LAPORAN KINERJA
BPK RI PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN SELATAN
TAHUN 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 1
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ........................................................................................................................2
DAFTAR TABEL ...............................................................................................................................3
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................................................4
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................................................5
A. Latar Belakang Penyusunan Laporan Kinerja .......................................................................5
B. Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ........................................5
C. Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan .....................................8
D. Sumber Daya Manusia dan Anggaran BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan
Selatan .................................................................................................................................10
BAB II PERENCANAAN STRATEGIS DAN PERNYATAAN KOMITMEN
PENCAPAIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN
SELATAN ...........................................................................................................................12
A. Perencanaan Strategis ..........................................................................................................12
B. Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja .........................................................................16
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA (EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA
BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN SELATAN .......................................18
A. Pencapaian Skor ..................................................................................................................18
B. Rincian Skor per Indikator Kinerja Utama (IKU) ...............................................................20
C. Penjelasan Capaian Indikator Kinerja Utama .....................................................................23
D. Anggaran .............................................................................................................................35
BAB IV PENUTUP ..........................................................................................................................36
LAMPIRAN
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 2
KATA PENGANTAR
Sebagai salah satu unit pelaksana dari Badan Pemeriksa
Keuangan Republik Indonesia selaku unsur penyelenggara negara,
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan wajib menyusun
Laporan Kinerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan sebagai bentuk
pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam
mengelola segala sumber daya yang dimiliki dalam mencapai visi,
misi, tujuan, dan sasaran strategis organisasi. Laporan Kinerja ini merupakan cerminan dari
pencapaian kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan selama Tahun 2017.
Laporan Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan disusun sesuai
Keputusan Sekretaris Jenderal BPK RI No. 286/K/X-XII.2/6/2017 tanggal 20 Juni 2017
tentang Pelaporan Kinerja pada Unit-Unit Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan.
Laporan Kinerja berisi pencapaian dan evaluasi atas sasaran strategis yang telah ditetapkan
target kinerjanya dalam Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja (PKPK).
Selanjutnya Laporan Kinerja ini diharapkan dapat menjadi salah satu bahan evaluasi
untuk perbaikan kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan secara khusus dan
BPK RI secara keseluruhan.
Banjarbaru, 30 Januari 2018
Kepala Perwakilan
Didi Budi Satrio
NIP 195801031986021005
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 3
DAFTAR TABEL
1.1 Komposisi SDM
2.1 Target Pencapaian IKU Tahun 2017
3.1 Pencapaian IKU Tahun 2017
3.2 Perbandingan IKU Tahun 2015 s.d. 2017
3.3 Rincian Capaian SS 1
3.4 Rincian Capaian SS 2
3.5 Rincian Capaian SS 3
3.6 Rincian Capaian SS 4
3.7 Rincian Capaian SS 5
3.8 Rincian Capaian SS 6
3.9 Perkembangan Anggaran dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017
3.10 Skor Sasaran Strategis
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 4
DAFTAR GAMBAR
1.1 Struktur Organisasi
2.1 Peta Strategi BPK Wide
2.2 Peta Strategi AKN VI
2.3 Peta Strategi BPK RI Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
3.1 Grafik Pencapaian Skor Kinerja Tahun 2015 s.d. 2017
3.2 Pembahasan Percepatan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
3.3 Penyerahan LHP atas LKPD, Kinerja, dan Dengan Tujuan Tertentu (DTT)
3.4 Acara Media Workshop
3.5 Grafik Perkembangan Anggaran dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 5
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penyusunan Laporan Kinerja
Sebagai tindak lanjut Ketetapan Majelis Permusyawaratan Rakyat Nomor XI/MPR/1998 dan
Undang-undang (UU) Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih
dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme (KKN), maka pemerintah telah menerbitkan
Instruksi Presiden (Inpres) Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah (AKIP) yang mewajibkan setiap instansi pemerintah tidak terkecuali Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK), sebagai unsur penyelenggara pemerintahan negara untuk
mempertanggungjawabkan tugas pokok dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya
yang dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi.
Kewajiban untuk menyusun Laporan AKIP (LAKIP) tidak hanya melekat pada BPK sebagai
suatu lembaga, tetapi juga unsur–unsur pelaksana BPK sebagaimana dinyatakan dalam
Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor
29 Tahun 2010 tentang Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Kinerja Instansi
Pemerintah Pasal 13 yang menyatakan bahwa instansi yang wajib menyusun Laporan Kinerja
diantaranya adalah unit organisasi eselon I pada kementerian/lembaga dan unit kerja mandiri
yang ditetapkan.
Laporan Kinerja BPK RI disusun sesuai Surat Keputusan Sekretaris Jenderal BPK RI Nomor
286/K/X-XII.2/6/2017 tanggal 20 Juni 2017 tentang Pelaporan Kinerja pada Unit-Unit Kerja
Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan.
B. Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
BPK merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri bertugas memeriksa pengelolaan dan
tanggung jawab keuangan negara sesuai UU Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa
Keuangan. Pelaksanaan tugas UU tersebut dilakukan oleh BPK dibantu oleh pelaksana BPK
diantaranya Auditorat Utama Keuangan Negara VI (AKN VI). Sesuai Keputusan BPK
Nomor 10/K/I-XIII.2/11/2016, 2 November 2016 tentang Perubahan Kedua atas Keputusan
Badan Pemeriksa Keuangan Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja
Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia, AKN VI bertugas memeriksa
pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara/daerah pada Kementerian Kesehatan,
Badan Pengawas Obat dan Makanan, Kementerian Pembangunan Daerah Tertinggal, dan
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 6
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, serta keuangan daerah dan kekayaan daerah yang
dipisahkan pada Pemerintah Daerah di wilayah Bali, Nusa Tenggara, Kalimantan, Sulawesi,
Maluku, dan Papua.
AKN VI didukung oleh antara lain BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan selaku
unsur pelaksana sebagian tugas dan fungsi AKN VI dalam melaksanakan tugas memeriksa
pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Provinsi Kalimantan
Selatan, kota/kabupaten di Provinsi Kalimantan Selatan, serta BUMD dan lembaga terkait di
lingkungan entitas tersebut, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh
AKN VI dan menyelenggarakan fungsi sebagai berikut.
a. Perumusan dan pengevaluasi rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
dengan mengidentifikasi indikator kinerja utama berdasarkan rencana implementasi
rencana strategis BPK.
b. Perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan berdasarkan
rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
c. Perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab
keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
d. Penyusunan program, pelaksanaan dan pengendalian kegiatan pemeriksaan pengelolaan
dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan yang meliputi pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan
pemeriksaan dengan tujuan tertentu kecuali pemeriksaan investigatif.
e. Penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
f. Pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan
Provinsi Kalimantan Selatan.
g. Pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
h. Penyusunan bahan penjelasan kepada pemerintah daerah dan DPRD tentang hasil
pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
i. Pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan, yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja
untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan perundang-
undangan.
j. Pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan
sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan, baik
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 7
yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang
bekerja untuk dan atas nama BPK.
k. Pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan dengan aparat pengawasan internal pada entitas terperiksa.
l. Pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
m. Penyiapan bahan perumusan pendapat pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan
karena sifat pekerjaannya.
n. Penyiapan bahan permintaan pendapat dan konsultasi hukum terkait hasil pemeriksaan
pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan untuk disampaikan
kepada Ditama Binbangkum.
o. Penyiapan hasil pemeriksaan yang berindikasi tindak pidana dan/atau kerugian daerah
untuk disampaikan kepada Auditorat Utama Investigasi.
p. Pengelolaan sumber daya manusia, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi
informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum.
q. Pemutakhiran data pada aplikasi sistem manajemen pemeriksan (SMP) dan daftar entitas
pemeriksaan (DEP) pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
r. Penyusunan Laporan Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
s. Pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 8
C. Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Sesuai Keputusan BPK RI Nomor 10/K/I-XIII.2/11/2016, tanggal 2 November 2016 tentang
Perubahan Kedua atas Keputusan Badan Pemeriksa Keuangan Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014
tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik
Indonesia, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan dipimpin oleh seorang kepala
perwakilan berada di bawah AKN VI dan bertanggungjawab kepada Anggota VI BPK
melalui Tortama Keuangan Negara VI.
BPK Perwakilan Kalimantan Selatan terdiri dari Sekretariat Perwakilan, Subauditorat
Kalimantan Selatan I, Subauditorat Kalimantan Selatan II, dan kelompok pejabat fungsional
pemeriksa dengan uraian tugas sebagai berikut.
1. Sekretariat Perwakilan
Sekretariat perwakilan bertugas menyelenggarakan dan mengoordinasikan dukungan
administrasi, hukum, hubungan masyarakat dan perpustakaan, protokoler, serta sumber
daya untuk kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
Sekretariat Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan terdiri atas subbagian hubungan
masyarakat dan tata usaha kepala perwakilan, subbagian sumber daya manusia, subbagian
keuangan, subbagian umum dan teknologi informasi, dan subbagian hukum.
