Список оффшорных зон РФ согласно ЦБ России

, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)”

Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим

и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

1. Первая группа: 1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: — Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк) — о-в Мэн 1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон) 1.3. Республика Кипр 1.4. Республика Мальта 1.5. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган) 1.6. Великое Герцогство Люксембург 1.7. Швейцарская Конфедерация 1.8. Республика Сингапур 2. Вторая группа: 2.1. Антигуа и Барбуда 2.2. Содружество Багамы 2.3. Барбадос 2.4. Государство Бахрейн 2.5. Белиз 2.6. Бруней — Даруссалам 2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории: — Ангилья — Бермуды — Британские Виргинские о-ва — Монтсеррат — Гибралтар — Теркс и Кайкос — Острова Кайман 2.8. Гренада 2.9. Республика Джибути 2.10. Содружество Доминики 2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь) 2.12. Республика Коста-Рика 2.13. Ливанская Республика 2.14. Республика Маврикий 2.15. Малайзия (о. Лабуан) 2.16. Мальдивская Республика 2.17. Княжество Монако 2.18. Нидерландские Антилы 2.19. Новая Зеландия: — Острова Кука — Ниуэ 2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи) 2.21. Республика Панама 2.22. Португальская Республика (о. Мадейра) 2.23. Независимое Государство Западное Самоа 2.24. Республика Сейшелы

2.25. Сент-Китс и Невис 2.26. Сент-Люсия 2.27. Сент-Винсент и Гренадины 2.28. США: — Виргинские о-ва США — Содружество Пуэрто-Рико — штат Вайоминг — штат Делавэр 2.29. Королевство Тонга 2.30. Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка 2.31. Республика Палау 3. Третья группа: 3.1. Княжество Андорра 3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы: — Анжуанские о-ва 3.3. Аруба 3.4. Республика Вануату 3.5. Республика Либерия 3.6. Княжество Лихтенштейн 3.7. Республика Маршалловы Острова 3.8. Республика Науру 3.9. Сербия и Черногория (Республика Черногория) Информация была взята с официального сайта Центрального банка России Список оффшорных зон России Подробнее: http://www.fbs-offshore.com/spisok-offshornyx-zon-rf-soglasno-cb-rossii/#ixzz2fGFzsjnI ПОПУЛЯРНЫЕ ОФФШОРНЫЕ ЮРИСДИКЦИИ: ДОМИНИКА СОДРУЖЕСТВО ДОМИНИКИ (COMMONWEALTH OF DOMINICA) Независимое островное государство в восточной части Карибского бассейна. Столица – г. Розо. Статус независимого государства с 1978 года (бывшая британская территория). Официальный язык – английский. Денежная единица – Восточнокарибский доллар. Правовая система основана на английской системе законодательства. Доминика представляет собой «классическую» оффшорную юрисдикцию. Регистрируемые международные компании на территории государства (International Business Company (IBC)), не облагаются налогами, не требуют сдачи ежегодной отчетности и недороги в поддержании. Оффшорный бизнес постоянно поддерживается государством. Организационная форма компании: International Business Company (IBC) – компания международного бизнеса. Регистрируется на основании International Business Companies Act 1996. Лицензированные виды деятельности: Банковская, страховая, инвестиционная и финансовая деятельность. Наименование компании: Наименование должно содержать аббревиатуры: Corp., Inc., Ltd. Специального разрешения требуют такие названия, которые содержат слова: Assurance, Insurance, Trust Company, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Cooperative, Chartered, Imperial, Municipal, Royal, и пр.

Размер уставного капитала: Минимальный уставной капитал 100 USD. Нет требований об обязательной оплате и установлении максимального размера. Минимальное количество директоров: Один. Разрешены так же корпоративные директора. Нет требований к резидентности. Акционеры: Минимум один. Разрешены акционеры нерезиденты юридические лица. Регистрационный адрес: Да, на территории Доминики. Секретарь: Нет требований. Форма выпуска акций: Разрешены акции на предъявителя, именные акции. Без объявления номинала или с объявлением номинала, в любой свободно конвертируемой валюте. Но, обязаны храниться в офисе регистрационного агента. Для открытия оффшора и начала работы, достаточно выпуска одной акции. Место проведения собраний акционеров: Не обязательно. Номинальные услуги: Доступны услуги номинальных директоров, акционеров. Требования о вскрытии информации о бенефициарах: Отсутствуют. Публичный реестр: Отсутствует. Ежегодная отчетность: Отсутствует. Валютный контроль и валютное регулирование: Отсутствует. Налоговый режим: IBCосвобождены от всех налогов на двадцать лет. Ежегодная государственная пошлина: 150 USD вносится не позже даты регистрации компании. За несвоевременно продление компаний, начисляются значительные штрафы. Присутствие в перечне оффшорных зон России: Да. Действующие соглашения с Россией: Нет.

