ANALISIS FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI … · Alhamdulillahirrabil’alamin segala puji syukur...

i

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PROFITABILITAS BANK

(Studi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi)

SKRIPSI

Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi

Persyaratan Guna Meraih Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta

Oleh :

Shabrina Nur Savira

F1213059

S1 - MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

2016

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

ii

ABSTRAK

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK

(Sudi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi)

SHABRINA NUR SAVIRA F1213059

Tujuan dari penelitian ini adalah melakukan pengujian empiris analisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank (ROA) studi kasus pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Slamet Riyadi dengan variabel independen komponen pendapatan, yakni pendapatan bunga kredit, pendapatan provisi kredit, pendapatan jasa, dan komponen biaya yang terdiri dari biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, NIM, BOPO, LDR dan NPL periode tahun 2011-2015

Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan uji hipotesis secara simultan menggunakan uji statistik F sedangkan uji hipotesis secara parsial menggunakan uji statistik t.

Dari hasil analisis menunjukkan bawhwa variabel pendapatan bunga kredit, pendapatan provisi kredit, pendapatan jasa, biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, NIM, BOPO, LDR dan NPL secara simultan signifikan berpengaruh terhadap profitabilitas bank (ROA) BRI Unit Ledoksari pada level of significance 5%. Sedangkan secara parsial variabel pendapatan bunga kredit tidak berpengaruh signifikan dan bernilai negatif, pendapatan provisi kredit dan pendapatan jasa berpengaruh tidak signifikan dan bernilai positif, Biaya hadiah dan penjaminan berpengaruh tidak signifikan dan bernilai negatif, biaya PPAP berpengaruh signifikan dan bernilai positif. Sedangkan untuk rasio NIM berpengaruh signifikan dan positif, rasio BOPO dan LDR berpengaruh signifikan dan bernilai negatif, dan rasio NPL bepengaruh tidak signifikan dan bernilai negatif. Terhadap profitabilitas bank (ROA) pada BRI Unit Ledoksari. Kemampuan prediksi variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 91,9% sedangkan 8,1% dijelaskan oleh faktor lain diluar model penelitian.

Kata Kunci : Pendapatan provisi kredit, pendapatan bunga simpanan, pendapatan jasa, biaya hadiah dan penjaminan, biaya PPAP, BOPO, NIM, LDR, NPL, ROA, profitabilitas bank.


commit to user

ii

ABSTRACT

THE FACTORS ARE AFFECTING THE PROBABILITY OF BANK

(Case Study at BRI Unit Ledoksari Branch Solo Slamet Riyadi)

SHABRINA NUR SAVIRA F1213059

The purpose of this study was to test the empirical analysis of the factors affecting bank profitability (ROA) case study at Bank BRI Unit Ledoksari Branch Solo Slamet Riyadi with independent variable income component, that are loan interest income, credit provision income, fee based income, and components costs consist of the cost of gifts and assurance, cost PPAP, NIM, ROA, LDR and NPL in 2011-2015 period.

The analysis used multiple linear regression analysis to test the hypothesis simultaneously using statistical test F whereas partial hypothesis test using t statistical test.

The analysis showed that variable loan interest income, credit provision fee, fee based income, the cost of gifts and assurance, cost PPAP, NIM, ROA, LDR and NPL simultaneously significantly affect the bank's profitability (ROA) BRI Unit Ledoksari at level of significance 5 %. While partial variable loan interest income not significant and negative, credit provision income and fee based income effect is not significant and is positive, gifts and assurance fees not significant and negative, costs PPAP significant influence and be positive. As for the ratio of significant and positive impact NIM, ROA and LDR ratio is significant and negative effect, and the NPL ratio bepengaruh insignificant and negative againts the bank's profitability (ROA) at BRI Ledoksari. The predictive ability of independent variables on the dependent variable amounted to 91.9%, while 8.1% is explained by other factors outside the research model.

Keywords: credit provision income, deposit interest income, interest income, gifts and assurance costs, the cost of PPAP, ROA, NIM, LDR, NPL, ROA, the profitability of banks.


commit to user

iii

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi dengan judul:

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK

(Studi Kasus Pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Riyadi)

Ditulis oleh mahasiswa : Shabrina Nur Savira (NIM F1213059)

Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh :

Surakarta, 19 Mei 2016

Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing

DRS. SUNARJANTO, M.M.

