Annual report alb

4 5

Pasqyra e Lëndës

1. LetërpërAksionerët

2. GrupiiPiraeusBank

3. RrjetiiDegëvetëTiranaBank

4. TiranaBank1996-2010

5. VështrimEkonomik

6. TreguesitdheRezultatetKryesoreFinanciare

7. ÇështjetKryesoretëPerformancëssëBankës

7.1. ShërbimetBankarepërKlientëtIndividë

7.2. NdërmarrjeteVogladhetëMesme(NVM)

7.3. DepartamentiiKorporatavedheDepartamentii

FinancimittëProjekteve

7.4. Thesari

7.5. TeknologjiaeInformacionitdheInfrastruktura 7.6. AdministrimiiRiskut

7.7. NjësiaePërputhshmërisëLigjoredheRregullative

7.8. TransferimiiFondeve

8. BurimetNjerëzore

9. PërgjegjësiaSocialeeKorporatës

10. PasqyratFinanciare

11. RaportiiAudituesittëPavarur

7

8

10

11

12

13

16

16

16

16

17

18

18

19

19

10

22

24

27

6 7

Tëdashuraksionerë,

2010 ishte një vit i suksesshëm për Tirana Bank. Pavarësishtngavështirësitëevazhdueshmeekonomike,Bankakandërmarrëhapatërëndësishëmdrejtndërtimittënjëfrançizemëtëfortë,mëtëgjerëdhemëtëplotë.

Arritjetkryesore:

TiranaBankështëfinanciarishtmëefuqishme,menjëstrukturëorganizativedheburimenjerëzoreqëjanëplotësishttëaftatëpërballenmesfidatgjatëvitevenëvazhdim.TiranaBankmeasetetotalememëshumëse650milionëeurorenditetndërtrebankateparanëvend,nëlidhjemehuadhënien,cilësinëeaseteve,rrjetinedegëvesidheështëbankaekatërtmëemadhepërsautakondepozitave.

Megjithëpunën, ndryshimet emëdhadhepërshtatjet që kanëndodhur eqë kërkojnëdurim,besnikëri dhekëmbënguljeprejpunonjësve,stafi i TiranaBank i kavlerësuararritjet,perspektivatdhepotencialine lartë tëBankës.PunonjësiteTiranaBankshprehënpozitivitetdhe treguannivele relativisht të larta tëkënaqësisësëpunonjësitgjatënjëanketimitëkohëvetëfundit,tëorganizuarmidisfilialevetëGrupitPiraeusBank.

Nebesojmëse2011-adotëjetënjëtjetërvitisuksesshëmpërTiranaBank,pavarësishtvështirësivemetëcilatpopërballetekonomiashqiptare.Objektivattonakryesorëpërkëtëvitjanë:

Nëmundt’iarrijmëkëtoobjektivapërmespunëssëmadhe,shpirtittëskuadrësdheprofesionalizmittëlartë,pormbitëgjithamepërkujdesje,drejtësidherespektndajpunonjësvedheklientëve,brendadhejashtëbankës.

Sinqerisht,GeorgiosCharalampakisDrejtoriPëgjithshëm

Letër për AksionerëtKomiteti Ekzekutiv

Georgios CharalampakisDrejtorEkzekutivdheAnëtariBorditDrejtues

Bedri ÇollakuZv./DrejtorEkzekutivdheAnëtariBorditDrejtues

Athanasios PaloudisDrejtoriRrjetittëDegëvedheSME

Sotirios KousourisDrejtoriDivizionitOperacional

Jani GjikaDrejtoriDivizionittëKorporatave

Manjola CapoDrejtoreeDivizionittëKredisë

Janëshënuarfitimerekordparatatimitprej12.25milionëEuro,pavarësishtri-organizimittëbrendshëmdhezgjerimitmenëntëdegëtëtjera.Ështëfituarstatusiivetëfinancimit(raportikredi/depozitëme91.7%),përmesnjërritjejetëmadhetëdepozitaveprej23%(dukezënë8.6%tëtregut,bazuarnëtëdhënathistorike).Raportiikrediveproblematikeështëmbajturshumëmëiulët,7.8%krahasimishtme14.4%qëparaqettregubankarnëvend.Kemiarriturnjeriorganizimtëbrendshëmtëthellëmenjëstrukturëdhementalitettëorientuardrejtbiznesit.Janërinovuar22degëdhezhvendosurtretëtjera, janëhapurnëntëdegëtëreja,nëtotal56degëdheagjenci,dukeupozicionuartëtretëtndërbankatpërngamadhësiaenumrittëdegëvenëShqipëri.Shpenzimetadministrativeuulënme2.0%dheukufizuanshpenzimetepersonelit,pavarësishtzgjerimittërrjetittëdegëvedhehapjessënëntëdepartamentevedhenjësivetëreja.

