FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPD
LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN
PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD......
TAHUN ANGGARAN 2016
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
Lampiran VI
KOP SURAT
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan keuangan SKPD ……………………….. Provinsi Jawa
Tengah yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c)
Laporan Operasional; (d) Laporan Perubahan Ekuitas; (e) Catatan atas
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016 sebagaimana terlampir adalah
tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem
pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi
pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan
keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
……………….., ………………
PENGGUNA ANGGARAN
(tanda tangan)
(nama lengkap)
NIP.
DAFTAR ISI
Halaman
I Pernyataan Tanggung Jawab Pengguna Anggaran
II Laporan Realisasi Anggaran SKPD
III Laporan Realisasi Anggaran SKPD per objek
IV Laporan Realisasi Anggaran SKPD sesuai PP 71 Tahun 2010
V Neraca Komparatif SKPD
VI Laporan Operasional SKPD
VII Laporan Perubahan Ekuitas SKPD
VIII Catatan Atas Laporan Keuangan
Bab 1 Pendahuluan
1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan
Bab 2 Ekonomi Makro dan Kebijakan Keuangan
2.1. Ekonomi Makro
2.2. Kebijakan Keuangan
Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan
3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara
Umum
3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada Dalam Pencapaian Target yang
Telah Ditetapkan
Bab 4 Kebijakan Akuntansi
4.1.Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD
4.2.Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan
Keuangan SKPD
4.3.Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan
Keuangan SKPD
4.4.Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang
ada Dalam SAP pada SKPD
Bab 5 Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan
5.1. Penjelasan Pos - Pos Neraca
5.1.1. Aset
5.1.2. Kewajiban
5.1.3. Ekuitas Dana
5.2. Penjelasan Pos - Pos Laporan Realisasi Anggaran
5.2.1. Pendapatan
5.2.2. Belanja
5.3. Penjelasan Pos - Pos Laporan Operasional
5.3.1. Pendapatan
5.3.2. Beban
5.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas
Bab 6 Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan
Bab 7 Penutup
Lampiran Tambahan
FORMAT CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Bab 1 Pendahuluan
1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
Memuat penjelasan mengenai maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan.
1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
Memuat penjelasan mengenai peraturan perundang-undangan yang berlaku sebagai
landasan hukum penyusunan laporan keuangan.
1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan SKPD
Memuat penjelasan mengenai sistematika isi catatan atas laporan keuangan.
Bab 2 Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan, dan Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD
2.1. Ekonomi Makro
2.2. Kebijakan Keuangan
Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD
3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD
Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja yang dicerminkan
melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun 2015
menurut urusan pemerintahan daerah. Indikator pencapaian target kinerja menyajikan
informasi tentang pencapaian efektivitas dan efisiensi program dan kegiatan yang
dilaksanakan.
3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah Ditetapkan
Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan
(efektivitas dan efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja
program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun
yang tidak dapat dikendalikan (force majeur).
IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN SKPD
TAHUN ANGGARAN 2016
Satuan Kerja Perangkat Daerah :
Fungsi :
Sub Fungsi :
Provinsi : Jawa Tengah
No Program/
Kegiatan Jumlah
Anggaran
Realisasi Realisasi Keterangan (Tidak
Terserapnya
Anggaran ≤ 96%)
(Rp) (Rp) Fisik (%) Keu (%)
1 2 3 4 5 6 7
catatan :
Kolom keterangan diisi dengan alasan spesifik tidak terserapnya anggaran
program/kegiatan ≤ 96% contoh : tidak terserapnya kegiatan peningkatan
produktifitas tanaman pangan dikarenakan ......... di ...... kab/kota dan ......lahan;
kegiatan perbaikan infrastruktur jalan dikarenakan ........ di ..... kab/kota dan ......km
Bab 4 Kebijakan Akuntansi
4.1. Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD
4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalam Standar
Akuntansi Pemerintahan pada SKPD
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
5.1. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran
5.1.1. Penjelasan Pos-Pos Pendapatan
Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah pendapatan yang diterima selama
TA. 2016 dan sudah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah. Penerimaan yang sudah diterima oleh
Bendahara Penerimaan/Bendahara Penerimaan Pembantu tetapi sampai dengan tutup tahun anggaran belum
disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah tidak ikut diperhitungkan dalam penerimaan pendapatan Tahun
Anggaran 2016.
