Post on 20-Dec-2020
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
Batik Saya Batik Asli adalah usaha perdagangan produk produk lokal hasil dari para
pengrajin di daerah. Produk yang dijual ada dalam bentuk kain, pakaian wanita, pakaian pria dan
kerajinan. Usaha yang dijalankan masih manual, penulis akan menjelaskan dan membahas
seputar kegiatan usaha ini sampai membuat laporan berdasarkan data data yang diperoleh
1.1.1 Sejarah Perusahaan
Batik Saya Batik Asli adalah nama usaha yang didirkan oleh Ibu Istu Sutarti yang
mengambil keputusan untuk pensiun dini dan atas kecintaannya terhadap budaya Indonesia
terutama Batik. Pada tanggal 01 Maret 2012 diresmikan sebagai tanggal berdirinya Batik Saya
Batik Asli yang sudah memiliki Surat Keterangan Domisili Usaha ( SKDU ) Nomor : 503 / 176 /
Kel. Crd/2016 tepatnya beralamatkan di Jl. Ir. H. Juanda No. 27 Cirendeu Ciputat Timur
Tangerang Selatan Banten Kode Pos 15412 Nomer telefon 021- 747 17253. Batik Saya Batik
Asli menyediakan produk kain batik, pakaian batik dan aneka kerajinan yang para supliernya
adalah para pembatik dan pengrajin langsung dari daerah.
Batik Saya Batik Asli memiliki tujuan untuk memutus tali rantai para pengusaha didaerah
dengan para tengkulak yang selalu mengambil keuntungan lebih banyak tanpa memperhitungkan
hasil kerja keras para pembatik. Oleh karena itu produk produk yang dijual adalah produk
produk yang berkualitas sangat bagus, dan pelayanan yang diberikan selalu pelayanan yang
maksimal kepada para pelanggan.
1.1.2 Struktur Organisasi 24
Struktur organisasi adalah susunan sistem yang ada yang masing- memiliki tugas dan
tanggung jawab yang saling keterkaitan. Sebuah struktur organisasi sangat diperlukan dalam
setiap usaha, tujuannya adalah supaya dalam setiap kegiatan semua sudah dapat berjalan sesuai
dengan tugas dan tanggung jawab masing- masing. Batik Saya Batik Asli memiliki struktur
organisasi yang masih sederhana namun sudah dapat dijadikan sebagai acuan bagaimana setiap
orang dalam organisasi tersebut sudah paham akan tugasnya dan operasional dapat berjalan
dengan baik
Gambar III.I Struktur Organisasi Batik Saya Batik Asli
Sumber : Batik Saya Batik Asli
Fungsi dan peran dalam Organisasi :
1. Direktur
DIREKTUR
KOORDINATOR
SUPERVISOR
KOORDINATOR
STAF STAF
Memimpin perusahaan dengan memberikan keputusan dan kebijakan untuk
perkembangan perusahaan. Mengkoordinasikan semua kegiatan perusahaan dalam bidang
administrasi, keuangan dan masalah karyawan.
2. Supervisor
Bertanggung jawab atas semua kegiatan operasional yang ada di semua cabang, kegiatan
penjualan, pelayanan dan membuat laporan kepada Direktur setiap bulan.
3. Koordinator
Bertanggung jawab atas kegiatan operasional di setiap cabang dari kegiatan penjualan,
pelayanan dan membuat laporan penjualan harian kepada Supervisor.
4. Staf
Melakukan tugas pelayanan kepada customer supaya terjadi transaksi penjualan.
1.2 Tinjauan Kasus
Batik Saya Batik Asli adalah usaha dagang yang sedang berkembang, produk produk
yang dijual antara lain kain, baju dan kerajinan. Proses transaksi yang dilakukan semua masih
manual sampai membuat laporan keuangan menggunakan lembar kerja Excel. Kemungkinan
terjadi kesalahan dan kehilangan data data sangat besar.