2. Subauditorat Kalimantan Selatan I
Lingkup tugas Subauditorat Kalimantan Selatan I adalah Pemerintah Provinsi Kalimantan
Selatan, Kota Banjarmasin, Kabupaten Barito Kuala, Kota Banjarbaru, Kabupaten Banjar,
Kabupaten Tapin, dan Kabupaten Hulu Sungai Selatan, serta BUMD dan lembaga terkait
di lingkungan entitas tersebut.
3. Subauditorat Kalimantan Selatan II
Lingkup tugas Subauditorat Kalimantan Selatan II adalah Pemerintah Kabupaten Tanah
Laut, Kabupaten Tanah Bumbu, Kabupaten Kotabaru, Kabupaten Hulu Sungai Tengah,
Kabupaten Hulu Sungai Utara, dan Kabupaten Tabalong serta BUMD dan lembaga
terkait di lingkungan entitas tersebut.
Tugas-tugas yang dilaksanakan oleh Subauditorat Kalimantan I dan II adalah sebagai
berikut.
a. Perumusan dan pengevaluasian rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan
Selatan dengan mengidentifikasi IKU.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 9
b. Perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
berdasarkan rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan
Selatan.
c. Perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab
keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
d. Penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan
pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan, yang meliputi pemeriksaan keuangan,
pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu kecuali pemeriksaan
investigatif.
e. Penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada
lingkuptugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan.
f. Melakukan pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan.
g. Mengompilasi hasil pemantauan penyelesaian kerugian negara.
h. Menyusun bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil
pemeriksaan.
i. Mengevaluasi kegiatan pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK,
pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan
ketentuan peraturan perundang-undangan.
j. Mengompilasi dan mengevaluasi hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan
Sumbangan IHPS, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK
maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK.
k. Melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan dengan aparat pengawasan
internal pada entitas terperiksa.
l. Memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan;
m. Penyiapan bahan permintaan pendapat dan konsultasi hukum terkait hasil
pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan untuk
disampaikan kepada Ditama Binbangkum;
n. Melakukan pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP.
o. Menyiapkan bahan penyusunan Laporan Kinerja BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 10
4. Kelompok Pejabat Fungsional
Kelompok Pejabat Fungsional bertugas melakukan kegiatan sesuai jabatan fungsional
masing-masing berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Kelompok Pejabat Fungsional
Gambar 1.1 Struktur Organisasi
D. Sumber Daya Manusia dan Anggaran BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan
Selatan
1. Sumber Daya Manusia
Sumber daya manusia BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan per 31 Desember
2017 berjumlah 117 orang dengan rincian di tabel 1.1.
Tabel 1.1 Komposisi SDM
Uraian Jumlah (Orang)
Kepala Perwakilan 1
Kepala Subauditorat 2
Kepala Sekretariat 1
Kepala Subbagian 5
Pemeriksa 59
Administrasi Umum 36
Pegawai Kontrak 13
Jumlah 117
BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan
Sekretariat
Perwakilan
Subauditorat
Kalsel II Subbagian Humas dan
TU Kepala
Perwakilan
Subauditorat
Kalsel I Subbagian
SDM
Subbagian
Keuangan
Subbagian
Umum dan
TI
Subbagian
Hukum
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 11
2. Anggaran
Pagu anggaran BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2017 sebesar
Rp21.490.034.000,00 dengan rincian sebagai berikut.
a. Kegiatan pemeriksaan keuangan negara dan pemantauan penyelesaian kerugian
negara sebesar Rp8.946.782.000,00.
b. Kegiatan pelayanan kesekretariatan, kehumasan, dan kerjasama luar negeri sebesar
Rp1.252.606.000,00.
c. Kegiatan manajemen sumber daya manusia sebesar Rp7.810.754.000,00.
d. Kegiatan pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara sebesar
Rp619.153.000,00.
e. Kegiatan pengelolaan sarana dan prasarana serta layanan umum sebesar
Rp2.860.739000,00.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 12
BAB II
PERENCANAAN STRATEGIS DAN
PERNYATAAN KOMITMEN PENCAPAIAN KINERJA
BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN SELATAN
A. Perencanaan Strategis
Perencanaan Strategis (Renstra) BPK 2016 – 2020 menetapkan visi, misi, dan tujuan strategis
BPK. BPK menetapkan dua sasaran strategis (SS) untuk mencapai tujuan strategis tersebut,
yang digambarkan dalam bentuk peta strategi BPK Wide sebagai berikut.
Gambar 2.1 Peta Strategi BPK Wide
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 13
Sasaran strategis BPK yang pertama adalah meningkatnya pemanfaatan hasil pemeriksaan
oleh para pemangku kepentingan. Pemanfaatan hasil pemeriksaan BPK digunakan untuk
mendorong pengelolaan keuangan negara dalam pencapaian tunjuan negara. Melalui sasaran
strategis ini, BPK ingin memastikan bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan
hasil pemeriksaan untuk memperbaiki tingkat efektifitas dan akuntabilitas pengelolaan
keuangan negara. Sasaran strategis yang kedua adalah meningkatkan kualitas sistem
pengendalian mutu. Peningkatan kualitas sistem pengendalian mutu bertujuan untuk
meningkatkan kualitas pemeriksaan sehingga hasilnya dapat dipercaya oleh pemangku
kepentingan.
Untuk mendukung sasaran strategis BPK tersebut, Auditorat Keuangan Negara (AKN) VI
memiliki peta strategi sebagai berikut.
Gambar 2.2 Peta Strategi AKN VI
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 14
Keterkaitan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan dalam rangka
mendukung pencapaian sasaran strategis BPK dapat digambarkan dalam peta strategi BPK
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan berikut ini.
PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN ORGANISASI
KEUANGAN
SS 2Meningkatkan
Kualitas Perencanaan
Pemeriksaan
PEMENUHAN KEBUTUHAN DANHARAPAN PEMILIK KEPENTINGAN
PENGELOLAAN FUNGSI STRATEGIS
SS 7Meningkatkan Kinerja
Anggaran di Lingkungan
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
SS 6Meningkatkan
Kompetensi Pegawai di Lingkungan
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
SS 3Meningkatkan Kualitas Hasil Pemeriksaan
SS 1Meningkatnya
Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan
SS 4 Meningkatkan
Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian
Negara
SS 5Meningkatkan
Kualitas Organisasi di Lingkungan
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Gambar 2.3 Peta Strategi BPK RI Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 15
BPK Perwakilan Kalimantan Selatan berperan mendukung pencapaian sasaran strategis BPK
secara langsung terutama yang berkaitan dengan:
1. SS.1 Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan oleh Para Pemangku
Kepentingan
BPK Perwakilan Kalimantan Selatan berperan mendukung pencapaian SS.1 melalui IKU
1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas Rekomendasi Hasil Pemeriksaan,
bertujuan untuk mengukur tingkat penerimaan auditee atas rekomendasi BPK melalui
penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK.
2. SS. 2 Peningkatan Kualitas Sistem Pengendalian Mutu
BPK Perwakilan Kalimantan Selatan berperan mendukung pencapaian SS.1 melalui:
a. IKU 1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK, bertujuan untuk
mengukur kinerja pemeriksa melalui aspek perilaku dan kualitas yang dipraktikkan
dalam pelaksanaan kegiatan pemeriksaan.
b. IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan, bertujuan untuk mengukur
kesesuaian pelaksanaan pemeriksaan BPK dengan SPKN, Kode Etik dan PMP.
c. IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan, bertujuan untuk mengukur
kesesuaian pelaksanaan pemeriksaan BPK dengan SPKN, Kode Etik dan PMP.
d. IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja Perwakilan, bertujuan untuk
mendorong peningkatan AKIP di seluruh satker.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 16
B. Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja
Untuk mengukur pencapaian sasaran – sasaran strategis yang telah ditetapkan, BPK
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan telah menyusun Indikator Kinerja Utama (IKU)
beserta target pencapaiannya. IKU beserta target pencapaiannya dituangkan dalam
Pernyataan Komitmen Pencapaian Kinerja (PKPK) yang ditandatangani oleh Kepala
Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan selaku pejabat eselon II dan pejabat eselon I (dhi.
Tortama AKN VI) pada 11 Januari 2017.
Berikut sasaran strategis, IKU, dan target pencapaian IKU BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan Tahun 2017.