БЕЛИЗ Независимое государство в Центральной Америке. Столица – г. Бельмопан. Статус независимого государства с 1973 года (бывшая британская территория). Член Британского Содружества Наций. Государственный язык – английский. Денежная единица – Белизский доллар (BZD).Правовая система основана на английской системе законодательства. Оффшор Белиз представляет собой «классическую» оффшорную юрисдикцию. Регистрируемые международные компании на территории государства (International Business Company (IBC)), не облагаются налогами, не требуют сдачи ежегодной отчетности и недороги в поддержании. Организационная форма компании: International Business Company (IBC) – компания международного бизнеса, Оффшор Белиз. Регистрируется на основании International Business Companies Act 2000. Лицензированные виды деятельности: Банковская, страховая, инвестиционная и финансовая деятельность. Наименование компании: Наименование должно содержать аббревиатуры: Corp., Inc., Ltd. Специального разрешения требуют такие названия, которые содержат слова: Assurance, Insurance, Trust Company, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Cooperative, Chartered, Imperial, Municipal, Royal, и пр. Размер уставного капитала: Стандартный уставной капитал 50 000 USD (как правило, 50 000 акций номиналом 1 USD). Нет требований об обязательной оплате и установлении минимального и максимального размера. Акции Разрешено выпускать акции на предъявителя с или без номинальной стоимости Директор Одно физическое или юридическое лицо не зависимо от его резидентности. Нет специфических требований. Все права определены уставом (кроме тех, что находятся в компетенции акционеров). Минимальное количество директоров: Один. Разрешены так же корпоративные директора. Директор может быть нерезидентом Белиза. Акционеры: Минимум один. Разрешены акционеры нерезиденты юридические лица. Регистрационный адрес: Да, на территории Белиза. Секретарь: Нет требований. Форма выпуска акций: Разрешены акции на предъявителя, именные акции. Без объявления номинала или с объявлением номинала, в любой свободно конвертируемой валюте. Для открытия оффшора и начала работы, достаточно выпуска одной акции. Место проведения собраний акционеров: В любом месте.

Номинальные услуги: Доступны услуги номинальных директоров, акционеров. Требования о вскрытии информации о бенефициарах: Отсутствуют. Публичный реестр: Отсутствует. Ежегодная отчетность: Отсутствует. Валютный контроль и валютное регулирование: Отсутствует. Налоговый режим: Отсутствует. Ежегодная государственная пошлина: 100 USD – уставный капитал не превышает 50 000 USD; 350 USD – уставный капитал не превышает 50 000 USD, но есть акции без номинальной стоимости, если нет уставного капитала и все акции компании – без номинальной стоимости; 1 000 USD – уставный капитал превышает 50 000 USD. За несвоевременно продление компаний, начисляются значительные штрафы. Присутствие в перечне оффшорных зон России: Да. Действующие соглашения с Россией: Нет. Разрешенная деятельность Любая не запрещенная деятельность. Банковская, трастовая или страховая деятельность разрешается только при наличии специальной лицензии. Ограничение деятельности Запрещено осуществлять коммерческую деятельность с резидентами Белиза (к ним не относятся компании международного бизнеса). Запрещено иметь в собственности недвижимость, расположенную на территории Белиза (возможна только аренда офисных помещений). Запрещено быть учредителем (участником) местных резидентных компаний. Запрещено оказывать банковские, страховые, перестраховочные услуги. Договора об избежании двойного налогообложения Великобритания, Карибское сообщество. Зарегистрированный офис/агент Обязательно Преимущества компаний в Белизе

Белиз имеет одно из самых стабильных правительств в Карибском регионе; развитая инфраструктура; любая прибыль IBC (международная деловая компания) не подлежит

налогообложению; не взимаются налоги на дарение и наследство; отсутствуют государственные пошлины в отношении порядка контроля за перевозками и иностранным обменом;

данные владельцев и директоров не подлежат огласке и остаются конфиденциальными;

не предъявляется требований к уплате годового налога; не требуется минимальный зарегистрированный капитал; ежегодные собрания могут проводиться в любой стране в любое время; простой и быстрый процесс регистрации.

