FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPDdistanbun.jatengprov.go.id/dinbunjateng/assets/upload/files/ppid... ·...

FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPD

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN

PELAKSANAAN APBD DINAS/BADAN/RSUD/RSJD......

TAHUN ANGGARAN 2016

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

Lampiran VI

KOP SURAT

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan keuangan SKPD ……………………….. Provinsi Jawa

Tengah yang terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran; (b) Neraca; (c)

Laporan Operasional; (d) Laporan Perubahan Ekuitas; (e) Catatan atas

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016 sebagaimana terlampir adalah

tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem

pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi

pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan atas laporan

keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

……………….., ………………

PENGGUNA ANGGARAN

(tanda tangan)

(nama lengkap)

NIP.

DAFTAR ISI

Halaman

I Pernyataan Tanggung Jawab Pengguna Anggaran

II Laporan Realisasi Anggaran SKPD

III Laporan Realisasi Anggaran SKPD per objek

IV Laporan Realisasi Anggaran SKPD sesuai PP 71 Tahun 2010

V Neraca Komparatif SKPD

VI Laporan Operasional SKPD

VII Laporan Perubahan Ekuitas SKPD

VIII Catatan Atas Laporan Keuangan

Bab 1 Pendahuluan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

1.3. Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan

Bab 2 Ekonomi Makro dan Kebijakan Keuangan

2.1. Ekonomi Makro

2.2. Kebijakan Keuangan

Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan

3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara

Umum

3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada Dalam Pencapaian Target yang

Telah Ditetapkan

Bab 4 Kebijakan Akuntansi

4.1.Entitas Akutansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

4.2.Basis dan Prinsip Akutansi yang Mendasari Penyusunan Laporan

Keuangan SKPD

4.3.Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan

Keuangan SKPD

4.4.Penerapan Kebijakan Akutansi berkaitan dengan Ketentuan yang

ada Dalam SAP pada SKPD

Bab 5 Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan

5.1. Penjelasan Pos - Pos Neraca

5.1.1. Aset

5.1.2. Kewajiban

5.1.3. Ekuitas Dana

5.2. Penjelasan Pos - Pos Laporan Realisasi Anggaran

5.2.1. Pendapatan

5.2.2. Belanja

5.3. Penjelasan Pos - Pos Laporan Operasional

5.3.1. Pendapatan

5.3.2. Beban

5.4. Penjelasan Laporan Perubahan Ekuitas

Bab 6 Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan

Bab 7 Penutup

Lampiran Tambahan

FORMAT CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Bab 1 Pendahuluan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan.

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai peraturan perundang-undangan yang berlaku sebagai

landasan hukum penyusunan laporan keuangan.

1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai sistematika isi catatan atas laporan keuangan.

Bab 2 Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan, dan Pencapaian Target Kinerja APBD SKPD

2.1. Ekonomi Makro

2.2. Kebijakan Keuangan

Bab 3 Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD

3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD

Memuat penjelasan mengenai keberhasilan pencapaian target kinerja yang dicerminkan

melalui indikator keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan pada tahun 2015

menurut urusan pemerintahan daerah. Indikator pencapaian target kinerja menyajikan

informasi tentang pencapaian efektivitas dan efisiensi program dan kegiatan yang

dilaksanakan.

3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah Ditetapkan

Dalam bagian ini dijelaskan juga faktor pendorong tercapainya tingkat keberhasilan

(efektivitas dan efisiensi) atau faktor penghambat tidak tercapainya indikator target kinerja

program dan kegiatan yang telah ditetapkan baik yang bersifat dapat dikendalikan maupun

yang tidak dapat dikendalikan (force majeur).

IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN SKPD

TAHUN ANGGARAN 2016

Satuan Kerja Perangkat Daerah :

Fungsi :

Sub Fungsi :

Provinsi : Jawa Tengah

No Program/

Kegiatan Jumlah

Anggaran

Realisasi Realisasi Keterangan (Tidak

Terserapnya

Anggaran ≤ 96%)

(Rp) (Rp) Fisik (%) Keu (%)

1 2 3 4 5 6 7

catatan :

Kolom keterangan diisi dengan alasan spesifik tidak terserapnya anggaran

program/kegiatan ≤ 96% contoh : tidak terserapnya kegiatan peningkatan

produktifitas tanaman pangan dikarenakan ......... di ...... kab/kota dan ......lahan;

kegiatan perbaikan infrastruktur jalan dikarenakan ........ di ..... kab/kota dan ......km

Bab 4 Kebijakan Akuntansi

4.1. Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah SKPD

4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan Ketentuan yang ada dalam Standar

Akuntansi Pemerintahan pada SKPD

BAB V

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran

5.1.1. Penjelasan Pos-Pos Pendapatan

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah pendapatan yang diterima selama

TA. 2016 dan sudah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah. Penerimaan yang sudah diterima oleh

Bendahara Penerimaan/Bendahara Penerimaan Pembantu tetapi sampai dengan tutup tahun anggaran belum

disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah tidak ikut diperhitungkan dalam penerimaan pendapatan Tahun

Anggaran 2016.