NIP. 19560327 198503 1 004


commit to user

iv


commit to user

v

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS

Yang bertanda tangan dibawah ini, mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Nama : Shabrina Nur Savira

NIM : F1213059

Program Studi : Manajemen

Judul Skripsi : Analisis Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank

(Studi Kasus pada Bank BRI Unit Ledoksari Cabang Solo Slamet

Riyadi )

Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa skripsi yang saya buat ini adalah benar

– benar merupakan hasil karya saya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan

/ salinan / saduran dari karya orang lain.

Apabila ternyata kemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan

gelar sarjana.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.



commit to user

vi

MOTTO

“Pahami dan cintai lingkungan dan pekerjaan apa yang kamu hadapi”

(Penulis)

“Kenali lebih dekat, dan kamu akan lebih bijkasana dalam menilai”

(Lirik soundtrack Petualangan Sherina)

“Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan, maka apabila

engkau telah selesai (dari suatu urusan), tetaplah bekerja keras

(untuk urusan yang lain)”

(QS Al-Insyirah : 6-7)


commit to user

vii

PERSEMBAHAN

Karya ini kupersembahkan untuk :

1. Papa dan mama ku tersayang, terima kasih atas kasih sayang

dan dukungan yang telah kalian berikan kepadaku dengan tulus

dan ikhlas selama ini.

2. Adik ku tersayang Oxyta, terima kasih buat semangat dan

hiburan-hiburan yang adik berikan.

3. Keluarga besar ku, terima kasih atas dukungan, nasihat dan kasih

sayang kalian selama ini.

4. Bapak Ibu dosen, terimakasih telah membimbing dan menasehati

saya selama ini.

5. Nur Achmad Zaenal, terima kasih buat semangat, dukungan,

nasihat dan kasih sayangnya.

6. Sahabat-sahabatku dan kakak-kakakku, terima kasih atas

bantuan serta dukungan kalian semua selama ini.

7. Teman-temanku semua, makasih buat dukungan dan hiburannya

yaaa……

8. Teman-teman S1 Transfer Manajemen 2013 dan teman

sealmamater, jangan berhenti sampai disini yaaa……


commit to user

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikumWr. Wb

Alhamdulillahirrabil’alamin segala puji syukur kehadirat Allah SWT, yang

telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya serta kekuatan dan kemudahan

sehingga, penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Faktor – Faktor

yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank (Studi Kasus pada Bank

Rakyat Indonesia Unit Ledoksari)”” sebagai salah satu syarat memperoleh

gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas

Maret Surakarta.

Selama proses penyusunan penelitian ini berlangsung, penulis

mengalami berbagai hambatan. Namun berkat kemauan yang keras, kerjakeras,

doa serta bantuan dan dukungan dari berbagai pihak yang terkait, maka Laporan

Tugas Akhir ini dapat terselesaikan. Penulis dengan setulus hati menyampaikan

ucapan terima kasih kepada :

1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

2. Reza Rahardian, SE. M.Si selaku ketua Jurusan Manajemen Universitas

Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Drs. Sunarjanto, M.M, selaku dosen pembimbing yang telah banyak

memberikan pengarahan serta bimbingan dalam penulisan Skripsi ini.

4. Siti Khoiriyah, SE, M.Si., selaku Dosem Pembimbing Akademik yang telah

memberikan arahan dan bimbingan.

5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret yang

telah memberikan banyak ilmu yang bermanfaat.

6. Seluruh pekerja BRI Unit Ledoksari Kanca Solo Riyadi yang telah

memberikan ijin dan bimbingannya dalam penulisan Skripsi ini.

7. Keluarga dan para sahabat yang selalu mendukung saya dalam segala hal.

8. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, atas motivasi

dan doa yang telah di berikan sehingga penulis dapat menyelesaikan

penulisan Skripsi ini.


commit to user

ix

Penulis menyadari atas adanya kekurangan di dalam penyusunan skripsi

ini, maka dari itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun, agar

skripsi ini menjadi lebih sempurna dan semoga skripsi ini bermanfaat bagi pihak

yang memerlukan.

