raport përfundimtar i auditimit mbi “auditimin e ... - Porta Vendore

KONTROLLI I LARTË I SHTETIT Raport Përfundimtar Auditimi për auditimin tematik të ushtruar në Bashkinë Korçë.

1

RAPORT PËRFUNDIMTAR I AUDITIMIT MBI

“AUDITIMIN E PËRPUTHSHMËRISË”

(TEMATIK)

BASHKIA KORÇË

SHTATOR, 2019


2

PËRMBAJTJA: NR EMËRTIMI I KAPITUJVE FAQE I PËRMBLEDHJE EKZEKUTIVE 03-08 II HYRJA 09-10 III PËRSHKRIMI AUDITIMIT 10-10 IV GJETJET DHE REKOMANDIMET 11- 45 V ANEKSE 46-52


3

SHKURTIME:

KLSH Kontrolli i Lartë i Shtetit NA Nëpunës Autorizues NZ Nëpunës Zbatues FZHR Fondi i Zhvillimit të Rajoneve UMF Udhëzim i Ministrisë së Financave VKM Vendim i Këshillit të Ministrave VKB Vendim i Këshillit Bashkiak ISSAI Standartet Ndërkombëtare të Institucioneve Supreme të Auditimit INOTSAI Organizata Ndërkombëtare e Institucioneve Supreme të Auditimit ISA Standardet Ndërkombëtare të Auditimit BOE Bashkim i Operatorëve Ekonomikë OE KVO NJP TAK AK

Operator Ekonomik Komisioni i Vlerësimit të Ofertave Njësia e Prokurimit Titullari i Autoritetit Kontraktor Autoriteti Kontraktor


4

I. PËRMBLEDHJE EKZEKUTIVE I.a. Përshkrim i shkurtër i Projektraportit të Auditimit: Mbështetur në ligjin nr. 154/2014, datë 27.11.2014 “Mbi organizimin dhe funksionimin e

Kontrollit të Lartë të Shtetit”, Kontrolli i Lartë i Shtetit auditoi Bashkinë Korçë në bazë të Autorizimit të auditimit, të miratuar nga Kryetari i Kontrollit të Lartë të Shtetit me shkresën nr. 495/2 datë 31.07.2019, me afat auditimi deri në datën 06.09.2019, për auditimin tematik mbi “Investimin e kryer për ndërtimin e Muzeut Kombëtar të Artit Mesjetar” nga Bashkia Korçë. I.b. Përmbledhje e gjetjeve kryesore:

Gjetja nr.

Përmbledhje e gjetjes Referenca në PRA

Rëndësia Rekomandimi

1 Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar” sipërmarrësi BOE “K” SHPK &

"XH" SHPK, ka përfituar më tepër duke vendosur pajisje jo sipas specifikimeve teknike dhe jo funksionale në objekt në vlerën 1,462,000 lekë pa TVSH.

Pika 5.2 Faqe 32-37

E lartë Nga Bashkia Korçë të merren masa për arkëtimin e vlerës prej 1,462,000 lekë pa TVSH nga BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, në cilësinë e sipërmarrësit në kontratën pa numër protokolli, datë 08.10.2015 me objekt “Infrastruktura e

brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, vlerë kjo e

cila përfaqëson një dëm ekonomik ndaj buxhetit të shtetit dhe njësisë vendore si rrjedhojë e likuidimit të pajisjeve të pa vendosura në objekt sipas preventivit të miratuar nga AK.

Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për

Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar” sipërmarrësi BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, ka përfituar më tepër për punime të pakryera vlerën 366,667 lekë pa TVSH.

Pika 5.2 Faqe 32-37

E lartë Nga Bashkia Korçë të merren masa për arkëtimin e vlerës prej 366,667 lekë pa TVSH nga BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, në cilësinë e sipërmarrësit në kontratën pa numër protokolli, datë 08.10.2015 me objekt “Infrastruktura e

brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, vlerë kjo e

cila përfaqëson një dëm ekonomik ndaj buxhetit të shtetit dhe njësisë vendore si rrjedhojë e likuidimit të punimeve të kryera jo në përputhje faktin dhe specifikimet teknike të miratuara nga AK.

3 Nga auditimi ka rezultuar se personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, kanë vepruar në kundërshtim me ligjin nr. 9643 datë 20.11.2006 “Për

prokurimin publik” me ndryshime, VKM nr. 1, datë 10.01.2007, i shfuqizuar, Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”,

pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës” dhe

Kreu III “Dokumentet e tenderit”, pika 3

Pika 2.3 Faqe 11-32

E lartë Tituallari i Autoritetit Kontraktor të marrë masa për nxjerrjen e përgjegjësive dhe eleminimin e shkeljeve, me pasojë efekte financiare negative, në buxhetin e Bashkisë Korçë, i cili në rastin konkret (Vlera limit e kontratës me objekt “Ndërtim i Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit


5

“Informacione të veçanta”, germa a

“Kontratat për punë” dhe VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e manualeve

teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre” i

shfuqizuar, me pasojë përllogaritje më tepër e vlerës limit të kontratës në shumën 3,499,806 lekë pa TVSH. Referuar të dhënave në disa raste nuk janë vendosur në Preventiv çmimet për njësi të përllogaritura sipas analizës teknike dhe të kostos, si dhe manualeve të çmimeve kontretisht: - Për zërin e punimeve “Veshje fasade me

pllaka guri”, çmimi në preventiv është përllogaritur 2,032,500 lekë më shumë. -Për zërin e punimeve “Veshje xokoli me

pllaka guri”, çmimi në preventiv është përllogaritur 703,953 lekë më shumë. -Për zërin e punimeve “Veshje tarrace me

pllaka guri”, çmimi në preventiv është përllogaritur 673,353 lekë më shumë. Për zërin “Punime të ndryshme”, nënzërin

“Urë metalike+druri të lëvizshme” çmimi në preventiv është 90,000 lekë më shumë.

Mesjetar”) është përllogaritur 3,499,806 lekë më shumë.

4

Nga auditimi ka rezultuar se nga grupi i punës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, nuk është vepruar në përputhje me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat e

Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2

“Llogaritja e vlerës së kontratës”, germa ç. Në 18 raste, çmimet për njësi të zërave të punimeve në preventiv, nuk i janë referuar as çmimeve sipas Manualeve teknike të çmimeve për punimet në ndërtim dhe analizave teknike të tyre, të miratuara me VKM nr. 568, datë 27.06.2013, si dhe as analizës teknike dhe të kostos të kryer nga vetë grupi i punës.

Pika 2.3 Faqe 11-32

E lartë Titullari i Autoritetit Kontraktor, të nxjerrë përgjegjësitë dhe të marrë masa për eleminimin e rasteve të tilla, ku mungojnë analizat, argumentimi si dhe referencat për çmimet e preventivuara, me pasojë rritjen e riskut për shkaktimin e efekteve financiare negative, në përllogaritjen e vlerës limit të kontratës.

5 Nga auditimi ka rezultuar se në procedurën me objekt “Ndërtim i objektit Qendra për

mbrojtjen dhe promovimin e kulturës” nga

ana e KVO-së është vepruar në kundërshtim me LPP, neni 46 “Kualifikimi i ofertuesve”,

pika 1 dhe nenin 53 “Shqyrtimi i ofertave”,

pika 3, pasi OE të shpalluar fitues nuk i kanë plotësuar kriteret për kualifikim, duke shkaktuar dhe përdorim të fondeve publike në kundërshtim me kërkesat ligjore në vlerën 41,096,244 lekë pa TVSH.

Pika 2.4 Faqe 11-32

E mesme Autoriteti Kontraktor, Bashkia Korçë të analizojë arsyet e kualifikimit të padrejtë të bashkimit të operatorëve ekonomikë, të cilët edhe pse nuk kanë plotësuar kriteret e për kualifikim të përcaktuara në DT, janë shpallur fitues, në mënyrë që në të ardhmen të mos përsëriten veprime të tilla, të cilat cenojnë sigurinë për realizimin me cilësi të kontratave.


6

6 -Nga NJP, në hartimin e kritereve për kualifikim, në procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtim i objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” nuk

është marrë në konsideratë, dokumentacioni i cilësuar në specifikimet teknike, me qëllim përmbushjen e tyre. Konkretisht për materialet e “Veshje fasade” dhe “Profile

alumini”, në kundërshtim me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kapitulli III “Dokumentet

e tenderit”, pika 3 “Informacione të

veçanta”, germa a “Kontratat për punë”. -Nga NJP, në procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtim i infrastrukturës së

brendshme të objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” është vepruar në kundërshtim me VKM nr. 914, datë 29.12.2014 me ndryshime, neni 26 “Kontratat për punë”, pasi nuk është përcaktuar në DT, dokumentacioni i nevojshëm që duhet të paraqesin OE, për përmbushjen e kritereve për kualifikim në rastin e automjeteve (leje qarkullimi, akt kolaudimi, certifikata transporti etj), dokumentacion i cili vërteton gjendjen fizike të mjeteve dhe garancinë për realizimin e kontratës.

Pika 2.2 Faqe 11-32

E mesme Autoriteti Kontraktor dhe Njësia e Prokurimit, të marrin masa për përcaktimin kritereve për kualifikim në përputhje me kërkesat e cilësuara në specifikimet teknike, si dhe përcaktimin e dokumentacionit të duhur, që duhet të paraqitet nga operatorët ekonomikë, për përmbushjen e kritereve të veçanta për kualifikim.

I.c. Opinioni i auditimit. Për drejtimin e Bashkisë Korçë: Ne kemi audituar përputhshmërinë1 prokurimit të fondeve publike për ndërtimin e Muzeut Kombëtar të Artit Mesjetar, sa i takon shkallës së zbatueshmërisë të ligjeve rregullave dhe rregulloreve, termave apo kushteve të vendosura, mbi të cilat është rënë dakord (kriteret e auditimit të përputhshmërisë), në fushën e prokurimeve publike. Auditimi ka përfshirë auditimin e 2 procedurave të prokurimit të zhvilluar në vitin 2014 dhe 2015. Opinion i modifikuar "Me rezervë": Sipas mendimit tonë, bazuar në punën e kryer të auditimit, ne gjetëm që, përveç çështjeve të përshkruara në “Bazën për opinionin me rezervë”, informacioni mbi objektin dhe çeshtjen e audituar të subjektit është në përputhje, në çdo aspekt material, me kriteret e vlerësimit, dhe që nën gjykimin profesional të audituesit të pavarur janë materiale, por jo të përhapura2. Baza për opinion e modifikuar me "Rezervë": Ne e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit (ISSAI). Përgjegjësitë tona sipas këtyre standardeve janë përshkruar në mënyrë më të detajuar në

1 ISSAI 4100 Audituesit e Sektorit Publik i planifikojnë dhe i kryejnë auditimet për të përcaktuar nëse informacioni mbi çështjen në të gjitha aspektet materiale, është në përputhje me kriteret e përcaktuara. 2 Vetë auditimi është tematik, i fokusuar në procedurat e prokurimit për ndërtimin e objektit “Muzeu Kombëtar i

Artit Mesjetar” Korçë, i cili përfshin vetëm dy procedura.


7

seksionin e raportit ku jepen Përgjegjësitë e Audituesit. Ne besojmë se evidenca e auditimit që kemi siguruar është e mjaftueshme dhe e përshtatshme3 për të dhënë një bazë për opinionin tonë. Opinionin e dhënë e mbështesim në faktin se subjekti i audituar nuk ka vepruar në përputhje me dispozitat ligjore në fuqi, për disa çështjeve të cilat janë materiale, por jo të përhapura), për të cilat sqarojmë: Mbi zbatimin e kontratës: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës, sipërmarrësi BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, ka përfituar më tepër vlerën 1,828,667 lekë pa TVSH. Konkretisht, për mos vendosje të pajisjeve në objekt vlerën 1,462,000 lekë dhe për punime të pakryera vlerën 366,667 lekë. Nga përllogaritja e vlerës limit të kontratës: a. Nga auditimi ka rezultuar se nga grupi i punës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, nuk ka vepruar në përputhje me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat

e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës”, germa ç. Vlera e saj është përllogaritur 3,499,806 lekë më shumë, pasi për disa zëra punimesh çmimet e preventivuara nuk kanë qenë në përputhje me VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e

manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre”, si dhe “Analizën teknike dhe të kostos së punimeve” të hartuar nga vetë grupi i punës. b. Nga auditimi ka rezultuar se nga grupi i punës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, nuk është vepruar në përputhje me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës”, germa ç. Në 18 raste, çmimet për njësi të zërave të punimeve në preventiv, nuk i janë referuar as çmimeve sipas Manualeve teknike të çmimeve për punimet në ndërtim dhe analizave teknike të tyre, të miratuara me VKM nr. 568, datë 27.06.2013, si dhe as analizës teknike dhe të kostos të kryer nga vetë grupi i punës. Mbi përcaktimin e kritreve për kualifikim: -Nga NJP, në hartimin e kritereve për kualifikim, në procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtim i objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” nuk është marrë në

konsideratë, dokumentacioni i cilësuar në specifikimet teknike, me qëllim përmbushjen e tyre. Konkretisht për materialet e “Veshje fasade” dhe “Profile alumini”. -Nga NJP, në procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtim i infrastrukturës së brendshme të

objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” është vepruar në kundërshtim me

VKM nr. 914, datë 29.12.2014 me ndryshime, neni 26 “Kontratat për punë”, pasi nuk është

përcaktuar në DT, dokumentacioni i nevojshëm që duhet të paraqesin OE, për përmbushjen e kritereve për kualifikim në rastin e automjeteve (leje qarkullimi, akt kolaudimi, certifikata transporti etj), dokumentacion i cili vërteton gjendjen fizike të mjeteve dhe garancinë për realizimin e kontratës. Mbi zhvillimin e procedurave, vlerësimin e ofertave dhe shpalljen e fituesit: Nga auditimi ka rezultuar se në procedurën e zhvilluar me objekt “Ndërtim i objektit Qendra për

mbrojtjen dhe promovimin e kulturës”, nga ana e KVO-së është vepruar në kundërshtim me LPP, neni 46 “Kualifikimi i ofertuesve”, pika 1 dhe nenin 53 “Shqyrtimi i ofertave”, pika 3, pasi

3Objektivi i audituesve është të hartojnë dhe kryejnë ato procedura auditimi që ju japin mundësi të sigurojnë evidencën e auditimit e cila duhet të jetë e mjaftueshme, përkatëse dhe e besueshme (ISSAI 1500, ISA 300).


8

OE të shpalluar fitues nuk i kanë plotësuar kriteret për kualifikim, duke shkaktuar dhe përdorim të fondeve publike në kundërshtim me kërkesat ligjore në vlerën 41,096,244 lekë pa TVSH. Përgjegjësitë e Drejtuesve të Bashkisë Korçë: Strukturat drejtuese të Bashkisë Korçë, janë përgjegjëse për zhvillimin e procedurave të prokurimit publik në përputhje më dispozitat ligjore dhe rregullative në fuqi, të cilat duhet të mbështeten nga një sistem i kontrollit të brendshëm funksional. Stafi drejtues është gjithashtu përgjegjës për përdorimin e burimeve financiare në përputhje me politikat, ligjet dhe rregulloret e aplikuara (kriteret e vlerësimit). Personat përgjegjës për drejtimin janë përgjegjës për kontrollin e procesit të prokurimeve publike dhe përdorimin e burimeve financiare të vëna në dispozicion në përputhje me të gjitha ligjet dhe rregulloret në fuqi. Përgjegjësitë e Audituesve të KLSH: Objektivi i audituesit të jashtëm publik lidhet me garantimin e sigurisë së arsyeshme, nëse procedurat e prokurimit publik, nuk paraqesin anomali materiale, si nga ana sasiore dhe cilësore, nëse veprimtaria e subjektit të audituar në fushën e prokurimeve publike, është zhvilluar në përputhje me kriteret e paracaktuara, si dhe për të konkluduar me një raport auditimi që përfshin një opinion. Siguria e arsyeshme është një nivel i lartë sigurie, por nuk garanton që auditimi i kryer në përputhje me standardet mundëson identifikimin e çdo gabimi apo anomalie që mund të ekzistojë. Përveç standardeve ISSAI (1004, 4005, 41006), audituesi i KLSH, gjithashtu aplikon edhe gjykimin dhe skepticizmin e tij profesional në punën audituese. Auditimi identifikon çështjet më të rëndësishme lidhur me zbatimin e procedurave të prokurimit publik, në përputhje me ligjet dhe rregullat.7

4 “Auditimi i përputhshmërisë përcakton se deri në ç’masë subjekti i audituar ndjek rregullat, legjislacionin dhe aktet normative, politikat, kodet e miratuara apo kushtet e përcaktuara si, kushtet e kontratës apo klauzolat e një marrëveshjeje financimi.” 5 (Parimet themelore të auditimit të përputhshmërisë) që përcakton parimet themelore të ISSAI-t 100 dhe i zhvillon më tej ato duke i përshtatur me kontekstin specifik të auditimit të përputhshmërisë; 6 ISSAI 4100 “Udhëzimet për auditimin e përputhshmërisë për auditimet që kryhen veçmas nga auditimi i pasqyrave financiare”; 7 ISSAI 4100 Audituesit e Sektorit Publik i planifikojnë dhe i kryejnë auditimet për të përcaktuar nëse informacioni mbi çështjen në të gjitha aspektet materiale, është në përputhje me kriteret e përcaktuara.


9

II. HYRJA Mbështetur në ligjin nr.154/14, datë 27.11.14 “Për Organizimin dhe Funksionimin e KLSH”, në

zbatim të Projektit dhe Autorizimit të Auditimit nr.495/2 datë 31.07.2019 “Auditim

tematik/përputhshmërie në Bashkinë Korçë”, të miratuara nga Kryetari i KLSH, nga data 19.08.2019-06.09.2019, në subjektin Bashkia Korçë u krye auditimi “Auditim tematik përputhshmërie” nga Grupi i Auditimit me përbërje: 1. B.Z., Përgjegjëse Grupi 2. M.H., Auditues 3. A.Z., Auditues 4. I.D., Ekspert i jashtëm Titulli: Auditim përputhshmërie (tematik) në Bashkinë Korçë. Marrësi: Raporti Përfundimtar i Auditimit i drejtohet subjektit të audituar Bashkia Korçë. Procedura e ndjekur: Raporti Përfundimtar i Auditimit i dërgohet subjektit Bashkia Korçë, pasi nga subjekti me shkresat përcjellëse janë paraqitur kundërshtitë rreth Projetraportit të Auditimit, përcjellë në subjekt me shkresën nr. 495/3, datë 17.09.2019, të cilat pasi janë analizuar me kujdes, profesionalizim dhe paanshmëri, janë marrë në konsideratë ato raste të cilat kishin mbështetje ligjore, ndërsa për rastet e tjera të cilat kundërshtitë nuk mbështeteshin me argumente ligjore, nuk janë marrë në konsideratë dhe janë trajtuar në këtë Raport Përfundimtar Auditimi, i cili së bashku me rekomandimet i përcillet subjektit për zbatim. Objektivat dhe qëllimi: Dhënia e opinionit mbi përputhshmërisë në lidhje me kuadrin rregullator në fuqi, në fushën e prokurimeve publike, nëse procedurat e prokurimit publik janë zhvilluar në përputhje me dispozitat ligjore në fuqi (kriteret e paracaktuara). Identifikimi dhe përshkrimi i çështjes: - Procedurat e financimit për investimet e kryera në objektin “Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar

Korçë” - Procedurat e prokurimit dhe lidhja e kontratave; - Zbatimi i Kontratave dhe likuidimi i tyre.