•

•

•

••

•

RritjaemëtejshmeecilësisësëasetevenëBilanc.Mbajtjaenjëfitimitëlartë.Vazhdimiiperformancëssëmirëtëdepozitavedhekonsolidimiistatusittëvetëfinancimit.Zgjerimiibashkëpunimitmeinstitucionetshtetërore.Përmirësimiimentalitetittëshitjevedherritjeneshitjevetëproduktevetëkombinuara.PërmirësimiinivelittonëtëshërbimevedhetëimazhittëTiranaBanknëtregunshqiptar.

••••••

8 9

Grupi i Piraeus Bank

Deklaratë nga Z. Michalis Sallas, Kryetar i Bordit të DrejtorëvePërmirësimi i termave të huamarrjes dhe mekanizmat e mbështetjes financiare për Greqinë ngaBE, lehtësonshumëzbatiminestabilitetitekonomikdheprogramineristrukturimit.Përkëtëqëllim,sistemi bankar grek kontribuon ndaj kësaj përpjekjeje duke përdorur një mënyrë realiste dhe tëpërgjegjshme,dukekonsoliduardheristrukturuarasetet,dukembështeturpërpjekjetendërmarrjevetëfuqishmedhedukeforcuarkapitalin,pavarësishtkufizimeveaktualetëlikuiditetit.

Strategjia e Piraeus Group ndjek këtë linjë. Së fundmi, Banka ka zgjeruar kapitalin themeltar me807milionëEuropërmesemetimevetëtëdrejtave(titujve),ndërkohëqëukujdespërbilancinesajpërmesrritjessëprovigjonevesirezultatifitimittësajtëshëndoshëperiodik.

Deklaratë nga Z. Stavros Lekkakos, Drejtor Ekzekutiv i Përgjithshëm

FitimiperiodikiGrupitpërvitin2010,prafitimiparaprovigjoneve,dukepërjashtuarrezultatetfinanciare,shfaqënelasticitetdhearritënnë611milionëEurokrahasuarme600milionëEuronëvitin2009(+2%).Tëardhuratnetongainteresipatënkontributinmëtë lartënëfitimineGrupitdukeurriturme9%përperiudhënvjetoredhearritënnë1.207milionëEurokundrejt1.105milionëEuronëvitin2009,dukeregjistuar një trend rritje nga një tremujor në tjetrin të vitit. Ky burim të ardhurash përbën 81% të tëardhuravenetotëGrupitnëvitin2010dhekaregjistruarperformancënmëtëmirënëhistorinëeGrupit.

Ulja vjetoree kostoveoperacionaleme4%nëGreqidheme1%nënivelGrupi, ishtenë linjëmesyniminfillestartëpërcaktuarpërvitin2010,ndërsaqëllimipërvitin2011ështënjëuljeemëtejshmeprej5%nënivelGrupi.Provigjoneturritënme22%përperiudhënvjetore(601milionëEuro,kundrejt491milionëEuronëvitin2009)përshkaktëkushteveekonomikesinëGreqiashtudhenëEvropënJuglindore,menjëmbulimtëkredivetëpapaguaranëafatdhetëkolateralittëtrupëzuarme112%.Rritjaeprovigjonevendikoishumënëfitiminnetotëvitit2010,iciliarritinë4milionëEuro.

Rezultatet për Vitin 2010

Fitimiparaprovigjoneve,dukepërjashtuarrezultatetetregtimit,urritme2%krahasuarmenjëvitmëparënë661milionëEuro(600milionëEuronë’09).Tëardhuratneto të interesitarritënnë1.207milionëEuro,+9%krahasuarmenjëvitmëparë(1.105 milionë Euro në ‘09). Përmirësimi sistematik i kthimit të elementëve të aseteve si nëGreqidhenënivelndërkombëtar,kompensoimëshumëkostonelartëtëdepozitave.KjoështëperformancamëemirënëtëardhuratnetongainteresigjatëgjithëhistorisësëGrupit.NIM(marzhinetoiinteresitmbiaktivetmesatareqësjellininteresa)urritderinë2.7%krahasuarme2.6%nëvitin2009.Aktivetgjithsejarritënnë57.7miliardëEuro,dukeurriturme6%krahasuarmenjëvitmëparë.Kreditënetoarritënnë37.6miliardëEuro.Depozitatqëndruannë30.0miliardëEuro.