5.1.1.1. Pendapatan Daerah

Total realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.15.891.706.461,- atau 189,17 % dari target

rp. 8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai

berikut :

2016 % Realisasi

Anggaran Realisasi

2015

Pendapatan Asli Daerah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17

9.082.756.318

Pendapatan Transfer -

Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah - -

Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318

5.1.1.1.1. Pendapatan Asli Daerah

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,-. atau 189,17.% dari target

Rp.8.400.700.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 9.082.756.318,- dengan rincian sebagai

berikut :

2016

Anggaran Realisasi % Realisasi 2015

Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Retribusi Daerah 8.400.700.000

15.891.706.461 189,17

8.959.804.226

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah - -

122.952.092

Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 9.082.756.318

5.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,- atau 189,17% dari target Rp. 8.400.000,-

dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 8.959.804.226,- dengan rincian sebagai berikut :

2016


Retribusi Jasa Umum

Retribusi Jasa Usaha 8.400.700.000

15.891.706.461 189,17 8.959.804.226

Retribusi Perizinan Tertentu

-

-

-

Jumlah 8.400.700.000 15.891.706.461 189,17 8.959.804.226

5.1.1.1.1.1.1. Pendapatan Retribusi Jasa Umum

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0 % dari target Rp.0,- dan untuk Tahun Anggaran

2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :

2016 % Realisasi 2015

Anggaran Realisasi

Retribusi Pelayanan Kesehatan nihil

Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta

Retribusi Tera/Tera Ulang

Retribusi Pelayanan Pendidikan

Jumlah nihil

5.1.1.1.1.1.2. Pendapatan Retribusi Jasa Usaha

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 15.891.706.461,-. atau 189,17% dari target Rp. 8.400.000,-


2016


Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

405.000.000

6.275.092.411 1549,41

513.882.419

Retribusi Tempat Pelelangan

-

- -

-

Retribusi Tempat Penginapan/Pesanggrahan/Villa

-

-

-

Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah

7.995.700.000

9.616.614.050 120,27

8.445.921.807

Jumlah

8.400.700.000

15.891.706.461 189,17

8.959.804.226

5.1.1.1.1.1.3. Pendaptan Retribusi Perizinan Tertentu

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0% dari target Rp.0,- dan untuk Tahun Anggaran

2015 sebesar Rp.0,- dengan rincian sebagai berikut :

2016

% Realisasi 2015

Anggaran Realisasi

Retribusi Ijin Trayek nihil

Retribusi Ijin Usaha Perikanan

Retribusi Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA)

Jumlah

5.1.1.1.1.2. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.0,- atau 0% dari target Rp.0 dan untuk Tahun Anggaran

2015 sebesar Rp. 122.952.092,- dengan rincian sebagai berikut :

2016

% Realisasi 2015

Anggaran Realisasi

Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan

Tuntutan Ganti Rugi

Pendapatan Denda keterlambatan

Pendapatan Denda Pajak

Pendapatan Denda Retribusi

Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda

Pendapatan dari Pengembalian 962.592

Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum

Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan

74.380.000

Penerimaan dari BLUD

Penerimaan Lain-Lain 47.609.500

Jumlah 122.952.092

5.1.1.1.1.3. Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.2.179.492,- atau % dari target Rp.0 dan untuk Tahun

Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :

2016


Pendapatan Lainnya

nihil

Jumlah - nihil -

5.1.1. PENJELASAN POS-POS BELANJA

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ

belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember 2016.

5.1.1.1. BELANJA OPERASI

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.165.389.095.444,- atau 97% dari anggaran

Rp.169.641.773.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.152.964.119.610,- dengan rincian

sebagai berikut :

2016


Belanja Pegawai 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92

119.895.601.961

Belanja Barang Dan Jasa 39.767.170.000 36.917.971.277 92,84 33.068.517.649

Jumlah

169.641.773.000

165.389.095.444 97,49

152.964.119.610

5.1.1.1.1. Belanja Pegawai

.Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.128.471.124.167,- atau 98,92.% dari anggaran

Rp.129.874.603.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 128.323.459.468,- dengan rincian

sebagai berikut :

2016


Belanja Pegawai Tidak Langsung

120.807.178.000

119.629.289.167 99,02

119.887.165.668

Belanja Pegawai Langsung

9.067.425.000

8.841.835.000 97,51 8.436.293.800

Jumlah 129.874.603.000 128.471.124.167 98,92 128.323.459.468

5.1.1.1.2. Belanja Barang

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.36.917.971.227,- atau 92,84% dari anggaran Rp.

39.767.170.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 33.068.517.649,- dengan rincian sebagai

berikut :

2016


Belanja Bahan Pakai Habis 2.147.541.000 1.951.261.317 90,86 2.294.791.394,00

Belanja Bahan/Material 8.300.236.000 7.988.468.870 96,24 13.315.294.450,00

Belanja Jasa Kantor 3.617.272.000 3.042.031.105 84,10 3.226.115.754,00

Belanja Premi Asuransi 166.528.000 96.033.000 57,67 136.725.150,00

Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 1.124.800.000 742.397.657 66,00 977.377.810,00

Belanja Cetak dan Penggandaan 563.287.000 457.316.050 81,19 623.532.210,00

Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 337.050.000 291.250.000 86,41 584.697.000,00

Belanja Sewa Sarana Mobilitas 295.800.000 255.945.460 86,53 448.350.000,00

Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor 224.580.000 224.580.000 100,00 737.965.000,00

Belanja Makanan dan Minuman 2.033.080.000 1.884.678.750 92,70 2.600.565.500,00

Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 200.000.000 199.000.000 99,50

Belanja Pakaian Kerja 105.900.000 105.900.000 100,00 208.000.000,00

Belanja Pakaian Khusus dan Hari Teretntu

239.662.500,00

Belanja Perjalanan Dinas 6.468.392.000 5.623.733.718 86,94 5.514.746.203,00

Belanja Kursus Pelatihan,Sosalisasi dan Bimbingan Teknis PNS 74.745.000 63.605.000 85,10 100.950.000,00

Belanja Pemeliharaan 13.893.259.000 13.830.550.300 99,55 1.452.624.578,00

Belanja Jasa Konsultasi 50.000.000 - 0,00 346.140.600,00

Belanja Hadiah Barang 52.200.000 48.720.000 93,33 170.979.500,00

Uang Untuk Diberikan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat 112.500.000 112.500.000 100,00 90.000.000,00

