MALANG– MARET 2016

PENYIMPANGANKETENTUAN PERBANKAN

YANG BERINDIKASITINDAK PIDANA

PERBANKAN(TIPIBANK)

Pokok Bahasan:

2

1

2

3

4

Fraud : Definisi, Penyebab, dan JenisnyaFraud atau Tindak Pidana Terkait Perbankan dan Penyimpangan Ketentuan Perbankan yang berindikasi TipibankRuang Lingkup TipibankDeteksi, pencegahan dan Penanganan Fraud / Tipibank

3

Black’s Law Dictionary : A knowing misrepresentation of the truth or concealment of a material fact to induce another to act to his or her detriment.

ACFE : fraud can encompass any crime for gain that uses deception as its principal modus operandus.

Definisi Fraud

1 FRAUD : DEFINISI, PENYEBAB DAN JENISNYA

4

The Institute of Internal Auditor (IIA) : “An array of irregularities and illegal acts characterized by intentional deception”: sekumpulan tindakan yang tidak diizinkan dan melanggar hukum yang ditandai dengan adanya unsur kecurangan yang disengaja.

1 Definisi Fraud

5

International Standards of Auditing seksi 240 – The Auditor’s Responsibility to Consider Fraud in an Audit of Financial Statement paragraph 6 mendefenisikan fraud sebagai “…tindakan yang disengaja oleh anggota manajemen perusahaan, pihak yang berperan dalam governance perusahaan, karyawan, atau pihak ketiga yang melakukan pembohongan atau penipuan untuk memperoleh keuntungan dg cara yang tidak adil atau illegal”. Motifnya sama, yaitu sama-sama memperkacaya diri sendiri/golongan dan modus operandinya sama, yaitu dengan melakukan cara-cara yang illegal.

1 Definisi Fraud

6

Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)by greed (keserakahan)by need (kebutuhan)by opportunity (kesempatan)

Penyebab Terjadinya Fraud

Donald R.Cressey : Fraud Triangle (segitiga fraud).

“Non-shareable” Financial problem/

Pressure

Rationalization

“Perceived “Opportunity

1

7

Kranacher : Fraud Diamond

Pressure/Incentive Rationalization

Opportunity

Criminal Mindset Arrogance

The Pathological Fraudster (Predators)

Accidential Fraudsters

Opportunity

1 Penyebab Terjadinya Fraud

8

Jenis Fraud : Fraud Tree by ACFE

Corruption Asset Misappropriation Fraudulent Statement

Conflict ofInterest

Bribery IllegalGratuity

EconomicExtortion

Financial Non Financial

EmploymentCredential

InternalDocument

ExternalDocument

Asset/Revenue Overstatement

Asset/Revenue Understatement

Cash Non Cash

Larceny FraudulentDisbursement

Skimming

Misuse Larceny

Sales Receivables Refund &Other

Billing Payroll Expense Reimbursement CheckTampering

RegisterDisbursement

1

Timing Differences

FictitiousRevenues

Concealed Liab. & Expenses

ImproperDisclosures

Improper AssetValuation

InvoiceKickback

Bid Rigging

OtherSchemes

PurchaseSchemes

SalesSchemes

Other Schemes

Cash onHand

FromDeposit

Asset Req.& Transfer

False Sales& Shipping

Purchasing & Receiving

UnconcealedLarceny

Pokok Bahasan:

9

2 FRAUD ATAU TINDAK PIDANA TERKAIT PERBANKAN DAN PENYIMPANGAN KETENTUAN PERBANKAN YANG BERINDIKASI TIPIBANK

10

2 Fraud atau Tindak Pidana Terkait Perbankan

Definisi Umum :“Perbuatan pidana yang menjadikan bank sebagai sarana (crimes through the bank) dan sasaran (crimes against the bank)”.

