I. Дисциплина - Банковское делоА. Знание1. Порядок открытия коммерческих банков на территории РК. 2. Особенности выдачи разрешения на открытие банков и лицензиина проведение банковских операций.3. Сущность и необходимость проведения консервации банковвторого уровня в Республике Казахстан.4. Добровольная и принудительная ликвидация банков. 5. Документы, обязательные для получения разрешения для открытиябанка.6. Сущность и структура активов банка. 7. Система банковского кредитования и, ее основные элементы.8. Этапы выдачи кредита. 9. Классификация банковских кредитов10. Принципы банковского кредитования. 11. Определение платежеспособности индивидуальных заемщиков. 12. Сущность и возможности факторинга. 13. Сущность форфейтинговых операций и их отличие отфакторинга. 14. Формы расчетных операций и расчетных инструментов.15. Сущность лизинговых операций. 16. Виды лизинга: оперативный, финансовый, возвратный имеждународный.17. Схема лизингового кредитования. 18. Лизинговые платежи и их расчеты.19. Виды факторинговых операций банка.

В. Компетенции1. Основные принципы пруденциального регулирования деятельностибанков.2. Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан.3. Сущность депозитных операции и их виды. 4. Депозитная политика коммерческого банка. 5. Развитие депозитного рынка в Казахстане: проблемы и пути ихрешения.6. Необходимость привлечения недепозитных ресурсов и их влияниена ликвидность коммерческих банков. 7. Межбанковские кредиты и их роль в формировании ресурснойбазы.

8. Кредиты Национального банка РК, предоставляемые банкамвторого уровня.9. Необходимый пакет документов для получения банковскойссуды. 10. Понятие кредитоспособности заемщика. 11. Документы предоставляемые в банк для проведения анализа. 12. Факторы, лежащие в основе оценки кредитоспособностизаемщика.13. Классификация форм Обеспечения банковских кредитов. 14. Залог как способ обеспечения использования средств. 15. Сущность и формы заклада. 16. Методы оценки стоимости залога. 17. Поручительство, его характеристика. 18. Гарантии, их формы. 19. Цессия, ее правовая структура и виды.20. Трастовые операции банка и их виды.

С. Навыки1. Сущность и особенности формирования банковских ресурсов.2. Собственный капитал банка и его защитные функции, способыформирования капитала банка. 3. Вклады до востребования, основные характеристики.4. Сберегательные, срочные вклады.5. Классификация активов и условных обязательств.6. Депозитный портфель коммерческого банка и особенности егоформирования и управления.7. Оценка состояния активов, качества и рисков. 8. Способы и методы управления активами.9. Банковские кредитные карточки. 10. Виды финансовых услуг банка.11. Трастовые услуги по поручению физических лиц. 12. Агентские услуги. 13. Межбанковские расчеты (клиринг).14. Сущность валютных операций коммерческих банков. 15. Характерные особенности срочные валютных сделок 16. Порядок проведения валютных операций в РеспубликеКазахстан.

17. Страхование банковских кредитов, объектыстрахования.18. Доход в форме комиссионного вознаграждения. 19. Расходы коммерческого банка. 20. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.

А. Знание1. Порядок открытия коммерческих банков на территории РК. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией,

которое в соответствии с Законом РК «О банках и банковскойдеятельности» правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Официальный статус банка определяется государственнойрегистрацией юридического лица в качестве банка в регистрирующихорганах и наличием лицензии Национального Банка РеспубликиКазахстан на проведение банковских операций. Порядок созданиябанка: Подготовительная работа учредителей; Регистрация в Книгегосударственной регистрации; Получение лицензии Нац.Банка РК.

Подготовительная работаТребования к учредителям: Общие требования; Количественные

требования; Качественные требованияКачественные требования к учредителям: Надлежащие источники

формирования банковского капитала (противодействие «дутым»капиталам и легализации незаконных доходов); Консенсус о целях истратегии развития банка (залог будущей устойчивостиуправления); Учредители становятся клиентами банка (залогбудущей финансовой устойчивости); Отсутствие исключительныхпривилегий и льгот для кого-либо из учредителей; Невмешательствов оперативную деятельность банка; Разработка учредительныхдокументов.

Подготовка регистрации: Подписание договора о созданиибанка, удостоверение документа нотариусом; Внесение договора нарассмотрение в Нац. Банк РК; Открытие в РКЦ временного(накопительного) р/с, куда зачисляется не менее 10% капиталабанка; Проведение учредительного собрания.

Устав банка: Наименование банка; Организационно-правоваяформа; Сведения об органах управления; Местонахождение органовуправления и обособленных подразделений; Перечень банковскихопераций; Размер уставного капитала, его формирование, резервы;Обеспечение учета и сохранности документов.

Бизнес-план банка: Расчетный баланс на два года вперед(структура активов и пассивов с разбивкой по статьям); Планрасходов, доходов и прибыли на два года вперед; Показателивыполнения банков обязательных нормативов на два года вперед. Регистрация: Заявление-ходатайство; Учредительный договор;Устав;Протокол собрания учредителей; Бизнес-план; Документы об уплатерегистрационной пошлины и лицензионного сбора; Документыучредителей (копии регистраций, справки и пр.); Документы,подтверждающие источники взносов физических лиц; Анкетыкандидатов на должности руководителейЗаконодательные основы функционирования банков второго уровня вРК

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно бытьрассмотрено уполномоченным органом в течение трех месяцев со дняпредставления заявителем последней дополнительной информации илидокумента, запрошенного уполномоченным органом, но не болеешести месяцев со дня приема заявления. Уполномоченный орган

письменно уведомляет заявителя о принятом решении. Уведомлениенаправляется по адресу, указанному в заявлении о выдачеразрешения на открытие банка. Уполномоченный орган ведет учетвыданных разрешений на открытие банка.

2. Особенности выдачи разрешения на открытие банков илицензии на проведение банковских операций.

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией,которое в соответствии с Законом РК «О банках и банковскойдеятельности» правомочно осуществлять банковскую деятельность.Официальный статус банка определяется государственнойрегистрацией юридического лица в качестве банка в регистрирующихорганах и наличием лицензии Национального Банка РеспубликиКазахстан на проведение банковских операций. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческихбанков в Республики Казахстан определяется Законом «О банках ибанковской деятельности в РК». Банки создаются в форме АО.Уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен егоакционерами на 50% к моменту его регистрации и полностью - втечение одного календарного года со дня регистрации. Дляполучения разрешения на создание банка необходимо иметьследующие документы: 1) заявление о выдаче разрешения наоткрытие банка; 2) учред. документы (учредительный договор,устав, протокол принятия устава банка и назначения органовбанка); 3) сведения об учредителях (финансовую отчетность,аудиторский отчет); 4) подробная организационная структурабанка; 5) положение о службе внутреннего аудита банка; 6)положение о кредитном комитете; привлечения трудовых ресурсов.

Так же при создании банка наименование банка должно содержатьслово «банк» или производное от него слово. Всем банкам, кромеуполномоченного органа, запрещается использовать в своемнаименовании слова «национальный», «центральный» в полном илисокращенном виде на любом языке. Всем банкам запрещаетсяиспользовать в своем наименовании слово «государственный» вполном или сокращенном виде на любом языке. Порядоклицензирования банковских операций, а также иных операций,осуществляемых банками, устанавливается нормативным правовымактом уполномоченного органа. Для получения лицензии на

проведение банковских операций заявитель в течение 1 года со днягосударственной регистрации должен:1)выполнить все организационно-технические мероприятия;2)оплатить объявленный уставный капитал.Лицензия на проведение банковских операций выдается на неограниченный срок, не подлежит передаче третьим лицам.

3. Сущность и необходимость проведения консервации банковвторого уровня в Республике Казахстан. В целях укрепления и оздоровления финансовогоположения, а также улучшения качества работы банков,уполномоченным органом (Агентством) проводится комплексадминистративных, юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий в отношении банков, что ипредставляет собой консервацию.

Режим консервации банка вводится в случае систематического(в течении 3 последовательных месяцев) невыполнения коэффициентадостаточности собственного капитала либо на основании статьи 48Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельностив Республике Казахстан» (далее - Закон РК) и осуществляется засчет средств самого банка.

Установление режима консервации предполагает назначениеуполномоченным органом временной администрации, задачами которойявляется сохранение или восстановление способности банка к

своевременному и полному выполнению своих обязательств,устранение имеющихся недостатков в работе и нарушенийзаконодательства Республики Казахстан и внутренних документовбанка.В период консервации временная администрация приостанавливаетнекоторые операции, но проводит финансовые, юридические и прочиепроцедуры для оздоровления банка. Все мероприятия по консервацииосуществляются непосредственно за счет банка. План консервациидолжен предусматривать следующее:

проведение инвентаризации всех активов банка и имущества,учитываемого за балансом, в том числе залогового имущества,и правоустанавливающих документов по ним, определениефактических остатков на балансовых и за балансовых счетах(при консервации банка); а также инвентаризация собственныхактивов и обязательств

определение оптимальной структуры управления и числаработников;

определение целесообразности ранее заключенных банкомдоговоров, связанных с его деятельностью и принятие мер порасторжению договоров, не соответствующих интересам банка;

осуществление мер по капитализации банка путем принятиярешения об увеличении количества объявленных акций ( овыпуске других ценных бумаг) и их размещение наорганизованном рынке ценных бумаг в соответствии сдействующим законодательством Республики Казахстан;

улучшение качества активов путем проведения работы повзысканию просроченной ссудной и дебиторской задолженности,по уступке прав требований по договорам банковского займа идругих активов, не представляющих ценность для банка,прекращения осуществления любого вида финансирования,увеличения объемов ликвидных активов;

увеличение доходности банка путем установления контроля надпроведением расходных операций, пересмотра существующихтарифов, ставок вознаграждения, комиссионных по банковскимоперациям, расходов по оплате труда, общехозяйственныхрасходов и норм амортизационных отчислений и т.д.

Консервация банка прекращается по истечении установленногорешением уполномоченного органа срока консервации или принятияуполномоченным органом решения о досрочном завершенииконсервации.

Прекращение консервации Банка (в том числе идосрочное) в связи с оздоровлением его финансового положения иулучшением качества работы влечет за собой отмену всехограничений в отношении данного банка, установленныхуполномоченным органом или временной администрацией.В случае, если консервация Банка не привела к оздоровлению

его финансового положения и улучшению качества работы,уполномоченный орган вправе применить санкции, предусмотренныебанковским законодательством Республики Казахстан, в виделишения Банка лицензии на проведение банковских операции.

4. Добровольная и принудительная ликвидация банков. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией,

которое в соответствии с Законом РК «О банках и банковскойдеятельности» правомочно осуществлять банковскую деятельность.

В соответствии с законно РК О банках и банковскойдеятельности, Банк может быть ликвидирован: а) по решению егоакционеров при наличии разрешения уполномоченного органа(добровольная ликвидация); б) по решению суда в случаях,предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан(принудительная ликвидация).

Добровольная ликвидацияПосле принятия общим собранием акционеров банка решения о его

добровольной ликвидации банк обязан принять меры по возвратудепозитов физических лиц путем их прямой выплаты либо ихпереводу в другой банк, являющийся участником системыобязательного гарантирования депозитов. Порядок выдачиразрешения на добровольную ликвидацию банков, а также порядоквозврата депозитов физических лиц, их перевода в другой банкопределяются нормативным правовым актом уполномоченного органа.После осуществления возврата депозитов физических лиц банквправе обратиться в уполномоченный орган с ходатайством о дачеразрешения на его добровольную ликвидацию. К ходатайству должныприлагаться перечень мероприятий о сроках и этапах подготовкибанка к прекращению своей деятельности, утвержденный общимсобранием акционеров, балансовый отчет, свидетельствующий одостаточности средств банка для осуществления расчетов по егообязательствам, список кандидатов в члены ликвидационнойкомиссии, в том числе ее подразделений, создаваемых в филиалах

либо представительствах, и другие необходимые сведения. Переченьнеобходимых сведений устанавливается нормативными правовымиактами уполномоченного органа. Ходатайство о полученииразрешения на добровольную ликвидацию банка должно бытьрассмотрено уполномоченным органом в течение двух месяцев со дняпринятия надлежаще оформленных документов. В случае отказа вдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка уполномоченныйорган выносит об этом мотивированное решение, которое доводит досведения банка.

Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с:а) банкротством банка;б) лишением лицензий банка на проведение банковских операций

по основаниям, предусмотренным банковскимзаконодательством Республики Казахстан;

в) заявлением (иском) уполномоченных государственных органов,юридических или физических лиц о прекращении деятельности банкапо другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.

Ликвидация банка по иным основаниямПринудительная ликвидация банка в случаях, когда дело возбужденосудом по заявлению (иску) уполномоченного государственногооргана, юридических или физических лиц (при отсутствии решения олишениилицензий банка на проведение банковских операций)производится в соответствии с настоящим Законом. Решение опринудительной ликвидации банка суд направляет в уполномоченныйорган. С даты принятия судом решения о принудительной ликвидациибанка по делу, возбужденному по основанию, в Законе РК о банкахи банковской деятельности, банк лишается лицензии на проведениебанковских операций.

5. Документы, обязательные для получения разрешения дляоткрытия банка.

Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией,которое в соответствии с Законом РК «О банках и банковскойдеятельности» правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно бытьрассмотрено уполномоченным органом в течение трех месяцев со дняпредставления заявителем последней дополнительной информации илидокумента, запрошенного уполномоченным органом, но не более

шести месяцев со дня приема заявления. Уполномоченный органписьменно уведомляет заявителя о принятом решении. Уведомлениенаправляется по адресу, указанному в заявлении о выдачеразрешения на открытие банка. Уполномоченный орган ведет учетвыданных разрешений на открытие банка. Заявление о выдачеразрешения на открытие банка: Юридическое или физическое лицовправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением о выдачеразрешения на открытие банка. К заявлению о выдаче разрешения наоткрытие банка должны прилагаться следующие документы: а) четыреэкземпляра учредительных документов (устав, учредительныйдоговор), копия протокола учредительного собрания,засвидетельствованных нотариально и оформленных в установленномзаконодательством Республики Казахстан порядке; б) сведения обучредителях (по перечню, определенному уполномоченным органом),финансовая отчетность, включая консолидированную, за последниедва завершенных финансовых года, отчет аудиторской организации офинансовом состоянии учредителей; в) подробная организационнаяструктура вновь создаваемого банка; г) бизнес-план вновьсоздаваемого банка, утвержденный лицом, уполномоченнымучредителями на подписание документов, раскрывающий стратегиюдеятельности, направления и масштабы деятельности, финансовыеперспективы (бюджет, расчетный баланс, счет прибылей и убытковза первых три финансовых (операционных) года, план маркетинга(формирования клиентуры банка), план привлечения трудовыхресурсов, организацию управления рисками; д) нотариально либоиным законным образом удостоверенный документ, подтверждающийполномочия заявителя на подачу заявления от имени учредителей.Заявление о выдаче разрешения на открытие банка может бытьотозвано заявителем в любой момент его рассмотренияуполномоченным органом.

6.Сущность и структура активов банка. Активы банка - имеющиеся в распоряжении банка ресурсы.

Основные источники средств для образования активов: собственныйкапитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты,эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит засчёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционныеоперации, прочие операции банка по размещению собственных ипривлечённых средств. Важным качеством активов банка являетсяпринесение прибыли.

Основные источники средств для образования активов:собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковскиекредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банкапроисходит за счёт проведения активных операций: кредитование,инвестиционные операции, прочие операции банка по размещениюсобственных и привлечённых средств. Важным качеством активовбанка является принесение прибыли.

Активы коммерческого банка условно можно разделить на четырегруппы:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства. Всостав первой группы активов входят:

—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка(операционная касса);

—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;—остатки на корреспондентских счетах в других банках;—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в

качестве минимальных резервов.Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки

всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги(банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможностьотвечать перед своими клиентами по обязательствам «довостребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическимлицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных,представительских расходов и т. д.; значительную часть

привлеченных банком "средств физических лиц банки такжевозвращают наличными.

2. Предоставленные ссуды. К активам второй группы относятсяпредоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносятуниверсальным коммерческим банкам наибольший доход.

Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. Сточки зрения категории заемщика выделяют:

- кредиты юридическим лицам;- кредиты физическим лицам (потребительский банковский

кредит).С точки зрения срока, на который предоставлена банковская

ссуда, выделяют:- краткосрочные ссуды (до одного года);- среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);- долгосрочные ссуды (свыше трех лет).С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два

основных вида:1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк

предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенноевремя;

2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежныетребования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно.Такое обязательство банка дает возможность клиенту получатьзаймы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспеченбанком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;

3. Финансовые инвестиции представляют собой вложениякапитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, преждевсего, относятся:

- ценные бумаги;- иностранная валюта.Финансовые инструменты обладают различной доходностью,

которая непосредственно связана с различного рода финансовымирисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов дляосуществления финансового инвестирования в соответствии синвестиционной стратегией банка представляет собой процессформирования инвестиционного портфеля.

4. Прочие активы:- основные средства;- нематериальные активы;- материальные ценности и т. д.

