Post on 19-May-2019
0
ANALISIS TINGKAT EFISIENSI DAN PEMBIAYAAN
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Malang
Untuk memenuhi salah satu persyaratan
dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S – 1)
OLEH:
GARNIS DELA NANDA
NIM : 201410510311004
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2018
ii
iii
iv
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat, taufiq, hidayah, serta
inayah-Nya sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis
Tingkat Efisiensi dan Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum
Syariah di Indonesia” Shalawat serta salam semoga tercurahkan kepada teladan
kita Sang Pelopor Ilmu Pengetahuan untuk membaca tanda-tanda kekuasaan-Nya,
Nabi Muhammad SAW.
Selama proses penyusunan hingga selesainya skripsi ini penulis telah
banyak mendapat banyak bantuan, bimbingan, pengarahan, motivasi dari berbagai
pihak. Oleh karena itu penulis menyampaikan terimakasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Prof. Fauzan selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Prof. Dr. Tobroni, M. Si., selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Azhar Muttaqin, M.Ag., selaku Ketua Program Studi Ekonomi Syariah
Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Drs. M. Faisal Abdullah M.M selaku pembimbing I yang telah
memberikan bimbingan dan motivasi dalam penyusunan skripsi ini
5. Muslikhati S.E. M.E selaku pembimbing II yang telah memberikan
bimbingan dan motivasi dalam penyusunan skripsi ini
6. Seluruh jajaran Dosen Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah
Malang yang telah memberikan bekal ilmu dan pengetahuan selama kuliah
7. Kedua Orang Tua saya, atas segala pengorbanan, kesabaran, kasih sayang,
serta do’a yang tiada batas sepanjang masa.
ix
8. Kakak – Kakak saya atas segala pengertiannya, kesabarannya,
pengorbanan serta do’a yang tiada batas sepanjang masa.
9. Keluarga Besar saya yang selalu mendoakan dan menyemangati.
10. Teman satu bimbingan dengan saya, yang telah menyemangati dan saling
melengkapi satu sama lain.
11. Saudara saya, Assalamualaikum Berkah yang selalu memberikan separuh
jiwa dan pengorbanannya kepada saya dan pelengkap sebagian hidup saya.
12. Teman-teman seperjuangan Ekos UMM Bersinar Terang 2014, KKN 63
UMM 2017, Kos “Mami 189” dan teman-teman lainnya yang belum saya
sebutkan.
Semoga Allah SWT senantiasa memberikan balasan yang berlipat ganda
kepada kita semua. Akhir kata, tak ada gading yang tak retak, penulis menyadari
bahwa skripsi ini masih belum sempurna dan banyak kekurangan. Oleh karena itu
diharapkan kritik dan saran yang konstruktif. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi pengembangan untuk kedepannya supaya lebih baik lagi.
Malang,
Penulis
x
DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN............................................................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................. iii
SURAT PERNYATAAN................................................................................................. iv
ABSTRAK ......................................................................................................................... v
ABSTRACT .......................................................................................................................vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................................... viii
DAFTAR ISI ...................................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ............................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................. 1
A. Latar Belakang ....................................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................................................. 6
C. Tujuan Penelitian ................................................................................................... 6
D. Keterbatasan ........................................................................................................... 6
E. Manfaat Penelitian ................................................................................................. 7
F. Sistematika Pembahasan ........................................................................................ 7
BAB II KAJIAN PUSTAKA ........................................................................................... 9
A. Penelitian Terdahulu .............................................................................................. 9
B. Kajian Pustaka ....................................................................................................... 12
1. Jenis Pembiayaan .............................................................................................. 12
2. Tujuan dan Fungsi Pembiayaan ........................................................................ 15
3. Analisis Rasio Keuangan .................................................................................. 16
4. Tingkat Efisiensi ............................................................................................... 20
5. Return on Asset ................................................................................................ 23
xi
C. Hubungan Antar Variabel ..................................................................................... 25
D. Kerangka Berfikir.................................................................................................. 29
E. Hipotesis ................................................................................................................ 30
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................................ 31
A. Jenis Penelitian ...................................................................................................... 31
B. Jenis dan Sumber Data .......................................................................................... 31
C. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ........................................................... 31
D. Definisi Operasional Variabel ............................................................................... 31
E. Metode Pengumpulan Data ................................................................................... 33
F. Teknik Analisis Data ............................................................................................. 33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................................... 37
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ...................................................................... 37
B. Hasil Penelitian dan Analisis Data ........................................................................ 42
1. Uji Asumsi Klasik ........................................................................................... 42
2. Uji Analisis Regresi Berganda ........................................................................ 44
3. Uji F-statistic ................................................................................................... 46
4. Uji t-statistic .................................................................................................... 47
5. Uji Koefisien Determinasi (R-squared) .......................................................... 52
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .......................................................................... 53
A. Kesimpulan ........................................................................................................... 53
B. Saran ...................................................................................................................... 53
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................................... 54
LAMPIRAN-LAMPIRAN ...............................................................................................