“Tindakan penyimpangan atau pembiaran yang sengaja dilakukan untuk mengelabui, menipu, atau memanipulasi Bank, nasabah, atau pihak lain, yang terjadi di lingkungan Bank dan/atau menggunakan sarana Bank sehingga mengakibatkan Bank, nasabah, atau pihak lain menderita kerugian dan/atau pelaku Fraud memperoleh keuntungan keuangan baik secara langsung maupun tidak langsung” SE BI No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011 perihal Penerapan Strategi Anti Fraud bagi Bank Umum

11

Fraud atau Tindak Pidana Terkait Perbankan2

12

Fraud atau Tindak Pidana Terkait Perbankan2 Tindakan Sengaja Melanggar Ketentuan internal (sistem operasional prosedur) dan atau

peraturan perundang-undangan yang berlaku Demi kepentingan pribadi atau pihak lain Berpotensi merugikan bank, nasabah atau pihak lain baik material

maupun non materil.

Tindakan Sengaja (Penyimpangan / Pembiaran) Mengelabui, menipu, atau memanipulasi (bank, nasabah, atau pihak lain) Di lingkungan bank dan/atau menggunakan sarana bank Mengakibatkan kerugian atau pihak lain memperoleh keuntungan

keuangan (langsung atau tidak langsung)

13

2Moch. Anwar menggolongkan tindak pidana di bidang perbankan ke dalam dua kelompok, yaitu:1. Tindak pidana perbankan yang terdiri atas perbuatan-

perbuatan pelanggaran terhadap ketentuan-ketentuan pidana yang diatur dalam UU Perbankan.

2. Tindak pidana di bidang perbankan lainnya yang terdiri atas perbuatan-perbuatan yang berhubungan dengan kegiatan usaha pokok bank yang diatur dalam ketentuan-ketentuan di luar UU Perbankan, seperti KUHP, UU Pemberantasan Tipikor, dll.

Fraud atau Tindak Pidana Terkait Perbankan

14

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

1. Pendanaan2. Kredit atau Pembiayaan3. Pemberian Jasa 4. Operasional Akuntansi5. Operasional Lainnya

15

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

1. Pendanaan, al. : Menghimpun dana tanpa izin OJK Pencatatan dana yang sebenarnya tidak ada setoran Tidak dicatat dana yang sebenarnya ada setoran Penarikan dana dari rekening nasabah tanpa

sepengetahuan ybs. Pemberian marketing fee/special rate/bonus/bunga/margin

simpanan kepada pihak tertentu secara pribadi Pemberian keterangan mengenai nasabah penyimpan dan

simpanannya tidak sesuai dengan prosedur yang berlaku (Rahasia bank).

dll

16

Penyimpangan Ketentaan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

2. Kredit atau Pembiayaan, al. : Rekayasa Pemberian Kredit

Pemberian Kredit Fiktif (Fiktif debitur dan atau usahanya). Pemberian Kredit Topengan. Pemberian kredit untuk menampung pengeluaran-

pengeluaran yang tidak jelas dan sulit dipertanggungjawabkan serta adanya pengeluaran fiktif

Nilai taksasi agunan di-mark-up untuk mengcover maksimum kredit yang diberikan

Pelanggaran BMPK al. dengan cara melakukan pemecahan fasilitas kredit menjadi beberapa fasilitas/grup usaha yang sengaja disamarkan, pass through loan, swap loan, dsb

Pelunasan “kredit” dari hasil pencairan kredit baru Laporan keuangan debitur direkayasa Pemberian kredit yg melanggar prinsip kehati-hatian

17

Penyimpangan Ketenutan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

2. Kredit atau Pembiayaan, al. : Menerima dana/komisi dari debitur sehubungan

dengan pencairan kredit Melanggar CDO dengan melakukan kegiatan

penyaluran dana pada saat bank ditetapkan sebagai bank “Dalam Pengawasan Khusus (DPK)

Menggunakan potongan biaya provisi dan administratif untuk kepentingan pribadi

Tidak dilakukannya pencatatan dalam pembukuan bank atas pembayaran angsuran/pelunasan kredit dari debitur