•

•

•

•••

Raporti“kredi-depozita”me107%,irregulluarpërkreditëvetëfinancuara,mbetiiqëndrueshëmmbibazavjetore.Financimipër rrjetin jashtëGreqisëprejBankësmëmë,uulme0.6miliardëEuronëvitin2010,kryesishtpërshkaktërritjesme16%tëdepozitavetëtyre.Kreditëepapaguaranëafatmevonesëmbi90ditë (IFRS)qëndruanme7.6%,menjë raportrespektivmbulimimeprovigjione48.4%.Raportiimbulimitarriti112%,kurmerrennëkonsideratëkolateralëtetrupëzuar.NëvazhdimësitërritjessëkapitalittëBankësme807milionëEuro,ipërfunduarnëJanar2011,kapitalinetoiGrupitarritinë4.0miliardëEuro(pro-forma).Kapitalirregullatorarritinë4.3miliardëEuro,mepro-formapërraportinemjaftueshmërisësëkapitalittëemetimittëtëdrejtave(titujve)në11.2%,Kapitaliinivelittëparëme10.4%dheeDrejtaeKapitalittënivelittëparëme9.1%.

•

•

•

TE/TA: Kapitalitrupëzuar/aktiveafatgjatamateriale(dukepërjashtuaraktivetafatgjatajo-materialedheaksionetepreferuara).Niveli i kapitalit: Nivelidukepërjashtuarhibridëtdheaksionetepreferuara.Dhjetor2010pro-formapërrritjetëkapitalitaksionarprej0.8miliardëEuronëJanar2011.

Shënim:RaportiKredi/DepozitapërGrupindhePiraeus-Greqijanëtëpërshtaturapërkreditëvetëfinancuara.

10 11

Tirana Bank 1996 – 2010

TiranaBanklicencohetdhebëhetbankaeparëprivatenëvend.

Vitiithemelimitzyrtar.

TiranaBankhapdegëtërejanëFierdheDurrës.

ÇeljaeshërbimittëblerjesmekartënVISA.Arrihenrezultateteparapozitivefinanciare.

TiranaBankhapdegëtërejanëGjirokastërdheKorçë.

Arrihetrritjeevrullshme,kuvleraeaktivevetrefishohetnëkrahasimmevitin1997.

Vitiizgjerimittërrjetit.EmetohetkartaeparëekredititVISA.

HapendyagjencitëtjeratëTiranaBank.

Mehapjeneshtatëdegëvetëtjera,rrjetiiTiranaBankka22degë,dukeubërëBankamerrjetinedytëmëtëmadhnëvend.

Rrjetiidegëvezgjerohetmëshumëdukearriturnumrine34degëve,dukembuluarkështupjesënmëtëmadhetëvendit.Bëhetnjëriorganizimimadhibankësdhenisnjëaktivitetmëagresivpërshërbimetbankarepërklientëtevegjël.

Vitirritjessëfuqishmesinëshërbimetpërbiznesinemadhashtuedhepërklientëtevegjël,eshoqëruarmeprezantimineproduktevetëreja.Rrjetiarrinnë36degë,bankomatenëpunëjanë43,ndërsaBankanumëron377punonjës.Rrjetiidegëvearrin39,medegëtëtjeranëproceshapjeje.Rritjaefitimitneto(fitimipastatimit)arrinnë45%,portofoliikrediverritetme55,99%(përperiudhënvjetore),aktivetgjithsejrritenme35%.

Vazhdonrritjaerrjetittëdegëve,teksanumriityrearrin45.Evidentohenfitimetëlartagjatëvitit2008.PersoneliiBankësnumëron500punonjës.

Bankainënshtrohetnjëriorganizimitëplotë,mefokusteklientidhebiznesi.Hapentridegëtëreja,ndërsarinovohen22degëekzistuese.Fitimetarrijnënë13.2milionëEuro,pavarësishtkrizës.Portofoliikrediveproblematikedhedepozitatjanëplotësishttëmbrojtura.