5.1.1.1. Pendapatan Daerah
Total realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.15.891.706.461,- atau 189,17 % dari target
rp. 8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai
berikut :
2016 % Realisasi
Anggaran Realisasi
2015
Pendapatan Asli Daerah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17
9.082.756.318
Pendapatan Transfer -
Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah - -
Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318
5.1.1.1.1. Pendapatan Asli Daerah
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,-. atau 189,17.% dari target
Rp.8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai
berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Pendapatan Pajak Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah 8.400.700.000
15.891.706.461 189,17
8.959.804.226
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah - -
122.952.092
Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318
5.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,- atau 189,17% dari target Rp. 8.400.000,-
dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 8.959.804.226,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Retribusi Jasa Umum
Retribusi Jasa Usaha 8.400.700.000
15.891.706.461 189,17 8.959.804.226
Retribusi Perizinan Tertentu
-
-
-
Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226
5.1.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Jasa Umum
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0 % dari target Rp.0,- dan untuk Tahun Anggaran
2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :
2016 % Realisasi 2015
Anggaran Realisasi
Retribusi Pelayanan Kesehatan nihil
Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta
Retribusi Tera/Tera Ulang
Retribusi Pelayanan Pendidikan
Jumlah nihil
5.1.1.1.1.1.2. Pendapatan Retribusi Jasa Usaha
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,-. atau 189,17% dari target Rp. 8.400.000,-
dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 8.959.804.226,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
405.000.000
6.275.092.411 1549,41
513.882.419
Retribusi Tempat Pelelangan
-
- -
-
Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa
-
-
-
Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah
7.995.700.000
9.616.614.050 120,27
8.445.921.807
Jumlah
8.400.700.000
15.891.706.461 189,17
8.959.804.226
5.1.1.1.1.1.3. Pendaptan Retribusi Perizinan Tertentu
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0% dari target Rp.0,- dan untuk Tahun Anggaran
2015 sebesar Rp.0,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
% Realisasi 2015
Anggaran Realisasi
Retribusi Ijin Trayek nihil
Retribusi Ijin Usaha Perikanan
Retribusi Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA)
Jumlah
5.1.1.1.1.2. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0% dari target Rp.0 dan untuk Tahun Anggaran
2015 sebesar Rp. 122.952.092,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
% Realisasi 2015
Anggaran Realisasi
Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan
Tuntutan Ganti Rugi
Pendapatan Denda keterlambatan
Pendapatan Denda Pajak
Pendapatan Denda Retribusi
Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda
Pendapatan dari Pengembalian 962.592
Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum
Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan
74.380.000
Penerimaan dari BLUD
Penerimaan Lain-Lain 47.609.500
Jumlah 122.952.092
5.1.1.1.1.3. Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.2.179.492,- atau % dari target Rp.0 dan untuk Tahun
Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Pendapatan Lainnya
nihil
Jumlah - nihil -
5.1.1. PENJELASAN POS-POS BELANJA
Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ
belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember 2016.
5.1.1.1. BELANJA OPERASI
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.165.389.095.444,- atau 97% dari anggaran
Rp.169.641.773.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.152.964.119.610,- dengan rincian
sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Pegawai 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92
119.895.601.961
Belanja Barang Dan Jasa 39.767.170.000 36.917.971.277 92,84 33.068.517.649
Jumlah
169.641.773.000
165.389.095.444 97,49
152.964.119.610
5.1.1.1.1. Belanja Pegawai
.Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.128.471.124.167,- atau 98,92.% dari anggaran
Rp.129.874.603.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 128.323.459.468,- dengan rincian
sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Pegawai Tidak Langsung
120.807.178.000
119.629.289.167 99,02
119.887.165.668
Belanja Pegawai Langsung
9.067.425.000
8.841.835.000 97,51 8.436.293.800
Jumlah 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92 128.323.459.468
5.1.1.1.2. Belanja Barang
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.36.917.971.227,- atau 92,84% dari anggaran Rp.
39.767.170.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 33.068.517.649,- dengan rincian sebagai
berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Bahan Pakai Habis 2.147.541.000 1.951.261.317 90,86 2.294.791.394,00
Belanja Bahan/Material 8.300.236.000 7.988.468.870 96,24 13.315.294.450,00
Belanja Jasa Kantor 3.617.272.000 3.042.031.105 84,10 3.226.115.754,00
Belanja Premi Asuransi 166.528.000 96.033.000 57,67 136.725.150,00
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 1.124.800.000 742.397.657 66,00 977.377.810,00
Belanja Cetak dan Penggandaan 563.287.000 457.316.050 81,19 623.532.210,00
Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 337.050.000 291.250.000 86,41 584.697.000,00
Belanja Sewa Sarana Mobilitas 295.800.000 255.945.460 86,53 448.350.000,00
Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor 224.580.000 224.580.000 100,00 737.965.000,00
Belanja Makanan dan Minuman 2.033.080.000 1.884.678.750 92,70 2.600.565.500,00
Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 200.000.000 199.000.000 99,50
Belanja Pakaian Kerja 105.900.000 105.900.000 100,00 208.000.000,00