Kriteret e vlerësimit: Auditimi u bazua në Ligjin nr. 154/14, datë 27.11.14 “Për organizimin dhe funksionimin e

Kontrollit të Lartë të Shtetit”, Manualin e Auditimit Përputhshmërisë, referenca të tjera ligjore si dhe në kërkesat e Standardeve Ndërkombëtare të Auditimit sa më poshtë: - ISSAI 100 - (Parimet themelore të auditimit të sektorit publik); - ISSAI 400- (Parimet themelore të auditimit përputhshmërisë); - Manualin e Auditimit Përputhshmërisë; - Ligjin nr. 139/2015 datë 17.12.2015 “Për vetëqeverisjen vendore” - Ligji nr. 9643, datë 20.11.2006 “Për prokurimin publik” me ndryshime;


10

- Ligji nr. 8402, datë 10.09.1998 “Për kontrollin dhe disiplinimin e punimeve të ndërtimit” me

ndryshime; - Ligjin nr. 9386, datë 04.05.2005 “Për muzetë”, i shfuqizuar; - VKM nr. 1, datë 10.01.2007 “Për rregullat e prokurimit publik” me ndryshime (aktualisht i

shfuqizuar); - VKM nr. 914, datë 29.12.2014 “Për miratimin e rregullave të prokurimit publik” me

ndryshime; - VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e manualeve teknike të çmimeve të punimeve

të ndërtimit dhe analizave teknike të tyre”, i shfuqizuar; - UMF nr. 2, datë 06.02.2012 “Për proçedurat standarde të zbatimit të buxhetit”, etj. Standardet e auditimit: Auditimi është kryer, në përputhje me Kodin Etik dhe Standardet, dhe teknika auditimi, duke përfshirë intervista dhe testime për procedurat të cilat ishin në fokus të këtij auditimi tematik, për të dhënë një vlerësim sa më objektiv, profesional e të pavarur, të saktë, të plotë e të qartë për zbatimin e ligjshmërisë dhe rregullshmërisë në kryerjen e këtij investimi, në përputhje me parimet, normat, rregullat dhe ligjet në fuqi. III. PËRSHKRIMI AUDITIMIT Informacioni i Përgjithshëm: Ky auditim është zhvilluar bazuar në Autorizimin e auditimit nr. 495/2, datë 31.07.2019, për shqyrtimin e ankesës së paraqitur nga z. K.B., ish punonjës i Muzeut Kombëtar të Artit Mesjetar Korçë, administruar në KLSH me nr. 495, datë 02.07.2019. Grupi i auditimit u fokusua në problematikat e ngritura në këtë ankesë, për të gjitha ato çështje që disponon aftësitë dhe kompetencat profesionale. Konkretisht, auditimi u fokusua në burimet dhe financimin e dy investimeve të kryera për ndërtimin e Muzeut Kombëtar të Artit Mesjetar, zhvillimin e procedurave, zbatimin dhe likuidimin e kontratës.


11

IV. GJETJE DHE REKOMANDIME. Mbi procedurën me objekt “Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”/“Qendra për Mbrojtjen dhe

Promovimin e Kulturës” në Korçë. Për auditimin e kësaj nënçështjeje u verifikuan: Burimet e financimit; Angazhimi i fondeve për kryerjen e këtij investimi; Procedurat e prokurimit mbi ndërtimin e objektit “Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”; Në lidhje me procedurën e prokurimit u audituan: - Përcaktimi i specifikimeve teknike; - Përcaktimi i kritereve të vlerësimit; - Përllogaritja e fondit limit; - Hartimi dhe miratimi i DT; - Vlerësimi i ofertave; - Shpallja e fituesit dhe lidhja e kontratës; - Përmbajtja e dosjes së prokurimit; - Likuidimi i kontratës; Dokumentacioni i shqyrtuar: - Shkresat mbi alokimin e fondeve; - Urdhrat e Titullarit të AK; - Procesverbalet e mbajtura nga NJP dhe KVO, etj; - Raporti përfundimtar; - Korrespondenca me OE; - Dokumentacioni i hedhur në SPE nga OE; - Dokumentacioni bankar mbi likuidimin e situacioneve; Nga auditimi ka rezultuar: 1. Burimet e financimit dhe anagazhimi i fondeve për hapjen e procedurës: - Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar Korçë, është krijuar në vitin 1980. Nga auditimi ka rezultuar

se investimi i kryer për ndërtimin e Muzeut (të ri) Kombëtar të Artit Mesjetar, u konceptua të ishte pjesë e investimit me objekt “Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës”, ku

ishte parashikuar të ndërtoheshin edhe ambjente të tjera (ansambël kulturor). - Për mungesë financimi nuk u realizua gjithë projekt-idea dhe objekti i cili u ndërtua funksionon

si Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar. Objekti është pronë e Bashkisë Korçë, pasi është financuar nga Bashkia Korçë, nëpërmjet Fondit të Zhvillimit të Rajoneve, ndërsa administrimi dhe organizimi i tij është kryer në përputhje me ligjin nr. 93868, datë 04.05.2005 “Për muzetë”,

Kreu II “Llojet e muzeve” neni 5 “Muzetë kombëtare”, pika 1, 3 dhe 4 ku cilësohet: 1. Muzetë kombëtare janë persona juridike publike, ne varësi te Ministrit te Kulturës, Rinise dhe Sporteve. Ata shpallen ose krijohen me vendim te Këshillit te Ministrave, me propozimin e

8 Aktualisht i shfuqizuar me ligjin nr. 27/2018 “Për trashëgiminë kulturore dhe muzetë”


12

Ministrit te Kulturës, Rinise dhe Sporteve, pasi te jete marre me pare mendimi i Komisionit Shtetëror te Muzeve. 3. Ministri i Kulturës, Rinise dhe Sporteve miraton statutin e funksionimit te muzeve kombëtare. Kalimi i një muzeu vendor ne kombëtar, si dhe ndryshimi i përgjegjësisë se administrimit te mjediseve te muzeut behet me vendim te Këshillit te Ministrave, ne përputhje me ligjin nr.8743, date 22.2.2001 "Për pronat e paluajtshme te shtetit", si dhe me këtë ligj. 4. Drejtuesit e muzeve kombëtare emërohen, lirohen ose shkarkohen nga detyra nga Ministri i Kulturës, Rinise dhe Sporteve.

Në Kreun III “Funksionimi i muzeve” neni 10 “Drejtimi metodik dhe administrativ i muzeve

publike” pika 2, cilësohet: Nga pikëpamja e kompetencës administrative, muzetë drejtohen nga organi nga i cili varen apo nga institucioni ne juridiksionin e te cilit ndodhet muzeu.

Kjo procedurë është tender i “Hapur”, me vlerë limit të kontratës në shumën 49,968,529 lekë pa TVSH dhe në shumën 59,957,487 lekë me TVSH, burimi i financimit nga buxheti i shtetit, nëpërmjet projekteve të artit dhe kulturës të financuara nga Fondi i Zhvillimit të Rajoneve, botuar në Fletoren Zyrtare nr. 118, datë 31.07.2014. Financimi sipas burimit: - Fondi i Zhvillimit të Rajoneve 60,000,000 lekë Financimi sipas periudhave: - Në vitin 2014 38,819,000 lekë; - Në vitin 2015 21,181,000 lekë; - Totali: 60,000,000 lekë - Fondi limit 59,957,487 lekë Konkluzion: Sa më sipër, nga AK Bashkia Korçë është vepruar në përputhje me LPP, me ligjin “Për menaxhimin e sistemit buxhetor në RSH” dhe UMF nr. 2, datë 06.02.2012 “Për proçedurat

standarde të zbatimit të buxhetit”, me ndryshime Kapitulli III “Procedurat për kryerjen e

shpenzimeve publike”, “Marrja e angazhimit dhe kryerja e shpenzimeve publike”, pika nr. 140, ku

cilësohet: Kërkesa për shpenzim paraqitet nga drejtuesi funksional i aktivitetit të çdo niveli të njësisë /nënprogramit/ programit buxhetor, përgjegjës për realizimin e objektivave të planifikuara në kuadrin e programit respektiv buxhetor. Kërkuesi i shpenzimit nuk mund të kërkojë kryerje të shpenzimeve jashtë fondeve të kërkuara prej tij dhe të miratuara në proçesin e planifikimit të buxhetit të njësisë sipas programeve buxhetore ku bën pjesë.

2. Mbi zhvillimin e procedurës së prokurimit:

Procedura me objekt “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e kulturës” Të dhëna mbi procedurën

Urdhër Prokurimi nr. 42, datë 11.08.2014

Hartuesit e DT, Njësia e prokurimit, sipas UP nr. 42, datë 11.08.2014 1. Matilda Stena 2. Miladin Fili 3. Bujar Meta

Komisioni i vlerësimit të ofertave, sipas urdhrit nr. 42/1, datë 11.08.2014 1. Benila Themeli, Kryetare 2. Mirjana Lika, Anëtare 3. Anxhela Dishnica, Anëtare 4. Leonard Gjançi, Anëtar 5. Nikolin Saraçi, Anëtar

Lloji i Procedurës së prokurimit: E hapur


13

Fondi limit pa tvsh: 49,968,529 lekë Oferta fituese pa tvsh: 41,096,244 lekë Diferenca me fondin limit pa tvsh: 8,872,285 lekë Data e hapjes së procedurës: 04.09.2014 ora 11.00

Burimi i financimit: Buxheti i Shtetit. Fondi i zhvillimit të rajoneve.

Operatorët ekonomikë a. Pjesëmarrës në tender: 10 (dhjetë) OE b. Kualifikuar: 2 (dy) OE c. S’kualifikuar: 5 (pesë) OE d. Nuk kanë paraqitur ofertë ekonomike: 3 (tre) OE

Ankimime: Nuk ka Përgjigje ankesës nga AK.: - Përgjigje ankesës nga: - Burimi i të dhënave: Bashkia Korçë

Punoi: KLSH

2.1.Mbi përcaktimin e specifikimeve teknike: Specifikimet teknike janë përcaktuar nga znj. E. Th. dhe znj. V. P. Në bazë të projektit teknik janë përcaktuar dhe hartuar Specifikimet teknike. Në dosjen e tenderit ndodhet Leje zhvillimore ndërtimi, Mendimi i Këshillit teknik, Akt-pëlqimi mjedisor dhe Raporti i ndikimit në mjedis, Plani i përgjithshëm, Plani i vendosjes së strukturës, Specifikimet teknike , Grafiku i punimeve dhe Preventivi. Sipas zërave të punimeve janë përcaktuar specifikimet teknike, për muraturat, punime betoni armimi dhe hekuri, punimet elektrike, mekanike si dhe specifikime të përgjithshme ku janë përfshirë dorëzimet te supervizori. - Për betonet është përcaktuar lloji i materialeve, depozitimi i materialeve, prodhimi i betonit,

hedhja e betonit, realizimi i bashkimeve, mbrojtja, etj. - Për punimet elektrike janë përcaktuar lloji i kabllove sipas standardeve, specifikat (përmasat),

ngjyrat, skica të ndryshme, etj. - Për panelet elektrike është përcaktuar funksionimi, të dhënat teknike, skica etj. - Për punimet mekanike janë përshkruar të dhënat e materialeve (përbërja, përmasat, etj). Konkluzion: Sa më sipër, nga personat përgjegjës është vepruar në përputhje me LPP, neni 23 “Specifikimet teknike” pika 3 dhe 4. 2.2.Mbi përcaktimin e kritereve të kualifikimit: Nga ana e NJP, janë përcaktuar kriteret e përgjithshme dhe kriteret e veçanta për kualifikim, të cilat janë trajtuar në Procesverbalin nr. 1, datë 11.08.2014 “Mbi hartimin dhe miratimin e DT. Përcaktimi i “Kritereve të përgjithshme për kualifikim” është bërë në përputhje me VKM dhe

DST “Për punët publike”. Përcaktimi i “Kritereve të veçanta për kualifikim” u konstatuan këto mangësi: Gjetje nga auditimi: Përcaktimi i “Kritereve të veçanta për kualifikim” Situata 1:

Nga NJP, nuk është kërkuar në DT, dokumentacioni mbi përmbushjen e specifikimeve teknike, sipas cilësimeve të bëra, për materialet e mëposhtme: Veshje fasade: Në specifikimet teknike është kërkuar që materialet e gurëve duhet të jenë të shoqëruara me testin për ujëthithjen, porozitetin dhe koeficientin e ngopjes sipas standardit BS EN 1936:2006 dhe testin e rezistencës ndaj ngrirjes sipas klasifikimit BRE, klasa A. Profilet e aluminit: Në specifikimet teknike është kërkuar që profilet e aluminit duhet të jenë të shoqëruara me certifikata IQNET. ELOT.


14

CERF.QUALICOAT.CE dhe sistemi të jetë i certifikuar nga një institut evropian.

Kriteri 1:

VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kapitulli III “Dokumentet e tenderti”, pika 3

“Informacione të veçanta”, germa a “Kontratat për punë”, ku cilësohet:

“Specifikimet teknike shprehin qartë kërkesat e autoritetit kontraktor për cilësinë e të gjitha punimeve dhe të materialeve, që do të përdoren, si dhe kërkesa të tjera, që lidhen ngushtë me natyrën dhe përbërësit e projektit të punës. Kërkesat e veçanta të kualifikimit duhet të përfshijnë të gjitha kriteret specifike, në përputhje me nenin 46, të LPP-së. Këto duhet të jenë proporcionale dhe të lidhura ngushtë me aftësinë zbatuese, natyrën dhe vlerën e kontratës”.

Shkaku: Mosveprim nga ana e NJP. Ndikimi: Mund të ndikojë në realizimin e kontratës. Rëndësia: E mesme Rekomandim 1: Autoriteti Kontraktor dhe Njësia e Prokurimit, të marrin masa për

përcaktimin kritereve për kualifikim në përputhje me kërkesat e cilësuara në specifikimet teknike, si dhe përcaktimin e dokumentacionit të duhur, që duhet të paraqitet nga operatorët ekonomikë, për përmbushjen e kritereve të veçanta për kualifikim.

Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mban përgjegjësi: NJP, e cila ka vepruar në kundërshtim me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kreu V “Zhvillimi i procedurave”, pika 2 “Hartimi

i dokumenteve të tenderit”, ku cilësohet: “Njësia është plotësisht përgjegjëse për hartimin e dokumenteve të tenderit, kërkesat për kualifikim dhe kriteret e vlerësimit, …”

2.3.Mbi përllogaritjen e vlerës limit të kontratës. Nga z. B. M. (inxhinier ndërtimi) dhe znj. V. P. (inxhiniere elektrike) është hartuar preventivi me vlerë totale 59,957,487 lekë me TVSH dhe 49,968,529 lekë pa TVSH. Gjetje nga auditimi: Mbi dokumentimin e procedurës së prokurimit. Situata:

Për përcaktimin e çmimeve për njësi dhe hartimin e preventivit, nga personat përgjegjës nuk është mbajtur Procesverbal, me qëllim dhënien e shpjegimeve dhe argumenteve mbi aplikimin e çmimeve përkatëse apo analizës së kostos së kryer për zërat e punimeve.

Kriteri:

Ky veprim është në kundërshtim me LPP neni 12 “Përgjegjësia e autoritetit

kontraktor” pika 2, ku cilësohet: Autoriteti kontraktor duhet të mbajë procesverbale dhe dokumentacion të plotë për procedurat e kryera në përcaktimin e fituesit të kontratës, në mënyrë të tillë që të lejojnë kontrollin e zbatimit të ligjit.

Shkaku: Mosveprim nga ana e personave përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës dhe NJP.

Ndikimi: Nuk ka gjurmë auditimi mbi veprimet e kryera dhe qëndrimet e personave përkatës.

Rëndësia: E mesme


15

Për të vlerësuar përllogaritjen e fondit limit, Grupi i auditimit, me zgjedhje për disa nga zërat e punimeve, krahasoi çmimet sipas preventivit me çmimet e disa zërave sipas Manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe analizave teknike të tyre të miratuara me VKM nr. 568, datë 27.06.20139, si dhe analizave teknike dhe kostos së tyre të përllogaritura nga AK, sipas Pasqyrës anakse nr.1 “Zërat e punimeve sipas Preventiv-Manualeve-Analizave teknike dhe kostos së tyre nga AK”

Gjetje nga auditimi: Mbi përcaktimin e çmimeve për njësi dhe argumentimin e tyre. Situata:

Referuar të dhënave të Pasqyrës anekse nr. 2, ka rezultuar se nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, nuk është vepruar në përputhje me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat

e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës”,

germa ç, pasi për 18 raste “zëra punimesh” nuk ka gjurmë, mbi mënyrën e

përllogartitjes së çmimeve të preventivuara. Personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në përcaktimin e çmimeve për njësi sipas zërave të punimeve, nuk i janë referuar as çmimeve sipas “Manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe analizave teknike të tyre” të miratuara me VKM nr. 568, datë 27.06.2013, si dhe as kanë kryer analizë çmimesh. Në dokumentin “Analiza teknike për punimet në ndërtim” të

hartuar nga vetë grupi i punës, rezulton se nuk janë trajtuar këta zëra. Për shkak se mungon procesverbali mbi “Përllogaritjen e fondit limit” nuk kemi

asnjë gjurmë se si është vepruar. Kriteri:

Veprimet e mësipërme janë në kundërshtim me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës”, germa ç, ku cilësohet: “Autoriteti kontraktor, në çdo rast, analizon koston e mallrave, të shërbimeve dhe punëve, që do të prokurohen, duke krahasuar elementet e mësipërme dhe specifikimet teknike të mallrave, punëve dhe shërbimeve përkatëse dhe, në çdo rast, i dokumenton ato”.

Shkaku: Mosveprim i personave përgjegjës për përllogaritjen e FL. Ndikimi: Ndikon në vlerën limit të kontratës. Rëndësia: E lartë Rekomandim: Titullari i Autoritetit Kontraktor, të nxjerrë përgjegjësitë dhe të marrë masa

për eleminimin e rasteve të tilla, ku mungojnë analizat, argumentimi si dhe referencat për çmimet e preventivuara, me pasojë rritjen e riskun për shkaktimin e efekteve financiare negative, në përllogaritjen e vlerës limit të kontratës.

Gjetje nga auditimi: Mbi përcaktimin e çmimeve për njësi dhe argumentimin e tyre.

Nga krahasimi i çmimeve të preventivuara me çmimet për njësi të përllogaritura sipas analizës teknike dhe të kostos, si dhe manualeve ka rezultuar se nga personat përgjegjës, në disa raste nuk janë vendosur në

9 Aktualisht i shfuqizuar.


16

Situata 1: Situata 2:

preventiv të çmimet sipas analizës apo manualeve, duke shkaktuar rritje të vlerës limit të kontratës në shumën 3,499,806 lekë, konkretisht: - Për zërin “Punime të ndryshme”, nënzërin “Urë metalike+druri të

lëvizshme” sipas Analizës është përllogaritur çmimi për nënzërin “Mekanizmi lëvizës” sipas Analizës është përllogaritur në shumën 190,000 lekë/copa, ndërsa në Preventiv është shënuar 280,000 lekë/copa. Diferenca për këtë zë punimesh midis Analizës dhe Preventivit është 90,000 lekë. - Për zërin e punimeve “Veshje fasade me pllaka guri” në analizën e kostos është përllogaritur çmimi në vlerën 5,500 lekë/m2. Sipas dokumentit “Analiza teknike për punimet e ndërtimit” për këtë objëkt çmimi i përllogaritur është 5,500 lekë/m2, për shkak se trashësia e gurit që do të përdoret do të jetë t=10cm, e përcaktuar kjo në DT “Specifikimet teknike”.

Si rezultat i kësaj vlera limit e kontratës është përllogaritur më shumë në vlerën 2,032,500 lekë (8,000 lekë/m2-5,500 lekë/m2=2,500 lekë/m2*813 m2=2,032,500 lekë).

Situata 3: Situata 4:

Për zërin e punimeve “Veshje xokoli me pllaka guri”, me çmim 8,000 lekë/njësi, sipas perevntivit, nuk është përcaktuar trashësia e gurit (t), as në DT “Specifikimet teknike” dhe as në Preventiv. Gjithashtu, nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në dokumentin “Analiza teknike për punimet e ndërtimit me objekt “Qendra për Mbrojtjen

dhe Promovimin e Kulturës””, nuk ka analizë kostoje për këtë zë punimesh.