Arrihenfitimerekord,dukemospërfshirëfitimetngakëmbimivalutor.Rrjetiidegëveshtrihetnë56degëdheagjensi.Arrihetstatusiivetëfinancimit,përshkaktërritjessëlartëtëdepozitave.Realizohetpenetrimikonsiderueshëmnësektorinpublikdheinstitucional.Bilancimbrohetmesukses.

STATUSI AKTUAL: 2 -ta në Huadhënie

3 -ta në Rrjetin e Degëve 4 -ta në Depozita

1996

1997 1998

1999 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Rrjeti i Degëve - Tirana Bank

Pavarësishtgjendjessëvështirëekonomike,viti2010ishtevitiizgjerimittërrjetitbankardhepërfundimittërinovimittëdegëve.Përshkaktëzgjerimitmenëntëdegëtërejadhenjëagjenci,rrjetiidegëvearritinë56degë,dukeeklasifikuarTiranaBanknë vendin e tretë ndër bankat me rrjetin më të madh të degëvenëShqipëri.

12 13

Treguesit dhe Rezultatet Kryesore Financiare

Fitimipërpara tatimit ishte 1.664milionëLekë, rriturme66%(përperiudhënvjetore).

Portofoliikredive,qëklientëtidetyroheshinbankës,arritinë62.864milionëlekënëfundtëvitit,njërritjeprej6%krahasuarmenjëvitmëparë.Kreditëproblematikearritënnë4.902milionëLekëmenjëraportprej7.8%tëkëtyrekredivenëfundtëvitit.FondiiProvigjoneveurritme24%,krahasuarmenjëvitmëparë.

Depozitat gjithsej arritën në 68.581 milionë Lekënë fund tëvitit,një rritjeprejafro23%krahasuarmenjë vit më parë. Gjatë vitit 2010, Banka e zgjeroibashkëpuniminevetmeshumëentetësektoritpublik.

Kapitali neto gjithsej arriti në 13.198 milionë Lekë,duke shfaqur një rritje prej 13%, krahasuar me vitin2009.Kapitalirregullatorgjithsej ishte10.866milionëLekë, ku raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit është13.7%.*Viti2009ështëpërshtaturpërrivlerësiminekursittëkëmbimittëkapitalitaksionar

Analiza e të Ardhurave dhe Shpenzimeve Të ardhurat neto nga interesi u rritën me 21%, përshkaktërritjessëmarzheve(rreth4%).

Të ardhurat neto nga komisionet u rritën me afro19%,krahasuarmenjëvitmëparë,dukepasqyruarperformancënemirëtëBankës.

Shpenzimet administrative u kufizuan, pavarësishtshpenzimeve shtesë nga rritja e primit të sigurimittëdepozitave (66milionëLekë).Pa këtë, rritja (50.1milionëLekë)dotëkishteqenëvetëm6%.

Shpenzimet për provigjonet arritën në 407 milionëLekë,njërritjeprej28%krahasuarmevitin2009.

*Tëardhuratoperativegjithsejnëvitin2009,janëpërshtaturpërrivlerësiminekursittëkëmbimittëKapitalitAksionar*Kostotoperativegjithsejjanëpërshtaturpërshpenzimetetjerangaprimiisigurimittëdepozitave

Vështrim Ekonomik

EkonomiashqiptareështëprekurngakrizabotëroreekonomikedhefinanciaredhekapasurgjithashtunjëndikimngaEkonomiaGreke.Sidoqoftë,përshkaktënjëkornizefleksibëltëpolitikësmonetare,tëbankavetëshëndetshmedhetënjësistemitëqëndrueshëmrezervëtëkursittëkëmbimit,vendikaakomanjë integrimtëkufizuarnëtregjetbotërore.Tëgjithëkëta faktorëndihmuannëzbutjenendikimitnegativtëkrizësglobalefinanciaregjatëkësajperiudhe.Megjithatë,nëkontrastmepjesënmëtëmadhetëvendevenërajon,ekonomiashqiptarereflektoinjërritje pozitive të PBB.Ashtusiç ishtepërvitin2009, iciliumbyllmenjë rritjepozitiveprej4.1%,enjëjtagjë rezultoigjithashtupërvitin2010:njërritjepozitiveePBB,pakmëmirëseviti imëparshëm.NdikimikryesorlidhetmeInvestimet në Infrastrukturë dhe Eksportet e Energjisë.LidhurmerritjenePBB-së,parashikimeteFMN-së,BankëssëShqipërisëdheMinistrisësëFinancave,përputhendhekonvergojnënga3.5 në 4.2% deri në 2013,ecilaeshprehurndryshenënkupton “një tendencë rritjeje ose me të njëjtin ritëm si në 2010 ose me një ritëm të moderuar për tre vitet e ardhshme”.

