Post on 12-Jan-2017
STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR
Standar Operasional dan Prosedur (SOP) keuangan pada Politeknik Negeri
Pontianak diatur untuk kegiatan Pelaksanaan DIPA dan pertanggungjawaban
pelaksanaan DIPA, dengan rincian kegiatan sebagai berikut :
1. Perencanaan Kegiatan
a. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA
b. Pembentukan tim penyusun POK
c. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)
d. Penetapan Pengelola administrasi keuangan
e. Penetapan Panitia Pengadaan Barang/Jasa
f. Penetapan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa
g. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan
a. Penyampaian specimen pejabat ke Bank
h. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN
2. Pelaksanaan Kegiatan :
a. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP)
b. Pengusulan kegiatan swakelola
c. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan
d. Pengajuan Pengadaan Barang/jasa
e. Serah terima barang/Jasa
f. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU)
g. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin)
h. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran)
i. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium)
j. Lembur
k. Uang makan
l. Perjalanan dinas
m. Pengembangan Staf
n. Tenaga Ahli (Technical Assisten)
o. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk perjalanan dinas
p. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa)
q. Pengajuan SPM – Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa
r. Penarikan Uang pada Bank
s. Pembayaran kegiatan swakelola
t. Pembayaran gaji rutin
u. Pembayaran honorarium
v. Penyetoran uang pendidikan
w. Penyetoran sewa kendaraan
x. Penyetoran sewa gedung
y. Penyetoran Uang kerjasama
3. Pembukuan kegiatan
a. Pembukuan pada bendahara pengeluaran
b. Pembukuan pada bendahara penerima
c. Pembukuan pada PUMK
d. Pemeriksaan cash opname
4. Penyusunan laporan keuangan
Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Bulanan
Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Tahunan
Penyusunan laporan keuangan daya serap DIPA
Penyusunan laporan keuangan PNBP
Standar Operasional dan Prosedur (SOP) yang disajikan ini hanya disajikan secara
naratif. Hal ini untuk memudahkan SOP ini agar dapat dipahami oleh seluruh elemen di
Politeknik Negeri Pontianak. Berikut ini SOP yang dimaksud :
1. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Kaur Perencanaan 01 Menyerahkan konsep RKAKL yang sudah disetujui (Depkeu) kepada Kaur keuangan
2 hari
Kaur keuangan 02 Menerima RKAKL dan mengambil SRAA dari Kanwil DJA
03 Melakukan pemeriksaan atas RKAKL dan SRAA sebelum ditelaah dengan Kanwil DJA
04 Membuat konsep DIPA sebanyak 2 rangkap dan memberikan paraf
06 Melakukan penelaahan dengan Kanwil DJA dan 1 rangkap disampaikan ke Kanwil DJA
1 hari
07 Memfotocopi RKAKL dan konsep DIPA yang sudah disetujui Kanwil DJA sebanyak 7 rangkap, disampaikan kepada :1. KPA2. Pembantu Direktur (4 rangkap)3. Kaur Perencanaan4. PPK 5. Arsip
1 hari
Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)
05 Menandatangani konsep DIPA
2. Pembentukan Tim penyusun Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menetapkan tim penyusun POK dan mendisposisikan penetapan SK
1 hari
03 Menandatangani SK tim penyusun POK
1 hari
Ka TU 02 Membuat konsep SK tim penyusun POK dan memberikan paraf
04 Menyerahkan SK tim penyusun POK kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya
3. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Tim 01 Menerima RKAKL dan konsep DIPA
1 hari02 Memetakan DIPA dalam pemaketan
pekerjaan (baik melalui swakelola maupun pekerjaan yang memerlukan Penyedia B/J)
03 Menyusun Draft POK 2 hari04 Menyerahkan Draft POK kepada KPA
dan Pembantu DirekurKPA 05 Menerima draft POK
2 hari06 Mendiskusikan draft POK bersama tim07 Mendisposisikan penetapan POK
1 hari09 Menandatangani SK POK
Ka TU 08 Membuat konsep SK POK dan memberikan paraf
10 Menyerahkan SK POK kepada pihak yang berkepentingan
1 hari
4. Penetapan Pengelola Administrasi Keuangan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menerima surat dari Depdiknas tentang usulan pengelola administrasi keuangan
1 hari02 Mendisposisikan surat tersebut ke
Pembantu Direktur II08 Menandatangani surat usulan