Jumlah 39.767.170.000 36.917.971.227 92,84 33.068.517.649

5.1.1.1.3. Belanja Modal

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.5.915.763.800,- atau 94,67.% dari anggaran

Rp.6.249.152.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.12.408.631.880,- dengan rincian sebagai

berikut :

2016


Belanja Peralatan Dan Mesin

3.242.181.000

3.122.461.300 96,31

4.443.675.180

Belanja Gedung dan Bangunan

1.021.971.000

1.018.628.000 99,67

7.961.093.000

Belanja Jalan,Irigasi dan Jaringan

1.985.000.000

1.770.299.000 89,18

-

Belanja Aset Tetap lainnya

4.384.000 4.375.500 99,81 3.863.700

Jumlah

6.249.152.000 5.915.763.800 94,67 12.408.631.880

5.1.1.1.3.1. Belanja Modal Tanah

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar 0 atau 0% dari anggaran 0 dan untuk Tahun Anggaran 2015

sebesar 0

5.1.1.1.3.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 3.122.461.300,- atau 96,31% dari anggaran

Rp.3.242.181.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.4.443.675.180,- dengan rincian sebagai

berikut :

2016


Alat-alat Besar

50.000.000,00

50.000.000,00 100

Alat-alat Angkutan

33.000.000,00

25.655.000,00 77,74

1.441.928.500

Alat-alat Bengkel

9.300.000,00

6.500.000,00 69,89

145.275.000

Alat-alat Pertanian / Peternakan

1.382.459.000,00

1.316.837.300,00 95,25

1.418.412.680

Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga

1.591.547.000,00

1.562.206.000,00 98,16

1.375.059.000

Alat-alat Studio dan Komunikasi

-

- -

63.000.000

Alat-alat Kedokteran

-

- -

Alat-alat Laboratorium

175.875.000,00

161.263.000,00 91,69

Alat-alat Keamanan

-

- -

Jumlah 3.242.181.000 3.122.461.300 96,31

4.443.675.180

5.1.1.1.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 1.018.628.000,- atau 99,67% dari anggaran 1.021.971.000,-


2016


Bangunan Gedung

1.021.971.000,00

1.018.628.000 99,67

882.659.000

Bangunan Monumen

-

- -

-

Jumlah

1.021.971.000

1.018.628.000 99,67

882.659.000

5.1.1.1.3.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.1.770.299.000,00 atau 99,67% dari anggaran Rp.

1.985.000.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :

2016


Belanja Jalan dan Jembatan

Belanja Bangunan Air (Irigasi) 1.985.000.000

1.770.299.000 89,18 -

Belanja Instalansi dan Jaringan -

- -

-

Jumlah 1.985.000.000 1.770.299.000 89,18 -

5.1.1.1.3.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

Realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.4.375.500,00 atau 99,81% dari anggaran Rp.

4.384.000,00 dan untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :

2016


Belanja Buku Perpustakaan 4.384.000

4.375.500 99,81 Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan -

- -

-

Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman

-

- -

-

Jumlah 4.384.000 4.375.500 99,81 -

5.1.2. SISA LEBIH PEMBIYAAAN ANGGARAN (SiLPA)

SiLPA Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.155.413.152.733,00 sedangkan Tahun 2015 sebesar

Rp.153.761.138.799,00.

5.2. PENJELASAN POS-POS NERACA

5.2.1. Aset

Total Aset per 31 Desember 2016 sebesar Rp.607.634.492.348,07 naik sebesar Rp.6.474.030.792,11 atau

1,08% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.601.160.461.555,96.

5.2.1.1. Aset Lancar

Aset Lancar per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 1.025.277.080 turun sebesar 1.907.051.995 atau (65)%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 2.932329.075.

5.2.1.1.1. Kas

Kas per 31 Desember 2016 sebesar Rp.800.000,00 naik/turun sebesar Rp.800.000 atau 0% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0

Kas di Bendahara Penerimaan

Kas BLUD

Jumlah 800.000 0

5.2.1.1.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

a. Kas di Bendahara Pengeluaran yang Belum Disetor

Kas di Bendahara Pengeluaran yang belum disetor merupakan sisa uang persediaan pada bendahara

pengeluaran yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 belum disetor ke rekening kas daerah

dan merupakan bagian dari SiLPA Tahun 2016

NO URAIAN 2016 2015

1 Kas di Bendahara Pengeluaran 800.000 0

2

Jumlah 800.000 0

Saldo Kas tersebut tahun 2017 telah disetor ke rekening kas daerah dengan rincian :

NO URAIAN Nilai Penyetoran

1 Kas di bendahara pengeluaran 800.000 800.000

2

Jumlah 800.000 800.000

b. Kas di Bendahara Pengeluaran-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non Silpa)

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember

2016 belum disetor ke Rekening Kas Daerah.

NO URAIAN 2016 2015

1 Nihil

Jumlah



1 nihil

Jumlah

c. Kas di Bendahara Pengeluaran-Kewajiban Pihak Lain

Kas di Bendahara Pengeluaran (Non Silpa) merupakan saldo kas pada Bendahara Pengeluaran di

SKPD per 31 Desember 2016 yang akan dipergunakan untuk membayar kewajiban kepada pihak

ketiga. Belanja atas kegiatan yang bersangkutan sudah di SPJ kan dan sudah dimasukan dalam LRA

Tahun Anggaran 2016.

NO URAIAN 2016 2015

1 nihil

Jumlah



1

Jumlah

5.2.1.1.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan

a. Kas di Bendahara Penerimaan-Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi

Jawa Tengah

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan Dinas Pertanian

TPH Provinsi Jawa Tengah (baik yang ada di rekening bank maupun brankas) yang berasal dari

pendapatan retribusi, lain-lain PAD yang sah dan jasa giro bendahara yang belum disetor ke rekening

kas umum daerah per 31 Desember 2016.