7.Система банковского кредитования и, ее основные элементы.

Кредитование - это процесс, в результате которого происходитдвижение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательнымвыполнением всех условий сторонами. Система кредитованияосновывается на три взаимосвязанные элементы:-    субъект кредита (кредитор и заемщик)- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытиеобязательств)-   обеспечение кредитования (создание реальных условий длявозврата ссуды)Важным с позиции полного проявления системы кредитованиявыступает единство трех названных элементов. Субъекты кредитования определяются в зависимости от формыкредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор изаемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические),предоставившие свои временно свободные средства в распоряжениезаемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитныхотношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.При соответствующих формах кредита субъектами кредитногопроцесса выступают:1. государственный кредит  -   государство и население;государство и банки,      предприятия; банк и государство.2. коммерческий кредит      -  поставщик сырья, товаров ипокупатель товаров.   Посредником может выступить банк.      3. потребительский кредит   -   банк и население; торговые фирмыи население. Банк может выступить посредником.4.   международный кредит      -   в любом лице (банк,государство, предприятие) выступает зарубежный представитель(субъект).5. банковский кредит   -    банк и предприятие; банк и частныйпредприниматель;При каждой форме кредита имеются особенности в субъектахкредитных отношений, их интересов и механизме реализации.Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов безпосредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов иформ собственности, отдельные физические лица - как заемщики.Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву балансаденежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм,отдельных людей (вкладчиков), государства, становятсязаемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор","банк- заемщик".

В системе кредитования выделяются еще один из элементов - видыкредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установленияконкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежнойформе, кредиты в товарной форме, кредитования под залог,кредитование бланковое, кредитование по сфере применениякредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формамсписания и перевода денег.Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования.Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждениякредитной сделки. Объектом передачи выступает ссуженнаястоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, онапредставляет собой своеобразную нереализованную стоимость. И,конечно, обязательным условием предоставления кредита являетсяналичие обеспечения своевременного и полного исполненияобязательств Заемщиком по Договору о предоставлении кредита. Обеспечение кредита - совокупность условий, обязательств, дающихкредитору основание быть более уверенным в том, что долг будетему возвращен. Обеспечение кредита выступает основой дляустойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечениябывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качествообеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевоеиспользование кредита и его своевременный возврат. В практикебанков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частичнообеспеченные.

8.Этапы выдачи кредита: Процесс кредитования банком клиентаможно условно подразделить на несколько этапов:·   подготовительный, на котором изучается возможность ицелесообразность предоставления кредита и принимается решение;·   оформление кредитного договора и другой документации;·   непосредственное использование кредита;·   анализ эффективности кредитной сделки.Важное значение для всех последующих имеет первый этап. На немтщательно изучается кредитоспособность потенциального заемщика,оценивается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается

возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитногопотенциала банка и соответствия основным направлениям егокредитной политики.Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиентапредоставления определенного набора документов. Их количество исодержание может быть различным для разных групп клиентуры.Однако для юридических лиц примерный перечень их содержитследующие документы:1. Кредитная заявка (заявление-ходатайство). Это может бытьстандартное заявление или письмо произвольной формы, в которомуказываются цель, срок и сумма испрашиваемого кредита.2. Нотариально заверенные копии учредительных документовкомпании заемщика, подтверждающие правомочность клиента вполучении кредита.3. Финансовая отчетность, включающая баланс предприятия иприложения к нему за последние три года. Банк может потребоватьи другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимуюдля анализа финансового положения заемщика.4. ТЭО (технико-экономическое обоснование) кредитуемогомероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляетсяпри оформлении разовых ссуд и дает представление о срочностиокупаемости, а следовательно, дате возврата кредита. Приоформлении кредитной линии может предоставляться не ТЭО, арасчет потребности в кредите на определенный период.5. Копии договоров, контрактов, других документов,подтверждающих цель кредита, сбыта продукции и т.д.6. Сведения о кредитах, полученных в других банках.7. Прилагаемые обязательства по обеспечению возвратностикредита, которые при положительном решении вопросасогласовываются с банком и оформляются специальным договором.Банк вправе потребовать у заемщика и другие документы,подтверждающие наличие производственных и складских площадей,производственных мощностей и т.д. Для постоянных заемщиков схорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.Предоставленные заемщиком документы тщательно анализируются. Приэтом банк может воспользоваться правом проверки достоверностипоступивших документов непосредственно на предприятии. Кромеэтого, специалисты банка могут и должны привлекать и другиеисточники информации о потенциальном заемщике. В течение 5-7дней банк должен принять решение по предоставленным документам.

В данный период на основе анализа финансового положения заемщикакредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачиили отказе в получении ссуды. Анализ финансового состоянияпредприятия сводится к оценке платежеспособности,кредитоспособности и финансовой устойчивости клиента.Платежеспособность предприятия – это возможность и способностьсвоевременно погасить все виды обязательств и задолженности.Кредитоспособность – возможность предприятия погасить толькокредитную задолженность. Контроль за ходом погашения ссуды ивыплатой. он заключается в периодическом анализе кредитногодосье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценкесостояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

9. Классификация банковских кредитов: Банковский кредит —денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок наусловиях возвратности и оплаты кредитного процента. Банковскийкредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банкитребуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляетсяиз собственного или привлеченного капитала и осуществляется вформе выдачи ссуд, учета векселей. Наиболее часто вэкономической литературе встречается классификация кредитов последующим признакам: – назначению (цели кредита); – сфереиспользования;– срокам пользования; – обеспечению; – способу выдачи ипогашения; – видам процентных ставок. По назначению банковскиекредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные,сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские,ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются предприятиям иорганизациям на развитие производства, покрытие расходов попокупке материалов и т. п. Сельскохозяйственные ссудыпредоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с цельюсодействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая ит. п. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам напокрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов ит. п. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с цельюстроительства, приобретения или реконструкции жилья. Взависимости от сферы использования банковские кредиты могут бытьдвух видов: ссуды для финансирования основного или оборотногокапитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капиталподразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу

обращения. По срокам пользования банковские кредиты бываютонкольными (до востребования) и срочными. Онкольные ссудыподлежат возврату в фиксированный срок после поступленияофициального уведомления от кредитора. Срочные кредиты принятоделить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Пообеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые)и обеспеченные. В зависимости от вида обеспечения их принятоподразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.Принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных инеобеспеченных кредитов. Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющаяобеспечение в виде залога. Недостаточно обеспеченная ссуда –ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя быодному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению пообеспеченной ссуде. Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющаяобеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, неотвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечениюпо обеспеченным ссудам. По способу выдачи банковские кредитымогут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный иплатежный характер. Компенсационный кредит предполагаетнаправление ссудных средств на расчетный счет заемщика с цельювозмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежногокредита состоит в том, что заемщик по мере необходимостипредоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежныедокументы и ссудные средства поступают непосредственно на оплатуданных документов. По способам погашения банковские кредитыделятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемыев рассрочку. По видам процентных ставок банковские кредиты можноподразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентнойставкой.

10.Принципы банковского кредитования: Банковский кредитпредставляет собой, с одной стороны, денежную сумму,предоставляемую банком на определённый срок и на определённыхусловиях, а с другой стороны — определённую технологиюудовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности.Принципы кредитования образуют главный элемент системыкредитования. Они отображают содержание кредита какразновидности производственных отношений. Принципы можноразделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущностькредита. К принципам общеэкономического порядка относят:

целенаправленность, дифференцированность. К принципам, которыеотражают сущность кредита относят: срочность возврата,материальная обеспеченность кредитования, платность кредита.Принцип целенаправленности: цель выдачи кредита определяет весьпроцесс кредитования. Зная цель получения кредита, кредиторможет определить степень риска. Распространяется набольшинство видов кредитных операций, выражая необходимостьцелевого использования средств, полученных от кредитора. Находитпрактическое выражение в соответствующем разделе кредитногодоговора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, атакже в процессе банковского контроля за соблюдением этогоусловия заемщиком. Нарушение данного обязательства может статьоснованием для досрочного отзыва кредита или введения штрафногоссудного процента. Принцип дифференцированности: этот принциппредполагает различный подход банков к кредитованию предприятийв зависимости от кредитоспособности заемщика. Принцип срочностиозначает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку вопределенный в кредитном договоре срок. Срок кредита - этопериод пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получениязайма до ее конечного погашения. Принцип возвратности означает,что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Этот принципвытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда невозвращается, теряется экономическое содержание кредита. Принципплатности означает, что кредит должен быть возвращен заемщикомбанку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит каккоммерческая операция обязательно должна приносить кредиторуопределенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика вкредитных отношениях. Этот принцип выражает необходимость нетолько прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитныхресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическаясущность платы за кредит отражается в фактическом распределениидополнительно полученной за счет его использования прибыли междузаемщиком и кредитором.

11.Определение платежеспособности индивидуальных заемщиков:Платежеспособность – это способность, юридического илифизического лица своевременно и полностью исполнять своиплатежные обязательств. Для оценки платежеспособностиклиента кредитным инспекторам необходимо проанализироватьогромное количество документов. Перечень их достаточно велик инасчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное ихпредоставление клиентом, ограничивает круг потенциальныхзаемщиков банка, и позволяет сформировать кредитныйпортфель более высокого качества и снизить кредитный риск.Один из плюсов данной методики – применение специальных формули корректирующих коэффициентов, которые позволяют упроститьработу сотрудников кредитного департамента банка ирассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однакопоказатели для нее следует получать в каждой конкретнойситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто,свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачикредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитнойзаявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемомуровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита всеравно остается, поскольку полностью устранить его в принципеневозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитногориска и, к сожалению, данная методика не позволяетпрогнозировать положение заемщика в будущем При решениивопроса о выдаче кредитов учитывается материальноеположение Заемщика, его способность полностью и вустановленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты невыдаются гражданам, у которых удержания поисполнительным документам составляют 50 % заработка. Банкпринимает в качестве обеспечения своевременного возвратакредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства вдругих формах, принятых банковской практикой. Для определениякредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные

доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило,определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы;доходы от сбережений и ценных бумаг; другие доходы.К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплатыподоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи поранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку,выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи ит.д. Одним из основных показателей, определяющихвозможность выдачи кредита -финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всехравных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющемуболее достаточные для погашения кредита стабильные расходы,а также длительный стаж работы на предприятии, в организации иболее длительное проживание по данному адресу. Для получениякредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающиеего кредитоспособность: * справку с места работы, гдеуказывается его заработная плата по местуосновной работы с указанием размера и видов удержаний, а такжестажа работы на предприятии. * книжку по расчетам закоммунальные услуги, квартплату; * документы, подтверждающиедоходы по вкладам в банках; * другие документы, подтверждающиедоходы клиента. На основании вышеуказанных документовпроводится анализ платежеспособностиклиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика сучетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках,ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходыЗаемщика определяются с учетом размеров уплачиваемыхподоходного и других налогов, отчислений от заработнойплаты (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.),платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном сним определении наиболее рациональных условий предоставлениякредита в части его размера, сроков, организации погашениякредита.

12.Сущность и возможности факторинга: Факторинг— разновидностьпосреднической операции, которая проводится банками испециальными компаниями, представляет собой куплю денежныхтребований экспортера к импортеру и их инкассацию. Субъекты

факторинговых операций: факторинговый отдел банка илифакторинговая кампания (или фактор-фирма) - специализированноеучреждение, которое скупает счета-фактуры у своих клиентов;клиенты - поставщики товара или производители работ -промышленные и торговые фирмы, которые заключили соглашение сбанком или факторинговой компанией; покупатели товаров и услуг.Факторинговые операции – это один из методов финансированияпредпринимательской деятельности. Являются разновидностьюрасчетных операций. Факторинг – это переуступка банку либоспециализированной факторинговой компании неоплаченных долговыхтребований (дебиторской задолженности), возникающих междуконтрагентами в ходе процесса реализации товаров и услуг наусловиях коммерческого кредита, что сочетается с аспектамибухгалтерского, информационного, сбытового, страхового,правового и иного обслуживания предприятия-поставщика. Покупкадебиторской задолженности клиентов фактор-компанией чаще всегопроводится без права обратного требования и предусматриваетоказание ряда услуг до времени завершения погашения счетов.Фактор-компания оценивает кредитоспособность имеющихся ипотенциальных должников своего клиента и заранее определяетпредельный размер аванса. Дебиторы получают копии счетов завычетом дисконта и комиссионных. Факторинговая компания получаеткомиссионные и ссудный процент с ежедневного остатка аванса,выплаченного клиенту, против неинкассированных средств.Факторинговые операции влияют на ускорение расчетов,способствуют экономии оборотных средств предприятия, ускорениюоборачиваемости его оборотных средств. Факторинговоеобслуживание весьма эффективно именно для малых и среднихпредприятий, так как они испытывают финансовые затруднения попричине несвоевременного погашения дебиторской задолженности иограничены в получении банковского кредита. Таким образом,факторинг обеспечивает для предприятия-поставщика следующиевозможности: имеется возможность финансирования за счет средствфакторинговой компании прежде, чем наступит срок платежа;уменьшение финансового риска; возможность получения отфакторинговой компании сведений о платежеспособностипокупателей-клиентов. Факторинговые компании не принимают наобслуживание предприятия: с большим количеством дебитов,задолженность которых выражается небольшой суммой; занимающиесяпроизводством нестандартной или узкоспециализированной

продукции; работающие с субподрядчиками; реализующие своюпродукцию, используя условия послепродажного обслуживания;заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты (счетавыставляются после окончания оговоренных этапов работ) или доосуществления поставок. Факторинговые операции не производятсяи по долговым обязательствам филиалов либо отделенийпредприятия. Факторинговые операции могут быть по разнымпризнакам: внутренними и международными; открытыми и скрытыми.Факторинговое соглашение может быть: с правом регресса и безправа регресса; иметь условием кредитование поставщика в формепредварительной оплаты либо оплаты требований, приуроченной копределенной дате. 13.Сущность форфейтинговых операций и их отличие от факторинга:Форфейтинг является формой трансформации коммерческого кредита вбанковский. Форфейтирование получило широкое распространение сначала 60-х годов во внешней торговле под влиянием усиленияконкурентной борьбы между экспортерами за рынки сбыта продукции.Однако этот вид финансовой операции может быть использован дляосуществления торговых сделок и внутри страны. Сущностьфорфейтирования заключается в следующем. Покупатель (импортер),не обладающий в момент заключения контракта необходимой суммойденег, для оплаты приобретаемого крупного объекта сделкивыписывает продавцу комплект векселей, общая стоимость которыхравна стоимости продаваемого объекта с учетом процентов заотсрочку платежа, т.е. за предоставленный коммерческий кредит.Сроки платежей по векселям равномерно распределены во времени.Обычно каждый вексель выписывается на полгода. Однако срок можетбыть увеличен и до года. Продавец (экспортер) полученныйкомплект векселей учитывает в банке без права оборота на себя исразу получает деньги за реализованный товар. Даннаяформулировка — «без права оборота на себя» освобождает продавцаот имущественной ответственности в случае, если банк не сумеетвзыскать с векселедателя указанные в векселях суммы. Такимобразом, фактически коммерческий кредит оказывает не сампродавец, а банк, согласившийся учесть комплект векселей ивзявший весь риск на себя. Если покупатель не являетсяпервоклассным должником, то банк, учитывающий векселя, с цельюснизить финансовый риск требует безусловной гарантии платежа отбанка страны импортера по приобретаемым долговым обязательствам.Разница в степени кредитного риска по различным категориям

должников сказывается на размере дисконтной ставки, по которойдолговые обязательства учитываются банком.Кредитование операций «а-форфэ» обычно носит средне- илидолгосрочный характер — от 1 года до 7 лет. Форфейтинг дляимпортера является дорогой формой кредитования, поскольку кредитон получает в конечном счете через посредников (банки). Каждаяиз сторон, участвующих в сделке, имеет свои цели, которыеопределяются размером получаемого дохода и находят отражение взаключаемом контракте. Цель продавца — реализовать товар,получить от банка после учета векселей сумму, равнуюсогласованной с покупателем цене товара, и избежать финансовогориска. Для достижения этой цели у продавца имеются два пути:повышение договорной цены на проданный товар и увеличение платыза кредит (увеличение процентной ставки). Цель покупателя(импортера) — приобрести товар с минимальными издержками. Банкпреследует цель — получение дисконтного дохода от учетавекселей. Эффективность этой операции определяется размеромучетной ставки и количеством векселей. Анализируя форфейтинговуюоперацию, необходимо учитывать интересы каждого ее участника вотдельности, принимая одновременно во внимание интересы и другихучастников. Форфейтинг стимулирует экономические процессы:продавец или изготовитель реализует свой товар и сразу жеполучает за него оплату, которую он может обратить напроизводственные цели, покупатель имеет возможность получениятовара в кредит, банки проводят свои активные операции.Форфейтинг, в отличие от факторинга, является однократнойоперацией, связанной с взиманием денежных средств путемперепродажи приобретенных прав на товары и услуги. Форфейтингобслуживает послепоставочную часть экспортного контракта иобеспечивает рассрочку платежа иностранному покупателю. Банк-посредник приобретает у экспортера с дисконтом платежныеобязательства, полученные экспортером по внешнеторговомуконтракту в качестве средства платежа. В отличие от факторинга,форфейтинг всегда совершается без права обращения регрессивноготребования к экспортеру и не сопровождается наличием риска,связанного с отгрузкой и невозвратом аванса экспортером,благодаря чему форфейтинг характеризуется сравнительно низкойстоимостью.