Në preventiv çmimi për këtë zë punimesh është përcaktuar 8,000 lekë/m2, duke ju referuar çmimit/njësi të zërit të punimeve “Veshje fasade me pllaka

guri”, për të cilin në Specifikimet teknike të DT, është ciësuar trashësia e

gurit t=10 cm. Sa më sipër, rezulton se çmimi 8,000 lekë/njësi i vendosur në preventiv, është i paargumentuar si dhe duke ju referuar Manualit nr. 2 të miratuar me VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e manualeve teknike të çmimeve të

punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre”, kosto për njësi e këtij zëri punimeve “Veshje me pllaka guri” duhej përllogaritur në vlerën 3,399 lekë/m2. Për rrjedhojë vlera e fondit limit për këtë zë është përllogaritur 703,953 lekë më shumë (8,000 lekë/m2-3,399 lekë/m2 =4,601 lekë/m2*153 m2=703,953 lekë). Për zërin e punimeve “Veshje tarrace me pllaka guri”, me çmim 7,800 lekë/njësi, sipas perevntivit, nuk është përcaktuar trashësia e gurit (t), as në Specifikimet teknike (Dokumentet e Tenderit) dhe as në Preventiv. Gjithashtu, nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në dokumentin “Analiza teknike për punimet e ndërtimit me objekt

“Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës””, nuk ka analizë kostoje

për këtë zë punimesh. Në preventiv çmimi për këtë zë punimesh është përcaktuar 7,800 lekë/m2. Sa më sipër, rezulton se çmimi 7,800 lekë/njësi i vendosur në preventiv, është i paargumentuar si dhe duke ju referuar Manualit nr. 2 të miratuar me VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e manualeve teknike të çmimeve të

punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre”, kosto për njësi e këtij


17

Kriteri:

zëri punimeve “Veshje me pllaka guri” duhej përllogaritur në vlerën 3,399 lekë/m2. Për rrjedhojë vlera e fondit limit për këtë zë është përllogaritur 673,353 lekë më shumë (7,800 lekë/m2-3,399 lekë/m2=4,401 lekë/m2*153 m2=673,353 lekë). Veprimet e mësipërme janë në kundërshtim me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me ndryshime: Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës

së kontratës”, germa ç, ku cilësohet: “Autoriteti kontraktor, në çdo rast,

analizon koston e mallrave, të shërbimeve dhe punëve, që do të prokurohen, duke krahasuar elementet e mësipërme dhe specifikimet teknike të mallrave, punëve dhe shërbimeve përkatëse dhe, në çdo rast, i dokumenton ato”. Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës

së kontratës” dhe Kreu III “Dokumentet e tenderit”, pika 3 “Informacione të

veçanta”, germa a “Kontratat për punë”, ku cilësohet: “…Çmimet e

vlerësuara duhet t’u referohen statistikave ose manualeve të fushës së ndërtimit, nëse ka të tilla…”.

Shkaku: Mosveprim i personave përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në përputhje me rregullat e prokurimit publik.

Ndikimi: Ndikon në vlerën limit të kontratës, konkretisht vlera limit e kontratës është përllogaritur 3,499,806 lekë më shumë.

Rëndësia: E lartë Rekomandim: Tituallari i Autoritetit Kontraktor të marrë masa për nxjerrjen e përgjegjësive

dhe eleminimin e shkeljeve me efekte financiare negative në buxhetin e Bashkisë Korçë, e cila në rastin konkret është vlerën 3,499,806 lekë.

Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mbajnë përgjegjësi: Personat përgjegjës z. B. M. për përllogritjen e vlerës limit të kontratës. 2.4.Hartimi dhe miratimi i Dokumenteve të Tenderit (DT) Nga Njësia e Prokurimit (NJP), janë hartuar dhe miratuar DT me Procesverbalin nr. 1, datë 11.08.2014. Procesverbali është firmosur nga të gjithë anëtarët e NJP. Gjithashtu, nga NJP është hartuar seti i plotë i DT, të cilat janë firmosur në çdo faqe nga NJP. Pjesë e DT, janë të gjithë shtojcat e përcaktuara në DST. Konkluzion: Sa më sipër, NJP ka vepruar në përputhje me VKM nr. 1, datë 10.01.200710 me ndryshime, Kreu III “Dokumentet e Tenderit”, pika 1 “Dokumentet standarde të tenderit”; pika 2 “Informacion i përgjithshëm”; pika 3 “Informacione të veçanta” germa a “Kontratat për punë” dhe

pika 4 “Kriteret për vlerësimin e ofertës”. 2.5.Mbi vlerësimin e ofertave AK, ka aplikuar procedurën e prokurimit të llojit “E hapur”, kanë paraqitur interes dhe kanë marrë në pjesë në procedurë 10 OE, nga të cilët 3 nuk kanë paraqitur ofertë ekonomike, janë kualifikuar 2 dhe janë skualifikuar 5 OE.

10 Aktualisht i shfuqizuar me VKM nr. 914, datë 29.12.2014.


18

Nr. OE pjesëmarrës Vlera e Ofertës 1 BOE “Favin” SHPK & “Albavia” SHPK 31,847,836 2 OE “K” SHPK 34,190,835 3 BOE “M” SHPK “EK” SHPK 41,085,744 4 OE “Bajrami N” SHPK 42,393,165 5 BOE “XH” SHPK & “Curri” SHPK 43,713,821 6 OE “Be-Is” SHPK 44,739,797 7 OE “Kacdedja” SHPK 44,959,488 8 OE “Shpresa” SHPK - 9 OE“Aurora Konstruksion” SHPK -

10 OE “Eurotek Alb” SHPK - Burimi i të dhënave: Bashkia Korçë

Punoi: KLSH

Nga KVO sipas Procesverbalit nr. 2, datë 17.09.2014, është kryer shqyrtimi i ofertave dhe ka rezultuar si më poshtë:

Nr. OE të skualifikuar Vlera e Ofertës 1 BOE “Favin” SHPK & “Albavia” SHPK 31,847,836 2 OE “K” SHPK 34,190,835 3 OE “Bajrami N” SHPK 42,393,165 4 OE “Be-Is” SHPK 44,739,797 5 OE “Kacdedja” SHPK 44,959,488

Burimi i të dhënave: Bashkia Korçë Punoi: KLSH

Nga Grupi i auditimit u shqyrtua dokumentacioni i ofertave në SPE për OE të skualifikuar me vlerë më të ulët se BOE i shpallur fitues, nga ku rezultoi se: BOE “Favina” SHPK & “Albavia” SHPK, me ofertë në shumën 31,847,836 lekë dhe OE “K”

SHPK, me ofertë në shumën 34,190,835 lekë, nuk kanë plotësuar disa kritere kualifikuese (trajtuar hollësisht në aktkonstatimi nr. 1, datë 06.09.2019): Konkluzion:Skualifikimi i BOE “Favina” SHPK & “Albavia” SHPK dhe OE “K” SHPK, nga KVO është bërë në përputhje me: LPP, neni 46 “ Kualifikimi i ofertuesve” pika 1, ku cilësohet: Operatorët ekonomikë, për të marrë pjesë në procedurat e prokurimit, duhet të kualifikohen, pasi të kenë përmbushur të gjitha kriteret e mëposhtme, që autoriteti kontraktor i vlerëson të nevojshme, për sa kohë që ato janë në përpjesëtim me natyrën dhe përmasat e kontratës që do të prokurohet dhe jodiskriminuese:

LPP, neni 53 “Shqyrtimi i ofertave”, pika 3, ku cilësohet: Autoriteti kontraktor, në zbatim të pikës 4 të këtij neni, vlerëson një ofertë të vlefshme, vetëm nëse ajo është në përputhje me të gjitha kërkesat dhe specifikimet e përcaktuara në njoftimin e kontratës dhe në dokumentet e tenderit, pa rënë ndesh me përcaktimet e nenit 54 të këtij ligji.

Nr. OE të kualifikuar Vlera e Ofertës 3 BOE “M” SHPK “EK” SHPK 41,085,744 5 BOE “XH” SHPK & “Curri” SHPK 43,713,821


Nga këqyrja e dokumentacionit në SPE, të BOE të shpallur fitues “M” SHPK & “EK” SHPK, ka rezultuar se:


19

BOE “M” SHPK & “EK” SHPK, ka lidhur Aktmarrëveshjen nr.4106 rep., datë 03.09.2014 “Për bashkimin e OE në këtë procedurë prokurimi”, si dhe ka nënshkruar Aktin noterial për përfaqësimin e BOE, nga OE “M” SHPK. Nga ana e OE është përcaktuar pjesëmarrja për realizimin e kësaj kontrate. në raportin 70 % OE “M” SHPK dhe 30 % OE “EK” SHPK. Në Aktmarrëveshje, është cilësuar se: “Raportet e

mësipërme të pjesëmarrjes në bashkimin e OE në zëra punimesh referuar preventivit të këtij objekti do jenë 70 % “M” SHPK për çdo zë punimesh dhe 30 % “EK” SHPK për çdo zë punimesh”. Kontrata e bashkëpunimit është në përputhje me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kreu VII “Kushte

të përgjithshme për zbatim”, pika 2 “Bashkimi i operatorëve ekonomikë”. Nga auditimi i ofertave në SPE rezultuan këto mangësi: Gjetje nga auditimi: Mbi vlerësimin e OE, të shpallur fitues. Situata 1: Situata 2:

OE “M” SHPK, nuk ka plotësuar kriterin mbi kapacitetin ekonomiko-financiar, pasi xhiro mesatare e tre viteve të fundit është më e vogël nga sa është kërkuar në DT, pika 2.1. “Kapaciteti ekonomik dhe financiar”, ku

cilësohet: Xhiroja mesatare vjetore gjatë 3(tre) viteve të fundit duhet të ketë një vlerë sa vlera e fondit limit. Kjo do te vertetohet duke paraqitur vertetim per xhiron e realizuar gjate tre viteve te fundit leshuar nga administrata tatimore. Konkretisht: Vlera limit e kontratës=49,968 mijë lekë, sipas së cilës xhiro mesatare e 3 viteve dhe përqindjes së pjesëmarrjes duhet të plotësohet si më poshtë: OE “M” SHPK, në shumën 34,978 mijë lekë OE “EK” në shumën 14,990 mijë lekë OE “M” SHPK, sipas vërtetimit nga administrata tatimore, ka realizuar xhiro vjetore si më poshtë: Viti 2011 31,745 mijë lekë Viti 2012 25,360 mijë lekë Viti 2013 18,604 mijë lekë Totali 75,709 mijë lekë Xhiro mesatare e tre viteve 75,709/3=25,236 mijë lekë, vlerë e cila duhet të ishte në shumën 34,745 mijë lekë. - OE “EK” SHPK, nuk ka paraqitur Certifikatat ISO 18001:2007 dhe ISO

99:2012. Kriteri 1 dhe 2:

- Veprim në kundërshtim me VKM, Kreu VII “Kushte të përgjithshme për zbatim”, pika 2 “Bashkimi i OE”, germa c, ku cilësohet: Çdo operator ekonomik duhet të përmbushë kërkesat ligjore, të parashikuara në nenin 45, të LPP-së, dhe ato të përcaktuara në dokumentet e tenderit. “Kërkesat

ekonomike, financiare, profesionale dhe ato teknike duhet të përmbushen nga i gjithë grupi, i marrë së bashku, në përputhje me përqindjen e pjesëmarrjes në punë, shërbim apo furnizim, të përcaktuara në aktmarrëveshje.” - Aktmarrëveshjen nr. 4106 Rep., datë 03.09.2014, Paragrafi “Pjesëmarrja e anëtarëve të BOE” ku cilësohet: Pjesëmarrja e antërave të BOE do të jetë:


20

“M” SHPK 70% të punimeve dhe “EK” SHPK 30% të punimeve. Ky raport do të zbatohet në këtë përqindje për çdo zë të punimeve”. - DT, “Kapaciteti teknik” pika 5, ku cilësohet: Operatori ekonomik duhet te paraqese certifikatat ISO si me poshte: -Operatori ekonomik ofertues duhet te jete i pajisur ISO 9001:2008 -Operatori ekonomik ofertues duhet te jete i pajisur ISO 14001:2004 -Operatori ekonomik ofertues duhet te jete i pajisur ISO 18001:2007 -Operatori ekonomik ofertues duhet te jete i pajisur (PAS99:2012)

Shkaku: Mosveprim i anëtarëve të KVO-së, në perputhje me kriteret e vlerësimit. Ndikimi: Ndikon në vlerësimin e OE dhe realizimin e kontratës, por që në rastin

konkret nuk ka patur ndikim, pasi kontrata është realizuar. Rëndësia: Rekomandim:

E mesme Autoriteti Kontraktor, Bashkia Korçë të analizojë arsyet e kualifikimit të padrejtë të bashkimit të operatorëve ekonomik, të cilët edhe pse nuk kanë plotësuar kriteret e DST janë kualifikuar dhe ahpallur fitues, në mënyrë që në të ardhmen të mos përsëriten veprime të tilla, pasi këta OE nuk japin garanci për kryerjen me cilësi të kontratave.

Konkluzion: KVO ka vepruar në kundërshtim me LPP, neni 46 “Kualifikimi i ofertuesve” pika 1,

ku cilësohet: Operatorët ekonomikë, për të marrë pjesë në procedurat e prokurimit, duhet të kualifikohen, pasi të kenë përmbushur të gjitha kriteret e mëposhtme, që autoriteti kontraktor i vlerëson të nevojshme, për sa kohë që ato janë në përpjesëtim me natyrën dhe përmasat e kontratës që do të prokurohet dhe jodiskriminuese:

LPP, neni 53 “Shqyrtimi i ofertave”, pika 3 ku cilësohet: Autoriteti kontraktor, në zbatim të pikës 4 të këtij neni, vlerëson një ofertë të vlefshme, vetëm nëse ajo është në përputhje me të gjitha kërkesat dhe specifikimet e përcaktuara në njoftimin e kontratës dhe në dokumentet e tenderit, pa rënë ndesh me përcaktimet e nenit 54 të këtij ligji.

Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mban përgjegjësi: Anëtarët e KVO-së, bazuar në VKM nr. 1, datë 10.01.2007 i ndryshuar, Kreu V “Zhvillimi i procedurave”, pika 2 “Hartimi i dokumenteve të tenderit”, germa ç “Komisioni i vlerësimit të ofertave” ku cilësohet: “KVO, i cili emërohet me urdhër të veçantë të titullarit të autoritetit kontraktor, përbëhet nga jo më pak se 3 persona, specialistë të fushës, dhe është përgjegjës vetëm për shqyrtimin e ofertave…”

2.6.Mbi shpalljen e fituesit dhe lidhjen e Kontratës Nga AK është shpallur fitues BOE “M” SHPK & “EK” SHPK. Nga KVO është hartuar dhe miratuar nga TAK Raporti përmbledhës. Nga AK është plotësuar Formulari i Njoftimit të fituesit datë 02.10.2014, i cili është botuar në Buletinin e APP-së nr. 06.10.2014. Midis AK dhe BOE është nënshkruar Kontrata datë 16.10.2014, si dhe është dorëzuar Formular i Sigurimit të Kontratës datë 07.10.2014 nga BOE. Nga AK është plotësuar “Formuari i njoftimit të kontratës së nënshkruar” si

dhe Formulari i publikimit të njoftimit të kontratës, publikuar në Buletinin e APP-së datë 27.10.2014.


21

Konkluzion: Në lidhjen e Kontratës dhe publikimin e saj nga AK janë zbatuar afatet e përcaktuara në rregullat e prokurimit publik. 3. Përmbajtja/dokumentacioni i dosjes së prokurimit: Nga auditimi i dokumentacionit të ndodhur në dosjen e prokurimit, u konstatuan këto mangësi: Gjetje nga auditimi: Mbi dokumentacionin e dosjes së prokurimit: Situata:

-Nuk ka Urdhër të TAK për përcaktimin e personave përgjegjës, për përcaktimin e specifikimeve teknike. Nga NJP nuk është parë e nevojshme ngritja e urdhrave të titullarit për shkak se personat të cilët kanë kryer këto detyra janë punonjës të Drejtorisë së politikave të zhvillimit, planifikimit strategjik dhe koordinimit me donatorët, e cila sipas rregullores ka për detyrë: Siguron asistencë për hartimin e projekteve të paraqitura nga të gjitha drejtoritë e Bashkisë së Korçës dhe përgatit projekte konkrete bazuara ne prioritete pet t’ju paraqitur kryesise se Bashkisë për aprovim. -Urdhri i TAK për përcaktimin e përsonave përgjegjës, për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës (Fondi limit).

Kriteri:

TAK, i cili ka vepruar në kundërshtim me VKM nr.1, datë 10.01.2007, Kreu V “Zhvillimi i procedurave”, pika 1, germa a dhe b, pasi nuk ka ngritur grupet

e punës si dhe personat të cilat kanë përllogaritur vlerën limit të kontratës. Gjithashtu, për mungesën e dokumentacionit të mësipërm në dosjen e prokurimit mban përgjegjësi dhe NJP, e cila ka vepruar në kundërshtim me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kreu V “Zhvillimi i procedurave” pika 1

“Njësia e prokurimit dhe urdhri për prokurim”, germa b ku cilësohet: “Çdo

autoritet kontraktor ngre një njësi prokurimi, e cila duhet të administrojë, në mënyrë të vazhdueshme, procesin e prokurimit...”

Shkaku: Mosveprim i NJP. Ndikimi: Nuk ka patur ndikim. Rëndësia: E ulët Rekomandimi: Titullari i Autoritetit Kontraktor dhe Njësia e Prokurimit, të marrin masa për

nxjerrjen e urdharve, për ngarkimin e personave përgjegjës, për përcaktimin e specifikimeve teknike, kritereve për kualifikim dhe përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në rast se këto detyra nuk mund të kryhen nga NJP, për shkak të mungesës së eksperizës.

