Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | i
KATA PENGANTAR
Prinsip manajemen berbasis kinerja mengharuskan setiap instansi pemerintah untuk
mempertanggungjawabkan kinerjanya melalui Laporan Kinerja (LKj) instansi
Pemerintah yang mencakup keberhasilan/kegagalan pelaksanaan program dan kegiatan
yang telah diamanatkan para pemangku kepentingan dalam rangka mencapai misi
organisasi secara terukur dengan sasaran/target kinerja. Hal ini juga merupakan wujud
pemenuhan kewajiban Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat terhadap amanat
Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah.
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat telah menyelesaikan sejumlah progam dan
kegiatan yang berkaitan dengan implementasi dari Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016
yang merupakan masa transisi pelaksanaan Rencana Strategis Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2015-2019 yang memberikan arah dan fokus bagi
pelaksanaan program dan kegiatan tersebut.
LKj Instansi Pemerintah menyajikan perspektif keberhasilan dan kegagalan yang akan
menjadi tantangan bagi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat melalui
peningkatan kinerja yang lebih baik, fokus dan terarah, pengembangan kompetensi SDM
serta mengedepankan perspektif stakeholders, sehingga dapat menambah nilai manfaat
hasil audit Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat dan sejalan dengan harapan dari
stakeholders.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat ini disusun berdasarkan
data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan menggunakan
aplikasi New IPMS, aplikasi SIM-HP dan beberapa informasi lainnya yang diperoleh
berdasarkan sistem pengumpulan data kinerja yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat. Format dan substansi telah disesuaikan dengan Peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014
tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | iii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .............................................................................................................................. i
DAFTAR ISI ........................................................................................................................................ iii
RINGKASAN EKSEKUTIF...................................................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................................................ 1
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ....................................................................................... 1
B. Aspek Strategis Organisasi ............................................................................................................. 5
C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi ....................................................................................... 6
D. Struktur Organisasi ........................................................................................................................ 7
E. Sistematika Penyajian .................................................................................................................... 9
BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA ........................................................................... 11
A. Rencana Strategis 2015 -2019 ..................................................................................................... 11
1. Pernyataan Visi ........................................................................................................................ 11
2. Pernyataan Misi ....................................................................................................................... 19
3. Tujuan ..................................................................................................................................... 25
4. Sasaran Strategis ..................................................................................................................... 26
5. Indikator Kinerja Utama ........................................................................................................... 26
B. Perjanjian Kinerja 2016 ................................................................................................................ 32
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ........................................................................................................... 34
A. Capaian Kinerja Organisasi .......................................................................................................... 34
Sasaran Program 1 “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ...................................................................................................................... 38
1. Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern, Pengelolaan Program Nasional....................................................................................................................................38
2. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi..................................................................................................41
3. Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian kepada Aparat Penegak Hukum....................43
Sasaran Program 2 “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” .......................................... 46
1. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Level 3.............................................................................46
2. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3)..............................................................46
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | iv
Sasaran Program 3 “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPI Korporasi” ........................................ 51
Sasaran Program 4 “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda” ................................ 58
1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi Level 2...........................................................................58
2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada Level 2.........................................59
3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada Level 1.........................................60
Sasaran Program 5 “Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya” ..... 63
1. Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi...................................64
2. Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan............................................................................66
3. Tingkat Kepuasan Stakesholder atas Pelayanan Perwakilan BPKP...........................................69
4. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Kepegawaian.............................69
5. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atas Pencairan Anggaran yang Diajukan Sesuai Prosedur….................................................................................................................................73
6. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Umum Perkantoran.................................................................................................................................77
B. Realisasi Anggaran............................................................................................................................ 79
BAB IV PENUTUP ............................................................................................................................... 82
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | v
RINGKASAN EKSEKUTIF
Laporan Kinerja (Lkj) Instansi Pemerintah merupakan bentuk akuntabilitas dari
pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah
atas penggunaan anggarannya. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan
laporan kinerja adalah pengukuran dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure)
secara memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 merupakan
Laporan Kinerja tahun kedua periode Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Barat 2015-2019 (masa transisi), yang hanya menyajikan capaian kinerja sasaran
program yang merupakan outcome dari target output yang telah ditetapkan di dalam
dokumen Perjanjian Kinerja dan revisi RKA/KL Tahun 2016.
A. Capaian Kinerja organisasi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat ini disusun
berdasarkan data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan
menggunakan Sistem Aplikasi New IPMS dan Aplikasi SIM-HP. Format Laporan
Kinerja disusun berdasarkan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja
Instansi Pemerintah.
Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat diukur dengan
merata-ratakan pencapaian keberhasilan Program yang diwakili oleh masing-
masing indikator yang telah ditetapkan dalam Renstra dan Revisi Perjanjian
Kinerja tahun 2016 yang dititikberatkan pada indikator outcome dari kegiatan di
dalam masing-masing program yang dilaksanakan tahun 2016.
Berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2016 yang telah direvisi dengan adanya
revisi RKA/KL berisikan 15 indikator kinerja utama (IKU) dari 4 Sasaran Program
Pengawasan dan 6 IKU dari 1 Sasaran Program Layanan Dukungan Manajemen
yang harus dicapai oleh 5 koordinator pengawasan serta 1 pejabat eselon III.
Capaian kinerja rata-rata yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | vi
Barat pada tahun 2016 adalah sebesar 84,67%. Capaian kinerja Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat pada tahun 2016 adalah sebagai berikut :
No Uraian Indikator Kinerja Utama Program Satuan Target Realisasi
Capaian
(%)
1. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern pengelolaan program nasional % 45,00 44,12 98,04
2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,
manajemen risiko dan pengendalian intern
pengelolaan korporasi
% 100,00 100,00 100,00
3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian
kepada aparat penegak hukum % 90,00 100,00 111,00
4. Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) % 100,00 0,00 0,00
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level
3) % 14,29 0,00 0,00
6 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor
GCG baik % 100,00 100,00 100,00
7 Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya
berpredikat minimal A (baik) % 100,00 100,00 100,00
8 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina % 20,00 26,67 133,33
9 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari
BLUD yang dibina % 25,00 25,00 100,00
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 0,00 0,00 0,00
11 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 3) % 0,00 0,00 0,00
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00 100,00 100,00
13 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 2) % 28,57 28,57 100,00
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 0,00 0,00 0,00
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota
(Level 1) % 71,43 71,43 100,00
16 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan
yang terealisasi % 100,00 100,00 100,00
17 Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan % 90,00 90,00 100,00
18 Tingkat Kepuasan Stakesholder atas Pelayanan
Perwakilan BPKP
Skala
Likert 7,00 7,21 103,00
19 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap
layanan kepegawaian
Skala
Likert 7,80 7,22 92,56
20 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas Skala 7,60 8,13 106,97
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | vii
Dari capaian kinerja program-program tersebut terdapat IKU pada sasaran
program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” yang memiliki capaian
sebesar 0%. Tidak terealisasinya indikator pada sasaran program tersebut
disebabkan kondisi sebagai berikut :
a. Pemerintah Daerah telah melaksanakan pengendalian intern, namun tidak
terdokumentasi dengan baik dan pelaksanaannya sangat tergantung pada
individu dan belum melibatkan semua unit organisasi. Efektivitas
pengendalian belum dievaluasi sehingga banyak terjadi kelemahan yang
belum ditangani secara memadai. Rendahnya kapasitas dan kapabilitas
aparatur serta kurangnya komitmen juga ikut berkontribusi terhadap
rendahnya maturitas SPIP.
b. Kurangnya komitmen pimpinan daerah maupun pimpinan SKPD akan arti dan
pentingnya Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang dapat diandalkan
untuk menjamin tercapainya tujuan organisasi dan sebagai sistem peringatan
dini yang efektif.
B. Upaya dalam Rangka Peningkatan Kinerja
Capaian sasaran kinerja program-program tahun 2016 belum merupakan capaian
optimal dan memerlukan perbaikan kinerja di masa yang akan datang dengan
meningkatkan upaya-upaya kegiatan assurance dan consultancy. Selain itu perlu
juga diambil langkah-langkah perbaikan penugasan pengawasan yang disesuaikan
dengan mandat terbaru sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014
tentang BPKP sehingga dapat menjawab tantangan yang dibebankan kepada
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat dengan melaksanakan upaya-upaya
konkrit sebagai berikut :
1. Meningkatkan kualitas Perencanaan Pengawasan dengan Pendekatan “BPKP
Sentris”, penetapan skala prioritas/strategi fokus, terukur dan jelas tahapannya,
pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Likert
21 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap
layanan umum perkantoran
Skala
Likert 7,60 7,33 96,45
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | viii
komprehensif, berkesinambungan sehingga terwujud keselarasan tujuan
organisasi
2. Peningkatan opini BPK atas laporan Keuangan Pemerintah Daerah, opini
BUMN/BUMD serta opini wajar atas laporan dukungan PHLN dengan
melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Penguatan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Pemerintah
Daerah di Provinsi Kalimantan Barat.
b. Pendampingan penyusunan laporan keuangan dan pendampingan reviu
laporan keuangan Pemda bersama Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota.
c. Pendampingan pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah (BMN/D).
d. Peningkatan kapasitas SDM pada Pemerintah Daerah.
e. Pembenahan sistem dan tata kelola, sistem akuntansi, manajemen aset,
asistensi penyusunan laporan keuangan maupun Good Corporate
Governance (GCG).
f. Kegiatan audit, evaluasi, dan reviu diarahkan kepada kesesuaian
penyelenggaraan risk management, control, dan governance process dengan
kualitas yang digariskan dengan kebijakan manajemen, standar, atau norma
yang diberlakukan untuk praktik yang sehat.
3. Pengawasan pelaksanaan Program Prioritas NAWACITA lebih diarahkan kepada
pencapaian target kinerja NAWACITA khususnya di Provinsi Kalimantan Barat,
dan untuk pengembangan kawasan perbatasan akan dilakukan monitoring dan
evaluasi lanjutan untuk memastikan semua program prioritas pemerintah pusat
dapat berjalan dengan baik sebagai upaya tindak lanjut evaluasi yang
dilaksanakan tahun 2016.
4. Peningkatan tata kepemerintahan yang baik dan bersih (good public
governance) dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Mendorong Pemerintah Daerah untuk lebih meningkatkan pelayanan kepada
masyarakat dengan mengoptimalkan capaian kinerja penyelenggaraan
Pemerintah Daerah.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | ix
b. Mendorong seluruh BUMN/BUMD dan BLUD yang ada di wilayah Provinsi
Kalimantan Barat untuk menerapkan kriteria GCG dengan pembinaan pada
BUMN/BUMD serta BLUD melalui kegiatan evaluasi/pengembangan sistem
pengelolaan dan bimtek/konsultasi/sosialisasi/asistensi/pendampingan
penerapan GCG.
5. Mewujudkan iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan
pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah Provinsi
Kalimantan Barat, dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Pre-emptive dan Preventive pada implementasi Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) serta sistem pencegahan KKN (Fraud Control Plan) di
semua SKPD di wilayah Provinsi Kalimantan Barat.
b. Peningkatan komunikasi dengan instansi penegak hukum terkait dengan
permintaan audit investigasi maupun PKKN.
c. Melakukan sosialisasi tentang produk-produk Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat yang dapat dimanfaatkan stakeholders sesuai dengan
mandat yang ada, diantaranya dengan produk SIMDA, ekskalasi harga, FCP,
GCG, SIA BLUD, SIA PDAM, Billing System PDAM serta aplikasi SIM-HP.
d. Memfasilitasi peningkatan maturitas SPIP Pemerintah Daerah/Korporasi
sebagai wujud pengujian pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 60
Tahun 2008 pada seluruh Pemerintah Daerah di Provinsi Kalimantan Barat.
6. Peningkatan kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional
dan kompeten melalui kegiatan penyempurnaan tata kelola APIP, sehingga
seluruh Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota yang ada di wilayah Provinsi
Kalimantan Barat dapat ditingkatkan level kapabilitasnya.
7. Peningkatan kompetensi SDM Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
melalui PPM, workshop dan diklat.
8. Peningkatan efektivitas internal quality assurance melalui FGD hasil
pengawasan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi
Berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mengamanahkan BPKP untuk melakukan
(a) pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dalam kegiatan yang
bersifat lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan
penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara dan kegiatan
berdasarkan penugasan oleh presiden, serta (b) pembinaan penyelenggaraan
SPIP. Sesuai dengan kondisi umum penyelenggaraan pemerintahan, sejauh ini,
pelaksanaan tugas BPKP terfokus pada akuntabilitas pelaporan keuangan baik
dari sudut pengawasan intern maupun dalam pembinaan SPIP untuk
peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara.
Selain itu, mandat baru yang diemban BPKP berdasarkan Peraturan Presiden
Nomor 192 Tahun 2014, BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan urusan
pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP
menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi pengarahan dan
pengoordinasian pengawasan intern dan fungsi pengawasan intern. Fungsi
pertama meliputi (a) fungsi perumusan kebijakan nasional pengawasan intern
terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional
meliputi kegiatan yang bersifat lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum
negara berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum
Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan (b) fungsi
pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern terhadap
akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional bersama-
sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 2
Fungsi kedua berupa pengawasan intern yang terdiri dari: (a) pelaksanaan audit,
reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya terhadap
perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban akuntabilitas penerimaan
negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran keuangan negara/daerah serta
pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian
keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi termasuk
badan usaha dan badan lainnya yang di dalamnya terdapat kepentingan
keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah
Daerah, serta akuntabilitas pembiayaan keuangan negara/daerah; (b)
pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan aset
negara/daerah; (c) pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko,
pengendalian intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan
lainnya dan program/kebijakan pemerintah yang strategis; (d) pengawasan
terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau kegiatan yang dapat
menghambat kelancaran pembangunan, audit atas penyesuaian harga, audit
klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus penyimpangan yang berindikasi
merugikan keuangan negara/daerah, audit perhitungan kerugian keuangan
negara/daerah, pemberian keterangan ahli dan upaya pencegahan korupsi; (e)
pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja pemerintah pusat;
dan (f) pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan
sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah
daerah, dan badan lainnya.
Sementara itu, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat sebagai bagian
integral dari BPKP tertuang dalam Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-
06.00.00.286/K/2001 tanggal 20 Februari 2001 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan sebagaimana
telah diubah dengan Perubahan Ketujuh Keputusan Kepala BPKP Nomor 11
Tahun 2013 tanggal 18 Februari 2013 mempunyai tugas pokok:
“Melaksanakan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan serta
Penyelenggaraan Akuntabilitas di Daerah Sesuai dengan Peraturan
Perundang-undangan yang Berlaku”.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 3
Untuk menjalankan tugas pokok tersebut, fungsi Perwakilan BPKP adalah:
1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan.
2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara
dan pengurusan barang milik/kekayaan negara.
3. Pengawasan terhadap pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
dan pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan
daerah.
4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintah yang bersifat
strategis dan/atau lintas Kementerian/Lembaga/Pemda.
5. Pemberian asistensi penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah Pusat dan Daerah.
6. Evaluasi atas Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Pusat dan
Daerah.
7. Pemeriksaan terhadap badan usaha milik negara, pertamina, cabang usaha
pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak kerja sama, badan-badan lain
yang didalamnya terdapat kepentingan Pemerintah, pinjaman/bantuan luar
negeri yang diterima pemerintah pusat, dan badan usaha milik daerah atas
permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
8. Evaluasi terhadap pelaksanaan Good Corporate Governance dan laporan
akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, pertamina, cabang usaha
pertamina, kontrak bagi hasil, kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di
dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah,
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
9. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara, badan
usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan kelancaran
pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi penyidik
dan instansi pemerintah lainnya.
10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta
pengendalian mutu pengawasan.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 4
11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.
Sebagai bagian yang integral dari BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Barat sepenuhnya mendukung BPKP dalam menjalankan tugas pemerintahan di
bidang pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Fungsi pengawasan BPKP tersebut, jika dikaitkan dengan fungsi Perwakilan BPKP
pada pasal 3 keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001, PP
60/2008, dan peran auditor internal, maka peran Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat adalah sebagai berikut:
1. Quality assurer bagi pengawalan RPJMD dalam konteks RPJMN.
2. Mitra kerja eksekutif dalam memperbaiki efektivitas manajemen risiko dan tata
kelola (governance) melalui pembangunan sistem pengendalian intern yang
efektif.
3. Promotor bagi pewujudan sinergi Aparat Pengawasan Intern Pemerintah dan
peningkatan kapasitas APIP.
Penyelenggaraan peran di atas, menekankan efektivitas dan efisiensi sebagai dasar
pencapaian tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat. Untuk itu, disusun
strategi dalam model Balanced Scorecard (BSC) yang memuat rumusan dan
jaringan kinerja yang hendak dicapai. Model tersebut dilandasi oleh pemahaman
dan pengembangan tentang peningkatan modal SDM (kompetensi), perbaikan
modal organisasi (iklim kerja dan manajerial) dan peningkatan modal informasi.
Melalui proses internal akan terwujud kegiatan pengawasan yang berbasis risiko,
terbangunnya pola kemitraan yang efektif dengan stakeholders, serta terpenuhinya
kepatuhan terhadap kebijakan dan aturan.
Stakeholders Perwakilan BPKP terdiri dari stakeholders internal, serta eksternal
yaitu Pemerintah Daerah (Gubernur dan Bupati/Walikota), masyarakat
(beneficiaries), pelaksana kebijakan (Pemda, Instansi Vertikal, BUMN/D,
Universitas Negeri), komunitas profesi, BPK-RI Perwakilan, DPRD, dan para mitra
kerja (Inspektorat, Polri, Kejaksaan, dan KPK).
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 5
Pada perspektif stakeholders, kegiatan pengawasan yang dilaksanakan oleh
Perwakilan BPKP harus menghasilkan laporan/dokumen yang bermanfaat dan
tepat waktu bagi stakeholders dan mendorong terwujudnya tata kelola
kepemerintahan yang baik.
B. Aspek Strategis Organisasi
Untuk melaksanakan tugas dan fungsi pengawalan pencapaian target rencana
jangka menengah pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat telah
menyusun Rencana Strategis (Renstra) 2015–2019 yang memuat visi, misi,
tujuan, program, dan kegiatan yang dilakukan dalam tahun 2016 – tahun2019
berikut target output dan outcome yang akan dicapai.
Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat periode 2015–2019 telah
diselaraskan dengan restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas dan
adanya mandat baru BPKP seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP)
Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)
dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP.
Mandat baru yang diemban BPKP adalah sebagai auditor Presiden yang memiliki
tugas melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara
dan sebagai pembina SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran pembina
SPIP terkait erat dengan peran pengawasan intern, karena dengan penguatan
SPIP maka pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin
terjaga dari penyimpangan dan penyalahgunaan.
Mandat baru tersebut ditindaklanjuti dengan reposisi dan revitalisasi BPKP
melalui paradigma baru sebagai Auditor Presiden dengan menunjukkan kinerja
BPKP yang nyata dalam membantu pemerintah menyelesaikan permasalahan-
permasalahan yang dihadapi. Strategi penguatan (reposisi) BPKP ke depan
adalah:
Product Differences
Kekuatan BPKP tergantung pada kualitas produk yang dihasilkan. Kualitas
produk BPKP harus bersifat strategis, makro, nasional (lintas sektoral) yang
merupakan jiwa pasal 49 PP Nomor 60 Tahun 2008. Tugas BPKP bersifat
spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 6
oleh para pengguna anggaran agar tercapai tujuan akuntabilitas Presiden
yang menjalankan amanah rakyat.
Market Differences
Agar produk BPKP menjadi bernilai, maka harus dikenali market BPKP. BPKP
memiliki pasar pengawasan yang jelas, yaitu Presiden sebagai stakeholders
utama dan stakeholders birokrasi yang lain yang terdiri dari legislatif,
yudikatif, organisasi pendidikan dan organisasi profesi. Banyak pihak yang
sudah terbantu oleh kinerja BPKP dan membutuhkan BPKP.