14.Формы расчетных операций и расчетных инструментов: Расчетныеоперации – операции по зачислению и списанию средств со счетовклиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам,формам и стандартам, установленным центральными банками. Подрасчетными операциям коммерческого банка понимаются приказы —поручения банковских клиентов на оплату товаров, работ, услуг,полученных от поставщиков, погашение задолженностей бюджету иПенсионному фонду, а также зачисление на счета поступающихденежных средств от покупателей их продукции, работ и услуг.Расчётные операции банков — операции в рамках системыорганизации безналичных платежей юридических и физических лиц поденежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциямкоммерческого банка понимается: исполнение приказов (поручений)клиентов банка: об оплате работ, товаров, услуг поставщикам, опогашении задолженности бюджету по налогам, о погашении другихзадолженностей; зачисление на счета клиентов поступающихденежных средств; операции по ведению хозяйственной деятельностисамого банка; межбанковские расчёты как внутри страны, так и сзарубежными странами. Безналичные расчётные операции междуюридическими лицами могут осуществляться: платёжнымипоручениями,платёжными требованиями, аккредитивами, чеками, инкассовымипоручениями. Платёжное поручение — распоряжение владельца счётабанку перевести денежную сумму на счёт получателя средств в этомже или другом банке. Это наиболее распространённая формаосуществления расчётных операций. Платёжные порученияпринимаются банком независимо от наличия денежных средств насчёте плательщика. При отсутствии или недостаточности средствплатёжные поручения помещаются в картотеку банка. При появлениисредств на счёте клиента списание средств по платёжнымпоручениям из картотеки производится в следующей очерёдности: впервую очередь: возмещение вреда здоровью и алименты, во вторуюочередь: выходное пособие и расчёты с уволенными работниками,в третью очередь: оплата труда и платежи в фондыгосударственного страхования, в четвёртую очередь: платежи вбюджет, в пятую очередь: прочие исполнительные документы (порешению суда), в шестую очередь: остальные платёжные документы.Внутри одной очереди списание производится в порядке календарнойочерёдности. Платёжное требование — расчётный документ,содержащий требование получателя средств плательщику об уплате

денежной суммы через банк. Платёжное требование обычноприменяется при расчётах за поставленные товары, оказанныеуслуги. Платёжное требование выписывается получателем инаправляется им напрямую в банк плательщика (минуя свой банк).Банк плательщика передаёт платёжное требование плательщику дляакцепта (выражения согласия оплатить платёжное требование). Втечение установленного срока плательщик принимает решение обоплате, денежные средства перечисляются получателю. В случаеотказа от акцепта платёжное требование возвращается получателюбез исполнения. Плательщик и получатель могут заключить договоро безакцептном списании денежных средств и представить его вбанк плательщика. В этом случае денежные средства списываются наосновании только платёжного требования без запроса согласияплательщика. На основании инкассового поручения производитсябезусловное списание средств со счёта плательщика. Инкассовыепоручения могут выставлять государственные органы в случаях,установленных законом, и по решению суда. Аккредитив — условноеобязательство банка произвести платежи в пользу получателясредств при предъявлении последним определённых документов,соответствующих условиям аккредитива (например, документов опоставке). Аккредитив предназначен для расчётов с однимполучателем средств. Таким образом, аккредитив являетсягарантией получателя в получении средств по выполненииопределённых условий. Аккредитив может быть покрытым(депонированным), то есть таким, при открытии которого сумма поаккредитиву перечисляется со счёта плательщика в банк получателяна специальный счёт; либо непокрытым (гарантированным), то естьтаким, при котором банк плательщика даёт право требовать вбезакцептном порядке списания средств со счёта плательщика.Одновременно аккредитив может быть отзывным (с возможностьюотмены по распоряжению плательщика) либо безотзывным, которыйотменяется только с согласия получателя.Чек — документ (ценная бумага), содержащий ничем необусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвестиплатёж указанной в чеке суммы чекодержателю. Для расчётов чекамиклиенту выдаётся лимитированная чековая книжка.

15. Сущность лизинговых операций. Одной из новых форм кредитных отношений, которую уже начали

осваивать Казахстанские банки, является лизинг. Эта операция получила большое распространение в мировой банковской практике. Считается, что термин "лизинг" следует трактовать шире, чем понятия "финансирование аренды", "кредит - аренда" или "операции по финансированию аренды". Под термином "лизинг" может пониматься не только финансовая аренда, но и другие арендные отношения. Лизинг - это особая форма аренды имущества, как правило, с участием трех сторон: лизингодателя, лизиолучателя и

продавца. В широком значении под лизингом понимается весь комплекс имущественных отношений, возникающих с передачей предмета лизинга во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачей в аренду. В узком понимании лизинговые платежи подразумевают плату за пользованием кредитом ввиде имущества.

Основные преимущества лизинга можно свести в следующие пункты:-от лизингополучателя не требуется единовременной полной

оплаты стоимости имущества, включая и накладные расходы, что высвобождает ликвидные средства и снижает общие расходы;

-приобретение имущества снижает риск покупки морально и физически устаревшего оборудования без отнесения их во многих случаях на активы, что весьма важно при приобретении дорогостоящего оборудования;

-предоставляется возможность выработать удобную для покупателясхему финансирования, включая и компенсацию встречной услугой. При этом арендная плата за использование лизингового имущества относится на издержки производства и снижает налогооблагаемую прибыль лизингополучателя

- при банкротстве лизингополучателя предмет лизинга не включается в конкурсную массу;

-по истечении срока лизингового договора оборудование возвращается лизингодателю либо приобретается лизингополучателем по остаточной стоимости;

- все элементы лизингового процесса и его участники взаимосвязаны между собой.

16. Виды лизинга: оперативный, финансовый, возвратный и международный.

Лизинг - это особая форма аренды имущества, как правило, с участием трех сторон: лизингодателя, лизингополучателя и продавца. В широком значении под лизингом понимается весь комплекс имущественных отношений, возникающих с передачей предмета лизинга во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачей в аренду. В узком понимании лизинговые платежи подразумевают плату за пользованием кредитом ввиде имущества.

В мировой практике применяются разнообразные виды лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. 

Оперативный (сервисный) лизинг – это соглашение о текущей аренде. Как правило, срок такого соглашения меньше периода полнойамортизации арендуемого актива. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз. Важнейшая отличительная черта оперативного лизинга – право лизингополучателя (арендатора) на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать указание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и второе, часто употребляемое название этой формы лизинга – сервисный. К основным объектам оперативного лизинга относятся быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания.

Финансовый лизинг представляет собой взаимоотношения партнеров, предусматривающие в течение периода действия договора между ними выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

После завершения срока лизингового договора лизингополучатель может купить объект сделки по остаточной стоимости, заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке, вернуть объект сделки лизинговой компании.

Возвратный лизинг - разновидность лизинга, при котором продавец продает предмет лизинга лизингодателю с условием получения данного предмета лизинга в лизинг в качестве лизингополучателя

Международный лизинг – лизинговая деятельность, в которой участвуют лизинговые компании и хозяйствующие субъекты любых двухи более иностранных государств.

В рамках международного лизинга выделяют:o прямой зарубежный лизинг – арендная сделка между юридическими

лицами разных стран;o косвенный международный лизинг – арендатор и арендодатель

являются юридическими лицами одной страны, но капитал последнего частично принадлежит иностранным фирмам, либо, если арендодателемвыступает дочерняя компания иностранной ТНК.

17. Схема лизингового кредитования. В кредитном отделе банка создается банк данных обимеющемся в области оборудовании, которое можно сдать в

аренду.Необходимо организовать работу по определению спроса и

предложения на виды имущества, рекламе лизинговых операций банка.Арендатор обращается в обслуживающее его учреждение банка, либо

банк сам находит потенциальных клиентов, как арендаторов, так и поставщиков оборудования. Заявка на лизинг с точным указанием оборудования оформляется специальным документом.

Специалист по лизингу собирает в картотеку информацию о потенциальном клиенте, дает оценку его способности выплачивать арендную плату за эксплуатацию арендуемого оборудования.

Для подготовки исходных данных расчета по договору лизинга работник должен проанализировать следующую информацию: закупочную цену имущества, применяемую банковскую ставку и комиссию за ли-зинг, аванс в момент закупки имущества, продолжительность действиядоговора, периодичность арендных взносов, метод начисления амортизации, величину выкупа по остаточной стоимости.

В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом представляется определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной мере устанавливается конъюнктурой рынка арендуемых товаров.

В состав любого лизингового платежа входят следующие моменты:—амортизация;—плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем

для осуществления сделки;—лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя, оказываемые

им услуги;- рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных

рисков, которые несет лизингодатель.Плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия

составляют лизинговый процент.При расчете платежей по лизингу учитываются следующие факторы:— процентная ставка по долгосрочным кредитам;— сумма кредитов (других банков) и процент по ним

в случае необходимости;— ставки подоходного налога для потенциального

арендатора банка;— нормы и порядок амортизационных отчислений,

срок службы имущества;— операционные расходы отдела лизинга.

Непременным условием лизинговой сделки должна быть одинаковая выгода как для арендодателя, так и для арендатора.

Необходимо учитывать, что лизинг является методом финансирования, развившимся из кредита, поэтому необходимо определить выгоду для банка от определенной лизинговой сделки в следующем:

- в простоте отражения по бухгалтерскому учету; - при подготовке расчетов следует предусмотреть

льготные периоды, сроки выплаты арендной платы,

возможность продления аренды на срок более длительный, чем по банковскому кредиту.

18. Лизинговые платежи и их расчеты.Лизинговые платежи – это общая сумма, выплачиваемая

лизингополучателем лизингодателю за предоставленное правопользования имуществом. 

лизинговые платежи состоят из: - амортизации лизингового имущества за весь срок действия

договора лизинга;- компенсации платы лизингодателя за использованные им заемные

средства; комиссионного вознаграждения; - платы за дополнительные услуги лизингодателя; -стоимости выкупаемого имущества, если договором предусмотрен

выкуп. Лизинговые платежи уплачиваются в виде отдельных взносов.

 Платежи могут осуществляться в денежной форме, компенсационной форме (продукцией либо услугами лизингополучателя), а также в смешанной форме. Цена как продукции, так и услуг лизингополучателя устанавливается в соответствии с действующим законодательством.

 Стороны договора лизинга могут выбрать для себя следующие методы начисления лизинговых платежей: - метод с «фиксированной общей суммой», когда общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью; - метод  «с авансом», то есть лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы начисляется и уплачивается в течение срока действия договора, как и при начислении платежей с фиксированной общей суммой; - метод «минимальных платежей», когда в общую сумму платежей включаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срок действия договора, плата за использование лизингодателем заемных средств, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрен договором. Периодичность выплат может быть установлена ежегодная, ежеквартальная, ежемесячная либо еженедельная, это прописывается

в договоре лизинга.Взносы же могут осуществляться равными долями, в уменьшающихся или увеличивающихся размерах.

Относительно условий пересмотра лизинговых платежей отметим, что они могут уточняться при повышении покупной цены объекта сделки до его приемки (с учетом стоимости транспортировки и монтажа), изменении условий налогообложения, повышении процентных ставок коммерческих банков по кредитам (в последнем случае в условия контракта может вписываться условие об учете платы за лизинговый кредит по принципу плавающей процентной ставки).

19.Виды факторинговых операций банка. В мировой практике существуют следующие виды факторинговых

операций:1. факторинг с финансированием и без финансирования;2. открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;3. без права регресса и с правом регресса;4. внутренний и международный и т.д.При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара)

уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются,а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и в дальнейшем возмещаются поставщику в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движениекапитала, сократить неплатежи.

За свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные (за инкассацию счетов), обычно это 0,75-3% стоимости сделки; процентпо факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающегося в пользу клиента платежа в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете- фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании дляпогашения кредита.

Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

В договоре между клиентом и фактором-посредником может предусматриваться и право регресса, т.е. право возврата факторомклиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинге правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя.

Различают факторинг внутренний, когда поставщик, его клиент ибанк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны. При экспортном (международным) факторингепоставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах. Как правило, экспортер

заключает с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране).

В. 1. Основные принципы пруденциального регулированиядеятельности банков. В системе надзорного регулирования важноеместо отводится пруденциальным нормативам, которые являютсяобязательными экономическими нормативами для всех банков второгоуровня. В свою очередь посредством пруденциальных нормативовосуществляется дистанционный банковский надзорДистанционный надзор — это аналитический разумный надзор, который заключается в систематическом анализе представленной банками ежемесячной и ежеквартальной отчетности. Пруденциальные нормативы установлены для обеспечения финансовой устойчивости банка, достижения стабильности денежно-кредитной системы, защитыинтересов вкладчиков.1. Объективность. Оценка состояния ликвидности банковской организации посредством вычисления значений группы показателей по единому для всех банков алгоритму имеет объективный характер и исключает субъективность подхода как со стороны надзорного органа, так и со стороны коммерческого банка.2. Универсальность. Оценка позиции ликвидности банков, активных на различных сегментах финансового рынка и различными способами формирующих свои портфели активов и пассивов, имеет универсальный характер, выполняется по единой методике и на основе единых принципов.3. Сопоставимость. Применение единого алгоритма вычисления пруденциальных нормативов и общих принципов оценки полученных результатов позволяет сравнить позиции ликвидности как “мелких",так и “крупных” банков вне зависимости от сложности осуществляемых ими операций.В то же время обязательные нормативы должны удовлетворять следующим требованиям: - эффективность и значимость,

- адекватность подразумеваемым целям: показатели ликвидности должны реально отражать способность банка исполнять собственные обязательства, а потому ситуация, при которой банк, с одной стороны, выполняет пруденциальные нормативы ликвидности, а с другой - не способен исполнять собственные обязательства своевременно и в полном объеме, должна быть исключена;- полнота и всесторонность: методика исчисления обязательных нормативов должна охватывать все разновидности требований и обязательств, учитывать все типы рисков, возникающие в деятельности коммерческих банков;- научная обоснованность: методики исчисления и значения пруденциальных нормативов должны соответствовать практике ведения банковского дела и в то же время иметь научное обоснование;- соответствие международным стандартам: пруденциальные нормативы ликвидности методологически должны соответствовать международнымстандартам и общепринятым принципам;- гибкость: обязательные нормативы ликвидности не должны ограничивать возможности банка в самостоятельном выборе стратегии развития, механизмов контроля и управления позицией ликвидности;- ясность и максимально возможная простота: пруденциальные требования, предъявляемые органом надзора к коммерческим банкам,и принципы оценки ликвидности должны быть предельно ясными и четкими, а методика исчисления показателей - простой;- открытость: учитывая, что выполнение пруденциальных нормативов ликвидности является обязательным для всех банковских организаций

2. Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан.В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят: 1)минимальный размер уставного капитала банка; 2)коэффициент достаточности собственного капитала; 3)максимальный размер рискана одного заемщика; 4)коэффициент ликвидности; 5)лимиты открытойвалютной позиции.Уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике. Уполномоченный орган в соответствии с банковским законодательством

Республики Казахстан принимает меры по привлечению к ответственности банков и банковских холдингов за нарушение банком пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов. Уполномоченный орган вправе устанавливать к банкам и банковским конгломератам, не имеющим банковского холдинга, отдельные пруденциальные нормативы и их нормативные значения на уровне, достаточном для покрытия потенциальных значительных убытков, возникающих при возможных максимальных изменениях факторов рисков, присущих данному банку и банковскому конгломерату. Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для исламских банков, их нормативные значения и методика расчетов, формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются уполномоченным органом с учетом особенностей осуществления исламскими банками банковской деятельности, предусмотренных настоящим Законом. Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и банковского конгломерата на определенную дату, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются уполномоченным органом. При неисполнении банком или участником банковского конгломерата требований уполномоченного органа, указанных в письменном предписании, по корректировке данных в финансовой и (или) иной отчетности расчет пруденциальных нормативов и других обязательных норм и лимитов осуществляется уполномоченным органом на основании откорректированной им отчетности. В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, банк должен направить в уполномоченный орган план рекапитализации. План необходимо представить в течение одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала с подробным описанием мероприятий и сроков по устранению нарушений. Банковские холдинги, а также крупные участники банка - физические лица, владеющие прямо или косвенно более 25 % голосующих и (или) размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, обязаны принимать меры, предусмотренные нормативными правовыми актами уполномоченного органа, по поддержанию коэффициентов достаточности собственного

капитала банка и банковского конгломерата. В случае ухудшения финансового положения банка банковский холдинг , крупный участник банка - физическое лицо, владеющее прямо или косвенно более 25 %голосующих и (или) размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, обязаны по требованию уполномоченного органа принять меры по улучшению финансового положения банка, в том числе увеличению собственного капитала банка в размере, достаточном для обеспечения финансовой устойчивости банка.