БРИТАНСКИЕ ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА Заморская территория Великобритании в Карибском бассейне. Столица – г.Род-Таун (о. Тортола). С 1967 года внутреннее самоуправление. Государственный язык – английский. Денежная единица – доллар США (USD). Правовая система основана на английской системе законодательства. Глава государства – королева Великобритании. Представительство на территории осуществляет губернатор. Британские Виргинские острова имеют собственное правительство и конституцию. Британские Виргинские острова, представляет собой «классическую» оффшорную юрисдикцию. Регистрируемые международные компании на территории государства (International Business Company (IBC)), не облагаются налогами, не требуют сдачи ежегодной отчетности и недороги в поддержании. Организационная форма компании: International Business Company (IBC) – компания международного бизнеса. Регистрируется на основании International Business Companies Ordinance 2001. Лицензированные виды деятельности оффшор BVI: Банковская, страховая, инвестиционная и финансовая деятельность. Наименование компании оффшор BVI: Наименование должно содержать аббревиатуры: Corp., Inc., Ltd., LLC, A.G., GmbH, S.A., B.V. и пр. Специального разрешения требуют такие названия, которые содержат слова: Assurance, Insurance, Trust Company, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Imperial, Municipal, Royal и пр. Размер уставного капитала оффшор BVI: Стандартный уставной капитал 50 000 USD (как правило, 50 000 акций без номинальной стоимости). Нет требований об обязательной оплате и установлении минимального и максимального размера. Минимальное количество директоров: Один. Разрешены так же корпоративные директора. Акционеры: Минимум один. Регистрационный адрес: Да, на территории BVI. Секретарь: Нет требований. Форма выпуска акций: Разрешены именные акции. В любой свободно конвертируемой валюте. Место проведения собраний акционеров: В любом месте.

Номинальные услуги : Доступны услуги номинальных директоров, акционеров. Требования о вскрытии информации о бенефициарах: Отсутствуют. Публичный реестр оффшор BVI : Отсутствуют. Ежегодная отчетность оффшор BVI : Отсутствуют. Валютный контроль и валютное регулирование оффшор BVI: Отсутствуют. Налоговый режим: Отсутствуют. Ежегодная государственная пошлина: 350 USD – уставный капитал не превышает 50 000 USD; 350 USD – уставный капитал не превышает 50 000 USD, но есть акции без номинальной стоимости; 1 100 USD – уставный капитал превышает 50 000 USD. За несвоевременно продление компаний, начисляются значительные штрафы. Присутствие в перечне оффшорных зон России: Да. Действующие соглашения с Россией: Нет. ПАНАМА Местоположение: Государство, расположенное на перешейке, соединяющем Южную Америку с Центральной и Северной. На востоке граничит с Колумбией, на западе- с Коста-Рикой. На севере омывается Карибским морем, на юге - Тихим океаном. Площадь: (включая зону Панамского канала, арендуемую США) 77082 км2. Население: составляет около 3039000 человек. Этнические группы: метисы - 70%, вест-индпы - 14%, белые- 10%, индейцы - 6%. Валюта: бальбоа, однако, американские денежные знаки всех номиналов имеют свободное хождение. Государственный язык: Испанский (государственный), английский Государственное устройство и административно-территориальное деление: Президентская республика. Страна административно разделена на 9 провинций: и автономный регион Сан-Блас (San Blas), управляемый лидерами индейского племени кунас (касиками). Во главе каждой провинции стоит губернатор, которого тоже назначает президент. Каждая провинция делится на несколько муниципальных округов. Столица: Панама Резидентность компани.

