LORETO, ZAC. 2009 - Auditoría Superior del Estado de ...

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

LORETO, ZAC.

2009

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2009

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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER .............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3 3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 6

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 7

BANCOS ................................................................................................................................................................. 9

CUENTAS BALANCE ............................................................................................................................................ 10

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 10

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 12

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 20

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 22

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL ................................................................... 25

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 25

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 40

OTROS PROGRAMAS ........................................................................................................................................... 46

PROGRAMA 3x1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 46

HABITAT ............................................................................................................................................................... 47

FIDEICOMISO PARA COADYUVAR AL DESARROLLO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS .......... 48

CASA DE LA CULTURA ........................................................................................................................................ 49

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 50 PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 50

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 52

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 59

PROGRAMA HABITAT .......................................................................................................................................... 60

FONREGION ......................................................................................................................................................... 67

FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (seguimiento 2006) ................ 68

PMO, RAMO 33 Y RAMO 20MO, RAMO 33 Y RAMO 20 .......................................................................................... 70

REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN TÉCNICA DE LOS PROGRAMAS ................................................................. 70

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 72

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 73

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 74


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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 12

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

3

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

16

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

-

Solicitud de Aclaración 20

Subtotal 51

Acciones Preventivas

Recomendación2 20

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 20

TOTAL 71


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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio Loreto, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.


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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS


El municipio de Loreto, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2009 por un monto total de $102,023,959.92, los cuales se encuentran conformados por $48,338,096.92 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 91.25%. Además de $36,701,881.00 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $16,983,982.00 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-01, Sin Observación Se verificó que los ingresos que aparecen en los estados financieros del municipio representaran operaciones efectivamente realizadas, son depositados de manera íntegra y oportuna y cumplen con la normatividad aplicable, salvo la observación que se menciona enseguida.

Resultado AF-02, Observación AF-01 De la revisión al rubro de Ingresos, relativo al cobro del Derecho sobre Almacenamiento, Distribución, Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas correspondiente al periodo 1° de enero al 31 de diciembre de 2009, se solicitó al municipio la relación de licencias para la operación de expendios de bebidas alcohólicas misma que al ser revisada y analizada se determinó lo siguiente: El municipio no aplicó las sanciones por concepto de revalidación extemporánea de renovaciones de 401 licencias, cuyas solicitudes fueron recibidas durante los meses de enero, febrero y marzo de 2009, observándose que el ente auditado dejo de percibir la cantidad de $49,196.86, incumplimiento con lo establecido en el artículo 95 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas. Es de importancia señalar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio 2007, se realizó una observación similar, sobre la cual recayó la recomendación número AF 07/24-019, la cual no acató y que en el ejercicio 2008 se promovió el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas por igual situación.

AF-09/24-001 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante los órganos competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a los CC. Profr. Octavio Monreal Martínez y Profr. Luis Miguel Sandoval García quienes se desempeñaron como Presidente y Tesorero Municipales respectivamente, por no aplicar las sanciones por concepto de revalidación extemporánea de renovaciones de licencias para la venta, distribución, almacenamiento y consumo de bebidas alcohólicas, cuyo pago fue posterior al 31 de diciembre de 2008, observándose además que no acató la Recomendación AF-07/24-019 realizada en el Informe de Resultados del ejercicio 2007 por observación similar. Lo anterior con base en lo previsto en los artículos 74 fracción VII, 93 fracción IV y 96

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.


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INGRESOS


fracción I de la Ley Orgánica del Municipio, así como los artículos 95 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, 12, 13 y 35 del Código Fiscal Municipal del Estado de Zacatecas y 5 fracciones I y XX de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.


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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Loreto, Zacatecas, fue por $108,661,674.22, los cuales se encuentran conformados por $53,017,486.99 de Gasto Corriente con un alcance de revisión de 28.99%. Además de $3,150,568.87 de Obra Pública, $37,334,086.82 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $15,159,531.54 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-03, Sin Observación Se verificó que los egresos contabilizados en los estados financieros del municipio reflejan operaciones efectivamente realizadas, así mismo se constató que las erogaciones efectuadas cuentan con su respectivo soporte documental y están registradas contable y presupuestalmente, también se comprobó que las erogaciones corresponden a las actividades propias del municipio.

Resultado AF-04, Observación AF-02 Del análisis realizado al rubro de Ayudas se observó que el ente fiscalizador realizó erogaciones por el orden de $24,000.00 por concepto de apoyo a la C. Verónica Dávila Bocanegra para la compra de prótesis de rodilla, sin embargo no se exhibe el acta de Cabildo en el cual se autorice, esto en razón al importe de la ayuda otorgada, así como factura original e identificación del beneficiario que justifique y compruebe debidamente el gasto realizado.

AF-09/24-002 Solicitud de Aclaración Se solicita a la Administración Municipal, que con relación a las erogaciones descritas en el resultado que antecede por la cantidad de $24,000.00, se presente, para efectos de aclaración, ante esta Auditoría Superior del Estado el acta de Cabildo en el cual se autorice la ayuda en cita, factura original expedida por quien realizó el servicio médico, así como identificación del beneficiario. Lo anterior con fundamento en los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I y 170 de la Ley Orgánica del Municipio y artículos 7 y 17 fracción X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.

Se solventa


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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Loreto, Zacatecas, obtuvo como resultado del ejercicio 2009 un Déficit por el orden de $6,637,714.30, en virtud de que sus egresos fueron superiores a sus ingresos, situación que se explica en función de la existencia al inicio del ejercicio.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-05, Sin Observación El municipio de Loreto, Zacatecas, presentó un saldo en caja de $25,000.00 al 31 de diciembre de 2009, según su Estado de Posición Financiera, mismo que corresponde al fondo fijo asignado a la Tesorería Municipal, del cual en su respectiva revisión física se comprobó el adecuado manejo y control del mismo, ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores y las reposiciones se realizan de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles.


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BANCOS


Resultado AF-06, Sin Observación La cuenta de Bancos presentó un saldo en su Estado de Posición Financiera de $13,087,044.07 al 31 de diciembre de 2009, integrado en 19 cuentas bancarias a nombre del municipio, habiéndose verificado que el ente fiscalizado realizó en tiempo y forma los depósitos a las cuentas en mención, expide los cheques mediante el uso de firmas mancomunadas, se encontraron las chequeras resguardadas bajo llave y no se detectaron cheques firmados en blanco.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado AF-07, Observación AF-03 El saldo que muestra la cuenta de Deudores Diversos al 31 de diciembre de 2009 asciende a $799,692.62 según el Estado de Posición Financiera, mismo que representa un decremento del 53.44% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, el cual corresponden en su mayoría a traspasos entre cuentas bancarias propiedad del municipio, que representan un 94.58% con relación al total del saldo. De la revisión a este rubro se determinó la siguiente observación: El municipio no exhibió los pagarés que amparen los préstamos otorgados a 5 personas por la Administración Municipal 2007-2010, por un importe total de $39,816.64. Asimismo se determinó que este mismo saldo no presentó movimientos durante el ejercicio 2009, del cual el ente auditado no exhibió evidencia documental de las acciones realizadas para su recuperación, o en su caso, depuración debidamente motivada, documentada y autorizada por el H. Ayuntamiento. Lo anterior se detalla a continuación:

CUENTA / NOMBRE DE CUENTA SALDO

AL FINAL

1105-01-0051 CLISERIO DE LUNA RODRÍGUEZ

$ 4,500.00

1105-01-0053 JESÚS FLORES REYES

1,000.00

1105-01-0070 PATRONATO DE LA FERIA LORETO 2008

5,000.00

1105-01-0071

CARLOS ALBERTO DÍAZ DE LEÓN PARGA

29,316.64

TOTAL: $ 39,816.64

Es de importancia señalar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio

AF-09/24-003 Pliego de Observaciones Esta Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones a la Administración Municipal por la cantidad de $39,816.64, correspondiente a préstamos efectuados y no recuperados y que además no cuentan con documento mercantil. Lo anterior con fundamento en los artículos 179, 181, 186 y 187, de la Ley Orgánica del Municipio.

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.

AF-09/24-004 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal recuperar la totalidad del saldo de Deudores Diversos antes de la conclusión de su administración, asimismo se recomienda abstenerse de otorgar nuevos préstamos, en virtud de que los recursos públicos tienen fines específicos definidos en los programas y presupuestos del ente auditado. Lo anterior con fundamento en los artículos 96 fracción II, 177 y 181 de la Ley Orgánica del Municipio. Se dará seguimiento en revisiones posteriores.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

AF-09/24-005 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.


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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


2008, se realizó una observación similar, sobre la cual recayó la recomendación número AF 08/24-010.


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ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2009 fue por $15,990,464.98, en el cual se consideran incorporaciones y desincorporaciones de los ejercicios anteriores por $363,667.97, quedando pendiente de incorporar la aportación del CESP por $276,933.00 para la adquisición de tres Patrullas. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $1,808,556.59, de las cuales $14,390.70 (0.80%) se realizaron con Recursos Propios y $1,794,165.89 (99.20%) con Recursos Federales.

Resultado PF-01, Observación PF-01 Durante el ejercicio 2009 se realizaron adquisiciones con Recursos Federales por un monto de $1,794,165.89, del cual $401,102.13 deriva de la aplicación de recursos del Fondo III y $1,393,063.76 del Fondo IV, correspondientes a la adquisición de vehículos, mobiliario y equipo de oficina, equipo de cómputo y comunicación, de los cuales $221,828.58 no fueron incorporados al Activo Fijo y por lo tanto no se incrementaron en el Patrimonio del Municipio.

PF-09/24-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado realizar la incorporación al Activo Fijo por un importe de $221,828.58 correspondiente a las adquisiciones realizadas con los Fondos III y IV, afectando así el Patrimonio del municipio.


Resultado AF-08, Observación AF-04 Derivado de la revisión a los expedientes de Bienes Inmuebles propiedad del Municipio, y como resultado al seguimiento de la Recomendación emitida sobre la revisión a la Cuenta Pública 2008, en la acción número AF-08/24-014, se observó que 74 predios no han sido inscrito ante el Registro Público de la Propiedad y de estos 65 no cuentan con Escritura Pública o algún otro documento de de certeza jurídica de la propiedad del bien, mismos que se detallan a continuación:

5

CLAVE CATASTRAL DEL PREDIO

DESCRIPCIÓN UBICACIÓN UTILIZACIÓN

QUE SE LE DA AL INMUEBLE

SUPERFICIE

BIENES INMUEBLES SIN ESCRITURA PÚBLICA Y NO INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD

1 4-9-1 EDIFICIO MUNICIPAL D.I.F.

CALLE ZARAGOZA Y JUAREZ, AL NORTE CON CALLE JUAREZ Y LOTE 26, AL SUR LOTE 2, AL ORIENTE CON CALLE ZARAGOZA, AL PONIENTE LOTE 24.

TALLER DE COSTURA, MACRAME, COCINA, REHAB., INCAPACITADOS Y DISPENSARIO MEDICO

1,239.32 M2

2 1-13-17 AUDITORIO MUNICIPAL Y OFICINA

CALLE H. HEROICO COLEGIO MILITAR S/N, COL CENTRO, AL NORTE CON CALLE H. COLEGIO MILITAR, AL SUR CON LOTES 8,9 Y 10, AL ORIENTE CON LOTES 4, 56, 8, 18, Y 20, AL PONIENTE CON LOTE 16 Y PRESIDENCIA MUNICPAL.

EVENTOS DEPORTIVOS, CULTURALES, SOCIALES, ENTRE OTROS

2,113.98 M2

3 2-30-1 PARQUE INFANTIL COL. EL EDEN, AL NORTE CON CALLE VICTOR ROSALES, AL SUR CON CALLE MELCHOR OCAMPO, AL ORIENTE CON AV. DE LA JUVENTUD, AL PONIENTE CON CALLE FELIPE ANGELES.

PARQUE INFANTIL

3,381,29 M2

AF-09/24-006 Recomendación Se recomienda nuevamente a la Administración Municipal llevar a cabo acciones tendientes a regularizar la situación legal de sus bienes inmuebles en relación con la propiedad de los mismos, así como llevar a cabo los trámites necesarios para que los inmuebles sean registrados en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, en cumplimiento a lo establecido en los artículos 78 fracción V de la Ley Orgánica del Municipio y 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios de Zacatecas. También se recomienda nuevamente que cuando se lleven a cabo acciones referentes a donación y permuta de bienes



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ACTIVO FIJO


4 4-41-1 PANTEON MUNICIPAL

CALLE CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, ZAC., AL NORTE CON LOTE 159 DE FRACC. RURALES, AL SUR CON CALLE CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL ORIENTE CON VIA DEL FFCC, AL PONIENTE CON LOTE 159 DE FRACC RURALES

PANTEON MUNICPAL

26,501.26M2

5 1-14-7 VELATORIO MUNICPAL (FUNDO LEGAL)

CALLE ALVARO OBREGON Y VENUSTIANO CARRANZA DE LA COL. CENTRO, AL NORTE CON LOTE 29, AL SUR CON LA CALLE VENUSTIANO CARRANZA, AL ORIENTE CON CALLE ALVARO OBREGON, AL PONIENTE CON LOTES 8 Y 26.

NO ESPECIFICADO

301.19 M2

6 1-60-1 PLAZA CIVICA CALLES H. COLEGIO MILITAR, INDEPENDENCIA, ENRIQUE ESTRADA Y VENUSTIANO CARRANZA.

PLAZA CIVICA 8,173.84 M2

7 NO CATASTRADO

CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL

FRACC. “SANTA CRUZ" AL NORTE CON CALLE J. GUADALUPE CARRILLO PARADA, AL SUR PROL H. COLEGIO MILITAR, AL ORIENTE CON LOTES 2 Y 11 MANZANA 2, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. MANUEL AVILA CAMACHO.

SERVICIOS EDUCATIVOS

2,516.75 M2

8 6-32-1 KINDER, ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL, OFICINAS S.E.C. , COLEGIO F.P. DE GANTE MANZANA 32

CALLE MELCHOR OCAMPO AL NORTE, VALLE DE LORETO AL PONIENTE, VALLE DE VALPARAISO AL SUR Y VALLE DE ANAHUAC AL ORIENTE DEL FRACC. VALLE REAL.

KINDER, ESCUELA DE EDUCACION ESPECIAL, OFICINAS S.E.C. , COLEGIO F.P. DE GANTE MANZANA 32

20,535,00M2

9 NO CATASTRADO

OFICINAS DE SAGARPA FRACC. DE LA UNIDAD DEPORTIVA Y AREA VERDE

FRACC. SAN PABLO OFICINAS DE SAGARPA FRACC. DE LA UNIDAD DEPORTIVA Y AREA VERDE

2,125,02 M2

10 1-81-1 UNIDAD DEPORTIVA

CALLE 20 DE NOVIEMBRE CARRETERA LORETO-SAN MARCOS, AL NORTE CON CALLE H. COLEGIO MILITAR, AL SUR CON CARRETERA LORETO-SAN MARCOS, AL ORIENTE CON FRACC. SNA PABLO, AL PONIENTE CON CALLE BATALLA DE ZACATECAS

PRACTICA DEPORTIVA

71,752.77 M2

11 4-40-3 LIENZO CHARRO CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL NORTE CON CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL SUR CON ESC. SEC. FED. FRANCISCO GOYTIA, AL ORIENTE CON PARQUE DE BEISBOLL, AL PONIENTE CON CALLE ZARAGOZA.

LIENZO CHARRO 7,296.07 M2

12 1-80-1 PLAZUELA ANDADOR PEATONAL

CALLE VENUSTIANO CARRANZA, AL NORTE CON PLAZA CIVICA, AL SUR CON PARROQUIA NUESTRA SRA. DE LORETO, AL ORIENTE CON CALLE INDEPENDENCIA Y AL PONENTE CON CALLE ENRIQUE ESTRADA.

PLAZUELA ANDADOR PEATONAL

1,805.00 M2

13 4-41-2 CASETA POZO NO 1 AGUA POTABLE

CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL NORTE FRACC. LOS PUENTES, AL SUR CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL ORIENTE CON FRACC. LOS PUENTES, AL PONIENTE FRACC. LOS PUENTES.

CASETA POZO NO 1 AGUA POTABLE

168.34 M2

14 MANZANA 1 FRACC. MAGISTERIAL LORETO, AL NORTE CON PARCELA 643 AL SUR CON BIEN MUNICIPAL, AL ORIENTE CON CALLE FCO. GOMEZ PUC, AL PONIENTE PARCELA 642-A.

EQUIPAMIENTO URBANO

1,215,376M2

15 2-3-2 CENTRO DE SALUD

AV. INDEPENDENCIA S/N , COL CENTRO, AL NORTE CON LOTE 19, AL SUR CON CALLE NIÑOS HEROES, AL ORIENTE CON AV. INDEPENDENCIA Y AL PONIENTE CON LOTE 3.

SERVICIOS DE SALUD

1,819.48 M2

16 1-73-1 ESC TELESECUNDARIA "JUANA DE ASBAJE"

CALLE MANUEL AVILA CAMACHO, COL SAN MARCOS II, AL NORTE CON LOCALES COMERCIALES, AL SUR CON PROPIEDAD DEL SR. URIEL MONTOYA, AL ORIENTE CON AV. MANUEL AVILA CAMACHO, AL PONIENTE CON PROPIEDAD DEL SR. URIEL MONTOYA MACIAS.