Pudir II 03 Mendiskusikan dengan KPA tentang pengelola keuangan
1 hari04 Memanggil kandidat dan
mendiskusikan tentang kesanggupan05 Mendisposisikan surat usulan pengelola
keuangan07 Memberi paraf atas konsep surat usulan
pengelola keuangan
1 hariKa TU 06 Membuat konsep Surat usulan dan
memberikan paraf09 Mengirim surat usulan ke Depdiknas
Jakarta10 Jika sudah diterima, diperbanyak sesuai
kebutuhan dan diserahkan kepada yang bersangkutan
1 hari
Catatan : PPK wajib bersertifikat pengadaan B/J
5. Panitia Pengadaan Barang/Jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menetapkan panitia/pejabat pengadaan B/J dan mendisposisikan penetapan SK
1 hari
03 Menandatangani SK panitia/pejabat pengadaan B/J
1 hariKa TU 02 Membuat konsep SK panitia/pejabat
pengadaan B/J dan memberikan paraf04 Menyerahkan SK panitia/pejabat
pengadaan B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya
Catatan : Panitia harus bersertifikat pengadaan B/J
6. Pengangkatan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menetapkan panitia pemeriksa dan penerima B/J dan mendisposisikan penetapan SK
1 hari
03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J
1 hari
Ka TU 02 Membuat konsep SK panitia pemeriksa dan penerima B/J dan memberikan paraf
04 Menyerahkan SK panitia pemeriksa dan penerima B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya
7. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menetapkan Penanggungjawab kegiatan (PIC) dan mendisposisikan penetapan SK
1 hari
03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J
1 hariKa TU 02 Membuat konsep SK Penanggungjawab
kegiatan (PIC) dan memberikan paraf04 Menyerahkan SK Penanggungjawab
kegiatan (PIC) kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya
8. Penyampaian specimen pejabat ke Bank
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Menetapkan Pejabat yang diberi wewenang untuk menarik uang di bank (sesuai SK Pengelola keuangan) dan mendisposisikan untuk membuat surat permohonan ke Bank
1 hari
04 Menandatangani Surat permohonanKa TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3
rangkap) dan berkoordinasi dengan Atasan Langsung Bendahara
03 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat
05 Menyerahkan konsep surat kepada Atasan Langsung Bendahara 2 rangkap dan mengarsipkannya
Atasan Langsung Bendahara
06 Menyiapkan dan melengkapi spesimen rekening bank sesuai peraturan bank
07 Menyampaikan surat dan spesimen ke bank dan mengarsipkannya
9. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA 01 Mendisposisikan surat dari Kanwil DJA
1 hari
06 Menandatangani Surat permohonanKa TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3
rangkap) dan berkoordinasi dengan Pejabat Pembuat Komitmen
04 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat
07 Menyampaikan 2 rangkap ke PPK dan mengarsipkan tindasannya
PPK 03 Membantu menyiapkan dan melengkapi spesimen pengelola keuangan ke KPPN
05 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat Ka TU
08 Menyampaikan surat dan spesimen ke KPPN dan mengarsipkannya
10. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Memetakan kebutuhan UP dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
2 hari
02 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran sebanyak 4 lembar (*)
03 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
08 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
09 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 11 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM12 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN13 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D14 Membukuan penerimaan UP
Pejabat Pembuat Komitmen
04 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 05 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai
dikembalikan untuk diperbaiki)10 Menerima dan mengarsipkan SPM
Pejabat Penerbit SPM 06 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
07 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
Catatan : UP DIPA 2009, UP-RM Rp100.000.000 & UP-PNBP Rp40.000.000(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
UP diberikan untuk MAK 5211 (Belanja barang operasional), MAK 5212 (Belanja barang non operasional), MAK 5221 (Belanja jasa), MAK 5231 (Belanja pemeliharaan) dan MAK 5241 (Belanja perjalanan).
