilai rasio BOPO berada < 92% adalah baik, dan dikatakan tidak

baik jika berada > 94%.


Pengukuran terkait dalam pelanggan meliputi customer core

manajemen dan customer value proposition. Tujuan dari pengukuran

perspektif pelanggan adalah untuk mengetahui seberapa banyak pelanggan

yang ada dan seberapa besar kepuasan pelanggan terhadap PT. BPR Chandra

Muktiartha. Dalam perspektif pelanggan rasio yang dapat dihitung adalah

sebagai berikut:

a. Pangsa Pasar

Pengukuran pangsa pasar dapat dianalisis secara deskriptif melalui

data sekunder pangsa pasar PT. BPR Chandra Muktiartha. Pengukuran

ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar persentase penguasaan

pangsa pasar dibandingkan bank umum lainnya. Semakin tinggi

persentase nilai pangsa pasar, berarti semakin baik penguasaan segmen

pasarnya. Rumus untuk menghitung tingkat penguasaan segmen pasar

adalah sebagai berikut (Laksmita, 2011):


28

b. Retensi Pelanggan

Retensi pelanggan adalah kondisi dimana perusahaan mampu

mempertahankan pelanggan lamanya (Rangkuti, 2011). Dalam hal ini,

retensi pelanggan dapat dihitung dengan cara:

c. Akuisisi Pelanggan

Akuisisi pelanggan adalah tambahan pelanggan baru, hal ini

merupakan kondisi dimana perusahaan mampu memenangkan atau

merebut pelanggan baru dari pesaing (Rangkuti, 2011). Akuisisi

pelanggan dapat dihitung dengan cara:


a. Proses Inovasi

Pengukuran proses inovasi di PT. BPR Chandra Muktiartha dapat

dianalisis secara deskriptif melalui data sekunder. Proses inovasi

bertujuan untuk memahami perkembangan layanan produk & jasa yang

telah diberikan PT. BPR Chandra Muktiartha kepada nasabah. Hal ini

dapat dilakukan dengan mengukur peningkatan jaringan unit kerja

seperti kantor cabang pembantu, layanan ATM, dan lain-lain dengan

cara membandingkan peningkatan jaringan unit kerja dengan terhadap

total unit kerja pada periode tertentu. Semakin meningkat rasio NGR


29

(Network Growth Ratio) maka akan semakin baik. Rumus yang

digunakan adalah sebagai berikut (Laksmita 2011):

b. Proses Operasi

Pengukuran dapat dilakukan dengan menggunakan rasio AETR

(Adminidtrative Expense to Total Revenue) yang bertujuan untuk

mengetahui efisiensi dan efektivitas serta ketepatan waktu dan biaya

proses atas transaksi yang dilakukan PT. BPR Chandra Muktiartha.

Rumus untuk menghitung proses operasi pelayanan ini dapat

menggunakan rumus AETR (Administrative Expense to Total Revenue):

Standar terbaik nilai AETR adalah antara 8,5%-10%. Artinya, bank

dapat mengendalikan biaya administrasi dengan tetap memberikan

pelayanan yang baik (Rangkuti, 2011). AETR dikatakan tidak baik jika

> 12%, dikatakan cukup baik jika berada di 10%-12%, dikatakan baik

jika < 8,5%.

4. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran

a. Produktivitas Karyawan

Produktivitas karyawan merupakan kemampuan karyawan

dalam menghasilkan laba bagi perbankan. Semakin tinggi tingkat

produktivitas karyawan, semakin tinggi output yang dihasilkan oleh


30

karyawan. Untuk mengukur produktivitas karyawan dapat

menggunakan rumus (Laksmita, 2011):

Persentase produktivitas karyawan menunjukkan besarnya laba usaha

yang dihasilkan oleh satu karyawan. Laba operasi merupakan laba

yang diperoleh melalui pendapatan usaha yang dijalankan yang telah

dikurangi dengan biaya-biaya yang telah dikeluarkan dalam

memperoleh pendapatan usaha tersebut. Sedangkan jumlah karyawan

merupakan jumlah karyawan dari PT. BPR Chandra Muktiartha secara

keseluruhan pada tahun yang bersangkutan.

b. Retensi Karyawan

Retensi karyawan diukur oleh persentase perputaran karyawan.

Pengukuran ini bertujuan untuk mempertahankan karyawan potensial

yang dimiliki oleh perusahaan agar tetap loyal kepada perusahaan.

Retensi karyawan dapat diukur dengan menggunakan rumus

(Cahyanigrum, 2014):

Persentase retensi karyawan menunjukkan besarnya jumlah karyawan yang

masuk dan keluar setiap tahun dari total karyawan setiap tahunnya. Jumlah

karyawan yang masuk merupakan karyawan baru yang masuk, sedangkan


31

karyawan yang keluar merupakan jumlah karyawan yang keluar karena

meninggal, pensiun, dan mengundurkan diri.

c. Tingkat Pelatihan Karyawan

Tolok ukur yang digunakan untuk mengukur seberapa sering

perusahaan memberikan pelatihan dan pengembangan kepada sumber daya

manusia yang dimilikinya. Tingkat pelatihan karyawan dapat diukur

menggunakan rumus (Laksmita, 2011):

Semakin tinggi tingkat pelatihan karyawan maka akan semakin baik, karena

dianggap perbankan cukup baik dalam mengelola karyawannya yang

bertujuan untuk peningkatan kinerja perbankan.

d. Tingkat Kepuasan Karyawan

Selain dilihat dari tingkat produktivitas karyawan, retensi karyawan,

dan pelatihan karyawan dalam perspektif pembelajaran dan pertumbuhan

ini, peneliti juga menggunakan analisis kuantitatif dan deskriptif melalui

multiattribute attitude models. Dalam model atribut ini, sikap keseluruhan

terhadap suatu objek adalah fungsi dua faktor, yaitu: kekuatan kepercayaan

menonjol yang diasosiasikan dengan objek dan evaluasi atas kepercayaan

tersebut (Peter, J. Paul dan Jerry C. Olson 2013: 138). Langkah-langkah

analisis MAM adalah sebagai berikut:

1) Menghitung bobot rata-rata masing-masing atribut (Wi) dengan rumus:

Wi =


32

2) Menentukan skala sikap dalam bentuk skor dengan angka 1-5,

urutannya dapat dilihat pada tabel:

Tabel 3.1 Skala sikap pada Perspektif Karyawan

No Jawaban Responden Skala Sikap

1 Sangat Setuju atau Sangat Berharap 5

2 Setuju atau Berharap 4

3 Cukup Setuju atau Cukup Berharap 3

4 Tidak Setuju atau Tidak Berharap 2

5 Sangat Tidak Setuju atau Sangat Tidak Berharap 1

3) Mencari nilai ideal dan nilai belief, digunakan rumus sebagai berikut:

Nilai ideal = Skor x absolut responden ideal masing-masing alternatif

jawaban.

Nilai belief = Skor x absolut responden belief masing-masing alternatif

jawaban.

Kemudian mencari nilai ideal rata-rata dan belief rata-rata:

4) Memasukkan data ideal dan belief ke dalam tabel, kemudian dihitung ke

dalam model

5) Menghitung sikap karyawan dengan menggunakan rumus:

- |

Keterangan:

Sikap responden secara keseluruhan terhadap suatu objek

: Bobot rata-rata yang diberikan responden terhadap atribut i

: Nilai ideal rata-rata konsumen pada atribut i

: Nilai belief rata-rata konsumen pada atribut i

: Jumlah atribut


33

6) Hasil perhitungan dari langkah sebelumnya diinterprestasikan menggunakan

skala likert, dengan:

Sikap(x-1) x 100 dan hasilnya (5-1) x 100 = 400

Hal ini dapat dilihat dengan skala sikap di bawah ini:

0 80 160 240 320 400

Keterangan:

0 – 80 : Sangat Puas

81 – 160 : Puas

161 – 240 : Cukup Puas

240 – 320 : Tidak Puas

321 – 400 : Sangat Tidak Puas

Hasil perhitungan skala sikap secara keseluruhan dapat diartikan jika

skala semakin kecil atau mendekati 0 sampai 80, maka menunjukkan tingkat

kepuasan karyawan semakin positif. Tingkat kepuasan karyawan yang

semakin positif mencerminkan responden semakin puas bekerja di PT. BPR

Chandra Muktiartha.

H. Pengujian Kualitas Data

1. Pengujian Validitas

Menurut Ghozali (2006: 52), uji validitas digunakan untuk mengukur

sah atau valid tidaknya suatu kuesioner. Suatu kuesioner dikatakan valid

jika pertanyaan pada kuesioner mampu untuk mengungkapkan sesuatu

yang akan diukur oleh kuesioner tersebut. Uji validitas yang digunakan

adalah dengan melakukan korelasi bivariate antara masing-masing skor

indikator dengan total skor konstruk. Suatu indikator pernyataan dikatakan


34

valid jika korelasi antara masing-masing indikator menunjukkan hasil

yang signifikan. Pengujian instrument penelitian ini dengan cara

menghitung korelasi menggunakan teknik korelasi pearson dengan tingkat

signifikan sebesar 5%.

2. Pengujian Reliabilitas

Menurut Ghozali (2006: 47), suatu kuesioner dikatakan reliabel atau

handal jika jawaban seseorang terhadap pertanyaan adalah konsisten atau

stabil dari waktu ke waktu. Pengukuran reliabilitas menggunakan metode

one shot (pengukuran sekali saja) dengan uji statistic cronbach’s alpha

dari masing-masing instrument dalam suatu variabel. Suatu konstruk atau

variabel dikatakan reliabel jika memberikan nilai cronbach’s alpha > 0,

60.


35

BAB IV

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

A. Sejarah Perusahaan BPR Chandra Muktiartha

BPR Chandra Muktiartha didirikan pada tanggal 13 April 1993 oleh

seorang pengusaha asal Yogyakarta bernama Chandra Budi Raden. Sesuai

dengan nama pendirinya, maka perusahaan ini pada awalnya diberi nama

BPR Chandra Mulia. Pada tanggal 23 september 1997 dilakukan penjualan

saham perusahaan dan berganti kepemilikan yang diikuti dengan perubahan

nama menjadi BPR Chandra Muktiartha.

B. Visi dan Misi BPR Chandra Muktiartha

1. Visi

a. Sehat

1) Sehat menurut ketentuan Bank Indonesia dan ketentuan lain yang

berlaku

2) Sehat wawasan berpikir sumber daya manusianya

3) Sehat perilaku bisnisnya.

b. Besar

1) Besar volume usaha bisnisnya baik berupa aset maupun laba

2) Besar jiwanya (bisnis, lembaga, dan SDM)

c. Kuat

1) Kuat kondisi keuangannya baik permodalan dan labanya


36

2) Kuat Customer Image-nya

3) Kuat jaringan usahanya

4) Kuat dukungannya.

2. Misi

a. Meningkatkan peran BPR sebagai lembaga intermediasi perbankan

dalam upaya meningkatkan kesejahteraan masyarakat, khususnya di

Daerah Istimewa Yogyakarta dan sekitarnya.

b. Memberikan fasilitas dan layanan perbankan khususnya bagi

pengembangan sektor usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) –

Small and Medium Enterprises.

c. Memberikan pelayanan perbankan yang dinamis dan profesional

dengan didukung sistem pengelolaan yang baik dan sehat serta sumber

daya manusia yang berkualitas.

d. Memberikan hasil usaha yang layak kepada pemegang saham.

C. Produk BPR Chandra Muktiartha

1. Jenis Kredit (berdasarkan cara pembayarannya)

a. Kredit Angsuran, yaitu nasabah peminjam setiap bulan melakukan

pembayaran secara rutin (mengangsur) baik pokok maupun bunga

pinjaman sampai dengan jatuh tempo kredit, sesuai dengan perjanjian

kredit yang telah disepakati bersama.


37

b. Kredit Berjangka, yaitu nasabah pinjaman setiap bulan hanya

membayar bunga pinjaman saja. Pokok pinjaman dibayarkan pada saat

kredit jatuh tempo bersamaan dengan bunga pada bulan terakhir.

2. Jenis Kredit (berdasarkan tujuan penggunaan/ kegunaannya)

a. Kredit Investasi, yaitu kredit yang biasanya digunakan untuk keperluan

perluasan usaha atau membangun proyek/pabrik baru atau pembelian

alat-alat/mesin utama untuk menjalankan produksi di mana masa

pemakaiannya untuk suatu periode yang relatif lebih lama dan

biasanya kegunaan kredit ini adalah untuk kegiatan utama suatu

perusahaan .

b. Kredit Modal Kerja, yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan

meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Contoh kredit modal

kerja diberikan untuk membeli bahan baku, membayar gaji pegawai

atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi

perusahaan. Kredit modal kerja merupakan kredit yang dicairkan untuk

mendukung kredit investasi yang sudah ada

c. Kredit Konsumtif, yaitu kredit yang digunakan bukan untuk

peningkatan produksi melainkan dipakai untuk pemenuhan kebutuhan

secara pribadi.

D. Tugas Dan Tanggung jawab

1. Staff Accounting

a. Tugas Staff Accounting adalah sebagai berikut :


38

1) Mengatur dan melaksanakan pengiriman laporan rekening koran

bulanan, tepat pada waktunya;

2) Mengatur dan mengadakan pemisahan rekening-rekening yang

tidak aktif dari rekening-rekening yang aktif (berjalan) dan

memeriksa pada waktu pengaktifan kembali secara

periodik/berkala;

3) Melakukan perhitungan bunga, pajak, dan beban-beban lain

sebelum dicatat dalam kartu-kartu yang bersangkutan;

4) Membuat dan menyusun laporan-laporan keuangan secara

berkala yang ditujukan secara internal dan eksternal;

5) Berkoordinasi dengan unit-unit kerja yang lain;

6) Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang ditetapkan oleh Kepala

Kantor Pusat.

b. Tanggung jawab Staff Accounting adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab atas pelaksanaan dan kebenaran terhadap

pencatatan transaksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan

yang dikeluarkan oleh Direksi;

2) Bertanggung jawab atas kelengkapan bukti-bukti mutasi dan

kebenaran pencatatan ke dalam rekening-rekening yang

bersangkutan;

3) Melaksanakan tugas-tugas yang telah ditetapkan dengan baik;

4) Menjaga nama baik perusahaan.


39

2. Staff Administrasi Kredit

a. Tugas Staff Administrasi Kredit adalah sebagai berikut :

1) Senantiasa mengikuti perkembangan mengenai kebijakan-kebijakan,

peraturan-peraturan dan prosedur-prosedur yang ditetapkan oleh

Direksi, Bank Indonesia, yang berhubungan dengan kegiatan di

bidang perkreditan.

2) Melakukan pemeriksaan kebenaran dan kelengkapan dokumen kredit

yang telah disetujui dan akan dilakukan pencairan;

3) Mempersiapkan cetakan dokumen terkait dengan proses pencairan,

seperti Surat Perjanjian Kredit (SPK), Surat Kuasa, Akta Pengikatan

Agunan (berkoordinasi dengan Notaris rekanan BPR), Formulir

asuransi, dll;

4) Melakukan penginputan data kredit ke sistem secara tepat dan benar;

5) Menghitung dan membuat perintah pembukuan mengenai angsuran,

pelunasan, bea meterai kredit, ongkos administrasi kredit, bunga atas

pemberian kredit dan biaya-biaya bank lainnya yang berhubungan

dengan pemberian, perpanjangan kredit dan perubahan kredit

(restructuring, reconditioning, atau rescheduling);

6) Menatausahakan dengan baik :

a) Berkas debitur, perjanjian kredit.

b) Penyimpanan barang-barang atau surat-surat berharga yang


40

dijadikan sebagai jaminan kredit.

c) Memantau jalannya kredit (pembayaran angsuran dan bunga)

setiap debitur.