NO URAIAN 2016 2015

1 nihil

Jumlah



1 nihil

Jumlah

b. Kas di Bendahara Penerimaan-Jasa Giro yang Belum Disetor (Non SiLPA)

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan pendapatan jasa giro yang sampai dengan 31 Desember

2016 belum disetor ke Rekening Kas Daerah

NO URAIAN 2016 2015

1 nihil

Jumlah



1 nihil

Jumlah

5.2.1.1.2. Piutang

Piutang Pajak per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31

Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut:

2016 2015

Piutang Pajak nihil

Penyisihan Piutang Pajak

Piutang Pajak Netto

2016 2015

Piutang Retribusi nihil

Penyisihan Piutang Retribusi

Piutang Retribusi Netto

2016 2015

Piutang Lainnya nihil

Penyisihan Piutang Lainnya

Piutang Lainnya Netto

5.2.1.1.2.1. Piutang Retribusi

2016 2015

nihil

Jumlah

5.2.1.1.2.2. Piutang Lainnya

Piutang lainnya meliputi piutang selain piutang pajak, piutang retribusi dan bagian lancar tuntutan ganti

rugi.).

2016 2015

nihil

Jumlah

5.2.1.1.2.3. Penyisihan Piutang Lainnya

Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh Dinas Pertanian Tanaman Pangan

Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah dan dimungkinkan tidak dapat tertagih per 31 Desember 2016.

Penyisihan PiutangPajak per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut

2016 2015

Piutang Cadangan Piutang Cadangan

Jumlah nihil

5.2.1.1.3. Belanja Dibayar Dimuka

Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban Dinas Pertanian Tanaman

Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah untuk membayar pada Tahun 2016 namun Dinas

Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Provinsi Jawa Tengah telah melakukan pembayaran pada

Tahun 2016 sehingga pembayaran tersebut sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa

Asuransi Barang Milik Daerah . Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember 2016 sebesar Rp.80.027.500,00

naik sebesar Rp. 33.552.925,00 atau 72% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar rp.

46.474.575,00 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Asuransi BMD 80.027.500 46.474.575

Asuransi Pegawai Non PNS

Sewa

Jumlah 80.027.500 46.474.575

5.2.1.1.4. Persediaan

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk

mendukung kegiatan operasional Dinas Pertanian Tanaman Pangan Dan Hortikultura Prov. Jateng, dan

barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember 2016, dikalikan

dengan harga pembelian terakhir. Persediaan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.944..449.580,00 turun Rp.

sebesar 1.944.404.920,00 atau 67,28% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.

2.885.854.500,00 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Persediaan Bahan Pakai Habis 30.124.580

58.037.940,00

Persediaan Bahan/Material 913.125.000

2.818.963.560,

Persediaan Cetak 1.200.000

8.853.000,00

Jumlah . 944.449580

-

2.885.854.500 -

5.2.1.2. Investasi Jangka Panjang

Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0.

5.2.1.2.1. Investasi Non Permanen-Dana Bergulir

Investasi non permanen merupakan saldo dana bergulir yang dikelola oleh SKPD Pemerintah Provinsi

Jawa Tengah Investasi non permanen-Dana Bergulir per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0

atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :

No Uraian 2016 Penambahan Pengurangan 2015

1 nihil

Jumlah

5.2.1.2.2. Investasi Non Permanen –Diragukan Tertagih

Investasi Non Permanen-Diragukan Tertagih merupakan saldo piutang yang dimungkinkan tidak tertagih

yang dikelola oleh SKPD. Kebijakan diragukan tertagih sesuai dengan kebijakan piutang tidak tertagih.

Investasi non permanen-diragukan tertagih per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0,-.

5.2.1.3. Aset Tetap

Aset Tetap per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 683.606.250.023 naik sebesar Rp.18.589.488.900,- atau

2,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 665.016.761.123 dengan rincian sebagai

berikut :

Rincian mutasi aset tetap terdiri dari :

Saldo Awal

Rp. 665.016.761.123

Penambahan

Belanja Modal Rp. 5.915.763.800

Belanja Barang/Jasa Rp. 3.133.683.900

Hibah Rp. 3.704.340.000

Mutasi Masuk -

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp. 821.291.800

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp. 250.000.000

Koreksi Rp. 5.652.163.700

Jumlah Rp. 19.477.243.200

Berkurang

Ekstrakontable Rp. 66.462.500

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp. 821.291.800

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp. 0

Mutasi Keluar 0

Koreksi 0

Jumlah Rp. 887.754.300

Grand Total Rp. 683.606.250.023

Mutasi bertambah adalah sebagai berikut :

Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun 2016.

Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset

Tetap selama Tahun 2016 sesuai Peraturan Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan

Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah.

Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah

selama Tahun 2016.

Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis

rekening aset tetap yang seharusnya.

Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena

penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya.

Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap.

Mutasi berkurang adalah sebagai berikut :

Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset

tetap dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan

Gubernur Nomor 45 Tahun 2014 tentang Kebijakan dan Sistem Akuntansi Pemerintah Daerah.

Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis

rekening aset tetap yang seharusnya.

Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena

dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud.

Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa

Tengah selama Tahun 2016.

Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap.

5.2.1.3.1. Tanah

Tanah per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 506.628.224.863,- naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.506.628.224.863,- dengan rincian sebagai berikut :

2016 Bertambah Berkurang 2015

Tanah 506.628.224.863,- 0 0 506.628.224.863,-

Jumlah 506.628.224.863,- 506.628.224.863,-

Rincian mutasi tanah terdiri dari :

Saldo Awal

Rp. 506.628.224.863,-

Penambahan

Belanja Modal Rp. 0

Belanja Barang/Jasa Rp. 0

Hibah Rp. 0

Mutasi Masuk -

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp. 0

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp. 0

Koreksi Rp. 0

Jumlah Rp. 0

Berkurang

Ekstrakontable Rp. 0

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp. 0

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp. 0

Mutasi Keluar Rp 0

Koreksi Rp 0

Jumlah Rp. 0

Grand Total Rp. 506.628.224.863

5.2.1.3.2. Peralatan dan Mesin

Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 51.614.224.757 naik/turun sebesar Rp.