No. Sasaran strategis Indikator Kinerja Utama Tahun 2017 Target Tahun 2017
1 Meningkatnya
Pemanfaatan Hasil
Pemeriksaan
1.1 Persentase penyelesaian tindak
lanjut atas rekomendasi hasil
pemeriksaan
65%
1.2 Persentase penyampaian LHP
yang mengandung unsur tindak
pidana ke IPH
100%
1.3 Tingkat pemenuhan permintaan
penghitungan kerugian negara
100%
1.4 Tingkat pemenuhan permintaan
pemberian keterangan ahli
100%
1.5 Jumlah bahan pendapat dan
pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama Revbang
1
2 Meningkatkan Kualitas
Perencanaan Pemeriksaan
2.1 Tingkat konsistensi antara
rencana pemeriksaan dan
pelaksanaan pemeriksaan
85%
2.2 Rasio jumlah LHP Kinerja
terhadap seluruh LHP
26%
3 Meningkatkan Kualitas
Hasil Pemeriksaan
3.1 Pemenuhan quality control
(QC) Pemeriksaan
100%
3.2 Pemenuhan quality assurance
(QA) Pemeriksaan
100%
3.3 Tingkat konsistensi dan akurasi
penyajian LHP
100%
3.4 Indeks kepuasan auditee atas
kinerja Pemeriksa BPK
4.0
3.5 Ketepatan waktu penyampaian
LHP
100%
3.6 Persentase LHP Yang Digugat
dan Dinyatakan Menang
100%
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 17
No. Sasaran strategis Indikator Kinerja Utama Tahun 2017 Target Tahun 2017
4 Meningkatkan Kualitas
Pemantauan TLRHP dan
Kerugian Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran Data
Tindak Lanjut Hasil
Pemeriksaan
100%
4.2 Jumlah Laporan Pemantauan
Penyelesaian Kerugian Negara 28
4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian
Laporan Pemantauan
Penyelesaian Kerugian Negara
ke Ditama Revbang
100%
5 Meningkatkan Kualitas
Organisasi di Lingkungan
Perwakilan
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas
Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan
A
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi
dan Informasi
100%
5.3 Persentase Penyusunan Best-
Practice
0%
5.4 Persentase Penyebaran Best-
Practice
0%
5.5 Presentase Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Kinerja
Perwakilan
100%
5.6 Presentase Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Bulanan
100%
5.7 Jumlah Media Relation yang
Dilaksanakan
2
5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan
Prasarana
92%
5.9 Tingkat kepatuhan pegawai
terhadap kode etik dan peraturan
disiplin
100%
6 Meningkatkan
Kompetensi Pegawai di
Lingkungan Perwakilan
6.1 Persentase Pemeriksa yang
Memenuhi Standar Jam
Pelatihan Pemeriksa
100%
6.2 Persentase pegawai yang
memenuhi jam pelatihan teknis/
manajerial (non pemeriksa)
90%
7 Meningkatkan Kinerja
Anggaran di Lingkungan
Perwakilan
7.1 Tingkat Kinerja Implementasi
Anggaran di Lingkungan
Perwakilan
82%
Tabel 2.1 Target Pencapaian IKU Tahun 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 18
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA
BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN SELATAN)
A. Pencapaian Skor
Skor pencapaian kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2017 sebesar
99,00. Skor pencapaian kinerja meningkat jika dibandingkan dengan Tahun 2016 yang
mendapatkan skor kinerja 98,64. Pencapaian skor kinerja BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan Tahun 2017 disajikan pada tabel 3.1.
Indikator Kinerja Utama 2017 Kinerja 2017
Target Realisasi Skor
Skor Kinerja Keseluruhan 99,00
1.1 Persentase penyelesaian tindak lanjut atas
rekomendasi hasil pemeriksaan
65% 71,56% 105
1.2 Persentase penyampaian LHP yang mengandung
unsur tindak pidana ke IPH
100% 100,00% 100
1.3 Tingkat pemenuhan permintaan penghitungan
kerugian negara
100% 100,00% 100
1.4 Tingkat pemenuhan permintaan pemberian
keterangan ahli
100% 103,00% 103
1.5 Jumlah bahan pendapat dan pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama Revbang
1 1 100
2.1 Tingkat konsistensi antara rencana pemeriksaan dan
pelaksanaan pemeriksaan
85% 90,00% 105
2.2 Rasio jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP
26% 26,09% 105
3.1 Pemenuhan quality control (QC) Pemeriksaan 100% 100,00% 100
3.2 Pemenuhan quality assurance (QA) Pemeriksaan 100% 100,00% 100
3.3 Tingkat konsistensi dan akurasi penyajian LHP
3.4 Indeks kepuasan auditee atas kinerja Pemeriksa BPK 4.0 4,58 105
3.5 Ketepatan waktu penyampaian LHP 100% 100,00% 100
3.6 Persentase LHP Yang Digugat dan Dinyatakan
Menang
100% 100% 100
4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil
Pemeriksaan 100% 28 100
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 19
Indikator Kinerja Utama 2017 Kinerja 2017
Target Realisasi Skor
4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian
Negara 28 100% 100
4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan
Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang
100% 100% 100
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan
A A 100
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 100% 65,96% 65,96
5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice
5.4 Persentase Penyebaran Best-Practice
5.5 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Kinerja Perwakilan
100% 100,00% 100
5.6 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Bulanan
100% 100,00% 100
5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 4 105
5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 92% 91,22% 99,15
5.9 Tingkat kepatuhan pegawai terhadap kode etik dan
peraturan disiplin
100% 100,00% 100
6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam
Pelatihan Pemeriksa
100% 85,71% 85,71
6.2 Persentase pegawai yang memenuhi jam pelatihan
teknis/ manajerial (non pemeriksa)
90% 75,56% 83,96
7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di
Lingkungan Perwakilan
82% 86,68% 105
Tabel 3.1 Pencapaian IKU Tahun 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 20
B. Rincian Skor per Indikator Kinerja Utama (IKU)
Berikut ini adalah pencapaian IKU BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan dari tahun
2015 s.d. 2017.
Gambar 3.1 Grafik Pencapaian Skor Kinerja Tahun 2015 s.d. 2017
No Sasaran
strategis Indikator Kinerja Utama
Skor
2017
Target
2017
Capaian
2017 2016 2015
Skor Kinerja BPK Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan 99,00
1 Meningkatnya
Pemanfaatan
Hasil
Pemeriksaan
1.1 Persentase penyelesaian
tindak lanjut atas
rekomendasi hasil
pemeriksaan
105 65% 71,56% 60,29% 58,08%
1.2 Persentase penyampaian
LHP yang mengandung
unsur tindak pidana ke
IPH
100 100% 100,00% - 100%
1.3 Tingkat pemenuhan
permintaan
penghitungan kerugian
negara
100 100% 100,00% 101% 100%
1.4 Tingkat pemenuhan
permintaan pemberian
keterangan ahli
103 100% 103,00% 101% 100%
1.5 Jumlah bahan pendapat
dan pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama
Revbang
100 1 1 2 1
2 Meningkatkan
Kualitas
Perencanaan
2.1 Tingkat konsistensi
antara Rencana
Pemeriksaan dan
105 85% 90% 85% -
98.67 98.64
99.00
98.40
98.50
98.60
98.70
98.80
98.90
99.00
99.10
Skor Kinerja
2015
2016
2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 21
No Sasaran
strategis Indikator Kinerja Utama
Skor
2017
Target
2017
Capaian
2017 2016 2015
Pemeriksaan Pelaksanaan
Pemeriksaan
2.2 Rasio Jumlah LHP
Kinerja terhadap
seluruh LHP
100,35 26% 26,09% 26,92% 24,22%
3 Meningkatkan
Kualitas Hasil
Pemeriksaan
3.1 Pemenuhan Quality
Control (QC)
Pemeriksaan
100 100% 100% 100% -
3.2 Pemenuhan Quality
Assurance (QA)
Pemeriksaan
100 100% 100% 100% 98,76%
3.3 Tingkat Konsistensi dan
Akurasi Penyajian LHP
47,62% -
3.4 Indeks kepuasan auditee
atas kinerja Pemeriksa
BPK
105 4,00 4,58 4,49 -
3.5 Ketepatan waktu
penyampaian LHP
100 100% 100% 100% 100%
3.6 Persentase LHP Yang
Digugat dan Dinyatakan
Menang
100 100% 100% - -
4 Meningkatkan
Kualitas
Pemantauan
TLRHP dan
Kerugian
Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran
Data Tindak Lanjut
Hasil Pemeriksaan
100 100% 100% 100% -
4.2 Jumlah Laporan
Pemantauan
Penyelesaian Kerugian
Negara
100 28 28 28 28
4.3 Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan
Pemantauan
Penyelesaian Kerugian
Negara ke Ditama
Revbang
100 100% 100% 100% 0%
5 Meningkatkan
Kualitas
Organisasi di
Lingkungan
Perwakilan
5.1 Hasil Evaluasi Itama
atas Akuntabilitas
Kinerja Perwakilan
100 A A A -
5.2 Tingkat Pemanfaatan
Teknologi dan
Informasi
65,96% 100% 65,96% 77,86% 100%
5.3 Persentase Penyusunan
Best-Practice
- - - - -
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 22
No Sasaran
strategis Indikator Kinerja Utama
Skor
2017
Target
2017
Capaian
2017 2016 2015
5.4 Persentase Penyebaran
Best-Practice
- - - - -
5.5 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Kinerja
Perwakilan
100 100% 100% 100% -
5.6 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Bulanan
100 100% 100% 100% -
5.7 Jumlah Media Relation
yang Dilaksanakan
105 2 4 2 2
5.8 Tingkat Pemenuhan
Sarana dan Prasarana
99,15 92% 91,22% 92,15% 92,15%
5.9 Tingkat Kepatuhan
Pegawai terhadap Kode
Etik dan Peraturan
Disiplin
100 100% 100% - -
6 Meningkatkan
Kompetensi
Pegawai di
Lingkungan
Perwakilan
6.1 Persentase Pemeriksa
yang Memenuhi
Standar Jam Pelatihan
Pemeriksa
85,71 100% 85,71% 81,67% 82,76%
6.2 Persentase pegawai
yang memenuhi jam
pelatihan teknis/
manajerial (non
pemeriksa)
83,96 90% 75,56% 94,44% -
7 Meningkatkan
Kinerja
Anggaran di
Lingkungan
Perwakilan
7.1 Tingkat Kinerja
Implementasi Anggaran
di Lingkungan
Perwakilan
105 82% 86,68% 94,24% 97,15%
(hanya
mengukur
penyerapan
anggaran)
Tabel 3.2 Perbandingan IKU Tahun 2015 s.d. 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 23
C. Penjelasan Capaian Indikator Kinerja Utama
Penjelasan capaian Indikator Kinerja Utama sesuai dengan Sasaran Strategis (SS) adalah
sebagai berikut.