Еще одна версия ответа!!!! Вроде обе версии правильны!!!Нормативы - это правила, разработанные Национальным банком Республики Казахстан для коммерческих банков. 1.   Минимальный размер уставного капитала банка. Для вновь открываемых банков уставный капитал должен быть не менее 2 миллиардов тенге.2.Коэффициент достаточности собственного капитала  К,=(К1-ИК)/А, где KI - капитал первого уровня;ИК - инвестиции в капитал других юридических лиц;А - итого активы.Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка К1 должен быть не менее 0,06.К капиталу первого уровня относятся: 1)оплаченный уставный капитал; 2)дополнительный капитал; 3)нераспределенный чистый доход прошлых лет; 4)фонды банка; 5)нематериальные активы; 6)убытки прошлых лет;  7)превышение расходов текущего- года над доходам итекущего года. К2=(К(1+П)-ИК)/Ар - Пс,где KI - капитал первого уровня;ИК - инвестиции в капитал других юридических лиц;КП - капитал второго уровня;Ар - активы, взвешенные с учетом риска;Пс- специальные провизии (резерв на покрытие убытков)Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка Ко должен быть не < 0,12К капиталу второго уровня относятся: 1)превышение доходов текущего года над расходами текущего года; 2)переоценка основных средств и ценных бумаг; 3)суббординированный долг (долговое обязательство других банков).

З. Максималышй размер риска на одного заемщика.К3=Р/К,где Р - риск;К — итого капиталДля аффилиированных лиц этот норматив не должен превышать- 0,10.Для заемщиков, не связанных с банком особыми отношениями не более 0,25.4.   Коэффициент ликвидности   Коэффициент текущей ликвидности К4 = среднемесячный размер высоколиквидных активов среднемесячныйразмер обязательств до востребования.Высоколиквидные активы - это наличные деньги, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, депозиты до востребования в Национальном банке.Коэффициент краткосрочной ликвидностиК5= среднемесячный размер активов с первоначальным сроком погашения не более трех месяцев/ среднемесячный размер обязательств с первоначальным сроком размещения не более трех месяцев среднемесячный размер5.   Лимиты открытой валютной позиции При расчете открытой валютной позиции в первую очередь рассчитывается сальдо счета по каждой иностранной валюте за вычетом, сформированным по ним специальных провизииСальдо, отражающее превышение требований над обязательствами взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка.Требования равны Обязательствам - закрытая валютная позиция;Требования не равны Обязательствам - открытая валютная позиция;Требования больше Обязательств -- длинная валютная позиция;Требования меньше Обязательств -- короткая валютная позиция.Также должна рассчитываться НЕТТО-позиция это разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций банка по всем иностранным валютам.б.Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы Должны быть не более 0,5Основные средства и другие нефинансовые активы включают: 1) земля, здания, сооружения; 2) строящиеся основные средства; 3) капитальные затраты; 4) компьютерное оборудование; 5) транспортные средства; 6) прочие основные средства.

3. Сущность депозитных операции и их виды. Доходы населения состоят из двух основных частей: потребительнойи сберегательной. Временно свободные денежные средства (сбережения) привлекаются банками и другими кредитно-финансовыми

учреждениями (привлеченные ресурсы), на основании которых осуществляются различного рода вложения. Таким образом, деньги трансформируются в депозиты, за использование которых банки выплачивают их владельцам соответствующие денежные вознаграждения- проценты. В настоящее время депозитные операции приобрели различные виды и формы и значительно дифференцированы по странам. Деньги, выполняя функцию накопления, трансформируются в депозиты, которые по сути не что иное, как накопленные сбережения населения, хозяйствующих субъектов и т.д.Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств,помещаемые на них, весьма разнообразны. Это средства на счетах корпоративных клиентов, государственных учреждений и предприятий, заработной платы рабочих и служащих, которые временно не используются. Виды депозитов. В банковской практике Казахстана присутствуют следующие их типы: 1. Депозиты до востребования или чековые депозиты дают право на выписывание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению. Удобство этого вида объясняется безопасностью чеков и простотой совершения платежей путем его выписывания, а также тем, что он дает возможность изымать наличные деньги по первому требованию. Одним из основных типов чековых депозитов являются вклады до востребования. К депозитам до востребования относятся: 1)средствана банковских счетах юридических лиц, в том числе средства государственного бюджета республиканского и местного значения; 2)средства в расчетах; 3)средства банков на корреспондентских счетах в других банках. 2. Сберегательные вклады. Они распространены в операциях с населением и предназначены для ликвидного вложения небольшого сбережения. От вкладов до востребования отличаются только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов. К основным типам сберегательных депозитов, предлагаемых в настоящее время казахстанскими банками, относятсясчета на сберегательных книжках, счета с выпиской состояния сберегательного вклада, а также депозитные счета.На казахстанском депозитном рынке предлагаются следующие виды сберегательных депозитов: 1)срочные сберегательные вклады, по ним установлен либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним начисляется наибольший процент по сравнению с другими сберегательными вкладами;2)срочные с дополнительными взносами, по которым

допускается производить дополнительные взносы в течение срока хранения вклада, увеличивая тем самым его размер;3)сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет периодически регулярно вносится определенная договоромсумма и проценты с суммы выплачиваются к определенному моменту;4)текущие сберегательные вклады. Они допускают свободноепоступление и изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные ииспользуются для выплаты пенсий, пособий, стипендий, материальной помощи;5)выигрышные, денежно-вещевые выигрышные. Основной формой вознаграждения по ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно проводимой лотереи;6)молодежно-премиальные. 3. Срочные вклады - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Существует два основных вида срочных вкладов:1)без изъятия Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки, не менее I месяца. 2)с предварительным уведомлением об изъятии. Для изъятия средствсо срочного вклада с предварительным уведомлением требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачикоторого заранее оговаривается договором.

4. Депозитная политика коммерческого банка. (информация с интернета) В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческимбанкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя изцелей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям: – экономическая целесообразность; – конкурентоспособность; – внутренняя непротиворечивость.В состав субъектов депозитной политики ком мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. Кобъектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляетсвою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);– по воздействию нормативов ЦБ и лимитов банка (административныеграницы);– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность.  

5. Развитие депозитного рынка в Казахстане: проблемы и пути их решения.Являясь сложной динамичной системой, депозитный рынок РК постоянноиспытывает на себе влияние внутренних и внешних факторов. Депозитный рынок – это система отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями.Стратегия развития депозитного рынка Казахстана заключается в формировании эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкойдепозитной базы финансовых организаций страны. Депозитный рынок Республики Казахстан является одним главных элементов финансового рынка государства, который за свою небольшую историю показал стремительный рост, резкое падение и стабилизацию. Несмотря на то, что нестабильность была вызвана мировым финансовым кризисом,который просто обострил внутренние проблемы в развитии финансового рынка, существуют меры по минимизации негативных последствий дестабилизации финансового сектора государства. Одним из направлений совершенствования управления депозитным рынком является реализация со стороны государства и субъектов банковской системы активной депозитной политики, которая должна быть направлена на построение отношений нового типа, которые будут способны обеспечить устойчивость депозитного рынка. Депозитный рынок Республики Казахстан — наиболее динамичный сегмент финансового рынка, который при эффективной стратегии развития может в ближайшее время способствовать дальнейшему увеличению средств, привлекаемых внутри страны.В результате роста сумм депозитов на счетах депозитных организаций, в целях повышения устойчивости внутренних источников при формировании базы фондирования банков, обеспечения стабильности финансовой системы и защиты интересов депозиторов было принято решение об увеличении уставного капитала АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов». Депозитный рынок играет большую роль в социально-экономическом развитии Республики Казахстан. Депозитный рынок обладает достаточно высоким уровнем стабильности, который основан на доверии населения если не национальной валюте, то банковской системе в целом, то есть на безопасности хранения финансовых сбережений. Еще одним фактором

роста депозитных вкладов физических лиц в национальной и иностранной валюте является кризис в сфере строительства, который был вызванипотечным кризисом банковской системы Республики Казахстан. На объемы депозитов влияет не численность населения региона, а его социально-экономическое развитие. Анализ депозитного рынка Республики Казахстан показывает, что рынок имеет сильную зависимость от общей экономической ситуации в стране. Больший удельный вес в структуре депозитов занимают депозиты небанковских юридических лиц. Проблемы сохранения высоких темпов развития депозитного рынка: 1. Непопулярные действия Национального банка Республики Казахстан в сфере денежно-кредитной политики; 2. Низкая финансовая грамотность населения, которое выражается внеобоснованном оттоке тенговых депозитов и непопулярной реакции НБ РК:- вкладчики по тенговым депозитам — физические лица — чрезмерно остро реагируют на любую негативную информацию. В убыток себе и в ущерб депозитному рынку страны такие вкладчики либо переводят свои вклады в иностранную валюту, либо закрывают депозитный счет. 3. Появление высокодоходных рынков может отвлечь средства из стабильного и надежного депозитного рынка в нестабильные сферы:- наблюдение оживления рынка недвижимости; - успех по программе «Народное IPO». 4. Гармонизация и унификация депозитных рынков стран-членов Таможенного союза и Единого экономического пространства могут стать причиной поглощения национального депозитного рынка. 5. Проблемы на кредитном рынке Республики Казахстан негативно влияют и на депозитный рынок. Если коммерческий банк не может эффективно использовать привлеченные ресурсы, то, соответственно, у него нет возможности и обеспечить более выгодные условия для вкладчиков, условия, при которых вознаграждение по депозитным вкладам хотя бы превышает инфляционные потери клиента. 6. Невключение в государственную систему гарантирования депозитов банков, работающих по принципам исламского банкинга.

6. Необходимость привлечения недепозитных ресурсов и их влияниена ликвидность коммерческих банков. К недепозитным источникам относятся получение займов на межбанковском рынке: 1) получение или продажа депозитов, хранящихся на резервном счете в Национальном банке; 2) соглашение о продаже

ценных бумаг с обратным выкупом, операция РЕПО; 3) краткосрочныйзаем под обеспечение ценных бумаг, т.е. выкуп заемщиком ценных бумаг на строго установленную дату по определенной цене, осуществляющийся в форме:- физическая передача вида обеспечения против выдачи займов;- хранение заемщиком ценных бумаг в сейфе в пользу кредитора;- если продавцом выступает банк, где покупатель имеет инвестиционный счет, то бумаги зачисляются на этот счет; 4) учетвекселей, получение ссуд у Национального банка; 5) продажа банковских акцептов (соглашений); 6) переводной вексель, выставленный банку, согласившемуся его акцептовать, предназначендля финансирования внешнеторговых операций; 7) выпуск коммерческих ценных бумаг, т.е. выпуск краткосрочных обязательств без обеспечения. Банки могут совершать активные действия с названными финансовыми инструментами, размещая средства на депозиты в других банках и Национальном Банке, вкладывая средства в сертификаты, векселя, облигации других банков и прочих юридических лиц. Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка. Выпуск облигаций.Банки выпускают в финансовый оборот облигации  в целях увеличения кредитного потенциала. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством  и ее уставом по решению совета директоров может выпускать облигации  для привлечения заемных средств. Вексель банка. Вексель банка — это долговое обязательство  банка. Вексель - инструмент кредита. Банки выпускают векселя для  упрощения расчетов и привлечения  средств.В целях привлечения средств  банки выпускают простые процентные  и дисконтные векселя. Привлечение денежных средств   путем   эмиссии   дополнительных акций. Увеличение  уставного капитала для банков объективно необходимо. К этому их побуждает  политика банка, направленная на то, чтобы банки по размерам своего капитала подтягивались к уровню зарубежных банков. Размер уставного  капитала банка оказывает влияние  на объемы пассивных и активных операций банка. Межбанковские кредиты.Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных  учреждений. С помощью  межбанковских кредитовбанки могут  оперативно управлять своей ликвидностью, быстро

привлекать средства в случае необходимости или размещать  временно свободные кредитные ресурсы.

7. Межбанковские кредиты и их роль в формировании ресурсной базы.Рынок межбанковских кредитов - особая часть кредитного рынка. Межбанковские кредиты (МБК) - это кредиты, предоставляемые одними банками другим. С помощью МБК банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. Основной объект межбанковского кредитования - разрыв в платежном обороте. Такие кредиты носят в основном краткосрочный характер. Наиболее активными операторами рынка МБК являются банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет. Их доход - процентнаямаржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. При получении межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет следующие документы: 1)устав банка; 2)лицензию на совершение банковских операций; 3)карточку с образцами подписей руководителей предприятия; 4)баланс; 5)нормативы банковской ликвидности; 6)расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам. После получения кредита банк-заемщик предоставляет регулярно банку-кредитору свою отчетность, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК). Кроме выгоды от помещения средств, банки и кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений. Привлечение (размещение) свободных ресурсов может происходить ненапрямую, а при участии посредника (брокерские конторы, другие банки, финансовые дома, кредитные магазины и т.д.). Рынок МБК имеет ряд особенностей: 1)участниками рынка являются все без исключения работающие банки; 2)рынок ориентирован на использование встречных платежей; 3)рынок отличается высокой ликвидностью; 4)рынок мобилен и предполагает оперативное принятие решений контрагентами каждой сделки; 5)резкие изменения

процентных ставок. Кредитные сделки заключаются на основе генеральногосоглашения об общих условиях проведения операций на внутреннем и денежном рынках, без обеспечения, как бланковые кредиты. Сделки (оферты) заключаются в основном через систему REUTERS DEALING, по которой также осуществляется валютный дилинг сделки по операциям купли/продажи безналичной иностранной валюты. Процентыпо МБК довольно высокие и складываются на условиях спроса и предложения, а также зависят от ставки рефинансирования и уровняинфляции. Погашение МБК производится одной суммой (с процентами)в конце срока кредита.

8. Кредиты Национального банка РК, предоставляемые банкам второго уровня. (Положение Национального Банка от 31.12.1996 N 340 * "О КЛАССИФИКАЦИИ ССУДНОГО ПОРТФЕЛЯ И РЕЗЕРВАХ (ПРОВИЗИЯХ), НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО КРЕДИТАМ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КАЗАХСТАНА" (ред. от 29.12.1997))Ссудный портфель Национального Банка РК определяется в соответствии с положением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам НБРК». Классификация ссудного портфеля Национального Банка Казахстана производится Управлением кредитных операций и Департаментом иностранных операций по всем кредитам, предоставляемым Национальным Банком банкам второго уровня, независимо от цели, срока пользования и валюты предоставления (тенге, иностранная валюта). Кредиты, предоставленные Национальным Банком банкам второго уровня, классифицируются, в зависимости от соблюдения срока возврата,

финансового состояния и степени обеспечения кредита, на следующие группы: стандартные, сомнительные, убыточные. Стандартный кредит - это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен соответствующим залогом. К данной группе также относятся кредиты, предоставленные: 1)Правительству Республики Казахстан; 2)банкам второго уровня за счет кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития по программе развития малых и средних предприятий в Республике Казахстан. В случае ухудшения финансового состояния банка-заемщика по представлению Департамента банковского надзора и Департамента иностранных операций Правление Национального Банка Республики Казахстан вправе принять решение об отнесении данного кредита к группе сомнительных.Резервирование средств для покрытия возможных убытков от кредитной деятельности по данной группе кредитов не производится.Сомнительный кредит - это кредит, не удовлетворяющий требованиям,предъявляемым к стандартным кредитам и несущий риск, связанный сзадержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу и/или по вознаграждению (интересу). Резервирование по таким кредитам производится в размере 25% от суммы кредита.В случае принятия Правлением Национального Банка решения о пролонгации кредита в период просрочки до 30 дней, то по таким кредитам резервирование производится в размере 50% от суммы кредита.Убыточный кредит - это кредит, просроченная задолженность по основному долгу которого превышает 30 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд. В случае ликвидации заемщика предоставленные ему кредиты классифицируются, вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. По убыточным кредитам резервирование производится в размере 100% отсуммы кредита.К группе убыточных кредитов также относятся кредиты, предоставляемые Национальным Банком в качестве кредитора последней инстанции. В момент предоставления таких кредитов производится резервирование в размере 75% от их суммы. При наличии хотя бы одной пролонгации либо длительности просроченной

задолженности свыше 30 дней резервирование производится в размере 100% от суммы кредита.

9. Необходимый пакет документов для получения банковской ссуды. Для решения вопроса о целесообразностипредоставлениякредита тому или иному заемщику последний обязанпредставить вкоммерческий банк определенный набор документов:

заявку на получение кредита; копии учредительных документов заемщика, заверенные

нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав,учредительный договор);

баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговойинспекцией;

технико-экономическое обоснование окупаемостипроекта; копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки; заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами

подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера иоттиском печати;

документы, подтверждающие наличие обеспечениякредита (договор залога, договор поручительства, банковскаягарантия и т.д.).

В зависимости от финансового состояния заемщика и иныхобстоятельств указанный перечень может быть значительнорасширен.В результате анализа предоставленных документов, а также,возможно, проведения исследований и оценки результатовхозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловойрепутации, платежеспособности (особенно, когда рассматриваетсявопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительныйсрок) принимается решение о выдаче кредита.