7.336.634.710,- atau 16,5% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 44.277.590.047

dengan rincian sebagai berikut :


Alat Berat

3.189.169.231

50.000.000

3.189.169.231

Alat Angkut

5.301.480.901

793.903.000

4.507.577.901

Alat Bengkel dan Ukur

657.505.000

6.500.000

651.005.000

Alat Pertanian dan Peternakan

24.104.583.878

4.701.299.800

19.500.000,00

19.422.784.078

Alat Kantor dan Rumah Tangga

13.727.917.987

2.106.683.500

530.062.500,00

12.151.296.987

Alat Studio dan Komunikasi

1.785.782.201

149.000.000

1.636.782.201

Alat Kedokteran

-

Alat Laboratorium

2.847.785.649

128.811.000

2.718.974.649

Alat Keamanan

-

0

Jumlah

51.614.224.847

7.936.197.300

549.562.500

44.277.590.047

Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari :

Saldo Awal

Rp. 44.277.590.047

Penambahan

Belanja Modal Rp 3.090.009.300

Belanja Barang/Jasa Rp 420.748.000

Hibah Rp 3.704.340.000

Mutasi Masuk Rp 0

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 471.100.000

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp 250.000.000

Koreksi Rp 0

Jumlah Rp 7.936.197.300

Berkurang

Ekstrakontable Rp 66.462.500

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 483.100.000

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp

Mutasi Keluar Rp

Koreksi Rp

Jumlah Rp 549.562.500

Grand Total Rp 51.614.224.847

5.2.1.3.3. Gedung dan Bangunan

Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.110.945.178.262 naik/turun sebesar Rp.

9.386.179.600,- atau 9,24.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.101.558.998.662



Gedung

105.024.173.500 9.356.179.600

338.191.800

96.006.185.700

Monumen

5.921.004.762 368.191.800

30.087.500

5.552.812.962

Jumlah 110.945.178.262

9.724.371.400

368.279.300

101.558.998.662

Rincian mutasi gedung dan bangunan terdiri dari :

Saldo Awal Rp 101.558.998.662

Penambahan

Belanja Modal Rp 1.051.080.000

Belanja Barang/Jasa Rp 2.712.935.900

Hibah Rp -

Mutasi Masuk Rp - Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 338.191.800

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp -

Koreksi Rp 5.622.163.700

Jumlah Rp 9.724.371.400

Berkurang

Ekstrakontable Rp -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp 338.191.800


Mutasi Keluar Rp

Koreksi Rp

Jumlah Rp 338.191.800


5.2.1.3.4. Jalan, irigasi dan Jaringan

Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.14.147.366.502 naik/turun sebesar Rp.

1.800.299.000 atau 14,58% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.12.347.067.502 dengan

rincian sebagai berikut :


Jalan dan Jembatan

3.938.923.000 - -

3.938.923.000

Bangunan Air/Irigasi

9.923.564.144

1.800.299.000 -

8.123.265.144

Instalasi

153.734.229 - -

153.734.229

Jaringan

131.145.129 -

-

131.145.129

Jumlah 14.147.366.502 -

-

12.347.067.502

Rincian mutasi jalan, irigasi dan jaringan terdiri dari :

Saldo Awal Rp 12.347.067.502 Penambahan

Belanja Modal Rp 1.770.299.000 Belanja Barang/Jasa Rp Hibah Rp

Mutasi Masuk Rp Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp

Koreksi Rp 30.000.000 Jumlah Rp 1.800.299.000

Berkurang Ekstrakontable Rp

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya Rp Mutasi Keluar Rp Koreksi Rp Jumlah Rp


5.2.1.3.5. Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp.271.255.549 naik/turun sebesar 16.375.500. atau

6,4% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 254.880.049 dengan rincian sebagai berikut :


Buku Perpustakaan

166.884.074 4.375.500 -

162.508.574

Barang Bercorak Kesenian & Kebudayaan

104.371.475

12.000.000 -

92.371.475

hewan Ternak dan Tanaman -

-

-

-

Jumlah 271.255.549 16.375.500 - 254.880.049

Rincian mutasi aset tetap lainnya terdiri dari :

Saldo Awal Rp 254.880.049

Penambahan

Belanja Modal Rp 4.375.500

Belanja Barang/Jasa Rp

Hibah Rp

Mutasi Masuk Rp

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap Rp 12.000.000

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya Rp

Koreksi Rp -

Jumlah Rp 16.375.500

Berkurang

Ekstrakontable Rp

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap Rp


Mutasi Keluar Rp

Koreksi Rp

Jumlah Rp

Grand Total Rp 271.255.549

5.2.1.3.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0.. atau 0%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :

Uraian pembangunan 2016 Bertambah Berkurang 2015

nihil

Jumlah

5.2.1.4. Akumulasi Penyusutan

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2016 sebesar Rp.76.997.034.754,93 naik sebesar

10.208.406.112 atau 15,28.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 66.788.628.642 dengan