3,665.0 M2

inmuebles, se constate que el municipio cuenta con documentos que avalen la propiedad del mismo, y se solicite la autorización correspondiente a la H. Legislatura, observando así lo establecido en los artículos 154 y 157 fracción II de la Ley Orgánica del Municipio, así como 28 fracción II de la Ley de Patrimonio del Estado y Municipios.

AF-09/24-007 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Solventa y se le dará seguimiento


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ACTIVO FIJO


17 1-43-11 JARDIN DE NIÑOS MARIA ELENA MONTOYA DE ESPINOZA

CALLE ALVARO OBREGON Y FRANCISCO GARCIA SALINAS, AL NORTE CON LOS CC. MARIA MARTINEZ , LUIS AGUILAR, JOSE ACEVEDO Y ANTONIO ESCOBEDO, AL SUR CON CALLE FRANCISCO GARCIA SALINAS, AL ORIENTE CON LOTES 2 Y 10, AL PONIENTE CON CALLE ALVARO OBREGON.


2,779.79 M2

18 1-81-1 FUTURO MERCADO Y CENTRAL CAMIONERA

CALLE FFCC Y PROL. MIGUEL AUZA, COL ACEVEDO, AL NORTE CON RANCHO EL ROCIO, AL SUR CON CALLE PROL. MIGUEL AUZA, AL ORIENTE CON CALLE GUADALUPE Y AL PONIENTE CON VIA DEL FFCC.

FUTURO MERCADO Y CENTRAL CAMIONERA

13,628.72 M2

19 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN JUDAS TADEO", MANZANA 2, AL NORTE CON CALLE SAN JUAN BAUTISTA, AL SUR CALLE PADRE NIEVES, AL ORIENTE LOTES 4 Y 10 MANZANA 2 , AL PONIENTE CON LOTES 3 Y 9 DE LA MANZANA 2.

EQUIPAMIENTO URBANO

1,981.28 M2

20 NO ESPECIFICADO

ALMACEN DE OBRAS PUBLICAS, CLUB DE LEONES, COBACH Y SEC

UBICADO AL NE DE LA CABECERA MUNICIPAL., AL NORTE CON FRACC. SAN GENARO, AL SUR CON CARRETERA A SAN MARCOS, AL ORIENTE CON FRACC. EDUCACION, AL PONIENTE CON EL SR. URIEL MONTOYA MACIAS Y COL STA. CRUZ

ALMACEN DE OBRAS PUBLICAS, CLUB DE LEONES, COBACH Y SEC

6-00-00 HAS

21 1-13-16 BIBLIOTECA "RAFAEL RAMIREZ"

CALLE H. COLEGIO MILITAR S/N, AL NORTE CON H. COLEGIO MILITAR AL SUR CON LOTE 17, AL ORIENTE CON AUDITORIO MUNICIPAL, AL PONIENTE CON LOTE 23.


109.12 M2

22 NO ESPECIFICADO

ESC SEC TECNICA FRACC. LLANOS DE SAN MIGUEL MANZANA 21, AL NORTE CON CALLE PEDRO MARIA ANAYA, AL SUR CALLE SAN RAFAEL, AL ORIENTE CON CALLE SANTO DOMINGO, AL PONIENTE CON CALLE SAN MARTIN.


15,008.00 M2

23 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN CARLOS”, AL NORTE CALLE MEZQUITAL, AL SUR CON LOTES 22 MANZANA 1 Y CALLE SAN CARLOS, AL ORIENTE CALLE SANTO DOMINGO, AL PONIENTE FRACC. EDUCACION.

EQUIPAMIENTO URBANO

3,379,429 M2

24 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

COL " STA. CRUZ " MANZANA 7 LOTE 19, AL NORTE CON C. G. TORRES QUINTERO, AL SUR CON AREA COMUN, AL ORIENTE CON C. ANTONIO ROSALES D., AL PONIENTE CON AV. PETRONILO VILLALOBOS S.

EQUIPAMIENTO URBANO

762.16 M2

25 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

COL. " SAN JUAN" AL NOROESTE CON LOTE 643, AL SUR CON MANZANA 1, AL PONIENTE CON LOTE 642-A

EQUIPAMIENTO URBANO

4,658.07 M2

26 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN MIGUEL", MANZANA 14 LOTE 1, AL NORTE CALLE JUVENTINO ROSAS, AL SUR CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CALLE 16 DE SEPTIEMBRE, AL PONIENTE C. 25 DE ABRIL.

EQUIPAMIENTO URBANO

4,538.43 M2

27 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "SAN MIGUEL", MANZANA 13 LOTE 15, AL NORTE CON LOTES 6 Y7 DE LA MANZANA 13, AL SUR CON C. SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CON CALLE 5 DE FEBRERO Y AL PONIENTE CON CALLE 16 DE SEPTIEMBRE.

EQUIPAMIENTO URBANO

2,159.13 M2

28 NO ESPECIFICADO

PRESIDENCIA MUNICIPAL

AV. INDEPENDENCIA S/N , COL CENTRO, AL NORTE CON LOTE 15,16 Y 23, AL SUR CON LOTE 13, AL ORIENTE CON AUDITORIO MUNICIPAL, AL PONIENTE CON AV. INDEPENDENCIA


1,397,42 M2

29 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "LOS PUENTES" , AL NORTE CON TERRENOS DEL SR. SIXTO CAMARILLO, AL SUR CON CALLE 5 DE MAYO Y EL C. DAVID VALTIERRA, AL ORIENTE CON CALLE CONSTITUCION DE 1917, AL PONIENTE CON CALLE PLAN DE GUADALUPE Y 5 DE MAYO.

EQUIPAMIENTO URBANO

5,881.25 M2


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


30 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "LOMAS DEL CAMPESTRE".

EQUIPAMIENTO URBANO

5,000.00 M2

31 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. "CASAAZUL" MANZANA 2, AL NORTE CON CALLE HACIENDA DE SAN MARCOS, AL SUR CON CALLE HACIENDA NUEVA, AL OREINTE CON LOTES 2,3,4,5 Y 5 DE LA MANZANA 2, AL PONIENTE CON FRACC. INDEPENDENCIA.

EQUIPAMIENTO URBANO

1,882.00

32 3-11-35 LOTE INTERIOR AL NORTE LOTE 5, AL SUR LOTE 33, AL ORIENTE LOTE 11 Y 38, AL PONIENTE LOTE 34.

NO ESPECIFICADO

36.00 M2

33 3-11-36 LOTE INTERIOR AL NORTE LOTE 30 y 12 AL SUR LOTE 28, AL ORIENTE LOTE 15 Y 12, AL PONIENTE LOTE 29.

NO ESPECIFICADO

160.35

34 NO ESPECIFICADO

HOSPITAL FRACC. "LOMAS DEL BOSQUE" MANZANA 24 LOTE 1, AL NORTE AV. LOMAS DEL BOSQUE, AL SUR CON EL SR. GUILLERMO MARTINEZ VILLALOBOS, AL ORIENTE CON EL C. MAURICIO NAVARRO BERNAL, AL PONIENTE CON C. FRESNO.

SERVICIOS DE SALUD

20,000.00M2

35 NO ESPECIFICADO

PROYECTO DE RELLENO MUNICIPAL

LOTE 160-C FRACC SAN MARCOS Y BIMBALETES, RUMBO A SAN BLAS, LORETO ZACATECAS.

NO UTILIZABLE 2-25-00 HAS

36 3-59-16 KINDER, " VASCO DE QUIROGA"

CALLE MATIAS RAMOS SANTOS S/N " COL VEGA ", AL NORTE CON CALLE MATIAS RAMOS SANTOS, AL SUR CON LOTE 15, AL ORIENTE CON LOTES 3,5,6,12 Y 17, AL PONIENTE CON CALLE SOLIDARIDAD.


3,000.00 M2

37 NO ESPECIFICADO

EQUIPAMIENTO URBANO

FRACC. " LOS ANGELES" MANZANA 11, AL NORTE CON CALLE ARCANGEL SAN URIEL, AL SUR CON CALLE ARCANGEL SAN MIGUEL, AL ORIENTE CON C. ARCANGEL SAN AUDIEL, AL PONIENTE CON CALLE ARCANGEL SAN SAUDIEL.

EQUIPAMIENTO URBANO

4,704.00 M2

38 1-65-1 JARDIN PUBLICO CALLE PLAN DE AYALA, GARCIA SALINAS, LAURO G. CALOCA Y JUAN JOSE RIOS, AL NORTE CON CALLE PLAN DE AYALA, AL SUR CON FRANCISCO GARCIA SALINAS, AL ORIENTE CON CALLE LAURO G. CALOCA, AL PONIENTE CON JUAN JOSE RIOS.

JARDIN PUBLICO 3,280.00 M2

39 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. EVELIA PEREZ DIAZ

LOTE 3 MANZANA 8 FRACC. “LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COLONIA SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 2 MANZANA 8, AL PONIENTE CON LOTE 4 MANZANA 8.

CASA HABITACION (HABRÁ DE REALIZARSE TRÁMITE DE ESCRITURACIÓN PREVIO A LA ESCRITURA DEL NUEVO DUEÑO, PARA DARLA DE BAJA).

93.21 M2

40 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. JUANA ECHEVERRIA LOZANO

LOTE 4 MANZANA 8 FRACC. " LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COLONIA SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 3 MANZANA 8, AL PONIENTE CON LOTE 5 MANZANA 8

CASA HABITACION (HABRÁ DE REALIZARSE TRÁMITE DE ESCRITURACIÓN PREVIO A LA ESCRITURA DEL NUEVO DUEÑO, PARA DARLA DE BAJA).

96.66 M2

41 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. AMELIA MARTINEZ ESQUIVEL

LOTE 4 MANZANA 23 FRACC" REVOLUCION", AL NORTE LOTE 5, AL SUR LOTE 3, AL ORIENTE LOTE 41, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. DOROTEO ARANGO.

CASA HABITACION (HABRÁ DE REALIZARSE TRÁMITE DE ESCRITURACIÓN PREVIO A LA ESCRITURA DEL NUEVO DUEÑO, PARA DARLA DE BAJA)

90.00 M2


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


42 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ESTHELA ESQUIVEL DAVILA

LOTE 3 MANZANA 23 FRACC" REVOLUCION", AL NORTE LOTE 4, AL SUR LOTE 2, AL ORIENTE LOTE 42, AL PONIENTE CON CALLE GRAL. DOROTEO ARANGO.


90.00 M2

43 2-5-23 ANTIGUO RASTRO MUNICIPAL

CALLE FRANCISCO VILLA S/N, COL CENTRO, AL NORTE CON CALLE FRANCISCO VILLA, AL SUR CON LOTE 25, AL ORIENTE CON LOTE 24, AL PONIENTE CON LOTE2 2.

BAJA POR PERMUTA POR RANCHO EL CRISOSTOMO EN EL AÑO 1995

404.50 M2

44 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ELIAS DE LIRA GASPAR

LOTE 1 DE LA MANZANA 8 FRACC. "LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE PROL. ADOLFO RUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COL SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON CALLE GRAL. GARCIA DE LA CADENA, AL PONIENTE CON LOTE 2


78.02 M2

45 4-74-21 CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. ALVARA CASTILLO MORENO

LOTE FRACC. “LA VICTORIA", AL NORTE CON LOTE 2, AL SUR CON CALLE ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL ORIENTE CON LOTE 20, AL PONIENTE CON LOTE 22.


90.00 M2

46 2-57-9 EQUIPAMIENTO URBANO (JARDIN DE NIÑOS)

CALLE PROL. FRANCISCO I MADEO COL REFORMA, AL NORTE CON LOTES 8 Y 16, AL SUR LOTES 10 Y 15, AL ORIENTE CON CALLE FCO I MADERO, AL PONIENTE CON CALLE FFCC SUR.


507.02 M2

47 4-9-2 JARDIN DE NIÑOS "FEDERICO FROEBEL"

CALLE IGNACIO ZARAGOZA, AL NORTE CON LOTES 23 Y 24, AL SUR CON CALLE JOAQUIN FERNANDEZ DE LIZARDI, AL ORIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA, AL PONIENTE CON LOTE 18, 4, 27, 29, 3,4 Y 30.


2,679.72 M2

48 3-30-20 JARDIN RECREATIVO, CANCHA DE BASQUETBOLL, CASETA DE SEGURIDAD PUBLICA, Y TEMPLO DEL SANTO NIÑO

CUAUHTEMOC SUR, COL VEGA, AL NORTE LOTE 22, AL SUR CON LOTES 18,17- Y 16, AL ORIENTE CON LOTES 26,1011,12,13 Y 28, AL PONIENTE CON CALLE CUAUHTEMOC.

JARDIN RECREATIVO, CANCHA DE BASQUETBOLL, CASETA DE SEGURIDAD PÚBLICA, Y TEMPLO DEL SANTO NIÑO.

754.85 M2

49 5-13-1 EQUIPAMIENTO URBANO JARDIN

FRACC. "LAZARO CARDENAS", AL NORTE CON CALLE VALENTIN GOMEZ FARIAS, AL SUR CON CALLE ANASTACIO BUSTAMANTE, AL ORIENTE CON CALLE AGUSTIN DE ITURBIDE, AL PONIENTE CON CALLE LUCAS ALAMAN.

EQUIPAMIENTO URBANO JARDIN

3,688.52 M2

50 4-40-2 ESC SEC. FRANCISCO GOYTIA

CALLE GENARO CODINA, AL NORTE CON PARQUE DE BEIS BOLL, AL SUR CON CALLE GENARO CODINA, AL ORIENTE CON PROL. 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA.


34,289.78M2

51 NO ESPECIFICADO

PREDIO PARA JARDIN DE NIÑOS " MANUEL M. PONCE " Y CANCHA DEPORTIVA

LOTE 1 Y 2 MANZANA 59 FRACC. "ESCOBEDO", AL NORTE CON CALLE FERNANDO MONTES DE OCA, AL SUR CON CALLE JUAN DE LA BARRERA, AL ORIENTE CON CALLE IGNACIO ZARAGOZA NTE., AL PONIENTE CON CALLE PRIMO VERDAD.


5,000.00 M2


LORETO, ZAC.


Páginas : 17 de 75



ACTIVO FIJO


52 4-48-14 PREDIO URBANO LOTE 14 MANZANA 48 COL "ARENAS", AL NORTE CON LOTES 10 Y 16, AL SUR CON PRIV. 8 DE OCTUBRE, AL ORIENTE CON LOTE 13, AL PONIENTE CON LOTE 15.

NO ESPECIFICADO

94.74 M2

53 4-29-1 ESC. PRIM. "JAIME TORRES BODET"

CALLE I ZARAGOZA, AL NORTE CON AV. ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL SUR CON CALLE EMILIO ZAPATA, AL ORIENTE CON IGNACIO ZARAGOZA, AL PONIENTE CON CALLE AQUILES SERDAN


15,109.52 M2

54 4-40-4 CASETA DE SEGURIDAD PUBLICA

ZONA NORTE CALLE 5 DE MAYO, AL NORTE CON CALLE PROL. 5 DE MAYO, AL SUR CON CALLE GENARO CODINA, AL ORIENTE CON CALLE PROLONGACION 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON ESC. SEC. FED. FRANCISCO GOYTIA.

SEGURIDAD PUBLICA

90.82 M2

55 3-50-1 ESC. PRIM. "MANUEL RANGEL"

CALLE VICENTE GUERRERO S/N COL "SAN FRANCISCO" AL NORTE CON CALLE JUVENTINO ROSAS, AL SUR CON CALLE SILVESTRE REVUELTAS, AL ORIENTE CON CALLE VICENTE GUERRERO, AL PONIENTE CON CALLE SOLIDARIDAD.


7,800.95 M2

56 6-26-1 PLAZA E IGLESIA CALLE PROL NIÑOS HEROES S/N FRACC. VALLE REAL, AL NORTE CON CALLE NIÑOS HEROES, AL SUR CON CALLE MELCHOR OCAMPO, AL ORIENTE CON CALLE VALLE DEL AJUSCO.

PLAZA E IGLESIA

6,080.00 M2

57 4-70-1 PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 4 FRACC " LA VICTORIA", AL NORTE CON CALLE DIEGO RIVERA, AL SUR CON CALLE MIGUEL AUZA, AL ORIENTE CON CALLE 8 DE OBTUBRE, AL PONIENTE CON CALLE VICENTE GUERRERO.