7) Selalu memanfaatkan informasi yang uptodate mengenai orang/perusahaan

yang masuk dalam daftar hitam dan daftar kredit macet.

8) Membuat dan menyusun laporan-laporan secara berkala yang ditujukan

secara internal dan eksternal serta membantu menyusun rencana kerja dan

anggaran perkreditan;

9) Berkoordinasi dengan unit-unit kerja yang lain.

10) Melaksanakan tugas-tugas lainya yang ditetapkan oleh Kepala Kantor

Pusat.

b. Tanggung jawab Staff Administrasi Kredit adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab atas pelaksanaan tertib administrasi kredit yang telah

diberikan;



3. Account Officer

a. Tugas Account Officer adalah sebagai berikut :

1) Senantiasa mengikuti perkembangan mengenai kebijakan-kebijakan

dan peraturan-peraturan di bidang perkreditan yang dikeluarkan oleh

Direksi;


41

2) Bersama-sama dengan Team Leader Pemasaran Kredit, mengoptimalkan

potensi area pemasaran yang menjadi fokus utama pemasaran yakni

wilayah Kabupaten Bantul dan sekitarnya dengan program-program

pemasaran yang telah disusun;

3) Secara pro aktif mencari nasabah baru melalui visitasi, telephone, dan

bentuk-bentuk kegiatan marketing lainnya;

4) Membuat rencana kegiatan pemasaran dan pembinaan nasabah secara

harian;

5) Melakukan pengolahan terhadap aplikasi kredit yang telah diajukan oleh

nasabah/calon nasabah, melakukan penilaian kelayakan dan pengusulan

kredit, sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku pada

perusahaan Pihak Kedua;

6) Mengawasi pelaksanaan penggunaan kredit yang telah diberikan,

menyampaikan saran-saran kepada Team Leader Pemasaran Kredit

mengenai hal-hal yang ditemui yang mempengaruhi kelancaran kredit

serta memberikan usulan-usulan perencanaan penanganan kredit

bermasalah;

7) Membina hubungan yang baik dengan nasabah;

8) Memelihara nasabah yang telah ada (exist) untuk dapat melaukan repeat

order ataupun menawarkan coss selling;

9) Melaksanakan tugas-tugas lainya yang ditetapkan oleh Team Leader

Pemasaran Kredit Wonosari dan/atau Direksi.


42

b. Tanggung jawab Account Officer adalah sebagai berikut :

1) Pencapaian atas target yang telah ditetapkan;

2) Mengupayakan keakuratan dan kelengkapan data yang menyertai aplikasi

kredit yang diajukan oleh nasabah;



4. Collection

a. Tugas Collection adalah sebagai berikut :


dan peraturan-peraturan di bidang perkreditan yang dikeluarkan oleh

Direksi;

2) Bersama-sama dengan Koordinator Collection, melakukan

pengawasan dan pembinaan terhadap para debitur guna menekan

tingkat kredit bermasalah dengan program-program pemasaran yang

telah disusun;

3) Bertanggung jawab dalam melakukan penagihan-penagihan

khususnya terhadap para debitur yang kreditnya tergolong kurang

lancar;

4) Secara pro aktif melakukan pendekatan kepada debitur bermasalah

serta menyusun dan melaksanakan rencana penyelesaian kredit baik

secara litigasi maupun non litigasi;


43

5) Berkoordinasi dengan petugas analis dan/ atau marketing kredit agar

ada kesatuan gerak dalam upaya penyelesaian kredit bermasalah;

6) Membuat laporan kegiatan penagihan atau call report terhadap

perkembangan kredit-kredit yang ditanganinya;

7) Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh Koordinator

Collection.

b. Tanggung jawab Collection adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab dalam melakukan penagihan-penagihan

khususnya terhadap para debitur yang kreditnya tergolong kurang

lancar;



5. Customer Service

a. Tugas Customer Service adalah sebagai berikut :



Direksi, Bank Indonesia, yang berhubungan dengan kegiatan di

bidang pelayanan nasabah;

2) Memeriksa kelengkapan pengisian aplikasi serta dokumen-dokumen

pendukungnya dan menyerahkan kepada bagian terkait;


44

3) Mempersiapkan blangko, buku tabungan, bilyet deposito, kartu contoh

tandatangan serta melakukan pencatatan dan pengawasan penggunaannya;

4) Berkewajiban memberikan pelayanan yang baik kepada setiap nasabah

serta meningkatkan pengetahuan produk BPR maupun peraturan-peraturan

yang berhubungan dengan kegiatan pelayanan nasabah, termasuk

pemahaman dan pelaksanaan terhadap program Know Your Customer

Principles atau KYCP;

5) Menghubungi nasabah terkait kredit yang telah diproses dan telah

mendapat keputusan kredit oleh BPR, berkordinasi dengan bagian

Administrasi Kredit;

6) Menjalin hubungan baik dengan nasabah serta berkoordinasi dengan unit-

unit kerja lain demi kelancaran dan peningkatan kualitas pelayanan;

7) Menerima dan memberikan penjelasan kepada nasabah, apabila terjadi

keberatan atau complain dari nasabah sehubungan dengan kegiatan BPR

yang dilakukan melalui SMS Broadcast.


Pusat.

b. Tanggung jawab Customer Service adalah sebagai berikut:

1) Bertanggung jawab atas penerimaan dan registrasi terhadap aplikasi

permohonan pembukaan rekening Tabungan, Deposito maupun

permohonan Kredit;




45

6. Driver (Bagian Umum)

a. Tugas Driver (Bagian umum) adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab atas penggunaan, pemeriharaan/perbaikan sarana

transportasi, serta memastikan pengantarandilakukan tepat waktu;

2) Mengantar dan melakuan pengawalan secara proporsional dan

profesioan terhadap Direksi dan/ atau petugas lainnya dalam

melakukan perjalanan dinas, baik dalam maupun keluar kota, sampai

dengan selesai;

3) Mengupayakan keamanan personal dan/atau barang-barang yang

diantar sampai ditempat tujuan dan kembali lagi ke kantor secara

maksimal;

4) Melakukan pemeriksaan berlaka terhadap seluruh kendaraan/

transportasi, baik mobil maupun kendaraan roda dua, milik

perusahaan;

5) Bersama-sama dengan bagian umum lainnya dan bagian keamanan

melakukan pengawasan keamanan, dan membantu dalam pelayanan

terhadap nasabah maupun calon nasabah yang akan melakukan

transaksi;


Pusat dan/atau Direksi;

7. Funding Officer

a. Tugas Funding Officer adalah sebagai berikut :


46

1) Senantiasa mengikuti perkembangan mengenai kebijakan-kebijakan dan

peraturan-peraturan di bidang perkreditan yang dikeluarkan oleh

Direksi;

2) Bersama-sama dengan Team Leader Funding untuk memasarkan

produk tabungan dan deposito;

3) Secara proaktif mencari nasabah baru (prospek) baik melalui visitasi

maupun melakukan kegiatan promosi lainnya sesuai dengan kebijakan

bagian marketing (pemasaran) yang berlaku pada perusahaan;

4) Menjaga informasi serta data-data bank yang berkaitan dengan data

nasabah terkait dengan kerahasian bank;

5) Mengikuti aturan-aturan dan/atau ketentuan-ketentuan yang dikeluarkan

oleh internal maupun eksternal, khususnya berkaitan dengan

penghimpunan dana dari masyarakat dan prinsip pengenalan nasabah;

6) Melakukan layanan antar jemput/pick-up tabungan terhadap nasabah;

7) Membuat, menyusun, dan menyampaikan laporan secara berkala

kepada Team Leader Funding dan/atau Direksi terkait dengan kinerja

penghimpunan dana;

8) Mengelola dan menjalan hubungan baik dengan nasabah;

9) Memelihara kerjasama yang baik dengan unit kerja lainnya;

10) Melaksanakan tugas-tugas lainya yang ditetapkan oleh Team Leader

Funding.


47

8. Marketing Funding

a. Tugas Marketing Funding adalah sebagai berikut :

1) Pencapaian atas target yang telah ditetapkan;

2) Mengupayakan keakuratan dan kelengkapan data yang menyertai

aplikasi kredit yang diajukan oleh nasabah;



9. Staff Informasi & Teknologi (Staff IT)

a. Tugas Staff Informasi & Teknologi (Staff IT) adalah sebagai berikut :


dan peraturan-peraturan yang dikeluarkan oleh Direksi;

2) Secara Pro aktif melakukan maintenance terhadap perangkat

komputer dan segala sesuatu yang berkaitan dengan teknologi

informasi diseluruh jaringan kantor, baik hardware maupun sofware

jaringan;

3) Memastikan perangkat komputer dan pendukungnya berjalan dengan

baik, yaitu dengan melakukan penge-check-an secara berkala maupun

perbaikan apabila terjadi kendala;

4) Memastikan berjalannya sistem dan kelancaran aksesnya di seluruh

kantor;

5) Mengelola database sistem dan bertanggung jawab dalam back up

data serta kerahasiaannya;


48

6) Melakukan entry data point untuk beberapa sistem;

7) Mengembangkan sistem yang sudah ada dan/ atau membuat

rancangan sistem server/program yang aman dan aplikatif guna

mendukung efektifitas dan efisiensi kerja;


Pusat dan/atau Direksi.

b. Tanggung jawab Staff Informasi & Teknologi (Staff IT) adalah sebagai

berikut :

1) Kelancaran dalam penggunaan sistem Teknologi Informasi;

2) Kerahasiaan data Perusahaan yang berkaitan dengan Teknologi

Informasi;



10. Customer Support

a. Tugas Customer Support adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab atas penerimaan telepon dan/ atau faksimili yang

masuk dan mendistribusikannya kepada bagian terkait;

2) Melayani nasabah dan atau calon nasabah yang membutuhkan

pelayanan melalui telepon;

3) Bertanggung jawab dalam kegiatan-kegiatan promosi maupun

penagihan yang dilakukan melalui SMS Broadcast, dengan

berkoordinasi terlebih dahulu dengan bagian-bagian terkait.


49

4) Menerima dan memberikan penjelasan kepada nasabah, apabila terjadi

keberatan atau complain dari nasabah sehubungan dengan kegiatan

BPR yang dilakukan melalui SMS Broadcast.

5) Melakukan pencatatan terhadap kegiatan SMS Broadcast dan

mendistriibusikan kepada bagian terkait.

6) Berkewajiban memberikan pelayanan yang baik kepada setiap

penelpon, baik nasabah maupun bukan nasabah, serta meningkatkan

pengetahuan produk BPR maupun peraturan-peraturan ynasng

berhubungan dengan pelayanan nasabah.

7) Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang ditetapkan oleh Kepala

Kantor Pusat dan/ atau Direksi;

11. Satpam (Satuan Pengamanan)

a. Tugas Satpam (Satuan Pengamanan) adalah sebagai berikut :

1) Bertanggung jawab atas pengamanan kantor dan lingkungan kantor PT.

BPR Chandra Muktiartha;

2) Membantu melayani nasabah, seperti: membantu parkir, membukakan

pintu, mempersilakan masuk, dsb;

3) Melakukan pengawalan/ pengamanan saat dilakukan cash in transit;

4) Melakukan pencatatan dan membuat laporan tentang kegiatan serta

kondisi keamanan kantor secara rutin/ harian;

5) Melakukan pencatatan dan registrasi surat-surat masuk dan tamu yang

akan menemui karyawan atau pejabat BPR;


50

6) Melaksanakan tugas-tugas lain yang ditetapkan oleh Kepala Kantor

Pusat maupun Direksi.

12. Petugas Kas (Teller)

a. Tugas Petugas Kas (Teller) adalah sebagai berikut :



Direksi, Bank Indonesia, yang berhubungan dengan kegiatan di bidang

kas.

2) Mengatur serta menjamin kelancaran penerimaan setoran-setoran baik

tunai atau berupa cek, giro bilyet, dan warkat-warkat lainnya, maupun

pembayaran atas kwitansi/slip yang telah disetujui pembayarannya.

3) Memeriksa, meneliti, serta memastikan bahwa kwitansi atau slip yang

akan dibayar telah disetujui pembayarannya oleh pejabat yang

berwenang.

4) Melaksanakan pengiriman dan pengambilan uang kas ke atau dari

bank-bank lain termasuk penyetoran atau pengambilan ke atau dari di

mana BPR membuka rekening.

5) Mengisi buku daftar kas secara rinci menurut pecahannya mengenai

keadaan/saldo kas induk/harian dan minta pengesahan kepada Kepala

Seksi Kas.

6) Setiap akhir hari mencocokkan buku perincian jumlah saldo kas dengan

saldo kas menurut rekening kas.


51

7) Memelihara kerja sama yang baik dengan Bagian-Bagian dan Seksi-

Seksi dalam bank untuk menjamin kelancaran kegiatan kas.


Pusat.

b. Tanggung jawab Petugas Kas (Teller) adalah sebagai berikut :

1) Kelancaran Kegiatan Kas;



13. Bagian Umum

a. Tugas Bagian Umum adalah sebagai berikut:

1) Bersama-sama dengan bagian umum lainnya bertanggung jawab

dalam masalah kebersihan dan kerapian lingkungan kerja;

2) Mengatur dan melaksanakan penyimpanan dan pembagian dari

formulir-formulir, alat-alat tulis dan alat-alat perlengkapan kantor,

maupun perlengkapan lainnya yang telah dibeli oleh bank;

3) Mengatur dan mengawasi penggunaan alat-alat dan perlengkapan

kantor, maupun perlengkapan lainnya serta mengadakan perbaikan

apabila diperlukan;

4) Memelihara dan meneliti kartu-kartu/ catatan mengenai persediaan

(kartu stock) dari alat-alat tulis dan perlengkapan kantor maupun

perlengkapan lainnya, serta pada waktu-waktu tertentu mengadakan

stock opname;


52

5) Melaksanakan penyimpanan barang-barang milik bank yang tidak dapat

digunakan lagi, dengan cara yang paling menguntungkan dan menurut

prosedur yang telah ditetapkan;

6) Mengatur dan mengawasi pemeliharaan dan perbaikan dari gedung-gedung

kantor, rumah-rumah instansi, kendaraan-kendaraan bermotor, listrik, alat-

alat dan perlengkapan kantor serta perlengkapan lainnya milik bank;

7) Mengatur dan mengawasi pemeliharaan/ kebersihan gedung-gedung kantor

dan barang-barang milik bank dari bahaya kebakaran, pencurian, maupun

dari hal-hal lainnya yang merugikan;

8) Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang ditetapkan oleh Kepala Kantor

Pusat.

14. Staff HRD

a. Tugas Staff HRD adalah sebagai berikut :



Direksi, Bank Indonesia, dan Pemerintah terutama di bidang

ketenagakerjaan.

2) Menyusun strategi pengelolaan SDM di perusahaan berdasarkan

strategi jangka panjang dan jangka pendek yang telah ditetapkan oleh

Direksi dan sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku agar

diperoleh SDM dengan kinerja, kapabilitas dan kompetensi yang

sesuai dengan yang diinginkan perusahaan.


53

3) Mengkoordinasikan dan mengontrol pelaksanaan fungsi SDM di

seluruh perusahaan untuk memastikan semuanya sesuai dengan

peraturan, strategi, kebijakan, sistem dan rencana kerja yang telah

disusun.