Belanja Pakaian Khusus dan Hari Teretntu
239.662.500,00
Belanja Perjalanan Dinas 6.468.392.000 5.623.733.718 86,94 5.514.746.203,00
Belanja Kursus Pelatihan,Sosalisasi dan Bimbingan Teknis PNS 74.745.000 63.605.000 85,10 100.950.000,00
Belanja Pemeliharaan 13.893.259.000 13.830.550.300 99,55 1.452.624.578,00
Belanja Jasa Konsultasi 50.000.000 - 0,00 346.140.600,00
Belanja Hadiah Barang 52.200.000 48.720.000 93,33 170.979.500,00
Uang Untuk Diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 112.500.000 112.500.000 100,00 90.000.000,00
Jumlah 39.767.170.000 36.917.971.227 92,84 33.068.517.649
5.1.1.1.3. Belanja Modal
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.5.915.763.800,- atau 94,67.% dari anggaran
Rp.6.249.152.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.12.408.631.880,- dengan rincian sebagai
berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Peralatan Dan Mesin
3.242.181.000
3.122.461.300 96,31
4.443.675.180
Belanja Gedung dan Bangunan
1.021.971.000
1.018.628.000 99,67
7.961.093.000
Belanja Jalan,Irigasi dan Jaringan
1.985.000.000
1.770.299.000 89,18
-
Belanja Aset Tetap lainnya
4.384.000 4.375.500 99,81 3.863.700
Jumlah
6.249.152.000 5.915.763.800 94,67 12.408.631.880
5.1.1.1.3.1. Belanja Modal Tanah
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar 0 atau 0% dari anggaran 0 dan untuk Tahun Anggaran 2015
sebesar 0
5.1.1.1.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 3.122.461.300,- atau 96,31% dari anggaran
Rp.3.242.181.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.4.443.675.180,- dengan rincian sebagai
berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Alat-alat Besar
50.000.000,00
50.000.000,00 100
Alat-alat Angkutan
33.000.000,00
25.655.000,00 77,74
1.441.928.500
Alat-alat Bengkel
9.300.000,00
6.500.000,00 69,89
145.275.000
Alat-alat Pertanian / Peternakan
1.382.459.000,00
1.316.837.300,00 95,25
1.418.412.680
Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga
1.591.547.000,00
1.562.206.000,00 98,16
1.375.059.000
Alat-alat Studio dan Komunikasi
-
- -
63.000.000
Alat-alat Kedokteran
-
- -
Alat-alat Laboratorium
175.875.000,00
161.263.000,00 91,69
Alat-alat Keamanan
-
- -
Jumlah 3.242.181.000 3.122.461.300 96,31
4.443.675.180
5.1.1.1.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 1.018.628.000,- atau 99,67% dari anggaran 1.021.971.000,-
dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 7.961.093.000,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Bangunan Gedung
1.021.971.000,00
1.018.628.000 99,67
882.659.000
Bangunan Monumen
-
- -
-
Jumlah
1.021.971.000
1.018.628.000 99,67
882.659.000
5.1.1.1.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.1.770.299.000,00 atau 99,67% dari anggaran Rp.
1.985.000.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Jalan dan Jembatan
Belanja Bangunan Air (Irigasi) 1.985.000.000
1.770.299.000 89,18 -
Belanja Instalansi dan Jaringan -
- -
-
Jumlah 1.985.000.000 1.770.299.000 89,18 -
5.1.1.1.3.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.4.375.500,00 atau 99,81% dari anggaran Rp.
4.384.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :
2016
Anggaran Realisasi % Realisasi 2015
Belanja Buku Perpustakaan 4.384.000
4.375.500 99,81 Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan -
- -
-
Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman
-
- -
-
Jumlah 4.384.000 4.375.500 99,81 -
5.1.2. SISA LEBIH PEMBIYAAAN ANGGARAN (SiLPA)
SiLPA Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.155.413.152.733,00 sedangkan Tahun 2015 sebesar
Rp.153.761.138.799,00.
5.2. PENJELASAN POS-POS NERACA
5.2.1. Aset
Total Aset per 31 Desember 2016 sebesar Rp.607.634.492.348,07 naik sebesar Rp.6.474.030.792,11 atau
1,08% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.601.160.461.555,96.
5.2.1.1. Aset Lancar
Aset Lancar per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 1.025.277.080 turun sebesar 1.907.051.995 atau (65)%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 2.932329.075.
5.2.1.1.1. Kas
Kas per 31 Desember 2016 sebesar Rp.800.000,00 naik/turun sebesar Rp.800.000 atau 0% dibandingkan
saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas BLUD
Jumlah 800.000 0
5.2.1.1.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran
a. Kas di Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor
Kas di Bendahara Pengeluaran yang belum disetor merupakan sisa uang persediaan pada bendahara
pengeluaran yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 belum disetor ke rekening kas daerah
dan merupakan bagian dari SiLPA Tahun 2016
NO URAIAN 2016 2015
1 Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0
2
Jumlah 800.000 0
Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :
NO URAIAN Nilai Penyetoran
1 Kas di bendahara pengeluaran 800.000 800.000
2
Jumlah 800.000 800.000
b. Kas di Bendahara Pengeluaran-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non Silpa)
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember
2016 belum disetor ke Rekening Kas Daerah.
NO URAIAN 2016 2015
1 Nihil
Jumlah
Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :
NO URAIAN Nilai Penyetoran
1 nihil
Jumlah
c. Kas di Bendahara Pengeluaran-Kewajiban Pihak Lain
Kas di Bendahara Pengeluaran (Non Silpa) merupakan saldo kas pada Bendahara Pengeluaran di
SKPD per 31 Desember 2016 yang akan dipergunakan untuk membayar kewajiban kepada pihak
ketiga. Belanja atas kegiatan yang bersangkutan sudah di SPJ kan dan sudah dimasukan dalam LRA
Tahun Anggaran 2016.
NO URAIAN 2016 2015
1 nihil
Jumlah
Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :
NO URAIAN Nilai Penyetoran
1
Jumlah
5.2.1.1.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan
a. Kas di Bendahara Penerimaan-Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi
Jawa Tengah
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan Dinas Pertanian
TPH Provinsi Jawa Tengah (baik yang ada di rekening bank maupun brankas) yang berasal dari
pendapatan retribusi, lain-lain PAD yang sah dan jasa giro bendahara yang belum disetor ke rekening
kas umum daerah per 31 Desember 2016.