4. Mbi likuidimin e situacioneve pjesore dhe përfundimtar: Kontrata e sipërmarrjes me objekt “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e kulturës” është lidhur midis BOE dhe Bashkisë Korçë, datë 16.10.2014. Kontrata me objekt “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e kulturës” me vlerë 49,302,893 lekë me TVSH, ka afat maksimal të përfundimit të punimeve 6 muaj. Bazuar në Aktin e kolaudimit datë 05.10.2015 të nënshkruar nga: Kolaudator objekti: “Novatech Studio” SHPK Mbikëqyrësi i punimeve: “Infra Konsult” SHPK Sipërmarrës: BOE “M” SHPK & “EK” SHPK, realizimi i kontratës është rëalizuar:


22

- Data e fillimit të punimeve: 17.10.2014 - Data e përfundimit të punimeve: 05.09.2015 Afati i kryerjes së punimeve sipas kontratës ka qenë 6 muaj dhe është përfunduar për 9 muaj. Moskryerja në afat e punimeve për shkak të kushteve atmosferike është dokumentuar me kërkesën e BOE datë 10.12.2014 dhe miratimin e Kryetarit të Bashkisë Korçë (pa afat). Gjithashtu po me vendim të Kryetarit të Bashkisë Korçë në cilësinë e Titullarit të AK, janë pezulluar punimet edhe më datë 17.07.2015 (pa afat). Likuidimi është bërë sipas situacioneve priodike dhe atij përfundimtar për sa më poshtë:

Likuidimi i kontratës Nr. Urdhër shpenzimi Situacioni Vlera Garanci

punimesh 5%

Likuiduar Numër Data Numër Datë

1 723 11.12.2014 1 17.11.2014 6,865,560 343,278 6,522,282 2 768 17.12.2014 2 10.12.2014 16,133,928 806,696 15,327,232 3 797 26.12.2014 3 22.12.2014 819,000 40,950 778,050 4 372 17.06.2015 4 30.05.2015 10,466,400 523,320 9,943,080 5 885 20.11.2015 5 02.07.2015 10,993,861 549,693 10,444,168 6 1060 16.12.2015 P/6 20.11.2015 4,023,936 201,197 3,822,739 7 Totali 49,302,685 2,465,134 46,837,551


Garancia e punimeve në vlerën 2,465,134 lekë, i është likuiduar BOE sipas Urdhër shpenzimit nr. 1003, datë 07.11.2017, bazuar në Urdhrin e TAK nr. 715, datë 27.10.2017, Certifikatën e marrjes në dorëzim të punimeve, datë 13.10.2017, Situacionin përfundimtar datë 20.11.2015 dhe Procesverbalin e kolaudimit datë 05.10.2015, të nënshkruar nga Mbikëqyrësi i punimeve, Sipërmarrësi i punimeve dhe Kolaudatori, pas përfundimit të afatit 2 vjeçar të garancisë. Konkluzion: Drejtoria e Financës, ka vepruar në përputhje me Udhëzimin e MF nr. 2, datë 06.02.2012 “Për procedurat standarde të zbatimit të buxhetit” dhe VKB nr. 5, datë 12.01.2017 “Për

miratimin e buxhetit të vitit 2017”. Mbi procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtimi i infrastrukturës së brendshme të objektit Qendra për ruajtjen dhe promovimin e kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”

në Korçë. Për auditimin e kësaj nënçështjeje u verifikuan: Burimet e financimit; Angazhimi i fondeve për kryerjen e këtij investimi; Procedurat e prokurimit mbi ndërtimin e infrastrukturës së brendshme të objektit “Qendra për

ruajtjen dhe promovimin e kulturës”; Në lidhje me procedurën e prokurimit u audituan: - Përcaktimi i specifikimeve teknike; - Përcaktimi i kritereve të vlerësimit; - Përllogaritja e fondit limit; - Hartimi dhe miratimi i DT; - Vlerësimi i ofertave; - Shpallja e fituesit dhe lidhja e kontratës;


23

- Përmbajtja e dosjes së prokurimit; - Likuidimi i kontratës; Dokumentacioni i shqyrtuar: - Shkresat mbi alokimin e fondeve; - Urdhrat e Titullarit të AK; - Procesverbalet e mbajtura nga NJP dhe KVO, etj; - Raporti përfundimtar; - Korrespondenca me OE; - Dokumentacioni i hedhur në SPE nga OE; - Dokumentacioni bankar mbi likuidimin e situacioneve; Nga auditimi ka rezultuar: 1. Burimet e financimit dhe anagazhimi i fondeve për hapjen e procedurës: Kjo procedurë është tender i “Hapur”, me vlerë limit të kontratës në shumën 129,684,651 lekë pa TVSH dhe në shumën 143,444,390 lekë me TVSH, burimi i financimit nga buxheti i shtetit, nëpërmjet projekteve të artit dhe kulturës të financuara nga Fondi i Zhvillimit të Rajoneve, sipas Vendimit të Komitetit të Zhvillimit të Rajoneve nr.5, datë 09.02.2015 dhe shkresës së Ministrisë së Financave nr.2506/2, datë 18.02.2015. Financimi sipas burimit: - Fondi i Zhvillimit të Rajoneve 143,444,390 lekë Financimi sipas periudhave: - Në vitin 2015 100,411,073 lekë; - Në vitin 2015 43,033,317 lekë; - Totali: 143,444,390 lekë - Fondi limit 143,444,390 lekë Sa më sipër, nga AK Bashkia Korçë është vepruar në përputhje me LPP, me ligjin “Për

menaxhimin e sistemit buxhetor në RSH” dhe UMF nr. 2, datë 06.02.2012 “Për proçedurat

standarde të zbatimit të buxhetit”, me ndryshime Kapitulli III “Procedurat për kryerjen e shpenzimeve publike”, “Marrja e angazhimit dhe kryerja e shpenzimeve publike”, pika nr. 140, ku

cilësohet: Kërkesa për shpenzim paraqitet nga drejtuesi funksional i aktivitetit të çdo niveli të njësisë /nënprogramit/ programit buxhetor, përgjegjës për realizimin e objektivave të planifikuara në kuadrin e programit respektiv buxhetor. Kërkuesi i shpenzimit nuk mund të kërkojë kryerje të shpenzimeve jashtë fondeve të kërkuara prej tij dhe të miratuara në proçesin e planifikimit të buxhetit të njësisë sipas programeve buxhetore ku bën pjesë.

2. Mbi zhvillimin e procedurës së prokurimit: Procedura me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës”

Të dhëna mbi procedurën Urdhër Prokurimi nr. 42, datë 31.07.2015

Hartuesit e DT, Njësia e prokurimit, sipas UP nr. 42, datë 31.07.2015 1.Matilda Stena 2.Merita Buci 3.Bujar Meta

Komisioni i vlerësimit të ofertave, sipas urdhrit nr. 42/1, datë 31.07.2015 1.Benila Themeli, Kryetar 2.Olvas Petro, Anëtar 3.Kiço Koço, Anëtar

Lloji i Procedurës së prokurimit: “Tender i hapur”


24

4.Leonard Gjançi, Anëtar 5.Henri Nune, Anëtar

Fondi limit: 129,684,651 lekë Oferta fituese pa tvsh: 126,121,250 lekë Diferenca me fondin limit pa tvsh: 3,563,404 lekë Data e hapjes së procedurës: 27.08.2015 ora 11.00 shtyre në datë 04.09.2015 ora 11.00

Burimi i financimit: Buxheti i Shtetit Fondi i zhvillimit të rajoneve

Operatorët ekonomikë a. Pjesëmarrës në tender: 3 (tre) OE b. Kualifikuar: 1 (një) BOE c. S’kualifikuar: 2 (dy) 1OE dhe 1BOE

Ankimime: 1 OE “REJ” SH.P.K. mbi

DT (shtojca 20) Përgjigje ankesës nga AK.: shkresa nr.6111 Prot. Dt 112.8.2015

Përgjigje ankesës nga KPP: -s’ka


2.1.Mbi përcaktimin e specifikimeve teknike: Me shkresën nr. 536/4, datë 02.03.2015 FSHZH i ka dërguar Bashkisë Korçë, projektin teknik për objektin “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajrtjen dhe promovimin e kulturës/Muzeu i

Artit Mesjetar”, Bashkia Korçë. Në bazë të këtij projekti janë përcaktuar dhe hartuar Specifikimet teknike, nga “Dea Studio” SHPK

kontraktuar nga Bashkia Korçë; Projekti dhe Raporti i instalimeve mekanike nga Ing. Spiro Drita, kontraktuar nga Bashkia Korçë; Projekti dhe Raporti mbi instalimet elektrike nga Ing. Dëshira Mena kontraktuar nga Bashkia Korçë, Raport mbi Oponencën teknike të kryer nga Universiteti Politeknik i Tiranës, Fakulteti i Arktitekturës dhe Urbanistikës, dërguar me shkresë nr. 115, datë 04.05.2015,Grafiku i punimeve dhe Preventivi. 2.2.Mbi përcaktimin e kritereve të kualifikimit: Në përcaktimin e kritereve të kualifikimit për procedurën “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës”/“Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”. Gjetje nga auditimi: Mbi përcaktimin e kritereve të veçanta Situata: Njësia e Prokurimit në hartimin e “Kritereve të veçanta të

kualifikimit/Kapaciteti Teknik” në lidhje me “Disponimin e mjeteve” pika 4

(DT) ka kërkuar “mjet transporti” copë 2, pa përshkruar karakteristikat

teknike të mjetit të kërkuar si: lloji i mjetit, tonazhi, fuqia etj. Kriteri: Veprim në kundërshtim me VKM nr. 914, datë 29.12.2014 e ndryshuar, neni

26 “Kontrata e punëve”, pika 8 ku cilësohet: “Për të provuar kapacitetet teknike dhe profesionale, autoriteti kontraktor kërkon”, germa c, “Për përmbushjen e kritereve për kualifikim duhet të paraqiten dëshmi për mjetet e pajisjet teknike, që ka në dispozicion apo që mund t’i vihen në dispozicion

operatorit ekonomik për të përmbushur kontratën”. Shkaku: Mosveprim i NJP Ndikimi: Mund të ndikojë në përmbushjen e kontratës. Rëndësia: E mesme Rekomandimi: (Trajtuar më lart si rekomandim)

Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mbajnë përgjegjësi: Anëtarët e Njësisë së Prokurimit, si përsonat përgjegjës sipas VKM nenit 57 “Njësisa së Prokurimit”. 2.3.Mbi përllogaritjen e vlerës limit të kontratës.


25

Nga OE “DK” SHPK, i kontraktuar nga AK janë përcaktuar specifikimet teknike dhe është përllogaritur vlera limit e kontratës sipas Preventivit në shumën 143,444,390 lekë me TVSH dhe 129,684,651 lekë pa TVSH.

2.4.Hartimi dhe miratimi i Dokumenteve të Tenderit (DT) Nga Njësia e Prokurimit (NJP), janë hartuar dhe miratuar DT me Procesverbalin nr. 1, datë 31.07.2015. Procesverbali është firmosur nga të gjithë anëtarët e NJP. Gjithashtu nga NJP është hartuar seti i plotë i DT, të cilat janë firmosur në çdo faqe nga NJP. Pjesë e DT, janë të gjithë shtojcat e përcaktuara në DST. Konkluzion: NJP ka vepruar në përputhje me VKM nr. 914, datë 29.12.2014 me ndryshime, nenin 57 “Njësia e prokurimit” dhe nenin 61 “Hartimi dhe publikimi i dokumenteve të tenderit” pika 1,

ku cilësohet: Dokumentet e tenderit hartohen nga njësia e prokurimit në përputhje me këto rregulla dhe me legjislacionin në fuqi. Në hartimin e dokumenteve të tenderit njësia e prokurimit duhet të përdorë dokumentet standarde të tenderit.

2.5.Mbi vlerësimin e ofertave Në vlerësimin e ofertave të procedurës së prokurimit “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës”/“Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, konstatohet se: OE pjesmarrës janë 3:

Nr. OE pjesëmarrës Vlera e Ofertës 1 OE “Kevin Construksion” SHPK 101,930,750 2 BOE “BELADI & BEQARI” SHPK 114,123,305 3 BOE “K &XH” SHPK 126,121,246


BOE në Akt-Marrëveshjen e bashkëpunimit nr. 2071 rep., datë 02.09.2015, janë shprehur se pjesëmarrja do të jetë në raportet: - “K” SHPK 80 % të punimeve, ose në vlerë 111,579,682 lekë; - “XH” SHPK 20 % të punimeve, ose në vlerë 27,894,921 lekë. Raportet e mësipërme të pjesëmarrjes në zëra punimesh referuar preventivit të këtij objekti do të jenë: - “K” SHPK 80 % të punimeve të mbetura në preventiv; - “XH” SHPK 20 % të punimeve: Kapitulli I: Pika 3, punime murature; Pika 4, punime betoni dhe betonarme; Pikën 5, punime hekuri; Kapitulli III, Punime mekanike dhe nga Kapitulli V, Pika 2 Kuadri kryesor i shërbimeve menkanike rrjeti. Nga KVO sipas Procesverbalit nr. 3, datë 14.09.2015, është kryer shqyrtimi i ofertave dhe ka rezultuar si më poshtë:

Nr. OE të skualifikuar Vlera e Ofertës 1 OE “Kevin Construksion” SHPK 101,930,750 2 BOE “BELADI & BEQARI” SHPK 114,123,305


26


OE “Kevin Construksion” dhe BOE “BELADI & BEQARI” janë skualifikuar nga KVO pasi nuk

plotësonin kriteret për kualifikim, gjithashtu OE “Kevin Construksion” kishte gabime artimetike

në ofertë të cilat kalojnë 2%, pasi shumat absolute të të gjitha korigjimeve janë më të larta dhe automatikisht kjo ofertë është refuzuar. Veprim në përputhje me DT Sekssioni 3 “Vlerësimi i ofertave”, pika 3.2 “Korrigjimi i gabimeve dhe pjesët e hequra”, ku cilësohet: Ofertat me gabime aritmetike refuzohen, kur shumat absolute të të gjitha korrigjimeve janë më të larta ose më të ulëta se 2% e vlerës së ofertës ekonomike të ofruar.

OE i kualifikuar: BOE “K” SHPK & “XH” SHPK është kualifikuar. Nga auditimi i ushtruar në dokumentacionin e paraqitur nga ky bashkim operatorësh konstatohet se: Gjetje nga auditimi: Mbi mosplotësimin e kritereve nga OE “K” Situata 1: Situata 2:

Gjithashtu, ky operator nuk përmbush kriteret e veçanta për kualifikim/kapaciteti ekonomiko financiar, pasi deklarata mbi gjendjen financiare datë 01.09.2015, konfirmon gjendjen në vlerën 8,326,600 lekë, e cila është më e ulët se 80 % e 10% të fondit limit (129,684,651*10 % = 12,968,465 * 80 %=10,374,772 lekë). Nga subjekti i audituar është pretenduar se, meqë kapaciteti financiar në total plotësohet nga BOE, dhe kriteret e tjera janë plotësuar e kanë vlerësuar “devijim të vogël”. Këtë qëndrim të tyre, KVO nuk e ka dokumentuar në Procesverbalin e vlerësimit të ofertave.

Kriteri 1: Kriteri 2:

DT pika 2.1 “Kapaciteti ekonomiko-financiar” pika 2 ku cilësohet: Një çertifikatë të gjendjes financiare nga një ose më shumë banka me vlere jo me te ulet se 10% e fondit limit. VKM nr. 914, datë 29.12.2014 e ndryshuar, neni 74 “Bashkimi i Operatorëve

Ekonomikë”, pika 3, ku cilësohet: “…kërkesat ekonomike, financiare, profesionale dhe ato teknike duhet të përmbushen nga i gjithë bashkimi, në përputhje me përqindjen e pjesëmarrjes në punë, shërbim apo furnizim, të përcaktuara në akt marrëveshje”. DT “Kriteret e veçanta për kualifikim”, pika 4. LPP, neni 12.

Shkaku: Mosveprim i KVO Ndikimi: Mund të ndikojë në afatin e përmbushjes së kontratës. Rëndësia: E ulët Rekomandimi: -

Sa më sipër, duke marrë në konsideratë observacionin e subjektit të audituar, mbi vlerësimin e ofertave, theksojmë se nga ana e saj KVO, nuk ka lënë gjurmë për qëndrimin e saj në rastin e sipërcituar, duke vepruar në kundërshtim me LPP neni 12 “Përgjegjësitë e AK”. Për veprimet dhe mosverimet e mësipërme mban përgjegjësi: KVO, bazuar në VKM nr. 914, datë 29.12.2014 e ndryshuar, neni 58.


27

2.6.Mbi shpalljen e fituesit dhe lidhjen e Kontratës Nga AK është shpallur fitues BOE “K” SHPK & “XH” SHPK. Nga KVO është hartuar dhe miratuar nga TAK Raporti përmbledhës. Nga AK është plotësuar Formulari i Njoftimit të fituesit datë 22.09.2015 i cili është botuar në Buletinin e APP-së nr. 38, datë 28.09.2015. Midis AK dhe BOE është nënshkruar Kontrata datë 08.10.2015 si dhe është dorëzuar Formular i Sigurimit të Kontratës para lidhjes së saj. Nga AK është plotësuar “Formulari i njoftimit të kontratës së nënshkruar” si dhe Formulari i publikimit të njoftimit të kontratës, publikuar në Buletinin e APP-së nr. 41, datë 20.10.2015. Konkluzion: Në lidhjen e Kontratës dhe publikimin e saj nga AK janë zbatuar afatet e përcaktuara në rregullat e prokurimit publik. 3. Përmbajtja/dokumentacioni i dosjes së prokurimit: Konkluzion: Nga aditimi i dokumentacionit të dosjes së prokutimit rezultoi se NJP ka administruar të gjithë dokumentacionin e duhur, në përputhje me VKM nr. 914 datë 29.12.2014, neni 57 “Njësia e prokurimit”. 4. Mbi likuidimin e situacioneve pjesore dhe atij përfundimtar: Kontrata e sipërmarrjes me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe

Promovimin e Kulturës” është lidhur midis BOE dhe Bashkisë Korçë, datë 08.10.2015. Kontrata me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” me vlerë 139,474,603 lekë me TVSH, ka afat maksimal të përfundimit të punimeve 6

muaj, si dhe ka përfunduar më datë 08.04.2016 sipas Njoftimit të Mbikëqyrësit të punimeve, cilësuar në Aktin e kolaudimit datë 28.04.2016 të nënshkruar nga: - Kolaudator objekti: “Pandi Strejanaj” - Mbikëqyrësi i punimeve: “DS” SHPK - Sipërmarrës: “K” SHPK Mbi respektimin e afatit të realizimit të kontratës. Data e fillimit të punimeve: 08.10.2015 Data e përfundimit të punimeve: 08.04.2016 Kryerja e punimeve është realizuar brenda afatit të përcaktuar në kontratë.

Nr. Urdhër shpenzimi Situacioni Vlera Garanci

punimesh 5%

Likuiduar Numër Data Numër Datë

1 978 02.12.2015 1 26.11.2015 55,934,137 2,796,707 53,137,430 2 1126 29.12.2015 2 26.12.2015 44,476,936 2,223,847 42,253,089 3 295 04.04.2016 3 15.03.2016 13,304,292 665,215 12,639,077 4 866 26.08.2016 P/4 08.04.2016 23,985,985 1,199,299 22,786,686 7 137,701,350 6,885,068 130,816,282


Garancia e punimeve në vlerën 6,885,068 lekë, i është likuiduar BOE sipas Urdhër shpenzimit nr. 623, datë 09.07.2018, bazuar në Urdhrin e TAK nr. 409, datë 06.07.2018, Certifikatën e marrjes në dorëzim të punimeve, datë 18.06.2018, Situacionin përfundimtar datë 08.04.2016 dhe Akt kolaudimin, datë 28.04.2016 të nënshkruar nga Mbikëqyrësi i punimeve, Sipërmarrësi i punimeve


28

dhe Kolaudatori, në përputhje me Udhëzimin nr. 1, datë 22.02.2005, si dhe pas përfundimit të afatit 2 vjeçar të garancisë. Konkluzion: Drejtoria e Financës, ka vepruar në përputhje me Udhëzimin e MF nr. 2, datë 06.02.2012 “Për procedurat standarde të zbatimit të buxhetit” dhe VKB nr. 5, datë 12.01.2017 “Për

miratimin e buxhetit të vitit 2017”. Për sa është trajtuar në këtë pjesë të Raportit Përfundimtar të Auditmit, është mbajtur Aktkonstatimi nr. 1 dhe 2, datë 06.09.2019, protokolluar në subjekt me nr. 6920/1 dhe 6920/2, datë 06.09.2019, si dhe është trajtuar në faqet 10-27 të Projektraportit të Auditimit. Nga subjekti i audituar mbi Aktkonstatimin nr. 1, është paraqitur observacioni me shkresën nr. 6920/6, datë 12.09.2019 dhe mbi Projektraportin e Auditimit është paraqitur observacioni me shkresë nr. 6920/11, datë 07.10.2019, protokolluar në KLSH me nr. 495/4, datë 14.10.2019, për sa më poshtë vijon: 1. Pretendimi i subjektit: a. Lidhur me konstatimin e audituesve se “Nga NJP nuk është kërkuar në DT, dokumentacioni

mbi përmbushjen e specifikimeve teknike për materialet e mëposhtme: Veshje fasade dhe Profilet e aluminit ju sqarojmë se: Pjesë e kritereve të veçanta të kualifikimit është edhe “Deklarata mbi permbushjen e Specifikimeve

teknike, sipas Shtojces 5” e cila është një nga garancitë që autoriteti merr paraprakisht për

përmbushjen e specifikimeve teknike. Pra ka një dokument të kërkuar për përmbushjen e specifikimeve teknike. Pavarësisht nëse kërkohen apo jo paraprakisht dokumentacioni për materialet që do të përdoren në zbatim kontraktori është i detyruar ti dorëzojë ato gjatë zbatimit të kontratës. Qëndrimi i Grupit të auditimit: b. Përsa keni observuar në germën b, nga ana juaj nuk janë paraqitur argumente ligjore, është thjesht interpretim. Në VKM cilësohet: “Specifikimet teknike shprehin qartë kërkesat e autoritetit kontraktor për cilësinë e të gjitha punimeve dhe të materialeve, që do të përdoren, si dhe kërkesa të tjera, që lidhen ngushtë me natyrën dhe përbërësit e projektit të punës. Kërkesat e veçanta të kualifikimit duhet të përfshijnë të gjitha kriteret specifike, në përputhje me nenin 46, të LPP-së. Këto duhet të jenë proporcionale dhe të lidhura ngushtë me aftësinë zbatuese, natyrën dhe vlerën e kontratës”. Nëpërmjet kritereve të veçanta për kualifikim kërkohet që OE pjesëmarrës para kualifikimit duhet të paraqesin dokumentacionin e specifikuar për të vertetuar aftësitë e tyre sipas rastit. Është analizuar faza e procedurës së prokurimit dhe jo e zbaimit të kontratës. Observacioni juaj nuk merret në konsideratë. 2. Pretendimi i subjektit: Në lidhje me piken 2.3. “Mbi përllogaritjen e vlerës limit të kontratës” ju sqarojmë si më poshtë

vijon: a. Lidhur me mungesën e urdhrit për ngritjen e grupit të punës sqarojmë se: Pjesë e strukturës të Bashkisë Korçë është edhe Drejtoria e Planifikimit dhe Kontrollit të Zhvillimit të Teritorit një nga detyrat funksionale të së cilës sipas rregullores të organizimit dhe funksionimit te Bashkisë Korçë është edhe hartimi projekteve dhe preventivave për këtë arsye nuk ka një urdhër të veçantë për caktimin e ketyre detyrave.