4) Mengkoordinasikan dan mengontrol penyusunan dan pelaksanaan

program pelatihan dan pengembangan, termasuk identifikasi

kebutuhan pelatihan dan evaluasi pelatihan, untuk memastikan

tercapainya target tingkat kemampuan dan kompetensi setiap

karyawan.

5) Merencanakan dan menganalisa kebutuhan tenaga kerja sesuai dengan

perkembangan organisasi, serta mengkoordinasikan dan mengontrol

pelaksanaan kegiatan seleksi dan rekrutmen untuk memastikan

tersedianya SDM yang dibutuhkan sesuai dengan permintaan dan

kualifikasi yang diinginkan dalam jangka waktu yang telah disepakati.

6) Mengelola dan mengontrol aktifitas administrasi kantor,

kepersonaliaan, dan sistem informasi SDM untuk memastikan

tersedianya dukungan yang optimal bagi kelancaran operasional

perusahaan.

7) Menjaga dan mengawasi kinerja tiap individu dalam masing-masing

unit/bagian, baik dari segi performansi, birokrasi, legalitas, maupun

profesionalitas kerja.


54

8) Melakukan pendataan dan pengawasan aset-aset tertentu dari

perusahaan yang berkaitan erat dengan kegiatan operasional sesuai

dengan ketentuan perusahaan.

9) Melaksanakan tugas-tugas lain yang ditetapkan oleh Kepala Kantor

Pusat dan/atau Direksi.

b. Tanggung jawab staff HRD adalah sebagai berikut :

1) Kelancaran kegiatan operasional yang berkaitan dengan sumber daya

manusia;



15. Kepala Operasional

a. Fungsi:

Membantu Direktur Keuangan & Umum dalam mengkoordinasikan

kegiatan pengelolaan kepegawaian, pengembangan SDM serta

pengelolaan rumah tangga kantor, pemeliharaan/perbaikan peralatan

sarana dan kebersihan di lingkungan Kantor Pusat.

b. Tugas Pokok:

1) Mengkoordinasikan perumusan perencanaan dan pemberdayaan

pegawai (man power planning), sesuai kebutuhan perusahaan.

2) Mengkoordinasikan perumusan sistem pengadaan, penempatan, dan

pengembangan pegawai.


55

3) Mengkoordinasikan perumusan sistem dan kebijakan imbal jasa pegawai

dengan mempertimbangkan “internal/external equity”.

4) Bersama manajemen merumuskan pola pengembangan organisasi

perusahaan.

5) Menyelenggarakan Sistem Informasi SDM dalam suatu database

kepegawaian.

6) Mengkoordinasikan perumusan kebijakan perencanaan, pengorganisasian,

dan administrasi program Pendidikan dan Latihan (Diklat).

7) Menyiapkan program-program penelusuran bakat, pembinaan kepribadian

dan pelatihan ketramilan bagi pegawai dengan tujuan termanfaatkannya

potensi pegawai secara maksimal demi kepentingan kedua belah pihak.

8) Melakukan kajian dan evaluasi terhadap efektifitas program dan kontribusi

peraturan bagi perkembangan Perusahaan.

9) Mengevaluasi hasil penilaian kinerja seluruh pegawai yang telah

dilaksanakan bersama para atasan langsung.

10) Menyelenggarakan kegiatan pemeliharaan dan penggantian peralatan

inventaris kantor pusat.

11) Menyelenggarakan kegiatan pemeliharaan dan kebersihan gedung,

halaman, taman, dan lapangan parkir kantor pusat serta kantor Divisi

Keamanan.

12) Menyelenggarakan kebijakan pengadaan barang dan jasa sesuai kebutuhan

perusahaan.


56

13) Menyelenggarakan penyediaan dan distibusi air, listrik, AC, telepon,

PABX, dan Faksimili untuk keperluan kantor pusat.

14) Menyelenggarakan administrasi, penempatan, penyimpanan, dan

penggunaan peralatan, inventaris, fasilitas kantor.

15) Menyelenggarakan administrasi dan pengaturan, penggunaan, kebersihan,

pemeliharaan kendaraan dinas.

16) Menyelenggarakan pemantauan keberadaan barang-barang inventaris,

peralatan kantor dengan catatan akuntansi untuk keperluan audit secara

berkala.

17) Menyelenggarakan kegiatan pelayanan kantor, serta pengaturan, penataan

dan penggunaan ruang kantor/ruang rapat.

18) Mengelola persediaan ATK dan cetakan kantor pusat.

19) Menyediakan perlengkapan dan peralatan kerja yang diperlukan kantor

pusat dan atau perusahaan (komputer, kendaraan dinas, kendaraan

operasional).

20) Menyelenggarakan kegiatan rapat kerja, kunjungan kerja/perjalanan dinas

dan penerimaan tamu perusahaan.

21) Menyelenggarakan database inventaris perusahaan.

22) Merumuskan Sasaran Mutu Unit Kerja dan Prosedur Mutu Unit Kerj yang

merupakan penjabaran dari Kebijakan Mutu, dan Sasaran Mutu

Perusahaan yang telah ditetapkan.

23) Menyiapkan laporan kegiatan Divisi secara benar dan tepat waktu.


57

c. Batasan Tanggung Jawab:

1) Tersedianya Rencana dan Pemberdyaan pegawai (man power planning),

sesuai dengan visi dan misi perusahaan.

2) Tersedianya Sistem Informasi SDM dalam suatu database Kepegawaian

yang terkini dan dapat digunakan.

3) Tersusunnya sistem dan kebijaakan pengadaan, penempatan dan

pengembangaan Pegawai sesuai dengan tuntutan kebutuhn pegawai.

4) Tersusunnya sistem dan kebijakan imbal jasa pegawai dengan

mempertimbangkan “internal/external equity”.

5) Tersedianya SDM sesuai dengan kebutuhan perusahaan.

6) Tersusunnya Kebijakan perencanaan, pengorganisasian dan administrasi

program Pendidikan dan Latihan (Diklat).

7) Tersusunnya program penelusuran bakat dan pembinaan kepribadian

pegawai.

8) Tersedianya kajian dan evaluasi terhadap efektifitas program dan

kontribusi peraturan bagi perkembangan perusahaan.

9) Menindaklanjuti hasil penilaian kinerja seluruh Pegawai.

10) Dilaksanakannya pengembangan yang berkelanjutan terhadap

Sasaran mutu Unit Kerja dan Prosedur Mutu Unit Kerja yang mengacu

kepada Kebijakan Mutu Perusahaan yang telah ditetapkan.

11) Terwujudnya suasana kantor yang nyaman dan dapat

meningkatkan produktivitas kerja serta membentuk citra yang baik

terhadap perusahaan.


58

12) Terpeliharanya kebersihan gedung, halaman, taman, lapangan

parkir kantor pusat dan kantor Divisi Keamanan.

13) Tersedianya barang dan jasa sesuai dengan kebutuhan perusahaan secara

efisien dan efektif.

14) Tersedianya air dan listrik, serta berfungsinya AC, telepon,

PABX, Faksimili dan inventaris lainnya.

15) Terselenggaranya administrasi, penempatan, penyimpanan

dan penggunaan peralatan, inventaris, fasilitas kantor secara tertib

dan aman.

16) Tersedianya kendaraan dinas dalam kondisi layak pakai.

17) Tersedianya daftar inventaris dan peralatan kantor yang lengkap

dan mutakhir.

18) Tersedianya ATK dan cetakan setiap saat dibutuhkan.

19) Tersedianya perlengkapan dan peralatan kerja yang diperlukan

kantor pusat.

20) Tersedianya fasilitas untuk kegiatan rapat kerja,

kunjungan kerja/perjalanan dinas dan penerimaan tamu perusahaan.

21) Tersedianya data base inventaris perusahaan.

22) Tersedianya laporan kegiatan Divisi secara benar dan tepat waktu setiap

tanggal 10 pada bulan berikutnya.


59

d. Batasan Wewenang :

1. Mengusulkan kepada Direksi tentang pengesahan sistem dan kebijakan di

bidang Kepegawaian.

2. Mengusulkan kepada Direksi tentang program dan

pelaksanaan pengadaan, penempatan dan pengembangan Pegawai sesuai

dengan tuntutan kebutuhan Perusahaan

3. Mengusulkan kepada Direksi untuk memberikan penghargaan

atau hukuman Pegawai sesuai hasil penilaian kinerja Pegawai

yang bersangkutan.

4. Mengusulkan kepada Direksi untuk menindak lanjuti hasil Diklat

dalam bentuk promosi, mutasi dan demosi.

5. Menerima atau menolak hasil penilaian kinerja Pegawai dari

atasannya setelah dilakukan evaluasi.

6. Menyetujui daftar pembayaran yang menjadi hak pegawai sesuai dengan

ketentuan yang berlaku.

7. Menerima atau menolak usulan program dan peserta Diklat dari

Unit Kerja.

8. Menyusun dan merevisi Sasaran Mutu dan Prosedur Mutu Unit Kerja.

9. Menyetujui atau menolak hasil pekerjaan kebersihan yang dilakukan oleh

pihak ketiga.

10. Menandatangani Surat Perintah Kerja dan Rencana Kebutuhan

sesuai dengan kewenangannya.


about:blank

60

11. Mengatur penggunaan kendaraan dinas secara optimal.

12. Menyetujui atau menolak permintaan ATK dan cetakan.

13. Memberikan surat teguran kepada pihak ketiga atas pekerjaan yang tidak

sesuai dengan spesifikasi.

14. Mengatur tata letak ruang kantor, ruang rapat, dan peralatan kerja.

15. Mengatur penyediaan fasilitas untuk kegiatan rapat kerja,

kunjungan kerja/perjalanan dinas dan penerimaan tamu perusahaan.

16. Mengusulkan penjualan/pemusnahan barang-barang yang tidak produktif.

16. Satuan Pengawas Internal

a. Tugas Satuan Pengawas Internal (SPI) adalah sebagai berikut:

1) Menyusun dan melaksanakan Rencana Audit dan Konsultasi Tahunan.

2) Melaporkan realisasi Rencana Audit dan Konsultasi Tahunan setiap

semester kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris.

3) Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektifitas di

bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia,

pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya.

4) Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan

sistem internal manajemen risiko sesuai dengan kebijakan.

5) Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang

kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen.

6) Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada

Direktur Utama dan Dewan Komisaris.


61

7) Memberikan konsultasi kepada pihak intern Bank untuk memberikan

nilai tambah dan perbaikan terhadap kualitas pengendalian, pengelolaan

risiko, dan tata kelola perusahaan.

8) Melakukan audit pendalaman (khusus) apabila diperlukan.

9) Melaksanakan pemantauan tindak lanjut audit dan melaporkan kepada

Direktur Utama dan Dewan Komisaris setiap bulan.

10) Melaporkan segera atas setiap temuan audit yang diperkirakan dapat

mengganggu kelangsungan usaha Bank kepada Direktur Utama dan

Dewan Komisaris.

11) Melaksanakan pendidikan secara berkelanjutan dan sesuai dengan kom-

petensi auditor.


62

BAB V

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

Data yang dianalisis dan dibahas pada bab ini adalah data laporan keuangan

PT. BPR Chandra Muktiartha yang terdiri dari neraca dan laporan laba rugi tahun

2013-2015. Untuk mengetahui kinerja keuangan PT. BPR Chandra Muktiartha

dengan metode balance scorecard teknik analisis data yang digunakan, yaitu

analisis rasio keuangan dan analisis pertumbuhan. Pengukuran kinerja ini meliputi

pengukuran kinerja perspektif keuangan, perspektif pelanggan, perspektif proses

bisnis internal, serta perspektif pembelajaran dan pertumbuhan.

A. Perspektif keuangan

Pengukuran yang terkait dengan perspektif keuangan yaitu dengan

menggunakan rasio keuangan (Laksmita, 2011). PT. BPR Chandra

Muktiartha dapat digolongkan ke dalam tahap berkembang (growth) menuju

tahap bertahan (sustain), sehingga ukuran kinerja yang digunakan adalah

NPL (Non Performing Loan), Rasio Likuiditas yaitu LDR (Loan to Deposit

Ratio), dan Rasio Rentabilitas yaitu profit margin, ROA (Return On Asset),

dan BOPO (Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi).

1. NPL (Non Performing Loan)

Rasio kredit diproksikan dengan Non Performing Loan (NPL), yang

merupakan perbandingan antara total kedit bermasalah terhadap total

kredit yang diberikan. Hasil perhitungan NPL pada PT. BPR Chandra

Muktiartha tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.1.


63

Tabel 5.1 NPL (Non Performing Loan)

(Dalam ribuan rp)

Tahun

Kredit

bermasalah Total kredit Rasio

2013 732,887 83,867,564 0.87%

2014 1,755,199 116,496,007 1.51%

2015 2,254,183 124,547,944 1.81% Sumber: Laporan Keuangan PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.1 dapat diketahui rasio NPL (Non Performing

Loan) PT. BPR Chandra Muktiartha pada tahun 2013-2015 berturut-turut

yaitu 0.87%, 1.51%, dan 1.81%. NPL PT. BPR Chandra Muktiartha adalah

sangat baik karena berada dibawah 5% berdasarkan standar peraturan BI.

Artinya total kredit bermasalah di PT. BPR Chandra Muktiartha sangat kecil

dari seluruh total kredit yang diberikan kepada para nasabah.

Jumlah nasabah yang meminjam kredit pada tahun 2013, 2014, dan

2015 mengalami peningkatan. Hal tersebut menunjukkan bahwa terjadi

peningkatan rasio pembayaran kredit yang berarti kinerja keuangan PT.

BPR Chandra Muktiartha mengalami penurunan.

2. Rasio Likuiditas

LDR (Loan to Deposit Ratio) adalah rasio yang digunakan untuk

menilai likuiditas suatu bank dengan cara membagi seluruh jumlah kredit

yang diberikan oleh bank dengan dana yang diterima oleh bank (dana pihak

ketiga seperti tabungan, giro, dan deposito). Hasil perhitungan LDR pada

PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat diihat pada tabel 5.2.


64

Tabel 5.2 LDR (Loan to Deposit Ratio)

(Dalam ribuan rp)

Tahun

Kredit yang

diberikan

Dana pihak ketiga

(Tabungan +deposit) Rasio

2013 83,867,564 90,115,595 93.07%

2014 116,496,007 120,354,098 96.79%


Berdasarkan tabel 5.2 dapat diketahui hasil rasio LDR (Loan to

Deposit Ratio) pada tahun 2013-2015 berturut-turut yaitu 93.07%, 96.79%,

dan 88.07%. Rasio LDR PT. BPR Chandra Muktiartha adalah sangat baik

karena berdasarkan standar Peraturan BI yaitu 85%-110%. Rasio LDR

mengalami peningkatan di tahun 2014 dan mengalami penurunan di tahun

2015, terdapat peningkatan dana pihak ketiga dari tabungan dan deposito

yang disertai dengan meningkatnya total kredit yang diberikan kepada

nasabah. Hal tersebut menunjukkan bahwa PT. BPR Chandra Muktiartha

mampu membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan

mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Semakin

besar jumlah dana yang disalurkan kepada nasabah dalam bentuk kredit

maka jumlah dana yang menganggur berkurang dan pendapatan bunga yang

diperoleh akan meningkat. Hal ini akan meningkatkan LDR sehingga

profitabilitas bank juga meningkat.