NO URAIAN 2016 2015
1 nihil
Jumlah
Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :
NO URAIAN Nilai Penyetoran
1 nihil
Jumlah
b. Kas di Bendahara Penerimaan-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non SiLPA)
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember
2016 belum disetor ke Rekening Kas Daerah
NO URAIAN 2016 2015
1 nihil
Jumlah
Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :
NO URAIAN Nilai Penyetoran
1 nihil
Jumlah
5.2.1.1.2. Piutang
Piutang Pajak per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31
Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut:
2016 2015
Piutang Pajak nihil
Penyisihan Piutang Pajak
Piutang Pajak Netto
2016 2015
Piutang Retribusi nihil
Penyisihan Piutang Retribusi
Piutang Retribusi Netto
2016 2015
Piutang Lainnya nihil
Penyisihan Piutang Lainnya
Piutang Lainnya Netto
5.2.1.1.2.1. Piutang Retribusi
2016 2015
nihil
Jumlah
5.2.1.1.2.2. Piutang Lainnya
Piutang lainnya meliputi piutang selain piutang pajak, piutang retribusi dan bagian lancar tuntutan ganti
rugi.).
2016 2015
nihil
Jumlah
5.2.1.1.2.3. Penyisihan Piutang Lainnya
Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh Dinas Pertanian Tanaman Pangan
Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah dan dimungkinkan tidak dapat tertagih per 31 Desember 2016.
Penyisihan PiutangPajak per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan
saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut
2016 2015
Piutang Cadangan Piutang Cadangan
Jumlah nihil
5.2.1.1.3. Belanja Dibayar Dimuka
Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban Dinas Pertanian Tanaman
Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah untuk membayar pada Tahun 2016 namun Dinas
Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah telah melakukan pembayaran pada
Tahun 2016 sehingga pembayaran tersebut sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa
Asuransi Barang Milik Daerah . Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember 2016 sebesar Rp.80.027.500,00
naik sebesar Rp. 33.552.925,00 atau 72% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar rp.
46.474.575,00 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Asuransi BMD 80.027.500 46.474.575
Asuransi Pegawai Non PNS
Sewa
Jumlah 80.027.500 46.474.575
5.2.1.1.4. Persediaan
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk
mendukung kegiatan operasional Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Prov. Jateng, dan
barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember 2016, dikalikan
dengan harga pembelian terakhir. Persediaan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.944..449.580,00 turun Rp.
sebesar 1.944.404.920,00 atau 67,28% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.
2.885.854.500,00 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Persediaan Bahan Pakai Habis 30.124.580
58.037.940,00
Persediaan Bahan/Material 913.125.000
2.818.963.560,
Persediaan Cetak 1.200.000
8.853.000,00
Jumlah . 944.449580
-
2.885.854.500 -
5.2.1.2. Investasi Jangka Panjang
Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan
saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0.
5.2.1.2.1. Investasi Non Permanen-Dana Bergulir
Investasi non permanen merupakan saldo dana bergulir yang dikelola oleh SKPD Pemerintah Provinsi
Jawa Tengah Investasi non permanen-Dana Bergulir per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0
atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :
No Uraian 2016 Penambahan Pengurangan 2015
1 nihil
Jumlah
5.2.1.2.2. Investasi Non Permanen –Diragukan Tertagih
Investasi Non Permanen-Diragukan Tertagih merupakan saldo piutang yang dimungkinkan tidak tertagih
yang dikelola oleh SKPD. Kebijakan diragukan tertagih sesuai dengan kebijakan piutang tidak tertagih.
Investasi non permanen-diragukan tertagih per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0,-.
5.2.1.3. Aset Tetap
Aset Tetap per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 683.606.250.023 naik sebesar Rp.18.589.488.900,- atau
2,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 665.016.761.123 dengan rincian sebagai
berikut :
Rincian mutasi aset tetap terdiri dari :
Saldo Awal
Rp. 665.016.761.123
Penambahan
Belanja Modal Rp. 5.915.763.800
Belanja Barang/Jasa Rp. 3.133.683.900
Hibah Rp. 3.704.340.000
Mutasi Masuk -
Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp. 821.291.800
Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp. 250.000.000
Koreksi Rp. 5.652.163.700
Jumlah Rp. 19.477.243.200
Berkurang
Ekstrakontable Rp. 66.462.500
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp. 821.291.800
Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp. 0
Mutasi Keluar 0
Koreksi 0
Jumlah Rp. 887.754.300
Grand Total Rp. 683.606.250.023
Mutasi bertambah adalah sebagai berikut :
Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun 2016.
Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset
Tetap selama Tahun 2016 sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan
Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah.
Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.
Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah
selama Tahun 2016.
Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis
rekening aset tetap yang seharusnya.
Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena
penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya.
Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap.
Mutasi berkurang adalah sebagai berikut :
Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset
tetap dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan
Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah.
Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis
rekening aset tetap yang seharusnya.
Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena
dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud.
Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.
Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa
Tengah selama Tahun 2016.
Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap.
5.2.1.3.1. Tanah
Tanah per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 506.628.224.863,- naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan
saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.506.628.224.863,- dengan rincian sebagai berikut :
2016 Bertambah Berkurang 2015
Tanah 506.628.224.863,- 0 0 506.628.224.863,-
Jumlah 506.628.224.863,- 506.628.224.863,-
Rincian mutasi tanah terdiri dari :
Saldo Awal
Rp. 506.628.224.863,-
Penambahan
Belanja Modal Rp. 0
Belanja Barang/Jasa Rp. 0
Hibah Rp. 0
Mutasi Masuk -
Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp. 0
Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp. 0
Koreksi Rp. 0
Jumlah Rp. 0
Berkurang
Ekstrakontable Rp. 0
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp. 0
Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp. 0
Mutasi Keluar Rp 0
Koreksi Rp 0
Jumlah Rp. 0
Grand Total Rp. 506.628.224.863
5.2.1.3.2. Peralatan dan Mesin
Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 51.614.224.757 naik/turun sebesar Rp.