Nivelii inflacionit ështëshumëpranësynimitprej3%,ipërcaktuarngaBankaQendrore.Parashikimetnë periudhën afatshkurtër janë për të mbajtur një nivel përgjithësisht të kontrolluar të trysnive tëinflacionit.Ndërkohë,ngadalësiminëinflacionineimportuarkagjithashtulidhjemestabilitetinnërritjetëkursittëkëmbimit.Uljaeshkallëssëinflacionit idedikohetkryesishtefektevetëzbuturatërritjessëçmimeve.

TendencaeKursit të Këmbimit ishterelativishteqëndrueshmegjatëvitit2010.Përgjatë2010-ës,monedha vendase ka mbajtur një pozicion të moderuar përkundrejt monedhës së Euros. Kursi ikëmbimitishteosemëiulëtsesaaiifundittëvitit2009oseqëndroinëtënjëjtinnivel.Kursimesatarikëmbimitështëmë pak se 138.5 ndaj Euros.Performancaekursittëkëmbimitpërvitineardhshëm2011pritetqëtëjetëmëpakeqëndrueshme:përshkaktënjëraportimëpaktëbalancuartëofertës&kërkesëspërmonedhënehuaj.

Totali i Huave të ekonomisë, deri në fund të 2010-ës, arrinte në 490 miliardë lekë, me një rritjevjetoreprej9%.Totali i Depozitave derinëfundtë2010-ësurritme122miliardëlekëqëprejfillimittëvitit,qëdotëthotënjërritjevjetoreprej18%.

Dërgesatdhehyrjete tjera tëpaklasifikuara, tëcilat janëburimikryesor ikursimevetëpopullatës,nëbazëtëvëzhgimeve,vazhduantëbinin,përtëdytinvit rradhazi.Krizaglobaleprekuekonominëshqiptarepërmesnivelevetëulëtatëeksportevedhedërgesave,hyrjevetëpakësuaratëkapitaleve,rreziqevemëtëlartanësektorinfinanciardhenjëkërkesëtëbrëndshmetëmoderuarsirrjedhojëenivelevemëtëlartatëkursimeveparandaluese.

2011-a, për shkak të Ekonomisë Greke, rënies së dërgesave dhe mungesës së investimeve tëmëdha,përveçprojektevetëinfrastrukturës,pritet që të jetë një vit i vështirë.

Tëardhuratnetongainteresiurritënme21%(përperiudhënvjetore)Shpenzimetushtrimoreu rritëngjithsejme 10%(përperiudhënvjetore)Aktiveturritëngjithsejme7%(përperiudhënvjetore)Raportikredi/depozitaupërmirësuamepothuajse11%(përperiudhënvjetore)Raportiikrediveproblematikeuvlerësuanë7.8%(shumëmëeulëtseraportiprej14.4%ikrediveproblematikenësisteminbankarshqiptar)

•

•

••

•

14 15

1Viti2010upërshtatpërshpenzimetshtesëngaprimiisigurimittëdepozitave(66.3milionëlekë)

2Viti2009upërshtatpërrivlerësiminekursittëkëmbimitpërkapitalinaksionar*Viti2009ështëpërshtaturpërrivlerësiminekursittëkëmbimittëkapitalitaksionar

Treguesit dhe Rezultatet Kryesore Financiare

16 17

DepartamentiiThesarit,dukeqenënëlinjëmestrategjinëebankës,gjatëvitit2010ufokusuakryesishttefinancimet,mesynimdiversifikimineburimevebrendanjëpolitikeelastikendajpalëvenënjëkontratëdhevendosjeneçmimevenëbalancëmekontrollinekostove.Gjatënjëvititëvështirë,tëshoqëruarmenjëtregndërbankartepërkonkurruesdhenjëportofolmebankarezidente,upërfunduame15milionëEurodherrjetiumbështetngaadministrimielastikiçmimevemenjëportofoldepozitashprej100milionëEuro,dukeruajturdhevendosurmarrëdhënietërejamebiznesinemadh,NVM,shërbimetbankaretëpersonalizuarasidheklientët individ.Përpjekjettona,nëlinjëmepjesëntjetërtëbankës,ufinalizuannënjëvittepërtësuksesshëmpërTiranaBank.Pasdisaviteshnëpozicionmelikuiditettëtepërttëpaktënnëmonedhëtëhuaj,Tirana Bank arriti gjatë 2010-ës statusin e vetëfinancimit.