10.Понятие кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность — это комплексная правовая и финансоваяхарактеристика заемщика, представленная финансовыми инефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможностьв будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитномдоговоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам передкредитором, а также определяющая степень риска банка прикредитовании конкретного заемщика Оценка кредитоспособностизаёмщика - это определение готовности потенциального заемщикавыполнять принимаемые им финансовые обязательства передкредитором. Осуществляется кредитными экспертами банка илиоценочными компаниями на основе анализа кредитной историизаемщика.Надежность банка во многом зависит от состава его клиентов. Ихфинансовая стабильность уменьшает банковские риски содействуетполучению кредитной организацией более высокого дохода. Однакобанк имеет дело не только с клиентами чье материальное состояниевыше среднего, среди них встречаются и такие, которые испытываютденежные затруднения по ряду причин. Естественно, что решениетекущих проблем для большинства таких граждан - банковскийкредит.

Поэтому умение правильно оценить сильные и слабые сторонызаемщика - важнейшая задача любого банка, так как процесскредитования связан с действием многочисленных и разнообразныхфакторов риска, способных повлечь определенные экономическиепроблемы. Соответственно, решение вопроса о выдаче кредитапринимается на основе оценки кредитоспособности заемщика. Банкоценивает не только платежеспособность клиента на определеннуюдату, но и прогнозирует его финансовую устойчивость наперспективу.Теперь более подробно рассмотрим понятие "кредитоспособность".Кредитоспособность представляет собой оценку банком финансовогосостояния потенциального заемщика с точки зрения возможности ицелесообразности предоставления ему кредита и определяетвероятность его своевременного возврата в будущем. Сложностьоценки кредитоспособности влечет за собой применениеразнообразных подходов к такой задаче - в зависимости отособенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора.При рассмотрение экономического положения потенциальногозаемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понестиогромные потери.Следует учитывать, что под кредитоспособностью заемщика следуетпонимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия,которое дает уверенность в эффективном использовании заемныхсредств, способность и готовность заемщика вернуть кредит всоответствии с условиями договора. В начале работы над кредитнойзаявкой рассматриваются документы заемщика. Основная цель оценкидокументов на получение кредита - определить способность иготовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный сроки в полном объеме.Обязательным условием при рассмотрении заявки заемщика напредоставление кредитных ресурсов является оценкаправоустанавливающих юридических документов, а также, что немаловажно производится проверка будущего заемщика наблагонадежность и оценка деловой репутации. Особое вниманиенеобходимо уделять анализу финансового состояния предприятия,рассмотрению наиболее важных и проблемных статей баланса, такихкак дебиторская и кредиторская задолженность, кредиты и займы.Специалисты нашей компании готовы выполнить весь комплекс данныхуслуг.

11.Документы, предоставляемые в банк для проведения анализа.1.   Документ с образцами подписей и оттиска печати Заемщика иЗалогодателей/Гарантов2.   Свидетельство налогоплательщика.3.   Свидетельство о государственной регистрации/перерегистрацииюридического лица.4.   Учредительный договор.5.   Устав со всеми изменениями и дополнениями с отметкойрегистрирующего органао произведенной государственной регистрации/перерегистрацииюридического лица.6.   Документы об избрании (назначении) Первого руководителяи/или приказ на иное лицо, замещающее должность Первогоруководителя, доверенность на лицо, имеющее право подписи всех (отдельных) документов от имени Заемщика/Залогодателя/Гаранта/Поручителя.7.   Документы об избрании/назначении органа (органов)юридического лица, принявшего (принявших) решение об избранииПервого руководителя, решение общего собрания акционеров обизбрании совета директоров, решение общего собранияакционеров/участников/совета директоров об избранииколлегиального исполнительного органа/единоличногоисполнительного органа;8.   Лицензия, выданная уполномоченным государственным органом,в случае, если деятельность, осуществляемая Заемщиком, подлежитлицензированию.9.   Решение уполномоченного органа юридического лица опривлечении банковского займа, предоставлении обеспечения и дачесогласия на внесудебную реализацию передаваемого в обеспечениеимущества.10. Документ, выданный органами налоговой службы, подтверждающийотсутствие                  или наличие у Клиента налоговойзадолженности, задолженности по обязательным пенсионным взносами социальным отчислениям; 11. Справки из обслуживающих банков:1) о наличии или отсутствии ссудной задолженности (на фирменномбланке банка), картотеки;

2)  об открытых текущих счетах и о среднемесячных оборотах потекущим счетамв тенге и иностранной валюте, в разбивке по месяцам за последнийгод (12 мес.)12. Документы, удостоверяющие личность и свидетельствоналогоплательщика первого руководителя либо лица, замещающегопервого руководителя по приказу; главного бухгалтера; лица,представляющего интересы юридического лица, в том числе лица,правомочного подписывать документы юридического лица насовершение операции с деньгами и/или иным имуществом; 13. Финансовая отчетность (налоговая и управленческая) ЗаемщикаПоручителя за последний квартал и последние два отчетных года,подписанные клиентом, с приложением к финансовой отчетности запоследний отчетный год копии налоговой декларации и/илиразмещенная на веб-сайтах информация, позволяющая сделать анализо финансовом состоянии Заемщика. 14. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности суказанием даты образования и сроков погашения, а также причинвозникновения задолженности, расшифровки по остальным статьямбаланса.15. Технико-экономическое обоснование банковского займа (бизнес-план), расчёты окупаемости запрашиваемого банковского займа:прогноз отчета о прибыли, прогноз движения денег назапрашиваемый срок, обоснование объёмов выручки.16. Договоры/контракты (включая спецификации, техническиедокументы, таможенные декларации, сертификаты соответствия,платежные документы) или другие документы, подтверждающиецелевое направление запрашиваемого банковского займа.17. Документы, подтверждающие оплату (взнос) уставного капитала.18. Правоустанавливающие и идентификационные документы напредоставляемое залоговое обеспечение. 19. Документ, подтверждающий государственную регистрацию(перерегистрацию) юридического лица, являющегося собственникомдоли участия или акций в размере 10% и более.

12.Факторы, лежащие в основе оценки кредитоспособности заемщика.Кредитоспособность – это:

• с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;• с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.При определении кредитоспособности заемщика необходим учет такихфакторов:• дее– и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;• его моральный облик, репутация;• наличие обеспечительного материала ссуды;• способность заемщика получать доход.Основные блоки методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика:• анализ текущей платежеспособности (ликвидность, финансовая маневренность);• анализ долгосрочной платежеспособности (финансовые результаты,финансовый рычаг, структура пассивов);• анализ величины и структуры финансовых потоков реципиента;• анализ величины и структуры финансовых потоков проекта, обеспечиваемого кредитом.

Кредитоспособность заемщика может быть оценена на основе:системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков.К числу рассчитываемых групп коэффициентов в банковской практикеотносят следующие:коэффициенты ликвидности баланса;коэффициенты эффективности или оборачиваемости;коэффициенты прибыльности;коэффициенты обеспеченности собственными средствами (платежеспособности);коэффициенты обслуживания долга.Таким образом, основная цель анализа кредитоспособности заемщикасостоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем ибудущем. Оценка деятельности запрошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов.Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой

непогашение ссуды в обусловленный срок. Колебания экономическогоцикла влияют на прибыль заемщиков, настроения делового мира и потребителей. Некоторые виды риска проистекают из субъективных моментов, которые с трудом поддаются толкованию.Предоставляя ссуды, банк должен изучить факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. От этого зависит степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора о кредите. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд, исходили из трех моментов (так называемые «три Си»):Дееспособность заемщика (Capacity).Хорошая репутация заемщика (Character).Наличие капитала (Capital).Впоследствии добавились еще два критерия выдачи ссуд. Таким образом, речь стала идти о «пяти Си»:Наличие обеспечения ссуды (Collateral).Состояние экономической конъюнктуры (Conditions).13.Классификация форм Обеспечения банковских кредитов. В мировойбанковской практике отсутствует единая классификация банковскихкредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковскихсистем в разных странах, сложившимися в них способамипредоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономическойлитературе используется классификация кредитов по следующимпризнакам.

по назначению (цели кредита); по сфере использования; по срокам пользования; по обеспечению; по способу выдачи и погашения; по видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены наследующие группы: промышленные, сельскохозяйственные,инвестиционные, потребительские, ипотечные.В зависимости от сферы использования банковские кредиты могутбыть двух видов: ссуды для финансирования основного илиоборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капиталразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (довостребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок посленаступления официального уведомления от кредитора. Срочныекредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные идолгосрочные. В современном банковском деле преимущественноиспользуются краткосрочные кредиты.По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные(бланковые) и обеспеченные. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять назалоговые, гарантированные и застрахованные.Подобная классификация банковских кредитов используется больше втеории банковского дела, чем на практике. По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены накредиты, носящие компенсационный или платежный характер.Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средствна расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с негорасходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик помере необходимости предоставляет банку поступившие к немурасчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляютсянепосредственно на оплату данных документов.По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку.Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционнойформой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны спозиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку,предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течениевсего срока кредитования. Конкретные условия возвратаопределяются в кредитном договоре и зависят от объектакредитования кредита, инфляционных процессов и ряда другихфакторов.По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить накредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссудыс фиксированной процентной ставкой предполагают установление навесь период кредитования определенной в договоре процентнойставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщикпринимает на себя обязательство оплатить проценты посогласованной ставке вне зависимости от изменений на рынкекапиталов. Кредитование с плавающей процентной ставкойпредполагает использование процентной ставки, размер которойпериодически пересматривается. В данном случае процентная ставкаскладывается из двух составных частей: основной ставки,

изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки,являющейся фиксированной величиной и определяемой подоговоренности ставок.По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние икрупные. В банковской практике не существует единого подхода кклассификации кредитов по данному признаку.

14. Залог как способ обеспечения использования средств.Залог  — имущество или другие ценности, находящиесяв собственности залогодателя и служащие частичным или полнымобеспечением, гарантирующим погашение займа или кредита или иныхгражданско-правовых обязательств. Залог, также как ипоручительство, является акцессорным (дополнительным)обязательством по отношению к основному обеспечиваемомуобязательству, что в частности влечёт за собой следующиепоследствия: при недействительности основного обязательстванедействительным становится и залоговое обязательство, уступкаправ по основному обязательству влечёт за собой уступки прав позалоговому и т. д.Право залога возникает как в результате фактической передачи(заклада) движимого имущества кредитору-залогодержателю(посессорный залог), так и в результате заключения соглашения обустановлении права залога (непосессорный залог). При этом вкачестве залогодателя может выступать как сам должник поосновному (обеспечиваемому) обязательству (залог по своимдолгам), так и третье лицо (залог по чужим долгам).Залог недвижимого имущества (ипотека) и заклад движимости, какспособы обеспечения обязательства, заключаются в том, что вслучае неисполнения кредитор получает удовлетворение изстоимости заложенного имущества, если договором залога непредусмотрен переход права собственности на предмет залога кзалогодержателю. Это послужило причиной, по которой не могутбыть предметом залога деньги.Существенный признак залогового права есть вещный его характер.Оно имеет силу не только по отношению к должнику — владельцузаложенного имущества, но и в отношении ко всем сторонним лицам,в руках которых оно находится. Залоговое право переходит вместес имуществом, приобретаемым путём наследования, купли и пр.Лицо, отдающее имущество в залог или заклад,называется залогодателем или закладодателем; лицо, принимающееимущество в залог, — залогодержателем.При залоге движимого имущества оно поступает по описи ккредитору, но лишь для хранения, без права пользования; при

залоге же недвижимого имущества — остаётся во владении ипользовании должника, который лишается лишь права отчуждения инового залога.Залог недвижимости совершается крепостным порядком (закладнаякрепость), то есть совершённый у нотариуса акт представляется наутверждение старшему нотариусу, который налагает запрещение назаложенное имение и публикует о том в сенатских объявлениях.Заклад движимости совершается нотариальным или домашнимпорядком, но в письменной форме, при участии не менее двухсвидетелей. Письменный акт о залоге недвижимости или закладедвижимости называется залоговым свидетельством или закладной.По наступлении срока обязательства, в случае неисполнения,залогодержатель имеет право требовать продажи заложенногоимущества для получения удовлетворения из вырученной суммы;продажа производится с публичного торга установленным для этогопорядком.Залогодержатель имеет право на преимущественное удовлетворениеперед другими кредиторами, права коих не обеспечены залогом илиобеспечены позднее.Залог — способ обеспечения исполнения обязательств, прикотором кредитор (залогодержатель) имеет право в случаеневыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогомобязательства получить удовлетворение своего требования изстоимости заложенного имущества преимущественно перед другимикредиторами, за исключением случаев, предусмотренныхзаконодательством.В качестве залогодателя или залогодержателя могут выступатьграждане или юридические лица. Залогодателем при залогеимущества может быть лицо, которому предмет залога принадлежитили будет принадлежать на праве собственности или праве полногохозяйственного ведения.Под предметом ипотеки понимается зарегистрированная всоответствующем реестре недвижимость,идентифицированная договором об ипотеке.Во многих случаях банки и другие организации, выдающие заёмныесредства под залог, принимают в качестве залога только тоимущество, которое может быть быстро реализовано в случаеневыполнения долгового обязательства.

15. Сущность и формы заклада.

Заклад – вид залога, при котором заложенное имуществопередается от залогодателя во владение залогодержателя(банка). С согласия банка предмет залога может быть оставлен у

залогодержателя под замком и печатью банка.При закладе банк имеет определенные права: право удерживатьвещь вплоть до возвращения кредита, право требовать заменыпредмета залога при возникновении не по вине банка угрозыгибели, повреждения или уменьшения стоимости предмета, а приотказе должника выполнить это требование -досрочно обратитьвзыскание на заложенное имущество. Однако банк имеет правопользоваться предметом залога лишь в случаях, предусмотренныхдоговором о залоге. Помимо этого, заклад как разновидностьзалога накладывает на банк определенные обязанности: нестиответственность за сохранность переданного имущества; платитьналоги и сборы, связанные с заложенным имуществом, за счетзалогодателя; немедленно возвратить залогодателю предметзалога после исполнения обязательства (выплаты кредита ипроцентов по нему).Поскольку банк обязан надлежащим образом содержать и хранитьпредмет заклада, то при отсутствии у банка складских помещенийэтот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностямимеет ограниченную сферу применения. В качестве предметовзаклада могут выступать валютные ценности, драгоценныеметаллы, изделия искусства, украшения. Вместе с тем залоговоеправо предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей на нейтральных складах заемщика.

В любом случае заклад и твердый залог являются наиболее реальнойгарантией, так как сопровождаются хранением заложенных ценностейпод контролем банка либо в самом банке. Поэтому в банковскойпрактике они применяются по отношению к менее благонадежным,менее устойчивым в финансовом отношении клиентам. Ипотека – этовид залога, при котором заложенное имущество остается вовладении и пользовании залогодателя или третьего лица. Ипотека вобязательном порядке подлежит регистрации в органах,осуществляющих регистрацию предприятий, строений, зданий. Банкимеет право требовать от залогодателя принятия мер, направленныхна охрану предмета залога, и требовать восстановления или заменызаложенного имущества в случае его гибели. Залогодатель, в своюочередь, обязан надлежащим образом содержать оставленный у негопредмет залога, осуществлять в необходимых случаях капитальный итекущий ремонт, а при гибели предмета залога во всех случаях,кроме тех, когда это произошло по вине банка, предоставить новый

предмет залога или погасить долг независимо от наступления срокапогашения платежа.При выдаче ипотечного кредита для банка очень важно правильнопровести оценку стоимости залога. Успех оценки, как показываетзарубежный опыт, зависит от способностей, опыта и компетентностибанковских служащих. Заключение договора о залоге товаров вобороте производится путем включения в кредитный договоруказания о предоставлении банку залогового права напредусмотренные в договоре товарно-материальные ценности. Ккредитному договору должна прилагаться опись заложенныхценностей (их вид, количество и стоимость).Что касается риска выдачи ссуды под залог ипотеки, то наиболеенадежным для банка представляется залог недвижимости. Кпреимуществам такого залога относится простота контроля засохранностью предмета залога, как правило, высокая ценностьнедвижимого имущества, его долговечность. Выдача кредитов подзалог товаров в обороте имеет условную степень надежности:поскольку между моментом продажи товаров и моментомвозобновления товарного запаса возможно несовпадение, залоговоеобязательство не всегда гарантирует возврат кредита. Такаягарантия распространяется лишь на реально существующие товарныезапасы.

16)Методы оценки стоимости залога. Оценка залога и определение рыночной стоимости объекта залога позволяет установить справедливое соотношение между стоимостью закладываемого имущества и размером кредита, а также способствует предотвращению разногласий между сторонами сделки, которые возникают при обращении взыскания на предмет залога и частичном исполнении обязательств заемщика за счет залога. По мере развития ипотеки и других видов кредитования, все большую актуальность приобретает такая услуга как оценка залога. При получении кредита, независимая оценка залога создает прочную и справедливую юридическую основу для дальнейшего взаимодействия кредитора и заемщика и сейчас, как правило, банки не оформляют кредитные договора без предварительной оценочной экспертизы закладываемого имущества.Настоящий стандарт разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан», Международными стандартами оценки и является обязательным к применению субъектами оценочной деятельности на территории Республики Казахстан.