Wassalamualaikum, wr.wb.


Shabrina Nur Savira


commit to user

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

ABSTRAK ..................................................................................................... ii

HALAMANPERSETUJUAN .......................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... iv

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................. v

HALAMAN MOTTO ...................................................................................... vi

HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ vii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii

DAFTAR ISI .................................................................................................. x

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiv

DAFTAR GRAFIK ......................................................................................... xv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .............................................................................. 2

B. Rumusan Masalah ........................................................................ 9

C. Tujuan Penelitian .......................................................................... 10

D. Manfaat Penelitian ........................................................................ 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Pustaka ......................................................................... 12

1. Bank ...................................................................................... 12

2. Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan ............................ 18

3.Analisa Rasio Keuangan Bank ............................................... 25


commit to user

xi

B. Penelitian Terdahulu .................................................................... 40

C. Kerangka Penelitian ....................................................... ............... 42

D. Hipotesis ...................................................................................... 44

BAB III METODELOGI PENELITIAN

A. Variabel Penelitian dan Definisi Variabel ...................................... 49

B. Lokasi Penelitian ......................................................................... 50

C. Definisi Oprasional Variabel ................................................... ....... 51

D. Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 52

E. Analisis Data ................................................................................ 52

1. Uji Asumsi Klasik ................................................................... 53

2. Analisis Regresi Linier Berganda ........................................... 55

3. Pengujian Hipotesis ............................................................... 56

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Perusahaan ................................................................ 58

B. Analisis Deskriptif Data ................................................................ 59

C. Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 61

1. Uji Normalitas ......................................................................... 61

2. Uji Multikolienaritas ................................................................ 62

3. Uji Heterokedastisitas ............................................................ 64

4. Uji Autokorelasi ...................................................................... 65

D. Uji Hipotesis ................................................................................. 66

1. Pengujian Secara Simultan .................................................... 66

2. Koefisien Determinasi (R2) ..................................................... 67

3. Analisis Regresi Berganda dan Uji t ....................................... 68

a. Pengaruh Komponen Pendapatan Terhadap ROA............. 70


commit to user

xii

b. Pengaruh Komponen Biaya Terhadap ROA ...................... 74

c. Pengaruh BOPO terhadap ROA ........................................ 77

d. Pengaruh NIM Terhadap ROA .......................................... 78

e. Pengaruh LDR Terhadap ROA .......................................... 79

f. Pengaruh NPL Terhadap ROA ........................................... 80

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................. 82

B. Implikasi ........................................................................................ 84

C. Keterbatasan Penelitian ................................................................ 85

D. Saran .......................................................................................... 85

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 92


commit to user

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel

IV.1 Statistik Deskriptif ................................................................................. 54

IV.2 Tabel Uji Normalitas ............................................................................. 57

IV.3 Tabel Uji Multikolinearitas ..................................................................... 58

IV.4 Tabel Uji Autokorelasi ........................................................................... 61

IV.5 Uji Simultan (F test) .............................................................................. 62

IV.6 Koefisien Determinasi (R2) .................................................................... 63

IV.7 Uji Regresi Berganda ........................................................................... 65


commit to user

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar

II.1 Kerangka Pemikiran ................................................................................ 40

IV.1 Gambar Uji Heterokedatisitas ............................................................... 60


commit to user

xv

DAFTAR GRAFIK

Grafik

IV.1 Grafik Prosentase NPL KUR dan KUPEDES ........................................ 60


commit to user

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 Variabel Pendapatan dan Biaya ............................................ 94

LAMPIRAN 2 Rasio ...................................................................................... 95

LAMPIRAN 3 Grafik Prosentase Pendapatan dan Biaya .............................. 97

LAMPIRAN 4 Pendapatan Klaim Kur ............................................................ 97

LAMPIRAN 5 Perubahan Pendapatan dan Biaya ......................................... 98

LAMPIRAN 6 Grafik Rasio ............................................................................ 101

LAMPIRAN 7 Perbandingan NPL KUR dan Kupedes ................................... 103


commit to user

ANALISIS FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI … · Alhamdulillahirrabil’alamin segala puji syukur...

Documents

Transcript of ANALISIS FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI … · Alhamdulillahirrabil’alamin segala puji syukur...