Dari hasil yang diperoleh, pada tahun 2013 dan 2014 rasio LDR bank

terus meningkat di mana pada tahun tersebut hasil rasio LDR bank sudah

mencapai standar BI yang menandakan bahwa profitabilitasnya sudah

memuaskan walaupun di tahun 2015 mengalami penurunan namun masih

berada pada standar BI.


65

3. Rasio Rentabilitas (Rasio Profitabilitas)

Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam

menghasilkan keuntungan pada tingkat penjualan aset dan modal. Dalam

penelitian ini rasio rentabilitas meliputi:

a. Profit Margin

Rasio ini menggambarkan laba bersih yang diperoleh oleh Bank untuk

setiap pendapatan. Semakin tinggi nilai profit margin maka akan semakin

baik, karena dianggap perusahaan cukup baik dalam memperoleh laba. Hasil

perhitungan profit margin pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-

2015 dapat dilihat pada tabel 5.3.

Tabel 5.3 Profit Margin

(Dalam ribuan rp)

Tahun

Laba bersih

setelah pajak Pendapatan Rasio

2013 3,953,713 5,090,615 77.67%

2014 3,848,521 5,004,574 76.90%


Berdasarkan tabel 5.3 profit margin PT. BPR Chandra Muktiartha

tahun 2013-2015 berturut-turut adalah 77.67%, 76.90%, dan 81%. Pada

tahun 2014 terjadi penurunan sebesar 0.77%, tetapi di tahun 2015 terjadi

peningkatan 4.1%. Profit margin PT. BPR Chandra Muktiatha selama tiga

tahun menunjukkan kecenderungan yang fluktuatif sehingga dapat

dikatakan baik.

Rasio profit margin mengalami peningkatan di tahun 2015.

Peningkatan profit margin tersebut disebabkan karena perolehan laba bank


66

yang meningkat di tahun 2015, sedangkan biaya operasi pada bank

mengalami penurunan.

b. ROA (Return on Asset)

Rasio ini menggambarkan kemampuan perusahaan untuk

menghasilkan keuntungan dari seluruh total pendapatan yang dimiliki bank.

Hasil perhitungan ROA pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-

2015 dapat dilihat pada tabel 5.4.

Tabel 5.4 Return on Asset

(Dalam ribuan rp)

Tahun

Laba bersih

sebelum pajak Total aktiva Rasio

2013 5,053,175 102,284,999 4,94%

2014 4,968,521 136,614,930 3,64%

2015 5,778,871 160,974,422 3,59% Sumber: Laporan Keuangan PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.4 ROA (Return on Asset) PT. BPR Chandra

Muktiartha pada tahun 2013-2015 berturut-turut adalah 3.87%, 2.82%, dan

2.81%. Hasil tersebut menunjukkan adanya penurunan ROA setiap

tahunnya. ROA PT. BPR Chandra Muktiartha dari tahun 2013-2015 adalah

sangat baik karena lebih besar dari 2% menurut standar Peraturan BI Nomor

13/1/PBI/2011. Artinya PT. BPR Chandra Muktiartha mampu memperoleh

laba yang sangat tinggi dari seluruh total aktiva yang dimilikinya.

Dapat dilihat bahwa PT. BPR Chandra Muktiartha mampu

meningkatkan pendapatan yang diikuti dengan perolehan laba yang tinggi.

Peningkatan pendapatan disebabkan karena bank mampu meningkatkan

pelayanan produk dan jasa kepada nasabah, pengembangan unit kerja yang


67

bertujuan untuk memproleh tingkat kredit yang tinggi dan meningkatkan

jumlah nasabah .

c. BOPO (Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi)

Biaya operasional dihitung berdasarkan penjumlahan dari total beban

bunga dan total beban operasional. Pendapatan operasional adalah

penjumlahan dari total pendapatan bunga dan total pendapatan operasional

lainnya. Hasil perhitungan BOPO pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun

2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.5.

Tabel 5.5 Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi

(Dalam ribuan rp)

Tahun Biaya Operasi Pendapatan operasi Rasio

2013 13,398,598 18,489,213 72.47%

2014 20,951,091 25,955,665 80.72%


Berdasarkan tabel 5.5 Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi

PT. BPR Chandra Muktiartha, pada tahun pertahunnya mengalami

perubahan yaitu pada tahun 2013 sebesar 72.47% dan mengalami

peningkatan pada tahun 2014 dan 2015 sebesar 80.72% dan 81.77%.

Semakin tinggi nilai BOPO maka akan semakin buruk kualitasnya, namun

BOPO PT. BPR Chandra Muktiartha adalah baik karena berada dibawah

94% berdasarkan standar Peraturan BI.

Rasio BOPO tahun 2013-2015 mengalami peningkatan disebabkan

biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank untuk mendukung

peningkatan pendapatan operasional dapat terkendali secara efektif misalnya

biaya sewa, biaya promosi, biaya pelatihan, dan lain-lain. Bank mampu


68

mengendalikan biaya operasional secara lebih efisiensi sehingga pendapatan

yang diperoleh oleh bank cukup besar.

B. Perspektif Pelanggan

Pengukuran terkait dalam pelanggan meliputi customer core

manajemen dan customer value proposition. Tujuan dari pengukuran

perspektif pelanggan adalah untuk mengetahui seberapa banyak pelanggan

yang ada dan seberapa besar kepuasan pelanggan terhadap PT. BPR

Chandra Muktiartha. Untuk menghitung perspektif pelanggan dapat dilihat

melalui pangsa pasar, retensi pelanggan dan akusisi pelanggan.

1. Market Share

Pengukuran market share dapat dianalisis secara deskriptif melalui

data sekunder market share PT. BPR Chandra Muktiartha. Pengukuran

ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar persentase penguasaan

market share dibandingkan bank umum lainnya. Hasil perhitungan

market share pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat

dilihat pada tabel 5.6.

Tabel 5.6 Market Share

(Dalam ribuan rp)

Tahun

Pendapatan

BPR CM

Pendapatan BPR

Keseluruhan Persentase

2013 11,837,060 2,933,706,709 40.35%

2014 14,562,121 3,455,046,914 42.15%

2015 16,959,916 3,990,004,277 42.51% Sumber: Laporan Keuangan PT. BPR Chandra Muktiartha tahun

2013-2015 dan www.bi.go.id

Berdasarkan tabel 5.6 dapat diketahui bahwa market share PT. BPR

Chandra Muktiartha menunjukkan adanya peningkatan dari tahun 2013-


http://www.bi.go.id/

69

2015 berturut-turut 40.35%, 42.15%, dan 42.51% walaupun di tahun 2015

kenaikannya hanya 0.36%. Market share PT. BPR Chandra Muktiartha

adalah sangat baik, artinya bank mampu menguasai pangsa pasar dengan

baik dari hasil pendapatan jasa atas layanan produk dan jasa yang telah

diberikan kepada nasabah.

Market share PT. BPR Chandra Muktiartha mengalami peningkatan

walaupun tidak signifikan dikarenakan bank mampu menguasai pasar yang

besar dengan melakukan pengembangan infrastruktur pendukung yaitu

dengan menambah kantor cabang untuk memperoleh nasabah baru. Bank

juga selalu berusaha meningkatkan kualitas produk dana dan produk kredit

serta mutu pelayanan yang lebih baik lagi kepada nasabahnya.

2. Retensi pelanggan

Retensi pelanggan adalah kondisi dimana perusahaan mampu

mempertahankan pelanggan lamanya. Hasil perhitungan retensi pelanggan

pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel

5.7.

Tabel 5.7 Retensi Pelanggan

Tahun

Pelanggan

lama

Total

pelanggan Persentase

2013 15,225 18,325 83.08%

2014 18,325 20,883 87.75%

2015 20,883 24,639 84.76% Sumber: PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.7 mengenai retensi pelanggan pada tahun 2013-

2015 berturut-turut adalah 83.08%, 87.75%, dan 84.76%. Terjadi

peningkatan pada tahun 2014 sebesar 4.67% tetapi pada tahun 2015 terjadi


70

penurunan sebesar 2.99%. Hasil retensi pelanggan menunjukkan bahwa

jumlah pelanggan lama PT. BPR Chandra Muktiartha masih cukup besar.

Hal ini dapat dipengaruhi dari pelayanan dan fasilitas yang diberikan oleh

bank, bank mampu memberikan kepuasan kepada pelanggan dengan kinerja

karyawan yang kompeten sehingga dapat mempertahankan pelanggan lama

yang ada di bank.

3. Akuisisi Pelanggan

Akuisisi pelanggan adalah tambahan pelanggan baru, hal ini

merupakan kondisi dimana perusahaan mampu memenangkan atau merebut

pelanggan baru dari pesaing. Hasil perhitungan akuisisi pelanggan pada PT.

BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.8.

Tabel 5.8 Akuisisi Pelanggan

Tahun

Pelanggan

baru

Total

pelanggan Persentase

2013 3,100 18,325 16.92%

2014 2,558 20,883 12.25%

2015 3,756 24,639 15.24% Sumber: PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.8 mengenai akuisisi pelanggan PT. BPR Chandra

Muktiartha pada tahun 2013-2015 berturut-turut adalah 16.92%, 12.25%,

dan 15.24%. Pada tahun 2014 terjadi penurunan pelanggan sebesar 4.67%

dan pada tahun 2015 terjadi peningkatan pelanggan baru sebesar 2.99%.

Walaupun di tahun 2014 terjadi penurunan pelanggan tetapi hasil akuisisi

pelanggan PT. BPR Chandra Muktiartha adalah baik karena bank mampu

memenangkan atau merebut pelanggan baru dari pesaing.


71

Meningkatnya jumlah pelanggan di tahun 2015 dapat dikatakan bahwa

PT. BPR Chandra Muktiartha mampu memberikan pelayanan yang baik

kepada nasabah dari tahun sebelumnya. Bank juga telah membuat

perencanaan kedepannya agar dapat menarik pelanggan baru dengan

melakukan promosi dan menambah fasilitas yang belum ada di bank guna

memenuhi kebutuhan pelanggan.

C. Perspektif Proses Bisnis Internal

1. Proses Inovasi

Pengukuran proses inovasi di PT. BPR Chandra Muktiartha dapat

dianalisis secara deskriptif melalui data sekunder. Proses inovasi bertujuan

untuk memahami perkembangan layanan produk & jasa yang telah

diberikan PT. BPR Chandra Muktiartha kepada nasabah. Hal ini dapat

dilakukan dengan mengukur peningkatan jaringan unit kerja seperti kantor

cabang pembantu, layanan ATM, dan lain-lain dengan cara

membandingkan peningkatan jaringan unit kerja dengan terhadap total unit

kerja pada periode tertentu. Hasil perhitungan NGR pada PT. BPR

Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.9.

Tabel 5.9 Net Growth Ratio

Tahun 2013 2014 2015

Delta unit kerja 1 3 3

Total uni kerja 7 7 7

NGR 14.29% 42.86% 42.86% Sumber: PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.9 mengenai hasil pengukuran Net Growth Ratio

dapat dilihat bahwa pada tahun 2013 adalah sebesar 14.29% sedangkan


72

untuk tahun 2014 dan 2015 mengalami peningkatan sebesar 42.86%. Dari

hasil perhitungan NGR tersebut dapat dikatakan sangat baik. Artinya

upaya bank dalam memenuhi kebutuhan nasabah sudah maksimal.

Net Growth Ratio menunjukkan bahwa pada tahun 2014 dan 2015

bank mengalami peningkatan dan perkembangan, bank mampu menambah

delta unit kerja untuk memenuhi kebutuhan nasabah dan memenangkan

nasabah baru. Bank terus berusaha melakukan inovasi terhadap produk-

produknya. Pada produk kredit yaitu dengan inovasi produk kredit

investasi, modal kerja dan konsumtif. Sedangkan untuk produk dananya

yaitu inovasi produk tabungan dan deposito, juga akan diluncurkan produk

baru berupa tabungan untuk sekolah. Selain itu beberapa jangka waktu ke

depan akan dibuka layanan ATM agar dapat memberikan kemudahan

kepada nasabah.

2. Proses Operasi

Pengukuran dapat dilakukan dengan menggunakan rasio AETR

(Adminidtrative Expense to Total Revenue) yang bertujuan untuk

mengetahui efisiensi dan efektivitas serta ketepatan waktu dan biaya

proses atas transaksi yang dilakukan PT. BPR Chandra Muktiartha. Hasil

perhitungan AETR tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.10.

Tabel 5.10 Adminidtrative Expense to Total Revenue

(Dalam ribuan rp)

Tahun Biaya adm Pendapatan bunga Rasio

2013 6,338,995 17,824,136 35.56%

2014 7,581,404 24,893,973 30.45%



73

Berdasarkan tabel 5.10 mengenai adminidtrative expense to total

revenue pada tahun 2013-2015 berturut-turut adalah 35.56%, 30.45%, dan

33.11%. Pada tahun 2014 AETR sempat mengalami penurunan sebesar

5.11% kemudian di tahun 2015 mengalami kenaikan sebesar 2.66%.

Dilihat dari tiga tahun tersebut AETR berada sangat jauh diatas 12%

menurut (Rangkuti, 2011: 105) sehingga dikatakan tidak baik.

Terjadinya peningkatan AETR yang berada sangat jauh diatas 12%

disebabkan karena pembengkakan biaya administrasi seperti biaya

pemasaran produk (buku tabungan, biaya pemasangan iklan), biaya

administrasi kantor yang tidak diseimbangi dengan pendapatan bunga yang

tinggi dari PT. BPR Chandra Muktiartha sehingga angka rasio AETR dari

tahun 2013-2015 adalah tidak baik.

D. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran

1. Produktivitas Karyawan

Produktivitas karyawan merupakan kemampuan karyawan dalam

menghasilkan laba bagi perbankan. Semakin tinggi tingkat produktivitas

karyawan, semakin tinggi output yang dihasilkan oleh karyawan. Untuk

mengukur produktivitas karyawan dapat menggunakan rumus (Laksmita,

2011):

Persentase produktivitas karyawan menunjukkan besarnya laba

usaha yang dihasilkan oleh satu karyawan. Laba operasi merupakan laba

yang diperoleh melalui pendapatan usaha yang dijalankan yang telah

dikurangi dengan biaya-biaya yang telah dikeluarkan dalam memperoleh


74

pendapatan usaha tersebut. Sedangkan jumlah karyawan merupakan

jumlah karyawan dari PT. BPR Chandra Muktiartha secara keseluruhan

pada tahun yang bersangkutan. Hasil perhitungan produktivitas karyawan

tahun 2013-2015 dapat dilihat pada tabel 5.11.

Tabel 5.11 Produktivitas Karyawan

Tahun

Pendapatan

operasional

Jumlah

karyawan

Pendapatan

yang diperoleh

2013 5,090,615,000 126 40,401,706.3

2014 5,004,574,000 132 37,913,439.4

2015 5,575,443,000 153 36,440,803.9 Sumber: Laporan Keuangan PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.11 mengenai produktivitas karyawan pada tahun

2013-2015 berturut-turut adalah Rp40.401.706, Rp37.913.439, dan

Rp36.440.803. Hasil menunjukkan produktivitas karyawan adalah baik

karena tingkat produktivitas karyawannya tinggi walaupun mengalami

penurunan pada setiap tahunnya.

Hasil produktivitas karyawan meningkat dari tahun 2013-2015

disebabkan karena jumlah karyawan yang meningkat yaitu 126, 132, dan

153. Tingginya tingkat produktivitas karyawan menunjukkan tingginya

output yang dihasilkan karyawan. Meningkatnya produktivitas karyawan

kemungkinan juga dipengaruhi oleh jumlah pendapatan bank yang tinggi

diikuti dengan perolehan laba yang tinggi pula. Laba yang tinggi juga

dapat diperoleh dari pendapatan bunga.