Penarikan agunan tidak sesuai ketentuan, al. penarikan agunan berupa kendaraan yg tdk diikat dg fiducia, dll

18

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

3. Pemberian Jasa, al. : Pengambilalihan WEB yg terdapat discrepancies & tidak sesuai

ketentuan intern bank (L/C fiktif) Jual Beli Valas untuk kepentingan pribadi dan atau pihak

tertentu Pemberian bank garansi yang disengaja untuk menguntungkan

pihak tertentu atau merugikan bank

19

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

4. Penyimpangan Operasional Akuntansi, al. : Melakukan perubahan parameter bunga atau bagi hasil

sehingga biaya dana meningkat dan dipindahkan ke rekening tabungan oknum.

Window dressing Membukukan hasil tansaksi forex dengan rate yang tidak sama dengan yang

tertera/tertulis pada deal slip.

20

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank a.l :

2

5. Penyimpangan Operasional Lainnya, al. : Pengadaan barang/jasa lebih mahal dr harga pasar (mark-up) Pengambilan uang tunai dari khazanah bank Penghilangan/pemusnahan dokumen bank Penggelapan pajak & pendapatan Bank (denda, bunga kredit,

dsb) Penyalahgunaan password karena sharing password Penyalahgunaan dana hasil penerimaan denda atau dana

kebajikan bank syariah

Pokok Bahasan:

21

3 RUANG LINGKUP TINDAK PIDANA PERBANKAN

22

Ruang Lingkup Pasal Penanganan Tindak Pidana Perbankan:• UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan

UU No. 10 Tahun 1998 : Pasal 46 – 50A.• UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah : Pasal 59 – 66

TP berkaitan dengan :

1. Perizinan (Ps.46 UUP dan Ps.59 UU PS)

2. Rahasia bank (Ps.47-47A UUP & Ps.60-61 UU PS)

3. Pengawasan bank (Ps.48 UUP dan Ps.62 UU PS)

4. Kegiatan usaha bank (Ps.49 UUP & Ps.63 UU PS)

5. Pihak terafiliasi (Ps.50 UUP dan Ps.64 UU PS)

6. Pemegang saham (Ps.50A UUP & Ps.65 UU PS)

7. Prinsip kehati-hatian (Ps. 66 UU PS)

22

3 Ruang Lingkup Tipibank :

23

Ruang Lingkup Tipibank :3Tindak pidana berkaitan dengan

perizinan1) Barang siapa menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan tanpa izin usaha dr Pimpinan BI sebagaimana dimaksud dalam Pasal 16, diancam dengan pidana penjara min 5 th & max 15 th serta denda min Rp10 M & max Rp200 M.

2) Apabila kegiatan dilakukan oleh badan hukum berbentuk PT, Perserikatan, Yayasan atau Koperasi, maka penuntutan dilakukan terhadap pemberi perintah dan atau pimpinan perbuatan di dalam badan tersebut.

Pasal 16 ayat (1)Setiap pihak yg melakukan kegiatan menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan wajib terlebih dahulu memperoleh izin usaha sebagai Bank Umum atau Bank Perkreditan Rakyat dari Pimpinan Bank Indonesia kecuali apabila kegiatan dimaksud diatur dengan Undang-undang tersendiri.

24

Ruang Lingkup Tipibank :3

Pasal 47 UUP :(1) Barang siapa tanpa membawa perintah tertulis/izin dr Pimpinan BI

sebagaimana dimaksud dlm Pasal 41, 41A & 42, dgn sengaja memaksa bank/Pihak Terafiliasi utk memberikan keterangan sebagaimana dimaksud dlm Pasal 40, diancam dgn pidana penjara min 2 th & max 4 th serta denda min Rp10 M & max Rp200 M.

(2) Anggota Dewan Komisaris, Direksi, pegawai bank/Pihak Terafiliasi lainnya yg dgn sengaja memberikan keterangan yg wajib dirahasiakan menurut Pasal 40, diancam dgn pidana penjara min 2 th & max 4 th serta denda min Rp4 M & max Rp8 M.