EQUIPAMIENTO URBANO

3,159.50M2

58 NO ESPECIFICADO

PREDIO URBANO LOTE 1 MANZANA 18 FRACC. "SAN GENARO", AL NORTE CON CALLE FRESNO, AL SUR CON CALLE PIRUL, AL ORIENTE CON CALLE MANUEL RANGEL, AL PONIENTE CON PETRONILO VILLALOBOS

EQUIPAMIENTO URBANO

5,874.78 M2

59 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. JOSEFINA MARTINEZ ESQUIVEL

LOTE 2 MANZANA 8 FRACC. "LA ESPERANZA II", AL NORTE CON CALLE ADOLFO LRUIZ CORTINEZ, AL SUR CON COL SAN MARCOS II, AL ORIENTE CON LOTE 1 MANZANA 8, AL PONIENTE LOTE 3 MANZANA 8


87.08 M2

60 NO ESPECIFICADO

PREDIO URBANO, CASA DE JUSTICIA Y ESC. PRIM "RICARDO FLORES MAGON"

LOTE 1 MANZANA 14 FRACC. "REVOLUCION" AL NORTE CON CALLE DIVISION DEL NORTE, AL SUR CON CALLE REDENSION CAMPESINA, AL OIRIENTE CON EL C. JESUS JOSE GONZALEZ MONTAÑEZ, AL PONIENTE CON CALLE LUCIO BLANCO

PREDIO URBANO, CASA DE JUSTICIA Y ESC. PRIM "RICARDO FLORES MAGON"

14,064.00 M2

61 2-61-1 C.B.T.I.S. 215 CALLE JOAQUIN AMARO S/N, COL. "LA MARTINICA I" Y LA MARTICA II", AL NORTE CON CALLE JOAQUIN AMARO, AL SUR CON CALLE CENTAURO DEL NORTE Y LOTE 2, AL ORIENTE CON CALLE I. MARIA CASTORENA, AL PONIENTE CON CALLE JOSEFA ORTIZ DE DOMINGUEZ.


24,381.50 M2

62 1-115-7 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998. AL C. CLAUDIO MERCADO SOTO

LOTE 14 MANZANA 6 FRACC. “LA HUERTITA", AL NORTE LOTE 4 MANZANA 6, AL SUR CALLE FRESNO, AL ORIENTE LOTE 15 MANZANA 6, AL PONIENTE LOTE 13 MANZANA 6.

CASA HABITACION

160.00 M2


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


63 1-115-6 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, AL C. RICARDO CASTILLO VARGAS

LOTE 15 MANZANA 6 FRACC. "LA HUERTITA", AL NORTE CON LOTE 5 MANZANA 6, AL SUR CON CALLE FRESNO, AL ORIENTE CON LOTE 16 MANZANA 6, AL PONIENTE LOTE 14 MANZANA 6.


160.00 M2

64 4-74-20 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A J. CARMEN GALLEGOS MARTINEZ.

LOTE 29 MANZANA 9, FRACC. “LA VICTORIA", AL NORTE CON LOTE 2, AL SUR CON CERRADA CON ADOLFO LOPEZ MATEOS, AL ORIENTE CON LOTE 28, AL PONIENTE LOTE 21.


90.00 M2

65 1-13-14 EDIFICIO PRESIDENCIA MUNICIPAL

INDEPENDENCIA S/N AL NORTE CON JUAN PRIETO MACIAS, AL SUR J. DOLORES IBARRA HERNÁNDEZ, AL ORIENTE CON RECURSOS HIDRAULICOS, AL PONIENTE CON CALLE INDEPENDENCIA.


1,317 M2

BIENES INMUEBLES CON ESCRITURA PÚBLICA Y NO INSCRITOS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD

1 1-42-2 MERCADO MUNICIPAL

CALLE ENRIQUE ESTRADA S/N COL CENTRO, AL NORTE CON LOTES 4 Y 6, AL SUR CON LOTE 3, AL ORIENTE CON CALLE ENRIQUE ESTRADA, AL PONIENTE CON PRIV. PLAN DE AYALA.

MERCADO MUNICIPAL

1,117,52M2

2 4-40-1 PARQUE DE BEISBOLL

CALLE PROL. 5 DE MAYO, AL NORTE CON CARRETERA LORETO-LUIS MOYA, AL SUR CON ESC. SEC. FRANCISCO GOYTIA, AL ORIENTE CON CALLE PROLONGACION 5 DE MAYO, AL PONIENTE CON LIENZO CHARRO

EVENTOS DEPORTIVOS

13,821.59M2

3 NO ESPECIFICADO

PREDIO RUSTICO RUMBO A LA CAÑADA, LOTE 31-E, AL NORTE CON LOTE 32, AL SUR CON LA ZONA DE FRACC. DE VILLA GARCIA, AL ORIENTE CON LOTE 31 F, AL PONIENTE CON LOTE 18 Y 30

NO ESPECIFICADO

19-08-70 HAS

4 2-18-45 PREDIO URBANO CALLE AMADO NERVO, AL NORTE CON EL C. GUSTAVO GALLEGOS ARANDA, AL SUR CON CALLE AMADO NERVO AL ORIENTE CON EL SR. J REFUGIO MARTINEZ PEREZ, AL PONIENTE CON EL C. JUAN CARLOS GALLEGOS ARANDA

NO ESPECIFICADO

149.72 M2

5 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 A LA C. AMABILIA ESQUIVEL RIVERA

LOTE 4 MANZANA 3 "FRACC. EL MEZQUITAL", AL NORTE CON CALLE EL MATORRAL, AL SUR LOTE 12, AL ORIENTE CON LOTE 5, AL PONIENTE LOTE 3


160.00 M2

6 NO ESPECIFICADO

CASA-HABITACION DONADO CON FECHA 12-09-1998 AL C. RAFAEL PALOMINO DE LA ROSA

LOTE 4 MANZANA 4 FRACC. "EL MEZQUITAL", AL NORTE CON CALLE PIRUL, AL SUR CON LOTE 12, AL ORIENTE CON LOTE 5, AL PONIENTE CON LOTE 3.


151.20 M2

7 NO ESPEFICICADO

NUEVO RASTRO MUNICIPAL

AL NORTE DE LA COMUNIDAD DE CRISOSTOMOS.

RASTRO MUNICIPAL

2-51-72 HAS


LORETO, ZAC.


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ACTIVO FIJO


8 NO Especificado CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A ROBERTO CARLOS CORTES VARGAS

LOTE 2 DE LA MANZANA 1, FRACC. " EDUCACION ", AL NORTE LOTE 1 MANZANA 1, AL SUR CON LOTE 3 MANZANA 1, AL ORIENTE CON EL C. JESUS BOCANEGRA, AL PONIENTE CON CALLE PROF. ROBERTO RODRIGUEZ R.


117.06 M2

9 1-110-3 CASA-HABITACION DONADO EL 12-09-1998, A NORMA ALICIA RIVERA ESQUIVEL

LOTE 3 MANZANA 1 FRACC. “EDUCACION”, AL NORTE LOTE 2 MANZANA 1, AL SUR LOTE 4 MANZANA 1 AL ORIENTE CON C. JESUS BOCANEGRA, AL PONIENTE CON CALLE PROF. ROBERTO RODRIGUEZ.

CASA HABITACION

115.50 M2

Resultado AF-09, Observación AF-05 Derivado de la verificación física al parque vehicular propiedad del municipio, se observó que de las 54 unidades con que cuenta el Ayuntamiento, 11 no cuentan con el logotipo de la Administración Municipal y 13 no tienen número económico, asimismo cabe señalar que al realizar la verificación física, no fue presentada ninguna licencia de conducir de los choferes u operadores de las unidades.

AF-09/24-008 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, realizar los trámites necesarios para estampar números económicos y logotipos que facilite su identificación como vehículos oficiales, así como la tramitación o exigencia de las licencias de conducir vigentes para los choferes u operadores del parque vehicular. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII y 155 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-09/24-009 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



LORETO, ZAC.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado AF-10, Sin Observación El saldo de los adeudos del municipio de Loreto, Zacatecas, al 31 de diciembre de 2009 fue por la cantidad de $26,666,759.50, el cual representa un incremento del 26.70% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, debido fundamentalmente a la contratación de préstamos con la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado de Zacatecas por la cantidad de $8,400,806.34.

Resultado AF-11, Observación AF-06 Del análisis realizado al rubro de Proveedores que representa un saldo al final del ejercicio por $280,748.43 mismo que representa un incremento del 99.80% con relación al cierre del ejercicio anterior, se pudo verificar que existe un monto por $106,533.12 sin registro de movimiento contables durante el ejercicio en revisión, mismos que se detalla a continuación:

Nombre de Cuenta Saldo Final

EMBOTELLADORA AGUASCALIENTES

$ 4,584.04

MUEBLERIA MAYED S.A. 967.50

ABEL RODRIGUEZ AGUAYO 32,258.89

ALBERTO SAUCEDO CHAVEZ 3,102.00

EVERARDO NARVAEZ ALCALA 5,382.00

SEGURIDAD ELECT. Y COMUNIC. 7,370.36

ARMANDO MONTES LOPEZ 2,704.23

MINERVA RODRIGUEZ CARREON 13,514.08

NORMA CECILIA ORTIZ MARTINEZ 2,074.96

HECTOR MANUEL CHACON QUINTANA

0.06

CARLOS FCO. TORRES SORIANO 5,750.00

ESTHER IMELDA TRINIDAD CRUZ 6,400.00

JOSE DE JESUS ROBLES ROBLES 15,237.50

MOORE DE MEXICO S.A. DE C.V. 7,187.50

TOTAL $

106,533.12

AF-09/24-010 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la circularización correspondiente, a efecto de confirmar cada uno de los adeudos con Proveedores a fin de realizar la programación de su pago correspondiente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento. Lo anterior en base a los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento. .

AF-09/24-011 Solicitud de Intervención del órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado AF-12, Observación AF-07 La cuenta de Acreedores Diversos presentó un saldo al cierre del ejercicio 2009 por $2,048,753.22, mismo que representa un decremento del 37.28% con relación al cierre del ejercicio anterior, integrándose por 76.75% de Acreedores Locales, 17.37% de Agua

AF-09/24-012 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, efectuar la investigación concerniente a este saldo, a efecto de confirmar si efectivamente es real dicho adeudo y de cada uno de los

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al


LORETO, ZAC.


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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Potable y 5.88% de Acreedores de Programas Federales, derivado del análisis de estos se observó que existe un monto por $1,882,418.10 sin movimiento en el ejercicio sujeto de revisión, el cual se detalla a continuación:

Nombre de Cuenta Saldo

Final

PROG. FED. FDO. III $

622,000.03

JOSE LEMUS ACOSTA 430,000.00

JOSE LUIS LOPEZ RAN 235,193.00

ANTONIO LOERA 100,000.00

BUFECO S.A. 54,776.57

JOSE LEMUS ACOSTA 70,000.00

FILIBERTO GUTIERREZ 250,000.00

TESORERIA MPAL. 120,448.50

SUBTOTAL $

1,882,418.10

acreedores a fin de realizar la programación de sus pagos oportunamente, o en su caso, depurarlos para que su Estado de Posición Financiera presente una situación real, cancelando aquellos que no sean procedentes, previa autorización del H. Ayuntamiento. Lo anterior en base a los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 191, 192 y 193 de la Ley Orgánica del Municipio.

respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.




LORETO, ZAC.


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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA

NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el municipio cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable al municipio. El municipio de Loreto, Zacatecas, presentó una modificación al presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio 2009. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2009 el municipio recaudó y recibió 0.54% más de lo presupuestado, observándose que el rubro de Otros Programas y Ramo 20 presenta una recaudación del 100% más de lo presupuestado; asimismo existe un sobreejercicio en el presupuesto de Egresos del 7.08%, registrándose desfases considerables en los conceptos Materiales y Suministros y Ayudas, Subsidios y Transferencias. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales no son de orden relevante.

Resultado AF-13, Observación AF-08 El H. Ayuntamiento Constitucional de Loreto, Zacatecas, presentó en fecha 12 de marzo de 2010 ante la LIX H. Legislatura del Estado de Zacatecas, el expediente integrado con el informe anual de Cuenta Pública Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2009, con el propósito de que se efectuara su análisis y revisión, observándose que no se realizó en el tiempo que establece la Constitución Política del estado Libre y Soberano de Zacatecas en su artículo 121 segundo párrafo, que señala: “...a más tardar el 15 de febrero del año siguiente a la conclusión del año fiscal, el Ayuntamiento enviará a la Legislatura del Estado la Cuenta Pública, junto con los informes y documentos que justifiquen la aplicación de los ingresos y egresos, en el cumplimiento de las metas propuestas en el Plan Municipal y en los programas operativos anuales, así como el manejo del crédito y la situación de la deuda pública; lo anterior, sin perjuicio del informe trimestral que rendirá a la Legislatura...”.

AF-09/24-014 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal atender lo establecido en la Constitución Política del estado Libre y Soberano de Zacatecas en su artículo 121 segundo párrafo, que señala: “...a más tardar el 15 de febrero del año siguiente a la conclusión del año fiscal, el Ayuntamiento enviará a la Legislatura del Estado la Cuenta Pública, junto con los informes y documentos que justifiquen la aplicación de los ingresos y egresos, en el cumplimiento de las metas propuestas en el Plan Municipal y en los programas operativos anuales, así como el manejo del crédito y la situación de la deuda pública; lo anterior, sin perjuicio del informe trimestral que rendirá a la Legislatura...”. Lo anterior con fundamento en los artículos 121, segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, artículo 5° fracción I de la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas y Artículos 7, 8 y 9 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.


AF-09/24-015 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice acciones de verificación tendientes al cumplimiento de



LORETO, ZAC.


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INFORME DETALLADO:




los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados de su gestión a la Auditoría Superior del Estado.

Resultado AF-14, Observación AF-09 De la revisión practicada al rubro de Servicios Personales, se observó que la entidad fiscalizada no cuenta con Tabulador de Sueldos autorizado por el Ayuntamiento, que le permita mantener un control adecuado de las percepciones que se asignarán a cada servidor público de la administración municipal dependiendo del puesto y función que le sean encomendados.

AF-09/24-016 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal, implementar un tabulador que muestre las categorías por puestos, previo análisis y de acuerdo a las posibilidades económicas del municipio. Lo anterior con el propósito de contar con un control de las percepciones que se asignan a cada servidor público, con base en sus funciones y con la debida autorización de Cabildo. Lo anterior en base a los artículos 17 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, artículo 49 fracción XVI penúltimo párrafo, 170 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio.




Resultado AF-15, Observación AF-10 Mediante la revisión efectuada al Departamento de Oficialía Mayor del Municipio, se detectó que el ente auditado no cuenta con contratos individuales o colectivos de trabajo ni con políticas de contratación de personal.

AF-09/24-018 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal efectuar la realización de contratos individuales o colectivos de trabajo, así como la implementación de políticas de contratación de personal. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción IX y 78 de la Ley Orgánica del Municipio y artículos 20 y 24 de la Ley Federal del Trabajo.


AF-09/24-019 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al



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INFORME DETALLADO:




cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado AF-16, Observación AF-11 De la revisión al Parque Vehicular se observó que aún y cuando se elaboran bitácoras tanto de combustible como de refacciones, no son llevadas a cabo como lo establece el mismo formato, ya que se detectó que no es llenado por vehículo sino en forma general de todo el parque vehicular, sin embargo el control en cuanto a su dotación es aceptable.

AF-09/24-020 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal que sean llenadas las bitácoras por cada una de las unidades, esto con el fin de facilitar el control del combustible suministrado y utilizado por cada una de estas. Lo anterior en base a los artículos 93 fracción IV, 96 fracción I, 191, 192, 193 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio.





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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


Resultado PF-02, Sin Observación El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2009 fue por el orden de $19,731,077.00, el cual fue distribuido de la siguiente manera: 95.00% para Infraestructura Básica de Obras y Acciones por un importe de $18,744,523.00, 3.00% para Gastos Indirectos por $591,932.00 y $394,622.00 a Desarrollo Institucional equivalente al 2.00%. Al 31 de diciembre del 2009 los recursos fueron aplicados en un 76.80% y revisados documentalmente al 100.00% de lo ejercido. Además de los recursos ya citados, se recibió un monto de $23,786.00 derivado de Rendimientos Financieros del ejercicio anterior, el cual se aplicó en Alumbrado Público en la cabecera municipal. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-03, Observación PF-02 De los recursos del Fondo III el municipio realizó erogaciones por un importe total de $158,534.99, para las cuales se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 0604058391 del Banco Mercantil del Norte, S.A. a favor de la Secretaría de Finanzas por concepto de pago del 5 al millar para supervisión y vigilancia de ejecución de varias obras, presentando como soporte documental ficha de depósito a la cuenta número 0573737514 de la institución Banco Mercantil del Norte, S.A. denominada “Secretaría de Finanzas”, sin embargo, no se anexan los recibos oficiales de dicha dependencia que ampare las erogaciones realizadas en las obras que se detallan enseguida:

PF-09/24-002 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, los recibos oficiales originales de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado por el orden de $158,534.99, por el pago de 5 al millar realizado por el municipio para la supervisión y vigilancia de las obras realizadas, que justifiquen la aplicación de los recursos erogados.

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.


LORETO, ZAC.


