Post on 05-Sep-2019
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
1
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :keuangan.diy@bpkp.go.id
Nomor : LRA- 186/PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Mei Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN
1) Alokasi Anggaran Belanja
Pagu yang tersedia dalam DIPA Revisi Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp29.668.033.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja
Anggaran Awal
(Rp)
Anggaran Revisi
(Rp)
089.01.01
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya BPKP 27.728.852.000 25.638.281.000
3670
Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta
Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000 24.619.579.000
3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000 21.648.902.000
3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000 2.970.677.000
3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000 756.702.000
3676.001.52
Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja
Barang 815.330.000 756.702.000
3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000 262.000.000
3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000 262.000.000
089.01.06
Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan
Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 4.029.752.000
3701
Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan
Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000 4.029.752.000
3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000 747.940.000
3701.267
Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP
D.I.Yogyakarta 376.958.000 376.958.000
3701.300
Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP
BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000 493.224.000
3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000 2.249.381.000
3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000 93.313.000
3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta 68.936.000 68.936.000
31.758.604.000 29.668.033.000 Jumlah
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
2
Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:
2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Mei 2018
Realisasi anggaran bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp2.000.036.559,00 atau 78,93% dari rencana penyerapan anggaran bulan Mei 2018 sebesar Rp2.534.097.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Realisasi anggaran bulan Mei 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
Jenis Belanja
Rencana
Penyerapan (Rp)
Realisasi
Penyerapan (Rp)
% Capaian
Penyerapan1 2 3 4=(3/2)
51 - Belanja Pegawai 1.855.000.000 1.592.597.743 85,85%
52 - Belanja Barang 679.097.000 407.438.816 60,00%
53 - Belanja Modal - - 0,00%
Jumlah 2.534.097.000 2.000.036.559 78,93%
Kode Uraian
1 2 351 Belanja Pegawai 21.648.902.000
52 Belanja Barang 7.757.131.000
53 Belanja Modal 262.000.000
29.668.033.000Jumlah
Jenis BelanjaAnggaran Revisi (Rp)
Kode Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
% Capaian
Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)
089.01.01 2.128.130.000 1.829.811.605 85,98%
3670 2.085.270.000 1.775.252.851 85,13%
3670.994.51 1.855.000.000 1.592.597.743 85,85%
3670.994.52 230.270.000 182.655.108 79,32%
3676 42.860.000 54.558.754 127,30%
3676.001.52 42.860.000 54.558.754 127,30%
3678 - - 0,00%
3678.998.53 - - 0,00%
089.01.06 405.967.000 170.224.954 41,93%
3701 405.967.000 170.224.954 41,93%
3701.234.52 63.795.000 59.699.417 93,58%
3701.267.52 47.102.000 - 0,00%
3701.300.52 26.600.000 - 0,00%
3701.412.52 257.658.000 96.144.583 37,31%
3701.512.52 10.812.000 14.380.954 133,01%
3701.612.52 - - 0,00%
Jumlah 2.534.097.000 2.000.036.559 78,93%
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
3
3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Mei 2018
Realisasi anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp9.643.560.167,00 atau 94,75% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 sebesar Rp10.177.612.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Anggaran Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
Terhadap
Anggaran
Terhadap
Rencana
Penyerapan
1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)
089.01.01 25.376.281.000 9.148.991.000 8.850.680.078 34,88% 96,74%