7.336.634.710,- atau 16,5% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 44.277.590.047
dengan rincian sebagai berikut :
2016 Bertambah Berkurang 2015
Alat Berat
3.189.169.231
50.000.000
3.189.169.231
Alat Angkut
5.301.480.901
793.903.000
4.507.577.901
Alat Bengkel dan Ukur
657.505.000
6.500.000
651.005.000
Alat Pertanian dan Peternakan
24.104.583.878
4.701.299.800
19.500.000,00
19.422.784.078
Alat Kantor dan Rumah Tangga
13.727.917.987
2.106.683.500
530.062.500,00
12.151.296.987
Alat Studio dan Komunikasi
1.785.782.201
149.000.000
1.636.782.201
Alat Kedokteran
-
Alat Laboratorium
2.847.785.649
128.811.000
2.718.974.649
Alat Keamanan
-
0
Jumlah
51.614.224.847
7.936.197.300
549.562.500
44.277.590.047
Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari :
Saldo Awal
Rp. 44.277.590.047
Penambahan
Belanja Modal Rp 3.090.009.300
Belanja Barang/Jasa Rp 420.748.000
Hibah Rp 3.704.340.000
Mutasi Masuk Rp 0
Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 471.100.000
Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp 250.000.000
Koreksi Rp 0
Jumlah Rp 7.936.197.300
Berkurang
Ekstrakontable Rp 66.462.500
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 483.100.000
Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp
Mutasi Keluar Rp
Koreksi Rp
Jumlah Rp 549.562.500
Grand Total Rp 51.614.224.847
5.2.1.3.3. Gedung dan Bangunan
Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.110.945.178.262 naik/turun sebesar Rp.
9.386.179.600,- atau 9,24.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.101.558.998.662
dengan rincian sebagai berikut :
2016 Bertambah Berkurang 2015
Gedung
105.024.173.500 9.356.179.600
338.191.800
96.006.185.700
Monumen
5.921.004.762 368.191.800
30.087.500
5.552.812.962
Jumlah 110.945.178.262
9.724.371.400
368.279.300
101.558.998.662
Rincian mutasi gedung dan bangunan terdiri dari :
Saldo Awal Rp 101.558.998.662
Penambahan
Belanja Modal Rp 1.051.080.000
Belanja Barang/Jasa Rp 2.712.935.900
Hibah Rp -
Mutasi Masuk Rp - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 338.191.800
Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp -
Koreksi Rp 5.622.163.700
Jumlah Rp 9.724.371.400
Berkurang
Ekstrakontable Rp -
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 338.191.800
Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp
Mutasi Keluar Rp
Koreksi Rp
Jumlah Rp 338.191.800
Grand Total Rp 110.945.178.262
5.2.1.3.4. Jalan, irigasi dan Jaringan
Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.14.147.366.502 naik/turun sebesar Rp.
1.800.299.000 atau 14,58% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.12.347.067.502 dengan
rincian sebagai berikut :
2016 Bertambah Berkurang 2015
Jalan dan Jembatan
3.938.923.000 - -
3.938.923.000
Bangunan Air/Irigasi
9.923.564.144
1.800.299.000 -
8.123.265.144
Instalasi
153.734.229 - -
153.734.229
Jaringan
131.145.129 -
-
131.145.129
Jumlah 14.147.366.502 -
-
12.347.067.502
Rincian mutasi jalan, irigasi dan jaringan terdiri dari :
Saldo Awal Rp 12.347.067.502 Penambahan
Belanja Modal Rp 1.770.299.000 Belanja Barang/Jasa Rp Hibah Rp
Mutasi Masuk Rp Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp
Koreksi Rp 30.000.000 Jumlah Rp 1.800.299.000
Berkurang Ekstrakontable Rp
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp Mutasi Keluar Rp Koreksi Rp Jumlah Rp
Grand Total Rp 14.147.366.502
5.2.1.3.5. Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp.271.255.549 naik/turun sebesar 16.375.500. atau
6,4% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 254.880.049 dengan rincian sebagai berikut :
2016 Bertambah Berkurang 2015
Buku Perpustakaan
166.884.074 4.375.500 -
162.508.574
Barang Bercorak Kesenian & Kebudayaan
104.371.475
12.000.000 -
92.371.475
hewan Ternak dan Tanaman -
-
-
-
Jumlah 271.255.549 16.375.500 - 254.880.049
Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari :
Saldo Awal Rp 254.880.049
Penambahan
Belanja Modal Rp 4.375.500
Belanja Barang/Jasa Rp
Hibah Rp
Mutasi Masuk Rp
Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 12.000.000
Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp
Koreksi Rp -
Jumlah Rp 16.375.500
Berkurang
Ekstrakontable Rp
Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp
Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp
Mutasi Keluar Rp
Koreksi Rp
Jumlah Rp
Grand Total Rp 271.255.549
5.2.1.3.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan
Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0.. atau 0%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :
Uraian pembangunan 2016 Bertambah Berkurang 2015
nihil
Jumlah
5.2.1.4. Akumulasi Penyusutan
Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.76.997.034.754,93 naik sebesar