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NÚMERO DE OBRA

DESCRIPCIÓN

LOCALIDA

D

FECHA

DEL

CHEQUE

NÚMERO

DE

CHEQUE

BENEFICIARIO

DE CHEQU

E

IMPORTE DEL

CHEQUE

31-01-02-01

PERFORACIÓN DE POZO PARA AGUA POTABLE

LA ALQUERIA

15/10/2009

135

SECRETARIA DE FINANZAS (5 AL MILLAR)

$1,486.37

999 24 006

REHABILITACION DE TUBERIA DE POZO DE AGUA POTABLE

SAN BLAS

05/06/2009

31


417.3

2

0999 24 034

PERF. DE POZO EN LA COM. DE LA ALQUERIA

LA ALQUERÍA

03/11/2009

147


1,075.00

02-02-06-03

APORTACION PARA LA AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO (PROG. 3 X 1)

EL TEPETATE

19/08/2009

70

SECRETARIA DE FINANZAS

120,000.00

07-02-06-02

REHABILITACION DE COLECTOR GENERAL

BIMBALETES

25/06/2009

37


2,579.67

999 24 012

AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN CALLE INDEPENDENCIA SUR

LORETO

10/08/2009

58

SECRETARÍA DE FINANZAS (5 AL MILLAR)

239.44

05/08/2009

53


500.00

13-02-06-02

AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO

SAN MARCOS

02/07/2009

38

MUNICIPIO DE LORETO, ZAC. (APORTACIÓN DE BENEFICIARIOS)

13,350.00

14/ 6 SECRET 538.9


LORETO, ZAC.


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08/2009

4 ARÍA DE FINANZAS (5 AL MILLAR)

8

27/07/2009

50


1,339.80

999 24 014

AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE FCO. I. MADERO

SAN MARCOS

27/07/2009

48


369.92

41-02-06-03

AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO CALLE PLAN DE SAN LUIS LOS CEDROS

LORETO

25/08/2009

78


224.58

0999 24 004

ENMALLADO DEL CAMPO PARA BASEBALL Y PAVIMENTO DE LA COMUNIDAD DE CARRILLO PUERTO

C. PUERTO

21/12/2009

171


576.04

21/12/2009

173


284.96

999 24 009

CONSTRUCCION DE PUENTE

EL ALAMO

21/08/2009

73


254.68

13/08/2009

62


357.80

999 24 010

CONSTRUCCION DE SUB BASE CALLE DEL RIO

EL LOBO

21/08/2009

71


408.74

18/08/2009

67


408.74

11-04-11-01

PAVIMENTACION CON CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE DEL RIO

EL LOBO

21/09/2009

104


1,623.96

999 24 015

AMPLIACION DE LAGUNA DE

EL LOBO

06/08/2009

54

SECRETARÍA DE FINANZAS (5 AL

224.95


LORETO, ZAC.


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OXIDACION

MILLAR)

20/07/2009

45


125.00

17-04-11-01

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE FCO. I. MADERO

TIERRA BLANCA

31/08/2009

82


2,906.86

999 24 018

REHABILITACION DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE MELCHOR OCAMPO COL. TORRES

LORETO

12/10/2009

128


448.82

14/10/2009

132


461.24

20-04-11-01

REHABILITACION DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE GRAL. F. ANGELES COL. TORRES

LORETO

06/10/2009

122


583.21

25/09/2009

112


1,260.87

999 24 021

PAVIMENTACION DE CONCRETO HIDRAULICO CALLE ALVARO OBREGON

LORETO

07/09/2009

91


976.15

22-04-11-01

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE EMILIANO ZAPATA

STA. MA. DE LOS ANGELES

06/10/2009

121


1,351.31

30/09/2009

114


1,026.01

23-04-11-01

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN EL JARDIN

LA LUZ

12/11/2009

150


430.76

23/11/200

155

SECRETARIA DE FINANZ

298.42


LORETO, ZAC.


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(ENTRE EL JARDIN Y LA IGLESIA)

9 AS (5 AL MILLAR)

09/09/2009

94


575.00

18/09/2009

100


145.7

1

23/09/2009

107


299.85

999 24 026

ALUMBRADO EN CALLE TORRES QUINTERO C. AVILA CAMACHO Y C. 20 DE NOVIEMBRE

LORETO

24/11/2009

159


499.41

27-05-20-01

ALUMBRADO CALLE TORRES QUINTERO C. BATALLA DE ZACATECAS Y C. GARCIA DE LA CADENA

LORETO

24/11/2009

161


385.42

30-07-24-01

CONSTRUCCION DE AULA EN ESCUELA PARA KINDER EN COL. LOS PUENTES

LORETO

24/11/2009

157


500.00

Total $158,534.99

Resultado PF-04, Observación PF-03 Dentro de la vertiente de Gastos Indirectos el municipio aprobó la acción número 911 24 002 denominada “Contratación de personal que presta apoyo al departamento de planeación” para lo cual se realizaron erogaciones de la cuenta bancaria número 0604058391 del Banco Mercantil del Norte, S.A. por el orden de $172,800.00, presentando como soporte documental, copias fotostáticas de credenciales de

PF-09/24-003 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, contrato de prestación de servicios debidamente requisitado, además de un informe detallado las actividades realizadas por cada una de las personas contratadas, amparando el importe erogado de $172,800.00.



LORETO, ZAC.


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elector y recibos de egresos firmados por los beneficiarios; sin embargo no se presenta contrato debidamente requisitado, ni evidencia documental de las actividades realizadas por las personas contratadas que justifiquen los gastos realizados. Dichas erogaciones se relacionan a continuación.

Fecha del cheque

Número del

cheque

Beneficiario

Importe del cheque

16/12/2009 110 MARTHA SILVIA TEJADA ROSALES

$1,800.0

0

16/12/2009 111 RICARDO SALAS MONCADA

1,800.00

16/12/2009 112 LEORNADO SANCHEZ ACOSTA

1,800.00

16/12/2009 113 ARMANDO ELIAS CISNEROS

1,800.00

17/12/2009 115 ARMANDO ELIAS SINCEROS

1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


5,400.00


5,400.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00

14/09/2009 77 ARMANDO ELIAS 1,80


LORETO, ZAC.


Páginas : 31 de 75





SINCEROS 0.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00

15/05/2009 34 LEORNADO 1,80


LORETO, ZAC.


Páginas : 32 de 75





SANCHEZ ACOSTA 0.00


1,800.00


1,800.00


9,000.00


7,200.00


9,000.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


7,200.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00


1,800.00

Total $172,800.00

Resultado PF-05, Observación PF-04 Dentro de la vertiente de Gastos Indirectos, el municipio aprobó la acción número 03 denominada “Apoyo a concejales que asistan a las diversas reuniones de consejo”, para lo cual se realizaron erogaciones de la cuenta bancaria número 0604058391 del Banco Mercantil del Norte, S.A mediante cheque número 43 de fecha 17 de junio de 2009 a nombre del municipio de Loreto por un importe de $3,200.00 presentando como soporte documental copias fotostáticas de identificación oficial, faltando de presentar evidencia de la recepción del recurso por cada uno de los concejales y de la reunión realizada.

PF-09/24-004 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar para efectos de aclaración ante la Auditoria Superior del Estado, listado debidamente firmado por cada uno de los concejales, indicando el importe recibido así como evidencia de la reunión realizada que ampare el importe de $3,200.00.


Resultado PF-06, Observación PF-05 El municipio realizó erogaciones por un importe de $946,980.09 para diversas obras, presentando como soporte documental facturas de varios contratistas, algunas de las cuales hacen referencia a estimaciones, sin embargo éstas no se

PF-09/24-005 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado, presentar para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, las estimaciones a las que se hace referencia en cada una de las facturas o la relación de conceptos que ampara cada una de ellas que corresponden a erogaciones hechas



LORETO, ZAC.


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anexan en los expedientes unitarios de obra y por lo tanto se observa que no describen los conceptos facturados de los trabajos realizados, infringiendo así lo establecido en el Código Fiscal de la Federación en sus artículos 29 y 29-A, Dichas obras se detallan en la siguiente relación:

No. DE

OBRA

DESCRI

PCIÓN

L

OCA

LIDA

D

FECHA

DEL CHEQUE

CH

EQUE

BENE

FICIARIO

IMP

ORTE

SOPORTE

DOCUMENTAL

DOCUMEN-TACIÓN

FALTANTE

31-0

1-0

2-0

1

PE

RF

OR

AC

IÓN

DE

PO

ZO

PA

RA

AG

UA

PO

TA

BL

E

LA

ALQ

UE

RIA

01/10/20

09

11

7

RO

CH

ER

Y C

OM

PA

ÑÍA

S.A

. D

E C

.V. (C

ON

TR

AT

IST

A)

$3,9

00.0

0

FACTURA NÚM. 0927

DEL 01/10/2009 POR

CONCEPTO DE ESTIMACIÓN 8

ESTIMACIÓN NÚM.

8

15/10/2009

13

7

68,7

88.6

3

FACTURA

NÚM. 0933 DEL 15/10/2009

POR CONCEPTO DE

COMPLEMENTO DE POZO

ESTIMACI

ÓN CORRESPONDIENT

E

03/0

9/2009

88

23,0

00.0

0

FACTURA

NÚM. 0923 DEL 03/09/2009

POR CONCEPTO DE ESTIMACIÓN

4

ESTIMACI

ÓN NÚM. 4

10/09/20

09

96

23,0

00.0

0

FACTURA NÚM. 0924

DEL 10/09/2009 POR

CONCEPTO DE ESTIMACIÓN 5

ESTIMACIÓN NÚM.

5

17/09/2009

99

23,0

00.0

0

FACTURA NÚM. 0925 DEL

17/09/2009 POR CONCEPTO

DE ESTIMACIÓN 6

ESTIMACIÓN NÚM. 6

23/0

9/2009

10

9

23,0

00.0

0

FACTURA

NÚM. 0926 DEL 23/09/2009


7

ESTIMACI

ÓN NÚM. 7

por un monto de $946,980.09.


LORETO, ZAC.


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27/08/2009

80

23,0

00.0

0



DE ESTIMACIÓN 3

ESTIMACIÓN NÚM. 3

21/0

8/2009

76

23,0

00.0

0

FACTURA

NÚM. 0921 DEL 20/08/2009

POR CONCEPTO DE

ESTIMACIÓN 2

ESTIMACI

ÓN NÚM. 2

14/08/20

09

66

23,0

00.0

0

FACTURA NÚM. 0920

DEL 13/08/2009 POR

CONCEPTO DE ESTIMACIÓN

1

ESTIMACIÓN NÚM.

1

09

99 2

4 0

34

PE

RF

. D

E P

OZ

O E

N L

A C

OM

. D

E L

A A

LQ

UE

RIA

LA

ALQ

UE

RÍA

03/1

1/2009

14

8

RO

CH

ER

Y C

OM

PA

ÑÍA

S.A

. D

E C

.V.

57,4

10.0

0


03/NOV/2009 POR CONCEPTO

DE FINIQUITO

LAS ESTIMACIONES 1, 2

, 3 , 4 Y DEL FINIQUITO

MENCIONADAS EN LAS

FACTURAS 940, 939, 930 931 Y

934

12/10/20

09

12

9

2

3,0

00.0

0

FACTURA NÚM. 0939

DEL 28/OCT/2009 POR


NÚM. 4

LAS

ESTIMACIONES 1, 2 , 3 , 4 Y

DEL FINIQUITO MENCION

ADAS EN LAS FACTURA

S 940, 939, 930 931 Y 934

03/11/2009

14

6

2

3,0

00.0

0


08/OCT/2009 POR CONCEPTO

DE ESTIMACIÓN NÚM. 1



MENCIONADAS EN LAS

FACTURAS 940, 939, 930 931 Y

934

14/1

0/2009

13

4

2

3,0

00.0

0

FACTURA

NÚM. 0931 DEL 15/OCT/2009


NÚM. 2



MENCIONADAS EN LAS FACTURA

S 940, 939, 930 931 Y 934

20/10/2009

14

1

2

3,0

00.0

0


20/OCT/2009 POR CONCEPTO

DE ESTIMACIÓN NÚM. 3

LAS ESTIMACI

ONES 1, 2 , 3 , 4 Y DEL

FINIQUITO MENCIONADAS EN

LAS FACTURAS 940, 939,

930 931 Y 934


LORETO, ZAC.


Páginas : 35 de 75





99

9 2

4 0

32

AF

OR

O D

E P

OZ

O D

E A

GU

A

PO

TA

BLE

LA

ALQ

UE

RIA

06/10/20

09

12

6

GIL

BE

RT

O

PE

RE

Z

AV

ELA

R

(CO

NT

RA

TIS

TA

)

2

5,3

00.0

0

FACTURA

NÚM. 1135 DEL 05/10/2009

POR CONCEPTO DE 1 AFORO

PRESENTAR SOPORTE

DOCUMENTAL QUE DESGLOC

E LOS CONCEPTOS EN

CANTIDAD E IMPORTE

QUE CONFORMAN LA

FACTURA NUM. 1135

09

99 2

4 0

04

EN

MA

LL

AD

O D

EL C

AM

PO

PA

RA

BA

SE

BA

LL Y

PA

VIM

EN

TO

DE

LA

CO

MU

NID

AD

DE

CA

RR

ILLO

PU

ER

TO

C. P

UE

RT

O

21/12/2009

17

2

MIG

UE

L C

ALV

ILLO

PO

NC

E

8

0,0

69.5

6



DE PAGO DE FINIQUITO DEL

PAVIMENTO HIDRÁHULICO EN

CARRILLO PUERTO5 AL MILLAR DE

$576.04

DOCUMENTO QUE

DESCRIBA LOS TRABAJO

S REALIZADOS Y QUE

AMPARE LA FACTURA

PRESENTADA

21/12/20

09

17

4

3

9,6

09.4

4



DE PAGO DE FINIQUITO PARA

ENMALLADO DE CAMPO PARA

BASEBALL EN CARRILLO PUERTO

5 AL MILLAR DE $284.96

PRESENTAR

SOPORTE DOCUMENTAL QUE

DESCRIBA CANTIDAD Y MONTO

DE LOS CONCEPTO QUE

COMPONEN A LA DESCRIP

CIÓN DE "FINIQUITO" EN LA

FACTURA NÚM. 147

08-0

4-1

2-0

1

CO

NS

TR

UC

CIO

N D

E P

UE

NT

E

LA

S P

LA

YA

S

19/10/2009

13

9

MA

. G

UA

DA

LU

PE

CH

AV

EZ

RE

YE

S (

CO

NT

RA

TIS

TA

)

3

9,9

08.6

8

FACTURA

NÚM. 038 DEL 16/10/09 POR

CONCEPTO DE PAGO DE ESTIMACIÓN

2 5 AL MILLAR DE $200.55

ESTIMACIÓN NÚM.

2 MENCIONADA EN

LA FACTURA NÚM. 038

EXPEDIDA POR MA. GUADALU

PE CHÁVEZ RAMOS

PARA LA OBRA EN CUESTIÓ

N

27/10/20

09

14

4

11,0

17.9

6

FACTURA NÚM. 042

DEL 27/10/09 POR CONCEPTO

DE FINIQUITO 5 AL MILLAR

DE $55.36

PRESENT

AR SOPORTE DOCUME

NTAL QUE DESCRIBA LOS

IMPORTES QUE CONFOR

MAN LA FACTURA 042

99

9 2

4 0

15 P

R

AM

PLIA

CIO

N D

E

LA

GU

NA

DE

OX

IDA

CIO

N

EL L

OB

O

06/0

8/2009

55

ALE

JA

ND

RO

O

RE

ND

AY

GA

YT

AN

(C

ON

TR

AT

IST

A)

4

4,7

65.2

5

FACTURA

NÚM. 060 DEL 06/08/2009

POR CONCEPTO DE PAGO DE

FINIQUITO 5 AL MILLAR DE $224.95

PRESENTAR SOPORTE

DOCUMENTAL QUE DESCRIBA

LOS CONCEPTOS QUE

CONFORMAN EL IMPORTE

EROGADO

42-0

4-1

1-0

1

PA

VIM

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1

94,7

12.8

6

A TRAVÉS

DE COMPLEMENTO PRESENTA



DE PRIMERA ESTIMACIÓN FINIQUITO

5 AL MILLAR DE $978.45

ESTIMACIÓN

PRIMERA (FINIQUITO)


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23-0

4-1

1-0

1

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FACTURA NÚM. 181

DEL 15/09/2009 POR


2 5 AL MILLAR DE $145.71

ESTIMACI

ÓN NÚM. 2

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24/11/2009

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23/NOV/2009 POR CONCEPTO

DE PAGO POR ESTIMACIÓN

1 RETENCIÓN DEL 5 AL

MILLAR $500.00

ESTIMACIÓN NÚM. 1

31-0

1-0

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FACTURA NÚM. 0927

DEL 01/10/2009 POR


8

ESTIMACIÓN NÚM.

8

TOTAL $946,980.09

Resultado PF-07, Observación PF-06 De la obra número 99924009 denominada “Construcción de puente” en la localidad de El Álamo, el municipio realizó erogación de la cuenta bancaria 0604058391 del Banco Mercantil del Norte, S.A mediante la expedición del cheque número 74 de fecha 21 de agosto de 2009 a nombre de Grupo Empresarial de Ingeniería S.A. de C.V. por un importe de $50,681.53, presentando como soporte documental copia fotostática de factura número 048 de fecha 20 de agosto de 2009 de Grupo Empresarial de Ingeniería S.A. de C.V. por concepto de pago de estimación número 2 y finiquito de la obra.

