ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI …eprints.ums.ac.id/63582/2/HALAMAN DEPAN.pdfi ANALISIS...
Transcript of ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI …eprints.ums.ac.id/63582/2/HALAMAN DEPAN.pdfi ANALISIS...
i
ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI JIWA SYARIAH
DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) PERIODE
2015-2016
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi (S.E)pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi
PembangunanFakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum Syariah (S.H)
pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
NURFAREZA RINDRA PREHANTORO
B 300 142 028 / I 000 142 028
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO
“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk menyampaikan amanat kepada yang
berhak menerimanya”
(QS. An-Nisa : 58)
“MakanikmatTuhanmu yang manakah yang kamudustakan?”
(Q.S Ar-Rahman : 11)
“Sampaikanlah amanat kepada yang berhak menerimanya dan jangan membalas
khianat kepada orang yang mengkhianatimu”
(HR. Abu Daud)
“Usaha, Syukur, Senyum”
(Nogizaka46)
vi
PERSEMBAHAN
حيم نٱلر حم بسمٱللهٱلر
Dengan penuh mengucap syukur kepada Allah SWT dan sholawat kepada
Rasullullah SAW serta kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya ini
kepada :
Keluarga
Terimakasih atas kasih sayang, doa dan semua pengorbanan serta dukungan dari
Bapak dan Ibu.Terimakasih pula atas semua kesabaran dalam memberikan
bimbingan untuk menghadapi setiap jengkal kehidupan ini. Semoga Allah SWT
menjadikan pengorbanan Bapak dan Ibu sebagai pemberat amal kebaikan
diyaumul akhir kelak.Terimakasih juga untuk Mbak dan Adiktercinta yang
selalumemberidukungan, doa dan semangat dalam menyelesaikan studi ini.
Teman-teman
Untuk teman-teman Twinning Program 2014 terimakasih atas kebersamaannya
selama ini. Untuk teman-teman Fakultas Agama Islam Jurusan Hukum Ekonomi
Syariah dan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Ekonomi Pembangunan
angkatan 2014, terimakasih atas kebersamaan dan kerjasamanya selama ini
Almamater
Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Hukum Ekonomi Syariah Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Syukur alhamdulilah segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan
nikmat dalam karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi
yang berjudul. “ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI JIWA
SYARIAH DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
PERIODE 2015-2016”
Sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Agung,
Muhammad SAW, para keluarga, sahabat dan pengikutnya. Semoga kita semua
mendapatkan syafaatnya di akhirat kelak. Aamiin.
Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat
dalam mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada Program Studi Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis sangat menyadari dalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari
bantuan, dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis
mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya
kepada :
1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
viii
3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi
Ekonomi Pembangunan.
5. Bapak Dr.Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah.
6. Bapak Drs. Triyono, M.Si selaku dosen pembimbing I, serta Bapak Drs.
Harun, MH selaku pembimbing II, terimakasih atas waktu dan bimbingan
yang telah bapak-bapak berikan.
7. Bapak Muhammad Arif, SE., M.Ec.Dev selaku ketua Lab IESP.
8. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec. selaku Sekretaris Program Studi
Ekonomi Pembangunan.
9. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah.
10. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas
Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
11. Bapak dan Ibu tercinta, Terimakasih atas kasih sayang, doa dan semua
pengorbanan serta dukungan selama ini.
12. Mbak dan Adikku yang kusayangi dan selalu kubanggakan, terima kasih atas
semua dukungan,semangatdan pengertiannyadalam menyelesaikan skripsi ini.
13. Teman-teman seperjuangan Twinning Program angkatan 2014, serta teman-
teman dari Ekonomi Pembangunan dan Hukum Ekonomi Syariah yang telah
memberikan banyak bantuan dan pengalaman selama perkuliahan.