11. Pengusulan Kegiatan Swakelola
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Penanggungjawab kegiatan
01Menyusun Term Of Reference (TOR) sebanyak 4 rangkap sesuai format
1 hari
02 Menandatangani TOR
05Menyerahkan 2 rangkap TOR dan mengarsip 1 berkas TOR
08 Mengarsipkan BA Serah Terima TORPenanggungjawab program (Pudir)
03 Memeriksa TOR dan menandatangani04 Mengarsipkan 1 berkas TOR
PPK06
Menerima TOR 2 rangkap dan membuat BA Serah Terima TOR 2 rangkap
07Menyerahkan 1 berkas TOR ke Tim Monev dan mengarsipkan 1 berkas TOR
LJM/Monev 09 Menerima TOR dan MengarsipkannyaCatatan : Termasuk dalam ruang lingkup prosedur kegiatan swakelola antara lain : - Program pengembangan (lokakarya, seminar, workshop dll), - Policy Studi (Penyusunan SOP,kebijakan dll)- Research & Studies (Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat dll)- Pengembangan Staf (Pendidikan bergelar, Pendidikan tidak bergelar (sertifikasi,
magang, pelatihan dll)- Technical Asisten (mendatangkan tenaga ahli yang didahului melakukan seleksi atas
penunjukan Technical Asisten)- Kegiatan yang dilakukan jurusan dengan sumber biaya Mata Anggaran Kegiatan
(MAK) - Belanja Barang
12. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Penanggungjawab kegiatan
01Menyusun Laporan Kegiatan sesuai format sebanyak 4 rangkap
2 hari
02 Menandatangani Laporan
05Menyerahkan Laporan sebanyak 2 berkas dan mengarsipkan 1 berkas laporan
08Mengarsipkan BA Serah Terima Laporan
Penanggungjawab program (Pudir)
03Memeriksa laporan dan menandatangani
04 Mengarsipkan 1 berkas laporanPPK 06 Menerima laporan
07Dibuatkan BA Serah terima laporan 2 rangkap
08Menyerahkan 1 berkas laporan ke Monev
LJM/Monev 09 Menerima laporan
13. Pengajuan Pengadaan Barang/Jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Penanggungjawab kegiatan 01
Sesuai POK menyusun spek barang yang diperlukan dalam kegiatan pengadaan
1 hari02 Menandatangani Usulan barang
05Menyerahkan Usulan sebanyak 2 berkas dan mengarsipkan 1 berkas usulan
Penanggungjawab program (Pudir)
03Memeriksa usulan dan menandatangani
1 hari
04 Mengarsipkan 1 berkas usulanPPK
06Menerima usulan dan menyampaikan disposisi ke Panitia
07Mengarsipkan 1 berkas usulan barang/ jasa
09Memeriksa dokumen pengadaan B/J dan menandatangani sesuai ketentuan
11 Mengarsipkan
Panitia Pengadaan B/J 08Memeriksa usulan barang/jasa dan melaksanakan pengadaan B/J sesuai ketentuan yang berlaku
Waktu sesuai Kepres 80/2003 & perubahaanya
10 Melakukan penjilidan berkas kontrak sebanyak 5 berkas, disampaikan
1 hari
kepada - PPK/Bendahara- Ka Tata Usaha- Kaur Perlengkapan- Rekanan- Arsip
Ka TU 12 MengarsipkanKaur Perlengkapan 13 MengarsipkanRekanan 14 Mengarsipkan
14. Serah terima barang/Jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Panitia Pemeriksa/ Penerima Barang
01
Menerima barang dari rekanan (cocokan spek yang ada dalam kontrak dengan fisik barang) dan instalasi
2 hari
02Penerimaan barang melibatkan penanggungjawab kegiatan dan Panitia pengadaan Barang/Jasa
03Panitia penerima barang menandatangani BA Pemeriksaan Barang sebanyak 5 lembar
05
Mendistribusikan tindasannya kepada - PPK/Bendahara- Panitia pengadaan B/J- Kaur Perlengkapan- Rekanan- Arsip
Pejabat Pembuat Komitmen
04 Mengesahkan penerimaan barang
1 hari06
Menyerahkan Barang kepada Lembaga melalui kaur perlengkapan
07Mendisposisikan kepada Bendahara untuk melakukan pembayaran
15. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Mengelompokan pengeluaran atas penggunaan Uang Persediaan dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
2 hari
02 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
03 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*)
04 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar
05 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan
06 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
11 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
12 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 13 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM14 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN15 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D17 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
07 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 08 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
16 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 09 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
10 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
16. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Pembuat Daftar Gaji 01 Membuat Daftar Gaji Induk Pegawai Negeri Sipil Polnep
Paling lambat dibuat tgl 10 untuk gaji bulan berikunya02 Menandatangani Daftar Gaji (DG)
Bendahara Pengeluaran
03 Memeriksa dan menandatangani (DG) 2 hari04 Membuat SPP (Surat Permintaan
Pembayaran) sebanyak 4 lembar05 Melampirkan Surat Setoran Pajak
sesuai UU perpajakan06 Memberi paraf pada dokumen yang
dibuat11 Memeriksa kembali kelengkapan
dokumen SPM12 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 13 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM14 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN15 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D17 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
07 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 08 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
16 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 09 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
10 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
17. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Ketua Program studi 01
Melaporkan Daftar kehadiran dosen dalam proses belajar mengajar dan disetujui Ketua Jurusan sebanyak 2 berkas (1 diarsip di jurusan)
2 hari
Kaur Administrasi Akademik
02Memeriksa Daftar kehadiran dan mencocokan dengan laporan Tim Pengawasan Akademik
03Menyampaikan melalui surat resmi ke bendahara untuk pembayaran honorarium pengajaran
Bendahara 04
Memeriksa kelengkapan usulan dan memproses sesuai prosedur pengajuan SPM-Langsung untuk belanja pegawai (honorarium)
1 hari
05 Mengarsipkan surat usulan
18. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Pembuat Daftar Gaji/ Honorarium
01 Membuat SK Pembayaran honorarium sesuai SK Direktur/KPA
2 hari
02 Membuat Daftar Penerimaan Honorarium
03 Memberi parafBendahara Pengeluaran
04 Memeriksa dan menandatangani Daftar Penerimaan Honorarium
05 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
06 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan (*)
07 Memberi paraf pada dokumen yang
dibuat12 Memeriksa kembali kelengkapan
dokumen SPM13 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 14 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM15 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN16 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D18 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
08 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 09 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
17 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 10 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
11 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
19. Lembur
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Kaur 01 Mengajukan tugas lembur kepada Kabag AUK/AAK (sesuai tupoksi) sebanyak 2 lembar
2 hari
03 Melaksanakan ijin lembur (staf lembur sesuai kebutuhan) sebanyak 2 lembar
04 Membuat Daftar Kehadiran Lembur dengan menyebut Tugas, tempat dan jam pelaksanaan lembur (sebanyak 2 lembar)
05 Mengusulkan pembayaran lembur kepada Kaur Keuangan dan diketahui Kabag AUK/AAK, 1 berkas diarsipkan pada unit yang bersangkutan
Kabag AUK/AAK 02 Mengeluarkan surat tugas lembur06 Menandatangani usulan pembayaran
lemburKaur Keuangan 07 Memeriksa dan memerintah Pembuat
daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran lembur
08 Mengusulkan kepada Bendahara 2 hari
Bendahara Pengeluaran
09 Memproses pengusulan pembayaran uang lembur ke KPPN
10 Memeriksa dan menandatangani Usulan lembur
11 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
12 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan
13 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
18 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
19 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 20 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM21 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN22 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D23 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
14 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 15 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
24 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 16 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
17 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
20. Uang Makan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Kasubag Kepegawaian 01 Berdasarkan Daftar Hadir Karyawan menyiapkan usulan pembayaran uang makan sebanyak 2 exemplar
2 hari
02 Surat usulan dilampiri rekap kehadiran setiap karyawan dan melampirkan daftar ijin maupun sakit
03 Menandatangani dan disetujui Kabag AUK
05 Menyerahkan kepada Kaur KeuanganKabag AUK/AAK 04 MenandatanganiKaur Keuangan 06 Memeriksa dan memerintah Pembuat
daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran uang
makan 07 Mengusulkan kepada Bendahara
2 hari
Bendahara Pengeluaran
08 Memproses pengusulan pembayaran uang makan ke KPPN
09 Memeriksa dan menandatangani Usulan uang makan
10 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
11 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan
12 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
17 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
18 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 19 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM20 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN21 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D22 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
13 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 14 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
23 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 15 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
16 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
21. Perjalanan dinas
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
KPA/Pudir 01 Menetapkan personil yang akan melaksanakan perjalanan dinas
1 hari
02 Memberikan disposisi05 Menandatangani Surat Tugas
Ka TU 03 Membuat Surat Tugas untuk melaksanakan Perjalanan dinas sesuai kebutuhan
04 Memberi farap dan meminta paraf kepada pihak yang memerintahkan (diluar KPA)
05 Mendistribusikan surat tugas kepada :
- Pudir bidang yang bersangkutan- Kabag bidang yang bersangkutan- PPK- Kajur (untuk dosen)- Kasubag kepegawaian- Yang bersangkutan
22. Pengembangan Staf
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Penanggungjawab kegiatan
01 Melakukan seleksi internal atas penugasan staf dalam program pengembangan staf
1 hari
02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri Surat Ijin studi atau Surat Tugas dan SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan pelaksana kegiatan)