Methodology Differences
Dengan new BPKP perlu terus dikembangkan metodologi pengawasan yang
spesifik dan membawa manfaat misalnya program evaluations, policy
analysis, forensic audit, performance audit, dan internal control review.
C. Kegiatan dan Layanan Produk Organi sasi
BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan sebagai berikut:
Pre-emptif
Kegiatan pre-emptif bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur yang
diperlukan untuk pengembangan good governance, pelayanan publik, dan
pemberantasan KKN. Sasaran kegiatan ini adalah berkurangnya penyakit
birokrasi yang bersifat laten.
Preventif
Kelompok kegiatan preventif mencakup kegiatan konsultansi manajemen
untuk memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi
penciptaan peringatan dini (early warning system) atas proses governance,
manajemen risiko, dan pencegahan KKN, berdasarkan pola kemitraan
dengan unsur-unsur manajemen pemerintah. Sasarannya adalah
meminimalisasi peluang terjadinya moral hazard di birokrasi.
Represif
Kelompok kegiatan represif berupa audit investigatif untuk menjustifikasi
perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak
ditemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi. Sasarannya
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 7
adalah terungkap dan terselesaikannya kasus penyimpangan dan perbuatan
melawan hukum.
Tiga strategi tersebut kemudian diefektifkan pada dua peran yaitu assurance dan
consultancy. Peran assurance selanjutnya dispesifikkan lagi menjadi quality
assurance.
Peran assurance dilakukan melalui kegiatan audit, evaluasi, dan reviu. Peran ini
meminta para auditor intern untuk memberikan pendapatnya tentang
kesesuaian penyelenggaraan risk management, control, dan governance process
dengan kualitas yang digariskan dengan kebijakan manajemen, standar, atau
norma yang diberlakukan untuk praktik dimaksud.
Consulting dilakukan dengan sosialisasi, asistensi/bimbingan teknis,
pengembangan sistem. Pada peran consulting BPKP mempunyai keunggulan
untuk meningkatkan tata kelola pemerintahan. Hal ini tercermin dari
kepercayaan instansi-instansi pemerintah baik di tingkat pusat maupun daerah
dan BUMN/D menggunakan produk dan jasa BPKP dalam rangka membenahi
sistem dan tata kelolanya, antara lain sistem akuntansi, asistensi penyusunan
laporan keuangan maupun Good Corporate Governance (GCG).
Peran BPKP tersebut kemudian dipertegas dengan terbitnya dua Instruksi
Presiden (Inpres), yaitu Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan
Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan Keandalan Fungsi Pengawasan Intern
dalam rangka mewujudkan Kesejahteraan Rakyat dan Inpres Nomor 7 Tahun
2016 tentang Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2016. Kedua
inpres tersebut sangat strategis dalam mengukuhkan peran dan partisipasi BPKP
untuk meningkatkan kualitas, transparansi dan akuntabilitas pengelolaan
pembangunan nasional dan pelaksanaan APBN/APBD guna mempercepat
peningkatan kesejahteraan rakyat melalui penyelenggaraan Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah (SPIP) sekaligus pencegahan dan pemberantasan KKN.
D. Struktur Organisasi
Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang Koordinator
Pengawasan, maka struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Barat terdiri dari Kepala Perwakilan, 1 Kepala Bagian, 5 (lima) Koordinator
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 8
Pengawasan, dan Kelompok Jabatan Fungsional. Tugas masing-masing
bagian/korwas adalah sebagai berikut :
Bagian Tata Usaha mempunyai tugas melaksanakan penyusunan rencana dan
program pengawasan, urusan kepegawaian, keuangan, persuratan, urusan dalam,
perlengkapan, rumah tangga, pengelolaan perpustakaan, dan pelaporan hasil
pengawasan.
Koordinator Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat mempunyai tugas
melaksanakan penyusunan rencana, program, pelaksanaan pengawasan instansi
pemerintah pusat, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah
pusat serta pengawasan penyelenggaraan akuntabilitas instansi pemerintah
pusat dan evaluasi hasil pengawasan.
Koordinator Pengawasan Akuntabilitas Pemerintah Daerah mempunyai
tugas melaksanakan penyusunan rencana, program, dan pengawasan instansi
pemerintah daerah atas permintaan daerah serta pelaksanaan pengawasan
penyelenggaraan akuntabilitas, dan evaluasi hasil pengawasan.
Koordinator Pengawasan Akuntan Negara mempunyai tugas melaksanakan
penyusunan rencana, program, dan pelaksanaan pemeriksaan serta evaluasi
pelaksanaan Good Corporate Governance dan laporan akuntabilitas kinerja badan
usaha milik negara, pertamina, cabang usaha pertamina, kontraktor bagi hasil,
dan kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan daerah
serta evaluasi hasil pengawasan.
Koordinator Pengawasan Investigasi mempunyai tugas melaksanakan
penyusunan rencana, program, dan pelaksanaan pemeriksaan terhadap indikasi
penyimpangan yang merugikan negara, badan usaha milik negara, dan badan-
badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan
terhadap hambatan kelancaran pembangunan dan pemberian bantuan
pemeriksaan pada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya.
Koordinator Pengawasan P3A mempunyai tugas melaksanakan penyusunan
rencana, program, dan pelaksanaan pemeriksaan terhadap indikasi
penyimpangan yang merugikan negara, badan usaha milik negara, dan badan-
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 9
badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan
terhadap hambatan kelancaran pembangunan dan pemberian bantuan
pemeriksaan pada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya.
Kelompok Jabatan Fungsional mempunyai tugas melakukan kegiatan sesuai
dengan jabatan fungsional masing-masing berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Gambar 1
Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
E. Sistematika Penyajian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016
melaporkan pencapaian kinerja selama tahun 2016. Capaian kinerja 2016
diukur dan dinilai berdasarkan Perjanjian Kinerja (Perkin) 2016 sebagai tolok
ukur keberhasilan tahunan organisasi. Perkin merupakan penjabaran Renstra
BPKP 2015–2019. Berikut sistematika Laporan Kinerja Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 10
Gambar 2
Sistematika Penyajian Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Thun 2015
AKUNTABILITAS KINERJA
BAB III
PENUTUP
BAB IV
PENDAHULUAN BAB I
RENCANA STRATEGIS 2015-2019
PERJANJIAN KINERJA 2016
BAB II
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 11
BAB II
PERENCANAAN DAN
PERJANJIAN KINERJA
A. Rencana Strategis 2015 -2019
1. Pernyataan Visi
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat merupakan unit kerja eselon II BPKP
dimana dalam menyusun rencana strategis selalu mengacu kepada Rencana
Strategis BPKP 2015-2019. Penyusunan rencana strategis dilaksanakan secara
sistematis dan berkesinambungan dengan memperhitungkan potensi, peluang, dan
kendala yang ada atau yang mungkin timbul.
Perubahan paradigma, dari paradigma lama yaitu BPKP yang hanya sekedar
watchdog menuju ke paradigma baru, yaitu menjadi Auditor Presiden yang
mampu memberikan pengawalan terhadap target-target pembangunan nasional
yang tertuang dalam RPJMN/D dan RKP/RKPD, tidak terlepas dari pengaruh
pelaksanaan otonomi daerah yang diikuti dengan pemberian kewenangan
pengawasan kepada daerah yang bersangkutan.
Selain itu, terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP
memberikan mandat baru kepada BPKP menjadi Pembina SPIP bagi seluruh
Instansi Pemerintah baik Pusat maupun Daerah. Tanggung jawab sebagai Pembina
SPIP merupakan tantangan yang harus dijawab oleh Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat. Untuk mencapai hal tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat menetapkan Visi:
“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di
Wilayah Provinsi Kalimantan Barat”
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 12
Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi BPKP ini telah konsisten
dengan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi pembangunan nasional.
Sebagai gambaran yang diimpikan tahun 2019 atau setelahnya, visi Perwakilan
BPKP Provinsi Kalimantan Barat diharapkan menjadi acuan bagi setiap pegawai
BPKP di semua tingkatan untuk melaksanakan tugasnya. Terdapat beberapa kata
kunci yang perlu diberi makna secara khusus agar dapat membangun persepsi
yang sama di antara insan pegawai di lingkungan BPKP.
a. Auditor Internal Pemerintah RI
Terdapat dua kata kunci dalam frase auditor internal pemerintah RI yaitu
audit intern dan auditor pemerintah RI.
1) Audit Intern
Terdapat dua sifat aktifitas peran BPKP dalam melaksanakan pengawasan
intern yaitu sebagai pemberi jasa assurance dan pemberi jasa consultancy.
Melihat pendekatannya, pengawasan intern dimaksud menuntut jasa
assurance dan consultancy yang diperoleh dengan pendekatan yang
sistematis dan metodologis untuk mengevaluasi dan meningkatkan
efektivitas pengelolaan risiko, pengendalian dan proses governance. Lebih
spesifik lagi, untuk program atau kebijakan pembangunan nasional,
pengawasan intern BPKP menuntut penerapan pendekatan evaluasi (riset
sosial) untuk menghasilkan rekomendasi perbaikan atas ketiga hal tersebut.
2) Auditor Pemerintah RI
Auditor pemerintah RI mengacu kepada posisi BPKP sebagai aparat
pengawasan intern pemerintah yang bertanggung jawab langsung kepada
Presiden sebagai pemegang kekuasaan Pemerintah RI dalam bingkai
Negara Kesatuan Republik Indonesia. Sebagai Auditor Pemerintah RI, BPKP
merupakan mata dan telinga Presiden yang difungsikan untuk melihat dan
mendengar secara langsung fakta lapangan dan memberikan respon berupa
informasi assurance melalui suatu sistem pengawasan, dalam hal ini sistem
informasi akuntabilitas.
Dalam posisi sebagai Auditor Presiden, BPKP mengemban amanah dan
tanggung jawab yang besar karena dituntut mampu mendeteksi berbagai
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 13
potensi ataupun simtom-simtom kelemahan maupun penyimpangan di
bidang keuangan negara. Dalam konteks tersebut, BPKP harus konsekuen
untuk meyakini bahwa alasan keberadaannya terutama bukan hanya untuk
melaksanakan fungsi atestasi terhadap asersi manajemen, tetapi juga
menekankan upaya perbaikan manajemen risiko, sistem pengendalian dan
proses governance.
Visi BPKP sebagai Auditor Internal Pemerintah RI merupakan visi yang
strategis dalam rangka meningkatkan prinsip independensi, baik in fact
maupun in appearance terhadap semua instansi di bawah Presiden yaitu
kementerian, lembaga dan pemerintah daerah dan korporasi. Dengan
demikian, informasi yang dihasilkan dari proses/kegiatan pengawasan oleh
BPKP diharapkan bersifat obyektif, tidak bias dan tidak diintervensi oleh
pihak-pihak lain yang menciderai penegakan prinsip independensi.
b. Auditor Berkelas Dunia
Terdapat tiga aspek yang menunjukkan kualitas BPKP sebagai auditor internal
berkelas dunia yaitu aspek SDM, aspek organisasi dan aspek produk.
1) Profesionalisme Sumber Daya Manusia
Sumber daya Manusia (SDM) BPKP wajib menerapkan due professional care
dalam setiap pelaksanaan penugasan pengawasan dan wajib memenuhi
persyaratan minimal. Kedua persyaratan tersebut biasanya ditetapkan
dalam standar pengawasan yang berlaku bagi BPKP sebagai organisasi
profesi.
SDM BPKP yang memiliki kompetensi bidang pengawasan, diarahkan
menjadi personel yang lebih memiliki kompetensi sesuai tujuan dan
sasaran strategis BPKP. Kompetensi yang memungkinkan kemahiran
profesional dalam pelaksanaan pengawasan intern, berdasarkan standard
operating procedure (SOP) yang berlaku dan memperhatikan standar audit
dari AAIPI atau IIA, dengan quality assurance berjenjang untuk memastikan
kualitas proses pelaksanaan pengawasan. Pemilihan obyek pengawasan
dilakukan sejak perencanaan stratejik sampai dengan perencanaan tahunan
dengan memperhatikan risiko (risk based planning). Demikian juga,
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 14
pelaksanaan pengawasannya tetap memperhatikan risiko pengawasan (risk
based audit) untuk melindungi timbulnya gugatan pihak ketiga.
2) Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi
Kewenangan BPKP dalam pengawasan program lintas di kementerian,
lembaga dan pemerintah daerah diwujudkan dalam pemberian kualitas
yang independen dan obyektif atas pengendalian intern yang diterapkan
dalam sertifikasi profesi pengawasan. Setiap auditor BPKP memiliki
keahlian dan kapasitas yang memadai dalam melakukan koordinasi dan
kerjasama tim, paham atas budaya organisasi serta sistem dan proses yang
berlaku di BPKP. Di samping itu, BPKP selalu mengusahakan peningkatan
kompetensi dalam berbagai bidang terkait sehingga meningkatkan
kemampuan dalam mengidentifikasi masalah dan solusinya serta
memahami perubahan peraturan terkait dan standar baru di bidang
pengawasan.
Pengelolaan sumber daya manusia BPKP telah direncanakan untuk
memenuhi kebutuhan pengawasan dalam mencapai pengelolaan risiko,
proses governance yang efektif dan efisien serta tercapainya tujuan dan
sasaran. Laporan yang disampaikan kepada Menteri, Kepala Lembaga atau
Kepala Daerah yang bertanggung jawab langsung terhadap keberhasilan
program, diarahkan agar dapat memenuhi harapan Presiden sebagai Kepala
Pemerintahan RI terkait dengan kebijakan stratejik yang perlu diperbaiki
dari pelaksanaan program pembangunan nasional. Pelaksanaan peran
pengawasan intern tersebut telah dinyatakan dalam audit charter yang
telah mendefinisikan kewenangan, ruang lingkup dan tanggung jawab
BPKP. Pelaksanaan peran tersebut telah disetujui Presiden sebagaimana
tertuang dalam berbagai peraturan yang mendukung peran BPKP serta
menjadi landasan dan pedoman pelaksanaan peran pengawasan intern.
Untuk meningkatkan dan memperbaiki proses pengawasan selalu
dilakukan reviu dan melakukan pembelajaran dari proses pengawasan yang
berlangsung di negara-negara lain (best practices benchmarking) melalui
studi literatur maupun studi ke organisasi internal audit negara yang
bersangkutan. Dengan perbaikan yang terus-menerus tersebut, diharapkan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 15
BPKP dapat menjadi pembina yang lebih kompeten bagi aparat pengawasan
pemerintah lainnya.
Kapabilitas pengelolaan organisasi dan profesional pengawasan BPKP
diarahkan pada kerangka penilaian Internal Audit Capability Model (IA-
CM)dengan target minimal kapabilitas pada level 3 pada tahun 2019,
dengan karakteristik sebagai berikut:
1) Peran dan jasa pengawasan BPKP saat ini berupa jasa assurance &
consulting diarahkan menuju kepada peran sebagai penggerak
perubahan (Service and Role of Internal Audit Element).
2) Pengelolaan SDM BPKP diarahkan untuk membangun pegawai yang
profesional, meningkatkan koordinasi serta meningkatkan kompetensi
dan kerjasama tim (People Management Element).
3) Pengawasan intern BPKP dalam rencana strategi pengawasan berfokus
pada kebutuhan shareholder dan stakeholder dengan memperhatikan
fokus prioritas dan risiko. Memperbaiki metodologi pengawasan
berdasarkan perbaikan proses internal maupun praktek-praktek
terbaik pengawasan (Professional Practices Element).
4) Mengembangkan manajemen kinerja pengawasan baik organisasi
maupun individu, melalui SIM HP dan SIM Monev Pengawasan untuk
kepentingan manajemen hasil pengawasan maupun untuk manajemen
sumber daya pengawasan (Performance Management and
Accountability Element).
5) Sinergitas dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya dalam
melakukan pengawasan lintas sektor dan menjadi mitra pemerintah
dalam tindak lanjut perbaikan manajemen hasil pemeriksaan BPK RI.
Sementara itu, hasil pengawasan BPKP berupa rekomendasi kepada
Presiden, pimpinan K/L/P (kementerian/lembaga/pemprov/pemkab/
pemkot) dalam rangka mewujudkan hubungan yang harmonis dan
efektif dengan mitra kerja (Organizational Relationship and Culture
Element).
6) Dalam kedudukannya sebagai auditor Presiden, BPKP aktif untuk
melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan pengendalian
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 16
intern dalam memitigasi risiko, meningkatkan kepatuhan dan
mendorong tercapainya tujuan organisasi (Governance Structure
Element).
Pengembangan kapabilitas dan kapasitas pengawasan intern BPKP
senantiasa dilakukan dengan penerapan sistem pengendalian intern
pemerintah, untuk memberi keyakinan bahwa tujuan BPKP dapat tercapai.
Penerapan sistem pengendalian intern diarahkan pada penyelenggaraan
yang efektif dengan kerangka penilaian kematangan implementasi SPIP.
Maturitas penyelenggaraan SPIP ditargetkan berada padal level 3, dengan
karakteristik bahwa BPKP telah menetapkan kebijakan dan prosedur
pengendalian untuk semua kegiatan pokok BPKP, sebagai media
pengendalian (control design). Kebijakan dan prosedur atas kegiatan
pengelolaan keuangan dan atas beberapa kegiatan operasional telah mulai
dilaksanakan dan didokumentasikan secara konsisten.
3) Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan
Dari sudut perannya, hasil pengawasan internal BPKP dapat berupa
informasi assurance dan/atau consultancy. Informasi assurance
memberikan jaminan kepada Presiden dan pembantunya bahwa tata kelola
pemerintahan atas seluruh program-program prioritas pembangunan telah
dijalankan sesuai dengan standar, aturan, kebijakan atau instrumen
operasional manajemen risiko dan governance lainnya. Informasi
consultancy berwujud rekomendasi tentang perbaikan manajemen risiko,
aktivitas pengendalian dan proses governance dalam penyelenggaraan
pemerintahan dan program pembangunan. Kualitas informasi assurance
dan rekomendasi strategis tersebut harus sedemikian rupa sehingga
mempunyai daya ungkit (leverage) yang cukup signifikan dalam
meningkatkan kinerja pemerintahan dan program pembangunan.
c. Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional
Terdapat dua ruang lingkup utama terkait dengan akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan. Pertama, terkait dengan fungsi manajemen
lingkup pengawasan intern yang meliputi perencanaan, penganggaran,
pelaksanaan, pelaporan dan pertanggungjawaban. Kedua, terkait dengan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 17
lingkup APBN, pengawasan intern akan meliputi fungsi penerimaan, program
prioritas nasional dan kebijakan fiskal. Pengawasan BPKP dilakukan untuk
merespon permasalahan yang mengemuka pada pembangunan nasional yang
menjadi perhatian Presiden atau masyarakat luas. Uraian lebih rinci dapat
dilihat di tujuan dan sasaran strategis.
Peran penting BPKP sebagai auditor internal pemerintah RI yang selalu hadir
dalam membangun tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif dan
terpercaya tersebut dapat diuraikan secara rinci sebagai berikut:
1) Auditor Internal Pemerintah RI yang Selalu Hadir
Selalu hadir mempunyai makna suatu tindakan proaktif yang sudah sampai
pada tataran sebuah kebiasaan untuk berada pada suatu tempat, setiap saat
dibutuhkan oleh pemerintah dan masyarakat. Dalam pemahaman ini, selalu
hadir diartikan sebagai keberadaan BPKP sebagai auditor internal
pemerintah selalu ada atau hadir untuk memberikan jawaban kepada
masyarakat dan pemerintah di bidang pengawasan pembangunan dan
pembangunan pengawasan.