54
DAFTAR PUSTAKA
Al-Baqarah [2]: 275
Al-Jumua’ah [62]:10
Ali,Zainudin.2008.Hukum Perbankan Syariah.Jakarta: Sinar Grafika Ofset
Andika et. Al.Analisis Pengaruh Non Prforming Financing Pembiayaan
Murabahah,Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada
Bank Umum Syariah.Artikel Ilmiah Mahasiswa
Antonio,Syafi’i.2001.Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik.Jakarta :Gema Iinsani.
Ascarya.2011.Akad dan Prodouk Bank Syariah.Jakarta:PT.RajaGrafindo Persada
Asiyah, Binti Nur.2014.Manajemen Pembiayaan Bank Syariah.Yogyakarta:
Teras.
Brigham, Eugene F.2006.Dasar-Dasar Manajemen Keuangan.Jakarta:Salemba
Empat.
Basuki,Agus Tri.2017.Analisis Regresi dalam penelitian Ekonomi dan
Bisnis.Jakarta: PT Raja Grafindo Persada,
Boediono.1990.Ekonomi Moneter.Yogyakarta:PT.BPFE
Dwi,Sri.2010.Manajemen Keuangan Lanjut.Yogyakarta:GRAHA ILMU.
Dziki,Fadholi Amri.2015.Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah dan
Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia
(Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2014).
Diss.Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Ferdinand, Augusty.2006.Metode Penelitian Manajemen.Semarang:Badan
Penerbit Universitas Diponegoro.
Fatwa Dewan Syariah Nasional No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Ijarah,edisi Pertama,2001,DDSN-MUI,BI,
55
Ghozali,Imam.2016.Aplikasi Analisis Multavariete Dengan Program IBM SPSS
23.Semarang:Univrsitas Diponegoro.
Harmono.2009.Manajemen Keuangan.Jakarta:PT.Bumi Aksara
Hasibuan,Malayu.2001.Dasar-Dasar Perbankan.Jakarta:PT.Bumi Aksara
Karim,Adiwarman. 2011.Bank Islam:Analisis Fiqh dan
Keuangan.Jakarta:Rajawali Press.
Karim,Adiwarman.2003.Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan.Jakarta: IIIT
Indonesia
Karim,Adiwarman.20013.Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan.Jakarta: PT
Raja Grafindo
Kasmir.2011.Dasar-Dasar Perbankan.Jakarta:PT. RajaGrafindo Perasada
Kasmir.2010.Pengantar Manajemen Keuangan.Jakarta:Kencana.
Kasmir.2012.Manajemen Perbankan.Jakarta:PT RAJAGRAFINDO PERSADA.
Kasmir.2012.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Jakarta: PT
RAJAGRAFINDO PERSADA.
Kurniawan Deny.2008.Regresi Linier.Austria:R-Foundation for Stastical
Computing
Kuswadi.2005.Meningkatkan Laba Melalui Pendekatan Akuntansi Keuangan dan
Akuntansi Biaya.Jakarta:PT.Elex Media Komputindo
Kariyoto.2017.Analisa Laporan Keuangan.Malang:UB Press
Kuncoro,Mudrajad.2013.Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi.Jakarta:Erlangga
Kuncoro,Mudrajad dan Suhardjono.2002.Manajemen Perbankan.Yogyakarta:BPFE
Machmud,Amir.2010.Bank Syariah.Jakarta:ERLANGGA
56
Musyarofah,Siti.2017.Pengaruh Tingkat Risiko Pembiayaan Murabahah,
Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Return On Assets (Roa) Bank
Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2015. Diss. IAIN Surakarta.