3670 24.619.579.000 8.957.501.000 8.647.489.132 35,12% 96,54%
3670.994.51 21.648.902.000 8.055.517.000 7.793.116.680 36,00% 96,74%
3670.994.52 2.970.677.000 901.984.000 854.372.452 28,76% 94,72%
3676 756.702.000 191.490.000 203.190.946 26,85% 106,11%
3676.001.52 756.702.000 191.490.000 203.190.946 26,85% 106,11%
3678 262.000.000 - - 0,00% 0,00%
3678.998.53 262.000.000 - - 0,00% 0,00%
089.01.06 4.029.752.000 1.028.621.000 792.880.089 19,68% 77,08%
3701 4.029.752.000 1.028.621.000 792.880.089 19,68% 77,08%
3701.234.52 747.940.000 351.228.000 347.130.027 46,41% 98,83%
3701.267.52 376.958.000 101.689.000 54.587.168 14,48% 53,68%
3701.300.52 493.224.000 116.772.900 90.174.556 18,28% 77,22%
3701.412.52 2.249.381.000 386.662.100 225.148.899 10,01% 58,23%
3701.512.52 93.313.000 62.864.000 66.434.439 71,20% 105,68%
3701.612.52 68.936.000 9.405.000 9.405.000 13,64% 100,00%
Jumlah 29.668.033.000 10.177.612.000 9.643.560.167 32,50% 94,75%
Kode
% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif
Realisasi anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
Anggaran Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
Terhadap
Anggaran
Terhadap
Rencana
Penyerapan
1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)
51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 8.055.517.000 7.793.116.680 32,90% 96,74%
52 - Belanja Barang 7.815.759.000 2.122.095.000 1.850.443.487 23,68% 87,20%
53 - Belanja Modal 257.500.000 - - 0,00% ~
Jumlah 31.758.604.000 10.177.612.000 9.643.560.167 30,37% 94,75%
Jenis Belanja
% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif
4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja
Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar 94,75% dari target yang direncanakan disebabkan oleh adanya penundaan Penugasan Program Strategis Nasional (PSN) karena belum adanya pedoman dari BPKP Pusat.
5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal
Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan Mei 2018.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
4
6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Mei 2018.
Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Mei 2017 adalah sebesar Rp220.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Program Kegiatan Output Jenis
Belanja
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4 5 6 7=(5+6)
01 3670 994 51 0 0 0
01 3670 994 52 0 0 0
01 3676 960 52 0 220.000 220.000
01 3678 998 53 0 0 0
06 3701 234 52 0 0 0
06 3701 267 52 0 0 0
06 3701 300 52 0 0 0
0 220.000 220.000
Kode
Jumlah
Jumlah
Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Mei 2017 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4=(2+3)
51 - Belanja Pegawai 0 0 0
52 - Belanja Barang 0 220.000 220.000
53 - Belanja Modal 0 0 0
Jumlah 0 220.000 220.000
JumlahUraian
7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak
Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp17.151.299,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)
1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 9.810.492 2.667.872 12.478.364 ~
2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~
3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~
4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~
5. Pendapatan Lain-Lain 0 2.122.935 2.550.000 4.672.935 ~
Jumlah 0 11.933.427 5.217.872 17.151.299 ~
UraianEsti
masi
Realisasi % s.d. Bulan
Ini Terhadap
Estimasi
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
5
2. NERACA
Perbandingan Neraca per tanggal 31 Mei 2018 dan tanggal 31 Desember 2017(audited) adalah
sebagai berikut:
Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:
1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp297.302.695,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00, penurunan Belanja Dibayar Dimuka sebesar Rp8.100.000,00 dan tambahan Persediaan sebesar Rp5.402.695,00.
2. Aset Tetap bertambah sebesar Rp18.040.750,00 merupakan tambahan transfer masuk dari PusBin JFA sebesar Rp.18.040.750,00 berupa 1 unit Note Book dan 1 unit printer.
3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp261.682.442,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00 dan penurunan Utang Kepada Pihak Ketiga sebesar Rp34.681.293,00 serta penurunan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp3.636.265,00,00.