Kehadiran fungsi pengawasan dalam pelaksanaan pembangunan tersebut;
baik program lintas sektoral maupun program yang masuk dalam kategori
current issue mulai dari tahap perencanaan, pelaksanaan sampai pada
pelaporan akuntabilitasnya diharapkan menghasilkan informasi hasil
pengawasan yang sifatnya strategis sebagai masukan penting bagi Presiden
dan Wakil Presiden, beserta kabinetnya. Kehadiran fungsi pengawasan
internal yang dilakukan oleh BPKP pada akhirnya diharapkan dapat
memberikan nilai tambah atau added value yang mempunyai makna
mendorong pencapaian Sasaran Pokok Pembangunan.
2) Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Bersih
Membangun tata kelola pemerintahan yang bersih didefinisikan sebagai
membangun suatu kondisi pemerintahan yang para penyelenggaranya
menjaga diri dari perbuatan korupsi, kolusi, dan nepotisme (KKN) dengan
tools pengawasan berupa sosialiasi, bimbingan teknis, diklat, audit, evaluasi,
verifikasi dan pemantauan. Terkait dengan Agenda Pembangunan Nasional,
fungsi pengawasan internal BPKP dilakukan melalui tindakan represif
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 18
untuk preventif, membantu Aparat Penegak Hukum dalam memberantas
Tindak Pidana Korupsi (TPK).
Untuk membangun sebuah tata kelola pemerintahan yang bersih, BPKP
dapat memfasilitasi dan mendorong kementerian/lembaga/pemprov/
pemkab/pemkot dengan cara membangun SPIP serta mendorong
peningkatan level maturitas SPIP pada setiap kementerian/lembaga/
pemda. Hal penting lainnya yang harus dilakukan adalah SPIP juga harus
diterapkan pada Program Lintas. Di samping itu, tindakan lain yang dapat
dilakukan adalah mendorong dan memfasilitasi APIP untuk meningkatkan
kapabilitas pengawasan intern masing-masing APIP. Jika beberapa upaya
penting di atas dapat terlaksana dengan baik maka tata kelola
pemerintahan di Indonesia akan semakin baik.
3) Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Efektif
Membangun tata kelola pemerintahan yang efektif didefinisikan sebagai
upaya yang dilakukan oleh pemerintah dalam rangka mewujudkan hasil
pelaksanaan pembangunan sesuai dengan tujuan dan sasaran
pembangunan serta mampu memenuhi kebutuhan masyarakat luas.
Terpenuhinya kebutuhan masyarakat dalam bentuk penyediaan
barang/jasa dalam jumlah yang memadai dan berkualitas merupakan salah
satu indikator pemerintahan yang efektif.
Kehadiran fungsi pengawasan internal yang dilakukan oleh BPKP
hendaknya dapat memastikan bahwa program dan kegiatan pembangunan
nasional dapat menghasilkan output yang tepat secara jumlah dan kualitas
yang dibutuhkan oleh masyarakat. Dalam kondisi demikian, pengawasan
internal sejak tahap perencanaan menjadi sangat penting dilakukan oleh
BPKP. Upaya ini dilakukan untuk menghindari terjadinya missing link
antara kebutuhan masyarakat dengan barang/jasa yang tersedia. Di
samping itu, pengawasan internal oleh BPKP dilakukan untuk memastikan
efektivitas pelaksanaan program tersebut.
d. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Terpercaya
Membangun tata kelola pemerintahan yang terpercaya didefinisikan sebagai
upaya yang dilakukan oleh pemerintah dalam rangka memulihkan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 19
kepercayaan publik pada instansi pemerintah. Praktek birokrasi selama ini
dirasakan oleh sebagian masyarakat sebagai profil yang lambat dalam
memberikan pelayanan, berbelit dan berbudaya koruptif. Pemerintah pun
berupaya keras melakukan perbaikan agar kesan negatif tersebut tidak terus-
menerus menguat yang pada akhirnya menurunkan kepercayaan masyarakat
terhadap pemerintah.
Kehadiran fungsi pengawasan internal yang dilakukan oleh BPKP diharapkan
dapat mengurangi perilaku koruptif para penyelenggara pemerintahan dan
mendorong aparatur pemerintah untuk memberikan pelayanan prima kepada
masyarakat.
2. Pernyataan Misi
Dalam rangka mencapai visi, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
menetapkan 3 (tiga) misi, yaitu:
a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung
Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Provinsi Kalimantan Barat
Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP.
Tugas dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas
pengelolaan keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung
tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif, yang
tercermin dari :
1) Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan
a) Akuntabilitas
Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan dalam misi ini akan bermuara pada pemberian informasi
assurance dan rekomendasi atas penyelenggaraan akuntabilitas
pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Prinsip
dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon
pertanyaan (scrutiny) masyarakat dan stakeholder lainnya tentang
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 20
pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan
kepada penyelenggara pemerintahan.
Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192
Tahun 2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi
pengawasan, BPKP menjadi mitra kerja K/L/P melalui jasa assurance, jasa
consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada
Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP
tersebut. Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang
mempunyai daya ungkit dalam peningkatan kinerja K/L/P sebagai mitra
kerja BPKP. Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-
kurangnya harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi
assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian
tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah dan sasaran
pembangunan nasional.
Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan
assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP
60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi
Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan
intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan,
dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi
organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa
kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah
ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam
mewujudkan tata kepemerintahan yang baik.
b) Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP
melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas
pengelolaan keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya
fokus pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan
keuangan antara lain meliputi : pelaporan keuangan, kebijakan fiskal,
kebijakan alokasi atau transfer daerah, maka pada periode 2015 2019,
sesuai misi ini, sasaran program pengawasan intern BPKP termasuk
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 21
mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional
dapat mencapai tujuannya dengan efektif dan efisien.
c) Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah
Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan mengikuti
kerangka APBN. Dalam hal pengelolaan keuangan, pengawasan intern
BPKP akan berupaya meningkatkan kualitas akuntabilitas Presiden
sebagai pemegang kekuasaan pemerintahan tertinggi di bidang keuangan
dan atau Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara.
Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, BPKP mendorong
mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal kualitas laporan
keuangan yang direpresentasikan oleh opini WTP dari audit BPK atas
laporan keuangan K/L/P. Kegiatan pengawasan intern ini akan diarahkan
bagi K/L/P yang laporan keuangannya belum mendapatkan opini WTP
dari BPK.
Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik kepada
penerimaan negara dan belanja negara termasuk kebijakan yang
diterapkan untuk mengalokasikan belanja negara dan kebijakan
pembiayaan. Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk
menghasilkan rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan Umum
Negara baik dari substansi formulasi maupun implementasi kebijakan
pengelolaan keuangan negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan
pengawasan atas pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan
mencakup antara lain kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan
Penerimaan Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b)
Kebijakan Alokasi Anggaran (transfer) daerah, (c) Perencanaan dan
Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan Negara/Daerah, (d)
Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan
Korporasi.
d) Pengelolaan Pembangunan Nasional
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 22
Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan
secara menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara,
namun terfokus pada implementasi strategi pembangunan nasional.
Strategi pembangunan nasional membedakan tiga dimensi pembangunan,
yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi
pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3) dimensi
pemerataan dan kewilayahan.
Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah diarahkan untuk
melakukan pengawasan keuangan negara, keuangan daerah dan
pembangunan nasional secara komprehensif, sinergis dan integratif. BPKP
bersama APIP terkait mengawal pencapaian sasaran pembangunan lintas
sektor dalam RPJMN, APIP mengawal pencapaian sasaran pembangunan
terkait K/L/P-nya masing-masing, sedangkan BPKP meningkatkan
kapabilitas pengawasan intern APIP.
Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus konsisten
dan sejalan dengan amanah pengawasan yang ditugaskan kepada BPKP
yaitu program atau kegiatan yang bersifat lintas sektor. Dengan
melakukan pengawasan intern terfokus pada pembangunan nasional dan
yang menjadi prioritas dan perhatian pemerintah, BPKP berkontribusi
pada pencapaian tujuan pemerintah dan pembangunan yaitu peningkatan
kesejahteraan masyarakat.
Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda Prioritas
(Nawacita) dan Enam Sasaran Pokok Pembangunan merupakan sarana
untuk mewujudkan tujuan pemerintah. Dalam program ini terdapat dua
atau lebih K/L/P yang bertanggung jawab mengelola keuangan untuk
pembangunan nasional. Masing-masing dibebankan tanggung jawab untuk
menyukseskan tujuan pembangunan nasional. Tanggung jawab ini
mengikuti struktur dan birokrasi K/L/P sesuai dengan kewenangan
masing-masing. Pelaksanaan kewenangan ini sering menghambat
sinergisitas yang pada akhirnya menghambat pencapaian tujuan semula.
Kehadiran peran pengawasan intern yang berkualitas dari BPKP
diharapkan dapat menghasilkan rekomendasi untuk peningkatan kinerja
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 23
program pembangunan pusat, daerah dan korporasi, termasuk
rekomendasi perbaikan untuk mengatasi hambatan kelancaran
pembangunan.
2) Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan
Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah
yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan
intern BPKP diarahkan untuk memastikan bahwa governance process
dalam penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan telah berjalan
secara partisipatif, akuntabel, transparan dan efektif. Di samping itu,
terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder
kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan
pembangunan termasuk korporasi.
Masyarakat juga diberi akses yang cukup terhadap informasi anggaran
dan target pemerintahan dan pembangunan serta laporan
pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh
mana tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka
transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk
menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi kegagalan,
alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau
menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud.
Dengan menjaga partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas
tersebut diharapkan tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang
bersih dan efektif.
b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang
Efektif di Wilayah Provinsi Kalimantan Barat
Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program dan kegiatan adalah dalam
rangka mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi pemerintahan
dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang dapat
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 24
memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien,
diikuti dengan pelaporan keuangan yang handal, penanganan aset yang aman
dan taat terhadap peraturan perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun
2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP
diberikan mandat untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk
meningkatkan maturitas SPIP seluruh tingkat tatanan pemerintahan bahkan
hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan
SPIP K/L/P memang bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab
masing-masing K/L/P. BPKP sebagai pembina penyelenggaraan SPIP maka
seluruh insan pengawasan di BPKP diarahkan untuk meningkatkan kualitas
pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan
pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di
seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen pemerintah. Hal tersebut
dilakukan dengan membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh
semua personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang
dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP).
Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap konsistensi kebijakan dan
pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan personel dan
pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan, yang
pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP secara
keseluruhan.
Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung
dengan Misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan
karakteristik antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya
pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan
pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut
penggunaan sumber daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan
itu sendiri, dalam hal ini Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian
intern, dalam sejarahnya adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 25
c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang
Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Kalimantan Barat
Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan
setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara
lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif
untuk menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya
pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui
perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif.
Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan
kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya,
tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut,
sesuai dengan PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas
APIP. Kapabilitas APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP
maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP
diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (a) peran
APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c) praktek
profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan
akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan
pimpinan satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk
kualitas independensi APIP.
3. Tujuan
Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai dalam periode 2015- 2019
yaitu:
1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Nasional yang Bersih dan Efektif;
2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah; dan
3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 26
4. Sasaran Strategis
Terdapat 3 Sasaran strategis yang dilaksanakan guna mendukung tercapainya
tujuan yang telah ditetapkan yaitu :
1) Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Nasional di Wilayah Kalimantan Barat
2) Meningkatnya Maturitas SPIP Daerah Level 3
3) Meningkatnya Efektivitas SPI Korporasi
4) Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian,
Lembaga dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah Kalimantan Barat”.
5. Indikator Kinerja Utama
a. Indikator Kinerja Tujuan
Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang
akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima
tahun. Tujuan dan indikator pengukurannya adalah sebagai berikut :
No Uraian Tujuan Indikator Kinerja Tujuan
Uraian Target 2019 1 Peningkatan Kualitas
Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi
Kalimantan Barat
Minimal 73% Laporan Keuangan pemerintah
daerah di Provinsi
Kalimantan Barat memperoleh opini WTP
11 dari 15 Pemda
50% BUMD yang didampingi
penyelenggaraan akuntansinya mendapat
opini WTP
50% dari seluruh BUMD yang didampingi
penyelenggaraan akuntansinya mendapat
opini WTP
80% Pemerintah Daerah di Provinsi
kalimantan Barat
menerapkan prinsip
Kepemerintahan Good
Public Governance
12 dari 15 Pemda Kinerja
Penyelenggaraan
Pemerintah kategori
sangat tinggi
100% BUMN/BUMD di Provinsi Kalimantan
Seluruh BUMN/BUMD yang dibina memenuhi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 27
No Uraian Tujuan Indikator Kinerja Tujuan
Uraian Target 2019 Barat memenuhi kriteria Good Corporate
Governance (GCG)
kriteria GCG
95% permintaan
bantuan dari Instansi Penegak Hukum dalam penanganan kasus
korupsi dapat ditindaklanjuti.
95% dari seluruh
permintaan APH
2 Peningkatan Efektivitas
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah di Wilayah
Provinsi Kalimantan Barat
Level Maturitas SPIP Pemda
3 dari skala 5
3 Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Korporasi di Wilayah Provinsi Kalimantan
Barat
Efektivitas SPI Korporasi
3 dari skala 5
3 Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah yang Profesional
dan Kompeten di Wilayah Kalimantan Barat
Level APIP Pemda 85% APIP berada di level 3
b. Indikator Kinerja Sasaran
Terdapat tiga sasaran strategis sebagai indikator pencapaian tujuan BPKP.
Pencapaian sasaran strategis ini merupakan cermin dari dampak yang
ditimbulkan dari pemanfaatan atau capaian outcome program yang
diselenggarakan. Untuk mengetahui dan dapat menilai keberhasilan atau
kegagalan pencapaian sasaran strategis ditetapkan target sasaran strategis
sebagai kondisi nyata pada tahun 2019 untuk empat sasaran strategis BPKP
yaitu :
No Uraian Sasaran Indikator Kinerja Sasaran
Uraian Target 2019
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 28
No Uraian Sasaran Indikator Kinerja Sasaran
Uraian Target 2019 1 Peningkatan Kualitas
Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan
Nasional yang Bersih dan
Efektif di Wilayah Provinsi Kalimantan Barat
Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
3 dari skala 5
Persentase Tindak Lanjut rekomendasi
hasil pengawasan
90%
2 Meningkatnya Maturitas SPIP
pada Pemerintah Daerah Level Maturitas SPIP K/L/Pemda
75% Pemda level 3 maturitas SPIP
3 Meningkatnya Efektivitas SPI Korporasi
Efektivitas SPI
Korporasi
75% Korporasi level 3
maturitas SPI Korporasi
4 Meningkatnya Kapabilitas
Pengawas Intern K/L/Pemda Level APIP Pemda 85% Pemda kapabilitas
APIP level 3
6. Program dan Kegiatan Pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Barat
Program BPKP merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengan visi dan misi
BPKP yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi BPKP dan berisikan
kegiatan untuk mencapai hasil pengawasan dengan indikator kinerja yang terukur.
Kegiatan-kegiatan ini sekaligus penjabaran tugas dan fungsi BPKP untuk
mewujudkan sasaran strategis yang telah ditetapkan sebelumnya. Program BPKP
tersebut terdiri dari:
1) Program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan
nasional serta pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian intern
pemerintah (Program 06);
2) Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya Perwakilan
BPKP (Program 01).
Program 01 bersifat generik antar K/L yaitu, Program Dukungan Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP. Program ini ditujukan untuk memastikan
terciptanya kondisi yang diperlukan dalam melaksanakan tugas teknis pengawasan
oleh kedeputian teknis. Baik program teknis pengawasan (Program 06) maupun
program dukungan (Program 01) akan dilaksanakan dalam bentuk kegiatan-
kegiatan oleh unit kerja atau satuan kerja di lingkungan BPKP.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 29
No Uraian Kegiatan Indikator Kinerja Program
Uraian Target 2019 1 Program pengawasan
intern akuntabilitas
keuangan negara dan
pembangunan nasional
serta pembinaan penyelenggaraan sistem
pengendalian intern
pemerintah
Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan
keuangan Negara
90%
Meningkatnya maturitas SPIP K/L/P
100%
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Perbaikan SPI
Korporasi
95%
Peningkatan Kapabilitas APIP level 3 IA-CM
85%
2 Program dukungan
manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya
Persentase jumlah rencana penugasan
pengawasan yang terealisasi
100%
Persentase Tindak
Lanjut Hasil Pengawasan (saldo
TPB)
95%
Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan
kepegawaian
8,0 skala Likert
Persepsi kepuasan pegawai perwakilan
atas pencairan
anggaran yang diajukan sesuai prosedur
8,0 skala Likert
Persepsi kepuasan
pegawai perwakilan terhadap layanan
sarpras
8,0 skala Likert
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 30
Target kinerja sasaran kegiatan per indikator kinerja disajikan sebagai berikut :
Sasaran Kegiatan Indikator
Kinerja Output Satuan
Target
2015
Target
2016
Target
2017
Target
2018
Target
2019
1 Tersedianya
informasi hasil
pengawasan dalam
mencapai
perbaikan tata
kelola, perbaikan
sistem
pengendalian
intern pengelolaan
keuangan
negara/daerah dan
peningkatan
kapabilitas APIP
Rekomendasi
Hasil
Pengawasan
BPKP
Rek 122 125 155 156 156
Rekomendasi
Hasil
Pengawasan
BPKP
Nawacita
Rek - 30 35 40 45
Rekomendasi
Hasil
Pengawasan
Regional
Bidang
Otonomi
Daerah
Rek - 4 4 5 5
Rekomendasi
Perbaikan
Penyelenggara
an SPIP
Rek 2 34 34 35 35
Rekomendasi
Pembinaan
Kapabilitas
APIP
Rek 2 - 3 3 3
2 Tersedianya
dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya
dalam mencapai
kepuasan layanan
Laporan
Dukungan
Manajemen
Perwakilan
BPKP
Lap 60 80 80 80 80
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 31
Sasaran Kegiatan Indikator
Kinerja Output Satuan
Target
2015
Target
2016
Target
2017
Target
2018
Target
2019
3 Termanfaatkannya
aset secara
optimal dalam
mencapai
kepuasan layanan
pegawai
Tersedianya
sarana dan
prasarana
BPKP
Unit
M2
43
1.846
-
746
35
800
36
800
40
800
Kegiatan yang dilaksanakan berdasarkan 2 program tersebut di atas sebanyak 14
kegiatan pengawasan (program 06) dan 3 kegiatan dukungan manajemen dan
pelaksanaan tugas teknis lainnya Perwakilan BPKP (program 01), yang terdiri
dari:
1. Rekomendasi Hasil Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat Perwakilan BPKP
2. Rekomendasi Hasil Pengawasan Akuntabilitas Pemerintah Daerah Perwakilan
BPKP
3. Rekomendasi Hasil Pengawasan Akuntan Negara Perwakilan BPKP
4. Rekomendasi Hasil Pengawasan Investigasi Perwakilan BPKP
5. Rekomendasi Hasil Pengawasan Nawacita Instansi Pemerintah Pusat
Perwakilan BPKP
6. Rekomendasi Hasil Pengawasan Nawacita Akuntabilitas Pemerintah Daerah
Perwakilan BPKP
7. Rekomendasi Hasil Pengawasan Nawacita Akuntan Negara Perwakilan BPKP
8. Rekomendasi Hasil Pengawasan Nawacita Investigasi Perwakilan BPKP
9. Rekomendasi Hasil Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah Nawacita
10. Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP Pemerintah Daerah
11. Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPI Korporasi
12. Pembinaan administrasi dan pengelolaan perlengkapan serta pembeyaran
gaji/tunjangan;
13. Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat;
14. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 32
B. Perjanjian Kinerja 2016
Penetapan indikator kinerja pada tingkat program dan kegiatan merupakan prasyarat
bagi pengukuran kinerja. Kriteria pengukuran yang dipakai adalah target kinerja yang
ditetapkan. Target kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluruh anggota
organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap program dan kegiatan
yang dilakukan.