Tindak pidana berkaitan dengan rahasia bank

Pasal 47A UUP:Anggota Dewan Komisaris, Direksi atau pegawai bank yg dgn sengaja tdk memberikan keterangan yg wajib dipenuhi sebagaimana dimaksud Pasal 42A & 44A, diancam dgn pidana penjara min 2 th & max 7 th serta denda min Rp4 M & max Rp15 M.Pasal 40, 41, 41 A & 42Merupakan pasal-pasal yang mengatur mengenai Rahasia Bank serta pengecualian terhadap ketentuan dimaksud.

25

Ruang Lingkup Tipibank :3

(1)Anggota Dewan Komisaris, Direksi atau pegawai bank yg dgn sengaja tdk memberikan keterangan yg wajib dipenuhi sebagaimana dimaksud dlm Pasal 30 ayat (1) & (2) & Pasal 34 ayat (1) & (2), diancam dgn pidana penjara min 2 th & max 10 th serta denda min Rp5 M & max Rp100 M.

(2)Anggota Dewan Komisaris, Direksi atau pegawai bank yg lalai memberikan keterangan yg wajib dipenuhi sebagaimana dimaksud dlm Pasal 30 ayat (1) & (2) & Pasal 34 ayat (1) & (2), diancam dgn pidana kurungan min 1 th & max 2 th & atau denda min Rp1 M & max Rp2 M.

Tindak pidana berkaitan dengan pengawasan bank

26

Ruang Lingkup Tipibank :3

(1) Anggota Dewan Komisaris, Direksi/pegawai bank yg dgn sengaja:

a. membuat atau menyebabkan adanya pencatatan palsu;b. menghilangkan atau tdk memasukkan atau menyebabkan tdk dilakukannya pencatatan;c. mengubah, mengaburkan, menyembunyikan, menghapus, atau menghilangkan adanya suatu pencatatan …, atau dgn sengaja mengubah, mengaburkan, menghilangkan, menyembunyikan/ merusak catatan pembukuan tersebut, dlm pembukuan, laporan, dokumen, laporan kegiatan usaha, laporan transaksi, rekening suatu bank;

diancam dgn pidana penjara min 5 th & max 15 th serta denda min Rp10 M & max Rp200 M.

Tindak pidana berkaitan dengan kegiatan usaha bank

27

Ruang Lingkup Tipibank :3Tindak pidana berkaitan dengan kegiatan

usaha bank Meminta, menerima, mengizinkan, menyetujui utk menerima

suatu imbalan, komisi, uang tambahan, pelayanan, uang atau barang berharga,

utk keuntungan pribadinya atau utk keuntungan keluarganya, dlm rangka mendapatkan atau berusaha mendapatkan bagi

org lain dlm memperoleh uang muka, bank garansi, atau fasilitas kredit dr bank, atau

dlm rangka pembelian atau pendiskontoan oleh bank atas surat-surat wesel, surat promes, cek, & kertas dagang atau bukti kewajiban lainnya ataupun

dlm rangka memberikan persetujuan bagi org lain utk melaksanakan penarikan dana yg melebihi batas kreditnya pd bank; diancam dgn pidana penjara min 3 th & max 8 th serta denda min Rp5 M & max Rp100 M.

(2) a Anggota Dewan Komisaris, Direksi/pegawai bank yg dgn sengaja :

28

Ruang Lingkup Tipibank :3Tindak pidana berkaitan dengan kegiatan

usaha bank(2) b. Anggota Dewan Komisaris, Direksi/pegawai bank yg dgn sengaja :

Tidak melaksanakan langkah-langkah yg diperlukan utk memastikan ketaatan bank thd ketentuan dlm UU ini & ketentuan peraturan perundang-undangan lainnya yg berlaku bagi bank; diancam dgn pidana penjara min 3 th & max 8 th serta denda min Rp5 M & max Rp100 M.