SS.1 Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan
Sasaran strategis ini terdiri atas enam indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas Rekomendasi Hasil Pemeriksaan,
bertujuan untuk mengukur tingkat penerimaan auditee atas rekomendasi BPK melalui
penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK.
Realisasi IKU 1.1 Tahun 2017 sebesar 71,56% telah memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu sebesar 65%. Jika dibandingkan realisasi Tahun 2015 (58,08%) dan 2016
(60,29%), realisasi Tahun 2017 meningkat secara signifikan. Pencapaian tersebut
merupakan hasil kegiatan percepatan penyelesaian tindak lanjut yang ditandai dengan
adanya pernyataan komitmen dari setiap kepala daerah untuk mengoptimalkan
penyelesaian rekomendasi yang masih belum sesuai ataupun yang belum ditindaklanjuti.
2. IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung Unsur Tindak Pidana ke IPH,
bertujuan untuk mengukur tingkat kualitas temuan berindikasi tindak pidana untuk dapat
segera ditindaklanjuti.
Realisasi IKU 1.2 Tahun 2017 sebesar 0% tidak memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 100%. Realisasi IKU 1.2 tidak tercapai karena tidak ada temuan yang
mengandung unsur tindak pidana yang disampaikan ke instansi penegak hukum selama
Tahun 2017. Skor kinerja BPK Perwakilan Kalimantan Selatan tidak terpengaruh dengan
tidak terealisasinya IKU 1.2 karena IKU 1.2 dikategorikan sebagai IKU yang menjadi
tambahan skor jika target dapat dipenuhi.
3. IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara, bertujuan untuk
mengukur tingkat pemenuhan permintaan para pemangku kepentingan terkait
Penghitungan Kerugian Negara.
Realisasi IKU 1.3 Tahun 2017 sebesar 0% tidak memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 100%. Realisasi IKU 1.3 tidak tercapai karena tidak ada permintaan untuk
melaksanakan penghitungan kerugian daerah selama Tahun 2017. Skor kinerja BPK
Perwakilan Kalimantan Selatan tidak terpengaruh dengan tidak terealisasinya IKU 1.3
karena IKU 1.3 dikategorikan sebagai IKU yang menjadi tambahan skor jika target dapat
dipenuhi.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 24
4. IKU 1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian Keterangan Ahli, bertujuan untuk
mengukur tingkat pemenuhan permintaan para pemangku kepentingan sesuai tugas dan
wewenang BPK.
Realisasi IKU 1.4 Tahun 2017 sebesar 103% telah memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 100%. BPK Perwakilan Kalimantan Selatan telah memenuhi permintaan-
permintaan terkait pemberian keterangan ahli. Pada tanggal 9 Februari 2017, BPK
Perwakilan Kalimantan Selatan menugaskan Sdr. Ermawan Bangun Rekayasa untuk
memberikan keterangan ahli atas Laporan Hasil Pemeriksaan Penghitungan Kerugian
Daerah atas Dugaan Penyimpangan Pengelolaan Kas pada Sekretariat DPRD Kabupaten
Tabalong TA 2009 sesuai LHP BPK RI Nomor 18/LHP/XIX.BJM/12/2015, 15 Desember
2015. Selain itu pada tanggal 14 Maret 2017 dan 12 Maret 2017, Sdr. Sanuri memberikan
keterangan ahli terkait Laporan Hasil Pemeriksaan Penghitungan Kerugian Daerah atas
Dugaan Penyalahgunaan Keuangan Daerah Terhadap Dana Tambahan Penghasilan
Berdasarkan Prestasi Kerja Bulan Februari 2014 pada Dinas Pendidikan Kabupaten
Kotabaru Tahun Anggaran 2014 sesuai LHP BPK Nomor 1/LHP/XIX.BJM/1/2017, 9
Januari 2017.
5. IKU 1.5 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang Dimanfaatkan Ditama Revbang,
bertujuan untuk mengukur kontribusi AKN terkait pelaksanaan tugas/kewenangan BPK
memberikan pertimbangan dan pendapat kepada Pemerintah untuk memperbaiki tata
kelola keuangan negara.
Realisasi IKU 1.5 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu satu
bahan pendapat. BPK Perwakilan Kalimantan Selatan telah menyampaikan kepada
Direktorat EPP bahan pendapat melalui nota dinas Nomor 428/ND/XIX.BJM/11/2017
tanggal 7 November 2017 dengan judul “Pengelolaan Data dan Informasi
Kependudukan”. Bahan pendapat telah diterima oleh Direktorat EPP dengan
menyampaikan nota dinas kepada Kepala Perwakilan Kalimantan Selatan Nomor
587/ND/XII.2/11/2017 tanggal 28 November 2017.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 25
Sasaran strategis (SS) tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 101,60 dan memenuhi
target sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
1.1 105 65% 71,56%
1.2 100 100% 100%
1.3 100 100% 100%
1.4 103 100% 103%
1.5 100 1 1
Tabel 3.3 Rincian Capaian SS 1
Gambar 3.2 Pembahasan Percepatan Tindak lanjut Hasil Pemeriksaan
SS.2 Meningkatkan Kualitas Perencanaan Pemeriksaan
Sasaran strategis ini terdiri atas dua indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 2.1 Tingkat konsistensi antara Rencana Pemeriksaan dan Pelaksanaan Pemeriksaan,
bertujuan mengukur kualitas perencanaan yang ditunjukkan dari konsistensi pelaksanaan
pemeriksaan dibandingkan dengan rencana pemeriksaan tahunan yang tertuang dalam
Rencana Kegiatan Pemeriksaan (RKP).
Realisasi IKU 2.1 Tahun 2017 sebesar 90% telah memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 85%. Realisasi Tahun 2017 jika dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016
(85%) menunjukkan peningkatan dalam konsistensi antara rencana dengan pelaksanaan
pemeriksaan. Dalam pelaksanaan pemeriksaan Tahun 2017, BPK Perwakilan Kalimantan
Selatan mengajukan dua kali revisi terhadap objek pemeriksaan Semester II Tahun 2017
dengan nota dinas Nomor 188/ND/XIX.BJM/6/2017 tanggal 9 Juni 2017 dan Nomor
240/ND/XIX.BJM/7/2017 tanggal 19 Juli 2017. Pengajuan revisi telah disetujui oleh
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 26
Tortama KN VI dengan nota dinas Nomor 261/ND/XIX/07/2017 tanggal 11 Juli 2017 dan
Nomor 323/ND/XIX/08/2017 tanggal 3 Agustus 2017.
2. IKU 2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP, bertujuan untuk mendorong
bertambahnya pelaksanaan pemeriksaan kinerja. BPK diarahkan pada pelaksanaan insight
yang dilakukan melalui pemeriksaan kinerja. Selain itu, dalam mengawal RPJMN, DPR
meminta agar BPK meningkatkan jumlah pemeriksaan kinerja. Jumlah pemeriksaan yang
akan dilakukan oleh BPK tertuang dalam Renja dan RKA.