2016 2015

Alat Besar

2.863.937.356,00

2.801.930.481,00

Alat Angkut 2.934.094.025,89

2.083.803.672,25

Alat Bengkel 508.640.000,00

469.068.000,00

Alat Pertanian 19.696.984.438,00

17.321.481.566,00

Alat Kantor dan Rumah Tangga 10.837.982.375,00

9.336.993.650,10

Alat Studio dan Komunikasi 1.526.348.201,00

1.413.623.001,00

Alat Kedokteran -

-

Alat Laboratorium 2.193.552.523,00

1.946.336.586,39

Alat Keamanan -

-

Gedung 31.935.363.762,18

27.667.320.526,64

Monumen 551.808.830,10

424.124.681,67

Jalan dan Jembatan 2.145.644.500,00

1.757.022.200,00

Bangunan Air dan Irigasi 1.752.838.334,09

1.524.760.661,11

Instalasi 21.828.588,22

17.587.923,43

Jaringan 28.011.820,70

24.575.692,45

Jumlah 76.997.034.754,93 - 66.788.628.642

5.2.1.5. Aset Lainnya

Aset Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp.0 turun sebesar 0 atau 0 dibandingkan saldo per 31

Desember 2015 sebesar 0 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Aset Dikerjasamakan -

-

Aset Tak Berwujud -

-

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud -

-

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Netto -

-

Barang Rusak Berat 1.899.166.502,00

3.001.366.502,00

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (1.899.166.502,00)

(3.001.366.502,00)

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Netto

Jumlah Aset Lainnya

Jumlah 0 - 0

5.2.1.5.1. Aset Dikerjasamakan

Aset Lainnyaper 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.% dibandingkan saldo per 31

Desember 2015 sebesar 0.

5.2.1.5.2. Aset Tidak Berwujud

Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per

31 Desember 2015 sebesar 0

5.2.1.5.3. Amortisasi Aset Tak Berwujud

Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0

5.2.1.5.4. Barang Rusak Berat

Barang Rusak Berat per 31 Desember 2016 sebesar 1.899.166.502 turun sebesar 1.102.200.000 atau

36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502 .merupakan barang rusak dan

tidak digunakan untuk aktifitas operasional Dinas serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai

berikut :

2016 2015

Alat Besar 22.813.169,00

22.813.169,00

Alat Angkut 1.017.884.413

1.267.884.413,00

Alat Bengkel -

Alat Pertanian 659.265.424,00

659.265.424,00

Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00

181.676.396,00

Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00

200.000,00

Alat Kedokteran

Alat Laboratorium 1.327.100,00

1.327.100,00

Alat Keamanan -

Gedung 16.000.000,00

868.200.000,00

Monumen -

-

Jalan dan Jembatan -

-

Bangunan Air dan Irigasi -

-

Instalasi

Jaringan

Buku Perpustakaan

Barang Bercork Kebudyaan -

-

Hewan dan Tumbuhan

Jumlah 1.899.166.502 - 3.001.366.502

5.2.1.5.5. Penyusutan Barang Rusak Berat

Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember 2016 sebesar 1.899.166.502 naik/turun sebesar

1.102.200.000 atau 36,7% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 3.001.366.502 dengan


2016 2015

Alat Besar 22.813.169,00

22.813.169,00

Alat Angkut 1.017.884.413

1.267.884.413,00

Alat Bengkel -

Alat Pertanian 659.265.424,00

659.265.424,00

Alat Kantor dan Rumah Tangga 181.676.396,00

181.676.396,00

Alat Studio dan Komunikasi 200.000,00

200.000,00

Alat Kedokteran

Alat Laboratorium 1.327.100,00

1.327.100,00

Alat Keamanan -

-

Gedung 16.000.000,00

868.200.000,00

Monumen -

Jalan dan Jembatan -

Bangunan Air dan Irigasi -

Instalasi

Jaringan

Buku Perpustakaan

-

Barang Bercork Kebudyaan -

-

Hewan dan Tumbuhan

Jumlah 1.899.166.502 3.001.366.502

5.2.2. KEWAJIBAN

Total Kewajiban per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per

31 Desember 2015 sebesar 0.

5.2.2.1. Kewajiban Jangka Pendek

Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan

saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0.

5.1.1.1.1. Utang Jangka Pendek Pihak Ketiga

Kewajiban Jangka Pendek Pihak ketiga per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%


5.1.1.1.2. Utang Perhitungan Fihak Ketiga

Kewajiban Jangka Pendek Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun

sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0

5.1.1.1.3. Pendapatan Diterima Dimuka

Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 0 merupakan penerimaan yang sesungguhnya belum

menjadi hak SKPD pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih dahulu diterima oleh

SKPD pada Tahun 2016

5.1.1.1.4. Utang Belanja

Utang Belanja per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0% dibandingkan saldo per 31

Desember 2015 sebesar 0

5.1.1.1.5. Utang Jangka Pendek Lainnya

Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar 0 atau 0.%


5.2.3. EKUITAS

Total Ekuitas per 31 Desember 2016 sebesar Rp.452.221.339.615,07 turun sebesar 15.778.730.738,11

atau 3,6.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.436.442.608.876,96.

5.3. PENJELASAN POS-POS LAPORAN OPERASIONAL

5.3.1. PENDAPATAN-LO

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah pendapatan yang telah timbul hak

pemerintah untuk menagih selama TA. 2016. Pendapatan-LO per 31 Desember 2016 sebesar

Rp.19.596.046.461 naik/turun sebesar 9.894.420.143 atau 102% dibandingkan saldo per 31 Desember

2015 sebesar 9.701.626.318 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Pendapatan Asli daerah 15.891.706.461 9.082.756.318

Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 3.704.340.000

618.870.000

Jumlah 19.596.046.461

9.701.626.318

5.3.1.1. Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Asli Daerah-LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp.15.891.706.461 naik/turun sebesar

Rp.6.808.950.143 atau 74,96% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.9.082.756.318


2016 2015

Pendapatan Pajak Daerah

-

Pendapatan Retribusi Daerah 15.891.706.461

8.959.804.226

Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang sah

122.952.092

Jumlah 15.891.706.461

9.082.756.318

5.3.1.1.1. Pendapatan Retribusi Daerah

Pendapatan Retribusi Daerah-LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp.15.891.706.461 naik/turun sebesar