Dalam proses pengembangan usaha penggunaan teknologi komputer sangatlah penting
dimana database yang sudah dimiliki yang dapat digunakan sebagai bahan analisa akan lebih
aman jika penyimpanan database tersebut sudah menggunakan system yang lebih canggih. Oleh
karena itu penulis akan mencoba mengaplikasikan pengolahan data dengan menggunakan
software akuntansi Zahir versi 5.1
1.3. Pencatatan Akuntansi Manual Berikut
adalah pencatatan akuntansi manual Batik Saya Batik Asli :
A. Saldo Awal Bulan April 2017
Tabel III.1 Saldo Awal Akun
Periode 31 Maret 2017
B. Data
Transaksi
Penjualan Tunai
Berikut adalah
transaksi
penjualan tunai
bulan April 2017
Tabel III. 2 Tabel
Transaksi
Penjualan Tunai
Tangg
al
No
Fak
Item
Nama
Barang
J
ml
Satua
n
Total Tunai BNI BCA
Mandi
ri
1-Apr-
17
0101
04
KA
009
Kain Batik
Pacitan
3
182.00
0
546.000
546.000
0201
04
BJ
003
Baju
Kemeja
1
673.00
673.000
673.000
Nama Akun D K
Kas Rp. 2.344.500
Bank BRI Penerimaan Rp. 679.425.140
Bank BCA Rp. 1.000.000
Bank Mandiri Rp. 1.000.000
Bank BNI Rp. 1.000.000
Persediaan Barang Dagang Rp. 253.000.000
Perlengkapan Rp. 2.500.000
Peralatan Rp. 40.450.000
Akm. Peny. Peralatan Rp. 25.748.234
Hutang Usaha Rp. 57.977.500
Laba ditahan Rp. 496.993.000
Modal Disetor Rp. 400.000.000
Total Rp. 980.719.500 Rp. 980.719.500
Wanita
Klaten
0
BJ
011
Long
Dress
Batik
Kombinasi
1
741.00
0
741.000
741.000
0301
04
LR
001
Lerak
2
24.000
48.000
48.000
0401
04
BJ
010
Rok
Pendek
Batik Cap
1
285.00
0
285.000
285.000
2-Apr-
17
0102
04
BJ
010
Rok
Pendek
Batik Cap
1
285.00
0
285.000
285.00
0
KR
001
Mainan
Yoyo
1
13.000
13.000
13.000
0202
04
BJ
003
Baju
Kemeja
Wanita
Klaten
1
673.00
0
673.000
673.000
BJ
008
Kemeja
Lengan
Pendek
1
616.00
0
616.000
616.000
Pria
KA
016
Kain Batik
Indramayu
1
570.00
0
570.000
570.000
BJ
006
Baju
Dress
Batik Solo
1
798.00
0
798.000
798.000
LR
001
Lerak
4
24.000
96.000
96.000
TS
001
Tas
Wanita
1
137.00
0
137.000
137.000
0302
04
BJ
008
Kemeja
Lengan
Pendek
Pria
1
616.00
0
616.000
616.00
0
0402
04
KA
001
Kain Batik
Madura 1
2
148.00
0
296.000
296.000
LR
001
Lerak
1
24.000
24.000
24.000
0502
KA
001
Kain Batik
Madura 1
1
148.00
148.000
148.000
04 0
LR
001
Lerak
2
24.000
48.000
48.000
KR
001
Mainan
Yoyo
1
13.000
13.000
13.000
0602
04
LR
001
Lerak
2
24.000
48.000
48.000
KA
002
Kain Batik
Madura 2
1
513.00
0
513.000
513.00
0
KA
012
Kain Batik
Bayat 4
1
684.00
0
684.000
684.00
0
0702
04
BJ
001
Baju
Dress
Bunga
Madura
1
336.00
0
336.000
336.000
0802
04
KA
002
Kain Batik
Madura 2
1
513.00
0
513.000
513.000
KA
010
Kain Batik
Tuban
1
119.00
119.000
119.000
0
0902
04
BJ
010
Rok
Pendek
Batik Cap
1
285.00
0
285.000
285.000
BJ
001
Baju
Dress
Bunga
Madura
1
336.00
0
336.000
336.000
BJ
008
Kemeja
Lengan
Pendek
Pria
1
616.00
0
616.000
616.000
30-
Apr-
17
0130
04
KA
018
Kain Batik
Jepara 2
1
205.00
0
353.000 353000
KA
022
Kemeja
Batik Anak
1
165.00
0
673.000 673000
KA
004
Kain Batik
Cirebon 3
3
912.00
0
72.000 72000
TOTAL PENJUALAN
94.776.
000
50.977.
000
11.995.
000
18.914.
000
12.890.
000
C. Jurnal Khusus
Tabel III. 3 Jurnal Khusus Penerimaan Kas
D. Transaksi Penjualan Kredit
Transaksi penjualan kredit Bulan April 2017
Tabel III.4 Tabel Transaksi Penjualan Kredit
Tanggal Keterangan
01-Apr-17
Penjualan kredit pada Faktur No. 020504 Sejumlah Rp.
7,794,000
06-Apr-17
Penjualan kredit pada Faktur No. 080604 Sejumlah Rp.