Realisasi IKU 2.2 Tahun 2017 sebesar 26,09% telah memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu sebesar 26%. Sesuai rencana kerja pemeriksaan, BPK Perwakilan
Kalimantan Selatan telah menerbitkan 23 LHP (tidak termasuk LHP Banparpol) yang
diantaranya adalah enam LHP Kinerja yang bersifat tematik:
1) Kinerja pada Pemerintah Kabupaten Tanah Laut dan Instansi terkait lainnya atas
Penyelenggaraan Administrasi Kependudukan Tahun Anggaran 2015 s.d Semester I
2017;
2) Kinerja pada Pemerintah Kota Banjarmasin dan Instansi terkait lainnya atas
Penyelenggaraan Administrasi Kependudukan Tahun Anggaran 2015 s.d Semester I
2017;
3) Kinerja Peningkatan Profesionalisme dan Penyediaan Guru dan Tenaga kependidikan
Dalam Rangka Mewujudkan Pendidikan Dasar dan Menengah yang Berkualitas
Tahun Anggaran 2017 (Semester I) pada Pemerintah Provinsi Kalimantan Selatan;
4) Kinerja Peningkatan Profesionalisme dan Penyediaan Guru dan Tenaga kependidikan
Dalam Rangka Mewujudkan Pendidikan Dasar dan Menengah yang Berkualitas
Tahun Anggaran 2017 (Semester I) pada Pemerintah Barito Kuala;
5) Kinerja Pengelolaan Obat dalam Penyelenggaraan Jaminan Kesehatan Nasional
(JKN) Tahun 2016 dan Semester I Tahun 2017 pada Dinas Kesehatan Kabupaten
Balangan, FKTP, FKRTL, RSUD Balangan serta Instansi Terkait Lainnya;
6) Kinerja Pengelolaan Obat dalam Penyelenggaraan Jaminan Kesehatan Nasional
(JKN) Tahun 2016 dan Semester I Tahun 2017 pada Dinas Kesehatan Kabupaten
Tabalong, FKTP, FKRTL, RSUD Badaruddin serta Instansi Terkait Lainnya.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 27
Sasaran strategis tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 102,67 dan memenuhi target
sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
2.1 105 85% 90%
2.2 100,35 26% 26,09%
Tabel 3.4 Rincian Capaian SS 2
Gambar 3.3 Penyerahan LHP atas LKPD, Kinerja, dan Dengan Tujuan Tertentu (DTT)
SS.3 Meningkatkan Kualitas Hasil Pemeriksaan
Sasaran strategis ini terdiri atas lima indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan, bertujuan untuk mengukur
kesesuaian pelaksanaan pemeriksaan BPK dengan SPKN, Kode Etik dan PMP.
Realisasi IKU 3.1 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu 100%.
IKU ini dapat tercapai karena dalam setiap tahap pemeriksaan, quality control telah
dilaksanakan secara berjenjang dalam bentuk lembar reviu dari setiap ketua tim,
pengendali teknis dan penanggungjawab ataupun wakil penanggungjawab pemeriksaan.
2. IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan, bertujuan untuk mengukur
kesesuaian pelaksanaan pemeriksaan BPK dengan SPKN, Kode Etik dan PMP.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 28
Realisasi IKU 3.2 tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. IKU ini dapat tercapai karena adanya quality assurance yang telah dilaksanakan
oleh kepala subauditorat dan kepala perwakilan pemberi tugas pemeriksaan.
3. IKU 3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP, bertujuan untuk mendorong
satker pemeriksaan agar meningkatkan kualitas Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP).
Realiasi IKU 3.3 sampai dengan periode penginputan dan validasi IKU yaitu tanggal 15
Januari 2017 masih belum diterima dari Direktorat EPP oleh BPK Perwakilan Kalimantan
Selatan sehingga tidak dapat dilakukan penilaian.
4. IKU 3.4 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK, bertujuan untuk
mengukur kinerja pemeriksa melalui aspek perilaku dan kualitas yang dipraktikkan dalam
pelaksanaan kegiatan pemeriksaan.
Realisasi IKU 1.2 Tahun 2017 sebesar 4,58 telah memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 4,00. Realisasi Tahun 2017 meningkat dibandingkan dengan Tahun 2016
(4,49) menunjukkan bahwa auditee dalam hal ini adalah kepala daerah menilai bahwa
kinerja Pemeriksa BPK Perwakilan Selatan sangat memuaskan dalam menjalankan tugas
pemeriksaan.
5. IKU 3.5 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP, bertujuan untuk mengukur efektivitas
pelaksanaan pemeriksaan melalui pengukuran terhadap ketepatan waktu penyampaian
LHP kepada entitas/stakeholder.
Realisasi IKU 3.5 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. BPK Perwakilan Kalimantan Selatan di setiap tahun selalu berupaya dapat
menyampaikan seluruh LHP yang diterbitkan dengan tepat waktu. Hal itu dapat dilihat
dari realisasi IKU 3.5 yang selalu memenuhi target dalam tiga tahun terakhir. LHP dapat
disampaikan secara waktu karena tim pemeriksa mempunyai perencanaan penyelesaian
LHP yang akurat sehingga pekerjaan lapangan dan penyusunan laporan dapat
terselesaikan sesuai dengan program pemeriksaan (P2). Selain itu, ketepatan waktu
penyampaian LHP juga didukung dengan adanya komunikasi dan kerjasama yang baik
antara masing-masing kepala subauditorat dengan kepala sekretariat perwakilan sehingga
segala hal yang menyangkut dengan administrasi acara penyerahan LHP dapat disiapkan
juga dengan tepat waktu.
6. IKU 3.6 Persentase LHP yang Digugat dan BPK Dinyatakan Menang
Realisasi IKU 3.6 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. LHP yang dihasilkan oleh BPK Perwakilan Kalimantan Selatan tidak ada yang
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 29
digugat oleh pihak manapun baik oleh masyarakat perorangan ataupun lembaga swadaya
masyarakat (LSM) selama Tahun 2017.
Sasaran strategis tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 101,25% dan memenuhi
target sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
3.1 100 100% 100%
3.2 100 100% 100%
3.3 - - -
3.4 105 4,00 4,58
3.5 100 100% 100%
3.6 100 100% 100%
Tabel 3.5 Rincian Capaian SS 3
SS.4 Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara
Sasaran strategis ini terdiri atas tiga indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan, bertujuan untuk
mengukur pelaksanaan kegiatan pemutakhiran data tindak lanjut yang dilakukan oleh
pejabat terperiksa.
Realisasi IKU 4.1 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. BPK Perwakilan Kalimantan Selatan melakukan pemutakhiran data tindak lanjut
hasil pemeriksaan dengan mengundang 14 entitas yang dihadiri oleh inspektorat, SKPD
terkait. Pemutahkiran data tindak lanjut hasil pemeriksaan Semester I Tahun 2017
dilaksanakan pada tanggal 15-16 Juni 2017 dan Semester II Tahun 2017 pada tanggal 12-
14 Desember 2017. Hasil pemutakhiran data tindak lanjut hasil pemeriksaan telah di-
input ke aplikasi Sistem Manajemen Pemeriksaan (SMP).
2. IKU 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara, bertujuan untuk
mengukur kinerja Perwakilan dalam melakukan pemantauan penyelesaian ganti kerugian
negara/daerah sehingga efektivitas penyelesaian penyelesaian ganti kerugian
negara/daerah baik dari sisi jangka waktu penyelesaian maupun besaran ganti rugi dapat
tercapai.
Realisasi IKU 4.2 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebanyak
28 laporan. Sama halnya dengan pemutakhiran data TLHP, Pemantauan Kerugian Daerah
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 30
dilaksanakan tiap semester dengan menugaskan tim pemantauan ke masing-masing
entitas.
3. IKU 4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian
Negara ke Ditama Revbang, bertujuan untuk mengukur kinerja penyampaian laporan
pemantauan penyelesaian ganti kerugian negara, khususnya melalui SIKAD, agar tepat
waktu.
Realisasi IKU 4.3 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yaitu sebesar 100%. Laporan
Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah telah disampaikan kepada Ditama
Revbang dengan tepat waktu melalui nota dinas Nomor 10/ND/XIX.BJM/1/2018 tanggal
12 Januari 2018 dan telah diunggah ke Portal Satker EPP. Selain itu, tim SIKAD juga
telah melaksanakan peng-input-an untuk status penetapan berdasarkan laporan yang
diserahkan kepada entitas.
Sasaran strategis tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 100% dan telah memenuhi
target sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
4.1 100 100% 100%
4.2 100 28 28
4.3 100 100% 100%
Tabel 3.6 Rincian Capaian SS 4
SS.5 Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkungan Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan
Sasaran strategis ini terdiri atas sembilan indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja Perwakilan, bertujuan untuk
mendorong peningkatan AKIP di seluruh satker.
Realisasi IKU 5.1 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu nilai A.
Penilaian ini disampaikan melalui Nota Dinas Inspektur Utama Nomor
293h/ND/XI/10/2017 tanggal 30 Oktober 2017 mengenai hasil Evaluasi Sistem
Akuntabilitas Kinerja Intansi Pemerintah BPK Perwakilan Kalimantan Selatan. Dengan
demikian BPK Perwakilan Kalimantan Selatan mendapatkan penilaian kinerja yang
memuaskan selama dua tahun berturut-turut. Hal tersebut tercapai karena BPK
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 31
Perwakilan Kalimantan Selatan telah menyusun perencanaan kinerja yang memiliki IKU
sebagai ukuran kinerja dan dilaporkan dengan tepat waktu.
2. IKU 5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi, bertujuan untuk mendorong
satker agar memanfaatkan layanan TIK dalam pelaksanaan tugas dan fungsi masing-
masing, sehingga diharapkan dapat meningkatkan efektifitas dan efisiensi dalam
pelaksanaan tugas dan fungsi.