Indikator kinerja kegiatan terdiri atas indikator input dan output. Indikator kinerja
program diukur dengan indikator hasil (outcome) yang pada umumnya dikaitkan
dengan capaian outcome kegiatan yang dianggap sebagai penggerak kinerja utama atau
mempunyai kontribusi terbesar untuk pencapaian program.
Indikator kinerja input terdiri atas besarnya dana yang digunakan dan pemakaian
Sumber Daya Manusia (SDM) yang dihitung dengan penggunaan Orang Hari (OH).
Indikator kinerja output berupa hasil yang diperoleh setelah kegiatan selesai
dilaksanakan, antara lain jumlah rekomendasi, jumlah laporan, dan jumlah aset.
Indikator kinerja outcome merupakan hasil atau manfaat dari output.
Sesuai dengan Perjajanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat tahun
2016 dapat diuraikan indikator kinerja yaitu sebagai berikut :
Target Indikator Kinerja Kegitan tahun 2016
Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Target
1. Tersedianya informasi
hasil pengawasan dalam
mencapai perbaikan
tatakelola, perbaikan
system pengendalian
intern pengelolaan
keuangan Negara/daerah,
dan peningkatan
kapabilitas APIP
Rekomendasi Hasil Pengawasan 125
Rekomendasi Hasil Pengawasan Nawacita 30
Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang
Otonomi Daerah
4
Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan
SPIP
34
Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP -
2. Tersedianya dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas teknis
Layanan Perkantoran Gaji dan Tunjangan 13
Jumlah Layanan Dukungan Manajemen 80
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 33
Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Target
lainnya dalam mencapai
kepuasan layanan
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
3. Termanfaatkannya aset
secara optimal
Tersedianya sarana dan prasarana BPKP 746 M2
Namun berdasarkan RKA/KL tahun 2016 yang telah direvisi beberapa target kinerja
kegiatan pengawasan berkurang 6 rekomendasi sehingga rekomendasi hasil
pengawasan menjadi 187 rekomendasi. Secara lengkap Revisi Perjanjian Kinerja
beserta dengan output yang harus dicapai pada tahun 2016 disajikan dalam Lampiran
1.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 34
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
A. Capaian Kinerja Organisasi
Laporan Kinerja (LKj) Instansi Pemerintah merupakan bentuk akuntabilitas dari
pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayai kepada setiap instansi pemerintah atas
penggunaan anggarannya. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan laporan
kinerja adalah pengukuran dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara
memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.
Pengukuran kinerja merupakan kegiatan membandingkan antara target kinerja yang
telah ditetapkan dengan realisasinya. Melalui perbandingan tersebut dapat diketahui
celah kinerja, yang merupakan selisih antara realisasi hasil program utama dengan
targetnya indikator yang diwakili masing-masing sasaran di dalamnya. Celah kinerja
tersebut kemudian dianalisis untuk dicari penyebab ketidakberhasilan yang dijadikan
dasar penetapan strategi peningkatan kinerja di masa datang.
Laporan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016
menggambarkan capaian kinerja sasaran program dan kegiatan. Indikator kinerja
sasaran program mencerminkan manfaat/hasil dari output yang pada umumnya
dikaitkan dengan capaian kegiatan yang dianggap sebagai penggerak kinerja terdekat
atau mempunyai kontribusi terbesar untuk pencapaian program. Sedangkan indikator
kinerja kegiatan terdiri atas indikator input dan output, indikator kinerja input terdiri
atas jumlah dana yang digunakan dan pemakaian sumber daya manusia (SDM) yang
dihitung dengan penggunaan orang hari (OH) dan indikator kinerja output berupa hasil
yang diperoleh dari kegiatan yang dilaksanakan.
Untuk menyimpulkan keberhasilan kinerja program dan kegiatan dilakukan dengan
merata-ratakan setiap capaian indikator kinerja masing-masing dengan batas nilai
kinerja tertinggi adalah 100%.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 35
Dalam tahun 2016, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat melaksanakan 4
Sasaran Program Pengawasan dengan 15 indikator kinerja dan 1 Sasaran Program
mengenai Layanan Dukungan Manajemen dengan 6 indikator kinerja sebagaimana
dituangkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016. Adapun uraian capaian kinerja
masing-masing program beserta indikator kinerja adalah sebagai berikut:
Uraian Program
Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Perbaikan
pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan
keuangan negara
1. Perbaikan tatakelola,
manajemen risiko, dan
pengendalian intern,
pengelolaan program
nasional
% 45,00 44,12 98,04
2. Persentase tindak lanjut
rekomendasi tata lelola,
manajemen risiko dan
pengedalian intern
pengelolaan korporasi
% 100,00 100,00 100,00
3. Penyerahan hasil
pengawasan keinvestigasian
kepada aparat penegak
hukum
% 90,00 100,00 111,11
Meningkatnya
kualitas
penerapan SPIP
Pemda/Korporasi
4. Maturitas SPIP Pemerintah
Propinsi (level 3) % 100,00 0 0
5. Maturitas SPIP Pemerintah
Kabupaten/kota (level 3) % 14,29 0 0
Meningkatnya
kualitas
penerapan SPI
Korporasi
6. Persentase BUMN/anak
perusahaan dengan skor
GCG baik
% 100,00 100,00 100,00
7. Persentase BUMN/anak
perusahaan yang kinerjanya
berpredikat minimal A(baik)
% 100,00 100,00 100,00
8. Persentase BUMD yang % 20,00 26,67 133,33
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 36
Uraian Program
Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Realisasi Capaian
(%) kinerjanya berpredikat
minimal berpredikat baik
dari BUMD yang dibina
9. Persentase BLUD yang
kinerjanya minimal baik dari
BLUD yang dibina
% 25,00 25,00 100,00
Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan
intern pemda
10 Kapabilitas APIP Pemerintah
Provinsi (Level 2) % 100,00 100,00 100,00
11 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 2) % 28,57 28,57 100,00
12 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/kota (Level 1) % 71,43 71,43 100,00
Meningkatnya
kualitas pelayanan
dukungan teknis
dalam
pengawasan BPKP
B. Capaian Kinerja layanan:
1. Pelayanan Ketatausahaan
1.a. Persentase jumlah rencana
penugasan pengawasan yang
terealisasi
% 100,00 100,00 100,00
1.b. Persentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan % 90,00 90,00 100
1.c. Tingkat Kepuasan
Stakeholder atas Pelayanan
Perwakilan BPKP
Skala
Likert 7 7,21 103,00
1.d. Persepsi kepuasan pengawai
perwakilan terhadap layanan
kepagawaian
Skala
Likert 7.8 7,22 92,56
1.e. Persepsi kepuasan pengawai
perwakilan atas pencaian
anggaran yang diajukan
sesuai prosedur
Skala
Likert 7.6 8,13 106,97
1.f. Persepsi kepuasan pengawai
perwakilan terhadap layanan
umum perkantoran
Skala
Likert 7.6 7,33 96,45
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 37
Capaian indikator utama sasaran program tahun 2016 sebagaimana pada Lampiran 2.
Adapun perbandingan indikator kinerja sasaran program tahun 2016 dengan tahun
2015 sebagaimana terlampir pada Lampiran 3.
Keseluruhan capaian indikator kinerja tersebut tidak dapat diperbandingkan dengan
tahun sebelumnya dikarenakan indikator tersebut baru digunakan di Tahun 2016
sebagaimana tertuang di dalam Revisi Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat tahun 2016. indikator tersebut berbeda dengan indikator yang
tertuang di dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat tahun 2015 –
2019.
Keberhasilan kinerja sasaran program di atas tidak terlepas dari keberhasilan
pelaksanaan kegiatan yang menghasilkan output rekomendasi sebagai berikut :
Sasaran Kegiatan
Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Tersedianya
informasi hasil
pengawasan
pada Perwakilan
BPKP
A. Rekomendasi Hasil
Pengawasan :
1. Rekomendasi Pengawasan
Perwakilan BPKP Rekomendasi 123 123 100
2. Rekomendasi Pengawasan
Perwakilan BPKP Nawacita Rekomendasi 29 29 100
3. Rekomendasi Pengawasan
Regional Bidang Otonomi
Daerah Nawacita
Rekomendasi 4 4 100
4. Rekomendasi Perbaikan
Penyelenggaraan SPIP Rekomendasi 31 31 100
Tersediannya
dukungan
manajemen dan
pelaksanaan
tugas teknis
lainnya dalam
mencapai
kupuasan
layanan
1. Layanan Perkantoran Gaji
dan Tunjangan Layanan 13 13 100
2. Jumlah layanan dukungan
manajemen perwakilan
BPKP
Laporan 80 80 100
Termanfaatnya 3. Terlaksanakannya M2 746 746 100
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 38
Sasaran Kegiatan
Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%) asset secara
optimal dalam
mencapai
kepuasaan
layanan
ketatausahaan
rehabilitasi rumah dinas
negara dan gedung kantor
Rata-rata Capaian Kinerja Output 100
Untuk lebih rinci capaian indikator kinerja kegiatan tahun 2016 sebagaimana pada
Lampiran 4. Perbandingan capaian indikator kinerja kegiatan tahun 2016 dengan tahun
2015 sebagaimana pada Lampiran 5.
Adapun uraian capaian kinerja masing-masing Program berserta indikator kinerja
adalah sebagai berikut:
Sasaran Program 1 “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”
Program BPKP merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengan visi dan misi
BPKP yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi BPKP dan berisikan kegiatan
untuk mencapai hasil pengawasan dengan indikator kinerja yang terukur. Kegiatan-
kegiatan ini sekaligus penjabaran tugas dan fungsi BPKP untuk mewujudkan sasaran
strategis yang telah ditetapkan sebelumnya.
Sasaran program ini didukung oleh 3 (tiga) indikator kinerja utama, sebagai berikut :
Sasaran program ini didukung oleh 3(tiga) indikator kinerja utama, sebagai berikut :
1. Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern, Pengelolaan
Program Nasional
Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan, rekomendasi hasil pengawasan Nawacita, dan rekomendasi hasil pengawasan regional bidang otonomi daerah yang dilaksanakan oleh bidang IPP, APD dan AN. Dari 102 rekomendasi yang dihasilkan telah ditindaklanjuti sebanyak 45 rekomendasi atau terealisasi sebesar 44,12% atau mencapai 98,04% dari
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 39
target 45%, dengan uraian sebagai berikut :
No Uraian Output (rekomendasi) Jumlah Output
Tindak Lanjut Output
% Tindak Lanjut
1 Rekomendasi hasil pengawasan : Bidang IPP 36 22 61,11 Bidang APD 35 10 28,57
2 Rekomendasi hasil pengawasan Nawacita :
Bidang IPP 18 5 27,78 Bidang AN 2 0 0 Bidang APD 7 6 85,71
3 Rekomendasi Regional Bidang Otonomi Daerah
Bidang APD 4 2 50 Jumlah 102 45 44,12
Berikut tindak lanjut dari 45 rekomendasi hasil pengawasan bidang IPP dan APD,
antara lain :
1. Penyetoran ke kas Negara dan Daerah dari satker yang diperiksa.
2. Surat teguran kepada tim fasilitator sesuai dengan Surat Kepala Satker
Pengembangan Kawasan Permukiman Provinsi Kalimantan Barat atas Laporan
Keuangan PNPM Mandiri Perkotaan.
3. Pelatihan aplikasi SAIBA dan SIMAK BMN sesuai surat Kepala Kantor Wilayah
Kementerian Hukum dan HAM No. W. 16-KU.05.02-5430 tanggal 15 Desember
2016.
4. Instruksi Kasatker PIP Program PAMSIMAS II Kabupaten Landak 2015 sesuai surat
Nomor 602/03-a/T/pamsimas/CK-DPUP/2016 kepada Ketua BPSPAMS Desa
Penerima Bantuan Program PAMSIMAS II 2015 Sekabupaten Landak perihal
Instruksi kepada pengurus BPSPAMS 2015, agar pengurus BPSPAMS (difasilitasi
oleh TFM/FK) segera menyusun Program Kerja dan melakukan musyawarah
dengan warga desa penerima manfaat untuk menetapkan besaran iuran pemakaian
dan pemeliharaan Sarana Air Minum (SAM) yang kemudian ditetapkan dengan
Surat Keputusan Kepala Desa dan mengimplementasikannya.
5. Pembuatan aturan di bidang ketahanan pangan berupa sesuai Surat Kepala Dinas
Pertanian Tanaman Pangan dan Hortikultura Provinsi Kalbar
No.521.43/974/PlaDanAlsintan/2016 tgl 27 September 2016 tentang Lahan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 40
Pertanian Pangan Berkelanjutan (LPPB).
6. Kepala Dinas Pendidikan telah mengusulkan anggaran dana pendamping untuk
pengelolaan DAK sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan, untuk 3 (tiga) Bupati
(Kabupaten Bengkayang, Sintang, Kapuas Hulu).
7. Bimbingan Teknis Akuntansi dan Laporan Keuangan dengan Nomor Laporan LBA-
286/PW14/3/2016 tanggal 22 Juni 2016 untuk meningkatkan kompetensi SDM
terkait Pengadaan Barang dan Jasa di Kabupaten Sanggau.
8. Surat Nomor 600/231.1/set-b/DPU/2016 tanggal 26 April 2016 dari Kadis PU
Kabupaten Kayong Utara mengenai Pengelolaan DAK Bidang Infrastruktur Jalan,
Irigasi, Air Minum, dan Sanitasi pada Kota Singkawang Tahun Anggaran 2015.
9. Pemerintah Kabupaten Kubu Raya telah menggunakan aplikasi e-Hibans untuk
mengelola dana hibah dan bansos di Kabupaten Kubu Raya.
Rekomendasi hasil pengawasan Nawacita yang dikontribusikan oleh Bidang Akuntan
Negara mengenai Kelistrikan sebagai berikut :
1. Berkoordinasi dengan PT PLN Engineering (Persero) agar segera melakukan kajian
atas desain pembangunan box culvert yang telah diajukan kontraktor sebagai
alternatif penyelesaian persilangan jalan.
2. Meningkatkan pemeliharaan dan pengamanan atas bangunan dan peralatan yang
telah terpasang sehingga dapat difungsikan sesuai spesifikasi teknis saat pelaksanaan
proyek dilanjutkan.
Saldo temuan yang belum ditindaklanjuti dari 57 rekomendasi akan ditindaklanjuti
tahun berikutnya dikarenakan beberapa penugasan dilakukan pada akhir tahun 2016.
Keberhasilan capaian indikator perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern, pengelolaan program nasional juga tidak terlepas dari penggunaan
dana sebesar Rp1.157.319.031,00 atau sebesar 88,96% dari target sebesar
Rp1.301.001.000,00 sehingga pelaksanaan kegiatan tersebut telah efisien. Penggunaan
SDM untuk melaksanakan indikator tersebut sebanyak 7.709 OH atau 96,47% dari
rencana di dalam PKP2T sebanyak 7.991 OH, sehingga dapat disimpulkan penggunaan
SDM telah efisien.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 41
Tingkat efisiensi baik keuangan maupun SDM tersebut dimanfaatkan untuk pelaksanaan
penugasan pengawasan yang tidak direncanakan sebanyak 39 penugasan pengawasan
bidang IPP, 46 penugasan pengawasan APD, dan 1 penugasan pengawasan AN serta
penugasan permintaan mitra.
Adapun capaian kinerja indikator perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern, pengelolaan program nasional tahun 2016 tidak dapat
dibandingkan dengan tahun sebelumnya, disebabkan indikator kinerja tersebut baru
ditargetkan tahun 2016. Apabila dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini
tercapai 76% dari target 2019 yang sebesar 60%.
2. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko dan
Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Bidwas Akuntan Negara dengan target
rekomendasi sebanyak 2 (dua) dengan pelaksanaan penugasan yang ditetapkan dalam
PKP2T Tahun 2016 sebanyak 3 (tiga) penugasan pengawasan. Indikator ini diukur
dengan cara membandingkan tindak lanjut dari rekomendasi yang diberikan untuk
perbaikan tatanan pelaksanaan kegiatan dengan target kinerja yang ditetapkan.
Capaian kinerja untuk indikator tersebut telah mencapai 100% dari target kinerja.
Hasil ini diperoleh dari jumlah tindak lanjut atas rekomendasi yang dihasilkan pada
kelompok penugasan indikator tersebut. Keberhasilan tersebut didukung dengan
pelaksanaan 3 (tiga) penugasan pengawasan yaitu :
1. Pengawasan Optimalisasi Aset BUMN Jasa Lainnya (aset Perum Bulog)
2. Reviu atas Laporan Verifikasi Pelaksanaan Hibah Air Minum pada Pemerintah Kota
Pontianak dan Kabupaten Landak Tahun 2016
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 42
Adapun rekomendasi strategis yang dihasilkan dari 3 (tiga) penugasan tersebut
sebanyak 2 (dua) rekomendasi strategis yaitu :
1) Direkomendasikan Direksi Perum Bulog melakukan koordinasi untuk
mengoptimalisasikan pemanfaatan aset tetap Perum Bulog, namun tidak
membatasi Perum Bulog untuk mengambil keputusan lain.
2) Direkomendasikan Direksi PDAM untuk memproses lebih lanjut SR yang tidak
memenuhi syarat sesuai aturan yang berlaku di PDAM.
Terhadap 2 (dua) rekomendasi tersebut telah ditindaklanjuti dengan adanya himbauan
Direktur Perum Bulog untuk pegawai yang berada di Bulog untuk
mengoptimalisasikan pemanfaatan aset tetap dan Direktur PDAM telah
menindaklanjuti SR yang tidak memenuhi syarat telah sesuai dengan aturan yang
berlaku di PDAM.
Keberhasilan pelaksanaan indikator tersebut juga tidak terlepas dari penggunaan dana
sebesar Rp85.346.720,00 atau sebesar 97,71% dari target sebesar Rp87.345.000,00
sehingga dapat dipastikan pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi pendanaan telah
efisien. Sementara itu penggunaan SDM untuk melaksanakan indikator tersebut adalah
sebanyak 624 OH atau 98,42% dari rencana di dalam PKP2T sebanyak 634 OH,
sehingga dapat disimpulkan penggunaan SDM telah efisien.
Adapun capaian kinerja untuk indikator kinerja kegiatan diukur dari rekomendasi
pengawasan bidang akuntan negara yang dihasilkan. Hal ini dapat dilihat dari 3
pengawasan penugasan tersebut telah dihasilkan sebanyak 2 rekomendasi dari target
2 rekomendasi atau sebesar 100%.
Adapun capaian kinerja indikator persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,
manajemen risiko dan pengedalian intern pengelolaan korporasi tahun 2016
meningkat sebanyak 5% dari capaian kinerja indikator tahun 2015. Apabila
dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini sudah terpenuhi.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 43
3. Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian kepada Aparat Penegak Hukum
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Bidang Investigasi, dengan target yang
ditetapkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja sebanyak 37 (tiga puluh tujuh)
rekomendasi dengan pelaksanaan penugasan yang ditetapkan dalam PKP2T Tahun
2016 sebanyak 37 penugasan pengawasan. Indikator ini diukur dengan cara
membandingkan jumlah rekomendasi atau masukan perbaikan yang telah
disampaikan dibandingkan dengan dari target rekomendasi yang ditargetkan.
Realisasi indikator kinerja tersebut adalah sebesar 100% dengan capaian kinerja
111,11% dari target sebesar 90,00%. Keberhasilan tersebut didukung dengan
pelaksanaan 36 (tiga puluh enam) penugasan pengawasan dan 1 (satu) penugasan
nawacita. Rekomendasi yang dihasilkan dari hasil pengawasan keinvestigasian antara
lain sebagai berikut :
1) Forum investigasi menjadi bahan evaluasi kinerja keinvestigasian dan kepatuhan
standar serta pedoman.
2) Pelaksanaan bimbingan teknis Fraud Control Plan (FCP) di Lingkungan PDAM Tirta
Raya Kabupaten Kubu Raya berupa Pembuatan Strategi Pengendalian Fraud di
PDAM.