Резидентная. Виды компаний Sociedad Anonima - акционерная корпорация; Sociedad de Responsibilidad Limitada (S.R.L.) - общество с ограниченной ответственностью. Законодательство о компаниях General Corporation Law, 1927; Law Regulating Enterprises of Limited Liabilty No. 24. Ограничение деятельности Вести бизнес с резидентами Панамы; владеть недвижимостью на территории юрисдикции; вести банковскую, страховую, экспедиторскую деятельность без получения специальных лицензий и разрешений. Капитал Нет требований по минимальному размеру и выплате. Может быть номинирован в любой валюте. Акции Возможен выпуск любых акций. Выпуск акций на предъявителя возможен только после полной выплаты Акционеры Минимально 1. Ограничений по резидентности нет. Могут быть физические и юридические лица. Ежегодные собрания акционеров Обязательны. Должны проводиться на территории Панамы, если иное не оговорено в учредительных документах компании. Директоры/Совет директоров Минимально 3. Могут быть только физические лица. Резидентный статус не имеет значения. Директоры могут работать в нескольких компаниях. Секретарь Руководящие сотрудники компании назначаются Советом директоров: президент секретарь и казначей. Они могут не быть членами Совета директоров. Зарегистрировавший агент Наличие обязательно. Зарегистрированный офис Может быть на территории Панамы или любой другой страны. Годовой отчет Не обязателен, если деятельность ведется за пределами Панамы. Ведение реестров Обязательно ведение реестров: акционеров, директоров. Доступ к информации Реестры являются открытыми. Раскрытие информации о бенефициаре Нет. Внесение в государственный реестр сведений о директорах Да.

Внесение в государственный реестр сведений об акционерах Нет. Ежегодная бухгалтерия Не обязательна, если деятельность ведется за пределами Панамы. Аудит Не обязателен. Срок регистрации 3-4 недели. Запрещенная деятельность Только требующая определенных лицензий. Налогообложение Налогообложению подлежит только доход, полученный на территории Панамы. Налогообложение осуществляется по территориальному признаку. Ставка корпоративного налога составляет 30%. Преимущества компании в Панаме. корпоративная прибыль, полученная за пределами Панамы, не облагается налогами. Не взимается подоходный налог, корпоративный налог, налог на торговые операции, налог на добавочную стоимость, и т.д.; обширная правовая инфраструктура, которая развивалась в течение долгого времени; низкие налоги при регистрации и поддержании статуса компании; отсутствие требований к отчетности; возможность держать бизнес под прямым контролем, одновременно сохраняя полную конфиденциальность. Имена бенефициарных владельцев не подлежат огласке; нет требований к гражданству и месту проживания, а также ограничений, относящихся к владельцам, директорам и должностным лицам, как в большинстве других зон с льготным налогообложением; собрания советов акционеров и директоров могут проводиться в любой точке мира; акции на капитал могут выпускаться в номинальной форме, или на предъявителя – идеальная защита личности и конфиденциальности владельца корпорации; средства и полученные прибыли могут быть размещены или инвестированы в любой стране мира, при этом они не облагаются налогами в Панаме. Финансовая компания Тип компании Панамская финансовая компания с коммерческой лицензией (оффшорная компания). Деятельность Цель - коммерческая и финансовая деятельность оффшорного характера (посредничество в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничество в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц; обслуживание платежей по кредитным картам; управление и администрирование портфельными инвестициями; лизинг; факторинг и другая финансовая деятельность). Ограничения Банковская деятельность, страхование, ценные бумаги.

Регистрация Регистрация компании осуществляется в течение 2-3 недель. Уставной капитал USD 10 000. Налогообложение Оффшорные компании не подлежат налогообложению. Валютный контроль Отсутствует. Преимущества: Панамская финансовая компания может получить лицензию на ведение финансовой деятельности; Панамская финансовая компания может заниматься посредничеством в осуществление платежей от имени и в пользу третьих лиц; посредничеством в получении и выставлении счетов от имени и в пользу третьих лиц и другим; СЕЙШЕЛЫ Официальное название: Сейшельские острова; Площадь: 453 кв. км.; Населения: 82,000 чел.; Государственный язык: английский, креольский, французский; Денежная единица: сейшельская рупия (SCR); Религия: католицизм; Столица: Виктория. Тип компании International Business Company – Компания международного бизнеса. Законодательство о компаниях INTERNATIONAL BUSINESS COMPANIES ACT, 1994. Разрешенная деятельность Любая не запрещенная законом деятельность. Необходима специальная лицензия для банковских, страховых, перестраховых, трастовых услуг. Ограничение коммерческой деятельности Вести бизнес с резидентами Сейшельских островов. Владеть недвижимостью на территории Сейшельских островов. Валютный контроль Нет. Договора об избежании двойного налогообложения Великобритания, Карибское сообщество. Уставной капитал Нет установленных требований. Обычно уставный капитал составляет 5000 долл. США. Акции Разрешены акции на предъявителя. Акционеры