Siaktorkryesorlidhurmeekspoziminndajrisqevetëtregut,DepartamentiiThesaritmonitoronvazhdimishtpërqindjeteinteresit,ekspozimeteKursittëKëmbimitsidhelikuiditetin,dukekontribuarmevendimetefektivetëALCO-s.

Strategjiajonëështëdhëniaenjëkontributipozitivnëborxhinpubliktëvendit,investimiirregulltnëankandeteletravemevlerëtëQeverisë.Nëkuadërtëkësajstrategjiepozitive,neembështetëmfuqishëmkuotiminpërherëtëparëtëborxhitsovrantëShqipërisënëtregjetndërkombëtare,duke investuar 20 milionë Euro në pesë vitet e para të emetimit të Eurobond-it shqiptar.

DepartamentiiThesaritvazhdoitëinvestojënëLetratmeVlerëtëQeverisëShqiptare,tebonotdheobligacionetethesaritnëmonedhënvendase,brendakufijvetëvendosur,dukekontribuarvazhdimishtnëmënyrëpozitivenëtëardhuratebankës,dukeeçuarportofolineletravemevlerënëduartëinvestitorëvenë110.5milionëEuroderinëfundtëvitit.

Ndonëse2010ishtenjëvitivështirëpërklientëttanëdheekonominënëpërgjithësi,nearritëmqënivelete përfitimit nga transaksionet e kursit të këmbimit t’i ruanim në ato të viteve të mëparshme. Strategjiajonëështëvendosjaenjëmarrëdhëniejeafatgjatemeklientëttanë,mbështeturngaproduktetekursittëkëmbimittëmonedhavesispotdheforward.

7.4 Thesari

ekonomike,shërbimetbankarepërbiznesinemadhkrijuanmarrëdhënietërejamekompanitësuksesshmenëfushënebiznesittëvogël,nësektorineshëndetësisëdheatëtëshërbimevefinanciare.

Gjithsesi,mungesaepërgjithshmeeinvestimitnëkëtasektorëdhenjëpolitikëmëekujdesshmekreditimi,rezultoinënjërritjetëmoderuartëportofolittëkredisëme9.6%,krahasuarmenjëvitmëparë.Ngaanatjetër,huatëproblematikeumbajtënnënkontrolldheviti2010,umbyll nënivele tëkënaqshmeenënmesatareneBankës.

PortofoliikrediveqëudetyrohenklientëtnëDepartamentineFinancimittëProjekteve,urritnga74milionëEuro(nëfundtë2009-ës)në113milionëEuro(nëfundtë2010-ës),dukepasqyruarnjërritjeprej53%.Portofoli ihuaveproblematike tëklientëve tëbiznesit tëmadh,mbetinënivele tëulëta,dukekontribuarkështunënjëniveltëulëttëraportittëhuaveproblematiketëBankës.

DepartamentiiFinancimittëProjekteveupërqëndruatekreditimiikujdesshëmdhepërzgjedhjaeprojektevetëmiradhefitimprurëse.Megjithatë,nëvitineparëtëveprimtarisësëvetdhegjatëperiudhavetëkrizës,portofoliiDepartamentittëFinancimittëProjekteve,përbënte42%tëportofolittëkredivetëbiznesittëmadh,ose25%tëportofolittëkredivetëbankës.

KrijimiiDepartamentittëFinancimittëProjekteveishtepozitivpërbankën,pasisollishumëllogaribiznesi,gjëqëupasqyruapozitivishtnëfitimetebankës,përmestarifave,kursittëkëmbimitvalutor,komisionevepërshërbimedhelikuiditetit.