3) Kegiatan sosialisasi FCP di Lingkungan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah Kabupaten Sanggau yang bertujuan untuk memberikan gambaran kepada
pimpinan entitas pemerintahan mengenai instrumen yang dapat memperkuat
pengendalian intern instansi pemerintah yang dirancang secara spesifik untuk
mencegah, menangkal, dan memudahkan pengungkapan kejadian yang berindikasi
korupsi.
Pelaksanaan kegiatan sosialisasi FCP, tersebut adalah :
Tanggal Kegiatan Narasumber Peserta
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 44
(Orang)
5 September 2016 Sosialisasi Fraud Control Plan (FCP) Korwas Investigasi 30
4) Audit PKKN dan audit investigatif terhadap 12 kasus TPK menghasilkan
rekomendasi dan pertimbangan bagi pihak penyidik dalam memnuhi unsur
kerugian keuangan negara.
5) Audit Penyesuaian Harga atas Kontrak Paket Pembangunan Jembatan Tayan
menghasilkan pertimbangan untuk evaluasi eskalasi secara total dalam rangka
pembayaran kontrak.
6) Audit Klaim terhadap 3 kontrak pada PT PLN (Persero) yang menghasilkan bahan
pertimbangan dalam pembayaran klaim kepada kontraktor.
7) Sosialisasi Program Anti Korupsi (SosPAK)sebanyak 1 kegiatan sebagai berikut : Kegiatan Sosialisasi Program Anti Korupsi
Tanggal Kegiatan Narasumber Peserta
(Orang)
24 Maret 2016 Sosialisasi Program Anti Korupsi
di Lingkungan Pemerintah
Kabupaten Sintang Tahun 2016
Korwas Investigasi 800
Pada saat kegiatan Sospak juga dilakukan pengukuran tingkat pemahaman dan
kepedulian peserta (focus group) terhadap permasalahan korupsi, dilakukan
penyebaran kuesioner/daftar pertanyaan kepada peserta yang mengikuti SosPAK.
Semakin besar nilai yang dihasilkan menunjukan semakin setuju responden dan
responden memahami materi yang diberikan.
8) Pemberian Keterangan Ahli dalam bidang akuntansi dan auditing kepada penyidik
atau di dalam persidangan dalam rangka membuat terang suatu perkara sebanyak
16 kali.
9) Kajian Pengawasan terhadap pelaksanaan Hibah dan Bantuan Sosial yang
merupakan rekomendasi terkait dengan Nawacita.
Keberhasilan pelaksanaan indikator di atas baik yang direncanakan maupun tidak
direncanakan tidak terlepas dari penggunaan dana sebesar Rp630.450.000,00 atau
sebesar 99,61% dari target sebesar Rp 632.905.000,00 sehingga dapat dipastikan
pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi pendanaan telah efisien. Sementara itu
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 45
penggunaan SDM untuk melaksanakan indikator tersebut adalah sebanyak 2.146 OH
atau 69,82% dari rencana di dalam PKP2T sebanyak 2.386 OH, sehingga dapat
disimpulkan penggunaan SDM telah efisien.
Tingkat efisiensi tersebut baik keuangan maupun SDM juga dimanfaatkan untuk
pelaksanaan penugasan pengawasan yang tidak direncanakan 85 penugasan
pengawasan yaitu sebagai berikut :
1. Pemberian Keterangan Ahli di Pengadilan Negeri Pontianak kepada penyidik
sebanyak 70 penugasan, serta sidang di PTUN sebanyak 13 kali.
2. Briefing Peserta Overseas Training Breaking Silos Collaboration and Inovation in
Government Agencies.
3. Workshop Digital Media Acquisition and Triage.
4. Pemeriksaan Fisik atas Pekerjaan Gardu Induk 150 KV Tayan Kabupaten Sanggau,
Gardu Induk 150 KV Kabupaten Bengkayang dan Gardu Induk 150 KV Kabupaten
Sambas) pada Proyek Pembangunan Ketenagalistrikan pada Unit Induk Pembangkit
Kalimantan Bagian Barat.
5. Audit Tujuan Tertentu pada PT. Perkebunan Nusantara XIII (Persero) Tahun 2013
s.d. 2015.
6. Koordinasi pengawasan sebanyak 3 kegiatan.
Adapun capaian kinerja untuk indikator kinerja kegiatan diukur dari rekomendasi
pengawasan bidang investigasi yang dihasilkan. Hal ini dapat dilihat dari 36 pengawasan
penugasan tersebut telah dihasilkan sebanyak 36 rekomendasi dari target 36 rekomendasi
atau sebesar 100%. Sedangkan pada rekomendasi nawacita dari 1 pengawasan penugasan
tersebut telah dihasilkan sebanyak 1 rekomendasi dari target 1 rekomendasi atau sebesar
100%.
Adapun capaian kinerja indikator penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada
aparat penegak hukum tahun 2016 meningkat sebanyak 22,22% dari capaian kinerja
indikator tahun 2015. Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini sudah
terpenuhi.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 46
Sasaran Program 2 “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda”
Sasaran program ini didukung oleh 3(tiga) indikator kinerja utama, sebagai berikut :
1. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Level 3
Indikator ini diukur berdasarkan hasil penilaian Maturitas SPIP pada Pemerintah
Provinsi yang dikontribusikan oleh Korwas JFA Bidang APD. Kegiatan evaluasi
maturitas SPIP untuk Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat dilaksanakan melalui
penugasan Non PKPT beban perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat, sehingga
tidak menghasilkan output (rekomendasi). Namun untuk hasil penilaian maturitas
SPIP untuk Pemerintah Provinsi Kalimantan Barat masih berada di Level 2, dengan
demikian capaian kinerja IKU ini adalah nol karena tidak dapat memenuhi target
Revisi Perjanjian Kinerja tahun 2016 yang berada pada Level 3 sebesar 100%.
Adapun capaian kinerja indikator maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Level 3 tahun
2016 tidak dapat dibandingkan dengan tahun sebelumnya, dikarenakan indikator
kinerja tersebut baru ditargetkan tahun 2016. Jika dibandingkan dengan tahun 2019
capaian kinerja ini masih kurang 100% dari target 2019.
2. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3)
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 47
Indikator ini diukur berdasarkan hasil penilaian Maturitas SPIP pada Pemerintah
Kabupaten/Kota. Dalam tahun 2016 rencana penugasan evaluasi maturitas SPIP
sebanyak 5 PP seluruhnya telah dilaksanakan yaitu evaluasi maturitas SPIP Kota
Singkawang, Kabupaten Sintang, Kabupaten Landak, Kabupaten Kubu Raya dan
Kabupaten Mempawah. Atas evaluasi tersebut telah diterbitkan output
(rekomendasi) sebanyak 5 rekomendasi dan hasilnya seluruh penyelenggaraan SPIP
masih berada di level 2 menuju level 3, dengan demikian capaian kinerja IKU ini
adalah nol.
Adapun rekomendasi strategis yang dihasilkan dari 5 (lima) penugasan tersebut
sebanyak 5 (lima) rekomendasi strategis yaitu :
a) Pemerintah Kabupaten Mempawah melakukan evaluasi secara berkala atas
efektivitas prosedur pengendalian dan pemantauan yang terintegrasi dalam
kegiatan secara otomatis.
b) Memerintahkan kepada Kepala SKPD untuk melakukan identifikasi dan analisis
risiko di lingkungan Pemerintah Kabupaten Landak.
c) Membuat/menyusun RTP dalam pegendalian risiko dan analisis risiko untuk
seluruh kegiatan utama yang ditetapkan oleh pimpinan organisas di Lingkungan
Pemerintah Kabupaten Kubu Raya.
d) Untuk mencapai tingkat maturitas optimum, Pemerintah Kabupaten Sintang harus
melakukan evaluasi secara berkala atas efektivitas prosedur pengendalian dan
pemantauan yang terintegrasi dalam kegiatan secara otomatis.
e) Meningkatkan maturitas SPIP secara bertahap di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Singkawang melalui pemenuhan unsur-unsur fokus penilaian SPIP sesuai Peraturan
Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008
Berdasarkan informasi dari formulir entry sheet data kinerja terlihat bahwa 5
rekomendasi yang dihasilkan 2 rekomendasi yang telah ditindaklanjuti, namun
belum dapat meyakinkan tercapainya IKU tersebut sesuai dengan targetnya
dikarenakan penilaian Maturitas SPIP Kabupaten/Kota tidak mencapai Level 3.
Berikut Penilaian Maturitas SPIP Kabupaten/Kota :
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 48
Adapun
capaian
kinerja
indikator
maturitas
SPIP Pemerintah
Provinsi
Level 3 tahun
2016 tidak dapat
dibandingkan dengan tahun sebelumnya disebabkan indikator kinerja tersebut baru
ditargetkan tahun 2016. Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini
masih kurang 36% dari target 2019.
Permasalahan tidak dapat terpenuhinya penilaian maturitas SPIP pada Perwakilan
BPKP Provinsi Kalimantan Barat adalah sebagai berikut :
Internal :
Pemerintah Daerah telah melaksanakan pengendalian intern, namun tidak
terdokumentasi dengan baik dan pelaksanaanya sangat tergantung pada individu dan
belum melibatkan semua unit organisasi. Efektivitas pengendalian belum dieevaluasi
sehingga banyak terjadi kelemahan yang belum ditangani memadai. Rendahnya
kapasitas dan kapabilitas aparatur serta kurangnya komitmen juga ikut
berkontribusi terhadap rendah nya maturitas SPIP
No APIP Data Kinerja SPIP
A Provinsi 1 Inspektorat Provinsi
Kalimantan Barat 2,202
B Kabupaten
1 Inspektorat Kab. Sintang 2,249 2 Inspektorat Kab. Kubu Raya 2,26
3 Inspektorat Kab. Mempawah 2,08
4 Inspektorat Kab. Landak 2,12 C Kota 1 Inspektorat Kota Singkawang 2,172
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 49
Eksternal :
Kurangnya komitmen pimpinan daerah maupun pimpinan SKPD akan arti dan
pentingnya Sistem Pengendalian Intern pemerintah yang dapat diandalkan untuk
menjamin tercapainya tujuan organisasi dan sebagai sistim peringatan dini yang
efektif
Controllable :
Aparatur Pemerintah Daerah masih bisa diarahkan, dididik dan dilatih untuk lebih
memahami pentingnya pengendalian, aware terhadap risiko dan governance process
yang semakin baik dan berkualitas.
Uncontrollable :
Poltical Will dari anggota Dewan (DPRD) yang kurang mendukung sepenuhnya
keberhasilan pencapaian tujuan dalam pembangunan daerah seperti yang
dirumuskan dalam RPJMD Pemerintah Daerah.
Solusi yang telah dilaksanakan :
Melakukan serangkaian langkah-langkah untuk lebih mendekatkan memahamkan
dan merubah mind set Pemerintah Daerah pentingnya Penguatan Pengendalian
Internal melalui : Bimbingan teknis, Sosialisasi, workshop, quality assurance maupun
pendampingan penyusunan terkait dengan penguatan pengendalian internal instansi
pemerintah seperti identifikasi risiko dan diagnostic assestment risiko suatu entitas
atau kegiatan utama pada beberapa SKPD di Pemerintah Daerah.
Rencana penugasan pengawasan yang menghasilkan rekomendasi Perbaikan
Penyelenggaran SPIP Pemerintah Daerah selain untuk meningkatkan Maturitas SPIP
Pemerintah Daerah, juga terdapat 9 penugasan pengawasan lain yang mendukung
rekomendasi tersebut, yaitu:
1. Asistensi SIMDA pada Kabupaten Bengkayang
2. Asistensi Pengelolaan Keuangan Daerah berbasis SIMDA Akrual pada Pemerintah
Kabupaten Sanggau
3. Asistensi SIMDA pada Kabupaten Landak
4. Bimbingan Teknis Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Sanggau
Tahun Anggaran 2015
5. Evaluasi Penggunaan Dana Desa Mungguk Tahun Anggaran 2015
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 50
6. Evaluasi Laporan Kinerja Pemerintah Kabupaten Kubu Raya
7. Bimtek Penyusunan Rencana Aksi atas Hasil Audit BPK Kabupaten Bengkayang
8. Evaluasi Penggunaan Dana Desa Sui Rambah Tahun 2016 dan SILPA Dana Desa
Tahun2015
9. Evaluasi Penggunaan Dana Desa Sosok Tahun 2016 dan SILPA Dana Desa Tahun
2015
Adapun rekomendasi strategis yang dihasilkan dari 9 penugasan tersebut yang dapat
disimpulkan sebagai berikut :
1. Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pemerintah Daerah Provinsi Kalimantan Barat
tetap dilaksanakan dengan menggunakan Aplikasi SIMDA berbasis Akrual.
2. Tim Reviu LKPD/LKPD memahami mengenai pelaporan keuangan daerah melalui
bimbingan teknis terkait dengan pedoman pelaksanaan reviu atas LKPD, pengelolaan
keuangan daerah dan standar akuntansi pemerintahan.
3. Aparatur Desa lebih tertib dalam melaporkan pertanggungjawaban tahap I, II dan III
dan memenuhi seluruh persyaratan mekanisme dan penyaluran penggunaan Dana
Desa.
4. Melakukan reviu RPJMD/Renstra secara berkala dan mencantumkan indikator
kinerja tujuan; menyusun Rencana Aksi atas Kinerja; mengukur kinerja eselon III dan
IV; melakukan pemantauan capaian kinerja serta hambatannya; melakukan evaluasi
internal atas SAKIP SKPD tepat waktu serta menyampaikan dan mengkomunikasikan
hasil evaluasi tersebut ke pimpinan SKPD.
5. Memperkuat Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) sehingga program dan
kegiatan dapat dilakukan secara efektif dan efisien, pengamanan aset dapat
dilakukan secara memadai, pelaporan keuangan dapat disajikan secara akuntabel
serta terpenuhinya ketaatan terhadap peraturan perundangan.
Pelaksanaan sasaran program ini tidak terlepas dari penggunaan dana sebesar
Rp249.923.129,00,00 atau sebesar 89,99% dari target sebesar Rp269.900.200,00 sehingga
dapat dipastikan pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi pendanaan telah efisien.
Sementara itu penggunaan SDM untuk melaksanakan indikator tersebut adalah sebanyak
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 51
910 OH atau 99,89% dari rencana di dalam PKP2T sebanyak 911 OH, sehingga dapat
disimpulkan penggunaan SDM telah efisien.
Sasaran Program 3 “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPI Korporasi”
Sasaran program ini didukung oleh 3 (tiga) indikator kinerja utama, sebagai berikut :
1. Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Akuntan Negara (AN). Ditargetkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016
100% BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik. Indikator Persentase
BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik dihitung dari jumlah BUMN/anak
perusahaan yang memiliki kerjasama dengan BPKP. Adapun BUMN yang ada di
Kalimantan Barat adalah 1 (satu) BUMN, yaitu PTPN XIII dimana untuk tahun buku
2015 telah dilakukan self assessment penerapan GCG oleh manajemen PTPN XIII
dengan skor 80,48, predikat “baik”.
Rincian capaian hasil pelaksanaan self assessment GCG PT Perkebunan Nusantara
XIII tersebut dapat dilihat pada Tabel berikut ini.
Uraian Hasil Assessment Penerapan GCG PT Perkebunan Nusantara XIII
No Aspek Governance Bobot Capaian
Perusahaan
Persentase
(%)
I Komitmen terhadap penerapan
Tata Kelola Secara
berkelanjutan
7 6,493 92,76
II Pemegang Saham dan
RUPS/Pemilik Modal 9 8,120 90,22
III Dewan Komisaris 35 29,915 85,47
IV Direksi 35 30,204 86,30
V Pengungkapan Informasi dan 9 5,745 63,83
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 52
No Aspek Governance Bobot Capaian
Perusahaan
Persentase
(%)
Transparansi
VI Faktor lainnya 5 - -
Total 100 80,477 80,48
Adapun capaian kinerja indikator persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor
GCG Baik tahun 2016 tidak dapat dibandingkan dari tahun 2015 dikarenakan indikator
tersebut baru ditargetkan tahun 2016. Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian
kinerja ini sudah terpenuhi.
2. Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Berpredikat Minimal A
(Baik)
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Akuntan Negara (AN). Ditargetkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016
100% BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik).
Indikator Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat baik
dinilai dari hasil analisis kinerja BUMN dan evaluasi penerapan SPI pada BUMN
yang memiliki kerjasama dengan BPKP, yaitu PTPN XIII. Dari hasil survey dan
analisis kinerja untuk tahun 2015 dan 2016, kinerja PTPN XIII dapat dikategorikan
berpredikat “Baik”. Sedangkan dari hasil pelaksanaan evaluasi penerapan SPI pada
PTPN XIII untuk tahun 2015, PTPN XIII masuk dalam kategori “Efektif” dengan skor
75,977 sebagaimana pada tabel di bawah ini:
Evaluasi Internal Control PT Perkebunan Nusantara XIII
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 53
No Komponen Penerapan Sistem
Pengendalian Intern Bobot Nilai
% Capaian
Efektivitas
1. Lingkungan Pengendalian 30 25,688 85,627
2. Penilaian Risiko 20 8,141 40,703
3. Aktivitas Pengendalian 20 16,882 84,411
4. Informasi dan Komunikasi 15 14,518 96,786
5. Monitoring 15 10,748 71,653
Total 100 75,977 75,977
Sehingga capaian indikator kinerja untuk persentase BUMN/anak perusahaan yang
kinerjanya minimal berpredikat minimal A (baik) terealisasi sebanyak 1 BUMN
sesuai dengan target 1 BUMN atau sebesar 100%.
Adapun capaian kinerja indikator persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya
berpredikat minimal A (baik) tahun 2016 tidak dapat dibandingkan dari tahun 2015
dikarenakan indikator tersebut baru ditargetkan tahun 2016. Jika dibandingkan
dengan tahun 2019 capaian kinerja ini sudah terpenuhi.
3. Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang
Dibina
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Akuntan Negara (AN). Ditargetkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 3 (tiga)
BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari 16 BUMD yang dibina.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 54
Indikator persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dibina dihitung dari hasil evaluasi kinerja BUMD, penugasan asistensi dan
bimbingan teknis, serta hasil survey dan analisis pada akhir tahun terhadap BUMD
yang memiliki kerjasama dengan BPKP.
Upaya peningkatan kinerja BUMD dilakukan untuk mengukur pencapaian/ prestasi
kerja yang telah dilakukan manajemen atas strategi pencapaian visi dan misi
organisasi. Pengukuran ini menitikberatkan pada proses penilaian atas
keberhasilan kinerja korporasi apakah telah dilaksanakan secara ekonomis, efisien,
dan efektif.
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat pada semester II tahun 2016 telah
melaksanakan evaluasi kinerja pada 12 BUMD dari 13 PDAM, dan 1 Perusahaan
Daerah di wilayah Provinsi Kalimantan Barat yang dilakukan sesuai dengan
Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 47 Tahun 1999 tanggal 31 Mei 1999
tentang Pedoman Penilaian Kinerja Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) yakni
sebagai berikut
1. PDAM Tirta Khatulistiwa Kota Pontianak;
2. PDAM Kabupaten Kapuas Hulu;
3. PDAM Kabupaten Melawi;
4. PDAM Kabupaten Landak;
5. PDAM Kabupaten Mempawah;
6. PDAM Tirta Muare Ulakan Kabupaten Sambas;
7. PDAM Kabupaten Bengkayang;
8. PDAM Kota Singkawang;
9. PDAM Kabupaten Ketapang;
10. PDAM Pancur Aji Kabupaten Sanggau;
11. PDAM Kabupaten Kubu Raya;
12. PDAM Kabupaten Sintang;
13. PD. Aneka Usaha
Sedangkan kinerja 3 (tiga) perusahaan daerah lainnya Bank Kalbar, Bank Pasar
Pontianak dan PDAM Kabupaten Sekadau diukur berdasarkan survey dan analisis
serta penugasan asistensi dan bimbingan teknis yang dilakukan selama tahun 2016.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 55
Selain itu, untuk peningkatan kinerja BUMD telah dilaksanakan kegiatan
pengawasan sebagai berikut:
1. Evaluasi SPI BUMD Tirta Khatulistiwa Kota Pontianak
2. Asistensi/Bimbingan Teknis Manajemen Aset PDAM Kabupaten Ketapang
3. Asistensi/Bimbingan Teknis SIA dan Billing Sistem PDAM Kabupaten Landak
4. Bimbingan Teknis GCG (Code of Conduct) PDAM Kabupaten Ketapang
5. Evaluasi SPI pada PD BPR Bank Pasar Kota Pontianak.
6. Reviu SKAI Bank Kalbar
7. Bimbingan Teknis Penyusunan Code of Corporate Governance pada PD BPR
Bank Pasar Kota Pontianak.