29

Ruang Lingkup Tipibank :3

Pasal 50 :Pihak Terafiliasi yg dgn sengaja tdk melaksanakan langkah-langkah yg diperlukan utk memastikan ketaatan bank thd ketentuan dlm UU ini & peraturan perundang-undangan lainnya yg berlaku bagi bank, diancam dgn pidana penjara min 3 th & max 8 th serta denda min Rp5M & max Rp100M.Pasal 50A :Pemegang saham yg dgn sengaja menyuruh Dewan Komisaris, Direksi/pegawai bank utk melakukan atau tdk melakukan tindakan yg mengakibatkan bank tdk melaksanakan …, diancam dgn pidana penjara min 7 th & max 15 th serta denda min Rp10 M & max Rp200 M.Contoh :Penyimpangan thd prosedur pemberian kredit yg sehat, tdk melaksanakan action plan pelanggaran BMPK, pelanggaran CDO, setoran modal fiktif, dsb.

Tindak pidana berkaitan dgn pihak terafiliasi & pemegang saham bank

Pokok Bahasan:

30

4DETEKSI, PENCEGAHAN DAN PENANGANAN FRAUD / TINDAK PIDANA PERBANKAN (TIPIBANK)

Kewewenang OJK dalam pengaturan dan pengawasan perbankan ( Pasal 7 UU No.21 Tahun 2011 tentang OJK)

a Pengaturan dan pengawasan mengenai kelembagaan

cPengaturan dan pengawasan mengenai aspek kehati-hatian bank

d Pemeriksaan bank

bPengaturan dan pengawasan mengenai kesehatan bank

31

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

32

Meliputi:1. Manajemen Risiko;2. Tata Kelola Bank;3. Prinsip Mengenal Nasabah dan APU; dan4. Pencegahan Pembiayaan Terorisme dan Kejahatan Perbankan.

c Pengaturan dan pengawasan mengenai aspek kehati-hatian bank

Prinsip kehati-hatian adalah merupakan rambu-rambu yang diterapkan dalam penyelenggaraan kegiatan usaha bank guna mewujudkan sistem perbankan yang sehat.

32

Kewewenang OJK dalam pengaturan dan pengawasan perbankan ( Pasal 7 UU No.21 Tahun 2011 tentang OJK)

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

d Pemeriksaan bank

33

Kewewenang OJK dalam pengaturan dan pengawasan perbankan ( Pasal 7 UU No.21 Tahun 2011 tentang OJK)

Pemeriksaan umum dan khusus (minimal 1 kali pertahun)

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

1. OJK melakukan pemeriksaan terhadap bank, baik secara berkala atau setiap waktu apabila diperlukan (Ps 31 UU Perbankan)

2. Dalam rangka pelaksanaan tugas pengawasan OJK berwenang : a. Memeriksa dan mengambil data/dokumen dari setiap tempat yang

terkait dengan Bank;b. Memeriksa dan mengambil data/dokumen dan keterangan dari setiap

pihak yang menurut penilaian BI/OJK memiliki pengaruh terhadap Bank; dan

c. Memerintahkan Bank melakukan pemblokiran rekening tertentu, baik rekening Simpanan maupun rekening Pembiayaan.

(Ps 52 ayat 3 UU Perbankan Syariah

Kewewenang OJK dalam pengaturan dan pengawasan perbankan (UU No. 7/1992 diubah 10/1998 tentang Perbankan dan UU No. 21

tahun 2008 tentang Perbankan Syariah )

34

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

Kewajiban Bank Sesuai UU Perbankan UU No. 7/1992 diubah 10/1998 Terkait Pemeriksaan/Investigasi

1. Menyampaikan kepada BI/OJK segala keterangan dan penjelasan mengenai usahanya menurut tatacara yang ditetapkan oleh Bank Indonesia/OJK. (Ps. 30 ayat (1).