Стандарт предназначен для оценки предметов залога в следующих случаях:1) ипотечное кредитование;2) кредитование под залог депозита;3) кредитование под заклад имущества;4) кредитование под залог ценных бумаг;5) кредитование под залог имущественных прав, которые могут бытьотчуждены;6) кредитование под залог имущества, которое поступит в собственность или хозяйственное ведение залогодателя в будущем;7) в иных предусмотренных законодательством случаях Предметом залога может быть любое имущество:1) Предметом ипотеки могут быть предприятия, строения, здания, сооружения, квартиры в многоквартирном доме, транспортные средства, космические объекты, товары в обороте и другое не изъятое из гражданского оборота имущество.2) Предметом заклада может быть любое не изъятое из гражданскогооборота движимое имущество, включая предметы роскоши, деньги и ценные бумаги.Оценка предмета залога производится не менее чем двумя методами из трех подходов: затратного, сравнительного и доходного. Выбор методов зависит от вида оцениваемого имущества и наличия информации, необходимой для его оценки.Сравнительный метод к оценке - это совокупность методов оценки стоимости, основанных на сравнении объекта оценки с его аналогами, в отношении которых имеется информация о ценах сделокс ними.Сравнительный метод базируется на принципах:- замещения; - сбалансированности; - спроса и предложения.Затратный метод - это совокупность методов оценки, основанных наопределении затрат, необходимых для восстановления либо замещения объекта оценки с учетом накопленного износа. Базируется на предположении, что покупатель не заплатит за готовый объект больше, чем за создание объекта аналогичной полезности.Доходный метод к оценке земельных участков включает методы, позволяющие получить оценку стоимости земли исходя из ожидаемых потенциальным покупателем доходов. Данный метод применим только к земельным участкам, приносящим доход, поскольку стоимость земельного участка определяется исходя из способности земли

приносить доход в будущем на протяжении всего срока эксплуатации.17)Поручительство, его характеристика. Поручительство — гарантия субъекта (поручителя) перед кредиторомза то, что должник (порученный) исполнит своё обязательство перед этим кредитором. Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора — договора поручительства. Поручительство выступает в качестве одного из способов обеспечения исполнения обязательств.Обеспечительная функция поручительства заключается в том, что для кредитора увеличивается вероятность исполнения обязательства, так как в случае его нарушения должником кредиторможет предъявить требования не только к нему, но и к поручителю.То есть, в отличие от залога, когда кредитор действует по принципу римского права «верю не лицу, а вещи» и предоставляет должнику реальный (обеспеченный имуществом) кредит, в данном случае предоставляется личный (основанный лишь на доверии) кредит.Поскольку сам по себе договор поручительства непременно создаёт обязательства для поручителя, обязательной стороной этого вида договора является именно поручитель. Другой стороной договора поручительства может быть как кредитор по основному обязательству, так и любое иное лицо, включая и должника. В том случае, когда договор поручительства заключён поручителем не с кредитором, такой договор носит характер договора в пользу третьего лица — кредитора.Поскольку поручительство снижает вероятность неудовлетворения интереса кредитора, оно является обеспечением. К этому же виду обязательств поручительство относится и в силу официальной классификации ГК РФ.Важной особенностью поручительства, существенно отличающей его от гарантии, является то, что обязательство по нему носит характер дополнительного (акцессорного) по отношению к основномуобязательству. Это, в частности, означает, что прекращение основного обязательства по любому из оснований, прекращает и обязательство поручительства. Кроме того, особенностью поручительства является и то, что вне зависимости от договорённости сторон, к поручителю, исполнившему обязательство перед кредитором, непременно переходят права кредиторского

требования в том объёме, в котором поручитель исполнил свои обязательства.Поручительство прекращается:

С исполнением обязательства обеспеченного поручительством. С отказом кредитора принять надлежащее исполнение

обязательства должником. С изменением обязательства, обеспеченного поручительством,

влекущим за собой ответственность или иные неблагоприятные последствия для поручителя, если последний не дал согласия на эти изменения.

Поручительство прекращается с переводом на другое лицо долгапо обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника.

18)Гарантии, их формы. Гарантийные обязательства — обязательство продавца бесплатно производить ремонт или замену деталей. Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств.Страховая гарантия — обязательство возмещения убытков при наступлении страхового случая.В силу банковской гарантии банк, и иное кредитное учреждение илистраховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплатеСубъектами отношений по банковской гарантии являются гарант, принципал и бенефициар. Гарант – это лицо, выдавшее письменный документ, содержащий обязательство выплатить денежную сумму в случае представления бенефициаром письменного требования об оплате, составленного в соответствии с условиями банковской

гарантии. Принципал – лицо, являющееся должником по обязательству, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией, выданной гарантом по его просьбе. Бенефициар – лицо, в пользу которого, как кредитора принципала, выдается банковскаягарантия. По действующему законодательству в качестве гарантов могут выступать банки, иные кредитные учреждения и страховые организации, т. е. организации, обладающие специальной правосубъектностью.Формы гарантий: Платежная гарантия - выставляется в качестве обеспечения платежных обязательств покупателя (принципала) передпродавцом (бенефициаром). Гарантия исполнения обязательств - обязательство банка уплатить покупателю оговоренные суммы, штрафы по его требованию в случае невыполнения или неподобающего выполнения продавцом своих обязательств по заключенному контракту.Гарантия возврата платежа - обязательство банка возвратить суммуаванса (или его неиспользованной части) в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке товаров, обусловленных контрактом.Гарантия возврата кредита - применение гарантии в качестве обеспечения кредитных операций.Тендерная гарантия - обеспечение платежных требований стороны-организатора тендера по отношению к стороне, которая делает предложение (оферент) в случае, если последний: отказывается от предложения, отменяет заказ после торгов, отказывается подписатьдоговор или предоставить дополнительные гарантии его выполненияТаможенная гарантия - используется для обеспечения оплаты таможенных тарифов.Авансовая гарантия - преследует цель применения авансового платежа в духе договора, заключенного между покупателем и продавцом.Срок действия соглашения о гарантии и гарантийного листа обусловливаются по договору сторон и оговариваются в соглашении о предоставлении банковской гарантии.

19)Цессия, ее правовая структура и виды.Цессия (лат. cessiō — уступка, передача) — уступка прав требованияили иного имущества, права собственности на которое подтверждаются некими документами (титулом); в международном праве цессия — уступка одним государством другому своей территории по соглашению между ними.Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Если по уступленному требованию поступает большая сумма средств, то разница В03вращается цеденту.На практике используется два вида:1. Открытая предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цедента).2. Тихая - здесь банк не сообщает 3 лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную суммубанку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, т.к.:- во-первых, средства по уступленным требованиям находятся в других банках могут поступать на счета заемщика;- во-вторых, заемщик может уступать требования несколько раз;- в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.Также существует: общая и глобальная цессии.Общая означает, что заемщик обязуется перед банком, регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие и вновь возникающие требования к конкретным клиентам в течение определенного периода. Этот вид считается предпочтительным. При этом право банка на получение денежных средств в погашении предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора, а с момент передачи в банк требований или списка Дебиторов. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 процентов от стоимости уступленных требований.

Цедент не может передать больше прав, чем имеет сам, при этом, если не оговаривается обратное, передаются все связанные с требованием права (пени, штрафы, неустойка). Цедент отвечает за действительность передаваемых прав, но не за их выполнение (невозможность взыскания). Согласие должника на передачу прав требования третьему лицу обычно не требуется, но обязательно его уведомление о такой передаче, иначе он может ошибочно исполнить обязательство в пользу прежнего кредитора. Нельзя передавать права требования, связанные с возмещением причинения вреда здоровью, или алименты — то есть такие, где существенна личность того, перед кем существует задолженность.

20. Трастовые операции банка и их виды. По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах, коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от анг. trast – доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст – отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственность, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.Распоряжение наследством по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда обязанностей. Основные из них заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.Траст отделы осуществляют операции, связанные с управлением имущества по доверенности отдельных лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными

лицами. Наиболее распространенными операциями по доверенности являютсяоперации, связанные с управлением собственностью на доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности сохраняется и распоряжение за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции.Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в траст отделысвоих коммерческих банков, выполняющих для них разнообразные операции. Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу и т.д. Для фирм банк осуществляет платежныефункции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок; выплату дивидендов акционерам компаний. Траст отделы выполняют функцию депозитария – хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям, (так называемый голосующий траст). Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах,так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

Виды трастовых операцийПо характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом .Подобные операции оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности клиентов.В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительные операции в силу их специфики на 2 группы: - доверительные операции для физических лиц, - доверительные операции для юридических лиц. Иногда особо выделяют доверительные операции траст-отделов банков для благотворительных компаний, фондов и иных организаций.

С. Навыки1)Сущность и особенности формирования банковских ресурсов.Банковские ресурсы - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Следует различать термин «ресурсы банка» и термин «ресурсы кредитования». Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений.Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

состояние рынка ссудных капиталов; наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право

осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

тип банка (специализированный или универсальный) и др. Ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка.Привлеченные средства (депозитные и недепозитные).

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, которые составляют 86-88% и более всех банковских ресурсов. На долю собственных средств коммерческих банков приходится 12-14%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческимибанками, являются:поддержание банком собственной ликвидности;удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.Важным элементом управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключаетсяв определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

2)Собственный капитал банка и его защитные функции, способы формирования капитала банка. Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.Структура собственных средств банка неоднородна по качественномусоставу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной! прибыли, политики банка по обеспечению устойчивостиего капитальной базы.

К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также не распределенная в течение года прибыль.Уставный фонд (капитал) банка - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как открытого акционерного общества), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (закрытого акционерного общества).Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированнымакциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистойприбыли. Для акционерных банков величина резервного фонда должнасоставлять не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала.Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются Фонды для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли (фонды специального назначения ; фонды накопления и другие фонды ). Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческомрасчете.Установленные НБ РК нормативные соотношения капитала банка и егоактивов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций. Важнейшая функция собственных средств банка - Служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

3)Вклады до востребования, основные характеристики.

Банковский продукт отличается не только низкой ставкой. Основнаяего особенность в том, что  клиенту позволено забрать свои средства в любой момент. Т.е. банк и вкладчик изначально договариваются, что ценности, переданные клиентом банку, хранятся лишь только до того момента, когда владелец востребует их обратно. И никто из сторон не знает заранее срока для этого случая. Поэтому различают:- срочные вклады, у которых есть определенный срок хранения, прописанный в договоре. Доходность такого вклада порой достигает14% годовых в рублях.- вклады до востребования, которые не имеют конкретного срока. Иэто одно из условий соглашения, подписанного банком и клиентом.Вклад до востребования (или депозит до востребования) — банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию. Изъятие денег может осуществляться наличными, банковским переводом или выставлением чека. Денежные средства, полученные банком от вкладчика, хранятся на расчётном или контокоррентном счёте. Обычно средства с этих вкладов используются для финансирования текущих расходов населения и расчётов между организациями.Вклады до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:- деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;- разрешается брать с этого счета в установленном Национальным банком порядке наличные деньги;- по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам Основными недостатками вкладов до востребования являются:а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или низкая процентная ставка;б) для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды.

Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные и текущие счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

4.Сберегательные, срочные вклады.В операциях с населением распространены сберегательные вклады,

предназначенные для ликвидного вложения небольшого сбережения иотличаются они от вкладов до востребования только выплатами,способами снятия денег, периодичностью подсчета процентов.Иногда в них присутствуют налоговые льготы по процентам или ониявляются вкладами на маленькие суммы с предварительнымуведомлением о снятии денег со счета.Основными типами сберегательных депозитов, предлагаемых в

настоящее время казахстанскими банками, являются счета насберегательных книжках, счетах с выпиской состояния сберега-тельного вклада, а также депозитные счета. Счета на сберегательных книжках - приносящие процент нечековые

депозиты, которые можно изымать немедленно, особенностямикоторых являются:• сберегательный вклад с книжкой не имеет фиксированного срока;• хотя банки имеют право требовать о вкладчиков

предварительного уведомления о предстоящем изъятии денежныхфондов с этих депозитов, они редко настаивают на этом;• верхний предел по таким счетам, как правило, может быть

ограничен;• для внесения или снятия денег со счета владелец вклада обязан

представить сберегательную книжку, в которую должны бытьзанесены все детали произведенной операции;

• счета на сберегательных книжках не требуют содержания на нихобязательного минимального балансового остатка.Счета с выпиской состояния сберегательного вклада - счета,

аналогичные счетам на сберегательных книжках. По ним платитсятакой же процент, они выполняют такие же функции, что и депозитына сберегательной книжке. Особенностью их является то, чтосберегательная книжка по таким счетам не ведется, а дляпроизведения записей вместо сберегательных книжек используютсяпериодические выписки о состоянии счета. Такая процедура ведениясчета освобождает вкладчиков от лишних хлопот (посещения банка)и позволяет поддерживать с ним отношения через почту.На казахстанском депозитном рынке банками предлагаются

следующие виды сберегательных депозитов: срочные сберегательные вклады. По ним установлен либо

фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не можетбыть изъят, и по ним устанавливается наибольший процент посравнению с другими сберегательными вкладами;

срочные с дополнительными взносами. По этим вкладамдопускается производить дополнительные взносы в течение хранениявклада, увеличивая тем самым размер вклада;

сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этотсчет периодически регулярно вносится определенная договоромсумма, и проценты с суммы выплачиваются к определенному моменту;

текущие сберегательные вклады. Они допускают свободноепоступление и изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные ииспользуются для выплаты пенсий, пособий, стипендий,материальной помощи.

выигрышные, денежно-вещевые выигрышные - основной формойвознаграждения по ним являются призы в денежно-товарномвыражении от регулярно проводимой лотереи;

молодежно-премиальные.

Срочные вклады. Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой,

преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение поним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Сроквклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногдаи больше. Банки заинтересованы в привлечении таких средств,поскольку сумма их устойчива, и они могут быть использованы длядолгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного

вложения денег заключается в получении более высоких процентов.Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеютстрого установленный срок погашения. В этом и состоит ихосновное отличие от сберегательных вкладов и вкладов довостребования. Однако банки позволяют вкладчикам сниматьсредства со срочных вкладов и до наступления срока, но этосопровождается уплатой определенного размера штрафа.Существует два основных вида срочных вкладов:1) срочные вклады без изъятия,2) вклады с предварительным уведомлением об изъятии.Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки,

т.е. на срок не менее 1 месяца. Вкладчики получают более высокиепроценты, чем по другим видам депозитов. Вклады возвращаютсявладельцу в заранее установленный день, оговоренный в договоре.Банк имеет право полностью распоряжаться вкладами по своемуусмотрению в течение оговоренного срока.Сроки, на которые принимаются эти вклады, подразделяются на

основные группы:1) от 30 до 89 дней;2) от 90 до 179 дней;3) от 180 до 359 дней;4) более 360 дней.Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным

уведомлением требуется поступление в банк специального заявлениявкладчика, срок подачи которого заранее оговаривается договором.В соответствии с этим сроком устанавливаются процентные ставки.Если клиент уведомляет банк об изъятии средств, банк, учитываяпредстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции издругих источников, причем, так как изъятие средств связано сопределенными расходами, банк имеет право уменьшить величинудохода клиента.Банки сегодня перестраивают свои взгляды на оказываемые ими

услуги на финансовом рынке и не ждут пока вкладчики придут к нимсо своими предложениями. С целью привлечения дополнительныхденежных средств банки обращаются к использованию совокупностиденежных инструментов - управляемых пассивов. Основноепреимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрогополучения необходимых денежных средств. Например, ведущимиформами привлечения денежных средств через управляемые пассивы в

зарубежной практике являются: депозитные сертификаты, банковскиебоны.

5.Классификация активов и условных обязательств.Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав первой группы активов входят:—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);—остатки на корреспондентском счете в НБ;—остатки на корреспондентских счетах в других банках;—средства, бронированные на специальном счете в НБ в качестве минимальных резервов.Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическимлицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными; 2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:-   кредиты юридическим лицам;-   кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда,выделяют:

-   краткосрочные ссуды (до одного года);-   среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);-   долгосрочные ссуды (свыше трех лет).С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида: 1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время; 2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера; 3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:-   ценные бумаги;-   иностранная валюта.Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществленияфинансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.Реальные обязательства - это те обязательства, которые отражаются на соответствующих балансовых счетах в виде депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, выпущенных ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).Условные обязательства - это обязательства банка, отраженные на забалансовых счетах. Это обязательства, которые могут возникнутьпри определенных обстоятельствах, например гарантии, поручительства, выданные банком.Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполненияобязательств, при котором банк, иное кредитное учреждениеили страховая организация (гарант) выдает попросьбе должника (принципала) письменное обязательствоуплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму припредоставлении им требования об её уплате.