Минимум одно физическое или юридическое лицо. Разрешено управление акциями по доверенности. Директор Одно физическое или юридическое лицо. Нет требований к национальности и гражданству. Налогообложение Для компаний международного бизнеса налог на доход отсутствует, так же как и любые другие налоги, за исключением ежегодной пошлины в 100 долл. Зарегистрированный офис/агент Обязательно. Преимущества компании на Сейшельских островах

компания международного бизнеса (IBC) полностью освобождена от налогообложения, от любого валютного контроля и имеет ограниченную ответственность;

нет необходимости ведения бухгалтерии, сдачи годового отчета, прохождения аудита;

легкость управления IBC и оформления с помощью улучшенного законодательства IBC; инкорпорация обычно производится в тот же день и обычно в течение 24 часов; минимальные требования к занесению в Регистр Компаний IBC; полная анонимность бенефициарного владельца; Страна подписала Гаагскую Конвенцию (1961) на выдачу Апостиллей. КИПР Площадь: 9250 км2; Население: 780,000 человек. Греки – 77%, Турки – 18%; Валюта: евро; Официальный язык: греческий – официальный; Государственное устройство: республика с Президентской формой правления; Столица: Никосия. Основные сведенья Местоположение: Государство, расположенное на третьем по величине острове Средиземного моря, находящемся на запад от Сирии и на юг от Турции; Кипр на сегодня есть одной из самых популярных из востребованных юрисдикций в мире. Оффшор и Кипр – это почти синонимы на языке предпринимателей. Но Кипр не входит в список оффшорных зон, и соответственно не является оффшором для нашей страны. Но Кипр очень часто используют с целью создания фасадных компаний для реализации оффшорных схем. Резидентность компании Резидентная. Капитал Нет требований по минимальному размеру и выплате. Должен быть номинирован в евро. Акции Возможен выпуск любых акций. Выпуск акций на предъявителя запрещен. Акционеры

Минимально 1. Ограничений по резидентности нет. Могут быть физические и юридические лица. Ежегодные собрания акционеров обязательны. Требований нет. Директоры/Совет директоров Минимально 1. Могут быть физические лица и юридические лица. Резидентный статус не имеет значения. Секретарь Минимально 1. Могут быть физические лица и юридические лица. Резидентный статус не имеет значения. Зарегистрированный офис Должен быть на территории Кипра. Годовой отчет Обязателен. Ведение реестров Обязательно ведение реестров: акционеров, директоров, секретарей. Доступ к информации Реестры являются открытыми. Ежегодная бухгалтерия Обязательна. Аудит Обязателен. Запрещенная деятельность Только требующая определенных лицензий. Срок регистрации компании 2-4 недели. Налогообложение Налогообложению подлежит доход, полученный по всему миру. Налог на прибыль Ставка налога 10%. Налог на капитал 20% ставка налога применяется только к доходам в виде распоряжения недвижимым имуществом на территории Кипра или распоряжение акциями компании, у которой есть недвижимое имущество на территории Кипра. Налог на добавленую стоимсоть 15% - крупная торговля товарами и услугами; Пониженная или нулевая ставка – на определенные виды деятельности. Налог на репатриацию Дивиденды – 0%; Проценты – 0%; Роялти – 0% (10% на роялти, которое используется на Кипре; 5% на роялти от кинопроката и ТВ). Договор об избежании двойного налогообложения

С 45 странами (в том числе с Россией). Преимущества членство страны в ЕС; наличие большого количества договоров об избежании двойного налогообложения; льготные условия налогообложения в соответствии с договором, действующим между Россией и Кипром; невысокая ставка налога.