Rp.6.931.902.235 atau 77,36% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.8.959.804.226


2016 2015

Retribusi Jasa Umum

-

Retribusi Jasa Usaha 15.891.706.461

8.959.804.226

Retribusi Periznan Tertentu -

-

Jumlah 15.891.706.461

8.959.804.226

5.3.1.1.2. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

Lain-Lain PAD yang Sah-LO per 31 Desember 2016 sebesar 0 naik/turun sebesar .0 atau 0%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.122.952.092 dengan rincian sebagai berikut :

2016 2015

Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan

Pendapatan Bunga

Tuntutan Ganti Rugi

Pendapatan Denda keterlambatan

Pendapatan Denda Pajak

Pendapatan Denda Retribusi

Pendapatan dari Pengembalian 962.592

Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum

Penerimaan dari Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan 74.380.000

Penerimaan dari BLUD

Penerimaan Lain-Lain 47.609.500

Jumlah 122.952.092

5.3.1.2. Lain-Lain Pendapatan yang Sah

Lain-Lain Pendapatan yang Sah -LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 3.704.340.000 naik/turun sebesar

3.085.470.000 atau 498.% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 618.870.000 akun ini

merupakan hibah barang aset tetap dari pemerintah pusat dan/atau pemerintah kabupaten/kota

5.3.2. BEBAN

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Operasional adalah Belanja yang telah diterbitkan dokumen

pembayaran yang disahkan oleh pengguna anggaran dan barang telah diterima. Beban per 31 Desember

2016 sebesar Rp. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar Rp.4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo

per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 171.009.352.164.

5.3.2.1. Beban Operasional

Beban Operasional per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 175.865.181.539,89 naik/turun sebesar Rp.

4.855.829.376 atau 3% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.171.009.352.164 , dengan


2016 2015

Beban Pegawai 128.471.124.167

128.323.459.468

Beban Barang & Jasa 38.825.823.222

32.405.927.276

Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.716.034.150,89

10.006.472.277

Beban Lainnya 852.200.000

273.493.143

Jumlah 175.865.181.539,89

171.009.352.164

5.3.2.1.1. Beban Pegawai

Beban Pegawai per 31 Desember 2016 sebesar Rp.128.471.124.167 naik/turun sebesar Rp.147.664.699

atau 0,1% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.128.323.459.468.

2016 2015

Beban Pegawai Tidak langsung 119.629.289.167

119.887.165.668

Beban Pegawai Langsung 8.841.835.000

8.436.293.800

Jumlah 128.471.124.167

128.323.459.468

5.3.2.1.2. Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2016 sebesar Rp.38.825.823.222 naik/turun sebesar

Rp.6.419.895.946 atau 19,81% dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp.32.405.927.276.

2016 2015

Beban Persediaan 14.576.749.907

18.619.742.160

Beban Jasa 3.876.286.640

5.479.507.025

Beban Pemeliharaan 14.572.947.957

2.430.002.388

Beban Perjalanan Dinas 5.623.733.718

5.514.746.203

Beban Barang & Jasa Lainnya 176.105.000

361.929.500

Jumlah 38.825.823.222

32.405.927.276

5.3.2.1.3. Beban Penyusutan/Amortisasi Aset

Beban Penyusutan/Amortisasi Aset per 31 Desember 2016 sebesar 7.716.034.150,89 turun sebesar

2.290.438.126 atau 22,89 % dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 10.006.472.277.

2016 2015

Beban Penyusutan Aset Tetap 7.716.034.150.,89

7.005.105.775.30

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud -

Beban Penyusutan Aset tetap Rusak Berat -

3.001.366.502

Jumlah 7.716.034.150,89

10.006.472.277

5.3.2.1.4. Beban Lain-Lain

Beban Lain-Lain per 31 Desember 2016 sebesar 852.200.000 naik sebesar 578.706.857 atau 211,59%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2015 sebesar 273.493.143.

2016 2015

Beban Penyisihan Piutang -

- Beban Diragukan Tertagih Investasi Non Permanen -

-

Beban Hibah Aset Tetap -

-

Beban Penghapusan Aset 852.200.000

273.493.143

Jumlah 852.200.000

273.493.143

5.4. PENJELASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Merupakan komponen Laporan Keuangan yang menyajikan sekurang-kurangnya pos-pos ekuitas awal,

surplus/defisit LO pada periode bersangkutan, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi

ekuitas dan ekuitas akhir.

LAPORAN EKUITAS

No Uraian 2016 2015

1 Ekuitas Awal 601.160.461.555,96

600.491.116.813,29

2 Surplus/Defisit-LO (156.269.135.078,89) (161.307.725.846,30)

3 RK-PPKD 155.413.152.733,00 164.717.852.679,00

4 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar

7.330.013.138,00 (2.704.306.379,54)

4.1 Koreksi/Penyesuaian Kas 800.000,00 (431.829,00)

Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Pengeluaran

800.000,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas Bendahara Penerimaan

Koreksi/Penyesuaian Tambah Kas BLUD

Koreksi/Penyesuaian Tambah Setara kas

Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Pengeluaran

(431.829,00)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas Bendahara Penerimaan

Koreksi/Penyesuaian Kurang Kas BLUD

Koreksi/Penyesuaian Kurang Setara kas

4.2 Koreksi/Penyesuaian Piutang

Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Pajak

Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Retribusi

Koreksi/Penyesuaian Tambah Piutang Lainnya

Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Pajak

Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Retribusi

Koreksi/Penyesuaian Kurang Piutang Lainnya

4.3 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Piutang

Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Piutang

Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Piutang

4.4 Koreksi/Penyesuaian Persediaan

Koreksi/Penyesuaian Tambah Persediaan

Koreksi/Penyesuaian Kurang Persediaan

4.5 Koreksi/Penyesuaian Investasi Non Permanen

Koreksi/Penyesuaian Tambah Investasi Non Permanen

Koreksi/Penyesuaian Kurang investasi Non Permanen

4.6 Koreksi/Penyesuaian Penyisihan Investasi Non Permanen

Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyisihan Investasi Non Permanen

Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyisihan Investasi Non Permanen

4.7 Koreksi/Penyesuaian Aset Tetap 8.969.385.100,00

(2.858.107.061,00)

Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Belanja Barang dan Jasa 3.133.683.900,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD

Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi antar Aset Tetap 821.291.800,00

3.731.874.500,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklasifikasi dari Aset Lainnya

250.000.000,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Penilaian Aset Tetap 5.652.163.700,00 14.484.816.000,00

Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap ke Aset Ekstrakontable (66.462.500,00)

(56.636.900,00)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tetap dari Mutasi Antar SKPD

(3.731.874.500,00)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi antar Aset Tetap

(821.291.800,00)

(1.311.966.909,00)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklasifikasi ke Aset Lainnya

Koreksi/Penyesuaian Kurang Penilaian Aset Tetap (15.974.319.252,00)

4.8 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan (2.492.371.962,00)

(1.157.734.398,54)

Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan (2.492.371.962,00) (3.234.375.400,30)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 2.076.641.001,76

4.9 Koreksi/Penyesuaian Aset Lainnya (250.000.000,00)

1.311.966.909,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Aset Tak Berwujud

Koreksi/Penyesuaian Tambah Koreksi

Koreksi/Penyesuaian Tambah Mutasi dari Aset Tetap

Koreksi/Penyesuaian Tambah Reklas Pemanfaatan 1.311.966.909,00

Koreksi/Penyesuaian Kurang Aset Tak Berwujud

Koreksi/Penyesuaian Kurang Mutasi ke Aset Tetap (250.000.000,00)

Koreksi/Penyesuaian Kurang Reklas Pemanfaatan

Koreksi/Penyesuaian Kurang Koreksi

4.10 Koreksi/Penyesuaian Amortisasi

Koreksi/Penyesuaian Tambah Amortisasi

Koreksi/Penyesuaian Kurang Amortisasi

4.11 Koreksi/Penyesuaian Penyusutan Aset Lainnya 1.102.200.000,00

Koreksi/Penyesuaian Tambah Penyusutan

Koreksi/Penyesuaian Kurang Penyusutan 1.102.200.000,00

4.12 Koreksi/Penyesuaian Lain-Lain

Koreksi/Penyesuaian Tambah Lain-Lain

Koreksi/Penyesuaian Kurang Lain-Lain

5 Ekuitas Akhir 607.634.492.348,07 601.196.937.266,45

- Ekuitas awal pada tabel di atas merupakan nilai neraca awal (per 01 Januari 2016) (audited).

- Nilai surplus/defisit LO sebesar (156.269.135.078,89) berasal dari :

1 PENDAPATAN

Retribusi Daerah 15.891.706.461,00

Pendapatan Asli Daerah Laiinnya 0

Jumlah Pendapatan Asli Daerah 15.891.706.461,00

Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00

Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah 3.704.340.000,00

TOTAL PENDAPATAN 19.596.046.461,00

2 BEBAN OPERASI

Beban Pegawai (128.471.124.167,00)

Beban Barang dan Jasa (38.825.823.222,00)

Beban Penyusutan/Amortisasi (7.716.034.150,89)

Beban Lain-lain (852.200.000,00)

TOTAL BEBAN OPERASI (175.865.181.539,89)

SURPLUS/DEFISIT LO (156.269.135.078,89)

- RK PPKD sebesar 155.413.152.733,00 merupakan angka dari Surplus/defisit Laporan Realisasi

Anggaran.

Bab 6 Penjelasan Informasi Non Keuangan

penjelasan informasi non keuangan SKPD antara lain meliputi struktur organisasi; kebijakan dan

program kerja SKPD; struktur kepegawaian; dll

Bab 7 Penutup

Penutup meliputi ringkasan dari Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD.

Daftar Lampiran Tambahan

Daftar lampiran tambahan antara lain meliputi :

1. Lampiran 1.2 Perda tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Cetak SIMDA)

2. Lampiran II Peraturan Gubernur tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan

APBD (Cetak SIMDA)

3. Daftar Aset Tetap Tahun Anggaran 2016.

4. Daftar Aset Lainnya Tahun Anggaran 2016.

5. Daftar Dana Bergulir Tahun Anggaran 2016.

6. Berita Acara Stock Opname Tahun Anggaran 2016.

7. Berita Acara Serah Terima Aset Tahun Anggaran 2016.

8. Berita Acara Penghapusan Aset dan Hibah Aset Tahun Anggaran 2016.

9. Lampiran lain terkait dengan penjelasan dalam CaLK (bila ada).

*Catatan dalam penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan SKPD

1. Cover Buku Pertanggungjawaban APBD dapat ditambahkan gambar menurut SKPD.

2. Penyusunan narasi CaLK menggunakan jenis huruf Times New Roman 11.

3. Penyusunan tabel CaLK menggunakan jenis huruf Arial 8.

4. Pencetakan Buku Pertanggungjawaban APBD menggunakan jilid spiral dan diberi kertas

pembatas di setiap bab.

5. Penyerahan buku pertanggungjawaban sebanyak 3 (tiga) eksemplar disertai sofcopy dalam

bentuk CD.

FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPDdistanbun.jatengprov.go.id/dinbunjateng/assets/upload/files/ppid... ·...

Documents

Transcript of FORMAT LAPORAN KEUANGAN SKPDdistanbun.jatengprov.go.id/dinbunjateng/assets/upload/files/ppid... ·...