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполненияобязательств, при котором банк, иное кредитное учреждениеили страховая организация (гарант) выдает попросьбе должника (принципала) письменное обязательствоуплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму припредоставлении им требования об её уплате.

6.Депозитный портфель коммерческого банка и особенности егоформирования и управления.Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичнойформе, в национальной или иностранной валюте), переданные в банких собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

В современной банковской практике формирование депозитного портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы ивыявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов наряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности ресурсной базы.

Важным аспектом при решении задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению депозитных ресурсов. Для обеспечения планирования и управления работой по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величинуостатка денежных средств, которую могут обеспечить потенциальныеи существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы обеспечить заданный объем депозитов.

Таким образом, для качественного управления депозитными ресурсами банку необходимо решить следующие основные задачи:

1.знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую

стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

2.уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

3.организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

4.обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

5.разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения [1].Для решения первых трех задач банку необходимо иметь в своем

«аналитическом арсенале» соответствующие методы и инструменты.Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, мы

предлагаем использовать три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений остатков, потенциалнадежности средств счета.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Именнона их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.Депозитные операции организуются на следующих принципах:• Депозитные операции должны содействовать получению банковскойприбыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;• Должна проводиться гибкая политика в целях поддержанияоперативной ликвидности баланса банка;• Особое внимание в процессе организации депозитных операцийнадо уделять срочным вкладам, в наибольшей степениподдерживающим взаимосвязь и согласованность между депозитнымиоперациями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

• Следует принимать меры к развитию банковских услуг,способствующих привлечению депозитов.Классификация депозитовДепозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе ихклассификации имеются такие критерии, как источники вкладов, ихцелевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболеечасто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формыизъятия вклада.Депозиты до востребования представляют собой средства, которыемогут быть востребованы в любой момент без предварительногоуведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средствана текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных ссовершением расчетов или целевым использованием средств. Потаким счетам происходит постоянное движение денежных средств(зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средствостаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайнеизменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств насчетах до востребования, имеется возможность определить ихминимальный, не снижающийся остаток и использовать его вкачестве стабильного кредитного ресурса. С точки зрения управления банковской ликвидностью болеевыгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счетапо финансированию капитальных вложений, счета специальногоназначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы,сроки, периодичность осуществления платежей или поступленияпереводов) может быть заранее известен банку.

7.Оценка состояния активов, качества и рисков. (Неполный)Активы банка характеризуются тремя основными свойствами: ликвидность риск доходность

Оценивать активы надо именно по этим свойствам.

Виды активов Степень Уровень Доходность

ликвидности риска

денежные средства банка,находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах

первоклассные ликвидные активы безрисковые не приносящие

дохода

государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка

первоклассные ликвидные активы минимальный низкодоходные

межбанковские кредиты корпоративные ценные

бумаги, предназначенные для продажи

высоколиквидные низкий средний уровеньдоходности

краткосрочные ссуды юридическим и физическимлицам

факторинговые операции

низколиквидные средний средний уровеньдоходности

долгосрочные ссуды инвестиционные ценные

бумаги лизинговые операции

низколиквидные / неликвидные активы

высокий высокодоходные

просроченные ссуды некоторые виды ценных

бумаг здания и сооружения

неликвидные активы

максимальный

не приносящие дохода

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходностьЛиквидность – легкость реализации, продажи, превращенияматериальных или иных ценностей в денежные средства для покрытиятекущих финансовых обязательств. Анализ ликвидностипредприятия – анализ возможности для предприятия покрыть все егофинансовые обязательства.Коэффициенты ликвидности – финансовые показатели, рассчитываемыена основании отчётности предприятия (бухгалтерский баланскомпании – форма №1) для определения способности компаниипогашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих(оборотных) активов. Смысл этих показателей состоит в сравнениивеличины текущих задолженностей предприятия и его оборотныхсредств, которые должны обеспечить погашение этих

задолженностей. Рассмотрим основные коэффициенты ликвидности иформулы их расчета.

8.Способы и методы управления активами.Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие междустремлением к максимальному доходу и минимальному риску.Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории: кассовая наличность; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и сооружения.Первая категория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но вто же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, нос повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.Активы банков изучают с позиции состава и структуры. В каждом банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, то есть иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и

полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.В управлении активами следует соблюдать важные принципы: достижение экономичности в совершении активных операций; операции в пределах нормы риска; сбалансированность активных и пассивных средств; обеспечение доходности.Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде: Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий

счет в Центральном банке); Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте,

Государственные казначейские векселя, Государственные облигации); Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный); Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более

раза); недвижимость (помещения, оборудования и др.).При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля: кредитный портфель; портфель ценных бумаг; портфель наличности; портфель иностранной валюты; портфель инвестиций.Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: срочные кредиты или непогашенные в срок кредиты; краткосрочные или с более длительными сроками; нормальные или проблемные кредиты.Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах,

которыми широко пользуются в практике сами банки.Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов?Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.В мировой практике существуют следующие методы управления активами: Метод общего фонда средств – равное соблюдение принципов ликвидности

и прибыльности; Метод конверсии – перемещение средств в активах согласно размещения

средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов.

Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость.

9.Банковские кредитные карточки. Банковская карта — пластиковая карта, привязанная к одному или

нескольким расчётным счетам в банке. Используется для оплатытоваров и услуг, в том числе через Интернет, а также снятияналичных. Карты бывают дебетовые и кредитные.Кредитная карта предназначена для совершения её держателем

операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с

условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит исходя из платёжеспособности клиента. На остаток средств на счёте такженачисляются проценты, но они, как правило, на порядок ниже комиссии при овердрафте.Кредитные карты — один из самых

перспективных[источник не указан 701 день] кредитных продуктов для физических лиц, постепенно заменяющий потребительские кредиты и кредиты на неотложные нужды[источник не указан 701 день]. В связи с частым комбинированиемдвух банковских продуктов (карта и кредит), трудно правильно оценить к какому направлению деятельности больше относится кредитная карта — кредитование или операции с платежными картами. Главным преимуществом кредитных карт перед кредитами является возможность использования кредита, не отчитываясь передбанком о его целевом использовании, и возможность постоянного возобновления кредитной линии после погашения. Обычно кредитные карты, предполагают длинные кредитные линии, которые гасятся равными частями, а по мере её погашения кредитная линия возобновляется. Отличие данных карт от карт с разрешенным овердрафтом является отсутствие положительного остатка на карте.Кредитная карта может предполагать наличие выданного клиенту кредита или его отсутствие. Даже если клиент внес сумму больше, чем сумма задолженности, то она учитывается на отдельном счёте ииспользуется только на погашение кредита после его возникновения. Причем кредит гасится в определённое число, оговоренное договором, а не сразу после возникновения. Эта особенность в некоторых случаях является не совсем выгодной клиенту, но она часто компенсируется наличием льготного (грейс) периода.Эмиссия кредитных карт позволяет банкам выйти на новый уровень

развития, при небольших уровнях операционных затрат привлекая новые клиентские группы:

выдав один раз карту, банку нет необходимости иметь разветвленную сеть классических учреждений, так как получение кредита клиентом предполагает использование её в торгово-сервисном предприятии или получение наличности в банкомате;

пополнение карты и, соответственно, погашение кредита также может происходить через банкоматы или другие терминалы самообслуживания, оборудованные модулем приема наличных денежныхсредств, а также безналичным перечислением на банковский счёт;

обработка карточных операций более автоматизирована, чем классические кредиты, что также облегчает для банка проведение этих операций, удешевляя себестоимость операций.«Карточному» банку нет необходимости строить сеть отделений и

филиалов, что значительно удешевляет обслуживание клиентов, и позволяет привлечь те клиентские группы, которые раньше невозможно было обслуживать из-за их удаленности. Но на этом пути также существует опасность неверно отобрать клиентский сегмент, к которому банк формулирует предложение. Один из банковВеликобритании по рекомендации маркетологов решил расширить географию своего присутствия внутри страны. С этой целью была произведена почтовая рассылка предложений банка револьверных кредитных карт в те регионы, где банк не был представлен своими отделениями. Результаты этого хода оказались следующими: банку удалось привлечь очень малый процент новых клиентов (значительноменьший, чем при обычных рассылках), и к тому же после выдачи этим клиентам револьверных кредитов процент просроченных долгов для них значительно превысил нормальный порог рисков. Для разбирательства в этой ситуации был приглашен сторонний консультант, который разобрался в просчётах банка. Оказалось, что бренд банка был совершенно незнаком потенциальным клиентам втом регионе, куда были отправлены предложения по почте, и стандартные заемщики побоялись пользоваться услугами незнакомой финансовой организации. Воспользоваться её услугами решились только наиболее рисковый клиентский сегмент, которым местные банки уже предоставляют кредиты на жестких условиях или не предоставляют вовсе. Возможно, перед осуществлением рассылки банку необходимо было провести имиджевую рекламную компанию в регионе, тогда результаты работы были бы другие. Таким образом, экономия на сети учреждений не значит экономию на рекламном бюджете, розничный карточный банк никогда не привлечет достаточно клиентов, если о нём не знают потенциальные заемщики.Необходимо отметить, что карточные кредиты — более доходный

продукт по сравнению с классическими кредитами, за счёт всевозможных дополнительных операционных комиссий, возникающих впроцессе обслуживания карты (плата за годовое обслуживание, выдачу наличных, предоставление выписок и копий чеков и т. п.). Эти комиссии незаметны и не раздражают клиентов, тем более есть выбор (например, не снимать наличные, а оплатить покупку картой,

но при достаточном объёме эмиссии представляют довольно значительную статью доходов банка).

10.Виды финансовых услуг банка.К финансовым услугам коммер.банков относятся операции свекселями, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые и трастовыеоперации.Операции с векселями являются одним из важнейших и перспективныхнаправлений банковской кредитной деятельности.Вексель - это безусловное обязательство уплатить какому-либолицу определенную сумму денег в определенном месте вопределенный срок. Вексель - это абстрактное долговоеобязательство, т.е. оно не зависит ни от каких условий.Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает(продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срокаплатежа и получает за это вексельную сумму за вычетом задосрочное получение определенного процента от этой суммы. Этотпроцент называется учетным процентом, или дисконтом. Таким

образом, путем учета каждый векселедержатель в случаенеобходимости имеет возможность превратить находящиеся у неговекселя в наличные деньги и деньги в безналичной форме. Учитываявексель, векселедержатель также избавляется от забот по возвратубанку полученных по учету сумм, поскольку банк получает ихнепосредственно от векселедателей и только лишь принеблагоприятном финансовом состоянии последних обращается кпредъявителю векселя. Банк, в свою очередь, принимая вексель кучету, получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов.При учете векселей банком составляется реестр учтенных векселей,форма реестров устанавливается каждым банком самостоятельно.Банки проверяют векселя, принимаемые к учету, с точки зрения ихюридической и экономической надежности. 

ИНКАССАЦИЯ ВЕКСЕЛЯ - Операция по предъявлению векселей кплатежу и получение по ним платежа банками по поручению клиентовза вознаграждение.

акцепт и аваль векселей. Акцепт – письменное согласие наоплату векселя, аваль – вексельное поручительство, в силукоторого лицо, совершившее его, принимает ответственность завыполнение обязательств других лиц, обязанных по векселю. Банкпроизводит акцепт переводных векселей в пределах существующейкредитной линии клиента или в пределах стоимостипредоставленного залога. В данном случае векселедателемвыступает клиент банка, а банк является плательщиком. Общаядоходность операций акцептования и авалирования векселейклиентов в казахстанских банках (учетная ставка при учете +процент за акцепт или аваль) должна быть не ниже ставкирефинансирования Национального банка РК. Например, АООТ «КЕГОК»выписывает векселя на общую номинальную сумму 100000000 тенге сосроком погашения через 3 месяца. Банк акцептует (авалирует) ихвекселя и берет за акцепт (аваль) в начале всей операции вразмере 3% годовых, что составляет 750000 тенге. Учетная ставкав течение этого срока на день предъявления установлена 15%годовых. Сумма к выплате составляет 97510000 тенге, такимобразом доход при учете векселей составит 2470000 тенге.Совокупный доход всей операции составит 3220000 тенге. Чистыйдоход составит 2576000 тенге.

домициляция векселей. В случае, если векселеполучатель вдень платежа по векселю не сможет получить причитающуюся емусумму в ввиду отсутствия на месте платежа в силу каких-либо

причин (отъезд, командировка и т.д.), векселеполучатель можетпоручить банку получение платежа по векселю, за что последний(банк) взимает с клиента некоторую плату.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операциидля частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенныхправа осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);управление имуществом умершего в интересах наследников;управление капиталами с целью получения наибольшей прибыли(вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей всейфах и т.п. Доверительные операции для компаний отличаются отперечисленных: банк может выступать гарантом по облигационномузайму, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, потрансферту (передача права собственности по именным акциям) ит.д.

Следующий вид операций банков – лизинговые операции. Банкиили лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым,транспортным и другим предприятиям за определенную аренднуюплату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другиеосновные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основныесредства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговыекомпании остаются собственниками имущества, переданного варенду. Выгода для банка при проведении лизинговых операцийсостоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентнаяставка по долгосрочным кредитам, выдаваемых на тот же срок.Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособностиклиента, поскольку при нарушении условий договора банк можетпотребовать возврата переданного в аренду имущества.

Факторинг – это операция по взиманию платежей и ведениюбухгалтерского учета по поручению клиента. Факторинговыеоперации активно проводят коммерческие банки, организующиеспециализированные филиалы или компании.

ФАКТОРИНГ – кредитование под уступку денежного требования,при котором Банк передает или обязуется передать деньги враспоряжение клиента, а клиент уступает или обязуется уступитьБанку право денежного требования к третьему лицу.

Форфейтинговые операции банка (форфетирование, форфейтинг) -это покупка банком долгов его клиентам, выраженных в оборотныхценных бумагах, получение права требовать у должников

удовлетворения по таким ценным бумагам и реализация такогоправа.

Имеется в виду, что банки, занимающиеся этим видом бизнеса (атакже специализированные небанковские форфет-компании), покупаютза наличные или безналичные деньги со значительной скидкой(дисконтом) документы на дебиторскую задолженность своихклиентов, т.е. права требования к предприятиям и организациям-должникам. Тем самым банки (форфет-компании) осуществляюткратко- и/или среднесрочное кредитование клиентов. При этом банккак покупатель долга (прав требования на такой долг) берет насебя обязательство в дальнейшем ничего не требовать от клиента -прежнего владельца указанных документов (отказ от праваоборотного требования к продавцу документов, что, собственно, иозначает форфейтинг) в случае невозможности получить деньги отдолжника и тем самым берет на себя риск неплатежеспособностипоследнего.

11.Трастовые услуги по поручению физических лиц. По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах, коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от анг. trast – доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст – отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственность, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверительные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.Распоряжение наследством по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда

обязанностей. Основные из них заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности сохраняется и распоряжение за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции.Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в траст отделысвоих коммерческих банков, выполняющих для них разнообразные операции. Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу и т.д. Для фирм банк осуществляет платежныефункции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок; выплату дивидендов акционерам компаний. Траст отделы выполняют функцию депозитария – хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям, (так называемый голосующий траст). Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах,так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.1. Трастовые услуги физическим лицам. Одной из функций банка в области трастовых операций является управление персональными трастами, т.е. предоставление трастовых

услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя. К числу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся: А)Распоряжение наследством Б)Управление персональными трастами Прижизненный траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст- отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля. Страховой траст возникает в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.2.Трастовые услуги юридическим лицам.Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услугиюридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниямбанками, включает в себя следующие операции: - управление пенсионными фондами корпораций; - участие в прибыли; - выпуск облигаций; - временное управление делами компании в случае ее реорганизацииили банкротства; - выполнение платежных функций(погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний) В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты: - корпоративный траст; - траст наемных рабочих; - институционный траст; - коммунальный траст.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участияв прибылях. В первом случае руководство компании вносит денежныесредства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат работникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определенной местности ,имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской).Эти трасты создаются для таких целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

12.Агентские услуги. АГЕНТСКИЕ УСЛУГИ БАНКА - выполнение банком поручений физическихи юридических лиц по распоряжению их имуществом, при которомправо собственности не переходит к банку, а остается увладельца.Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков,принимая на себя функции агента. Если операции связаны ссобственностью, то право собственности сохраняется ираспоряжение за владельцем. Основными услугами являютсясохранение и распоряжение активами, управление собственностью,юридическое обслуживание и другие агентские операции.Участниками агентских услуг являются:-принципал (доверитель)-лицо, поручающее другому лицу, выполнитькакие-либо действия и передающее ему свои полномочия.-агент –лицо, действующее от имени принципала и выполняющее вточности его поручение.В агентских услугах право собственности на имущество(имущественные права) остается у принципала (доверителя).

Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии сдоговором он несет ответственность только за качество исполнениясамого поручения, а не за конечные результаты, последствияданного поручения. Агент может от имени клиента заключатьдоговора, получать ссуды, выписывать чеки, индоссироватьвекселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисыи тп. Агент действует за счет средств принципала и получает отнего вознаграждение.Агентские услуги могут оказываться как юридическим, так ифизическим лицам и включают:-операции на рынке ценных бумаг;-хранение и передачу денежных и других ценностей;-оформление доверенности и другие нотариальные услуги;-получение дохода по акциям и облигациям;-услуги депозитария и др.