ГОНКОНГ Местоположение: территория на юго-востоке Китая, находящаяся в 135 км от административного центра провинции Гуандун г. Гуанчжоу и в 2 000 км южнее столицы КНР г. Пекина. Омывается Южно-Китайским морем; Площадь: Состоит из острова Гонконг и прилегающих островов, а также большей части полуострова Цзюлун и близлежащих островов. Общая площадь - 1 068 км2 (площадь суши - 990 км2); Население: 6,898,000, 95% из которых – этнические китайцы; Валюта: гонконгский доллар; Государственный язык: Английский и китайский (кантонский); Государственное устройство: Особый административный регион Китая с правом автономии. Здесь собственное административное управление, законодательство, независимое судопроизводство и высшая судебная инстанция. Вне ведения правительства Сянгана (Гонконг) находятся вопросы дипломатических отношений и обороны государства. Сянган свой экономический статус сохранит на 50 лет (с 30 июня 1997), когда, по расчетам, материковый Китай сравняется с ним по уровню и качеству жизни населения. Кратка характеристика Гонконг является ведущим финансовым и коммерческим центром юго-восточной Азии и считается третьим крупнейшим финансовым центром в мире после Нью-Йорка и Лондона. Здесь находятся более 160 лицензированных банков, еще 128 иностранных банков имеют свои представительства, работают 225 лицензированных депозитных финансовых компаний – все эти финансовые учреждения играют активную роль в финансировании международной торговли и коммерческой деятельности. Тип компании Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Company Limited by Shares). Резидентность компании Резидентная Ограничение коммерческой деятельности Запрещается банковское и страховое дело. Запрещается привлекать вклады или продавать свои акции населению. Наличие полочных компаний Да. Уставной капитал Требования к уставному капиталу отсутствуют, но обычно стандартный капитал составляет HKD1,000 (USD129) - HKD10,000.

Акции Компания не вправе выпускать акции на предъявителя и все акции должны иметь номинальную стоимость, не могут предлагаться в открытой продаже, а передача акций требует одобрения общего собрания. Акционеры Минимальное число – один; максимальное число - 50 (физических и/или юридических лиц любой резидентности). Законодательство позволяет наличие номинальных акционеров, директоров и секретаря в компании. Ежегодные собрания акционеров Обязательны. Требований к месту и способу проведения собраний нет, если иное не оговорено учредительными документами. Директор Минимальное число директоров – два, физические или юридические лица, резидентный статус не имеет значения. Секретарь Обязательно: физическое или юридическое лицо, резидент Гонконга. Минимально 1. Секретарь может одновременно быть директором. Налогообложение Прибыль, полученная за пределами Гонконга, не облагается налогом, даже если эта прибыль была затем переведена в Гонконг. Налоговая служба выработала очень жесткие критерии определения место происхождения налогооблагаемой прибыли, что требует тщательного планирования при проведении операций. Ставка 16,5%. Зарегистрирован-ный офис/агент Да, должен быть утвержден в Гонконге. Раскрытие информации о собственнике-бенефициаре Не требуется. Финансовая отчетность Необходимо сдавать финансовую отчетность и проходить аудит. Ежегодная бухгалтерия Обязательна. Подается только в налоговую администрацию, подача в реестр не обязательна. Не является публичной информацией. Ведение реестров Обязательно ведение реестров: акционеров, директоров, секретарей, протоколов собраний директоров, долговых обязательств. Реестры должны храниться в зарегистрированном офисе компании, либо после соответствующего уведомления Регистратора – в любом другом месте. В зарегистрированном офисе необходимо также хранить копии всей корреспонденции, бухгалтерские документы. Доступ к информации К информации, содержащейся в реестрах акционеров, директоров, секретарей, открыт. Соглашения об избежании двойного налогообложения С Бельгией, Великобританией, Германией, Нидерландами, Норвегией, Сингапуром, США, Шри-Ланкой. С Данией подписан, но не вступил в силу.

Запрещенная деятельность (если нет специальной лицензии) банковская; страховая; управление активами; открытая продажа акций. Варианты использования гонконгской компании для владения банковскими счетами, фиксированными депозитами, иными

финансовыми и коммерческими инструментами; для владения акциями других компаний; для владения движимым и недвижимым имуществом (квартиры, дома,

здания и т.д.); для осуществления международных коммерческих трансакций; займа и предоставления займов/кредитов/ссуд, оплаты и получения

комиссионных, роялти и т.д.; для коммерческой и финансовой деятельности. Преимущества компании в Гонконге высокая репутация; политическая стабильность; нет налога на прибыль, полученную из-за рубежа; нет валютных ограничений; юридическая система на основе юридической системы Великобритании; юрисдикция не входит в текущий российский перечень оффшорных зон.

ОАЭ

ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ (UNITED ARAB EMIRATES)

ОАЭ — федеративное государство, состоящее из семи эмиратов, каждый из которых представляет собой микро-государство с абсолютной

монархией: Абу-Даби, Аджман, Дубай, Рас-эль-Хайма, Умм-эль-Кайвайн, Фуджейра и Шарджа.

Столицей ОАЭ является столица эмирата Абу-Даби г. Абу-Даби.