8. Bimbingan Teknis GCG (Code of Conduct) PDAM Gunung Poteng Kabupaten
Singkawang
9. Reviu atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Galaherang Kabupaten Mempawah
10. Asistensi Penyusunan Pedoman Akuntansi PDAM Sirin Meragun Kabupaten
Sekadau
11. Reviu atas Laporan Keuangan PDAM Kabupaten Bengkayang
12. Asistensi Penyusunan Corporate Plan PDAM Kota Pontianak Tahun 2016-2020
13. Reviu Perhitungan Tarif Air Minum PDAM Tirta Melawi Kabupaten Melawi
14. Pendampingan Ekspose Penyesuaian Tarif Air Minum PDAM Tirta Melawi
Kabupaten Melawi Tahun 2016
15. Reviu Dokumen Corporate Plan pada PDAM Tirta Galaherang Kabupaten
Mempawah
16. Asistensi Penyusunan Corporate Plan PDAM Tirta Muare Ulakan Kabupaten
Sambas
17. Reviu Draft Corporate Plan pada PDAM Kabupaten Kapuas Hulu
18. Audit dengan Tujuan Tertentu atas Pekerjaan Pengembangan Jaringan
Distribusi Pipa di Jalan Pemda Pontianak Timur
19. Pendampingan Ekspose Penyesuaian Tarif Air Minum PDAM Kabupaten
Bengkayang Tahun 2016
20. Reviu atas Laporan Verifikasi Pelaksanaan Hibah Air Minum APBN Tahun 2016
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 56
pada Pemerintah Kabupaten Landak
Dari hasil yang diperoleh berdasarkan evaluasi kinerja, survey dan analisis, serta
asistensi dan bimbingan teknis yang dilakukan pada 16 (enam belas) BUMD diatas ada
4 BUMD yang kinerjanya tergolong baik yaitu, PDAM Tirta Khatulistiwa Kota
Pontianak, PDAM Kota Singkawang, PDAM Kabupaten Sintang, serta Bank Kalbar.
Capaian indikator kinerja untuk persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina sebanyak 4 BUMD tersebut melebihi target
kinerja tahun 2016 (3 BUMD) atau sebesar 133,33%.
Adapun capaian kinerja indikator persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina tahun 2016 tidak dapat dibandingkan dengan
tahun 2015. Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini sudah tercapai
45% dari target 2019 yang sebesar 60%.
4. Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Baik dari BLUD yang Dibina
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Akuntan Negara (AN). Ditargetkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016 ada
3 (tiga) BLUD yang kinerjanya minimal baik dari 12 BLUD yang dibina. Indikator
persentase BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BLUD yang dibina
dihitung dari hasil evaluasi kinerja BLUD, survey dan analisis yang dilakukan pada
akhir tahun 2016, yang memiliki kerjasama dengan BPKP.
Upaya peningkatan kinerja BLUD dilakukan untuk mengukur pencapaian/ prestasi
kerja yang telah dilakukan manajemen atas strategi pencapaian visi dan misi
organisasi. Pengukuran ini menitikberatkan pada proses penilaian atas
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 57
keberhasilan kinerja korporasi apakah telah dilaksanakan secara ekonomis, efisien,
dan efektif.
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat pada tahun 2016 telah melaksanakan
evaluasi kinerja untuk tahun 2015 pada 3 BLUD dari 12 BLUD yang dibina yaitu:
1. BLUD RSUD Sekadau;
2. BLUD RSUD Landak; dan
3. BLUD RSUD Singkawang.
Dari hasil yang diperoleh berdasarkan evaluasi kinerja, survey dan analisis, serta
asistensi dan bimbingan teknis yang dilakukan pada 12 (dua belas) BLUD diatas ada,
indikator kinerja BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina
mencapai 100% atau sebanyak 3 (tiga) BLUD dari target 3 (tiga) BLUD yang
kinerjanya minimal berpredikat baik dari BLUD yang dibina, yaitu RSUD dr. Abdul
Aziz Singkawang, RSUD Kabupateng Sekadau, dan RSUD Kabupaten Landak.
Terdapat 22 rekomendasi strategis yang dihasilkan dari penugasan tersebut.
Adapun capaian kinerja indikator persentase BLUD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BLUD yang dibina tahun 2016 tidak dapat dibandingkan
dengan tahun 2015 dikarenakan indikator ini baru ditargetkan pada tahun 2016.
Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini sudah tercapai 38,46%
dari target 2019.
Keberhasilan pelaksanaan indikator sasaran program tersebut juga tidak terlepas
dari penggunaan dana sebesar Rp474.375.986,00 atau sebesar 97,40% dari target
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 58
sebesar Rp487.031.000,00 sehingga dapat dipastikan pelaksanaan kegiatan tersebut
dari sisi pendanaan telah efisien. Sementara itu penggunaan SDM untuk
melaksanakan indikator tersebut adalah sebanyak 1.881 OH atau 96,29% dari
rencana di dalam PKP2T sebanyak 1.944 OH, sehingga dapat disimpulkan
penggunaan SDM telah efisien.
Tingkat efisien tersebut baik keuangan maupun SDM juga dimanfaatkan untuk
pelaksanaan penugasan pengawasan yang tidak direncanakan sebanyak 51
penugasan pengawasan.
Sasaran Program 4 “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemda”
1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi Level 2
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Program, Pelaporan dan Pembinaan JFA dengan pelaksanaan penugasan yang
ditetapkan dalam PKP2T Tahun 2016 sebanyak 1 penugasan pengawasan dengan
ditetapkan target rekomendasi pada Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2016. Indikator
ini diukur dengan cara melakukan assesment tata kelola APIP di Inspektorat Provinsi
Kalimantan Barat dibandingkan dengan target kinerjanya.
Capaian kinerja untuk indikator tersebut telah mencapai 100% dari target kinerja
100%. Hasil ini diperoleh dari hasil evaluasi tim BPKP terhadap APIP Inspektorat
Provinsi yang telah berada di level 2 IA-CM sampai dengan akhir tahun 2016.
Adapun realisasi rekomendasi strategis yang dihasilkan dari penugasan tersebut
sebanyak 1 rekomendasi strategis yaitu :
Inspektorat Provinsi Kalimantan Barat agar menerapkan standar kendali mutu, sesuai
Permenpan RB Nomor 19 Tahun 2009, melakukan telaah sejawat antar Irban,
melakukan analisis kebutuhan pegawai, menyusun rencana pengembangan SDM
(auditor), pendidikan latihan, workshop, pelatihan di kantor sendiri di lingkungan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 59
Inspektorat Provinsi serta melengkapi persyaratan dokumen yang harus ada seperti
SOP Ikhtisar Hasil Pengawasan, serta pembenahan infrastruktur kapabilitas APIP
lainnya yang merujuk pada Peraturan Kepala BPKP Nomor PER-1633/K/JF/2011 guna
meningkatkan kapabilitasnya ke level 3 (integrated).
Adapun capaian kinerja indikator persentase APIP Pemerintah Provinsi yang berada
Level 2 IA-CM tidak dapat dibandingkan dengan tahun 2015 dikarenakan indikator ini
baru ditargetkan pada tahun 2016. Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian
kinerja ini masih tergolong tinggi dari target 2019 dikarenakan APIP Pemerintah
Provinsi yang berada Level 2 IA-CM diharapkan pada tahun 2019 meningkat menjadi
Level 3 IA-CM.
2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota Level 2
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Program, Pelaporan dan Pembinaan JFA dengan pelaksanaan penugasan yang
ditetapkan dalam PKP2T Revisi Tahun 2016 sebanyak 1 (satu) penugasan pengawasan
yaitu Evaluasi Pembinaan Kapabilitas APIP di Kabupaten Sintang. Indikator ini diukur
dengan cara melakukan assesment tata kelola APIP di Wilayah Kabupaten/Kota se-
Provinsi Kalimantan Barat dibandingkan dengan target kinerjanya. Sehingga untuk
memenuhi target IKUsebesar 28,57% atau sebanyak 4 kabupaten/kota yang berada di
level 2 IA-CM dilakukan 3 (tiga) penugasan Non PKP2T untuk menunjang ketercapaian
target outcome tersebut.
Capaian kinerja untuk indikator tersebut telah mencapai 28,57% atau sebesar
100,00% dari target kinerja 28,57%. Hasil ini diperoleh dari jumlah APIP yang telah
berada di level 2 IA-CM sampai dengan akhir tahun 2016 sudah 4 (empat) APIP yaitu
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 60
Inspektorat Kabupaten Sintang, Inspektorat Kota Singkawang, Inspektorat Kabupaten
Kubu Raya, dan Inspektorat Kota Pontianak.
Adapun rekomendasi strategis yang dihasilkan dari 4 (empat) penugasan tersebut
sebanyak 1 (satu) rekomendasi strategis yaitu :
Inspektorat Kabupaten/Kota agar menerapkan standar kendali mutu sesuai
Permenpan RB Nomor 19 Tahun 2009, menyusun audit ketaatan, kinerja dan pedoman
audit pengadaan barang dan jasa, melakukan analisis kebutuhan pegawai, menyusun
rencana pengembangan SDM (auditor), dan merujuk pada Peraturan Kepala BPKP
Nomor PER-1633/K/JF/2011 guna meningkatkan kapabilitasnya ke level 3
(integrated).
Adapun capaian kinerja indikator persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang
berada Level 2 IA-CM meningkat sebesar 21,90% dari tahun 2015 yang sebesar 6,67%.
Jika dibandingkan dengan tahun 2019 capaian kinerja ini masih tergolong tinggi dari
target 2019 dikarenakan APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada Level 2 IA-CM
diharapkan pada tahun 2019 meningkat menjadi Level 3 IA-CM.
3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota Level 1
Indikator kinerja ini dikontribusikan oleh Koordinator Pengawasan JFA Bidang
Program, Pelaporan dan Pembinaan JFA yang dilaksanakan dengan penugasan
pengawasan yang tidak direncanakan. Indikator ini diukur dengan cara melakukan
assesment tata kelola APIP di Wilayah Kabupaten/Kota se-Provinsi Kalimantan Barat
dibandingkan dengan target kinerjanya. Sehingga untuk memenuhi target IKUsebesar
71,43% atau sebanyak 10 kabupaten yang berada di level 1 IA-CM dilakukan 5 (tiga)
penugasan Non PKP2T untuk menunjang ketercapaian target outcome tersebut yaitu
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 61
Pembinaaan Kapabilitas APIP Kabupaten Mempawah, Sambas, Kayong Utara, Melawi
dan Ketapang.
Capaian kinerja untuk indikator tersebut telah mencapai 71.43% atau sebesar
100,00% dari target kinerja 71,43%. Hasil ini diperoleh dari jumlah APIP yang telah
berada di level 1 IA-CM sampai dengan akhir tahun 2016 adalah 10 (sepuluh) APIP
yaitu Inspektorat Kabupaten Mempawah, Sambas, Sanggau, Bengkayang, Landak,
Sekadau, Kayong Utara, Kapuas Hulu, Melawi dan Ketapang.
Adapun rekomendasi strategis yang dihasilkan dari 7 (tujuh) penugasan tersebut
sebanyak 1 (satu) rekomendasi strategis yaitu :
Inspektorat agar menerapkan standar kendali mutu sesuai Permenpan RB Nomor 19
Tahun 2009, menyusun rancangan internal audit charter, melakukan analisis
kebutuhan pegawai, menyusun rencana pengembangan SDM (auditor), melengkapi
SOP pengawasan, penyusunan pedoman Audit Ketaatan, penelaahan sejawat antar
Irban serta pembenahan infrastruktur kapabilitas APIP yang merujuk pada Peraturan
Kepala BPKP Nomor PER-1633/K/JF/2011 guna meningkatkan kapabilitasnya ke level
2 (infrastructure).
Adapun capaian kinerja indikator persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang
berada Level 1 IA-CM tidak dapat dibandingkan dengan tahun 2015 dikarenakan
indikator ini baru ditargetkan pada tahun 2016. Dan apabila dibandingkan dengan
tahun 2019 capaian kinerja ini 1070,91% dari target 2019 dikarenakan APIP
Pemerintah Kabupaten/Kota yang berada Level 1 IA-CM diharapkan pada tahun 2019
meningkat menjadi Level 2 IA-CM.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 62
Keberhasilan sasaran program tersebut tidak terlepas dari penggunaan dana sebesar
Rp64.190.871,00 atau sebesar 94,11% dari target sebesar Rp68.204.800.000,00
sehingga dapat dipastikan pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi pendanaan efisien.
Sementara itu penggunaan SDM untuk melaksanakan indikator tersebut adalah
sebanyak 311 OH atau 100% dari rencana di dalam PKP2T sebanyak 311 OH, sehingga
dapat disimpulkan penggunaan SDM telah efisien (termasuk kegiatan pendukung
mengikuti Forum Komunikasi JFA dan APIP yang menyerap dana sebesar
Rp4.527.87,00 dengan penggunaan SDM sebanyak 5 OH).
Sampai dengan akhir tahun 2016, hasil Assessment Tata Kelola APIP yang diukur
dengan level IA-CM adalah sebagai berikut:
No Nama Inspektorat/APIP Level IA-CM
1 Inspektorat Provinsi Kalimantan Barat 2
2 Inspektorat Kota Pontianak 2
3 Inspektorat Kota Singkawang 2
4 Inspektorat Kabupaten Mempawah 1
5 Inspektorat Kabupaten Sambas 1
6 Inspektorat Kabupaten Bengkayang 1
7 Inspektorat Kabupaten Landak 1
8 Inspektorat Kabupaten Sanggau 1
9 Inspektorat Kabupaten Sekadau 1
10 Inspektorat Kabupaten Sintang 2
11 Inspektorat Kabupaten Melawi 1
12 Inspektorat Kabupaten Kapuas Hulu 1
13 Inspektorat Kabupaten Ketapang 1
14 Inspektorat Kabupaten Kayong Utara 1
15 Inspektorat Kabupaten Kubu Raya 2
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 63
Sasaran Program 5 “Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan
Tugas Teknis Lainnya”
Program ini bersifat generik yang ditujukan untuk memastikan terciptanya kondisi yang
diperlukan dalam melaksanakan tugas teknis pengawasan yang dibebankan deputi
rendal BPKP.
Berikut adalah capaian kinerja sasaran Program Dukungan Manajemen dengan
penggunaan dana sebesar Rp17.325.470.195.00 atau mencapai 96,49% dari target di
dalam RKA/KL tahun 2016 sebesar Rp17.955.182.000,00 sehingga terjadi efisiensi,
sementara itu sisi penggunaan SDM mencapai 955 OH atau mencapai 100% dari target
PKAU sebesar 955 OH sehingga telah terjadi efisiensi penggunaan SDM. Adapun Rincian
keberhasilan pelaksanaan program tersebut adalah sebagai berikut:
Uraian Program
Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Meningkatnya
kualitas pelayanan
dukungan teknis
dalam pengawasan
BPKP
1 Persentase jumlah rencana
penugasan pengawasan yang
terealisasi
% 100 100
100
2 Persentase Tindak Lanjut Hasil
Pengawasan % 90 90 100
3 Tingkat Kepuasan Stakeholder
atas Pelayanan Perwakilan
BPKP
Skala 7 7,21
103
4 Persepsi kepuasan pegawai
perwakilan terhadap layanan
kepegawaian
Skala 7.8 7,22
92,56
5 Persepsi kepuasan pegawai
perwakilan atas pencairan
anggaran yang diajukan sesuai
prosedur
Skala 7.6 8,13
106,97
6 Persepsi kepuasan pegawai
perwakilan terhadap layanan
umum perkantoran
Skala 7.6 7,33
96,45
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 64
Sedangkan kegiatan yang dilaksanakan untuk mendukung keberhasilan program
tersebut adalah sebagai berikut :
Sasaran Kegiatan
Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Tersedianya
dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya
dalam mencapai
kepuasan layanan
1 Jumlah Layanan Dukungan
Manajemen Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat
Laporan 80 80 100
Termanfaatnya
asset secara
optimal dalam
mencapai
kepuasaan
layanan ke Tata-
usahaan
1 Terlaksananya rehabilitasi
rumah dinas negara M2 200 200 100
2 Terlaksananya rehabilitasi
berat rumah dinas
M2 100 100 100
3 Terlaksananya rehabilitasi
pagar komplek rumah negara
M2 326 326 100
4 Terlaksananya rehabilitasi
pagar kantor Perwakilan
M2 120 120 100
Rata-rata Capaian Kinerja Output 746 746 100
Uraian masing-masing capaian indikator kinerja program adalah sebagai berikut :
1. Persentase Jumlah Rencana Penugasan Pengawasan yang Terealisasi
Indikator tersebut dimaksudkan untuk menilai tingkat keberhasilan penugasan
pengawasan yang direalisasikan sebagaimana ditargetkan di dalam PKP2T. Sehingga
perhitungan pencapaian outcome dilakukan dengan membandingkan antara jumlah
penugasan dalam PKP2T yang terealisasi dengan rencana penugasan dalam PKP2T.
Berdasarkan data Aplikasi New IPMS, realisasi penugasan pengawasan sampai dengan
31 Desember 2016 adalah sebanyak 205 penugasan pengawasan dari 205 penugasan
pengawasan yang direncanakan yang sebelumnya ada pembatalan dari deputi rendal
sebanyak 4 PP atau 100%. Terdapat penugasan yang tidak direncanakan selain
penugasan PKP2T sebanyak 395 penugasan pengawasan yang didominasi permintaan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 65
dari pusat serta penugasan atas permintaan berupa bimbingan teknis, sosialisasi, dan
evaluasi.
Penugasan pengawasan yang telah dilaksanakan baik PKP2T dan Non PKP2T
menggunakan anggaran sebesar Rp2.661.605.737,00 atau 93,51% dari anggaran
sebesar Rp2.846.387.000,00 dengan penggunaan sumber daya pengawasan sebanyak
13.601 OH atau 95,82% dari target PKP2T sebanyak 14.197 OH.
Terdapat 4 (empat) penugasan pengawasan yang tidak dilaksanakan yang yaitu
penugasan Bidwas IPP yang dibatalkan dari deputi rendal sebagai berikut :
1. Evaluasi Pengawasan Pilkada
2. Monitoring Tindak Lanjut Hasil Audit Pengelolaan PNBP BHP Frekuensi pada UPT
Balai/Loka/Pos Monitoring Ditjen SDPPI Kementerian Komunikasi dan
Informatika.
3. Evaluasi Aksesibilitas Pendidikan Pada Kemendikbud Kabupaten C.
4. Reviu Pengadaan Pembangunan Gedung Universitas Tanjungpura Pontianak.
Seluruh penugasan selain dari PKPT yang dibatalkan dapat dilaksanakan sesuai
dengan PKP2T tahun 2016.
Dengan demikian capaian kinerja indikator tersebut adalah sebesar 100%. Capaian
kinerja indikator tersebut dibandingkan dengan tahun 2015 terjadi peningkatan
sebesar 2,33% dimana capaian tahun 2015 adalah sebesar 97,67%.