10.208.406.112 atau 15,28.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 66.788.628.642 dengan
rincian sebagai berikut :
2016 2015
Alat Besar
2.863.937.356,00
2.801.930.481,00
Alat Angkut 2.934.094.025,89
2.083.803.672,25
Alat Bengkel 508.640.000,00
469.068.000,00
Alat Pertanian 19.696.984.438,00
17.321.481.566,00
Alat Kantor dan Rumah Tangga 10.837.982.375,00
9.336.993.650,10
Alat Studio dan Komunikasi 1.526.348.201,00
1.413.623.001,00
Alat Kedokteran -
-
Alat Laboratorium 2.193.552.523,00
1.946.336.586,39
Alat Keamanan -
-
Gedung 31.935.363.762,18
27.667.320.526,64
Monumen 551.808.830,10
424.124.681,67
Jalan dan Jembatan 2.145.644.500,00
1.757.022.200,00
Bangunan Air dan Irigasi 1.752.838.334,09
1.524.760.661,11
Instalasi 21.828.588,22
17.587.923,43
Jaringan 28.011.820,70
24.575.692,45
Jumlah 76.997.034.754,93 - 66.788.628.642
5.2.1.5. Aset Lainnya
Aset Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp.0 turun sebesar 0 atau 0 dibandingkan saldo per 31
Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Aset Dikerjasamakan -
-
Aset Tak Berwujud -
-
Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud -
-
Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Netto -
-
Barang Rusak Berat 1.899.166.502,00
3.001.366.502,00
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (1.899.166.502,00)
(3.001.366.502,00)
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Netto
Jumlah Aset Lainnya
Jumlah 0 - 0
5.2.1.5.1. Aset Dikerjasamakan
Aset Lainnyaper 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31
Desember 2015 sebesar 0.
5.2.1.5.2. Aset Tidak Berwujud
Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per
31 Desember 2015 sebesar 0
5.2.1.5.3. Amortisasi Aset Tak Berwujud
Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0
5.2.1.5.4. Barang Rusak Berat
Barang Rusak Berat per 31 Desember 2016 sebesar 1.899.166.502 turun sebesar 1.102.200.000 atau
36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502 .merupakan barang rusak dan
tidak digunakan untuk aktifitas operasional Dinas serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai
berikut :
2016 2015
Alat Besar 22.813.169,00
22.813.169,00
Alat Angkut 1.017.884.413
1.267.884.413,00
Alat Bengkel -
Alat Pertanian 659.265.424,00
659.265.424,00
Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00
181.676.396,00
Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00
200.000,00
Alat Kedokteran
Alat Laboratorium 1.327.100,00
1.327.100,00
Alat Keamanan -
Gedung 16.000.000,00
868.200.000,00
Monumen -
-
Jalan dan Jembatan -
-
Bangunan Air dan Irigasi -
-
Instalasi
Jaringan
Buku Perpustakaan
Barang Bercork Kebudyaan -
-
Hewan dan Tumbuhan
Jumlah 1.899.166.502 - 3.001.366.502
5.2.1.5.5. Penyusutan Barang Rusak Berat
Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember 2016 sebesar 1.899.166.502 naik/turun sebesar
1.102.200.000 atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502 dengan
rincian sebagai berikut :
2016 2015
Alat Besar 22.813.169,00
22.813.169,00
Alat Angkut 1.017.884.413
1.267.884.413,00
Alat Bengkel -
Alat Pertanian 659.265.424,00
659.265.424,00
Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00
181.676.396,00
Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00
200.000,00
Alat Kedokteran
Alat Laboratorium 1.327.100,00
1.327.100,00
Alat Keamanan -
-
Gedung 16.000.000,00
868.200.000,00
Monumen -
Jalan dan Jembatan -
Bangunan Air dan Irigasi -
Instalasi
Jaringan
Buku Perpustakaan
-
Barang Bercork Kebudyaan -
-
Hewan dan Tumbuhan
Jumlah 1.899.166.502 3.001.366.502
5.2.2. KEWAJIBAN
Total Kewajiban per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per
31 Desember 2015 sebesar 0.
5.2.2.1. Kewajiban Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan
saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0.
5.1.1.1.1. Utang Jangka Pendek Pihak Ketiga
Kewajiban Jangka Pendek Pihak ketiga per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0
5.1.1.1.2. Utang Perhitungan Fihak Ketiga
Kewajiban Jangka Pendek Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun
sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0
5.1.1.1.3. Pendapatan Diterima Dimuka
Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 merupakan penerimaan yang sesungguhnya belum
menjadi hak SKPD pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih dahulu diterima oleh
SKPD pada Tahun 2016
5.1.1.1.4. Utang Belanja
Utang Belanja per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31
Desember 2015 sebesar 0
5.1.1.1.5. Utang Jangka Pendek Lainnya
Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0
5.2.3. EKUITAS
Total Ekuitas per 31 Desember 2016 sebesar Rp.452.221.339.615,07 turun sebesar 15.778.730.738,11
atau 3,6.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.436.442.608.876,96.