Realisasi IKU 5.2 Tahun 2017 sebesar 65,96% tidak memenuhi target dari target yang
ditetapkan yaitu sebesar 100%. Realisasi Tahun 2017 menurun signifikan jika
dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016 (77,86%). Penurunan terjadi karena rendahnya
pemanfaatan portal e-audit pada pemeriksaan Semester II Tahun 2017 sehingga
persentase pemanfaatan hanya sebesar 11,11%. Pemanfaatan aplikasi Sistem Manajemen
Pemeriksaan (SMP) yang tidak merata oleh semua pemeriksa, mengakibatkan persentase
pemanfaatannya hanya sebesar 38,33%. Selain kedua hal tersebut, penurunan juga
dikarenakan penggunaan layanan dasar seperti e-mail dan e-drive masih rendah yaitu
masing-masing sebesar 78,92% dan 61,76%. Hal tersebut menunjukkan bahwa masih
banyak pegawai BPK Perwakilan Kalimantan Selatan yang belum sepenuhnya
menggunakan layanan tersebut.
3. IKU 5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice, bertujuan mengukur tingkat penyusunan
jumlah best practices yang telah teruji dalam pelaksanaan tugas pekerjaan pada satker-
satker BPK.
IKU 5.3 Tahun 2017 tidak ada realisasi atau 0% sesuai dengan target yang ditetapkan
yaitu sebesar 0%.
4. IKU 5.4 Persentase Penyebaran Best-Practice, bertujuan mengukur tingkat penyebaran
best practices pada satker-satker BPK yang dapat mendorong peningkatan optimalisasi
pelaksanaan tugas pekerjaan.
IKU 5.4 Tahun 2017 tidak ada realisasi atau 0% sesuai dengan target yang ditetapkan
yaitu sebesar 0%.
5. IKU 5.5 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Kinerja Perwakilan,
bertujuan untuk mendorong unit kerja/satuan kerja untuk menyusun dan menyampaikan
LAK secara tepat waktu.
Realisasi IKU 5.5 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Tahun 2016 disampaikan kepada Tortama KN VI dan ditembuskan kepada Direktorat
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 32
PSMK sebelum batas waktu penyampaian terakhir yaitu tanggal 15 Februari 2017 dengan
nota dinas kepala perwakilan Nomor 59/ND/XIX.BJM/2/2017 tanggal 10 Februari 2017.
6. IKU 5.6 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Bulanan, bertujuan untuk
mendorong unit kerja/satuan kerja untuk menyusun dan menyampaikan laporan bulanan
secara tepat waktu.
Realisasi IKU 5.6 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. Target IKU 5.6 terpenuhi karena penyampaian laporan bulanan selalu tepat waktu
yaitu tidak melebihi tanggal 10 bulan berikutnya.
7. IKU 5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan, bertujuan untuk memberikan
pemahaman yang menyeluruh mengenai hasil pemeriksaan BPK RI, memperoleh
dukungan dari media massa dalam menyebarluaskan hasil pemeriksaan BPK RI secara
jelas dan akurat kepada masyarakat, dan meningkatkan hubungan yang harmonis dan
saling mendukung dengan media massa.
Realisasi IKU 5.7 Tahun 2017 sebanyak empat kegiatan telah memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu satu kegiatan. Target IKU 5.7 terpenuhi karena BPK Perwakilan
Kalimantan Selatan telah mengadakan media workshop dengan tema Hasil Pemeriksaan
BPK dengan Tujuan Tertentu dan Pemeriksaan Kinerja Tahun 2016 serta Hasil
Pemeriksaan atas LKPD Tahun Anggaran 2016. Selain itu BPK Perwakilan Kalimantan
Selatan juga menyampaikan siaran pers kepada media yang hadir dalam setiap kegiatan.
8. IKU 5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana, bertujuan agar sarana dan prasarana
kerja yang digunakan untuk menunjang pelaksanaan tupoksi telah sesuai dengan standar
yang ditetapkan sehingga dapat mendukung efisiensi dan efektivitas pelaksanaan tugas
seluruh pegawai.
Realisasi IKU 5.8 Tahun 2017 sebesar 91,22% tidak memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu sebesar 92%. Hal tersebut disebabkan pemenuhan sarana belum
memenuhi standar yaitu sebesar 90,21% dan sulit untuk memenuhi standar tersebut
karena berkaitan dengan luas suatu bangunan yang sudah permanen.
9. IKU 5.9 Tingkat Kepatuhan Pegawai terhadap Kode Etik dan Peraturan Disipilin
Realisasi IKU 5.9 Tahun 2017 telah sesuai dengan target yang ditetapkan yaitu sebesar
100%. Selama kurun waktu tahun 2017, tidak ada satupun pegawai BPK Perwakilan
Kalimantan Selatan yang melakukan pelanggaran baik terhadap kode etik ataupun
bermasalah dengan kedisiplinan.
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 33
Sasaran strategis tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 95,73% dan tidak
memenuhi target sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
5.1 100 A A
5.2 65,96% 100% 65,96%
5.3 - - -
5.4 - - -
5.5 100 100% 100%
5.6 100 100% 100%
5.7 105 1 4
5.8 99,15 92% 91,22%
5.9 100 100% 100%
Tabel 3.7 Rincian Capaian SS 5
Gambar 3.4 Acara Media Workshop
SS.6 Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan Provinsi
Kalimantan Selatan
Sasaran strategis ini terdiri atas dua indikator kinerja utama (IKU) yaitu:
1. IKU 6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan Pemeriksa,
bertujuan untuk mengukur tingkat kepatuhan unit/satuan kerja dalam melaksanakan
standar pemeriksaan terkait dengan pemenuhan persyaratan kompetensi dalam bentuk
pendidikan berkelanjutan bagi pemeriksa yang melaksanakan tugas pemeriksaan.
Realisasi IKU 6.1 Tahun 2017 sebesar 85,71% tidak memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu sebesar 100%. Dari 56 orang pemeriksa, yang telah memenuhi 40 JP
sebanyak 48 orang. Realisasi IKU 6.1 Tahun 2017 meningkat jika dibandingkan dengan
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 34
realisasi Tahun 2016 (81,67%) dan 2015 (82,76%). Realisasi IKU 6.1 tidak tercapai
karena padatnya aktivitas pemeriksaan selama Tahun 2017 sehingga pemeriksa relatif
hanya dapat mengikuti diklat di awal tahun yang diselenggarakan di BPK Perwakilan
Kalimantan Selatan sendiri.
2. IKU 6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (non
pemeriksa), bertujuan untuk mengukur tingkat kepatuhan unit/satuan kerja
pengembangan kompetensi pegawainya melalui pendidikan dan pelatihan.
Realisasi IKU 6.2 Tahun 2017 sebesar 75,56% tidak memenuhi target dari yang
ditetapkan yaitu sebesar 90%. Realisasi IKU 6.2 Tahun 2017 menurun signifikan
dibandingkan dengan realisasi Tahun 2016 (94,44%). Hal tersebut dikarenakan BPK
Perwakilan Kalimantan Selatan tidak dapat mengadakan diklat di lingkungan perwakilan
sendiri, selain itu masih ada kecenderungan pegawai mengusulkan diklat terbatas yang
masih berhubungan dengan unit kerjanya sendiri.
Sasaran strategis tersebut pada Tahun 2017 mendapatkan skor 84,83 atau tidak memenuhi
target sebesar 100% dengan rincian IKU sebagai berikut.
IKU Skor Target Realisasi
6.1 85,71 100% 85,71%
6.2 83,96 90% 75,56%
Tabel 3.8 Rincian Capaian SS 6
SS.7 Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan
BPK Perwakilan Kalimantan Selatan berperan mendukung pencapaian SS.7 melalui IKU 7.1
Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di Lingkungan Perwakilan yang bertujuan untuk
mengoptimalkan pemanfaatan anggaran sesuai dengan prinsip penganggaran berbasis kinerja
dalam rangka pelaksanaan tugas dan fungsi BPK untuk memeriksa pengelolaan dan tanggung
jawab keuangan termasuk kegiatan-kegiatan penunjang dan pendukung pelaksanaan
pemeriksaan.
Realisasi IKU 7.1 Tahun 2017 sebesar 86,68% telah memenuhi target dari yang ditetapkan
yaitu sebesar 80%. IKU ini terdiri dari empat sub-IKU yaitu:
1) penyerapan anggaran dengan persentase 95,02%;
2) konsistensi antara perencanaan dan implementasi dengan persentase 91,48%;
3) pencapaian keluaran dengan persentase 100%;
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 35
4) efisiensi dengan persentase 60,53%.
Realiasasi IKU ini dapat tercapai karena anggaran yang ada dapat diserap untuk
menghasilkan keluaran-keluaran yang sesuai dengan perencanaan perwakilan Kalimantan
Selatan.
D. Anggaran
Perkembangan anggaran dan realisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Tahun
2015 sampai dengan Tahun 2017 adalah sebagai berikut sebagai berikut.