6,364,000
08-Apr-17
Penjualan kredit pada faktur No. 040804 sejumlah Rp.
9,372,000
21-Apr-17
Penjualan kredit pada faktur No. 012104-022104 sejumlah Rp.
6,562,000
E. Jurnal Khusus Penjualan
Tabel III . 5 Jurnal Khusus Penjualan
Tanggal
No.
Faktur
Keterangan
Re
f
Syarat
Pembayara
n
Piutang
Dagang (D)
Penjualan
(K)
4/1/2017 No. Faktur 020504
7,794,000
7,794,000
4/6/2017 No. Faktur 080604
6,364,000
6,364,000
4/8/2017 No. Faktur 040804
9,372,000
9,372,000
4/21/201 No. Faktur 012104-
7 022104 6,562,000 6,562,000
TOTAL
30,092,000
30,092,000
F. Transaksi Pengeluaran Kas
Tabel III. 6 Tabel transaksi pengeluaran kas
Tanggal Keterangan
4-Apr-17 Pembaayaran Hutang ke Vendor
a. Vendor Lobby Batik sebesar Rp. 7.225.000
b. Vendor Toko Maju sebesar Rp. 912.500
c. Vendor Batik Indra sebesar Rp. 3.375.000
d. Vendor Batik Jawa sebesar Rp. 340.000
4/4/2017 Biaya admin bank Rp.10.000
4/4/2017 Pembayaran DP kemasan sebesar Rp. 2.000.000
5/4/2017 Pembayaran biaya cetak prize tag Rp. 875.000
6/4/2017 Biaya operasional toko Rp. 500.000
7/4/2017 Biaya perlengkapan toko Rp. 250.000
7/4/2017 Biaya kirim barang Rp. 580.000
7/4/2017 Biaya peralatan toko Rp. 430.000
8/4/2017
Pembayaran Listrik & Telpon bulan Maret 2017 Rp.
7557.892
10/4/2017 Pembayaran pelunasan kemasan Rp. 1.000.000
10/4/2017 Biaya admin bank Rp.10.000
11/4/2017 Biaya Operasional toko Rp. 300.000
18/4/2017
Pembayaran hutang ke vendor Madura Batik Rp.
45.825.000
18/4/2017 Biaya admin bank Rp.10.000
20/4/2017 Biaya admin Rp. 13.000
25/4/2017 Pembayaran ke Vendor
a. Vendor Lobby Batik sebesar Rp. 10.535.000
b. Pembayaran tambahan kemasan Rp. 965.500
c. Vendor Pak Imam Rp. 17.150.000
Biaya admin bank Rp.10.000
26/4/2017 Biaya ongkos kirim barang Rp. 642.500
26/4/2017 Pembelian gas elpiji Rp. 140.000
29/4/2017 Biaya Perlengkapan toko Rp. 250.000
30/4/2017 Biaya Gaji Bulan April 2017 Rp. 28.458.300
G. Jurnal Khusus Pengeluaran Kas
Tabel III. 7 Jurnal Khusus Pengeluaran Kas
H. Transaksi Pembelian
Tabel III. 8 Transaksi Pembelian barang kredit
Tanggal Keterangan
06-Apr-17 Pembelian kain batik dari Looby Batik sebesar Rp. 8,427,500
11-Apr-17 Pembelian kain tenun gedog dari Vendor Tenun Gedong sebesar Rp. 10,300,000
20-Apr-17 Pembelian kain dan baju batik ke Lobby Batik sebesar Rp. 10,535,000
23-Apr-17 Pembelian baju Batik kepada Pak Imam sebesar Rp. 17,150,000
24-Apr-17 Pembelian Box kemasan sebesar Rp. 965,500
I. Jurnal Khusus Pembelian
Tabel III. 9 Jurnal Khusus Pembelian
Tanggal Keterangan Ref
DEBIT KREDIT
Persediaan
Barang Dagang
SERBA-SERBI
Utang
Dagang
Ref
Akun
Jumlah
06/04/201 Lobby Batik
8,427,500
8,427,500
11/4/2017
Tenun Gedog
Tradisional
10,300,000
10,300,000
20/4/2017 Louby Batik
10,535,000
10,535,000
23/4/2017 Pak Iman
17,150,000
17,150,000
24/4/2017
By Kekurangan
Kemasan
965,500
965,500
TOTAL
47,378,000
47,378,000
J. Jurnal Umum
Tabel III. 10 Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
4/1/2017 HPP
49,792,200
4/30/2017 Persediaan Barang Dagang
49,792,200
TOTAL
49,792,200
49,792,200
K. Buku Besar
Tabel III.11 Tabel Buku Besar Kas
Nama Akun : Kas
Kode Akun : 101
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
2,344,500
30/4/2017
Jurnal
Penerimaan Kas 82,739,500
85,084,000
Jurnal
Pengeluaran Kas
4,350,500
80,733,500
Jurnal Umum
800,000 79,933,500
Tabel III.12 Tabel Buku Besar Bank BRI Penerimaan
Nama Akun : Bank BRI
Penerimaan
Kode Akun : 102
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
679,425,140
4/30/2017
Jurnal
Penerimaan Kas
35,262,500
644,162,640
Jurnal
Pengeluaran Kas
125,004,192
519,158,448
Tabel III.13 Tabel Buku Besar Bank BCA
Nama Akun : Bank BCA