PF-09/24-006 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presentar para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, factura número 048 en original por el orden de $50,681.53 de Grupo Empresarial de Ingeniería S.A. de C.V., la cual fue presentada en copia fotostática en la obra denominada “Construcción de puente” en la localidad de El Álamo.

Solventa

Resultado PF-08, Observación PF-07 De los recursos de Fondo III 2008, se expidieron cheques por un monto de $4,586,426.60, detectados como cargos en las cuentas bancarias operativas del Fondo III y Gastos Indirectos 2008 números 00564063583 y 00572577571

PF-09/24-007 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado emitirá Pliego de Observaciones al municipio de Loreto, Zac., por un monto de $4,586,426.60 correspondiente a erogaciones sin soporte documental, mediante la expedición de los cheques antes citados de las cuentas



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respectivamente, ambas del Banco Mercantil del Norte, S.A., de los cuales el municipio no exhibió pólizas cheque ni documentación comprobatoria que corresponda a las obras y/o acciones aprobadas, desconociéndose su destino de aplicación, mismos que se listan a continuación:

bancarias del Fondo III y Gastos Indirectos 2008 números 00564063583 y 00572577571 respectivamente, ambas de la institución Banco Mercantil del Norte, S.A.

Resultado PF-09, Observación PF-08 El municipio aprobó la realización de 15 obras, mismas que se realizaron por contrato, de las cuales se presentaron pagarés como garantía ante los contratistas por los anticipos realizados, cumplimiento del contrato y vicios ocultos de las obras. Cabe mencionar que para la ejecución de las obras se deben presentar fianzas con instituciones que garanticen el buen funcionamiento de las mismas. Sin embargo, algunos pagarés no se encuentran firmados por el contratista como se indica a continuación:

PF-09/24-008 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que en obras aprobadas para realizarse con Recursos Federales del Fondo III, ejecutadas por contrato, se soliciten fianzas de anticipo, cumplimiento y vicios ocultos con las instituciones correspondientes y en los casos de los pagarés deberán requisitarse por los involucrados a fin de que se garanticen que los conceptos de trabajos realizados, se ejecuten en los tiempos y conforme a las especificaciones técnicas de los proyectos, estipuladas en los contratos de obras respectivos.


Fecha Número de Cheque Importe

CUENTA FONDO III 2008 NÚMERO. 00564063583

23/01/2009 270 $ 413,024.81

24/01/2009 271 45,580.00

25/03/2009 272 1,220.00

23/01/2009 273 84,801.12

25/03/2009 274 610.08

26/01/2009 275 190,560.00

30/01/2009 276 120,000.00

29/01/2009 277 17,083.04

25/03/2009 278 122.89

02/03/2009 279 592,829.12

25/03/2009 280 4,264.95

03/03/2009 281 573,789.17

25/03/2009 282 7,099.38

11/02/2009 283 382,597.50

25/03/2009 284 2,752.50

04/02/2009 285 16,737.17

19/08/2009 286 1,847.03

06/02/2009 287 139,139.00

25/03/2009 288 1,001.00

06/02/2009 289 79,806.16

25/03/2009 290 574.14

06/02/2009 291 92,145.19

25/03/2009 292 662.91

06/02/2009 293 116,264.00

07/02/2009 294 120,000.00

07/02/2009 295 118,000.00

12/02/2009 296 375,000.00

14/02/2009 297 53,234.00

25/03/2009 298 1,606.00

19/02/2009 299 115,501.08

21/02/2009 300 85,000.00

06/03/2009 301 120,000.00

25/03/2009 302 2,500.00

14/03/2009 303 332,498.46

25/03/2009 305 3,176.00

25/03/2009 306 80,000.00

14/04/2009 307 4,920.63

23/04/2009 308 10,142.74

30/04/2009 312 2,969.97

30/04/2009 313 1,950.66

07/05/2009 314 60,673.97

18/05/2009 316 1,746.51

19/05/2009 318 25,011.64

29/05/2009 320 23,496.65

08/06/2009 321 169.04

14/09/2009 322 12,270.00

15/09/2009 324 38,464.00

18/09/2009 325 204.50

18/09/2009 326 28,425.50

SUBTOTAL $ 4,545,072.51

CUENTA GASTOS INDIRECTOS 2008 NÚM. 00572577571

21/01/2009 60 $40,000.00

28/09/2009 66 1,354.09

SUBTOTAL $41,354.09

TOTAL $ 4,586,426.60


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PF-09/24-009 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-10, Observación PF-09 El Consejo de Desarrollo Municipal autorizó la aplicación de recursos por un importe de $1,277,340.00 para la ejecución de varias obras improcedentes, de los cuales se verificó que el municipio erogó el importe total mencionado. Dicha aprobación y ejecución infringe lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal debido a que no corresponden a Infraestructura Básica de Servicios que beneficie a personas de escasos recursos. Dichas obras se relacionan a continuación:

PF-09/24-010 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor a los C.C. Profr. Octavio Monreal Martínez e Ing. Juan Carlos Palomino Macías, quienes se desempeñaron durante el periodo sujeto a revisión como Presidente Municipal y Director de Desarrollo Social respectivamente, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio, además del artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas y lo dispuesto en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Lo anterior en virtud de que dicha inversión por $1,277,340.00 no corresponde a Infraestructura Básica de Servicios que beneficie a personas de escasos recursos.

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.

Resultado PF-11 Observación PF-10 El municipio aprobó la realización de 56 obras y/o acciones por un monto de $19,731,077.00 de las cuales 7 se encuentran sin iniciar, 16 en proceso y 33 terminadas según el informe físico financiero del Fondo III al 31 de diciembre de 2009, reflejando un inadecuado control programático y presupuestal.

PF-09/24-011 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, llevar un adecuado control programático y presupuestal que permita la realización de las obras y acciones en el ejercicio fiscal para el que fueron programadas, así como el cumplimiento de las metas y objetivos del Fondo III en beneficio de la población en condiciones desfavorables. Asimismo obtener un óptimo

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la

NÚMERO DE OBRA

DESCRIPCIÓN LOCALIDAD

IMPORTE DE PAGARÉS

FALTANTE DE FIRMAS

POR ANTICIPO

POR CUMPLIMIENTO DE CONTRATO

POR VICIOS OCULTOS

99924006 REHABILITACION DE TUBERIA DE POZO DE AGUA POTABLE

SAN BLAS $25,039.41 $ 8,346.47 $ 8,346.47 N/A

99924012 AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN CALLE INDEPENDENCIA SUR

LORETO 63,381.33 21,127.11 21,127.11 N/A

99924014 AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE FCO. I. MADERO

SAN MARCOS

22,195.50 7,398.50 7,398.50 SIN FIRMAS

099924041 AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO CALLE PLAN DE SAN LUIS LOS CEDROS

LORETO 13,474.80 4,491.60 4,491.60 N/A

99924009 CONSTRUCCION DE PUENTE

EL ALAMO 52,498.59 17,499.53 17,499.53 SIN FIRMAS

99924010 CONSTRUCCION DE SUB BASE CALLE DEL RIO

EL LOBO 24,524.40 8,174.80 8,174.80 N/A

99924015 AMPLIACION DE LAGUNA DE OXIDACION EL LOBO 29,995.80 9,998.60 9,998.60 SIN FIRMAS

99924018 REHABILITACION DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE MELCHOR OCAMPO COL. TORRES

LORETO 78,005.93 26,001.97 26,001.97 SIN FIRMAS

99924021 PAVIMENTACION DE CONCRETO HIDRAULICO CALLE ALVARO OBREGON


99924024 ENMALLADO EN CAMPO DE BASEBALL LA LOMA 16,996.50 5,665.50 5,665.50 N/A

99924025 ENMALLADO EN CAMPO DE BEIS BOL EN UNIDAD DEPORTIVA BENJAMIN GALINDO


99924035 REHABILITACION DE PLAZA PRINCIPAL LORETO 16,996.50 5,665.50 5,665.50 N/A

99924026 ALUMBRADO EN CALLE TORRES QUINTERO C. AVILA CAMACHO Y C. 20 DE NOVIEMBRE

LORETO 38,370.00 12,790.00 12,790.00 N/A

39-05-20-01

ALUMBRADO PUBLICO EN JARDIN DEL SANTO NIÑO

LORETO 9,798.86 9,798.86 29,396.58 N/A

44-05-19-01

ALUMBRADO EL JARDÍN COLOSIO LORETO 20,572.05 6,857.35 6,857.35 N/A

Número de obra

Descripción Localidad Importe

Aprobado

19-04-11-01 PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN EL ATRIO

LA VICTORIA $352,000.00

099924004PR ENMALLADO DEL CAMPO PARA BASEBALL DE CARRILLO PUERTO

C. PUERTO 172,500.00

42-04-11-01 PAVIMENTACIÓN DE CORREDORES JARDÍN COLOSIO LORETO 281,840.00

99924024PR ENMALLADO EN CAMPO DE BASEBALL LA LOMA 57,000.00

99924025CP ENMALLADO EN CAMPO DE BASEBALL EN UNIDAD DEPORTIVA BENJAMÍN GALINDO

LORETO 57,000.00

99924035CP REHABILITACIÓN DE PLAZA PRINCIPAL LORETO 75,000.00

99924036CP REHABILITACIÓN DE AUDITORIO MUNICIPAL LORETO 50,000.00

99924037 ALUMBRADO PÚBLICO EN JARDÍN ALAMEDA TIERRA BLANCA 62,000.00

39-05-20-01 ALUMBRADO PÚBLICO EN JARDÍN DEL SANTO NIÑO LORETO 100,000.00

44-05-19-01 ALUMBRADO PÚBLICO EN JARDÍN COLOSIO LORETO 70,000.00

TOTAL $1,277,340.00


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manejo de los recursos asignados a éste Fondo.

Recomendación y se le dará seguimiento.



Resultado PF-12, Observación PF-11 Del análisis realizado a la documentación técnica y social de los expedientes unitarios de las obras ejecutadas con recursos del Fondo III, se verificó que no se presentó la totalidad de la documentación técnico social, cuyo faltante consiste en: Croquis de localización de la obra, y croquis del proyecto, así mismo se observó faltante en firmas en las actas constitutivas del comité de obra, convenios de concertación y actas de aceptación de las obras, cédulas de información básica, croquis de localización de la obra, validación o dictamen de factibilidad, reporte fotográfico, auxiliar de obra, actas de entrega-recepción y fianzas.

PF-09/24-013 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, integrar de manera completa los expedientes unitarios del Fondo III, con relación a la documentación técnica y social así como requisitarla debidamente, para que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en las obras y/o acciones realizadas, así como de la participación ciudadana y de la población beneficiada.

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento. .




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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


Resultado PF-13, Sin Observación En lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal por el orden de $16’778,160.00, la aplicación se destinó conforme a lo siguiente: 74.74% para Obligaciones Financieras por $12’539,887.00, 10.43% para Infraestructura Básica Obras por un importe de $1’749,319.00, 7.20% para Infraestructura Básica Acciones por un importe de $1’208,255.00, 6.48% para Seguridad Pública por un importe de $1’088,112.00 y 1.15% para Adquisiciones por un importe de $192,587.00. Los recursos fueron ejercidos en un 97.52%, mismos que fueron revisados documentalmente al 100%. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, en el año 2009 se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $17,839.00, los cuales fueron aplicados en la obra denominada “Rehabilitación de alumbrado público en la cabecera municipal”.

De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-14, Observación PF-12 De los recursos del Fondo IV, el municipio aprobó la acción número 09FM24002 denominada “Aportación a Escuelas de Calidad (24 Escuelas de Niveles Preescolar, Primaria y Secundaria) Convenio con la SEC.”, por un importe de $524,100.00, para lo cual de la cuenta número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S. A., se expidieron cheques números 48, 57, 47, 49, 51, 52, 54, 53, 56, 58, 55, 62, 63, 59, 65, 66, 67, 64, 68, 71, 72, 74, 73 y 76 por el mismo importe, soportado con facturas de material escolar mobiliario de oficina, equipo de copiado y de computo, material para construcción, artículos deportivos. Sin embargo, no se adjuntó el convenio que respalda legalmente las aportaciones que se generaron con la Secretaría de Educación y Cultura, y por ende las condiciones para la aplicación de éstas, las solicitudes relacionadas por los directores de las diferentes instituciones, la documentación técnica y social que demuestra la aplicación de los materiales de construcción en las diferentes rehabilitaciones y mantenimientos relacionados y evidencia de la ubicación de las adquisiciones en las escuelas beneficiadas.

PF-09/24-015 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior del Estado convenios que respalden legalmente las aportaciones que se generaron, y por ende las condiciones para la aplicación de éstas, las solicitudes realizadas por los Directores de las diferentes Instituciones Educativas, documentación técnica y social de las rehabilitaciones y mejoras realizadas en las obras que se ejecutaron y en cuanto a las adquisiciones, documento que ampare el destino y uso que se les da en las escuelas; lo anterior referente a los cheques antes citados por un importe total de $524,100.00, correspondiente a la acción denominada “Aportación a Escuelas de Calidad (24 Escuelas de Niveles Preescolar, Primaria y Secundaria) Convenio con la SEC.” a fin de que se demuestre documentalmente el destino y aplicación de los recursos.


Resultado PF-15, Observación PF-13 De los recursos del Fondo IV, el municipio aprobó la obra denominada “Apoyo para Construcción de Presa” por un importe de $100,000.00, para lo cual

PF-09/24-016 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado exhibir ante la Auditoría Superior

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades


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de la cuenta número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió el cheque número 142 de fecha 21 de diciembre de 2009, soportado con factura número 0633 por el pago de apoyo para la construcción. Sin embargo la factura no indica los conceptos de obra realizados. Asimismo no se presenta documentación técnica y social como lo es reporte fotográfico, números generadores de la ejecución de la obra y acta de entrega recepción que demuestre documentalmente el inicio y término de la realización de la obra.

del Estado la documentación técnica y social consistente en números generadores de obra y metas alcanzadas, reporte fotográfico y acta de entrega recepción que demuestre documentalmente el inicio y término de la realización de la obra, correspondiente al cheque número 142 de fecha 21 de diciembre de 2009, por un importe total de $100,000.00 de la acción denominada “Apoyo para Construcción de Presa” a fin de que se demuestre documentalmente el destino y aplicación de los recursos.

Administrativas.

Resultado PF-16, Observación PF-14 De los recursos del Fondo IV, el municipio aprobó la obra número 09FM24003 denominada “Apoyo a la Comunidad de San Marcos para la compra de lote para la construcción de Centro de Salud” por un importe de $163,373.00, para lo cual de la cuenta número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió el cheque número 109 de fecha 3 de septiembre de 2009 por el mismo importe, asimismo se presenta copia de acta de Cabildo número 49 de fecha 26 de febrero de 2009, en donde indica la Comisión de Salud y Planeación que el Sr. Teodomiro Gallegos O. (propietario) está dispuesto a vender un lote de 355.5 m2 de superficie ubicado en la comunidad de San Marcos por un importe de $163,373.00, otorgando facilidades para el contrato de compra venta y para su pago, asimismo otorga el servicio de un pozo y los servicios con que cuenta la colonia. Además se presenta documento suscrito por el Lic. José Luis Cordero Rojas, encargado de la Notaría Pública número 53, de fecha 4 de septiembre de 2009, por medio del cual certifica que el C. José de Jesús Castro Renteria, Síndico Municipal, entrega el cheque no. 109 por $163,373.00 al C. J. Guadalupe Teodomiro Gallegos Olvera para dar cumplimiento

PF-09/24-017 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efectos de aclaración exhibir ante la Auditoría Superior del Estado, copia del contrato de compraventa así como de las Escrituras, que demuestren que el terreno ya es propiedad legal del municipio y se dé el seguimiento programado con el mismo, cuya erogación corresponde al cheque número 109 de fecha 3 de septiembre de 2009, por un importe total de $163,373.00, dentro de la acción denominada “Apoyo a la Comunidad de San Marcos para la compra de lote para la construcción de Centro de Salud” a fin de que se justifique la aplicación del recurso después de 9 meses aproximadamente.

Solventa


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al acuerdo celebrado en el acta de Cabildo no. 49 para la adquisición de un terreno ubicado en la comunidad de San Marcos, propiedad de quien recibe el cheque mencionado y que se obliga a acudir ante el notario público que designe el Delegado de la comunidad de San Marcos, Loreto Zacatecas, para la formalización de la operación de compra venta. Cabe mencionar, que la erogación se realizó desde hace 9 meses aproximadamente, sin que el municipio presente dicho contrato de compraventa, ni copia de las escrituras acredite la propiedad legal a nombre del mismo.

Resultado PF-17, Observación PF-15 El municipio aprobó la acción número 09FM24009 denominada “Aportación al Centro Comunitario (Instituto Municipal de Cultura) convenida con el Instituto Zacatecano de Cultura”, para lo cual de la cuenta bancaria número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió el cheque número 77 de fecha 02 de abril del 2009 a favor del Fondo Especial para el Desarrollo Cultural Municipal por un importe de $150,000.00, sin presentar el convenio correspondiente, así como documentación que demuestre el programa de las actividades realizadas debidamente validado por los funcionarios responsables y el representante de dicho Instituto.