4. Ekuitas berkurang sebesar Rp53.661.003,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.
3. LAPORAN OPERASIONAL
Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Mei tahun 2018 adalah sebagai berikut:
31 Mei 2018
(Rp)
31 Desember 2017
(Rp) (Rp) %
2 3 4 5
Aset
Aset Lancar 396.788.483 99.485.788 297.302.695 298,84
Aset Tetap 92.749.699.482 92.731.658.732 18.040.750 0,02
93.146.487.965 92.831.144.520 315.343.445 0,34
Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek 309.226.687 47.544.245 261.682.442 550,40
309.226.687 47.544.245 261.682.442 550,40
Ekuitas Dana
Ekuitas Dana Lancar - - - ~
Ekuitas Dana Investasi 92.837.261.278 92.783.600.275 53.661.003 0,06
92.837.261.278 92.783.600.275 53.661.003 0,06
93.146.487.965 92.831.144.520 315.343.445 0,34
Uraian
Tanggal Neraca
Jumlah Aset
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana
Kenaikan/(Penurunan)
Jumlah Ekuitas Dana
1
Jumlah Kewajiban
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
6
Uraian Jumlah (Rp) 1 2
I. KEGIATAN OPERASIONAL
A. PENDAPATAN OPERASIONAL 16.114.706
1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 16.114.706
2. Pendapatan Hibah 0
B. BEBAN OPERASIONAL 9.610.202.271
1. Beban Pegawai 7.793.116.680
2. Beban Persediaan 118.076.807
3. Beban Jasa 592.403.218
4. Beban Pemeliharaan 164.102.981
5. Beban Perjalanan Dinas 942.502.585
6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0
7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0
8. Beban Transfer 0
9. Beban Lain-Lain 0
C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (9.594.087.565)
II. KEGIATAN NON OPERASIONAL
A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0
1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0
2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0
B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 3.518.967
1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 7.179.127
2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.660.160
C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 3.518.967
SURPLUS/(DEFISIT) - LO (9.590.568.598)
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan Mei tahun 2018 adalah sebagai berikut:
1 2
Ekuitas Awal 92.783.600.275
Surplus/ (Defisit) - LO -9.590.568.598
Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0
Transaksi Antar Entitas 9.644.229.601
Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 53.661.003
Ekuitas Akhir 92.837.261.278
Uraian Jumlah
5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA
Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Mei 2018
7
6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA
Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Mei 2018 adalah sebesar Rp20.189.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp
1. Perekonomian &
Kemaritiman 1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000
2. Polhukam PMK - - - - - - - - -
3. Keuangan Daerah - - - - - - - - -
4. Akuntan Negara - - - - - - - - -
5. Investigasi - - - - - - - - -
6. P3A - - - - - - - - -
1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000
s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/
Bidang
7. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL
Belanja Modal Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun anggaran 2018 sampai dengan bulan Mei 2018 belum ada realisasi.
8. LAIN-LAIN
Rekonsiliasi data SPM/SP2D bulan Mei dengan KPPN Yogyakarta dilaksanakan pada tanggal 8 Mei 2018 melalui alamat website www.e-rekon-lk.djpbn.kemenkeu.go.id.
Input realisasi output ke dalam aplikasi http://monev.anggaran.depkeu.go.id telah dilaksanakan pada tanggal 12 Mei 2018.
Satuan s.d. Bln
Lalu
Bulan
Ini
s.d. Bln
Ini
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini
s.d. Bulan
Ini 1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)
089.01.01 25.638.281 7.020.868 1.829.812 8.850.680
3670 24.619.579 6.872.236 1.775.253 8.647.489
3670.994 Layanan 1 - - - 24.619.579 6.872.236 1.775.253 8.647.489
3676 756.702 148.632 54.559 203.191
3676.960 Laporan 2 - - - 756.702 148.632 54.559 203.191
3678 262.000
3678.951 Layanan 1 - - - 262.000 - -
089.01.06 4.029.752 622.653 170.226 792.879
3701 4.029.752 622.653 170.226 792.879
3701.234 Laopran 76 22 13 35 747.940 287.430 59.700 347.130
3701.267 Laporan 17 3 2 5 376.958 54.587 - 54.587
3701.300 Laporan 24 9 4 13 493.224 90.174 - 90.174
3701.412 Laporan 64 4 7 11 2.249.381 129.004 96.145 225.149
3701.512 Laporan 11 6 - 6 93.313 52.053 14.381 66.434
3701.612 Laporan 2 - 1 1 68.936 9.405 - 9.405
29.668.033 7.643.521 2.000.038 9.643.559
Realisasi
Dana (dalam ribuan rupiah)
Jumlah
Kode
Output
Target
Realisasi
Anggaran