Gambar 3.5 Grafik Perkembangan Anggaran dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017
Rp18,000,000,000.00
Rp18,500,000,000.00
Rp19,000,000,000.00
Rp19,500,000,000.00
Rp20,000,000,000.00
Rp20,500,000,000.00
Rp21,000,000,000.00
Rp21,500,000,000.00
Rp22,000,000,000.00
Rp22,500,000,000.00
2015 2016 2017
Anggaran
Realisasi
Keterangan Tahun 2015 (Rp) Tahun 2016 (Rp) Tahun 2017 (Rp)
Anggaran 20.087.556.000,00 22.136.353.000,00 21.490.034.000,00
Realisasi 19.515.511.149,00 21.538.671.469,00 20.419.830.306,80
Persentase 97,15% 97,30% 95,02%
Tabel 3.9 Perkembangan Anggaran dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2017
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 36
BAB IV
PENUTUP
A. Pencapaian Skor Kinerja BPK Perwakilan Kalimantan Selatan Secara Umum
Laporan Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan merupakan sumbangan untuk
penyusunan Laporan Kinerja AKN VI BPK sebagai perwujudan akuntabilitas pencapaian
kinerja baik keberhasilan ataupun kegagalan dalam mencapai visi, misi, tujuan, dan sasaran
strategis organisasi dalam rangka terselenggaranya good governance yang baik dan bebas
dari korupsi, kolusi, dan nepotisme.
Pencapaian skor kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Tahun 2017 sebesar
99,00. Perolehan skor kinerja tersebut merupakan formulasi dari skor 7 Sasaran Strategis
sebagai berikut.
Sasaran Strategis
Skor
SS 1 Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan 101,60
SS 2 Meningkatkan Kualitas Perencanaan Pemeriksaan 102,67
SS 3 Meningkatkan Kualitas Hasil Pemeriksaan 101,25
SS 4 Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara 100,00
SS 5 Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkugan Perwakilan 95,73
SS 6 Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan 94,83
SS 7 Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan 86,68
SKOR KINERJA 99,00
Tabel 3.10 Skor sasaran strategis
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan 37
B. Strategi Pemecahan Masalah serta Rencana Aksi yang akan diambil terkait
Pemenuhan Target Periode Berikutnya
BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan telah melakukan upaya-upaya untuk mencapai
target kinerja dan akan terus berusaha meningkatkan kinerja dengan cara sebagai berikut.
1. Mengoptimalkan SIPTL internal sehingga SIPTL eksternal dapat dimanfaatkan oleh
inspektorat ataupun pihak yang terkait dalam memonitoring tindak lanjut atas
rekomendasi hasil pemeriksaan. Optimalisasi pemanfaatan SIPTL diharapkan
meningkatkan persentase penyelesaian atas rekomendasi hasil pemeriksaan.
2. Meningkatkan pemanfaatan aplikasi teknologi dan informasi oleh seluruh pegawai
dengan mewajibkan menggunakan email resmi BPK untuk kegiatan dinas, menggunakan
e-drive sebagai media penyimpanan dan berbagi data dalam jaringan internet, dan
mengoptimalkan penggunaan SMP serta portal e-Audit oleh semua peran pemeriksa.
3. Berkoordinasi dengan Badiklat PKN BPK RI untuk menyelenggarakan diklat di BPK
Perwakilan Kalimatan Selatan baik untuk pemeriksa maupun penunjang untuk mengatasi
keterbatasan waktu dan halangan mengikuti diklat di luar perwakilan. Selain itu
diharapkan juga agar dalam setiap kegiatan workshop ataupun konsinyering terkait
pemeriksaan khususnya pemeriksaan tematik, agar dapat diterbitkan sertifikat dengan
jam pendidikan atau jam pelatihan sehingga dapat diperhitungkan seperti halnya
mengikuti diklat yang ada pada kalender diklat yang disampaikan kepada BPK
Perwakilan Kalimantan Selatan.
4. Untuk IKU yang sudah terpenuhi targetnya, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan
Selatan akan terus menjaga/mempertahankan kinerjanya di periode IKU yang akan
datang.
Laporan Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ini diharapkan dapat menjadi
salah satu bahan evaluasi untuk meningkatkan kinerja BPK RI di masa mendatang.
LAMPIRAN
TARGET PENCAPAIAN KINERJA
SESUAI DENGAN PERJANJIAN KINERJA
Satuan Kerja : BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Tahun Anggaran : 2017
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Target 2017
Meningkatnya
Pemanfaatan Hasil
Pemeriksaan
1.1 Persentase penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi
hasil pemeriksaan
65%
1.2 Persentase penyampaian LHP yang mengandung unsur
tindak pidana ke IPH
100%
1.3 Tingkat pemenuhan permintaan penghitungan kerugian
negara
100%
1.4 Tingkat pemenuhan permintaan pemberian keterangan
ahli
100%
1.5 Jumlah bahan pendapat dan pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama Revbang
1
Meningkatkan
Kualitas
Perencanaan
Pemeriksaan
2.1 Tingkat konsistensi antara rencana pemeriksaan dan
pelaksanaan pemeriksaan
85%
2.2 Rasio jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP
26%
Meningkatkan
Kualitas Hasil
Pemeriksaan
3.1 Pemenuhan quality control (QC) Pemeriksaan 100%
3.2 Pemenuhan quality assurance (QA) Pemeriksaan 100%
3.3 Tingkat konsistensi dan akurasi penyajian LHP 100%
3.4 Indeks kepuasan auditee atas kinerja Pemeriksa BPK 4.0
3.5 Ketepatan waktu penyampaian LHP 100%
3.6 Persentase LHP Yang Digugat dan Dinyatakan Menang 100%
Meningkatkan
Kualitas
Pemantauan
TLRHP dan
Kerugian Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil
Pemeriksaan
100%
4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian
Negara
28
4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan
Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang
100%
Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Target 2017
Meningkatkan
Kualitas Organisasi
di Lingkungan
Perwakilan
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan
A
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 100%
5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice -
5.4 Persentase Penyebaran Best-Practice -
5.5 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Kinerja Perwakilan
100%
5.6 Presentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan
Bulanan
100%
5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2
5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 92%
5.9 Tingkat kepatuhan pegawai terhadap kode etik dan
peraturan disiplin
100%
Meningkatkan
Kompetensi
Pegawai di
Lingkungan
Perwakilan
6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam
Pelatihan Pemeriksa
100%
6.2 Persentase pegawai yang memenuhi jam pelatihan teknis/
manajerial (non pemeriksa)
90%
Meningkatkan
Kinerja Anggaran
di Lingkungan
Perwakilan
7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di Lingkungan
Perwakilan
82%
PERBANDINGAN REALISASI CAPAIAN TAHUN 2017
DENGAN CAPAIAN TIGA TAHUN TERAKHIR
Satuan Kerja : BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Tahun Anggaran : 2017
Sasaran
strategis Indikator Kinerja Utama
Target
2017
Capaian
2017
Capaian
2016
Capaian
2015
Meningkatnya
Pemanfaatan
Hasil
Pemeriksaan
1.1 Persentase penyelesaian
tindak lanjut atas
rekomendasi hasil
pemeriksaan
65% 71,56% 60,29% 58,08%
1.2 Persentase penyampaian
LHP yang mengandung
unsur tindak pidana ke
IPH
100% 100,00% - 100%
1.3 Tingkat pemenuhan
permintaan penghitungan
kerugian negara
100% 100,00% 101% 100%
1.4 Tingkat pemenuhan
permintaan pemberian
keterangan ahli
100% 103,00% 101% 100%
1.5 Jumlah bahan pendapat
dan pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama
Revbang
1 1 2 1
Meningkatkan
Kualitas
Perencanaan
Pemeriksaan
2.1 Tingkat konsistensi
antara Rencana
Pemeriksaan dan
Pelaksanaan
Pemeriksaan
85% 90% 85% -
2.2 Rasio Jumlah LHP
Kinerja terhadap seluruh
LHP
26% 26,09% 26,92% 24,22%
Meningkatkan
Kualitas Hasil
Pemeriksaan
3.1 Pemenuhan Quality
Control (QC)
Pemeriksaan
100% 100% 100% -
3.2 Pemenuhan Quality
Assurance (QA)
Pemeriksaan
100% 100% 100% 98,76%
3.3 Tingkat Konsistensi dan
Akurasi Penyajian LHP
47,62% -
3.4 Indeks kepuasan auditee
atas kinerja Pemeriksa
BPK
4,00 4,58 4,49 -
3.5 Ketepatan waktu
penyampaian LHP
100% 100% 100% 100%
3.6 Persentase LHP Yang
Digugat dan Dinyatakan
Menang
100% 100% - -
Sasaran
strategis Indikator Kinerja Utama
Target
2017
Capaian
2017
Capaian
2016
Capaian
2015
Meningkatkan
Kualitas
Pemantauan
TLRHP dan
Kerugian
Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran
Data Tindak Lanjut Hasil
Pemeriksaan
100% 100% 100% -
4.2 Jumlah Laporan
Pemantauan
Penyelesaian Kerugian
Negara
28 28 28 28
4.3 Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan
Pemantauan
Penyelesaian Kerugian
Negara ke Ditama
Revbang
100% 100% 100% 0%
Meningkatkan
Kualitas
Organisasi di
Lingkungan
Perwakilan
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas
Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan
A A A -
5.2 Tingkat Pemanfaatan
Teknologi dan Informasi
100% 65,96% 77,86% 100%
5.3 Persentase Penyusunan
Best-Practice
- - - -
5.4 Persentase Penyebaran
Best-Practice
- - - -
5.5 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Kinerja
Perwakilan
100% 100% 100% -
5.6 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Bulanan
100% 100% 100% -
5.7 Jumlah Media Relation
yang Dilaksanakan
2 4 2 2
5.8 Tingkat Pemenuhan
Sarana dan Prasarana
92% 91,22% 92,15% 92,15%
5.9 Tingkat Kepatuhan
Pegawai terhadap Kode
Etik dan Peraturan
Disiplin
100% 100% - -
Meningkatkan
Kompetensi
Pegawai di
Lingkungan
Perwakilan
6.1 Persentase Pemeriksa
yang Memenuhi Standar
Jam Pelatihan Pemeriksa
100% 85,71% 81,67% 82,76%
6.2 Persentase pegawai yang
memenuhi jam pelatihan
teknis/ manajerial (non
pemeriksa)
90% 75,56% 94,44% -
Meningkatkan
Kinerja
Anggaran di
Lingkungan
Perwakilan
7.1 Tingkat Kinerja
Implementasi Anggaran
di Lingkungan
Perwakilan
82% 86,68% 94,24% 97,15%
(hanya
mengukur
penyerapan
anggaran)
PERBANDINGAN REALISASI CAPAIAN TAHUN 2017
DENGAN TARGET LIMA TAHUN
Satuan Kerja : BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Tahun Anggaran : 2017
Indikator Kinerja Utama
Target Kinerja Lima Tahun
Realisasi
Tahun
2017
Persentase
Realisasi Tahun
2017 dibanding
Target Kinerja
Tahun 2020
2016 2017 2018 2019 2020
1.1 Persentase penyelesaian
tindak lanjut atas
rekomendasi hasil
pemeriksaan
60% 65% 68% 72% 75% 71,56% 95,41%
1.2 Persentase penyampaian
LHP yang mengandung
unsur tindak pidana ke
IPH
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
1.3 Tingkat pemenuhan
permintaan penghitungan
kerugian negara
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
1.4 Tingkat pemenuhan
permintaan pemberian
keterangan ahli
100% 100% 100% 100% 100% 103,00% 103%
1.5 Jumlah bahan pendapat
dan pertimbangan yang
dimanfaatkan Ditama
Revbang
1 1 1 1 1 1 100%
2.1 Tingkat konsistensi antara
Rencana Pemeriksaan dan
Pelaksanaan Pemeriksaan
85% 85% 85% 90% 90% 90,00% 94,44%
2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja
terhadap seluruh LHP
23% 26% 26% 26% 26% 26,09% 100,34%
3.1 Pemenuhan Quality
Control (QC) Pemeriksaan
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
3.2 Pemenuhan Quality
Assurance (QA)
Pemeriksaan
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
3.3 Tingkat Konsistensi dan
Akurasi Penyajian LHP
100% 100% 100% 100% 100% - -
3.4 Indeks kepuasan auditee
atas kinerja Pemeriksa
BPK
3,6 4.0 4.0 4.0 4.0 4,58 114,50%
3.5 Ketepatan waktu
penyampaian LHP
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
3.6 Persentase LHP Yang
Digugat dan Dinyatakan
Menang
- 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
4.1 Tingkat Kemutakhiran
Data Tindak Lanjut Hasil
Pemeriksaan
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
Indikator Kinerja Utama
Target Kinerja Lima Tahun
Realisasi
Tahun
2017
Persentase
Realisasi Tahun
2017 dibanding
Target Kinerja
Tahun 2020
2016 2017 2018 2019 2020
4.2 Jumlah Laporan
Pemantauan Penyelesaian
Kerugian Negara
28 28 28 28 28 28 100%
4.3 Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan
Pemantauan Penyelesaian
Kerugian Negara ke
Ditama Revbang
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas
Akuntabilitas Kinerja
Perwakilan
A A A A A A 100%
5.2 Tingkat Pemanfaatan
Teknologi dan Informasi
100% 100% 100% 100% 100% 65,96% 65,96%
5.3 Persentase Penyusunan
Best-Practice
0% 0% 1 1 1 - -
5.4 Persentase Penyebaran
Best-Practice
0% 0% 70% 85% 100% - -
5.5 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Kinerja
Perwakilan
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
5.6 Presentase Ketepatan
Waktu Penyampaian
Laporan Bulanan
100% 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
5.7 Jumlah Media Relation
yang Dilaksanakan
2 2 2 2 2 4 200%
5.8 Tingkat Pemenuhan
Sarana dan Prasarana
90% 92% 90% 90% 90% 91,22% 91,22%
5.9 Tingkat Kepatuhan
Pegawai terhadap Kode
Etik dan Peraturan
Disiplin
- 100% 100% 100% 100% 100,00% 100%
6.1 Persentase Pemeriksa
yang Memenuhi Standar
Jam Pelatihan Pemeriksa
100% 100% 100% 100% 100% 85,71% 85,71%
6.2 Persentase pegawai yang
memenuhi jam pelatihan
teknis/ manajerial (non
pemeriksa)
90% 90% 90% 90% 90% 75,56% 75,56%
7.1 Tingkat Kinerja
Implementasi Anggaran di
Lingkungan Perwakilan
80% 82% 85% 85% 90% 86,68% 96,31%
FORMULIR PENGUKURAN KINERJA
TINGKAT SATUAN KERJA KEMENTERIAN/LEMBAGA
Satuan Kerja : BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan
Tahun Anggaran : 2017
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Target 2017 Realisasi Skor
1 Meningkatnya
Pemanfaatan Hasil
Pemeriksaan
1.1 Persentase penyelesaian tindak lanjut
atas rekomendasi hasil pemeriksaan
65% 71,56% 105
1.2 Persentase penyampaian LHP yang
mengandung unsur tindak pidana ke
IPH
100% 100,00% 100
1.3 Tingkat pemenuhan permintaan
penghitungan kerugian negara
100% 100,00% 100
1.4 Tingkat pemenuhan permintaan
pemberian keterangan ahli
100% 103,00% 103
1.5 Jumlah bahan pendapat dan
pertimbangan yang dimanfaatkan
Ditama Revbang
1 1 100
2 Meningkatkan
Kualitas
Perencanaan
Pemeriksaan
2.1 Tingkat konsistensi antara rencana
pemeriksaan dan pelaksanaan
pemeriksaan
85% 90% 105
2.2 Rasio jumlah LHP Kinerja terhadap
seluruh LHP
26% 26,09% 100,35
3 Meningkatkan
Kualitas Hasil
Pemeriksaan
3.1 Pemenuhan quality control (QC)
Pemeriksaan
100% 100% 100
3.2 Pemenuhan quality assurance (QA)
Pemeriksaan
100% 100% 100
3.3 Tingkat konsistensi dan akurasi
penyajian LHP
100%
3.4 Indeks kepuasan auditee atas kinerja
Pemeriksa BPK
4.0 4,58 105
3.5 Ketepatan waktu penyampaian LHP 100% 100% 100
3.6 Persentase LHP Yang Digugat dan
Dinyatakan Menang
100% 100% 100
4 Meningkatkan
Kualitas
Pemantauan
TLRHP dan
Kerugian Negara
4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak
Lanjut Hasil Pemeriksaan 100%
100% 100
4.2 Jumlah Laporan Pemantauan
Penyelesaian Kerugian Negara 28
28 100
4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian
Laporan Pemantauan Penyelesaian
Kerugian Negara ke Ditama Revbang
100% 100% 100
5 Meningkatkan
Kualitas Organisasi
di Lingkungan
Perwakilan
5.1 Hasil Evaluasi Itama atas
Akuntabilitas Kinerja Perwakilan
A A 100
5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan
Informasi
100% 65,96% 65,96%
No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Target 2017 Realisasi Skor
5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice - - -
5.4 Persentase Penyebaran Best-Practice - - -
5.5 Presentase Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Kinerja
Perwakilan
100% 100% 100
5.6 Presentase Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Bulanan
100% 100% 100
5.7 Jumlah Media Relation yang
Dilaksanakan
2 4 105
5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan
Prasarana
92% 91,22% 99,15
5.9 Tingkat kepatuhan pegawai terhadap
kode etik dan peraturan disiplin
100% 100% 100
6 Meningkatkan
Kompetensi
Pegawai di
Lingkungan
Perwakilan
6.1 Persentase Pemeriksa yang
Memenuhi Standar Jam Pelatihan
Pemeriksa
100% 85,71% 85,71
6.2 Persentase pegawai yang memenuhi
jam pelatihan teknis/ manajerial (non
pemeriksa)
90% 75,56% 83,96
7 Meningkatkan
Kinerja Anggaran
di Lingkungan
Perwakilan
7.1 Tingkat Kinerja Implementasi
Anggaran di Lingkungan Perwakilan
82% 86,68% 105
Jumlah anggaran kegiatan tahun 2017 : Rp21.490.034.000,00
Jumlah realisasi anggaran kegiatan tahun 2017 : Rp20.419.830.306800
www.bpk.go.id
PERWAKILAN BPK-RI
PROVINSI KALIMANTAN SELATAN
Jl. A. Yani Km 32,5 - Banjarbaru 70712
Telp. (0511) 4784295 psw 200
Fax. (0511) 4784296
www.bpk.go.id
www.banjarmasin.bpk.go.id
Top Related