2. Memberi kesempatan pemeriksaan buku2/berkas2 yang ada padanya, serta memberi bantuan yg diperlukan untuk memperoleh kebenaran dari segala keterangan, dokumen, dan penjelasan yang dilaporkan oleh bank ybs.

ditetapkan sanksi pidana yang diatur dalam Ps 48 UU Perbankan bagi pihak terkait bank yg tidak memberikan/lalai memberikan keterangan yang wajib dipenuhi.

35

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

Kewajiban Bank Sesuai UU Perbankan Syariah No. 21 tahun 2008 Terkait Pemeriksaan/Investigasi

1. Menyampaikan kepada BI/OJK segala keterangan dan penjelasan mengenai usahanya menurut tatacara yang ditetapkan dengan PBI. (Ps. 52 ayat (1).

2. Memberi kesempatan pemeriksaan buku2/berkas2 yang ada padanya, serta memberi bantuan yg diperlukan untuk memperoleh kebenaran dari segala keterangan, dokumen, dan penjelasan yang dilaporkan oleh bank Syariah dan UUS ybs. (Ps. 52 ayat (2).

36

Deteksi, pencegahan dan penanganan Fraud/Tipibank4

Pokok Bahasan:

37

4 DETEKSI FRAUD Pengawasan (Offsite Supervision) Pemeriksaan (Onsite Supervision)

38

4 Deteksi Fraud

Pengawasan (Offsite Supervision) Penelitian dan analisis laporan-laporan bank a.l.:

Analisis vertikal atas laporan keuangan bank Analisis horizontal atas laporan keuangan bank. Rasio-rasio keuangan Bank

Penelitian dan tindak lanjut atas pengaduan nasabah / masyarakat

39

4 Deteksi Fraud

Pemeriksaan (Onsite Supervision) a.l.: Penelitian / pengecekan kelengkapan dokumen Ketataatan terhadap Sistem dan Prosedur On the spot (kunjungan ke nasabah) Klarifikasi / pengecekan ke instansi terkaitdll

Pokok Bahasan:

40

4 UPAYA PENCEGAHAN Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) Manajemen Risiko Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah/Know Your Customer Principles (KYC) Fit and Proper Test Penugasan Compliance Director Internal Audit yang Independen dan Konsisten Pengelolaan SDM

41

Good Corporate Governance (GCG) :Tujuannya : Untuk menghadapi risiko yg semakin kompleks Melindungi kepentingan stakeholders dan

meningkatkan kepatuhan terhadap peraturan per-UU-an yg berlaku serta nilai-nilai etika yang berlaku umum pada industri perbankan

Memperkuat kondisi internal perbankan nasional

4 UPAYA PENCEGAHAN

42

UPAYA PENCEGAHAN4

TRANSPARANCY keterbukaan informasi & proses dalam pengambilan keputusan;

ACCOUNTABILITY kejelasan fungsi dan tanggung jawab agar pengelolaan bank efektif;

FAIRNESS keadilan & kesetaraan dlm memenuhi hak-hak stakeholder

RESPONSIBILITY kepatuhan thd per-UU-an & prinsip pengelolaan sehat;

INDEPENDENCY pengelolaan yg profesional tanpa pengaruh/tekanan dari pihak manapun;

Good Corporate Governance (GCG) :Prinsip Dasar :

43

UPAYA PENCEGAHAN Good Corporate Governance (GCG) :

Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi & Dewan Komisaris

Pelaksanaan tugas komite-komite (khususnya komite audit)dan fungsi pengendalian intern

Penerapan fungsi kepatuhan, auditor intern yg independen dan konsisten, auditor ekstern

Penerapan manajemen risiko (khususnya untuk risiko hukum, reputasi, kepatuhan)

Transparansi kondisi keuangan

4

44

UPAYA PENCEGAHAN Penerapan Manajemen Risiko

(khususnya untuk risiko hukum, reputasi, kepatuhan)1. Pengawasan aktif dari Direksi & Komisaris2. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan

limit3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran dan

pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen

4. Sistem Pengendalian Informasi yang menyeluruh

(PBI No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum)

4

45

UPAYA PENCEGAHAN Know Your Customer (KYC).

Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah dg melakukan Customer Due Diligent (CDD) dan atau Enhancing Customer Due Diligent (ECDD) untuk mengetahui identitas nasabah, memantau kegiatan transaksi nasabah termasuk pelaporan transaksi yg mencurigakan.Hal ini dapat membantu PJK memproteksi diri secara dini dari ancaman masuknya dana ilegal ke dalam sistim keuangan (PJK sebagai garda terdepan pencegahan pencucian uang)Wajib dilakukan :• Menetapkan kebijakan penerimaan nasabah• Menetapkan kebijakan dan prosedur identifikasi nasabah• Menetapkan kebijakan dan prosedur pemantauan thd

rekg dan transaksi nasabah• Menetapkan kebijakan dan prosedur manajemen risiko

yang berkaitan dengan penerapan KYC

4

46

UPAYA PENCEGAHAN Fit and Proper TestTujuan :1. Memastikan industri perbankan dimiliki oleh

orang yg berintegrasi tinggi utk pengembangan bank & tidak memanfaatkan utk kepentingan pribadi & grup;

2. Memastikan perbankan dikelola oleh pengurus yg berintegrasi tinggi & kompetensi yg memadai, shg tercipta perbankan yg sehat;

3. Menyediakan informasi Fit & Proper pemilik, pengurus, & pejabat eksekutif dlm rangka pengawasan & pengaturan bank.

4

47

UPAYA PENCEGAHAN Penugasan Compliance Director1. Menetapkan langkah-langkah yg diperlukan guna

memastikan kepatuhan bank terhadap peraturan BI/OJK, peraturan per-UU-an yg berlaku & perjanjian serta komitmen dengan OJK.

2. Memantau & menjaga agar kegiatan usaha Bank tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku.

3. Memantau & menjaga kepatuhan Bank terhadap komitmen Bank kepada OJK.

4. Mencegah Direksi agar tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku.

5. Melaporkan kepada OJK atas Keputusan Direksi yang menyimpang dari ketentuan yang berlaku.

(PBI No.1/6/PBI/1999 tentang Penugasan Direktur dan Penerapan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum)

4

48

UPAYA PENCEGAHAN Internal Audit yg Independen dan Konsisten

1. menganalisis dan menilai seluruh kegiatan bank melalui pemeriksaan langsung & pengawasan tidak langsung

2. mengidentifikasi kemungkinan perbaikan & efisiensi3. memberikan saran perbaikan dan informasi yang

obyektif atas kegiatan yang diperiksa pada setiap tingkatan manajemen

4. melaporkan kpd OJK pelaksanaan audit dan pokok-pokok hasil audit, serta setiap temuan audit yang diperkirakan mengganggu kelangsungan usaha bank

(PBI No.1/6/PBI/1999 tentang Penugasan Direktur dan Penerapan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank Umum)

4

49

UPAYA PENCEGAHAN Pengelolaan SDM

- Peningkatkan akuntabilitas, integritas dan kompetensi SDM secara berkala;

- Pemberian reward yang memadai;- Penegakan hukum berupa pemberian sanksi

yang tegas dan konkrit - Penerapan sistem rotasi/mutasi secara berkala.

4

5050

Penanganan Tipibank (Ps. 49 – 51 UU OJK No.21 Th.2011)

Pemeriksaan/Investigasi

oleh Pegawai OJK

Penyidikan oleh:1. Pejabat Penyidik Kepolisian Neg. RI yang ditempatkan di OJK; dan/atau2. PPNS yang ditugaskan di OJK

OJK PENEGAK HUKUM

Penuntutan oleh Jaksa

Tindak Lanjut (maksimal 90 hari

sejak diterima hasil penyidikan)

50

4

TERIMA KASIH