29

b. Lidhur me mangësitë e kostatuara në analizat e çmimeve në disa zëra të preventivit sqarojmë se: Lidhur me zërin “Veshje fasade me pllaka guri” dhe “Veshje xokoli me pllaka guri”

sqarojmë se nuk i jemi referuar manualit për shkak se guri i perdorur për veshjen e fasades dhe xokolit është gur me karakteristika të zonës dhe me trashësi më të madhe se ajo standarte me qëllim qe ti rezistojë kushteve atmosferike. Lidhur me diferencen ndërmjet analizes dhe cmimit të shënuar ne preventiv ju sqarojmë se behet fjalë për një lapsus të bërë në analizën e çmimit. Ndërsa lidhur me zërin “Shtrese me pllaka guri te cukitur” nuk jane përdorur dy standarte por

bëhet fjalë për pllaka guri me trashësi të ndryshme. Në zërat “Veshje fasade me pllaka guri”

dhe “Veshje xokoli me pllaka guri” trashësia është dy fish më e madhe se tek zëri “Shtrese me

pllaka guri te cukitur”. Qëndrimi i Grupit të auditimit: a. Për sa keni observuar në germën a, pretendimi juaj nuk qëndron. Rregullat e prokurimit shprehen qartë se në rastet kur NJP, nuk ka kapacitet e nevojshme, për përcaktimin e specifikimeve teknike, kritereve apo vlerës limit të kontratës, TAK është ai që ngre grupet e punës dhe përcakton në mënyrë nominative anëtarët e tyre. b. Për sa keni observuar në germën b, observacioni juaj është trajtuar me vëmendje, si dhe është pranuar pjesërisht përsa i takon zërit të punimeve “Veshje fasade më pllaka guri”, për të cilin në DT “Specifikimet teknike” ishte përcaktuar se trashësia e gurit duhet të jetë t=10 cm, për rrjedhojë edhe çmimi i përcaktuar në Analizën teknike në vlerën 5,500 lekë është argumentuar. Pë këtë arsye për zërat e punimeve të paraqitur më poshtë janë trajtuar në mënyrë të veçantë në RPA, për shkak se në DT “Specifikimet teknike”, përveç pllakave të gurit “për veshje fasade”

për të cilat ishte specifikuar se trashësia e gurit duhet t=10 cm, për zërat e tjerë nuk kishte specifikime të veçanta, si dhe në Preventiv nuk është përcaktuar trashësia e tyre. Për rrjedhojë u rillogaritën diferencat të cilat janë reflektuar në RPA.

Zëri Preventiv An/Man Dif/çmim Sasia Diferenca në vlerë Veshje fasade me pllaka guri 8,000 5,500 2,500 813 2,032,500 Veshje tarrace me pllaka guri 7,800 3,399 4,401 153 673,353 Veshje xokoli me pllaka guri 8,000 3,399 4,601 153 703,953 3,409,806


3. Pretendimi i subjektit: a. Lidhur me konstatimin se “Për zërin punime mekanike” 2.261 dhe 2.1 kanë rezultuar diferenca midis preventivit dhe Manualit Nr.2 Nuk kemi argumentim për vendosjen e çmimit 1376 lek/njësi dhe 602 leke/njësi në preventiv” sqarojmë se nuk ka diferenca pasi në manual

çmimet janë 1376 dhe 602 siç janë shënuar edhe në preventiv. Bashkelidhur kopje nga manuali i cmimeve i vitit 2013. b. Për zërin “Antene rrufepritese me shtyllë e kompletuar me aksesoret dhe mates statistikor”

ka analizë çmimi. Bashkelidhur një kopje e analizës. c. Për zërat “FV. bordura guri te cukitur” dhe “Ndertim kupole me xhami termik opak”, duke qënë se është bërë një lapsus në shëniminin e referencës nga manuali kur në fakt çmimet nuk janë nga manuali analizat e cmimeve gabimisht nuk i janë bashkëlidhur preventivit të dorëzuar për prokurim. Bashkëlidhur analizat e cmimeve. Qëndrimi i grupit të auditimit:


30

a. Për sa keni observuar në germën a, observacioni juaj pranohet dhe është reflektuar në RPA. Në Manualin nr. 2 “Analiza teknike për punimet e ndërtimit të ndërtesave”, miratuar me VKM nr.

568, datë 27.06.2013, është përcaktuar: Zëri i punimeve 2.1, kosto totale 586 lekë/m3 dhe jo 602 lekë/m3. Nga ana juaj sipas përshkrimit duhet ti referoheshit zërit të punimeve 2.15, ndërsa në preventiv është cituar zëri 2.1, i cili ka vlerën 586 lekë/njësi. b/c. Për sa keni observuar në germën b dhe c, observacioni juaj pranohet, pasi bashkengjitur observacionit janë analizat e çmimeve. Theksojmë se, nuk ka një përputhje për disa zëra punimesh, midis përshkrimeve në analizën e kostos dhe preventiv. Gjithashtu nuk ka analizë kostoje për disa zëra (18 raste) për të cilët nuk i jeni referuar manualeve. Për sa i përket analizave të çmimit bashkëngjitur obseravcionit, nuk merren në konsideratë. Dokumentacioni i përgatitur aktualisht nga ana juaj dhe paraqitur bashkangjitur observacionit nuk është pjesë e këtij vlerësimi. Ato nuk kanë qenë pjesë e dokumentacionit të paraqitur, bashkengjitur preventivit të vënë në dispozicion grupit të audititmit si dhe pjesë e dosjes së tenderit. (Shembujt janë reflektuar në RPA dhe Pasqyrën anekse nr. 2). 4. Pretendimi i subjektit: Në lidhje me piken 2.5. “Mbi vlerësimin e ofertave” ju sqarojmë si më poshtë vijon: Lidhur me plotësimin e kriterit për xhiron dhe çertifikatat ISO të bashkimit të shoqërive “EK” SHPK dhe “M” SHPK sqarojmë se: a. Në kriteret e vendosura në DT është kërkuar: “1. Xhiroja mesatare vjetore gjatë 3(tre) viteve të fundit duhet të ketë një vlerë sa vlera e fondit limit. Kjo do te vertetohet duke paraqitur vertetim per xhiron e realizuar gjate tre viteve te fundit leshuar nga administrata tatimore” Vlera e fondit limit është =49,968,529 lekë. Duke qënë se ky kriter përmbushet nga i gjithë grupi i marrë së bashku, KVO ka vlerësuar se fakti që xhiroja mesatare e shoqërisë M SHPK është pak më e ulët referuar me përqindjen e pjesëmarrjes në punë përbën “devijim të vogël” në kuptim të përcaktimit të bërë në nenin 53 pika 4 te LPP dhe nuk ndikon në zbatimin e kontratës. b. Në kriteret e vendosura në DT është kërkuar praqitja e 4 certifikatve ISO. Shoqëria “EK” SHPK e cila ka marrë 30% të punimeve ka paraqitur 2 prej tyre: Duke qënë se ky kriter përmbushet nga i gjithë grupi i marrë së bashku dhe në kushtet kur shoqëria EK” SHPK ka marrë 30% të punimeve KVO e ka vlerësuar këtë “devijim të vogël” në kuptim të

përcaktimit të bërë në nenin 53 pika 4 te LPP dhe nuk ndikon në zbatimin e kontratës. Gjithashtu sjellim në vëmëndjen tuaj se në rast se do të skualifikohej ky ofertues atëherë rrjedhimisht do të shpallej fitues ofertuesi pasardhës i kualifikuar “XH SHPK dhe Curri SHPK” i

cili ka një diferencë prej 2.6 milion lekësh më tepër nga oferta e kualifikuar nga KVO. Duke patur këtë diferencë të konsiderueshme monetare përballë disa mangësive jo thelbësore (referuar edhe rekomandimeve të vazhdueshme të KLSH për vlerësimin e devijimeve të vogla) KVO ka vendosur të kualifikojë bashkimin e operatoreve “M SHPK dhe EK SHPK”. Qëndrimi i grupit të auditimit: a. Kontrata e bashkëpunimit ka përcaktuar ndarjen e plotësimit të kritereve, në rastin konkret të kapaciteteve ekonomiko-financiare, në po të njëjtën përqindje, 70 % “M” SHPK dhe 30 % “EK” SHPK të plotësohet nga të dy OE. b. Sa më sipër sqarojmë se sipas Marrëveshjes së bashkëpunimit është cilësuar se OE “EK”, do

të marrë pjesë në realizimin e kësaj kontrate në masën 30 %, për të gjithë spektrin e zërave të punimeve të përcaktuara në preventiv, për rrjedhojë dokumentacioni i cili vërteton aftësitë për


31

realizimin e kësaj kontrate në tërësi duhet të plotësohet edhe nga OE “EK” SHPK. Pra “EK”

SHPK, duhet të paraqiste 4 certifikatat ISO të kërkuara në DT. Gjithashtu ju sqarojmë se, asnjë prej kritereve të mësipërme, në procesverbalin e vlerësimit të ofertave nuk është trajtuar si i papërmbushur, apo i vlerësuar dhe gjykuar nga KVO me argumente si “devijim i vogël”. KVO duhet të lerë gjurmë për çdo argumetim, vlerësim dhe vendim që merr në procesin e vlerësimit të ofertave. Përsa i përket “devijimit të vogël” sqarojmë se së pari, sipas LPP vlerësohen ofertat e kualifikuara referuar çmimit më të ulët, pra ato që kanë plotësuar kriteret për kualifikim; së dyti edhe referuar KLSH, ju filsni për “devijime të vogla”, por nga KVO nuk kemi anjë trajtim të tillë. Nga subjekti i audituar mbi Aktkonstatimin nr. 2, është paraqitur observacioni me shkresën nr. 6920/7, datë 12.09.2019 dhe mbi Projektraportin e Auditimit është paraqitur observacioni me shkresë nr. 6920/11, datë 07.10.2019, protokolluar në KLSH me nr. 495/4, datë 14.10.2019, për sa më poshtë vijon: Pretendimi i subjektit: a. Mbi disponimin e mjeteve te është kërkuar: “Per disponimin e te gjitha mjeteve te mesiperme ofertuesit duhet te paraqesin nje deklarate mbi disponimin e makinerive sipas shtojces 9.” 1.Ne VKM Nr 1 datë 10.01.2007, Kreu III ”Dokumentet e tenderit”,pika 3 ”Informacione te

vecanta”,germa a ”Kontratat për pune përcaktohet shprehimisht se: ”Autoriteti kontraktor mund t’u kërkojë operatorëve ekonomikë të dorëzojnë dëshmitë e mëposhtme, që vërtetojnë se ai i plotëson kërkesat minimale, të përcaktuara në dokumentet e tenderit”. b. Lidhur me objektin e aktivitetit te shoqërisë “K” SHPK bashkëlidhur do të gjeni Vendimin Nr. 1232 datë 01.02.1994 të Gjykatës të Rrethit Tiranë “Për regjistrimin si person juridik “ nga ku

rezulton se objekti i aktivitetit të kësaj shoqërie nuk është vetëm “Prodhimi i materialeve të

ndërtimit” por përfshin cdo aspekt ndërtimi. Bashkëlidhur do të gjeni vendimin Nr 1232 datë 01.02.1994 i shkarkuar nga faqja www.qkb.gov.al. Gjithashtu shoqëria K SHPK është një kompani me qëndër në qytetin e Korçës, e cila është pajisur historikisht me leje ndërtimi nga bashkia Korçë dhe ka ndërtuar shumë objekte rezidenciale banimi, fakt për të cilin ne jemi në dijeni.Për më tepër që kjo shoqëri bazuar në Liçencën Nr 2444/7 lëshuar nga Komisioni i Posaçëm i Liçencave Profesionale për shoqëritë që ushtrojnë veprimtari ndërtimore zbatuese,është liçensuar për Ndërtime civile dhe industriale,Rikonstruksion godinash, punime rifiniture të muraturës dhe të lidhura me to, rifiniturë me materiale druri, plastik, metalik dhe xhami dhe rifiniturë të natyrës teknike ndërtuese, etj. Bashkëlidhur Liçenca Nr 2444/7. c. Lidhur me plotësimin e kriterit për gjëndjen financiare ju sqarojme se: -Në kriteret e vendosura në DT është kërkuar: “Një çertifikatë të gjendjes financiare nga një ose më shumë banka me vlere jo me te ulet se 10%

e fondit limit, leshuar jo me pare se data 21.08.2015.” Vlera e fondit limit është = 129.684.651 lekë X 10 %=12,968,465 lekë. Vërtetimi i paraqitur nga shoqëria K sh.p.k është me vlerë= 8.326.000 lekë Vërtetimi i paraqitur nga shoqëria XH sh.p.k është me vlerë =25.108.904 lekë Duke qënë se ky kriter përmbushet dhe tejkalohet nga i gjithë grupi i marrë së bashku, KVO ka vlerësuar se fakti që vlera e gjëndjes financiare të shënuar në vërtetimin e shoqërisë K SHPK është pak më e ulët referuar me përqindjen e pjesëmarrjes në punë përbën “devijim të vogël” në kuptim

të përcaktimit të bërë në nenin 53 pika 4 te LPP dhe nuk ndikon në zbatimin e kontratës.


32

Duke konsideruar këtë mangësi jo thelbësore (referuar edhe rekomandimeve të vazhdueshme të KLSH për vlerësimin e devijimeve të vogla) KVO ka vendosur të kualifikojë bashkimin e operatoreve “Konstruskon 93” SHPK dhe “XH” SHPK. d. Lidhur me mosparaqitjen e skedave teknike për produktet lesh guri dhe vida, bashkëngjitur keni dokumentacionin e paraqitur nga BOE. Qëndrimi i grupit të auditimit: a. Pretendimi juaj nuk qëndron dhe nuk merret në konsideratë. Veprimet janë në kundërshtim me VKM nr. 914, datë 29.12.2014 e ndryshuar, neni 26 “Kontrata e punëve”, pika 8 ku cilësohet: “Për të provuar kapacitetet teknike dhe profesionale, autoriteti kontraktor kërkon”, germa c, “Për

përmbushjen e kritereve për kualifikim duhet të paraqiten dëshmi për mjetet e pajisjet teknike, që ka në dispozicion apo që mund t’i vihen në dispozicion operatorit ekonomik për të përmbushur

kontratën”. b. Për sa keni observuar në germën b, observacioni juaj merret në kosideratë dhe është reflektuar në RPA, pasi bashkengjitur observacioni është Vendimi i Gjykatës mbi Regjistrimin person juridik, ku në objektin e veprimtraisë citohet: “…prodhimin e materialeve të ndryshme që përdoren në fushën e ndërtimit, hartim preventivash dhe çdo aspekt tjetër në ndërtim…” c. Për sa keni observuar në germën c, sqarojmë se, Kontrata e bashkëpunimit ka përcaktuar ndarjen e plotësimit të kritereve, në rastin konkret të kapaciteteve ekonomiko-financiare, në po të njëjtën përqindje, 20 % “XH” SHPK dhe 80 % “K” SHPK, pra 10,374,772 lekë dhe ka paraqitur vërtetim për 8.326.000 lekë. Gjithashtu, ju sqarojmë se, në procesverbalin e vlerësimit të ofertave nuk është trajtuar si i papërmbushur, apo i vlerësuar dhe gjykuar nga KVO me argumente si “devijim i vogël”. KVO duhet të lerë gjurmë për çdo argumetim, vlerësim dhe vendim që merr në procesin e vlerësimit të ofertave. d. Pretendimi juaj i cituar në germën d, qëndron dhe është reflektuar në RPA. Nga subjekti bashkëngjitur observacionit është paraqitur dokumentacioni i mëposhtëm: Certifikatë konformiteti nr. K1-0751-CPD-233.0-01/08 E, për produktin “lesh guri/mineral”; Deklaratë performance me referencë KUS-0415, për produktin “vida”. 5. Mbi zbatimin e kontratave:

5.1.Ndërtim i objektit “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, Bashkia Korçë Në zbatim të programit, u shqyrtua dokumentacioni si më poshtë: - Dokumentacioni teknik i zbatimit: Projekt i zbatimit dhe projekti i azhurnuar, Situacioni përfundimtar, Libreza e masave, etj. Nga shqyrtimi i dokumentacionit teknik konstatohet që: Zbatimi i Kontratës së Punimeve “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, Bashkia Korçë

14.Lidhja e kontratës Pa numër protokolli, datë 16.10.2014

15.Vlera e kontratës (me tvsh) 49,302,685 lekë BOE fitues “M” SHPK & “EK” SHPK

16.Likuiduar deri më datë 16.12.2015 vlera prej 49,302,685 lekë me TVSH

17- Situacioni Përfundimtar është likuiduar datë 16.02.2019 në vlerën 46,837,551 lekë dhe Garancia e punimeve në vlerën 2,465,134 lekë, i është likuiduar BOE më datë 07.11.2017.