5.3. PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
5.3.1. PENDAPATAN-LO
Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah pendapatan yang telah timbul hak
pemerintah untuk menagih selama TA. 2016. Pendapatan-LO per 31 Desember 2016 sebesar
Rp.19.596.046.461 naik/turun sebesar 9.894.420.143 atau 102% dibandingkan saldo per 31 Desember
2015 sebesar 9.701.626.318 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Pendapatan Asli daerah 15.891.706.461 9.082.756.318
Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 3.704.340.000
618.870.000
Jumlah 19.596.046.461
9.701.626.318
5.3.1.1. Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp.15.891.706.461 naik/turun sebesar
Rp.6.808.950.143 atau 74,96% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.9.082.756.318
dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Pendapatan Pajak Daerah
-
Pendapatan Retribusi Daerah 15.891.706.461
8.959.804.226
Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang sah
122.952.092
Jumlah 15.891.706.461
9.082.756.318
5.3.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp.15.891.706.461 naik/turun sebesar
Rp.6.931.902.235 atau 77,36% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.8.959.804.226
dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Retribusi Jasa Umum
-
Retribusi Jasa Usaha 15.891.706.461
8.959.804.226
Retribusi Periznan Tertentu -
-
Jumlah 15.891.706.461
8.959.804.226
5.3.1.1.2. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah
Lain-Lain PAD yang Sah-LO per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar .0 atau 0%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.122.952.092 dengan rincian sebagai berikut :
2016 2015
Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan
Pendapatan Bunga
Tuntutan Ganti Rugi
Pendapatan Denda keterlambatan
Pendapatan Denda Pajak
Pendapatan Denda Retribusi
Pendapatan dari Pengembalian 962.592
Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum
Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan 74.380.000
Penerimaan dari BLUD
Penerimaan Lain-Lain 47.609.500
Jumlah 122.952.092
5.3.1.2. Lain-Lain Pendapatan yang Sah
Lain-Lain Pendapatan yang Sah -LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 3.704.340.000 naik/turun sebesar
3.085.470.000 atau 498.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 618.870.000 akun ini
merupakan hibah barang aset tetap dari pemerintah pusat dan/atau pemerintah kabupaten/kota
5.3.2. BEBAN
Belanja yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah Belanja yang telah diterbitkan dokumen
pembayaran yang disahkan oleh pengguna anggaran dan barang telah diterima. Beban per 31 Desember
2016 sebesar Rp. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar Rp.4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo
per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 171.009.352.164.
5.3.2.1. Beban Operasional
Beban Operasional per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar Rp.
4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.171.009.352.164 , dengan
rincian sebagai berikut :
2016 2015
Beban Pegawai 128.471.124.167
128.323.459.468
Beban Barang & Jasa 38.825.823.222
32.405.927.276
Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.716.034.150,89
10.006.472.277
Beban Lainnya 852.200.000
273.493.143
Jumlah 175.865.181.539,89
171.009.352.164
5.3.2.1.1. Beban Pegawai
Beban Pegawai per 31 Desember 2016 sebesar Rp.128.471.124.167 naik/turun sebesar Rp.147.664.699
atau 0,1% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.128.323.459.468.
2016 2015
Beban Pegawai Tidak langsung 119.629.289.167
119.887.165.668
Beban Pegawai Langsung 8.841.835.000
8.436.293.800
Jumlah 128.471.124.167
128.323.459.468
5.3.2.1.2. Beban Barang dan Jasa
Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2016 sebesar Rp.38.825.823.222 naik/turun sebesar
Rp.6.419.895.946 atau 19,81% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.32.405.927.276.
2016 2015
Beban Persediaan 14.576.749.907
18.619.742.160
Beban Jasa 3.876.286.640
5.479.507.025
Beban Pemeliharaan 14.572.947.957
2.430.002.388
Beban Perjalanan Dinas 5.623.733.718
5.514.746.203
Beban Barang & Jasa Lainnya 176.105.000
361.929.500
Jumlah 38.825.823.222
32.405.927.276
5.3.2.1.3. Beban Penyusutan/Amortisasi Aset
Beban Penyusutan/Amortisasi Aset per 31 Desember 2016 sebesar 7.716.034.150,89 turun sebesar
2.290.438.126 atau 22,89 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 10.006.472.277.
2016 2015
Beban Penyusutan Aset Tetap 7.716.034.150.,89
7.005.105.775.30
Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud -
Beban Penyusutan Aset tetap Rusak Berat -
3.001.366.502
Jumlah 7.716.034.150,89
10.006.472.277
5.3.2.1.4. Beban Lain-Lain
Beban Lain-Lain per 31 Desember 2016 sebesar 852.200.000 naik sebesar 578.706.857 atau 211,59%
dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 273.493.143.
2016 2015
Beban Penyisihan Piutang -
- Beban Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen -
-
Beban Hibah Aset Tetap -
-
Beban Penghapusan Aset 852.200.000
273.493.143
Jumlah 852.200.000
273.493.143
5.4. PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos ekuitas awal,
surplus/defisit LO pada periode bersangkutan, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi
ekuitas dan ekuitas akhir.