Kode Akun : 103
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
1,000,000
30/4/2017
Jurnal
Penerimaan Kas 18,914,000
19,914,000
Tabel III.14 Tabel Buku Besar Bank Mandiri
Nama Akun : Bank
Mandiri
Kode Akun : 104
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
1,000,000
30/4/2017
Jurnal
Penerimaan Kas 12,890,000
13,890,000
Tabel III.15 Tabel Buku Besar Bank BNI
Nama Akun : Bank BNI
Kode Akun : 105
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
1,000,000
30/4/2017
Jurnal
Penerimaan Kas
11,995,000
12,995,000
Tabel III.16 Tabel Buku Besar Persediaan Barang
Nama Akun : Persediaan Barang
Dagang
Kode Akun : 106
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
253,000,000
30/4/2017
Jurnal
Penerimaan Kas
69,925,350
183,074,650
Jurnal Pembelian 47,378,000
230,452,650
Jurnal Umum
49,792,200
230,452,650
Jurnal
Pengeluaran Kas 3,000,000
233,452,650
Tabel III.17 Tabel Buku Besar Piutang Dagang
Nama Akun : Piutang
Dagang
Kode Akun : 107
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
Jurnal Penjualan 30,092,000
30,092,000
Tabel III.18 Tabel Buku Besar Perlengkapan
Nama Akun : Perlengkapan
Kode Akun : 108
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
2,500,000
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 500,000
3,000,000
Jurnal
Penyesuaian
700,000
2,300,000
Tabel III.19 Tabel Buku Besar Peralatan
Nama Akun : Peralatan
Kode Akun : 110
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
40,450,000
Tabel III.20 Tabel Buku Besar Akm. Peny Peralatan
Nama Akun : Akm. Peny
Peralatan
Kode Akun : 111
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
25,748,234
30/4/2017
Jurnal
Penyesuaian
674,167
26,422,401
Tabel III.21 Tabel Buku Besar Hutang Usaha
Nama Akun : Hutang
Usaha
Kode Akun : 201
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
57,977,500
30/4/2017 Jurnal Pembelian
47,378,000
105,355,500
Jurnal
Pengeluaran Kas 86,628,000
18,727,500
Tabel III.22 Tabel Buku Besar Laba Ditahan
Nama Akun : Laba Ditahan
Kode Akun : 301
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
496,993,000
Tabel III.23 Tabel Buku Besar Modal Disetor
Nama Akun : Modal
Disetor
Kode Akun : 302
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
400,000,000
Jurnal Penutup
33,376,941
433,376,941
Tabel III.24 Tabel Buku Besar Penjualan
Nama Akun : Penjualan
Kode Akun : 401
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal
-
30/4/2017 Jurnal Penjualan
30,092,000
30,092,000
Jurnal
Penerimaan Kas
93,678,000
123,770,000
Jurnal Penutup
123,770,000
-
Tabel III.25 Tabel Buku Besar Beban Iklan
Nama Akun : Beban Iklan
Kode Akun : 410
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 875,000
875,000
Jurnal Penutup
875,000 -
Tabel III.26 Tabel Buku Besar Beban Operasional
Nama Akun : Beban
Operasional
Kode Akun : 411
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 930,000
930,000
Jurnal Penutup
930,000 -
Tabel III.27 Tabel Buku Besar Beban Telpon & Listrik
Nama Akun : Beban
Telpon&Listrik
Kode Akun : 412
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017 Jurnal 7,557,892
Pengeluaran Kas 7,557,892
Jurnal Penutup
7,557,892 -
Tabel III.27 Tabel Buku Besar Beban Transportasi
Nama Akun : Beban Transportasi
Kode Akun : 413
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 1,222,500
1,222,500
Jurnal Penutup
1,222,500 -
Tabel III.28 Tabel Buku Besar Beban Rumah Tangga Kantor
Nama Akun : Beban Rumah Tangga Kantor
Kode Akun : 414
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 140,000
140,000
Jurnal Penutup -
140,000
Tabel III.29 Tabel Buku Besar Beban Gaji
Nama Akun : Beban Gaji
Kode Akun : 415