18.Afati i kontratës në dite Parashikuar 180 ditë, Zbatuar 323 ditë. Fillimi punimeve: 17.10.2014 Perfundimi punimeve : 05.09.2015

19. Zgjatja e kontratës 1. Pa numër prot, datë 10.12.2014, deri në 10.05.2017; 2. nr. 2136, datë 20.07.2015, deri në 25.08.2015

20. Mbikëqyrësi i punimeve “Infraconsult” SHPK

Licenca nr: MK 2237/1

Kontrata pa numër prot., datë 16.10.2014

21. Kolaudatori i punimeve OE “Novatech Studio” SHPK

Licenca nr: MK 1846/5

Kontrata pa numër prot., datë 08.05.2015


33

22.Akt Kolaudimi datë 10.10.2015

23.Akt i marrjes në dorëzim datë 10.10.2015


Nga auditimi i situacionit përfundimtar, projektit dhe preventivit bazë, preventivit të rishikuar, si dhe nga verifikimi në terren i punimeve të ndërtimit, lidhur me volumet e punës të situacionuara si dhe atyre të kryera në fakt, nuk rezultuan diferenca në volume. U konstatua se janë kryer punime suvatimi të jashtme mbi shtresën e pllakës së veshjes, e cila nga kqyrja e fotove të administruara në dosje, rezulton të jetë kryer totalisht. Gjetje nga auditimi: Mungesa të zërave në librin e masave të hartuar në zbatimin e objektit “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, Bashkia Korçë, nga zbatuesi i punimeve BOE

fitues “M” SHPK & “EK” SHPK, për zërat e punimeve 7.4, 10.3, 10.4 dhe 10.5. Situata 1: Situata 2: Situata 3:

- Projekti i zbatimit, sipas të cilit është zhvilluar ky objekt, rezulton të jetë me mangësi. Projekti i mbrojtjes nga zjarri, i furnizimit me ujë sanitar, i shkarkimit të ujërave të përdorur, i shkarkimit të ujërave atmosferik, projekti elektrik dhe i ndriçimit janë marrë nga projektidea e bërë nga shoqëria “Dea” SHPK për objektin “Qendra

për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, faza II-të, i prokuruar për llogari të Fondit Shqiptar të Zhvillimit. - Ka rezultuar se për 4 zëra pune, nuk administrohet libreza e masave. Këto zëra janë: 7.4. Veshje faqet e brendshme të dritareve; 10.3. Zgara metalike me d=8mm/20 cm 10.4 FV bordura guri të çukitur 8 x 15 cm 10.5 Shtresë me pllaka guri të çukitur t=4 cm. - U konstatua se janë kryer punime suvatimi të jashtme mbi shtresën e pllakës së veshjes, e cila nga kqyrja e fotove të administruara në dosje, rezulton të jetë kryer totalisht.

Kriteri 2: Situacionimi i volumeve pa hartuar librin e masave, si dokumenti bazë për kontrollin e volumeve të punimeve, veprime të cilat nuk janë në përputhshmëri me: - Ligjin nr. 8402, datë 10.09.1998 “Për Kontrollin dhe Disiplinimin

e Punimeve të Ndërtimi”, i ndryshuar, Kreu III, neni 7 dhe neni 12. - Udhëzimin nr. 3 datë 15.02.2001 “Për mbikëqyrjen dhe kolaudimin

e punimeve të ndërtimit” e konkretisht Kreu II, Pika 3. - Kontratën e sipërmarrjes së punimeve sipas aktit pa nr. prot datë 16.04.2014. - Kontratën e shërbimit të mbikëqyrjes së punimeve sipas aktit pa nr. prot datë 16.04.2014. - Kontratën e shërbimit të kolaudimit të punimeve pa nr. prot, datë 08.05.2015.

Ndikimi/Efekti: Nuk ka pasuar efekte. Shkaku: Neglizhencë nga ana e mbikëqyrësit dhe kolaudatorit të punimeve në

verifikimin e dosjes teknike të zbatimit.


34

Rëndësia: E ulët. Rekomandim 1: Rekomandim 2:

Nga Bashkia Korçë të merren masa që objeket që prokurohen të jenë të pajisur me projektin e plotë të zbatimit të punimeve, për të shmangur problemet gjatë zbatimit të punimeve dhe ndryshimet e panevojshme. Nga Bashkia Korçë të merren masa për menaxhimin e kontratave të punimeve të ndërtimit dhe nga mbikëqyrësi e kolaudatori i punimeve, të verifikohet me përgjegjësi përmbajtja e dosjes teknike, me të gjithë elementët e saj.

Për sa është trajtuar në këtë pjesë të Raportit Përfundimtar të Auditmit, është mbajtur Aktkonstatimi nr. 3, datë 06.09.2019, protokolluar në subjekt me nr. 6920/4 datë 06.09.2019, si dhe është trajtuar në faqet 31-33 të Projektraportit të Auditimit. Nga subjekti i audituar nuk janë paraqitur observacione. Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mbajnë përgjegjësi: z. S.M. me detyrë mbikëqyrës i kontratës së sipërmarrjes dhe z. E.N. me detyrë kolaudator i punimeve të përfunduara. 5.2.Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës/Muzeu

i Artit Mesjetar - Në zbatim të programit, u shqyrtua dokumentacioni si më poshtë: - Dokumentacioni teknik i zbatimit; - Projekt i zbatimit dhe projekti i azhurnuar; - Situacioni përfundimtar; - Libreza e masave, etj. Nga shqyrtimi i dokumentacionit teknik konstatohet që:

Zbatimi i Kontratës Punimeve 14.Lidhja e kontratës bazë datë 08/10/2015 midis Bashkisë Korçë përfaqësuar nga z.Sotiraq Filo dhe sipërmarrësit BOE “K”

shpk & "XH" shpk përfaqësuar nga znj.Lida Qiraxhi dhe z.Ali XH.

15.Vlera e kontratës (me tvsh) 139, 474,603 lekë.

16.Likuiduar deri në datë 26.08.2016, vlera prej 137,701,350 lekë me TVSH.

17- Situacioni Përfundimtar/Faturë Situacioni përfundimtar datë 08.04.2016 Likuiduar deri më datë 26.08.2016 vlera totale 130,816,282 lekë dhe Garancia e punimeve në vlerën 6,885,068 lekë, i është likuiduar BOE më datë 09.07.2018.

18.Afati i kontratës në dite Parashikuar: 6 muaj . Fillimi punimeve: 08.10.2015 Përfundimi punimeve: 08.04.2016 Realizimi: 3 muaj (90 ditë)

19.Leje ndërtimi për punimet e objektit. Nr. 10 datë 16.10.2014 e Kryetarit të Bashkisë Korçë. Projekti i realizuar nga "Dea Studio" shpk

20. Mbikëqyrësi i punimeve Kontratë datë 19.01.2015 “Për projektim dhe

mbikëqyrje” midis Fondit Shqiptar të Zhvillimit përfaqësuar nga z.Benet Beni dhe BOE “Dea-Studio” & “Infrakonsult” shpk.

Licenca Nr: MK.2237/1

Kontrata Nr. Prot. datë datë 19.01.2015

21. Kolaudatori i punimeve Lidhur kontratës datë 10.04.2016. Kryetari i Bashkisë z.Sotiraq Filo dhe z.Pandi Sterjanaj, me vlerë 138,000 lekë me tvsh.

Licenca Nr: MK 2632

Kontrata Nr. Prot. datë

22.Akt Kolaudimi 23.Akt i marrjes në dorëzim Nuk ka 24. Fletë Hyrja (për mallrat)


35

Datë 28.04.2016


I. Projekti është prokuruar nga Fondi Shqiptar i Zhvillimit dhe është realizuar nga “DS” &

“Infrakonsult” shpk. II. Projektit i është bërë oponencë teknike Nr.115/1 datë 04.05.2015 nga Fakulteti i Arkitekturës dhe Urbanistikës, ku shprehet se: Projekti është realizuar në përputhje me standardet e projektimit, termave të referencës dhe detyrës së projektimit si dhe plotëson kushtet e sigurisë dhe qëndrueshmërisë. Projekti plotëson kërkesësat urbanistike si dhe kërkesat specifike që kërkojnë ndërtesat civile në Republikën e Shqipërisë. III. Nga verifikimi i dokumentacionit ndodhur në dosjen e zbatimit të objektit u konstatua se mungonte: Nga verifikimi në objekt u konstatua se nuk janë kryer punime ndërtimi të cilat rezultojnë të paguara në situacionin me vlerë 366,667 lekë pa TVSH. (Tabela 1).

Infrastruktura e brendshme e Qëndrës për ruajtjen dhe

provimovimin e kulturës/Muzeu i Artit Mesjetar Njësia Çmimi

Sasia Situacion

Sasia Faktike Diferanca Diferenca

Zëri Emërtimi Lekë Njësi Njësi Sasi

Lekë

7 Punime Shtresash

1 Shtrese betoni industriale t=22cm beton rck 30 i armuar me fibra m2 5300 515 505.9 9.058 48,004.80

2 F.v Dysheme rezine ne ambjentet nëntokësore m2 5400 515 505.9 9.058 48,910.50

11 Punime bojatisje

10 Patinim + Lyerje me bojë ALBUS 198 (Kodi 02B) m2 620 2113 1677.9 435.08 269,751.20

Vlera Diferenca 366,666.00 TVSH 73,333.00

SHUMA TOTALE 440,000.00 Burimi i të dhënave: Bashkia Korçë

Punoi: KLSH Përkatësisht për: - Zërin 7.1 Shtrese betoni industriale t=22cm beton rck 30 i armuar me fibra. Nga verifikimi në

objekt, projektit, librezës së masave dhe situacionit përfundimtar konstatohet se shtresa e betonit industrial t=22cm beton rck 30 i armuar me fibra është kryer në sasinë 505.9 m2 (paraqitur në anekse), ndërsa në situacion dhe librezë masash është paguar në sasinë 515 m2. Diferenca prej 9.058 m2 është përfituar padrejtësisht nga sipërmarrësi.

- Zërin 7.2 F.v Dysheme rezine ne ambjentet nëntokësore. Nga verifikimi në objekt, projektit, librezës së masave dhe situacionit përfundimtar konstatohet se dyshemeja rezine ne ambientet nën tokësore është kryer në sasinë 505.9 m2 (paraqitur në anekse), ndërsa në situacion dhe librezë masash është paguar në sasinë 515 m2. Diferenca prej 9.058 m2 është përfituar padrejtësisht nga sipërmarrësi.

- Zërin 11.10 Patinim + Lyerje me bojë ALBUS 198 (Kodi 02B). Nga verifikimi në objekt, projektit, librezës së masave dhe situacionit përfundimtar konstatohet Patinim + Lyerje me bojë ALBUS 198 (Kodi 02B) është realizuar në sasinë 1677.9 m2 (paraqitur në anekse), ndërsa


36

në situacion dhe librezë masash është paguar në sasinë 2113 m2. Diferenca prej 435.08 m2 është përfituar padrejtësisht nga sipërmarrësi.

Gjetje nga auditimi: Punime të pakryera por të paguara në situacionin përfundimtar.

Situata: Nga verifikimi në objekt u konstatua se nuk janë kryer punime ndërtimi të cilat rezultojnë të paguara në situacionin me 366,666 lekë pa TVSH, të cilat janë: 7.1 Shtrese betoni industriale t=22cm beton rck 30 i armuar me fibra. 7.2 F.v Dysheme rezine ne ambjentet nëntokësore. 11.10 Patinim + Lyerje me bojë ALBUS 198 (Kodi 02B).

Kriteri: Situacionimi i volumeve të pakryera, libri i masave, si dokumente bazë për kontrollin e volumeve të punimeve, veprime të cilat nuk janë në përputhshmëri me: - Ligjin nr. 8402, datë 10.09.1998 “Për Kontrollin dhe Disiplinimin e

Punimeve të Ndërtimi”, i ndryshuar, Kreu III, neni 7 dhe neni 12. - Udhëzimin nr. 3 datë 15.02.2001 “Për mbikëqyrjen dhe kolaudimin e punimeve të ndërtimit” e konkretisht Kreu II, Pika 3. - Kontratën e sipërmarrjes së punimeve sipas aktit pa nr. prot datë 08/10/2015. - Kontratën e shërbimit të kolaudimit të punimeve pa nr. prot, datë 10.04.2016

Ndikimi/Efekti: 366,666 lekë pa TVSH Shkaku: Neglizhencë nga ana e mbikëqyrësit dhe kolaudatorit të punimeve në

verifikimin e volumeve/sasive të zbatimit të punimeve. Rëndësia: I mesëm. Rekomandime: Nga Bashkia Korçë të merren masa për menaxhimin e kontratave të

punimeve të ndërtimit dhe nga mbikëqyrësi dhe kolaudatori i punimeve, të verifikohet me përgjegjësi volumet/sasitë e kryera dhe përmbajtja e dosjes teknike, me të gjithë elementët e saj.

IV. Nga verifikimi në objekt u konstatua se nuk ndodheshin të vendosur në objekt pajisje me vlerë 1,462,000 lekë pa tvsh paraqitur në tabelën e mëposhtme (Tabela 2):

Infrastruktura e brendshme e Qëndrës për ruajtjen dhe provimovimin e kulturës/Muzeu i Artit Mesjetar Njësia Çmimi

Sasia Situacion Vlera

Zëri Emërtimi Lekë Njësi Lekë VI PAJISJE ELEKTRIKE An UPS, 15kVA cos=90, 3ph, 400/400v, 10 min copë 1,030,000 1 1,030,000

An Softëare dhe programin i sistemit te ndricimit sipas skenareve te kerkuar copë 82,000 1 82,000

An

Suport projektori I motorizuar I integruar në tavan të varur (dhomë me shërbime të ndryshme). Modeli: SMART -LIFT Projektor me suport automatik, për tavan të varur copë 350,000 1 350,000

VLERA 1,462,000



37

Gjetje nga auditimi: Mungesa e pajisjeve të vendosura në objekt por të paguara në situacionin përfundimtar. Situata: Nga verifikimi në objekt u konstatua se nuk ndodheshin të vendosur në

objekt pajisje me vlerë 3,091,500 lekë pa tvsh të listuara si më poshtë: - UPS, 15kVA cos=90, 3ph, 400/400v, 10 min. - Softëare dhe programin i sistemit te ndriçimit sipas skenareve te kerkuar. -Suport projektori i motorizuar i integruar në tavan të varur (dhomë me shërbime të ndryshme). Modeli: SMART-LIFT Projektor me suport automatik, për tavan të varur.

Kriteri: Situacionimi i volumeve të pakryera, libri i masave, si dokumente bazë për kontrollin e volumeve të punimeve, veprime të cilat nuk janë në përputhshmëri me: - Ligjin nr. 8402, datë 10.09.1998 “Për Kontrollin dhe Disiplinimin e Punimeve të Ndërtimi”, i ndryshuar, Kreu III, neni 7 dhe neni 12. - Udhëzimin nr. 3 datë 15.02.2001 “Për mbikëqyrjen dhe kolaudimin e

punimeve të ndërtimit” e konkretisht Kreu II, Pika 3. - Kontratën e sipërmarrjes së punimeve sipas aktit pa nr. prot datë 08/10/2015. - Kontratën e shërbimit të kolaudimit të punimeve pa nr. prot, datë 10.04.2016

Ndikimi/Efekti: 1,462,000 pa TVSH Shkaku: Neglizhencë nga ana e mbikëqyrësit dhe kolaudatorit të punimeve në

verifikimin e volumeve/sasive të zbatimit të punimeve. Rëndësia: I lartë. Rekomandime: Nga Bashkia Korçë të merren masa për menaxhimin e kontratave të

punimeve të ndërtimit dhe nga mbikëqyrësi dhe kolaudatori i punimeve, të verifikohet me përgjegjësi volumet/sasitë e kryera dhe përmbajtja e dosjes teknike, me të gjithë elementët e saj.

Për sa është trajtuar në këtë pjesë të Raportit Përfundimtar të Auditmit, është mbajtur Aktkonstatimi nr. 4, datë 06.09.2019, protokolluar në subjekt me nr. 6920/5 datë 06.09.2019, si dhe është trajtuar në faqet 33-36 të Projektraportit të Auditimit. Nga subjekti i audituar janë paraqitur observacionet me shkresën nr. 6920/12, protokolluar në KLSH me nr.495/4, datë 147.10.2019, për sa më poshtë vijon: 1. Pretendimi i subjektit: Licenca e mbikëqyrësit të punimeve ndodhet bashkëlidhur materialit sqaruaes. Kontrata midis autoritetit kontraktor FSHZH dhe bashkimit të operatorëve ekonomikë “DEA Studio” shpk dhe

“Infrakonsult” shpk ndodhet bashkëlidhur materialit sqarues. Kontrata midis autoritetit kontraktor FSHZH dhe bashkimit te operatoreve ekonomike “DEA Studio shpk” dhe

“InfraKonsult shpk” ndodhet bashkelidhur materialit sqarues. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Këto pretendime merren në konsideratë.


38

2. Pretendimi i subjektit: Në lidhje me zberthimin e elementeve te strukturave metalike sipas dy zerave ne preventiv japim sqarim/detajimet me poshte: Platformë + shkëlle metalike (dhoma Petersburg) dhe konstruksion metalik (dhoma Petersburg + kubi shkallëve + stoli + dhoma +Ikonosta). Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ky pretendim merret në konsideratë. 3. Pretendimi i subjektit: Zeri punime shtresash 1.1 Shtrese betoni industriale T=22cm beton rck 30 i armuar me fibra. 1.2 F.V. dysheme rezine ne ambjentet nentokesore Sipas akt-konstatimit rezulton te jete nje diference ndermjet siperfaqes se realizuar ne veper (505.9m2) dhe atyre ne librezen e masave (515m2) prej 9.058m2. Ne fakt, siaps projektit, matjeve te hershme ne veper, por edhe rimatjes pas akt-konstatimit rezulton qe keto zera vleren reale sipas matjeve ne terren e kane 515 m2. Duke mos njohur metodologjine e matjes nga ekspertet dhe evidentuar ne akt-konstatim mendojme se kjo diference e pa marre parasysh duhet te jete te nje dhome e vogel ne katin -1 pjese e dhomave te fondit te ikonave dhe nenshkalle (materializimi eshte aplikuar njekohesisht dhe tek shkallet qe lidhin katin e nentokes me kuoten 0.00). Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ky pretendim nuk merret në konsideratë ,sepse matjet janë kryer sipas planimetrive dhe dimensioneve paraqitura në to, ku janë konsideruar të gjitha ambjentet e objektit. 4. Pretendimi i subjektit: Shtrese parketi , Gold Room sipas konstatimeve te aktit nr.4 eksperteve ju ka rezultuar te kete nje siperfaqje prej 7.6m2 me teper (107.4m) te parketit te shtruar ne dhomen Gold ndermjet siperfaqes se shtruar ne veper dhe librezes se masave. Ne fakt, sipas projektet matjeve, dhe rimatjes pas aktit te konstatimit drejtperdrejt ne veper rezulton te jene 114.68 m2 parket i shtruar. Mund te jete e kuptueshem keqkuptim ne matje pasi sipas dimensioneve ne fleten bazike te projektit (plani i katit perdhe ne kuoten 0) dimensionet ne dy dimensionet e mureve ne dy orientimet e perkundrejta eshte sipas konstatimit, por ne projekt dhe e realizuar ne veper rezulton nje detaj arkitektonik i faqeve te mureve ne perimeter, i shkeputet gipsi ne 20cm. Parketi eshte shtruar deri ne ekstremitete te kontureve te dhomes (poshte planeve vertikale te gipsit te cilat nuk shkojne deri ne dysheme) sikurse tregohet ne fotot 3. Kjo duhet te jete edhe diferenca e permendur ne akt-konstatim nr. 4. Rezulton te jete nje mosperputhje relativisht e konsiderueshme dhe jemi te hapur te veme ne dispozicion formatin dëg te projektit per te mundesuar matjet sipas projektit dhe me pas te verifikohen edhe ne veper faktiket. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ky pretendim merret në konsideratë. 5. Pretendimi i subjektit: Tavan i varur gipsi AMF, ISO 6 Sipas akt-konstatimit te eksperteve te KLSh ka rezultuar te jete nje diference prej 19.9m2 nga siperfaqja librezes se masave 114m2 me ate te situacionuar 94.2m2. Nga parashikimet ne projekt, matjet paraprake dhe matjet ne veper pas akt-konstatimit rezulton qe siperfaqja e tavanit te varur gipsi AMF, ISO 6 eshte faktikisht 114 m2 dhe eshte bere lapsus ne librezen e masave pasi ne te nuk eshte perfshire edhe pjesa tjeter qe ekziston dhe matur ne fakt. Ky tavan eshte aplikuar tek laboratori kimik, laboratori ikonografik dhe dhoma e dezinfektimit te ikonave. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ky pretendim merret në konsideratë. 6. Pretendimi i subjektit: Patinim + lyerje me boje ALBUS 198 ( Kodi 02B) Sipas akt-konstatimit te eksperteve te KLSh ka rezultuar te jete nje diference prej 435.08m2 nga siperfaqja e realizuar