PF-09/24-018 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $150,000.00 relativo al importe del cheque número 77 de fecha 02 de abril del 2009, de lo cual no se presentó el soporte documental correspondiente a la acción número 09FM24009 denominada “Aportación al Centro Comunitario (Instituto Municipal de Cultura) convenida con el Instituto Zacatecano de Cultura”.

Solventa.

Resultado PF-18, Observación PF-15 El municipio aprobó con recursos del Fondo IV la acción denominada “Apoyo a los ladrilleros para adquisición de tanque para combustible, para lo cual de la cuenta bancaria número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió el cheque número 131 de fecha 12 de noviembre de 2009 por un importe de $45,000.00 por concepto de apoyo a ladrilleros para adquisición de tanque para combustible soportado con la factura número 1012 de la proveedora Martha Beatriz Aragón Hernández. Sin embargo no anexan documento que acredite la entrega de dicho bien por los funcionarios

PF-09/24-019 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, acta de entrega-recepción del recurso a los beneficiarios y listado de beneficiarios firmado por ellos con su respectiva copia de identificación oficial que muestre la correcta aplicación de los recursos.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.


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responsables, así como la recepción por los beneficiaros, debidamente validado por ambas partes, con el fin de transparentar la aplicación de los recursos.

Resultado PF-19, Observación PF-17 De los recursos del Fondo IV, se expidieron cheques por un importe de $1,185,377.71, detectados como cargos en los estados de cuentas bancarias número, 00564063604 del Banco Mercantil del Norte S.A. y registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental, de los cuales el municipio no exhibe pólizas cheques ni la documentación comprobatoria; que corresponde a las obras aprobadas, desconociéndose el destino de su aplicación, mismos que se listan a continuación:

FECHA DE CARGO EN EL BANCO

NÚMERO DE CHEQUE

IMPORTE DEL CHEQUE

05/01/2009 249 $

1,198.54

07/01/2009 250 166,597.06

15/01/2009 254 20,000.00

06/02/2009 255 100,000.00

04/02/2009 257 434,000.00

04/02/2009 258 326,000.00

17/02/2009 259 9,450.00

20/02/2009 261 2,000.00

25/02/2009 262 36,752.13

26/02/2009 263 4,400.00

03/04/2009 265 30,000.00

27/05/2009 267 25,499.98

15/07/2009 268 13,500.00

17/07/2009 269 14,900.00

02/10/2009 270 1,080.00

TOTAL $ 1,185,377.71

PF-09/24-020 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $1,185,377.71 relativo el importe de los cheques expedidos antes citados los cuales fueron detectados como cargos de la cuenta bancarias números, 00564063604 del Banco Mercantil del Norte S.A. y registros contables del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental, (SACG) de los cuales el municipio no presentó las pólizas de egresos ni documentación comprobatoria, que correspondan a las obras y acciones aprobadas a realizarse con recursos del Fondo IV que compruebe y justifique documentalmente la aplicación de los recursos ejercidos. En su caso, exhibir documentación técnica, social que evidencie documentalmente la ejecución y término de las obras y/o acciones.


Resultado PF-20, Observación PF-18 De los recursos del Fondo IV, el municipio realizó la acción número 09FM24005 denominada “Aportación al Programa Activos Productivos (Convenio con

PF-09/24-021 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que el soporte documental de las erogaciones realizadas con

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni

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)


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SEDAGRO)”, para la cual se realizaron varias erogaciones dentro de las cuales se ubicó la expedición del cheque número 87 por un importe de $53,250.00 de la cuenta bancaria número 0607437661 del Banco Mercantil del Norte S.A., soportado con factura número 0279 a nombre de José del Rosario Galindo Carreón, por un monto de $88,750.00 por concepto de compra de 5 vacas de la raza holstein para la realización del Proyecto de Producción de leche, sin embargo, se observó que dicha factura expiró el 8 de mayo de 2008, lo que incumple lo establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación al no contener la totalidad de los requisitos fiscales requeridos.

Recursos Federales, reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación, solicitando la comprobación respectiva a los proveedores de bienes y servicios que se encuentran inscritos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y a la vez soportar adecuadamente los egresos respectivos.

manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

PF-09/24-022 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-21, Observación PF-19 En la vertiente de Obligaciones Financieras se aprobó la acción número 09 FM 24 013 denominada Adquisición de tubería para pozo en la comunidad de la Alquería” para lo cual de la cuenta bancaria operativa de Fondo IV número 0604058403 del Banco Mercantil del Norte S.A., se expidió el cheque número 87 a nombre de Ana María Muñoz Viramontes, de fecha 29 de mayo de 2009 por un importe de $174,777.00, dicho importe corresponde a pago de tubería, amparado con la factura número 7060 a nombre de Ana María Muñoz Viramontes, de fecha 29 de mayo de 2009. Sin embargo no se registró el pasivo de dicho proveedor en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG) para su posterior pago y amortización con recursos del Fondo IV, mediante la vertiente de Obligaciones Financieras se verificó que no está contemplada en el registro de proveedores, que

PF-09/24-023 Recomendación Se recomienda al Ente Auditado que en lo sucesivo, se realicen los registros contables de los pasivos del municipio para su posterior pago mediante Obligaciones Financieras, así como las amortizaciones de los mismos, con el fin de contar con información real en los estados financieros del municipio.



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justifique el dicho del municipio.

Resultado PF-22 Observación PF-20 Según el seguimiento al flujo de efectivo de las cuentas bancarias de los fondos federales, se detectó que la número 0056406360-4 del Banco Mercantil del Norte S.A., correspondiente al manejo del recurso del fondo IV 2008, cuenta con un saldo sin ejercer de $776,115.79 al 31 de diciembre del 2009.

Lo anterior refleja un inadecuado control programático y presupuestal al no realizar obras y/o acciones dentro del ejercicio para el que fueron programadas, por consecuencia el incumplimiento de metas y objetivos del fondo y de lo establecido en la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas para el estado de Zacatecas y su Reglamento, y artículo 74 fracción XXI de la Ley Orgánica del Municipio.

PF-09/24-024 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo que respecta a los Recursos Federales del Fondo IV, se implemente un control programático y presupuestal con la finalidad de que se realicen las obras y/o acciones dentro del ejercicio para el que fueron programados, de tal forma que se apliquen los recursos en su totalidad y se cumplan las metas y objetivos del fondo atendiendo así la normatividad aplicable que le corresponde.


PF-09/24-025 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.



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OTROS PROGRAMAS PROGRAMA 3x1 PARA MIGRANTES


Del Programa 3X1 para Migrantes se revisaron física y documentalmente recursos por un monto de $480,000.00, correspondientes a 1 obra de la muestra, la cual fue aprobada en el rubro de Alcantarillado. La aplicación de los recursos al cierre del ejercicio 2009, así como su revisión documental se realizó al 100% de lo ejercido.

De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinó la observación que a continuación se indica:

Resultado PF-23, Observación PF-21 De los recursos del Programa 3X1 Para Migrantes, el municipio aprobó la obra número 578788 denominada “Ampliación de Red de Alcantarillado”, para lo cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 00608333591 del Banco Mercantil del Norte S.A.,a favor de la Secretaría de Finanzas por concepto de pago del 5 al millar para supervisión y vigilancia de ejecución de varias obras, por un importe de $3,033.29, presentando como soporte documental ficha de depósito a la cuenta número 0573737514 del Banco Mercantil del Norte S.A., sin embargo, no se anexan los recibos oficiales de dicha dependencia que ampara las erogaciones realizadas de las obras que se detallan enseguida:

PF-09/24-026 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, los recibos oficiales originales de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado por el orden de $3,033.29, por el pago de 5 al millar realizado por el municipio para la supervisión y vigilancia, relativo a la obra denominada “Ampliación de Red de Alcantarillado que justifiquen la aplicación de los recursos erogados.



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HABITAT


Resultado PF-25, Observación PF-23 De los recursos del Programa HABITAT, el municipio aprobó 9 obras de las cuales se para lo cual se expidieron cheques de la cuenta bancaria número 00608333555 del Banco Mercantil del Norte S.A., a favor de la Secretaría de Finanzas por concepto del “5 al millar” para supervisión y vigilancia de ejecución de las obras, por un importe de $19,354.17, presentando como soporte documental ficha de depósito a la cuenta número 0573737514 del Banco Mercantil del Norte S.A., sin embargo no se anexan los recibos oficiales de dicha dependencia que ampara las erogaciones realizadas de las obras que se detallan enseguida:

NÚMERO DE LA OBRA

NOMBRE DE LA OBRA

FECHA DE

CARGO EN EL

BANCO

NÚMERO DE

CHEQUE

IMPORTE DEL

CHEQUE

320241 ME 001

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE FERROCARRIL SUR

02/10/2009 155 $ 853.91

20/10/2009 171

296.60

27/10/2009 180

136.90

320241 ME 023

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE VICENTE GUERRERO

14/10/2009 160

667.82

29/10/2009 195

406.08

320241 ME 003

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE MIGUEL AUZA

06/07/2009 56

1,509.35

15/07/2009 65

1,728.04

27/07/2009 74

298.09

320241 ME 020

PAVIMENTACIÓN EN LA AV. GRAL. MANUEL ÁVILA CAMACHO

27/07/2009 77

2,165.92

10/08/2009 89

3,022.54

320241 ME 004

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE JUVENTINO ROSAS

13/08/2009 91

1,839.68

320241 ME 024

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE VICENTE GUERRERO SUR (2)

26/06/2009 44

1,347.48

320241 ME 002

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE GRAL. GUADALUPE VICTORIA

27/07/2009 73

768.71

03/08/2009 84

341.52

16/07/2009 68

520.58

320241 ME 009

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE MATIAS RAMOS SANTOS

15/07/2009 64

1,017.25

320241 ME 010

PAVIMENTACIÓN EN LA CALLE MATIAS RAMOS SANTOS (2)

15/07/2009 63

1,040.90

03/07/2009 55

1,392.80

TOTAL $19,354.17

PF-09/24-027 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente para efectos de aclaración ante la Auditoría Superior del Estado, los recibos oficiales originales de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado por el orden de $19,354.17, por el pago de 5 al millar realizado por el municipio para la supervisión y vigilancia, relativo a las obras descritas en el cuadro que antecede que justifiquen la aplicación de los recursos erogados

Solventa


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FIDEICOMISO PARA COADYUVAR AL DESARROLLO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS


Del Programa FIDEM se revisaron física y documentalmente recursos por un monto de $1,612,350.00, correspondientes a 1 obra de la muestra, la cual fue aprobadas en el rubro de Pavimentación. La aplicación de los recursos al cierre del ejercicio 2009 fue del 29.90% y su revisión documental se realizó al 100% de lo erogado. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no hubo observaciones que hacer constar.


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CASA DE LA CULTURA


Del Programa Casa de la Cultura se revisaron documentalmente recursos por un monto de $291,668.12, correspondientes a 1 obra de la muestra, la cual fue aprobada en el rubro de Infraestructura Básica. La aplicación de los recursos al cierre del ejercicio 2009 fue del 75.40% y su revisión documental se realizó al 100% de lo ejercido. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, no hubo observaciones que hacer constar.


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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP-01, Sin Observaciones Para la ejecución del Programa Municipal de Obras del ejercicio 2009, se asignó un monto de $2,815,972.28; al cierre del mismo el municipio ejerció en su totalidad el monto aprobado. De la misma manera según informe del mes de diciembre de 2009 presentado por el Municipio, las 11 obras programadas, todas fueron concluidas; así mismo el municipio remite certificación de acta de Cabildo No. 72 de sesión extraordinaria de fecha 12 de febrero de 2010 con la aprobación del cierre del ejercicio y modificaciones presupuestales al Presupuesto de Egresos en lo correspondiente a la cuenta 6000 (Obra Pública); por lo que presenta cumplimiento en su programación y ejecución.


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REVISION FISICA A LA OBRA PUBLICA


Resultado OP-02, Sin Observaciones Derivado de la revisión física y documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


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Derivado de la revisión física y documental de 16 (dieciséis) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP- 03, Observación OP- 01 Para la obra "Rehabilitación colector general, Bimbaletes"; se aprobó un monto federal de $666,789.00 para la rehabilitación de 1,025.00 m de colector sanitario a base de excavaciones para zanja, colocación de cama de producto de la excavación, suministro y colocación de tubería de PVC de 10" o S-25 sanitario, relleno de zanja y construcción de pozos de visita con brocal y tapa. Durante la revisión física realizada el día 18 de junio de 2010, la obra se encontró terminada y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta diferencia entre los conceptos pagados y los ejecutados por $112,757.71, correspondientes a 156.00 ml de línea de colector sanitario de tubería de PVC de 10”. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza-cheque No. 35, de fecha 17 de junio de 2009 por $ 221,114.85, con respaldo de factura No. 267; póliza-cheque No. 36 de fecha 25 de junio de 2009 por $513,354.98, soportada con factura No. 265; todas a nombre de Constructora DOARA, S.A. de C.V.; la documentación comprobatoria incluye la aportación de beneficiarios.

OP-09/24- 001 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $112,757.71, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Rehabilitación colector general, Bimbaletes", correspondiente a la construcción de 156.00 ml de línea de colector sanitario tubería de PVC de 10”; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido realizados, exhibiendo acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria para hacer constar la ejecución de los mismos.

Resultado OP- 04, Observación OP- 02 Para la obra "Ampliación sistema de alcantarillado, San Marcos"; se aprobó un monto federal de $483,347.00 para la ampliación de 470.00 ml de red de alcantarillado de 10” de diámetro, a base de excavaciones para zanja en material tipo "C" con maquinaria pesada, colocación de cama con material fino producto de la excavación, suministro y colocación de tubería de PVC de 10" o S-25 con junta hermética, relleno y compactación de cepa y construcción de 8 pozos de visita con brocal y tapa metálica; suministro y colocación de 376.00 m2 de concreto de resistencia f'c=250 kg/cm2 de 10 cm de espesor, tala de 25 árboles de 10 a 30 cm de diámetro, tala de 10 árboles de 31 a 60 cm de

OP-09/24- 002 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $289,776.27, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Ampliación sistema de alcantarillado, San Marcos", correspondiente a la construcción de 215.51 m2 de concreto de 10 cm de espesor por un monto de $135,248.15, y por la tala de 33


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diámetro. Durante la revisión física realizada el día 15 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando de manera deficiente; lo anterior en virtud que a partir de una longitud de 226.00 ml y de acuerdo a la verificación física presenta una pendiente deficiente, puesto que las aguas negras presentan estancamiento en cada uno de los pozos de visita, así mismo a los pozos de visita no se les dio acabado pulido en su interior. De igual manera en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por un monto $135,248.15, correspondientes a 215.51 m2 de concreto de 10 cm de espesor y tala de 33 árboles; de la misma manera presenta diferencia de precio en el concepto de excavación puesto que en la verificación física se constató que el terreno corresponde a material tipo "B" y se pagó como tipo "C", existiendo una diferencia en el costo de este concepto por $154,528.12; el análisis comparativo del precio unitario se realizó con respecto del catálogo de precios de la Secretaría de Obras Públicas de Gobierno del Estado (SECOP), para el ejercicio 2010; por lo que el monto total observado es de $289,776.27. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante pólizas Nos. 23 y 65 de fecha 14 de agosto de 2009 por un monto de $33,350.00 y $53,552.52 con respaldo de factura No. 139; póliza No. 40 de fecha 10 de julio de 2009 por $161,038.50 y factura No. 134; póliza No. 49 de fecha 27 de julio de 2009 por $266,620.20, con respaldo de factura No. 136 todas a nombre de Ing. Miguel Calvillo Ponce, la documentación comprobatoria incluye la aportación de beneficiarios.

árboles y la diferencia de precio en el concepto de excavación, puesto que en la verificación física se constató que el terreno corresponde a material tipo "B" y se pagó como tipo "C", existiendo un sobreprecio en el costo de este concepto por $154,528.12; el análisis comparativo del precio unitario se realizó con respecto del catálogo de precios de la Secretaría de Obras Pública de Gobierno del Estado (SECOP) para el ejercicio 2010; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido realizados, exhibiendo acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria para hacer constar la ejecución de los mismos.

OP-09/24- 003 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que realice las acciones necesarias para que corrija y/o repare el funcionamiento de la obra "Ampliación sistema de alcantarillado, San Marcos"; en virtud de que a la fecha de la visita y asentado en acta de revisión física, se encontró con deficiencias constructivas relacionadas a la falta de pendiente y acabado deficiente de los pozos de visita. Debiendo presentar el Municipio evidencias necesarias que demuestren que los conceptos observados han sido corregidos, exhibiendo acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal, acompañada de levantamiento topográfico que contenga para cada uno de los pozos de visita la cota de terreno y plantilla y esto constate que las



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pendientes son las adecuadas para el escurrimiento de las aguas negras; evidencia fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento.