Martono,Nanang.2010.Metode Penelitian Kuantitatif:Analisis Isi dan Analisis
Data Sekunder.Jakarta:Rajawali Press
Muhammad.2002.Manajemen Bank Syariah.Yogyakarta:UPP AMP YKPN
Muhammad.2005.Manajemen Pembiayaan Bank Syariah.Yogyakarta: UPP AMP
YKPN
Mulyono.1996.Prinsip Dasar Manajemen.Yogyakarta:BPFE
Muttaqin,Azhar,dkk.2018.Panduan Penulisan Skripsi.Malang:Kantor Program
Studi Ekonomi Syariah.
Nopirin. 2000.ekonomi moneter.Yogyakarta:PT BPFE.
Octaviani,Dian.2016.Pengaruh Tingkat Risiko Pembiayaan Murabahah,
Musyarakah, dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas
pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Periode 2012-
2015,Skripsi,Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah,Jakarta.
Pandia,Frianto.2012.Manajemen Dana dan Kesehatan Bank.Jakarta:Rineka Cipta
Prastowo.2008.Analisis Laporan Keuangan konsep dan Aplikasi.Yogyakarta:Unit
Penerbit dan Percetakan.
Qodriasari,I L. 2014.Analisis Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah,
Musyarakah, Murabahah, Dan Sewa Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank
Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2011-2013. Diss. Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Simorangkir.2004.O.P,Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank.
Cetakan Kedua. Bogor: Ghalia Indonesia.
Sudana.2011.Manajemen Keuangan Perusahaan.Jakarta:ERLANGGA
57
Subramanyam.2010.Analisa Laporan Keuangan.Jakarta,Salemba Empat
Sanusi, Anwar.2011.Metode Penelitian Bisnis.Jakarta:Salemba Empat.
Supranto,J.2000.Statistik (Teori dan Aplikasi).Jakarta:Penerbit Erlangga.
Sugiyono.1999.Metode Penelitian Bisnis.cetakan ke-6.Bandung:CV.Alfa Beta
Suwikyono,Dwi.2010.Kompilasi Tafsir Ayat-Ayat Ekonomi Islam.Yogyakarta:Pustaka
Belajar
Suliyanto.2011.Ekonometrika Terapan (teori & aplikasi dengan SPSS).
Yogyakarta:CV.ANDI OFFSET
Rivai,Veithzal.2013.Manajemen Perbankan Dari Teori ke
Praktik.Jakarta:Rajawali Pers
Widarjono,Agus.2016.Ekonometrika.Yogyakarta:UPP STIM YKPN
Wuri A.2011.Analisis pengaruh dana pihak ketiga (DPK), Capital Adequcy
Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return on Asset (ROA)
terhadap Pembiayaan pada perbankan Syariah.Skripsi.Universitas
Diponegoro.Semarang.
Yessi,Oktriani.2008.Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Mudharabah, dan
Murabahah Terhadap Profitabilitas. Skripsi. Universitas Siliwangi. Bandung
http://repository.usu.ac.id/bitstream/handle/123456789/47345/Chapter%20II.pdf;j
sessionid=C060E6D66A8380C1166E078CEB77DB42?sequence (diakses
pada tanggal 23 oktober 2017)
http://www.bankmuamalat.co.id/profil-bank-muamalat
www.syariahmandiri.co.id/tentang-kami/sejarah
www.megasyariah.co.id/about-us/about-mega-syariah
www.brisyariah.co.id/tentang_kami.php?f=sejarah
www.syariahbukopin.co.id/id/tentang-kami/profil-perusahaan
58
www.bnisyariah.co.id/id-id/perusahaan/tentangbnisyariah/sejarah
www.bjbsyariah.co.id/tentang-bjb-syariah/sekilas-bjb-syariah/
http://www.bcasyariah.co.id/profil-korporasi/sejarah/
www.bankvictoriasyariah.co.id/page/sub/profil
www.maybank.co.id/syariah/about-syariah/Pages/profil-syariah.aspx
www.paninbanksyariah.co.id/index.php/mtentangkami
www.btpn.com/id/tentang-kami/btpn-syariah