03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir
05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK
Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas
2 hari
Pejabat Pembuat Komitmen
06 Memeriksa dan menerima TOR11 Memeriksa dan menandatangani
seperangkat SPPBendahara Pengeluaran
07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
08 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan)
10 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
15 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
16 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 17 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM18 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN19 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D20 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP
dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
21 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 13 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
14 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
23. Tenaga Ahli (Technical Assisten)
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Penanggungjawab kegiatan
01 Melakukan seleksi internal atas bantuan tenaga ahli dalam program Technical Assiten
1 hari
02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan Tenaga Ahli)
03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir
05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK
Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas
2 hari
Pejabat Pembuat Komitmen
06 Memeriksa dan menerima TOR11 Memeriksa dan menandatangani
seperangkat SPPBendahara Pengeluaran
07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
08 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan)
10 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
15 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
16 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 17 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM18 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN19 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D20 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP
dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
21 Menerima dan mengarsipkan SPM
Pejabat Penerbit SPM 13 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
14 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
24. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk perjalanan dinas
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Pengeluaran
01 Berdasarkan Disposisi PPK melakukan pembayaran uang muka perjalanan dinas
02 Pembayaran uang muka kepada yang bersangkutan melalui kwitansi dan menyerahkan SPPD 3 lembar
05 Membuat pertanggungjawaban perjalanan dinas sesuai Kepmen keuangan nomor 07/PMK.05/2008 dan Perdirjen nomor PER-21 IPB/2008
06 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
2 hari
07 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
08 Daftar Nominatif Perjalanan dinas sebanyak 4 lembar (*)
09 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
14 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
15 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap Mencatat dalam buku register penyampaian SPM
16 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN17 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D19 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPetugas yang melaksanakan Perjalanan Dinas
03 Menerima pembayaran uang muka04 Menyerahkan SPPD dan bukti-bukti
pengeluaran yang syah Pejabat Pembuat Komitmen
10 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 11 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
18 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 12 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
13 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
25. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Berdasarkan bukti tagihan dari PLN/ PDAM/TELKOM dibuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
2 hari
02 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
03 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*)
04 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan
05 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
10 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
11 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 12 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM13 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN14 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2DMembukuan transaksi dalam pembukuan
Pejabat Pembuat Komitmen
06 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 07 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
15 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 08 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
09 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
26. Pengajuan SPM – Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
PPK 01 Mendisposisikan BAP serah terima Barang/Jasa
Bendahara 02 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar
2 hari
03 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar
04 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*)
05 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar06 Membuat Ringkasan kontrak sebanyak
4 rangkap07 Melampirkan Faktur pajak dan Surat
Setoran Pajak sesuai UU perpajakan08 Melampirkan jaminan pemeliharaan,
fotocopi rekening koran, pengukuhan PKP dan dokumen lainnya sesuai ketentuan KPPN