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 28,458,300
28,458,300
Jurnal Penutup
28,458,300 -
Tabel III.30 Tabel Buku Besar Beban Administrasi
Nama Akun : Beban Administrasi
Kode Akun : 416
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Pengeluaran Kas 43,000
43,000
Jurnal Penutup
43,000 -
Tabel III.31 Tabel Buku Besar Retur Penjualan
Nama Akun : Retur
Penjualan
Kode Akun : 402
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017 Jurnal Umum 800,000
800,000
Jurnal Penutup
800,000 -
Tabel III.32 Tabel Buku Besar HPP
Nama Akun : HPP
Kode Akun : 403
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017 Jurnal Umum 49,792,200
49,792,200
Jurnal Penutup
49,792,200 -
Tabel III.33 Tabel Buku Besar Beban Penyusutan
Nama Akun : Beban
Penyusutan
Kode Akun : 417
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017
Jurnal
Penyesuaian 674,167
674,167
Tabel III.34 Tabel Buku Besar Perlengkapan
Nama Akun : Beban Perlengkapan
Kode Akun : 418
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
1/4/2017 Saldo Awal -
30/4/2017 Jurnal 700,000
Penyesuaian 700,000
L. Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Tabel III.35 Tabel Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
No
Akun Keterangan Debit Kredit
101 Kas
79,933,500
102 Bank BRI Penerimaan
561,871,892
103 Bank BCA
19,914,000
104 Bank Mandiri
13,890,000
105 Bank BNI
32,865,800
106
Persediaan Barang
Dagang
233,452,650
107 Piutang Dagang
30,092,000
108 Perlengkapan
3,000,000
111 Peralatan
40,450,000
112
Akm Penyusutan
Peralatan
25,748,234
201 Hutang Usaha
57,977,500
301 Laba Ditahan
496,993,000
302 Modal Disetor
400,000,000
401 Penjualan
123,770,000
402 Retur Penjualan -
403 HPP
49,792,200
410 Beban Iklan
875,000
411 Beban Operasional
930,000
412 Beban Listrik&Telp
7,557,892
413 Beban Transportasi
1,222,500
414
Beban Rumah Tangga
Kantor
140,000
415 Beban Gaji
28,458,300
416 Beban Administrasi
43,000
TOTAL
1,104,488,734
1,104,488,734
M. Jurnal Penyesuaian
Tabel III.36 Tabel Jurnal Penyesuaian
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
30/4/2017 Beban Penyusutan
674,167
Akm Penyusutan Peralatan
674,167
disusutkan sebesar 20% dari harga
perolehan per tahun
674,167
Beban Perlengkapan
700,000
Perlengkapan
700,000
Perlengkapan yang tersisa sebesar
2.300.000
TOTAL
1,374,167
1,374,167
N. Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Tabel III.37 Tabel Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
No Akun Keterangan Debit Kredit
101 Kas
79,933,500
102 Bank BRI Penerimaan
561,871,892
103 Bank BCA
19,914,000
104 Bank Mandiri
13,890,000
105 Bank BNI
32,865,800
106 Persediaan Barang
Dagang 233,452,650
107 Piutang Dagang
30,092,000
108 Perlengkapan
2,300,000
111 Peralatan
40,450,000
112
Akm Penyusutan
Peralatan
26,422,401
201 Hutang Usaha
57,977,500
301 Laba Ditahan
496,993,000
302 Modal Disetor
400,000,000
401 Penjualan
123,770,000
402 Retur Penjualan -
403 HPP
49,792,200
410 Beban Iklan
875,000
411 Beban Operasional
930,000
412 Beban Listrik&Telp
7,557,892
413 Beban Transportasi
1,222,500
414
Beban Rumah Tangga
Kantor
140,000
415 Beban Gaji
28,458,300
416 Beban Administrasi 43,000
417 Beban Penyusutan
674,167
418 Beban Perlengkapan
700,000
TOTAL
1,105,162,901
1,105,162,901
O. Laporan Rugi Laba
LAPORAN LABA RUGI
BATIK SAYA BATIK ASLI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA APRIL 2017
PENDAPATAN
Penjualan
123,770,000
Retur Penjualan
-
Penjualan Bersih
123,770,000
Harga Pokok Penjualan 49,792,200
Laba Kotor
73,977,800
BEBAN PENJUALAN DAN ADMINISTRASI
Beban Iklan
875,000
Beban Operasional
930,000
Beban Listrik&Telp