39

ne veper 1677.9m2 me ate te situacionuar 2,113m2. Nga projekti, matjet e meparshme dhe matjet faktike ne veper pas akt-konstatimit rezulton qe per kete ze jane realizuar 2,113 m2 siperfaqe dhe jo 1677.9m2 siç pretendohet ne Akt Konstatim. Rezulton te jete nje mosperputhje relativisht e konsiderueshme dhe jemi te hapur te veme ne dispozicion formatin dëg te projektit per te mundesuar matjet sipas projektit dhe me pas te verifikohen edhe ne veper faktiket. Emertimet magazine ne librezen e masave dhe siperfaqet perkatese i dedikohen hapesirave funksionale Magazine ne katin 0.00, Punishte e drurit ne katin-1 dhe Dhoma e dizinfektimit ne katin -1 me siperfaqe (5.6m2, 5.4m2, 4.96m2). Megjithate ne total siperfaqja e matshme eshte 2,113m2 sipas parashikimeve perkatese ne projekt. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ky pretendim nuk merret në konsideratë ,sepse matjet janë kryer sipas planimetrive dhe dimensioneve paraqitura në to. 7. Pretendimi i subjektit: Sqarojme me poshte lidhur me te gjitha pajisjet e infrastruktures se brendshme te Muzeut Mesjetar: Zeri F Pompe drenazhi per riqarkullimin e ujit te basenit ( 2 cope) Ne momentin e dorezimit te objektit pompat kane qene te vendosura. Me pas jane magazinuar ne object pasi eshte pare si problematike prezenca potenciale e ererave te keqija nga uji perreth Muzeut dhe ndotja potenciale e tyre edhe nga faktori njerezor.Ne foton 4 jane te treguara dy pompat. Kombinator telefonik VOXOUT Kjo paisje eshte marre ne dorezim dhe eshte pajisja ne foton 7. MP3 Player Tuner / CD / MP02 Kjo paisje eshte marre ne dorezim dhe eshte ne fuksion siç shihet dhe ne foto. Njesi centrali kontrolli. Kjo paisje eshte montuar dhe eshte ne fuksion sic shihet dhe ne foton me poshte. Kombinatori Telefonik GSM / GPRS ( 2 cope) Ne objekt jane instaluar te dy kombinatoret telefonike ne momentin e marrjes ne dorezim te tij. Me poshte shohim foto te te dy kombinatoreve telefonike qe gjenden ne objekt. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Pretendimet në lidhje me këto pajisje merren në konsideratë. 8. Pretendimi i subjektit: 1. Ups, 15Kva cos+90, 3ph, 400/400V, 10 min Ne momentin e dorezimit te objektit pompat kane qene te vendosura. UPS pasi ka funksionuar normalisht per nje periudhe te konsiderueshme kohore eshte hequr nga objekti per arsye te nje avarie ne baterite e tij dhe sistemin e karikimit. Ky defekt ka ndodhur si pasoje e mbingarkeses ne pune dhe si periudhe kohore pas mbarimit te periudhes 2 vjecare te garancise dhe eshte percjelle mirembajtje. Pas riparimit kjo paisje eshte risjelle ne objekt dhe ishte e magazinuar ne dhomen e gjeneratorit, por nuk eshte bere ende riinstalimi i saj. Pajisja tregohet ne foton e meposhtme pasi eshte ngjitur ne dhomen teknike. 2. Softëare dhe programin e sistemit te ndricimit dhe skenareve te kerkuar. Aktualisht komandimi i ndriçimit kryhet ne menyre manuale (pra zgjidhje alternative) nga recepsioni nepermjet panelit te automateve te adresuar sipas skenareve te kerkuar. Tableti konsola e komandimit me softëaren e instaluar e lidhur ne menyre elektronike me panelin e automateve te komandimit, na reklamohet qe eshte demtuar dhe nuk eshte ne gjendje pune aktualisht. Kjo paisje eshte çuar per riparim defekti dhe se shpejti do te risillet ne objekt. Ne foto shihet moduli dhe softi dhe tableti I komandimit. Suport projektori i motorizuar i integruar ne tavan te varur (dhome me sherbime te ndryshme). Modeli SMART – LIFT Projektor me suport automatik per tavan te varur. Paisja eshte demtuar ne 3 vite perdorim, pasi ajo shfrytezohet shpesh per aktivitete edhe jashte objektit (montim/çmontim) dhe nderkohe eshte çuar per riparim. Momentalisht eshte vendosur nje suport i thjeshte i cili kryen funksionin e momentit dhe pritet te rimontohet suporti origjinal. Qëndrimi i Grupit të auditimit: Ndërsa pretendimet në lidhje me UPS, 15kVA cos=90, 3ph, 400/400v, 10 min, Softëare dhe programin i sistemit te ndricimit sipas skenareve te kerkuar,


40

Suport projektori i motorizuar i integruar në tavan të varur (dhomë me shërbime të ndryshme). Modeli: SMART -LIFT Projektor me suport automatik, për tavan të varur, sepse UPS nuk është funksional siç pranohet dhe në observacion, dhe nuk supozohet që kjo pajisje të punoj vetëm brenda periudhës së garancisë së punimeve, softëare nuk është funksional dhe suporti i projektorit nuk është i motorizuar, por suport i thjeshtë statik. Konkluzion: Si përfundim sipërmarrësi BOE “K” shpk & "XH" shpk, ka përfituar më tepër për punime të pakryera vlerën 366,667 lekë pa TVSH, dhe për mos vendosje të pajisjeve në objekt në vlerën 1,462,000 lekë pa tvsh në kundërshtim pikën 5.1 të Udhëzimit të KM Nr.3 datë15.2.2001 “Për mbikëqyrjen dhe kolaudimin e punimeve” i ndryshuar dhe Nenin 7 dhe 12 të Ligjit 8402 datë 10.9.1998 “Për kontrollin dhe disiplimin e punimeve të ndërtimit”. Për veprimet dhe mosveprimet e mësipërme mbajnë përgjegjësi: z. E. T., përfaqësues i “DS”

SHPK dhe Kolaudatori i punimeve z. P.S. Për përmirësimin e gjendjes rekomandojmë marrjen e masave si më poshtë: A. MASA ORGANIZATIVE

1. Gjetje nga auditimi: a. Nga NJP, në hartimin e kritereve për kualifikim, në proceduran e prokurimit me objekt “Ndërtim

i objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” nuk është marrë në konsideratë, dokumentacioni i cilësuar në specifikimet teknike, me qëllim përmbushjen e tyre. Konkretisht për materialet e “Veshje fasade” dhe “Profile alumini”, në kundërshtim me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, Kapitulli III “Dokumentet e tenderti”, pika 3 “Informacione të veçanta”, germa a

“Kontratat për punë”. b. Nga auditimi ka rezultuar se nga NJP, në procedurën e prokurimit me objekt “Ndërtim i

infrastrukturës së brendshme të objektit Qendra për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës” është vepruar në kundërshtim me VKM nr. 914, datë 29.12.2014 me ndryshime, neni 26 “Kontratat për

punë”, pasi nuk është përcaktuar në DT, dokumentacioni i nevojshëm që duhet të paraqesin OE, për përmbushjen e kritereve për kualifikim në rastin e automjeteve (leje qarkullimi, akt kolaudimi, certifikata transporti etj), dokumentacion i cili vërteton gjendjen fizike të mjeteve dhe garancinë për realizimin e kontratës. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 2.2, faqet 11-32 të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 1.1. Rekomandimi: Autoriteti Kontraktor dhe Njësia e Prokurimit, të marrin masa për përcaktimin kritereve për kualifikim në përputhje me kërkesat e cilësuara në specifikimet teknike, si dhe përcaktimin e dokumentacionit të duhur, që duhet të paraqitet nga operatorët ekonomikë, për përmbushjen e kritereve të veçanta për kualifikim.

Menjëherë dhe në vijimësi. 2. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi ka rezultuar se nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, nuk është vepruar në përputhje me VKM nr. 1 datë 10.01.2007, me


41

ndryshime, Kreu II “Rregullat e Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së

kontratës”, germa ç, pasi për 18 raste “zëra punimesh” nuk ka gjurmë, mbi mënyrën e përllogartitjes së çmimeve të preventivuara. Personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në përcaktimin e çmimeve për njësi sipas zërave të punimeve, nuk i janë referuar as çmimeve sipas “Manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe analizave teknike të tyre” të miratuara me VKM nr. 568, datë 27.06.2013, si dhe as kanë kryer analizë çmimesh. Në dokumentin “Analiza teknike për punimet në ndërtim” të hartuar nga vetë grupi i punës, rezulton se nuk janë trajtuar këta zëra, si dhe për shkak se mungon procesverbali mbi “Përllogaritjen e

fondit limit” nuk kemi asnjë gjurmë se si është vepruar. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 2.3, faqet 11-32 dhe pasqyrën anekse nr.3, të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 2.1. Rekomandim: Titullari i Autoritetit Kontraktor, të nxjerrë përgjegjësitë dhe të marrë masa për eleminimin e rasteve të tilla, ku mungojnë analizat, argumentimi si dhe referencat për çmimet e preventivuara, me pasojë rritjen e riskun për shkaktimin e efekteve financiare negative, në përllogaritjen e vlerës limit të kontratës. 3. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, Bashkia Korçë, fituar nga BOE “M” SHPK & “EK” SHPK, rezultoi se Projekti i zbatimit, sipas të cilit është zhvilluar ky objekt, rezulton të jetë me mangësi. Projekti i mbrojtjes nga zjarri, i furnizimit me ujë sanitar, i shkarkimit të ujërave të përdorur, i shkarkimit të ujërave atmosferik, projekti elektrik dhe i ndriçimit janë marrë nga projektidea e bërë nga shoqëria “DS” SHPK për objektin “Qendra për mbrojtjen dhe

promovimin e Kulturës”, faza II-të, i prokuruar për llogari të Fondit Shqiptar të Zhvillimit. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.1, faqet 32-40 të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 3.1. Rekomandim: Nga Bashkia Korçë të merren masa që objeket që prokurohen, të jenë të pajisur me projektin e plotë të zbatimit, për të shmangur problemet teknike gjatë zbatimit të punimeve dhe ndryshimet e panevojshme.

Menjëherë dhe në vijimësi. 4. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Qendra për mbrojtjen dhe promovimin e Kulturës”, Bashkia Korçë, me vlerë të kontratës (me TVSH) 49,302,685 lekë lekë, fituar nga BOE “M” SHPK & “EK” SHPK, rezultoi se për 4 zëra pune, nuk administrohet libreza e masave. Këto zëra janë: 7.4. Veshje faqet e brendshme të dritareve; 10.3. Zgara metalike me d=8mm/20 cm 10.4 FV bordura guri të çukitur 8 x 15 cm 10.5 Shtresë me pllaka guri të çukitur t=4 cm. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.1, faqet 32-37 të Raportit Përfundimtar të Auditimit).


42

4.1. Rekomandim: Nga Bashkia Korçë të merren masa për menaxhimin e kontratave të punimeve të ndërtimit, në mënyrë që të bëhet zbatimi korrekt i projektpreventivit të objektit dhe nga mbikëqyrësi e kolaudatori i punimeve, të verifikohet me përgjegjësi përmbajtja e dosjes teknike, me të gjithë elementët e saj, me qëllim situacionimin e volumeve të punës në mënyrë të argumentuar teknikisht.

Menjëherë dhe në vijimësi.

5. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës/Muzeu i Artit Mesjetar”, u konstatua nuk ndodheshin të vendosur në objekt pajisjet sipas specifikimeve të preventivit dhe një pjesë e tyre nuk janë funksionale. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.2, faqet 32-37 të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 5.1.Rekomandim: Nga Bashkia Korçë të merren masa për ngritjen e një grupi pune, i cili të kryej verifikimin e të gjitha pajisjeve, ku të kontrollojë nëse janë vendosur sipas specifikimeve teknike dhe nëse janë funksionale.

Menjëherë B.1. MASA SHPËRBLIM DËMI

Bazuar në ligjin nr. 154/2014, datë 27.11.2014 “Për organizimin dhe funksionimin e Kontrollit të

Lartë të Shtetit” neni 15 germa (b) dhe (c) “Të drejtat dhe detyrat e KLSH” dhe mbështetur në nenet 98-102, të ligjit nr. 44/2015, datë 30.04.2015 “Kodi i procedurave administrative në

Republikën e Shqipërisë”, nenet 21-33, të ligjit nr. 139/2015, datë 17.12.2015 “Për vetëqeverisjen

vendore” dhe pikën 93, të udhëzimit të Ministrit të Financave nr. 30, datë 27.12.2011 ”Për

menaxhimin e aktiveve në njësitë e sektorit publik”, nga Titullari i Njësisë Publike, të nxirren aktet administrative përkatëse dhe të kërkohet në rrugë ligjore (Padi gjyqësore), duke ndjekur të gjitha procedurat e nevojshme administrative dhe procedurat e tjera në të gjitha shkallët e gjykimit, me qëllim kërkimin për shpërblimin e dëmit. Nëpunësi zbatues të ndjekë procesin dhe të kryej regjistrimet e nevojshme kontabël përfundimtare, me qëllim shpërblimin e dëmit në vlerën 1,828,667 lekë pa TVSH, si më poshtë:

1. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, sipërmarrësi BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, ka përfituar më tepër duke vendosur pajisje jo sipas specifikimeve teknike dhe jo funksionale në objekt në vlerën 1,462,000 lekë pa TVSH. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.2, faqet 32-40 të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 1.1. Rekomandim: Nga Bashkia Korçë të merren masa për arkëtimin e vlerës prej 1,462,000 lekë pa TVSH nga BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, në cilësinë e sipërmarrësit në kontratën pa numër protokolli, datë 08.10.2015 me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, vlerë kjo e cila përfaqëson një dëm


43

ekonomik ndaj buxhetit të shtetit dhe njësisë vendore si rrjedhojë e likuidimit të pajisjeve të pa vendosura në objekt sipas preventivit të miratuar nga AK.

Menjëherë

2. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i dosjes teknike të zbatimit të punimeve civile të kontratës me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, sipërmarrësi BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, ka përfituar më tepër për punime të pakryera vlerën 366,667 lekë pa TVSH. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.2, faqet 32-40 të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 2.1. Rekomandim: Nga Bashkia Korçë të merren masa për arkëtimin e vlerës prej 366,667 lekë pa TVSH nga BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, në cilësinë e sipërmarrësit në kontratën pa numër protokolli, datë 08.10.2015 me objekt “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, vlerë kjo e cila përfaqëson një dëm ekonomik ndaj buxhetit të shtetit dhe njësisë vendore si rrjedhojë e likuidimit të punimeve të kryera jo në përputhje faktin dhe specifikimet teknike të miratuara nga AK.

Menjëherë. B.2. SHPENZIME TË REALIZUARA NË KUNDËRSHTIM ME KËRKESAT LIGJORE TË PROKURIMIT DHE EFEKTE NEGATIVE TË KONSTATUARA NË ADMINISTRIMIN E FONDEVE PUBLIKE PËR MENAXHIMIN ME EKONOMICITET, EFICENCE DHE EFEKTIVITET. 1. Gjetje nga auditimi: Gjatë zhvillimit të procedurave të prokurimit publik, konkretisht në përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, është vepruar në kundërshtim me ligjin nr. 9643 datë 20.11.2006 “Për prokurimin publik” me ndryshime, VKM nr. 1, datë 10.01.2007 “Për rregullat e prokurimit publik”, i shfuqizuar dhe VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për miratimin e manualeve

teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre” i shfuqizuar, me pasojë përllogaritje më tepër e vlerës limit të kontratës në shumën 3,499,806 lekë pa TVSH. Nga auditimi ka rezultuar se grupi i punës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, ka vepruar në kundërshtim me me VKM nr. 1, datë 10.01.2007, me ndryshime, Kreu II “Rregullat e

Përgjithshme të Prokurimit”, pika 2 “Llogaritja e vlerës së kontratës” dhe Kreu III “Dokumentet e

tenderit”, pika 3 “Informacione të veçanta”, germa a “Kontratat për punë”. Referuar të dhënave në

disa raste nuk janë vendosur në preventiv çmimet për njësi të përllogaritura sipas analizës teknike dhe të kostos, si dhe manualeve të çmimeve, kontretisht: - Për zërin e punimeve “Veshje fasade me pllaka guri” i përcaktuar në preventiv me çmim 8,000

lekë/m2, në analizën e kostos është përllogaritur në vlerën 5,500 lekë/m2. Vlera e limit e kontratës për këtë zë punimesh, është përllogaritur 2,032,500 lekë më shumë.

- Për zërin e punimeve “Veshje xokoli me pllaka guri”, me çmim 8,000 lekë/njësi, sipas

perevntivit, nuk është përcaktuar trashësia e gurit (t), as në DT “Specifikimet teknike” dhe as

në Preventiv. Gjithashtu, nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në dokumentin “Analiza teknike për punimet e ndërtimit me objekt “Qendra për Mbrojtjen dhe

Promovimin e Kulturës””, nuk ka analizë kostoje për këtë zë punimesh. Në preventiv çmimi për këtë zë punimesh është përcaktuar 8,000 lekë/m2, duke ju referuar çmimit/njësi të zërit të


44

punimeve “Veshje fasade me pllaka guri”, për të cilin në Specifikimet teknike të DT, është

ciësuar trashësia e gurit t=10 cm. Sa më sipër, rezulton se çmimi 8,000 lekë/njësi i vendosur në preventiv, është i paargumentuar si dhe duke ju referuar Manualit nr. 2 të miratuar me VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për

miratimin e manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre”, kosto për njësi e këtij zëri punimeve “Veshje me pllaka guri” duhej përllogaritur në

vlerën 3,399 lekë/m2. Për rrjedhojë vlera e fondit limit për këtë zë është përllogaritur 703,953 lekë më shumë.

- Për zërin e punimeve “Veshje tarrace me pllaka guri”, me çmim 7,800 lekë/njësi, sipas

perevntivit, nuk është përcaktuar trashësia e gurit (t), as në Specifikimet teknike (Dokumentet e Tenderit) dhe as në Preventiv. Gjithashtu, nga personat përgjegjës për përllogaritjen e vlerës limit të kontratës, në dokumentin “Analiza teknike për punimet e ndërtimit me objekt “Qendra

për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës””, nuk ka analizë kostoje për këtë zë punimesh. Në

preventiv çmimi për këtë zë punimesh është përcaktuar 7,800 lekë/m2. Sa më sipër, rezulton se çmimi 7,800 lekë/njësi i vendosur në preventiv, është i paargumentuar si dhe duke ju referuar Manualit nr. 2 të miratuar me VKM nr. 568, datë 27.06.2013 “Për

miratimin e manualeve teknike të çmimeve të punimeve të ndërtimit dhe të analizave teknike të tyre”, kosto për njësi e këtij zëri punimeve “Veshje me pllaka guri” duhej përllogaritur në

vlerën 3,399 lekë/m2. Për rrjedhojë vlera e fondit limit për këtë zë është përllogaritur 673,353 lekë më shumë.

- Për zërin “Punime të ndryshme”, nënzërin “Urë metalike+druri të lëvizshme” sipas Analizës

është përllogaritur çmimi për nënzërin “Mekanizmi lëvizës” sipas Analizës është përllogaritur

në shumën 190,000 lekë/copa, ndërsa në Preventiv është shënuar 280,000 lekë/copa. Diferenca për këtë zë punimesh midis Analizës teknike të çmimeve dhe Preventivit është 90,000 lekë më shumë në preventiv.

(Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 2.3, faqet 11-32, të Raportit Përfundimtar të Auditimit). 1.1. Rekomandim: Tituallari i Autoritetit Kontraktor, të analizojë dhe të marrë masa për nxjerrjen e përgjegjësive dhe eleminimin e shkeljeve, me pasojë efekte financiare negative, në buxhetin e Bashkisë Korçë, i cili në rastin konkret rezulton në vlerën 3,499,806 lekë pa TVSH.

Menjëherë dhe në vijimësi. 2. Gjetje nga auditimi: Nga auditimi i procedurave të prokurimit publik të zhvilluara, u konstatua se në procedurën e prokurimit “Ndërtim i objektit Qendar për Mbrojtjen dhe Promovimin e Kulturës/Muzeu Kombëtar i Artit Mesjetar”, kualifikimi dhe shpallja e operatorit ekonomik fitues,

është kryer në kundërshtim me nenin 2 “Parimet e përzgjedhjes”, nenin 55 “Kriteret e përcaktimit

të ofertës fituese”, pikën 5 të nenit 53 “Shqyrtimi i ofertave”, të ligjit 9643, datë 20.11.2006 “Për

prokurimin publik”, i ndryshuar. Bashkimi i Operatorëve Ekonomikë “M” SHPK dhe “EK” SHPK,

është shpallur fitues edhe pse ka mangësi në dokumentacionin e paraqitur sipas kërkesave të DST, duke shkaktuar përdorim të fondeve publike në kundërshtim me kërkesat ligjore në vlerën 41,096,244 lekë pa TVSH. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 2.3, faqet 11-32, të Raportit Përfundimtar të Auditimit).


45

2.1. Rekomanim: Autoriteti Kontraktor, Bashkia Korçë të analizojë arsyet e kualifikimit të padrejtë të bashkimit të operatorëve ekonomik, të cilët edhe pse nuk kanë plotësuar kriteret e DST janë kualifikuar dhe ahpallur fitues, në mënyrë që në të ardhmen të mos përsëriten veprime të tilla, pasi këta OE nuk japin garanci për kryerjen me cilësi të kontratave.

Menjëherë dhe në vijimësi

C. MASA ADMINISTRATIVE Për Inspektoratin e Mbrojtjes Territorit Bashkisë Korçë Referuar shkeljeve të konstatuara në fushën e ndërtimit, përcaktuar në nenit 7 dhe 12 i ndryshuar, Kreu III, nenet 15 e 16 të ligjit nr. 8402, datë 10.9.1998 “Për kontrollin dhe disiplinimin e

punimeve të ndërtimit” i ndryshuar dhe Udhëzimin nr. 3 datë 15.02.2001 “Për mbikëqyrjen dhe

kolaudimin e punimeve të ndërtimit” i ndryshuar, Kreu II, Pika 3, si dhe përgjegjësitë individuale

të evidentuara dhe pasqyruara në pjesët takuese të Raportit Përfundimtar të Auditimit dhe komentet e subjektit të audituar, mbështetur në nenin 5 shkronja (b) dhe nenin 9/1, shkronja (a) të ligjit nr. 9780, datë 16.07.2007, ndryshuar me nenin 12 të ligjit nr.183/2014 datë 01.04.2013 “Për

inspektimin dhe mbrojtjen e territorit nga ndërtimet e kundërligjshme”, bazuar në nenin 15 dhe nenin 30, të ligjit nr. 154/2014, datë 27.11.2014, “Për Organizimin dhe Funksionimin e Kontrollit

të Lartë të Shtetit”, i rekomandojmë, Kryetarit të Bashkisë Korçë t’i kërkojë Kryeinspektorit të

Inspektoratit të Mbrojtjes së Territorit Vendor, të vlerësojë shkeljet e konstatuara dhe të vendosë masë administrative me gjobë për mbikëqyrësin dhe kolaudatorin e punimeve të cilësuar më poshtë: 1. BOE “S” & “I” SHPK, përfaqësuar nga z.E.T, gjobë në masën 50,000 lekë për shkeljet e konstatuara nën cilësinë e mbikëqyrësit të punimeve dhe; “Infrastruktura e brendshme e Qendrës për ruajtjen dhe promovimin e kulturës/Muzeu i Artit Mesjetar”, me sipërmarrës punimesh BOE “K” SHPK & "XH" SHPK, me pasojë dëm ekonomik në vlerën 366,667 lekë pa TVSH si rrjedhojë e diferencave në punime të likuiduara por të pakryera në fakt dhe vendosjes së pajisjeve jo sipas specifikimeve teknike dhe jo funksionale në objekt në vlerën 1,462,000 pa TVSH. (Në mënyrë të detajuar janë pasqyruar në pikën 5.2, faqet 32-37 të Raportit Përfundimtar të Auditimit).

Menjëherë


46

V. ANEKSE:

Pasqyra nr. 1 “Zërat e punimeve dhe referencat e çmimeve”

NR.AN PERSHKRIMI I PUNIMEVE NJESIA SASIA CMIMI-

PREVENTIV ÇMIMI-

MANUAL ÇMIMI-

ANALIZE I PUNIME NDERTIMORE 1 PUNIME GERMIMI

2.25 Germim themele e plinta b>2m, ekskavator me goma, kova 0.25m3 shkarkim toke m3 560 148

148

2.1/a Germim dheu me krah e transport me k dore 10 m, kategoria IV m3 25 855

855

2.37/5b Transport materiale ndertimi, dheu me auto deri 10.0 km m3 585 457

457

2.426/4 Prishje soleta b/a m3 9 4,353

4,353 2 PUNIME MURATURE

2.70/2 Mur me tulla te lehtesuara deri - 3 m, ll perz M 25 m3 162 9,810

9,810 An F.V. lesh guri ne murin e godines m2 625 1,100 1,560

2.68 Mur tulle te plota kollone deri 3m me llaç perzier M 15 m3 2.5 15,736

15,736

2.86 Mur me tulle per parapet m3 17 10,006

10,006 3 PUNIME BETONI DHE BETONARME

2.118/1 Kollona b/a monolite C - 16/20, h ~ 8 m m3 37.5 15,824

15,824

2.119/1 Trare b/a C - 16/20, h ~ 4 m m3 10.5 16,280

16,280

2.121/1 Brez b/a C 16/20, h ~ 8 m m3 5 13,210

13,210

2.119/1 Arkitrare b.a m3 3.3 16,280

16,280

2.126 Soleta b/a me tulla me 6 vrima, Hd = 6m, trashesi30cm m2 545 3,089

3,089

4 PUNIME HEKURI

2.166 F V hekur betoni periodik Ø 6 - 10 mm ton 20.4 121,677

121,677

2.167 F V hekur betoni periodik Ø > 12 mm ton 12.3 117,010

117,010 5 PUNIME HIDROIZOLIMI DHE TARRACE An Hidroizolim i bodrumit me plastivo 200 m2 477 1,909 - - An F.V.Ëaterstop ml 106 1,509 - - An F.V.Spidy 15 ne kendet e murit te bodrumit ml 106 1,280 - - An Hidroizolim i tarraces me AQUASCUD 420 m2 497 2,520 - - An Hidroizolim i sip. vertikale me PLASTIVO 200 m2 72 1,680 - - An Termoizolim tarrace me nanoteknologji m2 497 2,380 - -

An Lluster cimento EN 1146 mbi shtresen termoizoluese m2 569 980

353

627

6 PUNIME PER BASENIN UJOR


47

An Mbushje me cakell pas mureve m3 195 1,015 - - An F V tub drenazhi Ø 150 mm ml 120 565 - -

3.184/b Shtrese zhavor lumi t=40cm m3 260 506

506

2.262 Shtrese betoni C 6/10 m3 33 7,690

7,690 An. Hidroizolim me plastivo 200 m2 578 1,680 - - An F.V.Ëaterstop ml 230 1,509 - -

2.158 Baseni ujor b/a C 16/20 m3 38 14,192

14,192 An Veshje te basenit ujor me pllake guri m2 600 5,600 - - 7 PUNIME VESHJE FASADE An. Veshje fasade me pllaka guri m2 813 8,000 5,500 Veshje me gure (dav. Para elem.dru) An. Veshje tarrace(brenda dhe jashte) me pllaka guri m2 153 7,800 - - An. Veshje xokoli me pllaka guri m2 153 8,000 - - An. Veshje faqet e brendshme dritareve me gur m2 104 12,000 - -

An. Davanciale ne tarrace me gur m2 62 3,399

3,399

An. Veshje fasade me drur masiv+detaje hekuri punuar m2 158 13,500 15,500

8 PUNIME DYER -DRITARE

2.373 Ndertim kupole me xhami termik opak m2 35 42,000

42,000

2.373/1 F V vetrate d/alumini plastike me dopio xham m2 8 12,085

12,085

2.375/1 F V dritare d/alumini plastike me dopio xham m2 45 14,392

14,392

2.386/2 Dyer te blinduara e veshur me dru m2 4.5 42,920

42,920 9 PUNIME TE NDYSHME

An. Ure metalike+druri, e levizshme m2 30 16,500

17,500

An. Mekanizmi levizes cope 1 280,000

190,000

10 PUNIME NE AMBJENTIN JASHTE GODINES

Pjesa me pllaka

3.211 Shtrese cakelli me mina t=20cm m2 560 535

535

3.212c Shtrese stabilizanti t=15cm dhe cilindrim mbi shtresen e cakellit m2 560 479

479

2.262/4 Shtrese betoni M.200 t=20cm m3 112 9,791

9,491

3.287 Zgara metalike ,me largesi te tyre ,20 cm Ø8mm kg 2212 117,017

117,017

3.616 F V bordura guri te cukitur 8x15 cm ml 470 4,800

4,800

An. Shtrese me pllaka guri te çukitur t=4cm m2 1220 3,399

3,399


48

11 PJESA ME GJELBERIM

3.6 Prerje e sistemim pemesh ø > 76 cm cope 3 1,204

1,204

3.2 Prerje bime te vogla ø-10cm m2 20 13

13

3/an Fidane peme acacia dealbata cope 8 10,690

10,690 An Dhe humusor per mbushje m2 1100 800 - - II PUNIME MEKANIKE 1 SISTEMI I MBROJTJES NGA ZJARRI Kartela sinjalizimi

An F.V Lidhja me motopompen (AL-5121-B) cope 1 840

840

Sistemi hidraulik i jashtem deri tek ambienti teknik

2.492 F.V Tubo Zingato + rakorderi Ø 2" , kg 240 258

258

An F.V Elemente konstruksioni ( upa, fasheta, prizhioner, fije lini, paste, etj )

komp 1 7,800 -

-

2 SISTEMI I UJIT TE NGROHTE SANITAR Furnizimi me uje nga rrjeti

2.15 F.V Germim dhe transport dheu per kanalet e tubove dhe pusetave

m³ 16 602

602

2.261 F.V Shtrese rere m³ 4 1,376

1,347

An Pusete betoni per lidhjen e ujit dhe furnizim, kontroll, dimensionet Ø90 x h 200mm

cope 1 20,000

20,000

An F.V Tubo PE - HD Ø 75x6.8 mm, PN10 + rakorderi

ml 160 350

350

3 SISTEMI I SHKARKIMEVE TE UJRAVE TE ZEZA DHE TE SHIUT

Kalimet horizontale te shkarkimit te kolonave

An F.V Tubo shkarkimi PP Ø 125 mm ml 30 950 950 An F.V Tapa pastrimi Ø 125 mm cope 1 1,200 1,200

F.V Elemente ndihmese + rakorderi (reduksion, brage, bryla etj.)

komp 1 11,000 -

-

Shkarkimi i jashtem i ujrave te zeza


m³ 80 602

602


1,376


49

An F.V Puseta betoni (60 x 60 ) cm, me kapak gize D 400 Ø 60 cm

cope 4 28,000

28,000

An F.V Tubo PP magjistrali i rrudhosur Ø 200 mm

ml 40 750

750


ml 60 1,600

1,600


ml 20 2,008

2,008


ml 35 5,250

5,250

Shkarkimi i ujrave te shiut Kollonat e shkarkimit te shiut

An F.V Tubo PP shkarkimi Ø 110 mm ml 60 575

575

An F.V Tapa pastrimi Ø 110 mm cope 4 1,060

1,060

An F.V Tubo PE - HD Ø 110x6.8 mm, PN10 + rakorderi

ml 60 2,830

2,830

An F.V Elemente ndihmese + rakorderi (reduksion, brage, bryla etj per tubo PP.)

kompl 1 9,500 -

-

An F.V Skimer plastik PE - HD DN 110mm per shkarkimin e basenit ujor

cope 4 12,670

12,670

An F.V Pike shkarkimi per basenin ujor, me tape cope 1 8,500

8,500

Sistemi i drenazhimit & Pusetat e rrjetit te jashtem te shiut


m³ 30 602

602


1,376

An F.V Puseta betoni (60 x 60 ) cm, me kapak gize D 400 Ø 60 cm

m³ 5 20,000

20,000

FURNIZIM PAISJE 4 MAKINERI DHE PAJISJE MEKANIKE Sistemi i Mbrojtjes nga Zjarri Makineri e pajisje


50

An

F. Grupi i lidhjes me motopompen per hidrant DN70. Vendosja ne kase te jashtme, llamarine çeliku te emaluar ne ngjyre, te kuqe RAL 3000, valvol sigurie dhe moskthimi 2" (DN 50) materiali i grupit bronz.

cope 1 22,608

22,608

III PUNIME ELEKTRIKE 1 IMPJANTI ELEKTRIK I NDRICIMIT

1 FV. Ndricues Hermetik LED IP68 per Basenin ujor ne perimeter. 12V DC/ 3/6Ë me TR 170-250/12V

cope 22 27,780

27,780

2 FV.Ndricues Hermetik LED IP67 inkaso Volt 220-240V / 50-60Hz /2Ë

cope 12 9,790

9,790

3 FV.Ndricues Hermetik IP67 Prozhektor LED me orientim 180° 230/50Ë/50Hz.

cope 4 8,679

8,679

4 FV.Ndricues linear LED 12V 7.2Ë/m I kompletuar me aksesore instalimi.

ml 16 2,770

2,770

5 FV.Tub fleksibel me dy shtresa PVC Ø50 ml 260 256

256

6 FV.Tub fleksibel PVC Ø40 ml 120 156

156


136


120

9 FV.Kabell elektrik FG7OR 3x1.5 ml 270 112

112


161


258

12 FV.Kuti hermetike C5/7 IP65 cope 28 1,650

1,650

13 FV.Kuti hermetike C4 IP65 cope 24 468

468

14 FV.Kuti derivacion per inkasim ne toke 300x300 cope 8 3,670

3,670

15 Materiale te tjera plotesuese instalatore cope 1 40,000 40,000


51

2 IMPIANTI ELEKTRIK RRUFEPRITES DHE TOKEZIM

1 Antene rrufepritese me shtylle e kompletuar me aksesoret dhe me mates statistikor.

cope 1 437,000

437,000

2 Shirit 35x3.5 mm2 I Zinguar me aksesor dhe me elementet instalator I kompletuar.

cope 1 37,838

37,838

3 Shufer Ø10 e zinguar e kompletuar me gjithe elementet instalator

cope 1 36,450

36,450

4 Materiale te tjera plotesuese instalatore cope 1 40,000

40,000

3 PANELE ELEKTRIKE

1

Kuadri elektrik kryesor i shperndarjes per ndricimin e jashtem i kompletuar me mbrojtje MTD sipas skemes elektrike dhe me komandim automatik.Fluks + kabell

cope 1 87,900

87,900

2 Materiale te tjera plotesuese instalatore cope 1 10,000

10,000

Pasqyra nr. 2 “Çmimet e preventivuara pa analize teknike”

NR.AN PERSHKRIMI I PUNIMEVE NJESIA SASIA CMIMI-

PREVENTIV ÇMIMI-

MANUAL ÇMIMI-

ANALIZE 5 PUNIME HIDROIZOLIMI DHE TARRACE An Hidroizolim i bodrumit me plastivo 200 m2 477 1,909 - - An F.V.Ëaterstop ml 106 1,509 - - An F.V.Spidy 15 ne kendet e murit te bodrumit ml 106 1,280 - - An Hidroizolim i tarraces me AQUASCUD 420 m2 497 2,520 - - An Hidroizolim i sip. vertikale me PLASTIVO 200 m2 72 1,680 - - An Termoizolim tarrace me nanoteknologji m2 497 2,380 - - 6 PUNIME PER BASENIN UJOR An Mbushje me cakell pas mureve m3 195 1,015 - - An F V tub drenazhi Ø 150 mm ml 120 565 - - An. Hidroizolim me plastivo 200 m2 578 1,680 - - An F.V.Ëaterstop ml 230 1,509 - - An Veshje te basenit ujor me pllake guri m2 600 5,600 - - 7 PUNIME VESHJE FASADE An. Veshje tarrace(brenda dhe jashte) me pllaka guri m2 153 7,800 - - An. Veshje xokoli me pllaka guri m2 153 8,000 - - An. Veshje faqet e brendshme dritareve me gur m2 104 12,000 - - An Dhe humusor per mbushje m2 1100 800 - - II PUNIME MEKANIKE 1 SISTEMI I MBROJTJES NGA ZJARRI

An F.V Elemente konstruksioni ( upa, fasheta, prizhioner, fije lini, paste, etj )

komp 1 7,800 -

-

3 SISTEMI I SHKARKIMEVE TE UJRAVE TE ZEZA DHE TE SHIUT


52

F.V Elemente ndihmese + rakorderi (reduksion, brage, bryla etj.)

komp 1 11,000 -

-

An F.V Elemente ndihmese + rakorderi (reduksion, brage, bryla etj per tubo PP.)

kompl 1 9,500 -

-

5.2. Zbatimi i kontratës “Infrastruktura e brendshme e MKAM

Pasyra nr. 3

SHTRESE BETONI NE BODRUM Gjatesi Gjeresi Siperfaqe

35.15 0.8 13.65 468.9

7.3 1.8 13.14 3.9 2.7 10.53

7.05 1.9 13.395 Shuma 505.9

Pasqyra nr.4

Patinim lyerje me boje albus korridori + salle mbledhje

Gjatesi Lartesi 0.9 Situacion 0.2 19.19 4.3 6.19 7.4 19.76

2.375 19.19 1.92 5.02 7.05 36.01 7.05 1.98 6.75 19.19

1 20.05 Fakt 20.05

38.945 2.6 101.257 14.2 4.73 Shuma 185.56 Diferenca 84.303

Pasqyra nr. 5

Patinim + Lyerje me bojë ALBUS 198 (Kodi 02B)

Gjatësi Gjerësi Lartësi Sipërfaqe Tualet F 1.82 1.79 3.2578 0.87 1.53 1.3311 0.85 1.53 1.3005 Tualet PAK 1.2 2.05 2.46 Tualet M 0.85 1.53 1.3005 0.17 0.74 0.1258 1.43 1.09 1.5587


53

Shuma 11.33 Magazina 5.4 3.21 17.334 5.4 3.21 17.334 5.4 3.2 17.28 1.25 3.2 4 1.25 3.2 4 Shuma 59.9 Magazina 5.4 3.21 17.334 5.4 3.21 17.334 5.4 3.2 17.28 1.25 3.2 4 1.25 3.2 4 Shuma 59.9 Holli 4.25 11.81 50.1925 5.31 5.32 28.2492 5.95 2.4 14.28 3.35 2.74 9.179 2.88 1.35 3.888 Shuma 105.79 Dhoma Bosh 5.17 3 15.51 3.65 3 10.95 5.17 3 15.51 3.65 3 10.95 5.17 3.65 18.9 5.17 3 15.51 3.65 3 10.95 5.17 3 15.51 Shuma 113.76 350.7796

KONTROLLI I LARTË I SHTETIT

raport përfundimtar i auditimit mbi “auditimin e ... - Porta Vendore

Documents

Transcript of raport përfundimtar i auditimit mbi “auditimin e ... - Porta Vendore