09 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat
14 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM
15 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 16 Mencatat dalam buku register
penyampaian SPM17 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN18 Mengarsipkan tanda terima SPM dan
SP2D20 Membukuan transaksi dalam
pembukuanPejabat Pembuat Komitmen
10 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP
Pejabat Verifikasi 11 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)
19 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 12 Melakukan pemeriksaan seperangkat
SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)
13 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap
(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara
27. Penarikan Uang pada Bank
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank
1 hari
02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran
03 Menandatangani Cek05 Menghitung uang yang ditarik dari
bank06 Melakukan pembayaran06 Membukukan transaksi dalam
pembukuanAtasan Langsung Bendahara
04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek
07 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank
28. Pembayaran kegiatan swakelola
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran
1 hari
02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran
03 Menandatangani Cek05 Menghitung uang yang ditarik dari
bank06 Melakukan pembayaran07 Membukukan transaksi dalam
pembukuanAtasan Langsung Bendahara
04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek
08 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank
29. Pembayaran gaji rutin
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank
1 hari
02 Melakukan perhitungan atas jumlah potongan (hutang karyawan) terhadap pihak ketiga
03 Menarik kas dengan menandatangani Cek atas potongan pinjaman karyawan, sedangkan sisanya ditransfer ke rekening karyawan
05 Menghitung uang yang ditarik dari bank
06 Melakukan pembayaran ke pihak ketiga07 Menyiapkan slip daftar gaji yang akan
didistribusikan kepada karyawan08 Membukukan transaksi dalam
pembukuanAtasan Langsung Bendahara
04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek
30. Pembayaran honorarium
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank
1 hari
02 Menyiapkan Daftar penerimaan honorarium
03 Menarik kas dengan menandatangani Cek
05 Menghitung uang yang ditarik dari bank
06 Melakukan pembayaran kepada karyawan
07 Menyiapkan Daftar Penerimaan Honorarium untuk ditanda tangani karyawan
08 Membukukan transaksi dalam pembukuan
Atasan Langsung Bendahara
04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek
09 Secara periodik memeriksa Daftar Penerimaan Honorarium yang sudah ditandatangani karyawan
31. Penyetoran PNBP Uang pendidikan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang pendidikan dari mahasiswa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak
2 hari
02 Menyetorkan ke rekening Bendahara Penerimaan
03 Membukukan penerimaan dalam BKU dan Buku Pembantu Bank
04 Melakukan rekapitulasi penerimaan uang pendidikan
06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)
07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP
08 Menembuskan SSBP ke Bendahara Pengeluaran
10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya
12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Jurusan
Atasan Langsung Bendahara
05 Menerima laporan penerimaan uang pendidikan
11 Memeriksa dan menandatangani laporan
Bendahara pengeluaran
09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP)
32. Penyetoran Penerimaan Sewa Kendaraan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari bagian kerumahtanggaan dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak
2 hari
02 Menyetorkan ke rekening Bendahara Penerimaan
03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan
uang sewa kendaraan06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara
melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)
07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP
08 Menembuskan SSBP ke Bendahara Pengeluaran
10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya
12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Kaur kerumahtanggaan- UPT HI
Atasan Langsung Bendahara
05 Menerima laporan penerimaan uang sewa kendaraan
11 Memeriksa dan menandatangani laporan
Bendahara pengeluaran
09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP)
33. Penyetoran Penerimaan Sewa Gedung
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari pihak penyewa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak
2 hari
02 Menyetorkan ke rekening Bendahara Penerimaan
03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan
uang sewa gedung06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara
melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)
07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP
08 Menembuskan SSBP ke Bendahara Pengeluaran
10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya
12 Melaporkan Laporan Penerimaan
PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Kaur kerumahtanggaan- UPT HI
Atasan Langsung Bendahara
05 Menerima laporan penerimaan uang sewa gedung
11 Memeriksa dan menandatangani laporan
Bendahara pengeluaran
09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP)
34. Penyetoran Penerimaan Kerjasama
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang kerjasama dari pihak ketiga, jurusan, UPT HI dan pihak lainnya dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak
2 hari
02 Menyetorkan ke rekening Bendahara Penerimaan