Laporan-laporan kegiatan pendukung selain kegiatan PKP2T dan non PKP2T
seluruhnya telah dikirimkan kepada Biro Perencanaan Pengawasan dan pemangku
laporan di BPKP secara tepat waktu yaitu sebagai berikut :
Target dan Realisasi Kegiatan Pendukung Penugasan Pengawasan
Kegiatan Sasaran Target Realisasi Capaian
(%)
1. Dokumen Perencanaan Kebutuhan
Sarana Prasarana
Dokumen 1 1 100
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 66
2. Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan.
Indikator tersebut dimaksudkan untuk menilai tingkat tindak lanjut hasil pengawasan
yang dapat dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat dengan
kegiatan Monitoring Tindak Lanjut yang dilaksanakan setiap bulan. Indikator ini
dihitung dengan merata-ratakan tindak lanjut hasil pengawasan sampai dengan tahun
2. Dokumen Perencanaan Kebutuhan
SDM
Dokumen 1 1 100
3. Jumlah Dokumen Perjanjian Kinerja
(PK)
Dokumen 1 1 100
4. Jumlah Dokumen Rencana Anggaran
(RKAKL)
Dokumen 2 2 100
5. Jumlah Dokumen Rencana Kinerja
Tahunan (RKT)
Dokumen 1 1 100
6. Jumlah Laporan BMN Laporan 2 2 100
7. Jumlah Laporan Budaya Kerja Laporan 2 2 100
8. Jumlah Laporan GDN Laporan 12 12 100
9. Jumlah Laporan Kearsipan Laporan 4 1 100
10. Jumlah Laporan Keuangan Laporan 13 13 100
11. Jumlah Laporan Kinerja (Lapkin) Laporan 16 16 100
12. Jumlah Laporan Mutasi, Promosi,
dan Kenaikan Pangkat Terpadu
Pegawai
Laporan 2 2 100
13. Jumlah Laporan Pelaksanaan
Rencana Pembangunan (PP39)
Laporan 4 4 100
14. Laporan Kehumasan Laporan 4 4 100
15. Laporan Konservasi energi /
Penghematan energi
Laporan 2 2 100
16. Laporan Penyelenggaraan SPIP Laporan 4 4 100
17. Laporan Program Pelatihan Mandiri
(PPM)
Laporan 4 4 100
18. Laporan Tindak Lanjut Hasil
Pengawasan
Laporan 4 4 100
19. Laporan Tindak Lanjut Hasil Raker Laporan 1 1 100
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 67
2016 yang dapat ditindaklanjuti baik dari sisi kejadian ataupun nilai rupiah nya yang
dibandingkan dengan target kinerja tahun 2016.
Berdasarkan data dari Aplikasi SIM–HP sampai dengan akhir tahun 2016 terlihat
kondisi temuan sebanyak 4.946 kejadian dengan nilai sebesar Rp110.812.601.897,71
telah ditindaklanjuti sebanyak 4.411 kejadian atau sebesar 89,18% dari jumlah
kejadian dengan nilai Rp100.324.578.242,61 atau sebesar 90,53% dari nilai temuan
dengan rincian sebagai berikut:
No. Instansi Temuan Tindak Lanjut Saldo
Kej Nilai
(Rp)
Kej Nilai
(Rp)
Kej Nilai
(Rp)
1. Kementerian
Koordinator
35 165.009.000,00 23 165.009.000,00 12 0,00
2. Kementerian/
Lembaga
3548 53.927.857.223,32 3192 46.461.483.534,65 356 7.466.373.688,67
3. Non
Kementerian/
Lembaga
103 569.924.664,63 74 303.304.436,63 29 266.620.228,00
4 Pemda 800 44.595.446.829,37 729 42.609.755.012,56 71 1.985.691.816,81
5. BUMN 215 4.199.923.668,84 188 3.840.382.203,82 27 359.541.465,02
6. BUMD 220 7.282.765.809,55 180 6.872.969.352,95 40 409.796.456,60
7. Lembaga
Tinggi dan
Tertinggi
Negara
25 71.674.702,00 25 71.674.702,00 0 0,00
Jumlah 4946
110.812.601.897,71
4411
100.324.578.242,61
535
10.488.023.655,10
Berdasarkan tabel di atas, tindak lanjut berdasarkan jumlah kejadian telah mencapai
90% dan berdasarkan nilai temuan telah mencapai 90,53%. Apabila dirata-ratakan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 68
nilai capaian kinerja indikator persentase tindak lanjut hasil pengawasan adalah
sebesar 89,86% dan apabila dibandingkan dengan target kinerja di dalam Renstra
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat untuk Tahun 2016 sebesar 90%, maka
capaian kinerja indikator tersebut adalah sebesar 100%.
Capaian kinerja tersebut sudah termasuk adanya hasil pemeriksaan tahun 2016 atas
pelaksananaan penugasan yang diminta oleh beberapa Satker pada Kementerian
Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat yang bukan pelaksanaan PKP2T tahun 2016
yang digolongkan ke dalam temuan hasil pemeriksaan yang tindak lanjutnya menjadi
tanggung jawab Satker yang meminta penugasan pengawasan tersebut (pengelolaan
SIM-HP masuk kategori 09) yaitu atas penugasan sebagai berikut :
1. Laporan LATT-341/PW14/2/2015 tanggal 11 Agustus 2015 yaitu Audit Tujuan
Tertentu Atas Paket Pembangunan Jalan Akses Jembatan Tayan Pada Satuan Kerja
Pembangunan Jembatan Tayan Provinsi Kalimantan Barat Tahun Anggaran 2012-
2014 dengan temuan sebanyak 3 (tiga) kejadian sebesar Rp27.949.982,00.
2. Laporan LATT-479/PW14/2/2015 tanggal 27Oktober 2015 yaitu Audit Paket
Peningkatan Struktur Jalan Batas Kota Sanggau-Sekadau I dengan temuan sebanyak
2 (dua) kejadian sebesar Rp 5.044.070.737,62.
3. Laporan LATT-528/PW14/2/2015 tanggal 23 Nopember 2015 yaitu Audit Paket
Peningkatan Struktur Jalan Balai karangan - Entikong - bts. Sarawak Tahun
Anggaran 2014 sebanyak 1 (satu) kejadian.
Keberhasilan kinerja indikator tersebut tidak terlepas dari pelaksanaan kegiatan
monitoring tindak lanjut yang telah dilaksanakan selama tahun 2016 yaitu sebanyak
13 kali dari target didalam RKA/KL sebanyak 12 kali dengan rincian sebagai berikut :
1. Satker di Provinsi Kalimantan Barat sebanyak 2 (dua) Kali.
2. Satker di Kota Pontianak sebanyak 2 (dua) Kali.
3. Satker di Kabupaten Mempawah sebanyak 2 (dua) kali.
4. Satker di Kabupaten Kubu Raya sebanyak 1 (satu) kali.
5. Satker di Kabupaten Sintang sebanyak 1 (satu) kali.
6. Satker di Kabupaten Sanggau sebanyak 1 (satu) kali.
7. Satker di Kabupaten Melawi sebanyak 1 (satu) kali.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 69
8. Satker di Kabupaten Kapuas Hulu sebanyak 1 (satu) kali.
9. Satker di Kabupaten Bengkayang sebanyak 1 (satu) kali.
10. Satker Kementerian Pendidikan Nasional di seluruh Provinsi Kalimantan Barat
sebanyak 1 (satu) kali.
Capaian Indikator tersebut tidak dapat diperbandingkan dengan tahun sebelumnya
dikarenakan indikator tersebut baru digunakan di Tahun 2016 sebagaimana tertuang
di dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat tahun 2016 – 2019 yang
mana indikator tersebut berbeda dengan indikator yang tertuang di dalam Renstra
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat tahun 2010 – 2014.
3. Tingkat Kepuasan Stakesholder atas Pelayanan Perwakilan BPKP
Indikator tersebut dimaksudkan untuk menilai persepsi kepuasan terhadap pelayanan
perwakilan BPKP terhadap stakesholder. Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan
BPKP, diukur dengan menyebarkan kuesioner kepada stakesholder Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat, dengan indeks kepuasan sebagaimana skor berikut:
1 = Sangat Tidak Setuju
2 = Tidak Setuju
3 = Setuju
4 = Sangat Setuju
Terhadap seluruh jawaban kuesioner terhadap 23 pertanyaan yang masuk dirata-
ratakan untuk memberikan suatu kesimpulan yang menghasilkan pernyataan bahwa
stakesholder menunjukkan kepuasan yang baik terhadap layanan kinerja BPKP yang
dikonversikan pada indeks kepuasan sebesar 7,21.
4. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Kepegawaian.
Indikator tersebut dimaksudkan untuk menilai persepsi kepuasan terhadap pelayanan
pengelola kepegawaian. Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pada Subbagian
Kepegawaian, diukur dengan menyebarkan kuesioner kepada pegawai Perwakilan
BPKP Provinsi Kalimantan Barat, dengan indeks kepuasan sebagaimana skor berikut:
Tidak Puas (0 – 5,49)
Cukup Puas (5,50 –6,99)
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 70
Puas (7,00 –8,49)
Sangat Puas (8,50 –10,00)
Terhadap seluruh jawaban kuesioner yang masuk selanjutnya dirata-ratakan untuk
memberikan suatu kesimpulan terhadap 11 pertanyaan yang akan dinilai, yaitu:
1) Apakah anda merasa puas atas pelayanan pengurusan/penetapan angka kredit?
2) Apakah anda merasa puas atas pelayanan terhadap kenaikan pangkat?
3) Apakah anda merasa puas dengan perlakuan penerapan disiplin di lingkungan
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat?
4) Apakah anda merasa puas dengan perlakuan penerapan sanksi pelanggaran disiplin
pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat?
5) Apakah anda merasa puas dengan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
dalam memberikan penghargaan bagi setiap pegawai yang berprestasi?
6) Apakah anda merasa puas atas pelayanan terhadap pengurusan hak cuti?
7) Apakah anda merasa puas atas pelayanan hak-hak kepegawaian lainnya seperti
askes, sertifikat dan pensiun telah berjalan dengan baik?
8) PKS yang dilaksanakan telah memberikan manfaat bagi peningkatan wawasan dan
pengetahuan pegawai?
9) Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat telah memberikan kesempatan yang
sama bagi pegawai untuk mengikuti diklat?
10) Bagaimana menurut pendapat anda atas pengaturan kesempatan bagi pegawai
untuk mengikuti diklat apakah telah dilaksanakan dengan baik?
11) Secara umum, apakah pelayanan kepegawaian telah memuaskan pegawai?
Berdasarkan olah data atas jawaban kuesioner yang telah diterima dari 54 responden
dapat disimpulkan sebagai berikut:
1) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan/penetapan angka
kredit,diperoleh angka sebesar 7,19 .
2) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan kenaikan pangkat, diperoleh angka
sebesar 7,52 .
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 71
3) Indeks kepuasan pegawai terhadap perlakuan penerapan disiplin di lingkungan
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat, diperoleh angka sebesar 7,07 .
4) Indeks kepuasan pegawai terhadap perlakuan penerapan sanksi pelanggaran
disiplin di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat, diperoleh angka
sebesar 6,80 .
5) Indeks kepuasan pegawai terhadap penghargaan yang diberikan oleh Perwakilan
BPKP Provinsi Kalimantan Barat, diperoleh angka sebesar 6,63 .
6) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan hak cuti, diperoleh angka
sebesar 7,80.
7) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan hak-hak kepegawaian lainnya (Askes,
Sertifikat, Pensiun, dan lain-lain), diperoleh angka sebesar 7,41 .
8) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan atas pelaksanaan PKS, diperoleh
angka sebesar 7,57 .
9) Indeks kepuasan pegawai atas kesempatan untuk memperoleh diklat, diperoleh
angka sebesar 6,98 .
10) Indeks kepuasan pegawai atas pengaturan kesempatan untuk memperoleh diklat
bagi JFA, diperoleh angka sebesar 7,06 .
11) Indeks pelayanan kepegawaian secara umum, diperoleh angka sebesar 7,37.
Secara rata-rata, maka capaian realisasi untuk indeks kepuasan kepegawaian ini
mencapai 7,22 dan apabila dibandingkan dengan target kinerja tahun 2016 sebesar
7,8% maka capaian indikator “Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap
layanan kepegawaian” tercapai sebesar 92,56%.
Capaian kinerja indikator tersebut dibandingkan dengan tahun 2015 mengalami
peningkatan sebesar 0,01. Untuk mencapai indikator kinerja outcome tersebut
didukung dengan kegiatan sebagai berikut:
1) Penyusunan Laporan Triwulanan PKS
Realisasi penyusunan laporan triwulanan Pelaksanaan PKS dan Evaluasi
Pelaksanaan PKS selama tahun 2016 sebanyak 4 laporan atau 100 % dari target
sebanyak 4 laporan.
2) Penyusunan Laporan Semesteran Budaya Kerja
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 72
Realisasi penyusunan laporan Semesteran Budaya Kerja selama tahun 2016
sebanyak 2 laporan atau 100 % dari target sebanyak 2 laporan.
3) Penilaian Angka Kredit
DUPAK yang diterima oleh Sekretariat Tim Penilai Angka Kredit JFA selama tahun
2015 sampai dengan 2016 berjumlah 152 DUPAK yang terdiri dari 74 untuk masa
penilaian semester II tahun 2015 dan 78 untuk semester I tahun 2016. Dari jumlah
tersebut seluruhnya telah dinilai oleh Tim Penilai Angka Kredit JFA.
4) SK Pengangkatan, Pemberhentian, Pembebasan dan Alih Jabatan PFA
Selama tahun 2016 terdapat pengangkatan pertama PFA sebanyak 2 orang,
pembebasan sementara sebagai PFA sebanyak 1 orang, kenaikan jabatan PFA
sebanyak 1 orang. Dalam tahun 2016 tersebut tidak terdapat pengangkatan kembali
sebagai PFA , pemberhentian dan alih jabatan PFA.
5) Pemrosesan DP3
Selama tahun 2016 telah dilaksanakan Penilaian Prestasi Kerja (SKP) sebanyak 105
pegawai atau 100%.
6) Pembuatan Surat Izin Cuti
Dari 105 jumlah pegawai yang mengajukan cuti selama tahun 2016 sebanyak 191
kali termasuk didalamnya pegawai yang mengajukan cuti lebih dari 1 kali dalam
setahun dan seluruhnya telah dikeluarkan surat izin cutinya. Pengajuan cuti PNS
sebanyak 191 kali tersebut terdiri atas cuti tahunan sebanyak 164, cuti alasan
penting 20, cuti besar 3, dan cuti bersalin 4.
7) Pemrosesan Inpassing/Penyesuaian/KGB Gaji Pokok PNS
Selama tahun 2016 telah dilaksanakan pemrosesan inpassing/penyesuaian gaji
pokok PNS sesuai Peraturan Presiden Nomor 30 Tahun 2016 tentang Penyesuaian
Gaji Pokok PNS sebanyak 110 SK inpassing.
Pada tahun 2016 pemrosesan Kenaikan Gaji Berkala dilakukan untuk 35 pegawai
atau 100 % dari usulan, dengan rincian sebagai berikut:
Periode Januari 2016 : 23 orang
Periode April 2016 : 3 orang
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 73
Periode Juli 2016
Periode Agustus 2016
:
:
1 orang
8 orang
Jumlah : 35 Orang
8) Pemrosesan Pengangkatan PNS
Dalam tahun 2016, telah diusulkan pengangkatan CPNS menjadi PNS sebanyak 20
PNS. Dari usulan tersebut telah diterima SK pengangkatan sebagai PNS sebanyak 20
PNS.
Rincian SK pengangkatan PNS tahun 2016 adalah sebagai berikut:
Periode Per 1 Maret 2016
Usulan Pengangkatan PNS : 3 orang
SK Pengangkatan PNS : 3 orang
9) Pemrosesan Kenaikan Pangkat Terpadu
Dalam tahun 2016, telah diusulkan kenaikan pangkat sebanyak 7 PNS. Dari usulan
tersebut telah diterima SK kenaikan pangkat sebanyak 7 PNS.
Rincian SK kenaikan pangkat tahun 2016 adalah sebagai berikut:
Periode Per 1 April 2016
Usulan Kenaikan Pangkat : 1 orang
SK Kenaikan Pangkat : 1 orang
Periode per 1 Oktober 2016
Usulan Kenaikan Pangkat : 6 orang
SK Kenaikan Pangkat : 6 orang
5. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan atas Pencairan Anggaran yang Diajukan
Sesuai Prosedur.
Indikator ini diukur melalui hasil pengisian kuesioner oleh pegawai mengenai
pelayanan Subbagian Keuangan. Indikator ini diukur dengan skala likert 1-10 dan
berdasarkan hasil survey nilai yang diperoleh oleh Subbagian Keuangan secara rata-
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 74
rata adalah 8,13 skala likert. Apabila dibandingkan dengan target tahun 2016 sebesar
7,74 skala likert, maka capaian indikator kinerja “Persepsi kepuasan pegawai
perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur” adalah
sebesar 105,03% atau dengan predikat “sangat berhasil”.
Capaian kinerja indikator tersebut dibandingkan dengan tahun 2015 mengalami
peningkatan sebesar 0,39.
Indeks persepsi kepuasan pegawai atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai
prosedur sebesar 8,13 skala likert tersebut diperoleh dengan menyebarkan kuesioner
atas 7 pertanyaan kepada 54 pegawai. Hasil kuesioner tersebut dirata-ratakan dengan
urutan tingkat kepuasan sebagai berikut:
Tidak Puas (0 – 5,49)
Cukup Puas (5,50 – 6,99)
Puas (7,00 – 8,49)
Sangat Puas (8,50 – 10,00)
Kuesioner yang disampaikan kepada para pegawai terkait dengan hal sebagai berikut:
1) Kepuasan atas pelayanan pengurusan gaji;
2) Kepuasan atas pelayanan pengurusan tunjangan kinerja;
3) Kepuasan atas pelayanan terhadap pengurusan rapel gaji/tunjangan kinerja;
4) Kepuasan atas pelayanan terhadap pengurusan uang makan;
5) Kepuasan atas pelayanan pemrosesan kenaikan gaji berkala;
6) Kepuasan atas pelayanan pengurusan biaya perjalanan dinas; dan
7) Kepuasan atas pelayanan subbagian keuangan secara umum.
Hasil tabulasi terhadap persepsi kepuasan terhadap pelayanan Subbagian Keuangan
adalah sebagai berikut:
1) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan gaji, capaian indeks
kepuasan mencapai 8,26.
2) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan tunjangan kinerja,
capaian indeks kepuasan mencapai 8,24.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 75
3) Indeks kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan, capaian indeks
kepuasan mencapai 8,17.
4) Indeks Kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan uang, capaian indeks
kepuasan mencapai 8,24.
5) Indeks Kepuasan pegawai terhadap pelayanan pemrosesan kenaikan gaji berkala,
capaian indeks kepuasan mencapai 8,28.
6) Indeks Kepuasan pegawai terhadap pelayanan pengurusan biaya perjalanan dinas,
capaian indeks kepuasan mencapai 7,54.
7) Indeks Kepuasan pegawai terhadap pelayanan keuangan secara, capaian indeks
kepuasan mencapai 8,20.
Dari tabulasi tersebut dapat diketahui bahwa persepsi tertinggi/indeks tingkat
kepuasan pelayanan, diberikan atas jasa pelayanan pengurusan tunjangan kinerja,
yaitu dengan skor 8,28. Sedangkan indeks terendah berkenaan dengan pelayanan
terhadap pengurusan biaya perjalanan dinas dan rapel dengan skor 7,54.
Selain itu Subbagian Keuangan juga melaksanakan kegiatan lainnya yang terkait
dengan administrasi keuangan, yaitu:
1) Pembayaran gaji sebanyak 13 kali pembayaran (Laporan SPJ);
2) Tunjangan kinerja bulanan sebanyak 13 kali pembayaran (Laporan SPJ);
3) Pembayaran uang makan sebanyak 12 kali (Laporan SPJ); dan
4) Pembayaran honor pada pegawai honorer 13 kali.