2. Retensi Karyawan

Retensi karyawan diukur oleh persentase perputaran karyawan.

Pengukuran ini bertujuan untuk mempertahankan karyawan potensial yang


75

dimiliki oleh perusahaan agar tetap loyal kepada perbankan. Persentase

retensi karyawan menunjukkan besarnya jumlah karyawan yang masuk

dan keluar setiap tahun dari total karyawan setiap tahunnya. Jumlah

karyawan yang masuk merupakan karyawan baru yang masuk, sedangkan

karyawan yang keluar merupakan jumlah karyawan yang keluar karena

meninggal, pensiun, dan mengundurkan diri. Hasil perhitungan retensi

karyawan pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat

dilihat pada tabel 5.12.

Tabel 5.12 Retensi Karyawan

Tahun Total karyawan lama Jumlah karyawan Rasio

2013 114 126 90.48%

2014 126 132 95.45%

2015 132 153 86.27% Sumber: PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.12 mengenai retensi karyawan pada tahun 2013-

2015 berturut-turut adalah 90.48%, 95.45%, dan 86.27%. Pada tahun 2014

persentase karyawan lama sebesar 4.97% lebih tinggi dari tahun

sebelumnya. Sedangkan pada tahun 2015 karyawan lama yang masih

bertahan mengalami penurunan persentase sebanyak 4.97%. Hasil

menunjukkan bahwa retensi karyawan adalah baik karena bank mampu

mempertahankan dan meningkatkan tingkat karyawan dari tahun

sebelumnya.

Hasil retensi karyawan menunjukkan bahwa dalam tahun 2013-2015

jumlah karyawan lama yang masih bertahan di PT. BPR Chandra

Muktiartha mengalami peningkatan dan penurunan. Bank terus berusaha


76

mempertahankan karyawan yang berpotensial yang telah dimiliki agar

tetap loyal dalam perusahaan dengan memberikan bonus/apresiasi bagi

karyawan yang bekerja di perusahaan dengan baik.

3. Tingkat Pelatihan Karyawan

Tolok ukur yang digunakan untuk mengukur seberapa sering

perusahaan memberikan pelatihan dan pengembangan kepada sumber daya

manusia yang dimilikinya. Hasil perhitungan tingkat pelatihan karyawan

pada PT. BPR Chandra Muktiartha tahun 2013-2015 dapat dilihat pada

tabel 5.13.

Tabel 5.13 Tingkat Pelatihan Karyawan

Tahun

Karyawan yang

dilatih

Jumlah

karyawan Rasio

2013 55 126 43.65%

2014 105 132 79.55%

2015 124 153 81.05% Sumber: PT. BPR Chandra Muktiartha

Berdasarkan tabel 5.13 dapat dilihat bahwa tingkat persentase

karyawan yang mengikuti pelatihan pada tahun 2013 sebesar 43.65%.

Pada tahun 2014 mengalami peningkatan sebesar 79.55% dan tahun 2015

mengalami peningkatan kembali menjadi 81.05% sehingga dapat

dikatakan sangat baik. Hal ini merupakan keberhasilan PT. BPR Chandra

Muktiartha dalam mengembangkan kualitas sumber daya manusianya.

Program pelatihan ini diberikan guna memperoleh sumber daya manusia

yang kompeten.

Hasil persentase peningkatan pelatihan karyawan terjadi di tahun

2014 dan 2015 karena dengan adanya peningkatan pelatihan karyawan


77

dapat meningkatkan produktivitas karyawan yang dapat memberikan laba

bagi perusahaan. Hal tersebut menunjukkan bahwa bank mampu

memberikan pelatihan dan pendidikan kepada karyawannya agar lebih

berkompeten lagi dalam bekerja sehingga dapat memberikan pelayanan

yang memuaskan bagi nasabah.

4. Kepuasan karyawan

Tingkat kepuasan karyawan dapat diketahui dengan menggunakan

kuesioner yang berisi pertanyaan-pertanyaan yang menyangkut kepuasan

karyawan terhadap PT. BPR Chandra Muktiartha. Kuesioner ini

disebarkan kepada 60 responden. Untuk mengetahui kelayakan dan

keandalan dari hasil survey tersebut, maka dilakukan pengujian dengan uji

instrument pertanyaan. Uji validitas dengan menggunakan korelasi product

moment pearson, dihasilkan nilai r-hitung yang merupakan nilai dari

Corrected Item Tota Correlation lebih besar daripada r-tabel (rhitung >

rtabel), sehingga masing-masing butir pertanyaan dalam kuisioner tersebut

dinyatakan valid. Uji reliabilitas dengan menggunakan Pearson, dihasilkan

nilai Cronbach’s Alpha.

a. Uji instrument penelitian

1) Uji validitas

Uji validitas yang digunakan dalam penelitian ini adalah

dengan menggunakan teknik korelasi product moment pearson.

Dikatakan valid apabila hasil uji mendekati angka kritis 5%.


78

Tabel 5.14 Rangkuman Validitas Kinerja Karyawan PT. BPR Chandra

Muktiartha

Indikator Item penelitian r hitung r tabel Keterangan

Kepemimpinan 1 0.758 0.254 Valid

2 0.716 0.254 Valid

3 0.787 0.254 Valid

Motivasi 1 0.265 0.254 Valid

2 0.848 0.254 Valid

3 0.474 0.254 Valid

Semangat kerja 1 0.260 0.254 Valid

2 0.268 0.254 Valid

3 0.626 0.254 Valid

4 0.736 0.254 Valid

Kondisi Fisik 1 0.254 0.254 Valid

2 0.342 0.254 Valid

3 0.424 0.254 Valid

Honorarium/Gaji 1 0.539 0.254 Valid

2 0.371 0.254 Valid Sumber: Data diolah

Tabel 5.15 Rangkuman Validitas Harapan Karyawan PT. BPR Chandra

Muktiartha

Indikator Item penelitian r hitung r tabel Keterangan

Kepemimpinan 1 0.635 0.254 Valid

2 0.708 0.254 Valid

3 0.556 0.254 Valid

Motivasi 1 0.713 0.254 Valid

2 0.820 0.254 Valid

3 0.549 0.254 Valid

Semangat kerja 1 0.615 0.254 Valid

2 0.564 0.254 Valid

3 0.544 0.254 Valid

4 0.674 0.254 Valid

Kondisi Fisik 1 0.628 0.254 Valid

2 0.706 0.254 Valid

3 0.693 0.254 Valid

Honorarium/Gaji 1 0.330 0.254 Valid

2 0.470 0.254 Valid Sumber: Data diolah menggunakan output SPSS 19

Berdasarkan tabel 5.14 dan 5.15 dapat diketahui bahwa seluruh butir

pertanyaan tentang kepemimpinan, motivasi, semangat kerja, kondisi fisik,


79

dan honorarium/gaji mempunyai nilai rhitung>rtabel, sehingga seluruh butir

pertanyaan dikatakan valid.

2) Uji reliabilitas

Uji reliabilitas yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik

analisis Cronbach Alpha. Suatu kuesioner dapat dikatakan reliabel apabila

mempunyai alpha ≥ 0,60. Hasil uji reliabilitas dapat dilihat pada tabel 5.16.

Tabel 5.16 Rangkuman Hasil Uji Reliabilitas

Variabel Cronbach Alpha Hasil

Harapan/Ideal 0.830 Reliabel

Keyakinan/Belief 0.881 Reliabel Sumber: Data diolah menggunakan output SPSS 19

Dari tabel 5.16 dapat dilihat bahwa seluruh butir pertanyaan

mempunyai nilai alpha ≥ 0,6, sehingga dapat disimpulkan bahwa alat ukur

tersebut dikatakan reliabel/andal (Ghozali, 2006).

b. Analisis Multiattribute Attitude Model

1) Menentukan dan mengurutkan atribut menurut kepentingan yang menjadi

pertimbangan karyawan dan memberi nilai untuk masing-masing atribut

dapat dilihat pada tabel 5.17.

Tabel 5.17 Urutan Atribut Penting Menurut Karyawan

Atribut

Urutan Kepentingan

Total Urutan Bobot

1 2 3 4 5

Kepemimpinan 7 13 12 12 16 163 1 33.33

Motivasi 0 2 24 12 22 126 5 6.67

Semangat Kerja 0 7 6 37 10 127 4 13.37

Kondisi Fisik 0 4 17 32 7 138 2 26.67

Honorarium/Gaji 0 7 9 34 10 133 3 20


80

Perhitungan atribut kepemimpinan

a. Total skor didapat dari:

((7x5)+(13x4)+(12x3)+(12x2)+(16x1))=163

Dapat diketahui bahwa hasil urutan atribut penting menurut

karyawan PT. BPR Chandra Muktiartha diurutkan dari hasil yang

terbesar hingga yang terkecil dengan urutan 1 sampai 5 sebagai berikut:

a) Atribut Kepemimpinan pada urutan 1

b) Atribut Kondisi Fisik pada urutan 2

c) Atribut Honorarium/gaji pada urutan 3

d) Atribut Semangat kerja pada urutan 4

e) Atribut Motivasi pada urutan 5

2) Bobot masing-masing atribut (Wi) diambil berdasarkan urutan kepentingan

dengan menggunakan rumus:

Tabel 5.18 Bobot Atribut

No. Urut Nilai Tingkat Kepentingan Bobot

1 5 (5/15)x100% 33.33%

2 4 (4/15)x100% 26.67%

3 3 (3/15)x100% 20%

4 2 (2/15)x100% 13.33%

5 1 (1/15)x100% 6.67%

Total 15 100


81

3) Setelah bobot masing-masing atribut sudah diketahui, selanjutnya mencari

nilai belief dan nilai ideal dengan cara mengalikan skor dengan absolut

responden pada masing-masing pernyataan. Kemudian mencari rata-rata nilai

belief dan rata-rata nilai ideal dengan rumus:

Hasil perhitungan rata-rata nilai belief dan rata-rata ideal dapat dilihat pada tabel

5.19 – tabel 5.23.

Tabel 5.19 Indikator Kepemimpinan

Keterangan Bobot

Belief Ideal

Jml

Responden

Total

Skor

Jml

Responden

Total

Skor

SS/SB 5 16 80 28 140

S/B 4 12 48 31 124

CS/CB 3 12 36 1 3

TS/TB 2 13 26 - -

STS/STB 1 7 7 - -

Rata-rata

3.28

4.45 Sumber: Data diolah

Tabel 5.20 Indikator Motivasi

Keterangan Bobot

Belief Ideal

Jml

Responden

Total

Skor

Jml

Responden

Total

Skor

SS/SB 5 22 110 37 185

S/B 4 12 48 16 64

CS/CB 3 24 72 7 21

TS/TB 2 2 4 - -

STS/STB 1 - - - -

Rata-rata

3.90



82

Tabel 5.21 Indikator Semangat Kerja

Keterangan Bobot

Belief Ideal

Jml

Responden

Total

Skor

Jml

Responden

Total

Skor

SS/SB 5 10 50 29 145

S/B 4 37 148 29 116

CS/CB 3 6 18 2 6

TS/TB 2 7 14 - -

STS/STB 1 - - - -

Rata-rata

3.83


Tabel 5.22 Indikator Kondisi Fisik

Keterangan Bobot

Belief Ideal

Jml

Responden

Total

Skor

Jml

Responden

Total

Skor

SS/SB 5 7 35 35 175

S/B 4 32 128 23 92

CS/CB 3 17 51 2 6

TS/TB 2 4 8 - -

STS/STB 1 - - - -

Rata-rata

3.7


Tabel 5.23 Indikator Gaji

Keterangan Bobot

Belief Ideal

Jml

Responden

Total

Skor

Jml

Responden

Total

Skor

SS/SB 5 10 50 39 195

S/B 4 34 136 20 80

CS/CB 3 9 27 1 3

TS/TB 2 7 14 - -

STS/STB 1 - - - -

Rata-rata

3.78


4) Setelah rata-rata nilai atribut sudah diketahui, selanjutnya menghitung

kesenjangan antara rata-rata niai ideal dan rata-rata nilai belief untuk

mempermudah perhitungan sikap karyawan dapat dilihat pada tabel 5.24.


83

Tabel 5. 24 Kesenjangan antara belief rata-rata dengan ideal rata-rata

No

Pernyataan

Belief

(Bi)

Ideal

(Li)

Kesenjangan

│Li - Bi│

Urutan

kesenjangan

Indikator Kepuasan

karyawan

1 Kepemimpinan 3.28 4.45 1.17 1

2 Motivasi 3.90 4.50 0.60 5

3 Semangat Kerja 3.83 4.45 0.62 4

4 Kondisi Fisik 3.7 4.55 0.85 2

5 Honorarium/Gaji 3.78 4.63 0.85 3

Jumlah 4.09

Sumber: Data diolah

c. Sikap karyawan terhadap kepuasan

Perhitungan kepuasan karyawan untuk masing–masing indikator adalah

sebagai berikut:

Ab = 33.33. (1.17) + 26.67 (0.85) + 20. (0.85) + 13.33. (0.62) + 6.67. (0.60)

Ab = 39+ 22.67+ 17 + 8.26 + 4.002

Ab = 90.932

Dari hasil tersebut diketahui bahwa sikap kepuasan karyawan

terhadap seluruh indikator kepuasan kerja dapat digambarkan sebagai

berikut:

Sangat Puas Puas Cukup Puas Tidak Puas Sangat

Tidak Puas

0 80 160 240 320 400

90.932


84

Berdasarkan perhitungan dengan menggunakan metode MAM, skala

kepuasan karyawan berada antara 80%-160% yaitu 90.932%. Hasil

tersebut menunjukkan bahwa karyawan merasa puas atas kepemimpinan,

honorarium/gaji, kondisi fisik, semangat kerja, dan motivasi PT. BPR

Chandra Muktiartha.


85

Tabel 5. 24 Rangkuman Balance Scorecard pengukuran kinerja perusahaan

Pers

Pektif

Ukuran Tahun

2013

Tahun

2014

Tahun

2015

Rata-rata

per tahun

Analisis

Perspektif

keuangan

NPL

< 5%

Rasio

Likuiditas

LDR

85-

110%

Rasio

Rentabilitas

Profit

Margin

ROA

> 2%

>

BOPO

> 92%

0.87%

93.07%

77.67%

3.87%

72.47%

1.51%

96.79%

76.90%

2.82%

80.72%

1.81%

88.07%

81.00%

2.81%

81.77%

1.40%

92.64%

78.52%

3.17%

78.32%

NPL menunjukkan < 5%

artinya kinerja bank

perspektif keuangan

adalah sangat baik.

LDR menunjukkan >

85% artinya kinerja bank

perspektif keuangan pada

rasio likuiditas adalah

sangat baik.

Profit margin

menunjukkan

peningkatan pada tahun

2015 artinya perspektif

keuangan pada profit

margin adalah baik.

ROA menunjukkan > 2%

artinya kinerja bank

perspektif keuangan

adalah sangat baik.

BOPO menunjukkan <


perspektif keuangan

adalah baik.


86


(Lanjutan)

Perspektif Ukuran Tahun

2013

Tahun

2014

Tahun

2015

Rata-rata

per tahun

Analisis

Perspektif

Pelanggan

Market

Share

Retensi

Pelanggan

Akuisisi

Pelanggan

40.35%

83.08%

16.92%

42.15%

87.75%

12.25%

42.51%

84.76%

15.24%

41.67%

85.20%

14.80%

Terjadi peningkatan pada

3 tahun tersebut artinya

market share pada bank

adalah sangat baik.