7,557,892
Beban Transportasi
1,222,500
Beban Rumah Tangga
Kantor 140,000
Beban Gaji
28,458,300
Beban Administrasi
43,000
Beban Penyusutan
674,167
Beban Perlengkapan 700,000
TOTAL BEBAN PENJUALAN DAN
ADMINISTRASI 40,600,859
Laba Bersih
33,376,941
P. Laporan Perubahan Modal
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
BATIK KU BATIK INDONESIA
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA APRIL 2017
MODAL AWAL, 1
APRIL 2017
400,000,000
Penambahan:
Laba Bersih Bln April '17
33,376,941
MODAL AKHIR, 30
APRIL 2017
433,376,941
Q. Neraca
NERACA
BATIK KU BATIK INDONESIA
UNTUK PERIODE APRIL 2017
AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR
HUTANG
Kas
79,933,500
Hutang Usaha
57,977,500
Bank BRI Penerimaan
561,871,892
Bank BCA
19,914,000
Bank Mandiri
13,890,000
Bank BNI
32,865,800
Persediaan Barang Dagang
233,452,650
Piutang Dagang
30,092,000
Perlengkapan
2,300,000
TOTAL AKTIVA LANCAR 974,319,842
AKTIVA TETAP
MODAL
Peralatan
40,450,000
Modal Disetor
433,376,941
Akm Penyusutan Peralatan (26,422,401)
Laba Ditahan
496,993,000
TOTAL AKTIVA TETAP
14,027,599 TOTAL MODAL
930,369,941
TOTAL AKTIVA 988,347,441 TOTAL HUTANG DAN MODAL 988,347,441
R. Jurnal Penutup
Tabel III.37 Tabel Jurnal Penutup
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
30/4/2017 Penjualan
123,770,000
Ikhtisar Laba Rugi
123,770,000
30/4/2017 Ikhtisar Laba Rugi
90,393,059
Retur Penjualan
-
Harga Pokok
Penjualan
49,792,200
Beban Iklan
875,000
Beban Operasional
930,000
Beban
Listrik&Telp
7,557,892
Beban Transportasi
1,222,500
Beban Rumah
Tangga Kantor
140,000
Beban Gaji
28,458,300
Beban Administrasi
43,000
Beban Penyusutan
674,167
Beban
Perlengkapan
700,000
30/4/2017 Ikhtisar Laba Rugi
33,376,941
Modal di Setor
33,376,941
TOTAL
247,540,000
247,540,000
3.4 Pencatatan Dengan Tools Aplikasi 3.4.1.
Setup Awal
A. Membuat Database Perusahaan
Gambar III.1 Jendela Menu Utama Zahir
Ini adalah Menu Utama yang tampil pertama kali saat Anda menjalankan Zahir.
1. Klik Menu Data
Baru pada tampilan jendela menu utama diatas 2. Setelah itu maka akan muncul
jendela seperti dibawah ini:
Gambar III.2 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
2. Isi seluruh informasi perusahaan, lalu klik Lanjutkan
Gambar III.3 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
5. Untuk periode akuntansi pilih bulan sesuai dengan transaksi yang pertama terjadi yaitu
bulan April, untuk tahunnya 2017, tahun tutup buku pilih bulan Desember karena
perusahaannya tutup buku setiap bulan Desember, checklist untuk chart of accountnya
karena tidak membuat sendiri dan pilih juga untuk lokasi penyimpanan file. Selanjutnya
klik Lanjutkan.
6. Selanjutnya akan tampil seluruh informasi perusahaan yang telah diinput
sebelumnya.
Gambar III. 4 Jendela Konfirmasi Akhir
7. Klik kembali apabila ada kesalahan pada informasi peusahaan diatas atau langsung saja
klik proses apabila informasinya sudah benar.
8. Setelah klik proses maka akan tampil jendela berikutnya.
Gambar III.5 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
9. Pada tampilan di atas pilih bidang usaha perdagangan umum, lalu klik
Lanjutkan. Maka akan muncul tampilan dibawah ini:
Gambar III.6 Jendela Informasi Bidang Usaha
10. Klik Yes untuk melanjutkan proses.
11. Untuk jendela berikutnya menentukan data keuangan yang digunakan.
Gambar III.7 Jendela Setup Mata Uang
12. Pilih List Of Currency jika ingin mengganti mata uang, maka akan tampil jendela seperti
dibawah ini :
Gambar III.8 Jendela List Of Currency
13. Pilih mata uang IDR, lalu klik Ok. Maka akan kembali ke jendela setup mata uang,
kemudian klik Lanjutkan.