Pada Tahun anggaran 2015, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat mendapatkan
Alokasi Anggaran berdasarkan Surat Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran
(DIPA) Tahun Anggaran 2015 Nomor : DIPA-089.01.2.450598/2016 tanggal 7
Desember 2015 dengan alokasi anggaran sebesar Rp22.190.135.000,00 dan setelah
beberapa kali revisi mengalami peningkatan anggaran menjadi Rp20.801.569.000,00
yang keseluruhan digunakan untuk pelaksanaan kegiatan rutin kantor.
Selama tahun anggaran 2016, terhadap DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan
Barat telah mengalami 4 (empat) kali revisi dengan uraian sebagai berikut :
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 76
1) Revisi Pertama pada tanggal 23 juni 2016, Dalam rangka menindaklanjuti Surat
Kepala BPKP kepada Menteri Keuangan Nomor S-421/K/SU/2016 tanggal 19 mei
2016 hal Penyampaian Penghematan/Pemotongan Anggaran TA 2016.
Revisi tersebut tidak mempengaruhi pagu anggaran sebesar Rp22.190.135.000,00,
hanya terdapat Self Blocking (Bintang) pada belanja 52 (Barang dan Jasa) senilai
Rp288.566.000,00 dengan rincian di Program 01 senilai Rp94.925.000,00 dan
program 06 senilai Rp193.641.000,00.
2) Revisi Kedua pada tanggal 3 Agustus 2016, pelaksanaan revisi terkait dengan
pemotongan anggaran pada belanja 52 (Barang dan Jasa) senilai Rp288.566.000,00
dengan rincian dengan rincian di Program 01 senilai Rp94.925.000,00 dan program
06 senilai Rp193.641.000,00.
Atas revisi tersebut terdapat perubahan pagu anggaran yang semula
Rp22.190.135.000,00 menjadi Rp21.901.569.000,00.
3) Revisi Ketiga pada tanggal 19 September 2016, pelaksanaan revisi karena
menindaklanjuti Surat Kepala BPKP kepada Menteri Keuangan Nomor S-
421/K/SU/2016 tanggal 19 Mei 2016 hal Penyampaian Penghematan/Pemotongan
Anggaran Tahap II TA 2016, dengan rincian sebagai berikut :
Pemotongan Anggaran pada Program 01 pada Belanja Pegawai (51) senilai
Rp1.100.000.000,00.
Penghematan/Self Blocking pada Program 06 pada belanja Barang dan Jasa (52)
senilai Rp122.998.000,00.
Atas revisi tersebut terdapat perubahan pagu anggaran yang semula
Rp21.901.569.000,00 menjadi Rp20.801.569.000,00.
4) Revisi Keempat pada tanggal 22 November 2016, pelaksanaan revisi karena hal-hal
sebagai berikut :
Memenuhi kebutuhan anggaran kegiatan Pengawasan Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah sampai dengan bulan Desember 2016.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 77
Memenuhi kebutuhan anggaran Belanja Pegawai sampai dengan bulan
Desember 2016.
Memenuhi kebutuhan anggaran belanja operasional yaitu belanja obat-obatan,
belanja pemeliharaan peralatan dan mesin serta belanja pemeliharaan gedung
dan bangunan sampai dengan bulan Desember 2016.
Atas revisi tersebut tidak mengubah pagu anggaran.
Berdasarkan Revisi Keempat tersebut, DIPA Perwakilan BPKP sebesar
Rp20.801.569.000,00 yang digunakan untuk kegiatan rutin kantor sampai dengan
19 Desember 2016 realisasi penyerapan sebesar Rp19.987.075.9322,00 atau
96,08%.
6. Persepsi Kepuasan Pegawai Perwakilan Terhadap Layanan Umum Perkantoran
Fungsi dukungan manajemen BPKP diantaranya dilaksanakan melalui penyediaan dan
pengelolaan sarana dan prasarana sesuai dengan kebutuhan di lingkungan BPKP.
Indikator ini diukur dari tingkat persepsi kepuasan terhadap pelayanan pengelolaan
umum perkantoran yang dapat diberikan oleh unit layanan yang bertanggung jawab
atas pengelolaan sarpras.
Keberhasilan capaian IKU ditunjukkan dengan tingginya tingkat kepuasan penerima
layanan atas penyediaan sarana dan prasarana aparatur negara. Target yang
ditetapkan pada 2016 di dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
tahun 2016-2019 adalah sebesar 7,60 dari skala likert 1-10. Dari target yang
ditetapkan tersebut, terealisasi sebesar 7,33 yaitu berdasarkan nilai yang diberikan
oleh pegawai atas pelayanan Subbagian Umum, sehingga capaian kinerja indikator
tersebut adalah sebesar 96,44%.
Capaian kinerja indikator tersebut dibandingkan dengan tahun 2015 mengalami
peningkatan sebesar 2,52.%.
Secara umum capaian kegiatan Pengadaan Inventaris Kantor dan
Rehabilitasi/Perbaikan Sarana dan Prasarana Kantor telah sesuai dengan tergetnya.
Namun berdasarkan persepsi kepuasan pegawai atas terpenuhinya sarana dan
prasarana yang diukur dengan menyebarkan kuesioner untuk dijawab oleh 54
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 78
pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat atas 7 pernyataan dengan hasil
sebagai berikut :
1) Gedung kantor telah terawat dengan baik dengan nilai 7,52.
2) Pemeliharaan dan kebersihan lingkungan kantor telah berjalan dengan baik
dengan nilai 7,43.
3) Sarana dan prasarana telah terpelihara dengan baik dengan nilai 7,33.
4) Layanan surat-menyurat telah dilaksanakan dengan baik dengan nilai 6,96.
5) Penyediaan sarana dan prasarana untuk mendukung tugas dan fungsi kantor telah
memenuhi harapan pegawai dengan nilai 7,13.
6) Subbagian umum peduli atas masukan, keluhan, dan pengaduan terkait layanan
terhadap pegawai dengan nilai 7,43.
7) Secara umum, pelayanan umum telah memuaskan pegawai dengan nilai 7,52.
Dibandingkan dengan targetnya sebesar 7,5 terlihat bahwa kinerja indikator tersebut
telah baik, namun demikian tetap diperlukan kearifan dari para pegawai penerima
layanan dalam hal:
1) Pemanfaatan listrik kantor terkait dengan penghematan energi. Dengan listrik yang
ada sebesar 155.000 VA maka kebutuhan listrik kantor sudah tercukupi, namun
demikian penggunaaan listrik kantor harus digunakan sesuai kebutuhan dan
mematikan AC, listrik ruangan serta mematikan peralatan listrik lainnya apabila
telah digunakan.
2) Pemanfaatan rumah negara telah di manfaatkan sesuai peruntukannya dan rumah
negara tersebut di manfaatkan oleh pegawai yang memenuhi syarat yang telah
ditetapkan oleh Perwakilan sebab jumlah rumah negara yang tersedia tidak
sebanding dengan kebutuhan yang ada.
Selain tingkat kepuasan atas pelayanan umum perkantoran, perlu juga dilihat tingkat
Pemanfaatan Aset digunakan untuk mengukur penggunanaan, pengelolaan, dan
pengembangan kapasitas sarana dan prasarana di Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat yang dilaksanakan Bagian Tata Usaha.
Jumlah aset yang digunakan untuk menunjang kegiatan kantor diluar aset tanah yang
pemanfaatannya tidak mengalami perubahan (statis) adalah 7 unit kendaraan roda
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 79
empat dan 1 unit kendaraan roda dua dan yang tidak digunakan sebanyak 1 unit roda
empat karena kondisinya rusak berat (RB) dari kelompok aset Peralatan dan Mesin;
Gedung dan Bangunan; Jaringan dan Aset Tetap Lainnya.
Keberhasilan pelaksanaan sasaran program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas
lainnya tidak terlepas dari penggunaan dana sebesar Rp17.325.470.195.000,00 atau
sebesar 96,49% dari target sebesar Rp17.955.182.000,00 sehingga dapat dipastikan
pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi pendanaan tidak efisien. Penggunaan SDM untuk
melaksanakan indikator tersebut adalah sebanyak 955 OH atau 100% dari target PKAU
sebanyak 955 OH sehingga dapat disimpulkan penggunaan SDM telah efisien.
B. Realisasi Anggaran
1. Realisasi DIPA 2015
Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat adalah sebesar
Rp19.998.616.871,00 atau 96,04% dari anggaran yaitu sebesar
Rp20.801.569.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
a. Realisasi belanja per jenis program, yaitu sebagai berikut:
Kode
Program
Uraian Program Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
01 Program Dukungan
Manajemen dan Pelaksanaan
Tugas Teknis Lainnya BPKP
17.955.182.000 17.325.470.195 96,49
06 Program Pengawasan Intern
Akuntabilitas Keuangan
Negara dan Pembinaan
Penyelenggaraan SPIP
2.846.387.000 2.661.605.737 93,51
Jumlah 20.801.569.000 19.987.075.932 96,08
b. Realisasi belanja perjenis belanja yaitu sebagai berikut:
No Jenis Belanja Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
1 Belanja Pegawai 14.369.252.000 13.910.762.695 96,87
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 80
2 Belanja Barang 5.816.857.000 5.463.450.237 93,92
3 Belanja Modal 615.460.000 612.863.000 99,58
Jumlah 20.801.569.000 19.987.075.932 96,08
Belanja pegawai merupakan pengeluaran yang dibayarkan langsung kepada
pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat, dengan rincian sebagai
berikut:
No Jenis Belanja Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
1 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 7.087.574.000 6.774.296.491 95,65
2 Belanja Lembur 173.904.000 172.640.000 99,27
3 Belanja Tunjangan Khusus 7.107.774.000 6.963.826.204 98,02
Jumlah 14.369.252.000 13.910.762.695 96,87
Belanja Barang merupakan pengeluaran rutin kantor berupa pembelian barang
habis pakai, perjalanan dinas, dan jasa, dengan rincian sebagai berikut:
No Jenis Belanja Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
1 Belanja Barang Operasional 1.023.202.000 1.000.566.506 97,79
2 Belanja Barang non Operasional 54.751.000 21.300.500 38,90
3 Belanja Barang Persediaan 437.710.000 318.967.696 72,87
4 Belanja Jasa 240.300.000 176.809.520 73,58
5 Belanja Pemeliharaan 573.411.000 572.990.267 99,93
6 Belanja Perjalanan Dinas Dalam
Negeri 3.487.483.000 3.372.815.748 96,71
Jumlah 5.816.857.000 5.463.450.237 93,92
Belanja Modal merupakan pengeluaran yang dilakukan dalam rangka
penambahan sarana dan prasarana kantor yang menambah nilai aset, dengan
rincian sebagai berikut :
No Jenis Belanja Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
1 Belanja Modal Gedung dan
Bangunan 615.460.000 612.863.000 99,58
Jumlah 615.460.000 612.863.000 99,58
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 81
2. Biaya Penugasan Beban Pihak Ketiga
Perwakilan BPKP provinsi Kaliamantan Barat dalam menjalankan tugas yang
diamanatkan juga menggunakan pembiayaan dari dana mitra yang bersumber dari
Kementerian/Lembaga, dan Pemerintah Daerah.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 82
BAB IV
PENUTUP
Dalam menjalankan mandat yang diamanahkan sebagaimana tercantum dalam
Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah (SPIP) dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang
BPKP yang mempunyai tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang
pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Dalam
melaksanakan tugas tersebut, BPKP menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi
pengarahan dan pengoordinasian pengawasan intern dan fungsi pengawasan intern.
Amanah tersebut dituangkan dalam Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat tersebut mengacu kepada Rencana Strategis (Renstra) BPKP 2015
– 2019 yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 5 (lima)
tahun yaitu tahun 2016 – 2019.
Laporan Kinerja (LKj) Instansi Pemerintah merupakan bentuk akuntabilitas dari
pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah
atas penggunaan anggarannya. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan
laporan kinerja adalah pengukuran dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure)
secara memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.
A. Capaian Kinerja organisasi
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat ini disusun
berdasarkan data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan
menggunakan Sistem Aplikasi New IPMS dan Aplikasi SIM-HP. Format disusun
berdasarkan dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan
Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian
Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi
Pemerintah.
Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat diukur dengan
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 83
merata-ratakan pencapaian keberhasilan Program yang diwakili oleh masing-
masing indikator yang telah ditetapkan dalam Renstra dan Revisi Perjanjian
Kinerja tahun 2016 yang dititikberatkan pada indikator outcome dari kegiatan di
dalam masing-masing program yang dilaksanakan tahun 2016.
Berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2016 yang telah direvisi dengan adanya
revisi RKA/KL berisikan 15 indikator kinerja utama (IKU) dari 4 Sasaran Program
Pengawasan dan 6 IKU dari 1 Sasaran Program Layanan Dukungan Manajemen
yang harus dicapai oleh 5 koordinator pengawasan serta 1 pejabat eselon III.
Capaian kinerja yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
pada tahun 2016 adalah sebagai berikut :
No Uraian Indikator Kinerja Utama Program Satuan Target Realisasi
Capaian
(%)
1. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern pengelolaan program nasional % 45,00 44,12 98,04
2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,
manajemen risiko dan pengendalian intern
pengelolaan korporasi
% 100,00 100,00 100,00
3 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian
kepada aparat penegak hukum % 90,00 100,00 111,11
4. Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) % 100,00 0,00 0,00
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level
3) % 14,29 0,00 0,00
6 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor
GCG baik % 100,00 100,00 100,00
7 Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya
berpredikat minimal A (baik) % 100,00 100,00 100,00
8 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal
berpredikat baik dari BUMD yang dibina % 20,00 26,67 133,33
9 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari
BLUD yang dibina % 25,00 25,00 100,00
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % 0,00 0,00 0,00
11 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 3) % 0,00 0,00 0,00
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00 100,00 100,00
13 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota(Level 2) % 28,57 28,57 100,00
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % 0,00 0,00 0,00
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 84
Dari capaian kinerja program-program tersebut terdapat IKU pada sasaran
program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” yang memiliki capaian
sebesar 0%. Tidak terealisasinya IKU pada sasaran program tersebut disebabkan
kondisi sebagai berikut :
b. Pemerintah Daerah telah melaksanakan pengendalian intern, namun tidak
terdokumentasi dengan baik dan pelaksanaanya sangat tergantung pada
individu dan belum melibatkan semua unit organisasi. Efektivitas pengendalian
belum dieevaluasi sehingga banyak terjadi kelemahan yang belum ditangani
memadai. Rendahnya kapasitas dan kapabilitas aparatur serta kurangnya
komitmen juga ikut berkontribusi terhadap rendah nya maturitas SPIP.
c. Kurangnya komitmen pimpinan daerah maupun pimpinan SKPD akan arti dan
pentingnya Sistim Pengendalian Intern pemerintah yang dapat diandalkan
untuk menjamin tercapainya tujuan organisasi dan sebagai sistim peringatan
dini yang efektif.
B. Upaya dalam Rangka Peningkatan Kinerja
Capaian kinerja sasaran kinerja program-program tahun 2016 belum merupakan
capaian optimal dan memerlukan perbaikan kinerja di masa yang akan datang
dengan meningkatkan upaya-upaya kegiatan assurance dan consultancy. Selain itu
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota
(Level 1) % 71,43 71,43 100,00
16 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan
yang terealisasi % 100,00 100,00 100,00
17 Persentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan % 90,00 90,00 100,00
18 Tingkat Kepuasan Stakesholder atas Pelayanan
Perwakilan BPKP
Skala
Likert 7,00 7,21 103,00
19 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap
layanan kepegawaian
Skala
Likert 7,80 7,22 92,56
20 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas
pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur Skala
Likert 7,60 8,13 106,97
21 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap
layanan umum perkantoran
Skala
Likert 7,60 7,33 96,45
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 85
perlu juga diambil langkah-langkah perbaikan penugasan pengawasan yang
disesuaikan dengan mandat terbaru sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192
Tahun 2014 tentang BPKP sehingga dapat menjawab tantangan yang dibebankan
kepada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat dengan melaksanakan upaya-
upaya konkrit sebagai berikut :
1. Meningkatkan kualitas Perencanaan Pengawasan dengan Pendekatan “BPKP
Sentris”, penetapan skala prioritas/strategi fokus, terukur dan jelas tahapannya,
komprehensif, berkesinambungan sehingga terwujud keselarasan tujuan
organisasi (Goals Congcruence).
2. Peningkatan opini BPK atas laporan Keuangan Pemerintah Daerah, opini
BUMN/BUMD serta opini wajar atas laporan dukungan PHLN dengan
melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Penguatan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Pemerintah
Daerah di Provinsi Kalimantan Barat.
b. Pendampingan penyusunan laporan keuangan dan pendampingan reviu
laporan keuangan Pemda bersama Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota.
c. Pendampingan pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah (BMN/D).
d. Peningkatan kapasitas SDM pada Pemerintah Daerah.
e. Pembenahan sistem dan tata kelola, sistem akuntansi, manajemen aset,
asistensi penyusunan laporan keuangan maupun Good Corporate Governance
(GCG).
f. Kegiatan audit, evaluasi, dan reviu diarahkan kepada kesesuaian
penyelenggaraan risk management, control, dan governance process dengan
kualitas yang digariskan dengan kebijakan manajemen, standar, atau norma
yang diberlakukan untuk praktik yang sehat.
3. Pengawasan pelaksanaan Program Prioritas NAWACITA lebih diarahkan kepada
pencapaian target kinerja NAWACITA khususnya di Provinsi Kalimantan Barat,
dan untuk pengembangan kawasan perbatasan akan dilakukan monitoring dan
evaluasi lanjutan untuk memastikan semua program prioritas pemerintah pusat
dapat berjalan dengan baik sebagai upaya tindak lanjut evaluasi yang
dilaksanakan tahun 2016.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 86
4. Peningkatan tata kepemerintahan yang baik dan bersih (good public
governance) dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Mendorong Pemerintah Daerah untuk lebih meningkatkan pelayanan kepada
masyarakat dengan mengoptimalkan capaian kinerja penyelenggaraan
Pemerintah Daerah.
b. Mendorong seluruh BUMN/D dan BLUD yang ada di wilayah Provinsi
Kalimantan Barat untuk menerapkan kriteria GCG dengan pembinaan pada
BUMN/BUMD serta BLUD melalui kegiatan evaluasi/ pengembangan sistem
pengelolaan dan bimtek/konsultasi/sosialisasi/asistensi/pendampingan
penerapan GCG.
5. Mewujudkan iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan
pengungkapan kasus yang merugikan keuangan Negara di Wilayah Provinsi
Kalimantan Barat, dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:
a. Pre-emptive dan Preventive pada implementasi Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) serta sistem pencegahan KKN (Fraud Control Plan) di
semua SKPD di wilayah Provinsi Kalimantan Barat.
b. Peningkatan komunikasi dengan instansi penegak hukum terkait dengan
permintaan audit investigasi mapun PKKN.
c. Melakukan sosialisasi tentang produk-produk Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat yang dapat dimanfaatkan stakeholders sesuai dengan
mandat yang ada, diantaranya dengan produk SIMDA, ekskalasi harga, FCP,
GCG, SIA BLUD, SIA PDAM, Billing System PDAM serta aplikasi SIM-HP.
d. Memafasilitasi peningkatan maturitas SPIP sebagai wujud pengujian
pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 pada seluruh
Pemerintah Daerah di Provinsi Kalimantan Barat.
6. Peningkatan kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional
dan kompeten melalui kegiatan penyempurnaan tata kelola APIP, sehingga
seluruh Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota yang ada di wilayah Provinsi
Kalimantan Barat dapat ditingkatkan level kapabilitasnya.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat Tahun 2016 | 87
7. Peningkatan kompetensi SDM Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
melalui PPM, workshop dan diklat.
8. Peningkatan efektivitas internal quality assurance melalui FGD hasil
pengawasan.
Top Related