LAPORAN EKUITAS
No Uraian 2016 2015
1 Ekuitas Awal 601.160.461.555,96
600.491.116.813,29
2 Surplus/Defisit-LO (156.269.135.078,89) (161.307.725.846,30)
3 RK-PPKD 155.413.152.733,00 164.717.852.679,00
4 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar
7.330.013.138,00 (2.704.306.379,54)
4.1 Koreksi/Penyesuaian Kas 800.000,00 (431.829,00)
Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Pengeluaran
800.000,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Penerimaan
Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas BLUD
Koreksi/Penyesuaian Tambah Setara kas
Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Pengeluaran
(431.829,00)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Penerimaan
Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas BLUD
Koreksi/Penyesuaian Kurang Setara kas
4.2 Koreksi/Penyesuaian Piutang
Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Pajak
Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Retribusi
Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Lainnya
Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Pajak
Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Retribusi
Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Lainnya
4.3 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Piutang
Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Piutang
Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Piutang
4.4 Koreksi/Penyesuaian Persediaan
Koreksi/Penyesuaian Tambah Persediaan
Koreksi/Penyesuaian Kurang Persediaan
4.5 Koreksi/Penyesuaian Investasi Non Permanen
Koreksi/Penyesuaian Tambah Investasi Non Permanen
Koreksi/Penyesuaian Kurang investasi Non Permanen
4.6 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Investasi Non Permanen
Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Investasi Non Permanen
Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Investasi Non Permanen
4.7 Koreksi/Penyesuaian Aset Tetap 8.969.385.100,00
(2.858.107.061,00)
Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Belanja Barang dan Jasa 3.133.683.900,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD
Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi antar Aset Tetap 821.291.800,00
3.731.874.500,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi dari Aset Lainnya
250.000.000,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Penilaian Aset Tetap 5.652.163.700,00 14.484.816.000,00
Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap ke Aset Ekstrakontable (66.462.500,00)
(56.636.900,00)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD
(3.731.874.500,00)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi antar Aset Tetap
(821.291.800,00)
(1.311.966.909,00)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi ke Aset Lainnya
Koreksi/Penyesuaian Kurang Penilaian Aset Tetap (15.974.319.252,00)
4.8 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan (2.492.371.962,00)
(1.157.734.398,54)
Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan (2.492.371.962,00) (3.234.375.400,30)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 2.076.641.001,76
4.9 Koreksi/Penyesuaian Aset Lainnya (250.000.000,00)
1.311.966.909,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tak Berwujud
Koreksi/Penyesuaian Tambah Koreksi
Koreksi/Penyesuaian Tambah Mutasi dari Aset Tetap
Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklas Pemanfaatan 1.311.966.909,00
Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tak Berwujud
Koreksi/Penyesuaian Kurang Mutasi ke Aset Tetap (250.000.000,00)
Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklas Pemanfaatan
Koreksi/Penyesuaian Kurang Koreksi
4.10 Koreksi/Penyesuaian Amortisasi
Koreksi/Penyesuaian Tambah Amortisasi
Koreksi/Penyesuaian Kurang Amortisasi
4.11 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan Aset Lainnya 1.102.200.000,00
Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan
Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 1.102.200.000,00
4.12 Koreksi/Penyesuaian Lain-Lain
Koreksi/Penyesuaian Tambah Lain-Lain
Koreksi/Penyesuaian Kurang Lain-Lain
5 Ekuitas Akhir 607.634.492.348,07 601.196.937.266,45
- Ekuitas awal pada tabel di atas merupakan nilai neraca awal (per 01 Januari 2016) (audited).
- Nilai surplus/defisit LO sebesar (156.269.135.078,89) berasal dari :
1 PENDAPATAN
Retribusi Daerah 15.891.706.461,00
Pendapatan Asli Daerah Laiinnya 0
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 15.891.706.461,00
Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00
Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00
TOTAL PENDAPATAN 19.596.046.461,00
2 BEBAN OPERASI
Beban Pegawai (128.471.124.167,00)
Beban Barang dan Jasa (38.825.823.222,00)
Beban Penyusutan/Amortisasi (7.716.034.150,89)
Beban Lain-lain (852.200.000,00)
TOTAL BEBAN OPERASI (175.865.181.539,89)
SURPLUS/DEFISIT LO (156.269.135.078,89)
- RK PPKD sebesar 155.413.152.733,00 merupakan angka dari Surplus/defisit Laporan Realisasi
Anggaran.
Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan
penjelasan informasi non keuangan SKPD antara lain meliputi struktur organisasi; kebijakan dan
program kerja SKPD; struktur kepegawaian; dll
Bab 7 Penutup
Penutup meliputi ringkasan dari Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD.
Daftar Lampiran Tambahan
Daftar lampiran tambahan antara lain meliputi :
1. Lampiran 1.2 Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA)
2. Lampiran II Peraturan Gubernur tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan
APBD (Cetak SIMDA)
3. Daftar Aset Tetap Tahun Anggaran 2016.
4. Daftar Aset Lainnya Tahun Anggaran 2016.
5. Daftar Dana Bergulir Tahun Anggaran 2016.
6. Berita Acara Stock Opname Tahun Anggaran 2016.
7. Berita Acara Serah Terima Aset Tahun Anggaran 2016.
8. Berita Acara Penghapusan Aset dan Hibah Aset Tahun Anggaran 2016.
9. Lampiran lain terkait dengan penjelasan dalam CaLK (bila ada).
*Catatan dalam penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD
1. Cover Buku Pertanggungjawaban APBD dapat ditambahkan gambar menurut SKPD.
2. Penyusunan narasi CaLK menggunakan jenis huruf Times New Roman 11.
3. Penyusunan tabel CaLK menggunakan jenis huruf Arial 8.
4. Pencetakan Buku Pertanggungjawaban APBD menggunakan jilid spiral dan diberi kertas
pembatas di setiap bab.
5. Penyerahan buku pertanggungjawaban sebanyak 3 (tiga) eksemplar disertai sofcopy dalam
bentuk CD.
Top Related