Terjadi peningkatan pada

tahun 2014 walaupun

pada tahun 2015

mengalami penurunan

artinya retensi pelanggan

bank adalah baik.

Terjadi penurunan pada

tahun 2014 tetapi

meningkat di tahun 2015

artinya akusisi pelanggan

bank adalah baik.


87


(Lanjutan)

Perspektif Ukuran Tahun

2013

Tahun

2014

Tahun

2015

Rata-rata

per tahun

Analisis

Perspektif

Proses

Bisnis

Internal

NGR

AETR

< 12%

14.29%

35.56%

42.86%

30.45%

42.86%

33.11%

33.33%

33.04%

NGR menunjukkan

peningkatan pada 3 tahun

tersebut artinya kinerja

bank adalah sangat baik.

AETR menunjukkan >


pada AETR adalah tidak

baik.

Perspektif

Pertumbuh

an dan

Pembelaja

ran

Produktivitas

Karyawan

Retensi

Karyawan

Pelatihan

Karyawan

Kepuasan

Karyawan

0-80% :

sangat puas

81-160% :

puas

161-240% :

cukup puas

241-320% :

tidak puas

321-400% :

sangat tidak

puas

40401.

71

9.52%

43.65%

90.93%

37913.

44

19.70%

79.55%

90.93%

36440.

80

13.73%

81.05%

90.93%

3825198.33

14.31%

68.08%

90.93%

Terjadi penurunan setiap

tahunnya artinya kinerja

bank adalah baik karena

tingkat produktivitas

karyawannya tinggi.

Terjadi peningkatan

karyawan setiap

tahunnya artinya kinerja

bank adalah baik.

Terjadi peningkatan

setiap tahunnya artinya

kinerja bank terhadap

pelatihan karyawan

adalah sangat baik.

Kepuasan karyawan

diukur melalui kuesioner

yang disebarkan dan

kemudian diukur dengan

MAM, hasil berada di

skala 90.93% termasuk

dalam kategori 81-160%

yang artinya adalah

karyawan puas.


88

BAB VI

PENUTUP

Berdasarkan uraian yang telah dijelaskan pada bab sebelumnya tentang

analisis kinerja dengan metode balanced scorecard pada PT. BPR Chandra

Muktiartha, maka dapat ditarik kesimpulan serta memberikan keterbatasan dalam

melakukan penelitian ini dan memberikan saran bagi perusahaan.

A. Kesimpulan

1. Pada perspektif keuangan, hasil kinerja menunjukkan sangat baik. Hasil

pencapaian rasio NPL dan LDR adalah sangat baik. Ini berarti bank

mampu meningkatkan dan memperoleh laba yang besar serta profitabilitas

bank juga sudah memuaskan. Kemudian untuk rasio Rentabilitas yaitu

profit margin, ROA, dan BOPO adalah baik. Ini berarti bank mampu

meningkatkan pendapatan dan memperoleh laba yang tinggi, bank juga

mampu mengendalikan biaya operasional secara efektif dan efisien

sehingga keuntungan yang diperoleh bank akan semakin besar karena

setiap tahunnya rasio BOPO meningkat dan mendekati standar terbaik

BOPO menurut standar BI.

2. Pada perspektif pelanggan, hasil kinerja menunjukkan sangat baik. Hasil

pencapaian market share adalah sangat baik, dan retensi pelanggan serta

akusisi pelanggan adalah baik. Ini berarti bank mampu menguasai market

share dengan baik dari hasil pendapatan jasa atas layanan produk yang

diberikan kepada nasabah. Sedangkan untuk retensi pelanggan dan akuisisi

pelanggan yaitu bank mampu memberikan kepuasan kepada pelanggan


89

dengan kinerja karyawan yang kompeten sehingga dapat mempertahankan

pelanggan lama dan untuk akuisisi pelanggan bank mampu memenangkan

pasar dan merebut pelanggan baru dari pesaing.

3. Pada perspektif proses bisnis internal, hasil kinerja menunjukkan NGR sangat

baik dan AETR tidak baik. Dari hasil NGR menunjukkan bahwa bank mampu

menambah delta unit kerja untuk memenuhi nasabah dan memenangkan

nasabah baru serta berusaha melakukan inovasi terhadap produk-produknya.

Sedangkan untuk AETR dikatakan tidak baik karena biaya administrasi yang

terus meningkat dari meningkatnya jumlah nasabah yang membuka rekening

baru sehingga meningkatkan biaya administrasi tetapi tidak diikuti dengan

jumlah nasabah yang meningkat.

4. Pada perspektif pembelajaran dan pertumbuhan, hasil kinerja menunjukkan

produktivitas karyawan dan retensi karyawan adalah baik, serta tingkat

pelatihan karyawan adalah sangat baik. Kemudian untuk retensi karyawan bank

mampu mempertahankan kayawan yang berpotensial yang telah dimiliki agar

tetap loyal pada perusahaan. Tingkat pelatihan karyawan bank mampu

mengembangkan kualitas sumber daya manusia dengan melakukan pelatihan

karyawan. Sedangkan untuk kepuasan karyawan hasil kuesioner menunjukkan

bahwa karyawan PT. BPR Chandra Muktiartha merasa puas terhadap

kepemimpinan, honorarium/gaji, kondisi fisik, semangat kerja, dan motivasi

yang diberikan oleh bank.


90

B. Keterbatasan Penelitian

Adapun keterbatasan-keterbatasan dalam penelitian ini adalah sebagai

berikut:

1. Dalam perspektif pelanggan pada tingkat kepuasan pelanggan hanya dapat

diukur melalui retensi pelanggan dan akuisisi pelanggan, penulis tidak

dapat mengukur dengan menggunakan kuesioner yang disebarkan kepada

pelanggan karena dari pihak bank membatasi hal itu dengan alasan dapat

menganggu kenyamanan pelanggan yang sedang melakukan transaksi di

bank sehingga penulis tidak menyebarkan kuesioner untuk mengetahui

kepuasan pelanggan.

2. Dalam perspektif proses bisnis internal, penulis tidak dapat mengukur

proses pelayanan purna jual karena penulis tidak dapat memperoleh data

yang berhubungan dengan proses pelayanan purna jual sehingga penulis

tidak dapat menyimpulkan mengenai proses pelayanan purna jual yang

terdapat di bank.

C. Saran

Dari simpulan yang telah diuraikan tersebut, ada beberapa hal yang dapat

dijadikan pertimbangan bagi pihak manajemen PT. BPR Chandra Muktiartha

antara lain:

1. Dalam perspektif keuangan untuk NPL sudah baik menurut standar BI,

tetapi bank perlu mencermati adanya peningkatan rasio pembiayaan kredit

yang cukup besar.


91

2. Dalam perspektif pelanggan untuk market share diharapkan bank mampu

meningkatkan kualitas produk dana dan produk kredit yang ada,

meningkatkan mutu pelayanan dengan cara menaikkan suku bunga bagi

nasabah yang menabung di bank, menurunkan suku bunga bagi peminjam

sehingga nasabah yang meminjam dana semakin banyak, serta

mempertahankan nasabah lama, dan menarik nasabah baru.

3. Dalam perspektif proses bisnis internal diharapkan bank mampu terus

melakukan inovasi baru terhadap produk-produk yang sudah ada,

meningkatkan delta unit kerja untuk memenuhi kebutuhan nasabah, serta

memperhatikan pembuatan layanan ATM untuk kepentingan dan

memberikan kemudahan bagi nasabahnya. Sedangkan untuk AETR bank

perlu memperhatikan biaya administrasi dengan memperkecil biaya

pengeluaran agar tidak terjadi pembengkakan biaya administrasi.

4. Dalam perspektif pembelajaran dan pertumbuhan bank juga harus

memperhatikan survey kepuasan karyawan karena dapat berpengaruh pada

kinerja karyawan terhadap pelaksanaan tugas dan tanggungjawabnya yang

akan mempengaruhi penjualan produk dana dan produk kredit. Apabila

kepuasan karyawan terjamin maka rangkaian aktivitas yang digunakan

oleh bank untuk menghasilkan produk dan pelayanan bagi nasabah akan

semakin baik. Selain itu bank harus terus meningkatkan dan

mengembangkan program pelatihan karyawan guna memperoleh sumber

daya manusia yang berkualitas dan berkompeten.


92

Selain saran untuk PT. BPR Chandra Muktiartha, saran juga

ditujukan kepada peneliti selanjutnya sebagai berikut:

1. Peneliti berikutnya dapat melengkapi kekurangan data pada perspektif

pelanggan, yaitu data mengenai kepuasan nasabah berupa penyebaran

kuesioner nasabah yang dilakukan di bank yang diteliti.

2. Peneliti berikutnya dapat melengkapi kekurangan data pada perspektif

proses bisnis internal, yaitu data mengenai proses pelayanan purna

jual pada bank yang diteliti.


93

DAFTAR PUSTAKA

Cahyaningrum, Alfa Ray. 2014. Analisis Pengukuran Kinerja dengan

Menggunakan Metode Balance Scorecard (Studi kasus di KBPR Bank

Pasar PATMA Klaten). Skripsi. Universitas Sanata Dharma, Yogyakarta.

Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hanuma, Soraya. 2010. Analisis Balance Scorecard sebagai Alat Pengukur

Kinerja Perusahaan (Studi Kasus pada PT Astra Honda Motor). Skripsi.

Universitas Diponegoro, Semarang.

Ismail, 2010. Manajemen perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Prenada Media

Grup, Jakarta.

Istiqaroh, Choirum Rindah, dan Widiati, Nanik. 2012. Analisis Penilaian Kinerja

Perusahaan dengan Metode Balance Scorecard (Studi kasus pada PT. Bank

Perkreditan Rakyat Pundhi Ngawi). Jurnal. Universitas Merdeka, Madiun.

Kaplan, Robert S. dan Norton David P. 2000. Balance Scorecard Menerapkan

Strategi Menjadi Aksi. PT. Gelora Aksara Pratama: Erlangga.

Kemalasari, Yuanisa Dhira. 2010. Evaluasi Terhadap Kinerja Unit Usaha Syariah

ada Bank Konvensional dengan Perspektif Balance Scorecard (Studi kasus

pada Bank Jateng). Skripsi. Univeritas Diponegoro, Semarang.

Laksmita, Arsenia Venda. 2011. Analisis Pengukuan Kinerja Perusahaan dengan

Metode Balance Scorecard (Studi kasus di PT. Bank Jateng Cabang Utama

Semarang). Jurnal. Universitas Diponegoro, Semarang.

Mahsun, Moh.,Sulistiyowati, Firma., dan P. Andre, Heribertus. 2011. Akuntansi

Sektor Publik. Edisi Ketiga. BPFE, Yogyakarta.

Marganingsih, Anna. 2006. Pengukuran Kinerja Bank Perkreditan Rakyat

Menggunakan Balance Scorecard (Studi Kasus pada PT. BPR Kembang

Parama). Skripsi. Universitas Sanata Dharma, Yogyakarta.

Mayraniwati, Vanansia Anggit. 2015. Pengukuran Kinerja Perusahaan

Menggunakan Metode Balance Scorecard (Studi Kasus di PT. Bank X

Persero Tbk. Skripsi. Universitas Sanata Dharma, Yogyakarta.

Meidyawati, Aisyah. 2013. Penilaian Kinerja Unit Usaha Syariah Pada Bank

Konvensional dengan Perspektif Balance Scorecard (Studi kasus Pada PT.

Bank Central Asia). Jurnal Publikasi. Universitas Muhammadiyah

Surakarta.


94

Mulyadi. 2001. Sistem Perencanaan dan Pengendalian Manajemen: Sistem

Pelipatganda Kinerja Perusahaan. Edisi ketiga. Jakarta: Salemba Empat.

Paul Peter, J dan Jerry C. Olson. 2013. Perilaku Konsumen & Strategi

Pemasaran. Jakarta: Salemba Empat.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentangPenilaianKesehatan Bank

Umum

Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/15/PBI/2012 Tentang Penilaian Kualitas

Aset Bank Umum.

Putri, Dhika Pratiwi. 2008. Analisis Pengukuran Kinerja Bank dengan

Menggunakan Konsep Balance Scorecard, Studi kasus pada PT. Bank

Tabungan Negara (Persero) Cabang Solo. Skripsi. Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

Rangkuti, Freddy. 2011. Swot Balance Scorecard Teknik Menyusun Strategi

Korporat yang Efektif plus Cara Mengelola Kinerja dan Risiko. Penerbit PT

Gramedia Pustaka Umum : Jakarta.

Riyadi, Selamet. 2006. Banking Assets and Liability Mangement. Edisi 3. Jakarta:

Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sukma, Nyoman P, et.al. 2013. Penilaian Kinerja Berbasis Balance Scorecard

pada Bank Utama. Jurnal Akuntansi. Universitas Udayana, Bali.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP/2011 tentang Perhitungan

Komponen Faktor Bank.

Sugiyono. 2000. Metode Penelitian Bisnis, Bandung: CV. Alfabeta.

Wiyono, Gendro. 2011. Merancang Penelitian Bisnis dengan Alat analisis SPSS

dan SmartPLS. UPP STIM YKPN: Yogyakarta.

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/bpr-

konvensional/indikatorutama/Default.aspx, diakses pada 1 Agustus 2016.

Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998, Perubahan atas

Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.

Yuwono, Sony, Edy Sukarno, dan Muhammad Ichsan. 2006. Petunjuk Praktis

Penyusunan Balance Scorecard : Menuju Organisasi yang Berfokus pada

Strategi. PT Gramedia Pustaka Umum : Jakarta.

Zudia, Meirdania. 2010. Analisis Penilaian Kinerja Organisasi dengan

Menggunakan Konsep Balance Scorecard pada PT. Bank Jateng Semarang.

Skripsi. Universitas Diponegoro, Semarang.


http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/bpr-konvensional/indikatorutama/Default.aspx

http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/bpr-konvensional/indikatorutama/Default.aspx

95

LAMPIRAN


96

LAMPIRAN I


97

LAMPIRAN II

KUESIONER PENELITIAN TANGGAPAN KEPUASAN KARYAWAN

TERHADAP ATRIBUT PT BPR CHANDRA MUKTIARTHA

Pengisian kuesioner ini dilakukan untuk memenuhi tugas akhir kuliah.

Tugas akhir kuliah penulis akan membahs tentang “Analisis Pengukuran Kinerja

Perusahaan dengan Menggunakan Metode Balance Scorecard di PT. BPR

Chandra Muktiartha” dimana kepuasan karyawan menjadi salah satu perspektif

penilaian. Hasil dari kusioner ini bukan untuk membandingkan antar Bank serta

tidak untuk menilai baik atau tidaknya suatu Bank.

Terima kasih atas partisipasi Anda dalam pengisian kuesioner ini.

Hormat saya,

Monica Kartika Sari


98

BAGIAN SATU : IDENTITAS RESPONDEN

Nama (boleh tidak diisi) :

Jenis Kelamin : Laki-laki/ Perempuan

Usia : tahun

Jabatan :

Lama bekerja : tahun bulan

Pendidikan terakhir : a) SMA

b) D3

c) S1

d) S2

e) S3

BAGIAN DUA : DAFTAR PERTANYAAN KUESIONER

Petunjuk Pengisian:

Berilah tanda (X) sesuai dengan pengetahuan saudara/i pada kolom kenyataan/

kinerja dan yang sesuai dengan harapan saudara/i berhubungan dengan

peningkatan kualitas Bank di masa yang akan datang pada kolom harapan, dengan

ketentuan jawaban sebagai berikut:

Kinerja Harapan

SS : Sangat Setuju SB : Sangat Berharap

S : Setuju B : Berharap

KS : KurangSetuju CB : Cukup Berharap

TS : Tidak Setuju TB : Tidak Berharap

STS : Sangat Tidak Setuju STB : Sangat Tidak Berharap


99

No Pernyataan Kinerja Harapan

SS S KS TS STS SB B CB TB STB

A Kepemimpinan:

1 BPR Chandra

Muktiartha menerapkan

manajemen yang baik.