13.Межбанковские расчеты (клиринг).Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары,услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требованийи обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь – этосистема безналичных расчетов между банками путем зачета взаимныхденежных требований юридических лиц.

В Системе межбанковского клиринга все платежи осуществляются нанетто (чистой) основе. Основное направление указанной системысостоит в проведении большого количества розничных платежей нанебольшие суммы. Межбанковский клиринг осуществляется намногосторонней основе без предварительного депонирования средствна счете пользователя. В клиринговой системе используютсятолько кредитовые переводы. Все документы, поступившие всистему, не окончательные: они могут быть отозваны отправителемв течение операционного дня. При этом в системе установленоограничение на максимальную сумму одного платежа, равное 5 млн.тенге. В системе можно использовать дату валютирования, т.е. отправлятьв систему платежные документы с будущей датой платежа до трехдней. Документы, поступившие с будущей датой валютирования,хранятся в системе до наступления указанной даты, после чегообрабатываются в клиринге. Это дает участникам возможностьзаранее планировать свою ликвидность. Переводы денег порезультатам клиринга осуществляются в МСПД. Каждый участниксистемы имеет доступ к информации обо всех своих платежах,находящихся в системе.Новый операционный день Межбанковского клиринга начинается в16:00 часов. При этом система работает круглосуточно 7 дней внеделю. Особенность Межбанковского клиринга состоит в том, чтоплатежные документы не обрабатываются индивидуально, авыстраиваются в очередь до момента расчета также по принципуFIFO. Участники клиринга имеют возможность до закрытияоперационного дня отозвать отправленный в систему платежныйдокумент.В Системе межбанковского клиринга по состоянию на 01.01.2011года количество участников составило 39, из них 33 банка второгоуровня, Комитет казначейства Министерства финансов, НациональныйБанк, Государственный центр по выплате пенсий (3 счета – счетдля пенсионных платежей, социальных отчислений и социальныхвыплат) и АО «Казпочта».

14.Сущность валютных операций коммерческих банков. Под валютными операциями следует понимать: • операции, связанные с переходом права собственности и иныхправ на валютные ценности, в том числе операции, связанные сиспользованием в качестве средств платежа иностранной валюты иплатежных документов в иностранной валюте; • ввоз и пересылку в РК, а также вывоз и пересылку из РУвалютных ценностей; • осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются вышеперечисленными. Валютными следует считать не только сделки свалютными ценностями, но и другие операции в тенге.Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает, согласноЗакону «О валютном регулировании и валютном контроле», какоперации с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РКсделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «Овалютном регулировании и валютном контроле», указом ПрезидентаРК, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РК иМинистерства финансов Казахстана.Основные принципы осуществления валютных операций:- Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Резидентывправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и (или)иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии свалютным законодательством Республики Казахстан. Резидентывправе выпускать по операциям с нерезидентами векселя,выраженные в иностранной валюте. Нерезиденты вправе безограничений получать и переводить дивиденды, вознаграждение ииные доходы, полученные по вкладам (депозитам), ценным бумагам,

заемным и иным валютным операциям с резидентами, осуществленнымв порядке, предусмотренном настоящим Законом.- Валютные операции между нерезидентами. Валютные операции междунерезидентами на территории Республики Казахстан осуществляютсябез ограничений с учетом требований, установленных статьей 16настоящего Закона.- Валютные операции между резидентами. Валютные операции междурезидентами запрещены, за исключением: операций, одной из сторонкоторых выступают Национальный Банк Республики Казахстан и (или)Министерство финансов Республики Казахстан; операций с валютнымиценностями: оплаты банковских услуг по проведению валютныхопераций: операций, связанных с приобретением, продажей,выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг,номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

15.Характерные особенности срочные валютных сделок Срочные валютные сделки - это сделки, при которых стороныдоговариваются о поставке обусловленной суммы, иностраннойвалюты через определенный промежуток времени после заключениясделки, но по курсу зафиксированному в момент его заключения.Особенности срочных сделок:-Существуют интервал во времени между моментом заключения иисполнения сделки;-Курс валют по срочным сделкам фиксируется в момент заключенияоперации, хотя она исполняется через определенный срок;-Курс валют по срочным сделкам отличается от курса по операциямспот.Существует интервал во времени между моментом заключения иисполнения сделки. В современных условиях срок исполнения

сделки, т.е. поставки валюты, определяется как конец периода отдаты заключения сделки (срок 1-2 недели, 1,2,3,6,12 месяцев и до5 лет) или любой другой период в пределах срока.Курс валют по срочной валютной сделке фиксируется в моментзаключения сделки, хотя она исполняется через определенный срок.Срочные сделки с иностранной валютой совершаются в следующихцелях:-конверсия (обмен) валюты в коммерческих целях, заблаговременнаяпродажа валютных поступлений или покупка иностранной валюты дляпредстоящих платежей, чтобы застраховать валютный риск;-страхование портфельных или прямых капиталовложений за границейот убытков в связи с возможным понижением курса валюты, вкоторой они осуществлены;-получение спекулятивной прибыли за счет курсовой разницы.Финансовые инструменты срочных сделокФинансовые инструменты срочных сделок (сокр. ФИСС) — этосоглашения участников срочных сделок, которые определяют ихправа и обязанности в отношении базисного актива финансовогоинструмента срочных сделок, в т.ч. опционные, фьючерсные,форвардные контракты, а также другие финансовые инструменты.Исполнением прав и обязательств по операции с даннымиинструментами является их исполнение либо путем поставкибазисного актива, либо путем произведения окончательноговзаиморасчета по ФИСС, либо путем совершения участником срочнойсделки операции, являющейся противоположной ранее совершеннойоперации с ФИСС.

16.Порядок проведения валютных операций в Республике Казахстан.ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - урегулированные национальнымзаконодательством или международными соглашениями сделки,предметом которых являются валютные ценности. Валютные операции,проводимые резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан,осуществляются через уполномоченные банки и уполномоченныеорганизации, осуществляющие отдельные виды банковских операций,за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовымиактами Национального Банка Казахстана, налоговым и таможеннымзаконодательством.Порядок осуществления валютных операций устанавливается вотношении проведения платежей и переводов денег по валютнымоперациям, покупки и продажи иностранной валюты, снятия(зачисления) и использования наличной иностранной валюты.Порядок проведения включает в себя следующие виды:- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам инерезидентам); физическим лицам;- начисление процентов по остаткам на счетах;- предоставления овердрафтов (особым клиентам по решениюруководства банка);- предоставление выписок по мере совершения операции;- оформление архива счета за любой промежуток времени;- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительносредств на их валютных счетах (оплата предоставленныхдокументов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средствклиентов);- контроль за экспортно-импортными операциями.Для проведения валютных операций юридические лица - резидентыобязаны открывать валютные счета в уполномоченных банках.Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами - резидентамисчетов в иностранной валюте в уполномоченных банках производитсяв порядке, предусмотренном нормативными правовыми актамиНационального Банка Республики Казахстан.Для проведения валютных операций юридические лица - нерезидентыобязаны открывать банковские счета в национальной и/илииностранной валюте в уполномоченных банках.

Для проведения валютных операций физические лица - резиденты инерезиденты открывают валютные счета в уполномоченных банках,кроме случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

17.Страхование банковских кредитов, объекты страхования.Страхование ссуд осуществляется в соответствии с Законом « Остраховании в Республике Казахстан». Банк может самостоятельнозастраховать выданные заемщику ссуды путем заключения состраховой компанией договора о добровольном страхованиикредитного риска. Объектами страхования могут выступатькоммерческие и банковские кредиты, обязательства ипоручительства по кредиту.Страхование кредитов – это совокупность видов страхования,предусматривающих выплату страховой компанией возмещения вслучаях невыполнения должником обязательств по возвратупредоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользованиеим по определенным в договоре страхования причинам. То естьцелью такого страхования является уменьшение или устранениекредитного риска и защита интересов продавца или кредитора вслучае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по инымпричинам. Объекты страхования кредитов - - коммерческие кредиты,предоставляемые поставщиком покупателю; - банковские кредитыпредоставляемые поставщику или покупателю; - обязательства ипоручительства по кредиту; - долгосрочные инвестиции и др. Однойиз проблем кредитного страхования является то, что банковскаясистема страны на сегодняшний день более развита, нежели

страховая. Тем не менее, данные услуги страховых компаний имеютвысокий потенциал роста, так как кредитование является для банкаосновным и наиболее доходным видом активных операций.Признаки кредитной категории страхования находят конкретное,специфическое проявление в функциях страхования:- сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет,страхование жизни и т.д.);- накопительной (страхование «на дожитие»);- потребительской (приобретение предметов длительногопользования, взятия ссуды и др.); - инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия,ценные бумаги, акции, облигации и т.п.).Под объектами страхования обычно понимают физических лиц, на имякоторых были оформлены договоры страхования. В заключенномдоговоре предусматривается такое условие как выплатазастрахованному объекту страхового обеспечения в случаенаступления определенных событий, которые связаны струдоспособностью, здоровьем или жизнью данного объекта. Следуетотметить, что при заключении договора индивидуальногострахования объектом страхования будет являться непосредственносам страхователь. А вот в случаях страхования работниковпредприятия за счет самого предприятия, данные застрахованныеработники не будут являться страхователями.Кроме выше перечисленных, объектами страхования могут быть такжематериальные активы, недвижимость, интеллектуальнаясобственность и многие другие.

18.Доход в форме комиссионного вознаграждения. Доход - это валовые поступления экономических выгод за период,возникающие в ходе обычной деятельности организации, когда ихрезультатом является прирост собственного капитала, отличный отприроста собственного капитала за счет взносов собственников.

Доход измеряется по справедливой стоимости полученного илиподлежащего получению вознаграждения. Комиссия – название вознаграждения за банковские операции(услуги), которое происходит от латинского слова “comissio”(поручение). В основе определения ее размера лежат себестоимостьуслуги и необходимая прибыль. Но в зависимости от спроса ипредложения на рынке данного вида банковских услуг комиссия(тариф) может быть выше и ниже себестоимости. Регулярныйконтроль за фактической себестоимостью услуг и отклонением этойсебестоимости от рыночной цены позволяет разработать мероприятияпо снижению себестоимости услуг, направлению их развития и т.д.Комиссионное вознаграждение банка выражается, как правило, либов твердой сумме, либо в процентном соотношении от суммы основнойоперации. Комиссия является доходом банка только, если сумматочно рассчитана и известна и уже не может измениться принаступлении каких либо обстоятельств или условий. Комиссионноевознаграждение может быть точно определено по факту оказанияуслуги. Под комиссионным вознаграждением понимается доход Банка,полученный в виде:• платы за выполнение операций, сделок и оказания услуг. Приэтом в зависимости от вида операций такое комиссионноевознаграждение может являться как доходом от банковских операцийи других сделок, так и частью операционных доходов;• платы за оказание посреднических услуг по брокерскимдоговорам, договорам комиссии и поручения, по агентскимдоговорам и другим аналогичным договорам. Указанный вид доходаявляется операционным доходом Банка.Для признания в бухгалтерском учете дохода от комиссионноговознаграждения должны быть одновременно соблюдены следующиеусловия:- право на получение Банком дохода вытекает из конкретногодоговора или подтверждено иным соответствующим способом;- сумма дохода может быть определена;- в результате конкретной операции по поставке (реализации)актива, выполнению работ, оказанию услуг право собственности напоставляемый актив перешло от Банка к покупателю или работапринята заказчиком, услуга оказана.

19.Расходы коммерческого банкаРасходы коммерческого банка — это затраты денежных средств навыполнение банком операций и обеспечение его функционирования.Расходы банка должны быть по возможности минимальными (в расчетена выбранные контрольные показатели, наиболее адекватноотражающие конечную эффективность работы банка), а потому иминеобходимо постоянно управлять, имея в виду как минимумнедопущение нерационального использования имеющихся средств, втом числе путем организации соответствующего контроля. С этойцелью используются процедуры бюджетирования — регулярногосамостоятельного составления совокупности финансовых планов(бюджетов) банка. Исходная информация для их составления беретсяиз плановой структуры бизнес-процессов, отражающей направленияпредстоящего развития, намеченные для себя банком. Горизонттекущего планирования деятельности банка целесообразно принятьравным одному году, а продолжительность планового периода —равным одному кварталу.Анализ расходов банка осуществляется по той же схеме, что ианализ его доходов. Валовые расходы банка можно разделить напроцентные и непроцентные.-Процентные расходы включают проценты, уплаченные банком заполученные кредиты, остатки средств на счетах до востребования исрочных депозитов (физических и юридических лиц, включая банки),процентные платежи по выпущенным векселям, облигациям,депозитным и сберегательным сертификатам. -К непроцентным расходам относятся:операционные расходы: уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентскимотношениям: расходы по операциям с ценными бумагами: расходы по

операциям на валютном рынке; расходы на функционирование банка(расходы на содержание аппарата управления; хозяйственныерасходы); прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные;проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.). В последние годы наблюдается рост удельного веса расходов навыплату процентов по вкладам клиентов. Это объясняется, во-первых, повышением уровня процентных ставок по депозитам врезультате усиления конкурентной борьбы и, во-вторых,увеличением удельного веса депозитных счетов в общей суммепривлеченных средств.Сокращению расходов банка также будут способствовать: - улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение долирасчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов исокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов -например, межбанковских кредитов; - оптимальное сокращение непроцентных расходов.Основным направлением снижения расходной части коммерческихбанков является минимизация налогообложения. В целом запоследние годы налоговое бремя банков снизилось, чтоположительно сказывается на их деятельности. Основныминаправлениями по улучшению эффективности использования расходовбанка предполагаются следующие направления: -улучшение условий труда; -снижение внереализационных расходов; -механизация и автоматизация производственных процессов ивнедрение передовых технологий; -экономия использования всех видов материальных ресурсов; -совершенствование механизма управления расходами.

20.Формирование и использование прибыли коммерческого банка.Прибыль коммерческого банка — это финансовый результатдеятельности коммерческого банка в виде превышения доходов надрасходами. Общая сумма прибыли определяется как разница междуобщей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.Следует различать балансовую и чистую прибыль. Балансовая прибыльпредставляет собой разницу между совокупными доходами ирасходами банка. Из балансовой прибыли банк уплачивает различныеплатежи в бюджет и внебюджетные фонды. Оставшаяся после уплатыналогов прибыль является чистой прибылью. Она подразделяетсяна распределяемую прибыль (на выплату дивидендов)

и капитализируемую (на увеличение капитала банка). Так от чистойприбыли производятся отчисления в уставный, резервный фонд, фондразвития банка и прочие фонды.Структурно источники образования прибыли имеют следующий вид:

1.Прибыль от операционной деятельности, в том числе полученнаяза счет превышения суммы полученных процентов над суммойуплаченных процентов и разницы между полученными иуплаченными комиссионными валютных операций.

2.Прибыль от побочной деятельности.3.Прочая прибыль, в том числе сальдо штрафов, полученных и

уплаченных, а также проценты и комиссионные прошлых лет.Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картиныдоходности банковских операций, поиска причин и глубиныпроисходящих изменений, а это можно сделать с помощью изученияфакторов, влияющих на прибыль. В общем плане прибыль, остающаясяв распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов:доходов, расходов и налогов, уплачиваемых в бюджет.Сопоставление темпов роста этих компонентов позволяет оценить,какой из факторов оказал позитивное или негативное влияние наприбыль.За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка,производятся следующие расходы:

премии, материальная помощь, вознаграждения, надбавкиработникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральнойформах;

затраты капитального характера (строительство,реконструкция, модернизация, приобретение объектов основныхсредств);

обязательные отчисления в государственные внебюджетные фондыв части расходов на оплату труда работников, относимых засчет чистой прибыли;

отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другиевиды страхования;

расходы на рекламу, командировочные и представительскиерасходы, произведенные сверх установленных норм;

компенсации разницы в процентах по ссудам, выдаваемымработникам под проценты ниже ставок для клиентов, и повалюте, продаваемой работникам банка по более низкому, чемдля сторонних лиц, курсу;

выплата, дивидендов акционерам (пайщикам) банка;

расходы, связанные с организацией банком филиалов ипредставительств;

уплата налогов на операции с ценными бумагами,приобретаемыми в собственность банка, иных налогов и сборов,отно*-симых за счет чистой прибыли;

уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам,включая централизованные кредиты и овердрафт;

внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии сзаконодательством.

определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, а назначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка. Основные обязанности исполнителя завещания (траст- отдела банка)заключаются в следующем: - он обязан получить решение суда, если таковое необходимо; - собрать и обезопасить активы наследства; - уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам; - разделить оставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя между наследниками и оказывать им другие услуги.Б)Управление персональными трастами Одной из наиболее важных функций, выполняемых траст- отделами коммерческих банков, является управление персональными трастами.Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными (в этом случае банк берёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться его имуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст. Прижизненный траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст- отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.

Страховой траст возникает в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.