ix
14. Serta pihak-pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah turut
melengkapi cerita dalam kehidupan penulis serta kenangan bertahun-
tahunnya yang masih belum bisa hilang sampai sekarang, semoga cepat
hilang dikemudian hari.Aamiin
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan untuk itu
penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Akhir kata
semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Surakarta, 11Juli 2018
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN...... ............................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN...... ................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................. iv
HALAMAN MOTTO .................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... vi
KATA PENGANTAR ................................................................................. vii
DAFTAR ISI ............................................................................................... x
DAFTAR TABEL ....................................................................................... xiii
ABSTRAK .................................................................................................. xv
ABSTRACT ................................................................................................ xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ............................................................................ 1
B. Rumusan Masalah ....................................................................... 9
C. Tujuan Penelitian ......................................................................... 9
D. Manfaat Penelitian ....................................................................... 9
E. Metode Penelitian ........................................................................ 10
F. Sistematika Penulisan .................................................................. 13
xi
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori ............................................................................ 15
1. Pengertian Asuransi Syari’ah ................................................. 15
2. Akad Dalam Asuransi Jiwa Syari’ah ...................................... 19
B. Konsep Efisiensi .......................................................................... 24
1. Pengertian Efisensi ................................................................ 24
2. Pengertian Efisiensi Dalam Pandangan Islam ......................... 26
C. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) ................................. 31
D. Penelitian Terdahulu .................................................................... 32
E. Kerangka Pemikiran .................................................................... 35
F. Hipotesis ..................................................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN
A. Objek Penelitian .......................................................................... 37
B. Jenis dan Sumber Data ................................................................ 37
C. Populasi dan Sampel .................................................................... 37
D. Definisi Operasional Variabel ...................................................... 38
1. Variabel Input ........................................................................ 38
2. Variabel Output ..................................................................... 39
E. Metode Analisis Data .................................................................. 39
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Penelitian ........................................................ 46
B. Perkembangan Variabel Input dan Output yang Digunakan dalam
xii
penelitian .................................................................................... 46
C. Analisis Efisiensi Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah Berdasarkan
Data Envelopment Analysis ......................................................... 51
D. Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 53
1. Inefisiensi PT. Asuransi Takaful Keluarga.............................. 53
2. Inefisiensi PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Amanahjiwa Giri Artha
.............................................................................................. 56
3. Inefisiensi PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Jasa Mitra Abadi ........ 59
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................. 62
B. Keterbatasan Penelitian ............................................................... 62
C. Saran ........................................................................................... 63
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Daftar Perusahaan Asuransi Jiwa Unit Usaha Syari’ah Tahun 2016 ........ 4
Tabel 1.2 Daftar Perusahaan Asuransi Jiwa Full Syari’ah Tahun 2016 .................. 5
Tabel 1.3 Pertumbuhan Usaha Asuransi Jiwa Dengan Prinsip Syari’ah Tahun
2011-2015 .............................................................................................. 6
Tabel 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................................... 35
Tabel 4.1Perkembangan Jumlah Variabel Input dan Variabel Output pada
Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ..................... 47
Tabel 4.2Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asetpada Perusahaan
Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 48
Tabel 4.3Perkembangan Jumlah Variabel Input Beban Komisipada Perusahaan
Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 48
Tabel 4.4Perkembangan Jumlah Variabel InputBeban
AdministrasipadaPerusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-
2016 ....................................................................................................... 49
Tabel 4.5Perkembangan Jumlah Variabel Output Kontribusi Brutopada
Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ..................... 50
Tabel 4.6 Perkembangan Jumlah Variabel Output Dana Tabarru’ pada Perusahaan
Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 50
xiv
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA Studi pada Perusahaan Asuransi Jiwa
Syari’ah Tahun 2015-2016 ..................................................................... 52
Tabel 4.8 Nilai Original Value, Radial Movement, Slack Movement dan Projected
Value PT. Asuransi Takaful Keluarga yang Inefisensi pada Tahun 2015-
2016 ....................................................................................................... 53
Tabel 4.9 Nilai Original Value, Radial Movement, Slack Movement dan Projected
Value PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Amanahjiwa Giri Artha yang
Inefisensi pada Tahun 2015-2016 ........................................................... 56
Tabel 4.10 Nilai Original Value, Radial Movement,Slack Movement dan Projected
Value PT. Asuransi Jiwa Syaria’ah Jasa Mitra Abadi yang Inefisensi
pada Tahun 2015-2016 ........................................................................... 59
xv
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah utuk mengukur efisiensi yang ditunjukkan
Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016. Penelitian ini
menggunakan alat analisis Data Envelopment Analysis (DEA) dengan sampel 4
perusahaan asuransi jiwa syari’ah di Indonesia dalam rentang waktu 2015-2016.
Variabel yang digunakan adalah variabel input yang terdiri dari Total Aset, Beban
Komisi dan Beban Administrasi serta variabel output yang terdiri dari Kontribusi
Bruto dan Dana Tabarru’. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa hanya
Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah Al-Amin yang telah mencapai efisiensi 100
persen selama tahun 2015-2016. Sedangkan perusahaan yang lain belum
mencapai efisiensi. Hasil analisis dari variabel input dan variabel output terhadap
efisiensi perusahaan asuransi jiwa syari’ah tersebut dapat digunakan sebagai
pertimbangan dalam merumuskan implikasi kebijakan untuk perusahaan asuransi
jiwa syari’ah agar dapat lebih efisien.
Kata Kunci: Asuransi Jiwa Syari’ah, Data Envelopment Analysis (DEA),
Efisiensi
xvi
ABSTRACT
The purpose of this study is to measure the efficiency of Sharia Life Insurance
Firms in Indonesia during 2015-2016. This study used an analytical tool of DEA
(Data Envelopment Analysis) with the sample is 4 Sharia Life Insurance Firms in
Indonesia during 2015-2016. The variable used are input variables consisting of
Total Assets, Cost of Comissions and Cost of Administrations as well as output
variables consisting of Gross Contribution and Funding Tabarru’. The result of the
study indicate that only Al-Amin Firms who have reached 100 percent efficiency.
While the other firms have not reached efficiency. The result of the analysis of
these variables on the efficiency can be used as a consideration in formulating
policy implications for Sharia Life Insurance Firms in order to be more efficient.
Keywords: Sharia Life Insurance, Data Envelopment Analysis (DEA),
Efficiency