2 Visi dan misi yang

dikomunikasikan

secara jelas oleh BPR

Chandra Muktiartha

kepada saya.

3 Pimpinan BPR Chandra

Muktiartha

memberikan

penghargaan kepada

karyawan yang

memiliki kinerja yang

amat bagus.

B Motivasi:

4 Saya puas dengan

pemberian ijin/ cuti

yang diberikan BPR

Chandra Muktiartha

selama ini.

5 Adanya penghargaan

atas prestasi kerja yang

diberikan BPR Chandra

Muktiartha kepada

karyawan yang

memiliki kinerja bagus.


100



6 Untuk meningkatkan

produktivitas kerja,

BPR Chandra

Muktiartha

memberikan program

pelatihan karyawan.

C Semangat Kerja:

7 Saya melakukan

disiplin kerja sesuai

dengan yang diterapkan

oleh BPR Chandra

Muktiartha selama ini.

8 BPR Chandra

Muktiartha menentukan

jadwal kerja yang

sudah sesuai dengan

kemampuan saya.

9 Hubungan komunikasi

kerja antar karyawan di

BPR Chandra

Muktiartha dapat

terjalin dengan baik.

10 BPR Chandra

Muktiartha melibatkan

saya dalam proses

pengambilan

keputusan.


101



D Kondisi Fisik:

11

BPR Chandra

Muktiartha

memberikan fasilitas

kerja yang lengkap

kepada saya.

12 Tersedianya fasilitas

penunjang dan akses

informasi yang tepat,

akurat diberikan BPR

Chandra Muktiartha

kepada saya.

13 Ruangan kerja yang

nyaman untuk

karyawan saat bekerja.

E Honorarium/Gaji:

14 Saya puas dengan

pemberian gaji dan

insentif dari BPR

Chandra Muktiartha

selama ini.

15 BPR Chandra

Muktiartha

memberikan gaji setiap

bulan dengan tepat

waktu.

Terima kasih atas waktu dan perhatian Saudara/ i


102

LAMPIRAN III

Data Belief (Sesungguhnya) Karyawan

Kepemimpinan Motivasi Semangat Kerja Kondisi

Fisik

Gaji

Responden P1 P2 P3 P1 P2 P3 P1 P2 P3 P4 P1 P2 P3 P1 P2

1 2 4 5 5 5 5 3 3 5 5 5 3 3 5 5

2 4 4 5 5 5 5 4 4 5 2 4 5 5 5 5

3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

4 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 5 4 5 4 4

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

6 5 4 4 4 5 5 5 4 5 5 4 5 5 5 5

7 5 5 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

8 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

9 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

10 4 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 4

11 3 3 5 4 3 5 4 4 3 3 3 3 5 3 5

12 5 3 4 4 4 5 4 4 5 5 4 4 5 4 4

13 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 5 5 4

14 5 4 5 3 4 4 4 2 5 3 3 3 4 4 5

15 4 3 3 4 3 4 3 3 4 3 3 4 4 2 4

16 5 4 5 5 4 4 5 4 5 4 5 4 4 5 5

17 5 4 4 4 5 5 4 4 4 2 4 4 5 5 5

18 5 5 3 5 4 5 4 5 5 3 4 5 3 5 5

19 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 4

20 5 4 5 5 5 5 5 4 5 4 5 5 5 5 5

21 5 4 5 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 4 5

22 5 4 5 5 5 3 3 2 5 3 4 5 4 5 4

23 4 4 4 5 5 5 4 4 4 3 3 3 3 5 4

24 5 4 4 5 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5

25 4 5 4 4 4 5 4 4 4 4 5 5 5 5 4


103


Fisik

Gaji


26 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

27 3 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5

28 4 4 4 3 4 3 3 4 5 3 5 4 4 5 4

29 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5

30 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4

31 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

32 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4

33 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5

34 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4

35 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5

36 4 3 4 3 3 4 4 4 5 2 4 4 3 5 4

37 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

38 3 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5

39 4 4 4 3 4 3 3 4 5 3 5 4 4 5 4

40 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5

41 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4

42 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

43 3 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5

44 4 4 4 3 4 3 3 4 5 3 5 4 4 5 4

45 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

46 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

47 5 5 5 5 5 5 5 4 5 4 4 4 5 4 4

48 3 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5

49 4 4 4 3 4 3 3 4 5 3 5 4 4 5 4

50 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5

51 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4


104


Fisik

Gaji


52 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

53 4 4 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4

54 5 5 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5

55 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4

56 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5

57 4 3 4 3 3 4 4 4 5 2 4 4 3 5 4

58 4 4 3 4 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4

59 5 4 5 5 5 5 4 4 5 5 5 5 5 5 5

60 4 3 4 3 3 4 4 4 5 2 4 4 3 5 4


105

Data Ideal (yang Diharapkan) Karyawan


Fisik

Gaji


1 2 2 3 5 3 1 2 2 5 2 3 3 1 3 5

2 4 4 4 4 5 5 4 4 3 3 3 4 3 3 4

3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

4 4 4 5 2 4 5 4 4 4 4 5 5 5 5 5

5 5 5 5 4 5 5 5 4 4 4 4 3 3 3 5

6 3 4 3 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 3 5

7 3 3 4 4 4 5 5 4 4 4 3 4 3 2 4

8 3 3 4 4 4 5 5 4 4 4 3 4 3 2 4

9 3 3 4 4 4 5 5 4 4 4 3 4 3 2 4

10 3 4 4 5 5 4 5 5 5 4 3 3 1 2 4

11 5 4 4 4 4 5 5 4 4 3 4 4 4 3 5

12 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 3 4

13 4 4 4 4 3 4 4 4 4 2 4 4 4 4 5

14 5 4 5 3 4 4 4 2 5 3 3 4 3 2 5

15 2 2 3 4 3 4 3 3 4 2 3 3 4 2 4

16 5 4 2 4 3 4 4 4 3 3 3 3 4 2 2

17 2 4 3 4 3 4 3 4 3 2 4 3 3 2 4

18 4 5 4 5 4 5 5 3 5 3 2 4 4 2 5

19 4 4 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

20 5 4 5 5 5 5 5 5 4 3 4 4 4 4 5

21 5 4 5 5 5 5 5 5 5 3 4 5 4 4 5

22 4 3 5 4 5 4 4 3 3 4 3 4 2 2 5

23 3 3 3 1 1 4 4 4 2 2 2 2 2 1 3

24 2 2 2 1 2 4 5 4 2 3 3 3 4 5

25 4 5 4 5 4 5 5 4 4 3 3 3 4 2 4


106


Fisik

Gaji


26 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

27 1 3 1 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4

28 2 3 1 4 1 5 4 4 1 1 4 4 3 1 4

29 1 3 1 4 1 3 5 4 4 1 4 4 4 4 4

30 4 4 3 4 5 4 4 4 4 3 2 3 4 3 4

31 2 2 2 4 2 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4

32 2 2 2 4 2 4 5 4 3 2 3 4 4 4 4

33 2 3 2 4 2 4 4 4 2 2 3 3 2 1 5

34 2 4 2 4 2 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4

35 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4

36 2 4 2 4 2 4 4 4 1 1 5 5 4 2 5

37 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

38 1 3 1 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4

39 2 3 1 4 1 5 4 4 1 1 4 4 3 1 4

40 1 3 1 4 1 3 5 4 4 1 4 4 4 4 4

41 4 4 3 4 5 4 4 4 4 3 2 3 4 3 4

42 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

43 1 3 1 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4

44 2 3 1 4 1 5 4 4 1 1 4 4 3 1 4

45 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

46 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

47 4 5 4 4 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 5

48 1 3 1 4 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 4

49 2 3 1 4 1 5 4 4 1 1 4 4 3 1 4

50 1 3 1 4 1 3 5 4 4 1 4 4 4 4 4

51 4 4 3 4 5 4 4 4 4 3 5 3 4 3 4


107


Fisik

Gaji


52 2 2 2 4 2 4 4 4 4 5 5 4 4 4 4

53 2 2 2 4 2 4 5 4 3 2 2 4 4 4 4

54 2 3 2 4 2 4 4 4 2 2 2 3 2 1 5

55 2 4 2 4 2 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4

56 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4

57 2 4 2 4 2 4 4 4 1 1 5 5 4 2 5

58 2 4 2 4 2 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4

59 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 4

60 2 4 2 4 2 4 4 4 1 1 5 5 4 2 5


108

LAMPIRAN IV

Correlations Kinerja Karyawan

K1 K2 K3 M1 M2 M3 SK1 SK2 SK3 SK4 KF1 KF2 KF3 G1 G2 Total

K1 Pearson Correlation 1 .663** .870** .054 .833** .468** .114 .026 .349** .594** -.098 -.044 .099 .049 .199 .758**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .684 .000 .000 .388 .841 .006 .000 .456 .739 .451 .713 .128 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

K2 Pearson Correlation .663** 1 .562** .207 .645** .473** .057 .184 .253 .350** .209 .146 .270* .153 .292* .716**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .113 .000 .000 .666 .160 .051 .006 .109 .266 .037 .248 .024 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

K3 Pearson Correlation .870** .562** 1 .049 .870** .374** .090 -.051 .486** .682** -.097 .017 -.021 .126 .359** .787**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .710 .000 .003 .495 .699 .000 .000 .461 .894 .871 .343 .005 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

M1 Pearson Correlation .054 .207 .049 1 .221 .043 .042 .080 .251 -.032 .040 .160 -.083 .048 .101 .265*

Sig. (2-tailed) .684 .113 .710 .089 .745 .749 .546 .053 .808 .763 .222 .530 .720 .442 .041

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

M2 Pearson Correlation .833** .645** .870** .221 1 .387** .064 .062 .555** .717** -.085 -.020 .072 .217 .324* .848**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .089 .002 .629 .640 .000 .000 .521 .878 .583 .099 .012 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

M3 Pearson Correlation .468** .473** .374** .043 .387** 1 .348** .371** -.131 .305* .061 .213 .212 -.125 .146 .474**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .003 .745 .002 .006 .004 .318 .018 .645 .103 .104 .346 .267 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

SK1 Pearson Correlation .114 .057 .090 .042 .064 .348** 1 .500** .134 .116 -.103 .189 .216 .086 .032 .260*

Sig. (2-tailed) .388 .666 .495 .749 .629 .006 .000 .307 .379 .434 .148 .098 .517 .807 .044

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

SK2 Pearson Correlation .026 .184 -.051 .080 .062 .371** .500** 1 -.072 .131 .293* .198 .288* .183 -.112 .268*

Sig. (2-tailed) .841 .160 .699 .546 .640 .004 .000 .582 .318 .023 .129 .026 .165 .393 .038

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

SK3 Pearson Correlation .349** .253 .486** .251 .555** -.131 .134 -.072 1 .602** -.076 -.033 .201 .598** .066 .626**

Sig. (2-tailed) .006 .051 .000 .053 .000 .318 .307 .582 .000 .562 .802 .124 .000 .617 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

SK4 Pearson Correlation .594** .350** .682** -.032 .717** .305* .116 .131 .602** 1 .026 .019 .159 .337** .111 .736**

Sig. (2-tailed) .000 .006 .000 .808 .000 .018 .379 .318 .000 .845 .886 .226 .009 .399 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

KF1 Pearson Correlation -.098 .209 -.097 .040 -.085 .061 -.103 .293* -.076 .026 1 .625** .459** .338** .220 .254*

Sig. (2-tailed) .456 .109 .461 .763 .521 .645 .434 .023 .562 .845 .000 .000 .009 .092 .050

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

KF2 Pearson Correlation -.044 .146 .017 .160 -.020 .213 .189 .198 -.033 .019 .625** 1 .506** .334** .372** .342**

Sig. (2-tailed) .739 .266 .894 .222 .878 .103 .148 .129 .802 .886 .000 .000 .010 .003 .007

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60


109

KF3 Pearson Correlation .099 .270* -.021 -.083 .072 .212 .216 .288* .201 .159 .459** .506** 1 .608** .023 .424**

Sig. (2-tailed) .451 .037 .871 .530 .583 .104 .098 .026 .124 .226 .000 .000 .000 .859 .001

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

G1 Pearson Correlation .049 .153 .126 .048 .217 -.125 .086 .183 .598** .337** .338** .334** .608** 1 .138 .512**

Sig. (2-tailed) .713 .248 .343 .720 .099 .346 .517 .165 .000 .009 .009 .010 .000 .296 .000

N 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

G2 Pearson Correlation .199 .292* .359** .101 .324* .146 .032 -.112 .066 .111 .220 .372** .023 .138 1 .371**

Sig. (2-tailed) .128 .024 .005 .442 .012 .267 .807 .393 .617 .399 .092 .003 .859 .296 .004

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

Total Pearson Correlation

.758** .716** .787** .265* .848** .474** .260* .268* .626** .736** .254* .342** .424** .512** .371** 1

Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .041 .000 .000 .044 .038 .000 .000 .050 .007 .001 .000 .004

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 59 60 60

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).