OP-09/24- 004 Solicitud de intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado OP- 05, Observación OP- 03 Para la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en el atrio, La Victoria"; se aprobó un monto federal de $352,800.00 para la construcción de 880.00 m2 de pavimento estampado a base de despalme, relleno de tepetate compactado al 95%, suministro y colocación de pavimento estampado de 10 cm de espesor con malla electro soldada, hule negro, dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia f'c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 16 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando; además presenta deficiencias constructivas consistentes en separación en las juntas de dilatación en una longitud aproximada de 44.00 m y pérdida del color en pavimento estampado; así mismo presenta conceptos pagados no ejecutados por $10,893.16, correspondientes a 94.26 m de suministro y colocación de dentellón de concreto hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza No. 85 por $244,591.63 de fecha 2 de septiembre de 2009, soportada con factura No. 65; póliza No. 75 de fecha 21 de agosto de 2009 por $105,351.74,

OP-09/24-005 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $10,893.16, por concepto pagado no ejecutado en la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en el atrio, La Victoria"; correspondiente a: 94.26 m de suministro y colocación de dentellón de concreto hidráulico, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que el concepto pagado ya a sido ejecutado, exhibiendo: acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria para hacer constar la realización del mismo.

OP-09/24-006 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que realice las acciones necesarias

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada


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soportada con factura No. 64; todas a nombre de Guillermo Andrade Buendía; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

para que repare las deficiencias constructivas de la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en el atrio, La Victoria"; en virtud de que a la fecha de la visita y asentado en acta de revisión física, se encontró que presentaba separación de 44.00 m de la junta de dilatación, así como la pérdida de color del pavimentos estampado. Debiendo presentar las evidencias necesarias que demuestren que los conceptos observados han sido corregidos, exhibiendo acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento.

no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.

OP-09/24- 007 Solicitud de intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado OP- 06, Observación OP- 04 Para la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en el jardín (entre el jardín y la iglesia), La Luz"; se aprobó un monto federal de $500,024.00; para la construcción de 1,221.00 m2 de pavimento con concreto estampado, dentellón a base de concreto, suministro y colocación de pasto en rollo. Durante la revisión física realizada el día 16 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa, en virtud de que no han sido colocados 816.00 m2 de pasto en rollo, concepto pagado no ejecutado por un monto de $92,432.40.

OP-09/24-008 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $92,432.40, por concepto pagado no ejecutado en la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en el jardín (entre el jardín y la iglesia), La Luz"; correspondiente a: suministro y colocación de 816.00 m2 de pasto


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Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 151, de fecha 12 de noviembre de 2009, por $85,722.47 y respaldo de factura No. 189; póliza No. 156 del 23 de noviembre de 2009 por $59,387.15, con factura No. 190; pólizas Nos. 89, 95, 101 y 108 del 3, 9, 18 y 23 de septiembre de 2009, por $149,979.57, $114,425.00, $28,997.71 y $59,670.90, con respaldo de facturas Nos. 178, 185, 181 y 182, respectivamente; todas a nombre de Luís Fernando Carrillo García; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

en rollo, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que el concepto pagado ya a sido ejecutado, exhibiendo: acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria para hacer constar la realización del mismo.

Resultado OP- 07, Observación OP- 05 Para la obra "Alumbrado y Electrificación, El Prieto"; se aprobó un monto federal de $ 300,000.00 para la construcción de red eléctrica consistente en red primaria a base de cable ACSR 1/0 y secundaria a base de cable neutranel (2+1) 1/0 y (2+1) 6, con 11 postes de concreto de 12-750, 1 transformador de 15 KVA, 1 transformador de 25 KVA, 8 lámparas suburbanas de 150 w de vapor de sodio, 2 control de alumbrado público. Durante la revisión física realizada el día 16 de junio de 2010, la obra se encontró terminada y sin operar, lo anterior en virtud de que el contratista no realizó ante la Comisión Federal de Electricidad el trámite de la libranza respectiva, así como el pago de los derechos de alumbrado público; concepto contemplado en el presupuesto contratado para su ejecución por un monto de $19,435.00. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó un solo pago mediante póliza cheque No. 176 de fecha 23 de diciembre de 2009, por $89,341.68, con respaldo de factura No. 637; a nombre de SUSAR líder Eléctrico, S.A. de C.V., quedando a la fecha un monto por ejercer de $210,658.32.

OP-09/24-009 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Alumbrado y Electrificación, El Prieto"; se encuentra en operación, ya que en la fecha de la visita de revisión y asentado en acta de revisión física, se constató que el contratista no había realizado ante la Comisión Federal de Electricidad el trámite de la libranza respectiva, así como el pago de los derechos de alumbrado público; conceptos contemplados en el presupuesto contratado para su ejecución por un monto de $19,435.00. De igual manera deberá presentar documentos comprobatorios tales como: pólizas-cheque, facturas, documentación técnica, tal como: proyecto de la obra, estimaciones, números generadores, bitácora de obra; así como las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra concluida y operando tales como: oficio de libranza, recibo de pago de derechos de Alumbrado Público,



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ambos expedidos por la Comisión Federal de Electricidad, acta de entrega recepción en la cual participe el contralor municipal y los beneficiarios, evidencia fotográfica y demás documentos que sean necesarios para su justificación; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 46 fracción II de la Ley de Coordinación Fiscal. Asimismo, deberá aclarar el motivo por el cual a la fecha no se ha ejercido el monto de $210,658.32. Lo anterior, arroja un monto total por aclarar de $230,093.32.

Resultado OP- 08, Observación OP- 06 Para la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en calle Emiliano Zapata, Santa María de los Ángeles"; se aprobó un monto federal de $ 730,052.00 para la construcción de 1,864.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor; a base de formación y compactación de subbase al 95%, suministro y colocación de malla electro soldada, hule negro, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma y dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia f'c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 16 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta volúmenes contratados no ejecutados por $14,670.46, correspondientes a 50.14 m2 de pavimento hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 120 de fecha 6 de octubre de 2009 por $268,910.97, con respaldo de factura No. 254; póliza No. 97 de fecha 14 de septiembre de 2009 por un monto de $242,175.62, con respaldo de factura No. 251; póliza No. 116 por $204,177.27 y factura No. 253 todos a nombre de Miguel Ángel Quezada Cruz; estando pendiente por liberar recursos por un monto

OP-09/24- 010 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Pavimentación a base de concreto hidráulico en calle Emiliano Zapata, Santa María de los Ángeles", ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $14,670.46; correspondientes a la construcción de 50.14 m2 de pavimento de concreto hidráulico, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $14,788.14; e incluir en la entrega de documentación: pólizas-cheque, facturas, números generadores, estimaciones, evidencia fotográfica, acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de



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de $14,788.14.

obra y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.


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Derivado a la revisión documental de 2 (dos) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP- 09, Observación OP- 07 Para la obra "Ampliación de red eléctrica en Av. Independencia, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 112,000.00 para la ampliación de red eléctrica consistente en suministro y colocación de 2 postes de 12-750, intercalación de 2 postes de 12-750 en línea troncal, 1 transformador trifásico de 45 KVA, 231.00 m de cable neutranel y proyecto, supervisión y trámites ante la Comisión Federal de Electricidad. Durante la revisión física realizada el día 15 de junio de 2010, la obra se encontró terminada y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta volúmenes pagados no ejecutados por $ 11,076.15, así mismo de acuerdo a la verificación física de la obra se constató que el transformador instalado corresponde a una capacidad diferente a la contratada siendo este de 30 KVA, debiendo ser de 45 KVA; resultando un sobreprecio de $3,496.98 y 91.00 m de cable neutranel por $11,076.15; por lo que el monto total observado es de $14,573.13. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante pólizas de cheque No. 102 de fecha 27 de julio de 2009, por $77,678.82, con respaldo de factura No. 549; póliza No. 93 del 22 de junio de 2009 por $33,498.99 y factura No. 527; a nombre de SUSAR líder Eléctrico, S.A. de C.V.; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

OP-09/24- 011 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $14,573.13; por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Ampliación de red eléctrica en Av. Independencia, cabecera municipal"; correspondiente a: 91.00 m de cable neutranel por $11,076.15 y a la diferencia de costo entre el transformador de 30 KVA con respecto al de 45 KVA; de la cual resulta un sobreprecio de $3,496.98 y; debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos pagados ya han sido ejecutados; así mismo deberá presentar documentación técnica, tal como: proyecto de la obra debidamente aprobado y libranza, ambos expedidos por la Comisión Federal de Electricidad; de igual manera las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra operando de acuerdo al proyecto aprobado tales como: acta de entrega recepción en la cual participe el Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación necesaria para hacer constar la aplicación de los mismos.


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Derivado a la revisión documental de 11 (once) obras que constituyeron la muestra seleccionada se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP- 11, Observación OP- 08 Para la obra "Pavimentación en la calle Matías Ramos Santos, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 291,341.00 para la construcción de 634.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor, con malla electro soldada de 6x6 10-10, hule negro y juntas de dilatación; formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma resistencia F’c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 15 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos contratados no ejecutados por $20,770.55, correspondientes a 73.45 m2 de pavimento de concreto hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó un solo pago mediante póliza de cheque No. 38 de fecha 25 de junio de 2009, por $87,402.41, con respaldo de factura No. 314 a nombre de Jorge Armando Marín Silva; estando pendiente por liberar recursos por un monto de $203,938.59.

OP-09/24- 012 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Pavimentación en la calle Matías Ramos Santos, cabecera municipal", ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $20,770.55; correspondientes a la construcción de 73.45 m2 de pavimento de concreto hidráulico, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de ejercer por un monto de $203,938.59; adjuntando: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, evidencia fotográfica, acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal, lo que arroja un monto total por aclarar de $224,709.14.


Resultado OP- 12, Observación OP- 09 Para la obra "Pavimentación en la calle Ferrocarril Sur, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 495,665.00 para la construcción de 1,040.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor, con malla electro soldada de 6x6 10-10, hule negro y juntas de dilatación; formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma, cuneta de concreto hidráulico al lado de FF.CC, todos con resistencia f'c=250 kg/cm2.

OP-09/24- 013 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $45,036.88, por concepto pagados no ejecutados en la obra "Pavimentación en la calle Ferrocarril Sur, cabecera municipal"; correspondiente a: construcción de 130.00 m2 de pavimento de concreto


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PROGRAMA HABITAT


Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por $45,036.88, correspondientes a 130.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 106 de fecha 2 de septiembre de 2009, por $148,699.26, con respaldo de factura No. 29; póliza No. 144, del 29 de septiembre de 2009, por $89,031.37 y factura No. 34; póliza No. 156, del 2 de octubre de 2009, por $169,930.06 y factura No.35; póliza No. 172 del 20 de octubre de 2009, por $59,024.87 y factura No. 39; póliza No. 181 del 27 de octubre de 2009, por $27,243.85 y factura No. 40; todas a nombre de Ma. Guadalupe Chávez Reyes; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

hidráulico, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que el concepto pagado ya a sido ejecutado, exhibiendo: acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación que sea necesaria como prueba de que ha dado cumplimiento.

Resultado OP- 13, Observación OP- 10 Para la obra "Pavimentación en la calle Vicente Guerrero Sur, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 418,036.00 para la construcción de 880.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor, con malla electro soldada de 6x6 10-10, hule negro y juntas de dilatación; formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma, dentellones, todos con F’c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos contratados no ejecutados por $27,355.89, correspondientes a 119.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico y 13.00 m de guarnición. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 142 de fecha 29 de septiembre de 2009, por $125,410.95, con respaldo de factura No. 183; póliza No. 161 del 14 de octubre de 2009, por

OP-09/24- 014 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Pavimentación en la calle Vicente Guerrero Sur, cabecera municipal", ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $27,355.89; correspondientes a la construcción de 119.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico y 13.00 m de guarnición, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $78,915.51; tales como: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, evidencia fotográfica, acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra y demás documentación



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un monto de $132,897.90, con respaldo de factura No. 184; póliza No. 196, por $80,811.64 y factura No. 187; todos a nombre de Luís Fernando Carrillo García; estando pendiente por liberar recursos por un monto de $78,915.51.

necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 14, Observación OP- 11 Para la obra "Pavimentación en la calle Juventino Rosas, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 367,936.00 para la construcción de 783.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor; a base de formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de malla electro soldada, hule negro, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma y dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia f'c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta conceptos pagados no ejecutados por $19,145.08, correspondientes a 27.55 m2 de pavimento de concreto hidráulico y 35.00 m de guarnición de concreto acabado pecho paloma. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 59 de fecha 15 de julio de 2009 por $110,381.00, con respaldo de factura No. 5; póliza No. 92 del 13 de agosto de 2009 por un monto de $255,716.00, con respaldo de factura No. 6, todos a nombre de AUREUM, Constructora, S.A. de C.V.; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

OP-09/24- 015 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $19,145.08, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Pavimentación en la calle Juventino Rosas, cabecera municipal"; correspondiente a: construcción de 27.55 m2 de pavimento de concreto hidráulico y 35.00 m de guarnición de concreto acabado pecho paloma, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos faltantes ya han sido ejecutados, exhibiendo: acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación que sea necesaria como constancia de que se ha dado cumplimiento.

Resultado OP- 15, Observación OP- 12 Para la obra "Pavimentación en calle Vicente Guerrero Sur (2), cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 409,270.00 para la construcción de 870.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor; a base de formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de malla electro soldada, hule negro,

OP-09/24- 016 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación de que la obra "Pavimentación en calle Vicente Guerrero Sur (2), cabecera municipal", ya ha sido terminada, ya que en la revisión se detectó que presenta



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suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma y dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia F’c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta volúmenes contratados no ejecutados por $18,383.30, correspondientes a 55.25 m2 de pavimento de concreto hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 26 de fecha 17 de junio de 2009, por $122,781.02, con respaldo de factura no. 3; póliza no. 43 del 26 de junio de 2009, por un monto de $268,149.39, con respaldo de factura no. 4; todos a nombre de AUREUM Constructora, S.A. de C.V.; estando pendientes por liberar o aplicar $18,339.59.

conceptos pendientes por ejecutar por un monto de $18,383.30; correspondientes a la construcción de 55.25 m2 de pavimento de concreto hidráulico, así mismo presente las evidencias de que la obra ha sido terminada conforme al proyecto aprobado y se encuentra en operación; adjuntando la documentación comprobatoria que justifique la aplicación de los recursos pendientes de comprobar por un monto de $18,339.59; tales como: pólizas cheque, facturas, números generadores, estimaciones, evidencia fotográfica, acta de sitio en la cual participe el Contralor Municipal y el comité de obra y demás documentación necesaria como constancia que se ha dado cumplimiento; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 16, Observación OP- 13 Para la obra "Pavimentación en calle Gral. Guadalupe Victoria, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $ 465,950.00 para la construcción de 1,000.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor; a base de formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de malla electro soldada, hule negro, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma y dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia f'c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 15 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y operando, sin embargo en base a la cuantificación de volúmenes, presenta volúmenes contratados no ejecutados por $45,292.00, correspondientes a 100.29 m2 de pavimento de concreto hidráulico. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 71 de fecha 17 de julio de 2009, por $103,595.59, con respaldo de factura No. 22; póliza

OP-09/24- 017 Pliego de Observaciones La Auditoria Superior de Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Loreto, Zac., por la cantidad de $45,292.00, por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Pavimentación en calle Gral. Guadalupe Victoria, cabecera municipal"; correspondiente a: construcción de 100.29 m2 de pavimento de concreto hidráulico, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que el concepto pagado ya ha sido ejecutado, exhibiendo: acta de sitio con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y demás documentación que sea necesaria como constancia de que se ha dado cumplimiento


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No. 72 del 27 de julio de 2009, por un monto de $152,974.79, con respaldo de factura No. 23; póliza No. 58, por $139,785.00 y factura No. 21; póliza No. 85 del 3 de agosto de 2009, por $ 67,963.82 y factura No. 24; todos a nombre de Ma. Guadalupe Chávez Reyes; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión.