ОАЭ являются членом (ВТО). Денежная единица - дирхам (AED). Государственный язык – арабский, но в стране также используется

английский, хинди, урду и фарси, греческий, турецкий. Государство возглавляется эмиром Абу-Даби, правительство — эмиром Дубая. Правовая система смешанная, основывается на законах Шариата,

принципах романо-германского права и континентального права.

ОАЭ это крупнейший финансовый, торговый и туристический центр. Экономика государства основана на добыче нефти, туризме, финансовых услугах и электронной коммерции. Регистрация в ОАЭ компаний и бизнес

в ОАЭ на сегодняшний день являются чрезвычайно популярным направлением.

Организационная форма компании:

Limited Liability Company (LLC) – частная компания с ограниченной ответственностью. По налоговому статусу: резидентная. Регистрируется на территории одного из эмиратов и может вести свою

деятельность по всей территории ОАЭ.

Free Zone Establishment (FZE) – частная компания с ограниченной ответственностью. По налоговому статусу: резидентная.

Регистрируется только на территории одной из свободных экономических зон эмиратов и может вести свою деятельность только на территории такой экономической зоны.

Международная компания в Free Zone (IBC) – Оффшор в ОАЭ - частная

компания с ограниченной ответственностью. По налоговому статусу: нерезидентная. Регистрируется только на территории одной из свободных экономических

зон эмиратов и может вести свою деятельность только за пределами ОАЭ.

Первых два вида компаний – это компании, используемые только при условии открытия местного офиса с реальными работниками.

Лицензированные виды деятельности:

В ОАЭ практически каждый вид деятельности подлежит лицензированию и новосозданные компании должны получить лицензию.

Виды лицензий:

Торговая лицензия – покрывает от 3-х до 5-ти видов товаров Генеральная торговая лицензия – покрывает все виды товаров,

кроме товаров, связанных с авиацией, ценных бумаг, финансовых продуктов и недвижимости)

Промышленная лицензия – позволяет вести производственную деятельность, при этом обязательно изучается производственный процесс и вопросы загрязнения окружающей среды;

Сервисная лицензия – на оказание услуг (консалтинг, маркетинг, экспедирование грузов, инвестиции и т.д.);

Лицензия на недвижимость – торговля недвижимостью (не дает права на брокерскую деятельность)

Авиационная лицензия – фрахт и лизинг самолетов, торговля

самолетами, вертолетами, запчастями.

Получение данных видов лицензий требует прохождение специальных процедур:

Банковская, страховая, инвестиционная и финансовая деятельность.

Наименование компании оффшор в ОАЭ:

Латинский и арабский алфавит. Наименование должно заканчиваться, аббревиатурой Ltd. или Inc.

Специального разрешения требуют такие названия, которые содержат слова: Bank, Insurance, Assurance, Savings, Trust, Capital, Finance, Credit и

пр.

Перечень свободных экономических зон: 1. Jebel Ali Fгее Zоnе Authority (JAFZA) 2. Dubai Airport Free Zone Authority (DAFZA)

3. Dubai Technology, Electronic Commerce аnd Media Free Zone 4. Dubai Cars and Automotive Zone (DUCAMZ)

5. Dubai Health Care City (DHCC)

6. Gold and Diamond Park (DGDP) 7. Dubai Multi Commodities Centre (DMCC)

8. Sharjah Airport International Free Zone (SAIF) 9. Hamriyah Free Zone (HFZ, Шарджа) 10. Ajman Free Zone (AFZ, Аджман)

11. Ras Al Khaimah Free Zone (RAKFTZ, Рас-аль-Хайма) 12. Ahmed Bin Rashid Free Zone (ABR, Умм-Аль-Кувейн)

13. Fujairah Free Zone (FFZ, Фуджейра) Виза:

Сотрудники и учредители Оффшора в ОАЭ LLC или FZE могут получить резидентную визу в ОАЭ.

Размер уставного капитала:

LLC – требования к УК отсутствуют.

FZE – требования к УК отсутствуют. Международные компании IBC - требования к УК отсутствуют.

Минимальное количество директоров: Один. Разрешены так же корпоративные директора. Требования к резидентности отсутствуют.

Акционеры:

Limited Liability Company (LLC) – минимум 2 акционера. При этом 51% акций такой компании должно принадлежать резиденту ОАЭ.

Free Zone Establishment (FZE) – один акционер. 100% акций такой компании может принадлежать иностранным инвесторам.