110

Correlations Harapan Karyawan

K1 K2 K3 M1 M2 M3 SK1 SK2 SK3 SK4 KF1 KF2 KF3 G1 G2 Total

K1 Pearson Correlation 1 .425** .340** .251 .526** .353** .474** .240 .580** .230 .274* .539** .521** .009 .070 .635**

Sig. (2-tailed) .001 .008 .053 .000 .006 .000 .065 .000 .078 .034 .000 .000 .945 .596 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

K2 Pearson Correlation .425** 1 .309* .532** .654** .292* .516** .427** .314* .477** .374** .412** .457** .185 .114 .708**

Sig. (2-tailed) .001 .016 .000 .000 .023 .000 .001 .014 .000 .003 .001 .000 .158 .385 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

K3 Pearson Correlation .340** .309* 1 .470** .586** .309* .187 -.054 .472** .255* .292* .149 .463** .105 .240 .556**

Sig. (2-tailed) .008 .016 .000 .000 .016 .153 .681 .000 .049 .023 .257 .000 .423 .065 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

M1 Pearson Correlation .251 .532** .470** 1 .722** .543** .449** .273* .188 .537** .206 .386** .415** .081 .407** .713**

Sig. (2-tailed) .053 .000 .000 .000 .000 .000 .035 .150 .000 .114 .002 .001 .539 .001 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

M2 Pearson Correlation .526** .654** .586** .722** 1 .461** .394** .217 .477** .509** .430** .446** .564** .246 .269* .820**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .000 .000 .002 .095 .000 .000 .001 .000 .000 .058 .038 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

M3 Pearson Correlation .353** .292* .309* .543** .461** 1 .463** .292* .131 .359** .009 .206 .410** -.153 .273* .549**

Sig. (2-tailed) .006 .023 .016 .000 .000 .000 .024 .320 .005 .946 .115 .001 .244 .035 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

SK1 Pearson Correlation .474** .516** .187 .449** .394** .463** 1 .530** .145 .441** .108 .331** .445** -.085 .143 .615**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .153 .000 .002 .000 .000 .268 .000 .410 .010 .000 .516 .275 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

SK2 Pearson Correlation .240 .427** -.054 .273* .217 .292* .530** 1 .145 .354** .494** .524** .324* .271* .245 .564**

Sig. (2-tailed) .065 .001 .681 .035 .095 .024 .000 .268 .005 .000 .000 .011 .036 .059 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

SK3 Pearson Correlation .580** .314* .472** .188 .477** .131 .145 .145 1 .168 .546** .442** .126 .304* .129 .544**

Sig. (2-tailed) .000 .014 .000 .150 .000 .320 .268 .268 .199 .000 .000 .339 .018 .328 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

SK4 Pearson Correlation .230 .477** .255* .537** .509** .359** .441** .354** .168 1 .468** .370** .492** .031 .279* .674**

Sig. (2-tailed) .078 .000 .049 .000 .000 .005 .000 .005 .199 .000 .004 .000 .817 .031 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

KF1 Pearson Correlation .274* .374** .292* .206 .430** .009 .108 .494** .546** .468** 1 .619** .312* .531** .251 .628**

Sig. (2-tailed) .034 .003 .023 .114 .001 .946 .410 .000 .000 .000 .000 .015 .000 .053 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

KF2 Pearson Correlation .539** .412** .149 .386** .446** .206 .331** .524** .442** .370** .619** 1 .468** .391** .342** .706**

Sig. (2-tailed) .000 .001 .257 .002 .000 .115 .010 .000 .000 .004 .000 .000 .002 .008 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

KF3 Pearson Correlation .521** .457** .463** .415** .564** .410** .445** .324* .126 .492** .312* .468** 1 -.024 .313* .693**

Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .001 .000 .001 .000 .011 .339 .000 .015 .000 .853 .015 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60


111

G1 Pearson Correlation .009 .185 .105 .081 .246 -.153 -.085 .271* .304* .031 .531** .391** -.024 1 .419** .330**

Sig. (2-tailed) .945 .158 .423 .539 .058 .244 .516 .036 .018 .817 .000 .002 .853 .001 .010

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

G2 Pearson Correlation .070 .114 .240 .407** .269* .273* .143 .245 .129 .279* .251 .342** .313* .419** 1 .470**

Sig. (2-tailed) .596 .385 .065 .001 .038 .035 .275 .059 .328 .031 .053 .008 .015 .001 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Total Pearson Correlation

.635** .708** .556** .713** .820** .549** .615** .564** .544** .674** .628** .706** .693** .330** .470** 1

Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .010 .000

N 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).


112

Frequencies

Statistics

Kepemimpinan

_harapan

Motivasi_

harapan

Semangat

_harapan

Kondisi_

harapan Gaji_harapan

N Valid 60 60 60 60 60

Missing 0 0 0 0 0

Frequency Table

Kepemimpinan_kinerja

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent

Valid Cukup setuju 12 20.0 20.0 20.0

Sangat setuju 16 26.7 26.7 46.7

Sangat tidak setuju 7 11.7 11.7 58.3

Setuju 12 20.0 20.0 78.3

Tidak setuju 13 21.7 21.7 100.0

Total 60 100.0 100.0

Statistics

Kepemimpin

an_kinerja

Motivasi_

kinerja

Semangat

_kinerja Kondisi_kinerja Gaji_kinerja

N Valid 60 60 60 60 60

Missing 0 0 0 0 0


113

Motivasi_kinerja

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent


Sangat setuju 22 36.7 36.7 76.7

Setuju 12 20.0 20.0 96.7

Tidak setuju 2 3.3 3.3 100.0

Total 60 100.0 100.0

Semangat_kinerja

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent


Sangat setuju 10 16.7 16.7 26.7

Setuju 37 61.7 61.7 88.3

Tidak setuju 7 11.7 11.7 100.0

Total 60 100.0 100.0

Kondisi_kinerja

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent


Sangat setuju 7 11.7 11.7 40.0

Setuju 32 53.3 53.3 93.3

Tidak setuju 4 6.7 6.7 100.0

Total 60 100.0 100.0


114

Gaji_kinerja

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent


Sangat setuju 10 16.7 16.7 31.7

Setuju 34 56.7 56.7 88.3

Tidak setuju 7 11.7 11.7 100.0

Total 60 100.0 100.0

Kepemimpinan_harapan

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent

Valid Cukup berharap 1 1.7 1.7 1.7

Sangat berharap 28 46.7 46.7 48.3

Berharap 31 51.7 51.7 100.0

Total 60 100.0 100.0

Motivasi_harapan

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent



Berharap 16 26.7 26.7 100.0

Total 60 100.0 100.0


115

Semangat_harapan

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent



Berharap 29 48.3 48.3 100.0

Total 60 100.0 100.0

Kondisi_harapan

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent



Berharap 23 38.3 38.3 100.0

Total 60 100.0 100.0

Gaji_harapan

Frequency Percent

Valid

Percent

Cumulative

Percent



Berharap 20 33.3 33.3 100.0

Total 60 100.0 100.0


116

LAMPIRAN V

Output Belief Kepuasan Karyawan (Reliability)

Case Processing Summary

N %

Cases Valid 60 100.0

Excludeda 0 .0

Total 60 100.0

a. Listwise deletion based on all variables in the

procedure.

Reliability Statistics

Cronbach's Alpha N of Items

.830 15


117

Output Ideal Kepuasan Karyawan (Reliability)

Case Processing Summary

N %

Cases Valid 60 100.0

Excludeda 0 .0

Total 60 100.0

a. Listwise deletion based on all variables in the

procedure.

Reliability Statistics

Cronbach's Alpha N of Items

.881 15


118

LAMPIRAN VI

Tabel Nilai r Product Moment

Pada Sig 0,05 (Two Tail)

N R N R N r N R

1 0.997 23 0.396 45 0.288 67 0.237

2 0.95 24 0.388 46 0.285 68 0.235

3 0.878 25 0.381 47 0.282 69 0.234

4 0.811 26 0.374 48 0.279 70 0.232

5 0.754 27 0.367 49 0.276 71 0.23

6 0.707 28 0.361 50 0.273 72 0.229

7 0.666 29 0.355 51 0.271 73 0.227

8 0.632 30 0.349 52 0.268 74 0.226

9 0.602 31 0.344 53 0.266 75 0.224

10 0.576 32 0.339 54 0.263 76 0.223

11 0.553 33 0.334 55 0.261 77 0.221

12 0.532 34 0.329 56 0.259 78 0.22

13 0.514 35 0.325 57 0.256 79 0.219

14 0.497 36 0.32 58 0.254 80 0.217

15 0.482 37 0.316 59 0.252 81 0.216

16 0.468 38 0.312 60 0.25 82 0.215

17 0.456 39 0.308 61 0.248 83 0.213

18 0.444 40 0.304 62 0.246 84 0.212

19 0.433 41 0.301 63 0.244 85 0.211

20 0.423 42 0.297 64 0.242 86 0.21

21 0.413 43 0.294 65 0.24 87 0.208

22 0.404 44 0.291 66 0.239 88 0.207


119

LAMPIRAN VII

PT. BPR Chandra Muktiartha

JL. GEDONGKUNING NO.157 BANGUNTAPAN BANTUL

Laporan Laba Rugi

Pos-pos

Posisi Desember

2013

Posisi Desember

2014

Posisi Desember

2015

Pendapatan dan Beban Operasional

Pendapatan Bunga 0 0 0

Bunga Kontraktual 16,341,187 22,916,137 27,144,987

Amortisasi Provisi 1,512,167 1,971,479 2,385,999

Amortisasi Biaya Transaksi -/- 46,156 49,480 60,404

Jumlah Pendapatan Bunga 17,807,198 24,838,136 29,470,582

Beban Bunga 0 0 0

Bunga Kontraktual 6,652,153 11,389,544 13,629,540

Amortisasi Provisi, Administrasi dan Biaya Transaksi 0 4,000 0

Jumlah Beban Bunga 6,652,153 11,393,544 13,629,540

Jumlah Pendapatan Bunga – Bersih 11,155,045 13,444,592 15,841,042

Pendapatan Operasional Lainnya 682,015 1,117,529 1,118,874

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 11,837,060 14,562,121 16,959,916

Beban Penyisihan Kerugian Aset Produktif 239,052 1,722,536 1,212,960

Beban Pemasaran 117,234 189,107 191,943

Beban Penelitian dan Pengembangan 0 0 0

Beban Administrasi dan Umum 6,338,995 7,581,404 9,854,062

Beban Operasional Lainnya 51,164 64,500 125,508

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 6,746,445 9,557,547 11,384,473

LABA (RUGI) OPERASIONAL 5,090,615 5,004,574 5,575,443

PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL

Pendapatan Non Operasional 16,938 55,837 293,856

Beban Non Operasional 0 0 0

Kerugian Penjualan Aset 0 0 0

Lain-lain 54,378 91,890 90,428

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL (37,440) (36,053) 203,428


120

LABA RUGI

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 5,053,175 4,968,521 5,778,871

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 1,099,462 1,120,000 1,262,679

LABA (RUGI) BERSIH 3,953,713 3,848,521 4,516,192


121


JL. GEDONGKUNING NO.157 BANGUNTAPAN BANTUL

Laporan Neraca

Pos-pos

Posisi Desember

2013

Posisi Desember

2014

Posisi Desember

2015

Aset

Kas 697,759 520,898 497,379

Kas dalam Valuta Asing 0 0 0

Surat Berharga 0 0 0

Pendapatan Bunga yang Akan Diterima 1,104,655 1,862,415 1,949,968

Penempatan pada Bank Lain 16,063,834 15,531,678 29,508,413

Penyisihan Kerugian -/- 24,528 46,973 113,092

Jumlah 16,039,306 15,484,705 29,395,321

Kredit yang Diberikan

a. Kepada BPR 0 0 0

b. Kepada Bank Umum 0 0 0

c. Kepada non bank - pihak terkait 410,000 0 506,042

d. Kepada non bank - pihak tidak terkait 83,457,564 116,496,007 124,041,902

Jumlah Kredit yang Diberikan 83,867,564 116,496,007 124,547,944

Penyisihan Kerugian -/- 732,887 1,755,199 2,254,183

Jumlah 83,134,677 114,740,808 122,293,761

Agunan yang Diambil Alih 100,000 100,000 0

Aset Tetap dan Inventaris

a. Tanah dan gedung 0 0 3,926,250

b. Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai gedung -/- 0 0 114,516

c. Inventaris 1,255,461 865,675 1,129,134

d. Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai inventaris -/- 649,752 627,209 746,499

Jumlah aset tetap dan inventaris 605,709 238,466 4,194,369

Aset Tidak Berwujud 0 0 0

Akumulasi Amortisasi -/- 0 0 0

Aset Lain-lain 602,893 3,667,638 2,643,624

Jumlah Aset 102,284,999 136,614,930 160,974,422


122

Kewajiban

Kewajiban Segera 184,252 178,540 452,678

Utang Bunga 282,302 733,349 571,170

Utang Pajak 267,287 1,215,000 1,607,678

Simpanan

a. Tabungan 9,582,042 16,484,852 16,622,781

b. Deposito 80,533,553 103,869,246 124,794,397

Jumlah Simpanan 90,115,595 120,354,098 141,417,178

Simpanan dari Bank Lain 35,505 45,081 51,518

Pinjaman Diterima 0 0 0

Dana Setoran Modal – Kewajiban 0 2,000,000 0

Kewajiban Imbalan Kerja 0 0 0

Pinjaman Subordinasi 0 0 0

Modal Pinjaman 0 0 0

Kewajiban Lain-lain 230,920 271,201 354,790

Jumlah Kewajiban 91,115,861 124,797,269 144,455,012

Ekuitas

Modal 0 0 0

Modal Dasar 4,000,000 16,000,000 16,000,000

Modal yang Belum Disetor -/- 0 12,000,000 10,000,000

Tambahan Modal Disetor (Agio Saham) 0 0 0

Modal Sumbangan 0 0 0

Jumlah 4,000,000 4,000,000 6,000,000

Dana Setoran Modal – Ekuitas 0 0 0

Laba/Rugi yang Belum Direalisasi 0 0 0

Surplus Revaluasi Aset Tetap 0 0 0

Saldo Laba 0 0 0

Cadangan Umum 800,000 800,000 800,000

Cadangan Tujuan 74,093 74,093 74,093

Belum ditentukan tujuannya 6,295,045 6,943,568 9,645,317

Total 7,169,138 7,817,661 10,519,410

Jumlah Ekuitas 11,169,138 11,817,661 16,519,410

Total Kewajiban dan Ekuitas 102,284,999 136,614,930 160,974,422


123

DATA NASABAH


Tahun 2013-2015

Uraian 2013 2014 2015

Nasabah Lama 15,225 18,325 20,883

Nasabah Baru 3,100 2,558 3,756

Total Nasabah 18,325 20,883 24,639

DELTA UNIT KERJA


Tahun 2013-2015

Uraian 2013 2014 2015 Total

Kantor Pusat 1 1

Kantor

Cabang

3 3 6

Total Unit

Kerja

7

TINGKAT PELATIHAN KARYAWAN


Tahun 2013-2015

Uraian 2013 2014 2015

Pelatihan

Karyawan

55 105 124

Jumlah Karyawan 126 132 153


124


125

LAMPIRAN VIII

Pedoman Wawancara dengan Manajer


a) Market Share

1) Sampai saat ini, berapa jumlah nasabah yang dimiliki oleh BPR?

2) Apakah dari tahun ke tahun, BPR mengalami peningkatan jumlah

nasabah?

b) Retensi Pelanggan

1) Apakah dengan meningkatnya jumlah asabah baru diikuti dengan

meningkatnya pertumbuhan bisnis?

2) Bila meningkat, apakah pendapatan BPR juga meningkat?

3) Apakah tingkat pertumbuhan itu mempunyai pengaruh?

c) Akuisisi Pelanggan

1) Apakah tahun ini BPR mendapatkan penambahan nasabah baru?

2) Apakah untuk menambah nasabah baru BPR tersebut megeluarkan

biaya pemasaran?


a) Proses Inovasi

1) Usaha apa yang dilakukan BPR setelah mengetahui kebutuhan

pelanggan?

2) Produk dan jasa apa yang diciptakan BPR untuk memenuhi

kebutuhan pelanggan?


126

b) Proses Operasi

1) Apakah sistem yang digunakan saat ini dalam menyampaikan jasa

pada nasabah sudah efektif dan efisien?

2) Apakah selama ini ada komplain dari nasabah dalam menerima

jasa dari BPR?

3) Apakah usaha dari BPR dalam menanggapi nasabah yang

komplain?

3. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran

a) Produktivitas Karyawan

1) Apakah karyawan yang bekerja disini membutuhkan keahlian

khusus?

2) Usaha apa yang dilakukan BPR dalam meningkatkan kualitas

karyawan?

b) Retensi Karyawan

1) Apakah usaha yang dilakukan BPR untuk mempertahankan

karyawan yang memiliki kompetensi tinggi dalam BPR?

2) Apakah sampai saat ini sudah ada karyawan yang memegang

jabatan kunci keluar dari BPR bukan atas keinginan BPR?


ANALISIS KINERJA PERUSAHAAN DENGAN MENGGUNAKAN … · D. Tugas dan Tanggung jawab..... 35 BAB V...

Documents

Transcript of ANALISIS KINERJA PERUSAHAAN DENGAN MENGGUNAKAN … · D. Tugas dan Tanggung jawab..... 35 BAB V...