Resultado OP- 17, Observación OP- 14 Para la obra "Centro de Desarrollo Comunitario La Victoria, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $2,048,202.00 para edificación de 523.50 m2 de construcción, consistentes en trazo y nivelación, despalme, excavaciones de cepa para cimentación a base de zapata corrida con muro de block pesado, castillos de concreto en sección de 12x15 cm, cadena de desplante y cerramiento, muro de tabique rojo recocido, columnas y trabes con ubicación según proyecto, losa aligerada de 25 cm de peralte, impermeabilización en azoteas, aplanado fino en muros interiores y exteriores, aplanado de yeso en plafones, firme de concreto, piso de cerámica, zoclo de cerámica, cancelaría de aluminio en ventanas y puertas, con vidrio traslucido de 4 mm, instalación eléctrica a base de tubo conduit, salidas para antena; repellado en baños con recubrimiento de cerámica, instalación hidráulica y sanitaria, muebles de baño; pintura vinílica en interiores y exteriores, así como limpieza de la obra. Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró inconclusa y sin operar, así mismo el Municipio presentó la documentación técnica de manera incompleta puesto que únicamente integró al expediente unitario, presupuesto contratado y proyecto de la obra; observándose en la verificación física de la obra la existencia de variaciones en los conceptos ejecutados con respecto a los contratados; cabe mencionar que el Ente Fiscalizado omitió la integración de estimaciones con números generadores de los volúmenes reales ejecutados; por lo que no se estuvo en posibilidad de realizar comparativa de volúmenes de los conceptos

OP-09/24- 018 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado presente aclaración por escrito de que la obra "Centro de Desarrollo Comunitario La Victoria, cabecera municipal", ha sido terminada conforme al proyecto y se encuentra en operación; ya que en la revisión presentó la documentación técnica de manera incompleta puesto que únicamente integró al expediente unitario, presupuesto contratado y proyecto de la obra; observándose en la verificación física de la obra la existencia de variaciones en los conceptos ejecutados con respecto a los contratados; omitiéndose la integración de estimaciones con números generadores de los conceptos ejecutados; por lo que no se estuvo en posibilidad de realizar comparativa de volúmenes de los conceptos ejecutados con respecto a los estimados y pagados, correspondiendo un monto de $2,048,202.00. Así mismo deberá presentar documentos comprobatorios faltantes tales como: pólizas-cheque, facturas, documentación técnica, tal como: proyecto de la obra, que contenga planos de cimentación, distribución de castillos, estructural, instalaciones hidráulica, sanitarias y eléctricas, estimaciones, números generadores de acuerdo a los volúmenes ejecutados, bitácora de obra, memoria fotográfica del proceso constructivo, lo anterior para estar en posibilidad de realizar comparativa de conceptos ejecutados



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ejecutados con respecto a los estimados y pagados. Con base en lo anterior se observa el monto total aprobado de la obra, correspondiente a $2,048,202.00; cabe mencionar que el Ente Fiscalizado durante el proceso de solventación no presentó documentación alguna para aclarar la observación realizada. Derivado de la revisión documental se constató que del importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 139 de fecha 28 de septiembre de 2009, por $612,591.87, con respaldo de factura No. 7; a nombre de AUREM Constructora, S.A. de C.V.; estando pendiente por liberar y/o presentar documentación comprobatoria, por un monto de $1,435,610.13.

con respecto a los estimados y pagados; de igual manera las pruebas necesarias que demuestren que la obra se encuentra operando tales como: acta de entrega-recepción en la cual participe el Contralor Municipal y los beneficiarios, evidencia fotográfica y demás documentos que sean necesarios para su justificación. Lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.

Resultado OP- 18, Observación OP- 15 Para la obra "Pavimentación en la calle Matías Ramos Santos (2), Cabecera Municipal"; se aprobó un monto federal de $ 695,345.00 para la construcción de 1,523.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico de 15 cm de espesor; a base de formación y compactación de sub-base al 95%, suministro y colocación de malla electro soldada, hule negro, suministro y colocación de guarnición con acabado pecho de paloma y dentellones a base de concreto hidráulico de resistencia F’c=250 kg/cm2. Durante la revisión física realizada el día 15 de junio de 2010, la obra se encontró terminada y operando, sin embargo en base a la verificación física de la obra, esta presenta deficiencias constructivas en una superficie de 56.00 m2 de concreto hidráulico en la superficie de rodamiento de la calle, consistente en desmoronamiento del concreto, debido a una incorrecta resistencia del concreto, de la cual corresponde un monto de $20,287.93. Derivado de la revisión documental se constató que el importe total aprobado, se liberó mediante póliza de cheque No. 62 de fecha 15 de julio de 2009, por $207,140.28, con respaldo de factura No. 60; póliza No. 30 del 22 de junio de 2009, por un monto de $208,603.53, con respaldo de factura No. 51; póliza No. 53, por $277,167.61 y factura No. 58 todos a

OP-09/24- 019 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración presente documentación referente de la reparación de la obra "Pavimentación en la calle Matías Ramos Santos (2), cabecera municipal", referente a las deficiencias constructivas consistentes en 56.00 m2 de concreto hidráulico que presentan desmoronamiento del concreto en la superficie de rodamiento, debido a una incorrecta resistencia del concreto, por un monto de $20,287.93; así mismo deberá presentar las pruebas necesarias que demuestren que las deficiencias han sido corregidas o en su caso substituidos los 56.00 m2 de pavimento de concreto hidráulico, tales como: acta de sitio que constate la terminación de la obra expedida por el Contralor Municipal, acta de entrega-recepción con la participación del comité de obra, y evidencia fotográfica que muestre que el concepto observado ha sido corregido, entre otras.; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.



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nombre de Guillermo Andrade Buendía; cabe mencionar que la diferencia entre el monto aprobado y el egreso realizado corresponde a la deducción por inspección y supervisión


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FONREGION


Resultado OP- 19, Sin Observación Derivado a la revisión documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.


LORETO, ZAC.


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FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (seguimiento 2006)


Derivado a la revisión documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada se desprende la siguiente observación:

Resultado OP- 20, Observación OP- 16 Para la obra "Terminación casa de la cultura, cabecera municipal"; se aprobó un monto federal de $291,668.12, para la rehabilitación de azotea, a base demolición de petatillo existente, acarreo de escombro, colocación de material para dar pendiente y petatillo, elaboración de chaflán, aplanado interior de yeso en plafones; reparación y reposición de cancelaría de aluminio en ventanas, así como de vidriería; colocación de puertas en accesos de aulas. Cabe mencionar que los recursos de esta obra fueron aprobados desde el ejercicio 2006, solamente que se tiene demanda por parte del Municipio al Contratista; motivo por el cual no se había ejercido los recursos pendientes, hasta en tanto el Juzgado correspondiente realizo los peritajes que considero necesarios y aprobó a favor del municipio el poder continuar con la aplicación de los citados recursos. Durante la revisión física realizada el día 17 de junio de 2010, la obra se encontró en proceso de construcción; sin embargo en virtud de que el municipio no proporcionó el expediente unitario de la obra y no fue posible realizar la comparativa de volúmenes contratados con respecto a lo ejecutados; cabe mencionar que solamente mediante declaración verbal del supervisor de obra de la Dirección de Desarrollo Económico y Social, manifestó que aun están pendientes conceptos contratados por ejecutar tales como: reparación y reposición de ventanería de aluminio, al igual que la vidriería en ventanas, colocación de puertas de acceso a aulas y limpieza de la obra; con base a lo anterior se observó el monto total de la obra por $291,668.12; cabe mencionar que el Ente Fiscalizado durante el proceso de solventación no presentó documentación alguna para aclarar la observación realizada. Derivado de que la Entidad Fiscalizada no

OP-09/24- 020 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado para efecto de aclaración por escrito respecto de la no presentación de documentación de la obra "Terminación casa de la cultura, cabecera municipal", en virtud de que el municipio no proporcionó el expediente unitario de la obra y no fue posible realizar la comparativa de volúmenes contratados; correspondiendo un monto de $291,668.12. Debiendo presentar la Entidad Fiscalizada con la finalidad de aclarar y estar en condiciones de realizar la comparativa de volúmenes, el expediente unitario de la obra que contenga la documentación comprobatoria del gasto, tales como: contrato, pólizas-cheque, facturas, estimaciones con números generadores; así como los documentos técnicos correspondientes a proyectos, bitácora de obra, entre otros; así mismo deberá presentar ante esta Entidad de Fiscalización evidencias que muestren que la obra está terminada y operando de acuerdo a lo proyectado y presupuestado, tales como acta de entrega-recepción con la participación del Contralor Municipal, evidencia fotográfica y de más documentos que sean necesarios para su justificación; lo anterior con fundamento en los artículos 74 fracción XXVI de la Ley Orgánica del Municipio y 49 cuarto párrafo de la Ley de Coordinación Fiscal.



LORETO, ZAC.


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FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (seguimiento 2006)


proporciono la documentación comprobatoria no se efectuó revisión documental al respecto.


LORETO, ZAC.


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PMO, RAMO 33 Y RAMO 20MO, RAMO 33 Y RAMO 20 REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN TÉCNICA DE LOS PROGRAMAS


Resultado OP- 21, Observación OP- 17 Derivado a la revisión documental de 33 (treinta y tres) obras que integraron la muestra de auditoría, de los programas auditados se desprenden las siguientes observaciones relacionadas con la falta de integración de documentación técnica en los expedientes unitarios, misma que se relaciona en la tabla siguiente:

OP-09/24- 021 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, al Presidente Municipal Profr. Octavio Monreal Martínez y Ing. Juan Carlos Palomino Macias, Director de Desarrollo Económico y Social; por haber reincidido haciendo caso omiso del contenido de las Acciones a Promover OP-08/24-001 Recomendación, OP-08/24-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, OP-08/019-019 Recomendación y OP-08/24-020 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control; emitidas por la Auditoría Superior del Estado en la revisión de la Cuenta Pública 2008, referentes a la falta de documentación técnica para el control, justificación y garantías de la obras, por haber incumplido con las obligaciones inherentes previstas en los artículos 50, 51, 52, 59,65, 66, 70, 80, 91, 124, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Zacatecas y articulo 18, 35, 70, 86, 88, 88 fracción IV, 98, 101, 102, fracción I, 103, 121 del Reglamento de la misma Ley, artículos 24, 26, 27, 31, 34, 35 bis., 37, 39, 48, 49, 50, 54, 55, 56, 57, 58, 64, 66, 72, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas y articulo 26, 84, 86, 87, 102 del Reglamento de la misma Ley y por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio y la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49 cuarto párrafo y el artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de

DATOS DE LA OBRA EXPEDIENTE TECNICO

ADJUDICACIÓN EJECUCIÓN

NO. DE

OBRA

NOMBRE DE LA OBRA Y UBICACIÓN

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A) FONDO O PROGRAMA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS

3

MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS PÚBLICOS

X X X N/A N/A X N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A X N/A X N/A X N/A N/A

FONDO III

PERFORACION DE POZO , COMUNIDAD LA ALQUERIA

1 1 1 X X X X X X N/A N/A N/A 1 1 X X X X X X 1 X X X X

APORTACION PARA AMPLIACION DE SISTEMA DE ALCANTARILLADO (PROG 3X1), EL TEPETATE

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

REHABILITACION COLECTOR GENERAL, BIMBALETES

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X

AMPLIACION SISTEMA ALCANTARILLADO, SAN MARCOS

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 X 1 N/A X X X

CONSTRUCCION DE PUENTE, LAS PLAYAS

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A X 1 1 X X X 1 1 1 1 X X X X

PAVIMENTACION CON CONCRETO HIDRAULICO CALLE DEL RIO,EL LOBO

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 1 1 X X X X

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE ADELA SANDOVAL, COL. EDUCACION, CABECERA MUNCIPAL

1 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X X X X X X 1 X X

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE FRANCISCO I MADERO, TIERRA BLANCA

1 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 1 1 X 1 X X

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN EL ATRIO, LA VICTORIA X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X X X X X X 1 X X



NO. DE

OBRA


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A) FONDO O PROGRAMA

REHABILITACION DE PAVIMENTO A BASE DE PAVIMENTO HIDRAULICO EN CALLE GRAL. FELIPE ANGELES, COL. TORRES, CABECERA MUNICIPAL

1 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 1 1 X X X X

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN EL JARDIN (ENTRE EL JARDIN Y LA IGLESIA), LA LUZ

1 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 1 X X X X 1

ALUMBRADO EN CALLE TORRES QUINTERO C. BATALLA DE ZACATECAS Y C. GARCIA DE LA CADENA, CABECERA MUNICIPAL

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 1 X N/A 1 X 1

ALUMBRADO PUBLICO EN ALAMEDA,SAN MARCOS

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X X X 1 X N/A 1 X X

ALUMBRADO Y ELECTRIFICACION, EL PRIETO

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A X 1 1 X X X X X X X N/A 1 X X

CONSTRUCCION DE AULA EN ESCUELA PARA KINDER EN COL. LOS PUENTES, CABECERA MUNICIPAL

1 1 1 1 X X X X X N/A N/A X X X X X X X X X 1 N/A 1 X X

PAVIMENTACION A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE EMILIANO ZAPATA, SANTA MARIA DE LOS ANGELES

X 1 1 1 X X X X N/A N/A N/A 1 1 1 X X X 1 1 X 1 N/A X X X

FONDO IV

AMPLIACION DE RED ELECT. EN AV. INDEPENDENCIA, CABECERA MUNICIPAL X X X X X X X X N/A N/A N/A X 1 X X X X 1 1 1 X X 1 X X


LORETO, ZAC.


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PMO, RAMO 33 Y RAMO 20MO, RAMO 33 Y RAMO 20 REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN TÉCNICA DE LOS PROGRAMAS


Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.




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A) FONDO O PROGRAMA

AMPLIACION DE RED DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE JUAN ALDAMA Y GALEANA, CABECERA MUNICIPAL

X X X X X X X X N/A N/A N/A X 1 X X X X X X X X X 1 X X

3X1 PARA MIGRANTES

AMPLIACION DE RED DE ALCANTARILLADO, EL TEPETATE

1 1 1 1 1 X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 1 1 1 1 X X X 1

FIDEM

CONSTRUCCION DE PAVIMENTO A BASE DE CONCRETO HIDRAULICO EN CALLE VENUSTIANO,TIERRA BLANCA

X X X X X X X X N/A 1 1 1 1 1 X X X 1 X X 1 X X X X

CASA DE LA CULTURA

TERMINACION CASA DE LA CULTURA, CABECERA MUNICIPAL X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

HABITAT

PAVIMENTACION EN LA CALLE MATIAS RAMOS SANTOS, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 1 X X X N/A X X X 1 1 X 1 1 1 1 X X X N/A X X

PAVIMENTACION EN LA CALLE FERROCARRIL SUR, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A X X X 1 1 X X X 1 1 X X X X X X

PAVIMENTACION EN LA CALLE VICENTE GUERRERO SUR, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A X X X X X X 1 1 X X X X X X X X

PAVIMENTACION EN LA CALLE MIGUEL AUZA, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 1 1 1 1 X X X X

PAVIMENTO EN LA AV. GRAL. MANUEL AVILA CAMACHO 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 1 1 X X X X X X




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A) FONDO O PROGRAMA

PAVIMENTACION EN LA CALLE JUVENTINO ROSAS, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 X X X X X X 1 X

PAVIMENTACION EN CALLE VICENTE GUERRERO SUR (2), CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 1 1 X 1 X X 1 X

PAVIMENTACION EN LA CALLE GRAL. GUADALUPE VICTORIA, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X X x 1 1 X 1 X X X X

CENTRO DE DESARROLLO COMUNITARIO LA VICTORIA, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X X X 1 1 1 1 X X X X X X 1 X X X X

PAVIMENTACION EN CALLE MATIAS RAMOS SANTOS, CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 X 1 1 X X X X X X X X

PAVIMENTACION EN LA CALLE MATIAS RAMOS SANTOS (2), CABECERA MUNICIPAL 1 1 1 1 N/A X X X N/A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 X X X X X X


LORETO, ZAC.


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP- 22, Observación OP- 18 Se observa que en cuanto al Relleno Sanitario el municipio cumple en un 57.9% con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura. La verificación física de nuestro examen revela que se encuentra en proceso de construcción el Relleno Sanitario, contando en la actualidad con un tiradero municipal, ubicado a 4 km de la área urbana, ocupando una superficie aproximada de 1 hectárea, presenta estudios geotécnicos y topográficos que garanticen la protección del medio ambiente, dentro de los cual incluye el suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, así mismo la flora y la fauna. Evaluando las características constructivas y operativas se observó que no cuenta con: drenaje pluvial para desvío y desalojo de aguas pluviales, área de emergencia para recepción de residuos, caminos interiores, caseta de vigilancia, báscula, agua potable, electricidad, drenaje, manuales de operación y de controles de acceso del personal, vehículos y materiales.

OP-09/24- 022 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar y mejorar los mecanismos que sean necesarios a fin de preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente al momento de almacenar los deshechos provenientes del servicio de recolección de basura; dando conclusión al proyecto de Relleno Sanitario que se encuentra aún en proceso de construcción, para así complementar la infraestructura constructiva y operativa; lo anterior para dar cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y evitar un impacto ambiental irreversible.



LORETO, ZAC.


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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP- 23, Observación OP- 19 Con relación al Rastro Municipal se verifica el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y que las normas de construcción y operación se cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 80.8% de las normas antes descritas. En la evaluación practicada al establecimiento se verificó que cumple de manera parcial con la documentación reglamentaria requerida para este tipo de establecimientos, puesto que únicamente no se cuenta con actas informativas, así como la acreditación del Médico Veterinario; en cuanto las instalaciones, no se cuenta con recipientes plásticos o de metal anticorrosivo para la disposición de los subproductos y esquilmos, lavamanos y esterilizadores para el instrumental de faenado con sistemas de flujo continuo, así como equipo independiente de cloración para desinfectar el agua. Adicionalmente; falta complementar con equipo adecuado como: herramientas y de implementos de operación e higiene, cámara frigorífica en donde se almacenen los productos; en el aspecto de higiene de personal no se da cumplimiento en su totalidad.

OP-09/24- 023 Recomendación Es necesario que la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos necesarios para incrementar las condiciones de sanidad e higiene, ponga especial atención en cuanto a la acreditación del Medico Veterinario y la implementación del equipo, herramientas e implementos de operación e higiene; para incrementar el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene, dando cumplimiento la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.



LORETO, ZAC.


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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

Abreviaciones:

Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2009 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

12

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

3

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

16

Solicitud De Aclaración.

20

Preventivas

Recomendación 20

TOTAL 71

LORETO, ZAC. 2009 - Auditoría Superior del Estado de ...

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