Международная компания в Free Zone (IBC) – один акционер. 100% акций такой компании может принадлежать иностранным

инвесторам.

Регистрационный адрес: Limited Liability Company (LLC) – на территории ОАЭ.

Free Zone Establishment (FZE) – на территории свободной экономической зоны.

Международная компания в Free Zone (IBC) – на территории свободной экономической зоны.

Секретарь:

Минимум один. Физическое или юридическое лицо.

Форма выпуска акций: Именные акции с номинальной стоимостью.

Акции на предъявителя разрешены.

Место проведения собраний акционеров: В любом месте.

Номинальные услуги: Доступны услуги номинальных директоров, акционеров.

Требования о вскрытии информации о бенефициарах: Да.

Публичный реестр:

Закрытый. Ежегодная отчетность:

Компании LLC и FZE обязаны вести бухгалтерский учет, ежегодно предоставлять акционерам на утверждение финансовые отчеты и

сдавать их в Регистрационную Палату. IBC компании не сдают отчетность.

Валютный контроль и валютное регулирование:

Отсутствует (только по отношению к Израилю).

Открытие банковского счета: В банках ОАЭ необходимо личное присутствие бенефициара. Возможно открытие так же в банках Латвии.

Налоговый режим:

В ОАЭ отсутствует налог на прибыль (компании освобождены от налога на 50 лет), компании освобождены от всех таможенных пошлин (импорт и экспорт), отсутствует законодательство

относительно трансфертного законодательства, отсутствует налог на прибыль от прироста капитала, дивиденды и полученные

проценты, налогом не облагаются. НДС:

Отсутствует.

Легализация в ОАЭ документов: ОАЭ не подписали Гаагскую конвенцию о легализации документов Апостилем. Поэтому копии документов могут быть легализованы

через UK Foreign & Commonwealth Office или через местный МИД или через Консульства стран, в которых будут использоваться

документы.

Присутствие в перечне оффшорных зон России: Нет.

Действующие соглашения с Россией: Нет

Сент-Винсент и Гренадины Островное независимое государство в Карибском море.

Столица – г. Кингстаун. Статус независимого государства с 1979 года, в составе Британского

Содружества (бывшая британская территория). Член Британского Содружества Наций. Государственный язык – английский.

Денежная единица – Восточнокарибский доллар (XCD).

Правовая система основана на британском общем праве.

Сент-Винсент и Гренадины, представляют собой «классическую»

оффшорную юрисдикцию. Регистрируемые международные компании на территории государства (International Business Company (IBC)), не облагаются налогами, не требуют сдачи ежегодной отчетности и недороги

в поддержании.

Организационная форма компании: International Business Company (IBC) – компания международного бизнеса.

Регистрируется на основании International Business Companies Act 1996.

Лицензированные виды деятельности: Банковская, страховая, перестраховочные, трастовые услуги.

Наименование компании: Наименование должно содержать аббревиатуры: Corp., Inc., Ltd., LLC,

A.G., GmbH, S.A., S.a.r.l. и пр. Специального разрешения требуют такие названия, которые содержат

слова: Assurance, Insurance, Trust Company, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Imperial, Municipal, Royal, Charter, Fund и пр.

Размер уставного капитала: Стандартный уставной капитал 1000 USD. Нет требований об

обязательной оплате. Минимальное количество директоров:

Один. Разрешены так же корпоративные директора. Требования к резидентности отсутствуют.

Акционеры: Минимум один. Требования к резидентности отсутствуют.

Регистрационный адрес:

Да, на территории Сент-Винсент и Гренадин. Зарегистрированный агент:

Да, на территории Сент-Винсент и Гренадин.

Секретарь: Нет требованний.

Форма выпуска акций: Именные акции. Без объявления номинала или с объявлением номинала.

Для открытия оффшора и начала работы, достаточно выпуска одной акции.

Место проведения собраний акционеров:

В любом месте.

Номинальные услуги: Доступны услуги номинальных директоров, акционеров.

Требования о вскрытии информации о бенефициарах:

Отсутствуют.

Публичный реестр: Отсутствует.

Ежегодная отчетность: Отсутствует.

Валютный контроль и валютное регулирование: Отсутствует.

Налоговый режим:

Отсутствует. Ежегодная государственная пошлина:

Не зависит от размера уставного капитала и полученной прибыли компании.

Присутствие в перечне оффшорных зон России: Да.

Действующие соглашения с Россией: Нет.