03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan
uang kerjasama06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara
melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)
07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP
08 Menembuskan SSBP ke Bendahara Pengeluaran
10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya
12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Jurusan- UPT HI
Atasan Langsung Bendahara
05 Menerima laporan penerimaan uang kerjasaman pendidikan
11 Memeriksa dan menandatangani laporan
Bendahara pengeluaran
09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP)
35. Pembukuan pada bendahara pengeluaran
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Petugas Pengambil SPM/SP2D
01Menyerahkan SP2D kepada Petugas Pelaporan SAI
1 hari
Petugas Pelaporan SAI 02Membukukan dalam buku besar dalam rangka perhitungan daya serap dan menyerahkan ke bendahara
Bendahara Pengeluaran
03SP2D sebagai dasar dalam melakukan pembukuan
04Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum
05Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Bank
06Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Kas Tunai
07Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Pajak
08Menandatangani pembukuan dan dilaporkan setiap bulan
10Bendahara mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya
Atasan Langsung Bendahara
09Memeriksa dan menandatangani pembukuan
36. Pembukuan pada bendahara penerima
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Petugas Penyetor SSBP
01Menyerahkan SSBP kepada Bendahara penerima
1 hari
Bendahara Penerima02
SSBP sebagai dasar dalam melakukan pembukuan
03Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum
04Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Bank
05Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Kas Tunai
06Menandatangani pembukuan dan dilaporkan setiap bulan
08 Bendahara mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya
Atasan Langsung Bendahara
07Memeriksa dan menandatangani pembukuan
Petugas Pelaporan SAI 09 Melakukan pencatatan penerimaan untuk pelaporan bulanan
37. Pembukuan pada PUMK
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
PUMK
01Melakukan pencatatan dalam Buku Pembantu Uang Muka atas uang yang diberikan Bendahara
1 hari
02Melakukan pencatatan atas SP2D yang berkaitan dengan GU-UP
03Melakukan penutupan atas pembukuan setiap bulan
05Menertibkan pembukuan dan bukti pendukung
Atasan Langsung Bendahara
04Memeriksa dan menandatangani pembukuan
38. Pemeriksaan cash opname
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Bendahara Pengeluaran
01Bendahara melakukan penutupan pembukuan
1 hari
02Melakukan pencocokan saldo kas tunai dengan fisik kas
03Membuat Berita Acara Pemeriksaan Kas
06
Mengarsipkan Berita Acara Pemeriksaan Kas dan menembuskannya kepada :- KPA- Pudir II
Atasan Langsung Bendahara
04Memeriksa dan menandatangani Berita Acara Pemeriksaan Kas Tunai
PUMK 05 Menjadi saksi atas perhitungan posisi kas
39. Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Entitas Urutan Aktivitas Keterangan
Aktivitas
Petugas Pelaporan SAI
01Menginventarisir Pajak yang sudah dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5
2 hari
02Mengisi laporan SPT PPN Pemungut bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya)
03 Memberi paraf05 Melaporkan ke kantor Pajak
Bendahara
04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPN Pemungut
05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan
40. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Bulanan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Petugas Pelaporan SAI
01Menginventarisir Pajak yang sudah dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5
2 hari
02Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya)
03 Memberi paraf05 Melaporkan ke kantor Pajak
Bendahara
04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal 21
05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan
41. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Tahunan
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Petugas Pelaporan SAI
01Menginventarisir Pajak yang sudah dilaporkan setiap bulan ke KPP Pontianak
2 hari
02Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 tahunan (paling lambat dilaporkan tanggal 31 Maret tahun berikutnya)
03 Memberi paraf05 Melaporkan ke kantor Pajak
Bendahara
04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal 21 Tahunan
05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan
42. Penyusunan laporan keuangan Daya serap DIPA
Entitas Urutan Aktivitas Keterangan
Aktivitas
Petugas Pelaporan SAI
01Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional
2 hari
02Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI
03 Membubuhkan paraf
06
Mengirim dan mengarsipkan dengan perincian :1. Sekretaris Direktur Jenderal
pendidikan Tinggi2. Kabiro Keuangan Diknas3. Kabiro Perencanaan dan KLN
Diknas4. Kasubag PSI5. Arsip
Atasan Langsung Bendahara
04 Membubuhkan paraf
Pudir II 05 Menandatangani laporan
43. Penyusunan laporan keuangan PNBP
EntitasUrutan
AktivitasAktivitas Keterangan
Petugas Pelaporan SAI
01Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional
2 hari
02Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI
03 Membubuhkan paraf
07
Mengirim dan mengarsipkan dengan perincian :1. Direktur Jenderal pendidikan
Tinggi2. Kabag Keuangan Dikti3. Kabiro Keuangan Diknas4. Kabiro Perencanaan & KLN
Diknas5. Arsip
Bendahara 04 Memeriksa dan membubuhkan parafAtasan Langsung Bendahara
05 Memeriksa dan menandatangani
Pudir II 06 Menandatangani laporan