14. Untuk jendela selanjutnya sebagai berikut
Gambar III.9 Jendela Setup Data Selesai
15. Klik Selesai untuk melanjutkan ke proses selanjutnya.
B. Membuat Kode Account Berikut
daftar kode account yang digunakan:
Tabel III.39 Daftar Kode Akun
No Akun Keterangan
101 Kas
102 Bank BRI Penerimaan
103 Bank BCA
104 Bank Mandiri
105 Bank BNI
106 Persediaan Barang Dagang
107 Piutang Dagang
108 Perlengkapan
111 Peralatan
112 Akm Penyusutan Peralatan
201 Hutang Usaha
301 Laba Ditahan
302 Modal Disetor
401 Penjualan
402 Retur Penjualan
403 HPP
410 Beban Iklan
411 Beban Operasional
412 Beban Listrik&Telp
413 Beban Transportasi
414 Beban Rumah Tangga Kantor
415 Beban Gaji
416 Beban Administrasi
417 Beban Penyusutan
418 Beban Perlengkapan
1. Untuk membuat kode akun baru, buka Modul Data Data lalu Pilih Data Rekening maka
akan tampil menu sebagai berikut :
Gambar III.10 Jendela Daftar Akun
Klik Baru pada jendela daftar akun selanjutnya akan tampil sebagai berikut
Gambar III.11 Jendela Edit Data Akun
Setelah selesai mengedit nama akun klik Rekam.
C. Membuat Data Harta Tetap
Adapun Data Harta Tetap adalah sebagai berikut :
Tabel III. 40 Daftar Harta Tetap
Nama Harta
Tetap
Kelompok
Umur
Ekonomis
Harga
Perolehan
Nilai
Residu
AC
Panasonic
Split 2PK
Peralatan 3 Tahun
9.750.000
500.000
CCTV Toko Peralatan 3 Tahun
19.850.000
2.500.000
Komputer Peralatan 3 Tahun
4.650.000
500.000
Lap top Peralatan 3 Tahun
6.200.000
1.000.000
1. Pilih Data Harta Tetap pada kelompok Data Master. Klik Baru untuk menambah
Data Harta Tetap.
D. Membuat Kode Barang
Adapun Data Barang adalah sebagai berikut:
Tabel III.41 Data Barang
NO ITEM Nama Barang
1 KR 001 Mainan Yoyo
2 KR 002 Gasing Bambu
3 LR 001 Lerak
4 TS 001 Tas Wanita
5 BJ 001 Baju Dress Bunga Madura
6 BJ 002 Baju Blouse Cirebon
7 BJ 003 Baju Kemeja Wanita Klaten
8 BJ 004 Baju Daster Cap
9 BJ 005 Cardigan Wanita Tuban
10 BJ 006 Baju Dress Batik Solo
11 BJ 007 Kemeja Lengan Panjang Pria
12 BJ 008 Kemeja Lengan Pendek Pria
13 BJ 009 Rok Panjang Batik Lombok
14 BJ 010 Rok Pendek Batik Cap
15 BJ 011 Long Dress Batik Kombinasi
16 KA 001 Kain Batik Madura 1
17 KA 002 Kain Batik Madura 2
18 KA 003 Kain Batik Cirebon 1
19 KA 004 Kain Batik Cirebon 3
20 KA 005 Taplak Tuban
21 KA 006 Selendang Sutra Lasem
22 KA 007 Kain Lasem 2
23 KA 008 Kain Lasem 4
24 KA 009 Kain Batik Pacitan
25 KA 010 Kain Batik Tuban
26 KA 011 Kain Batik Madura 3
27 KA 012 Kain Batik Bayat 4
28 KA 013 Kain Batik Bayat 5
29 KA 014 Kain Batik Bayat 1
30 KA 015 Kain Sogan
31 KA 016 Kain Batik Indramayu
32 BX 001 Box Kemasan
33 KA 017 Kain Batik Jepara 1
34 KA 018 Kain Batik Jepara 2
35 KA 019 Kain Batik Pekalongan 1
36 KA 020 Kain Batik Sragen
37 KA 021 Kain Palembang Embos
38 KA 022 Kemeja Batik Anak
39 KA 023 Kain Batik Tulungagung
40 KA 024 Kain Batik Jogyakarta
Untuk membuat Data Barang
1. Pilih Modul Data-data, pilih Data Barang/Produk.
2. Untuk membuat Data Barang Baru, klik Baru.
3. Isikan Data Produk Baru lalu klik Rekam.
Gambar III.12 Jendela Daftar Kelompok Barang
E. Membuat Kode Supplier Untuk
membuat data pemasok : 1. Pilih Modul Data-
data, Pilih Data Nama Alamat. 2. Selanjutnya Klik Baru.
3. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe
Perusahaan, dan data perusahaan lainnya.
Gambar III.13 Jendela Mengisi data suplier
2. Setelah terisi semua data > klik Rekam.
Gambar III.14 Jendela Daftar Supplier
F. Membuat Kode Customer Untuk
membuat data pelanggan : 1. Pilih Modul Data-
data, Pilih Data Nama Alamat 2. Selanjutnya Klik Baru
Gambar III.15 Jendela Mengisi data Customer
2. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data
perusahaan lainnya.
3. Setelah terisi semua data > klik Rekam.
Gambar III.16 Jendela Daftar Pelanggan
G. Membuat Kode Karyawan Untuk
membuat data pegawai : 1. Pilih Modul Data-
data, Pilih Data Nama Alamat, Klik Baru. 2. Isikan ID karyawan,
Nama Karyawan, Tipe dan data karyawan. Klik Rekam.
Gambar III.17 Jendela Daftar Karyawan
H. Membuat Kode Pajak Untuk
membuat data pajak : 1. Pilih Modul Data-
data, Pilih Data Pajak, Klik Baru.
Gambar III.18 Jendela Data Pajak
I. Membuat Daftar Mata Uang Untuk
membuat data mata uang : 1. Pilih Modul
Data-data, Pilih Data Mata Uang, Klik Baru.
Gambar III.19 Jendela Data Mata Uang
Gambar III.20 Jendela Data Mata Uang
2. Isikan Data Mata Uang, setelah data terisi, klik Rekam.
3.4.2 Input Saldo Awal A. Input
Saldo Awal Hutang 1. Pilih Setting >
Saldo Awal > Saldo Awal Hutang Usaha. 2. Klik Baru untuk entri saldo awal
hutang usaha. Isi semua informasi sesuai dengan data yang ada lalu klik Rekam
Gambar III.21 Jendela Mengisi Saldo Awal Hutang Usaha
3. Apabila data Saldo Awal Hutang Usaha telah di entri semuanya, maka akan
tampil di jendela berikut ini.
Gambar III.22 Daftar Pengisian Saldo Awal Hutang Usaha
4. Selanjutnya Klik Tutup.
B. Input Saldo Awal Persediaan 1. Pilih
Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Persediaan. 2. Klik Baru untuk
entri Saldo Awal Persediaan. Isi semua informasi sesuai dengan data yang ada lalu
Klik Rekam.
Gambar III.23 Jendela Pengisian Saldo Awal Persediaan
1. Apabila data Saldo Awal Hutang Usaha telah di entri semuanya, maka akan
tampil di jendela berikut ini.
Gambar III.24 Jendela Saldo Awal Persediaan
2. Selanjutnya Klik Tutup.
C. Input Saldo Awal Akun 1. Pilih
Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Akun.
Gambar III.25 Jendela Saldo Awal Akun
1.4.3 Input Data Transaksi
A. Input data transaksi penjualan tunai
1. Klik Modul Penjualan Pilih Pengiriman Barang
2. Checkmark invoice dan tunai karena transaksi yang terjadi adalah transaksi
penjualan tunai
3. Isi semua data, lalu Klik Rekam.
Gambar III.26 Jendela Penginputan penjualan Tunai
B. Input data transaksi penjualan kredit
1. Klik Modul Penjualan
2. Klik Pengiriman Barang.
3. Transaksi dilakukan secara kredit maka hanya checkmark invoice
yang diberi tanda.
4. Isi semua data, lalu Klik Rekam.
Gambar III.27 Jendela Penginputan penjualan Kredit
C. Input data pengeluaran kas
1. Klik Modul Kas & Bank.
2. Klik Kas Keluar.
3. Isi semua data, lalu Klik Rekam.
Gambar III.28 Jendela Penginputan pengeluaran kas
D. Input data pembayaran hutang
1. Klik Modul Pembelian.
2. Klik Pembayaran Hutang Usaha.
3. Selanjutnya Klik Rekam.
Gambar III.29 Jendela Penginputan pembelian secara kredit