Çështjet Kryesore të Performancës së Bankës

7.1 Shërbimet Bankare për Klientët Individë

7.2 Ndërmarrjet e Vogla dhe të Mesme (NVM)

7.3 Departamenti i Korporatave dhe Departamenti i Financimit të Projekteve

Pavarësishtvështirësivetëtregutgjatëvitit2010,shërbimibankarpërklientëtindividëtëTiranaBankishtenjëvitshumë imirë.Me rishikiminqë iubëprodukteveekzistuesedhekrijiminenjëgamemë tëgjerëproduktesheshërbimesh të rejakonkurruese,viti2010ukthyenënjësukses,dukeshënuarrritjen e Depozitave me 23%.KjoshënoinivelinmëtëlartëhistoriktëBankës,dukeisiguruarasaj“Statusin e Vetëfinancimit”përBankënpasdisavitesh.PërsaipërketKredive,vazhduamtëruanimportofolinekzistuestëkredivepërmesnjëpolitiketëkujdesshmehuadhënie.Njëkohësisht,urishikuandisakrediekzistuesehipotekoredhepokështuuofruanproduktetëreja,nëmënyrëqëtëgjithëklientëttëmundtëpërmbushninkërkesatetyrepërfinancimtëshpejtëdhesipasnevojës.Pavarësishtnivelitnërritjetëhuaveproblematikenëtreg,nearritëmt’imbajmëatonëtënjëjtinnivel. Faktorëkyçnëarritjenekëtyrerezultateve,ishinriorganizimiibrendshëmiDepartamentit të Zhvillimit të Produkteve për Individë dhe hapja e Departamenteve të reja si ai i Shërbimeve Bankare të Personalizuara dhe Shitjeve.Duke ikushtuarnjëkujdes tëveçantëshërbimeve tëbiznesit,zbatuamshitjenekryqëzuartëproduktevedheshitjendirektepërmesRrjetittëDegëve.Njëngasuksesetevitit2010,ishteedhefokusiminëSektorin Publik dhe Shtetëror,nëpërmjettëciliturritniveliiDepozitavemeAfat,transaksionetpërKursineKëmbimitdheTransfertateParave. Llogaritë e pagavepërpunonjësitekëtyreinsititucionevenëtëgjithëvendin,përbënëveprimtarinëmëtërëndësishmetëkryermekëtësektor.Mëshumëse20.000 llogaritë rejauhapendheukrijuanmundësipërshitjeneproduktevepërindividë,dukerriturbalancatdheklientëterinj.

DepartamentiiNVM-ve,gjatëvitit2010,upërqëndruakryesishtnëidentifikiminegrupittëklientëveqëposhfaqninvështirësinëshlyerjenekredivenëkohë.Nërastetëtillapasanalizavetësaktadhekurishteejustifikuar,uzbatuanedheprocedurateristrukturimittëkredive.Përmeskëtijprocesi,vërehetsepothuajsetëgjithakreditëeristrukturuarajanëpaguarrregullishtdhenukkapasurvonesanëshlyerjetnormale.

Kyishtegjithashtunjëvitgjatëtëcilitukryenriorganizimetëbrendshme,upërcaktuanmirëpërgjegjësitëdheproceduratqëduhenndjekurnëmënyrëqënjësitëebiznesitdheRajonet(atykuorigjinojnëkreditëpërNVM-të)tëjenëmëefecientë,meqëllimruajtjenenjëportofolitëkonsoliduardhetëshëndetshëmtëNVM-ve.

Pavarësishtnjëmjedisitëvështirëtëbiznesitnëvitin2010,TiranaBankvazhdoitëadministrojëmesuksesmarrëdhënietevetamebiznesinemadh,tërrisëportofolinevettëkredivemeklientëtërinjdhet’imbajëhuatëproblematikenëniveletëkënaqshme.Nëvitin2010,undërtuanjëDepartamentiri, ispecializuarpërFinancimineProjektevedhePasurivetëPaluajtshme,meqëllimmbështetjenedrejtpërdrejtë të financimit tëprojekteve të rejadheshqyrtiminekërkesavetëposaçmepërfinancimnësektorëtëndryshëmtëekonomisë.

Shërbimetbankarepërbiznesinemadh,mbetëntëpërqëndruaranëmenaxhiminemarrëdhënievetashmëtëngritura,sidhenëfinancimeterejanëfushënetregtisë,industrisëdheshërbimevetëpërgjithshme.Krahasndihmesëssëdrejtpërdrejtëdhënëklientëveekzistuesnënjëmjedistërisfiduesngapikëpamja

18 19

7.7 Njësia e Përputhshmërisë Ligjore dhe RregullativePasthemelimitnëvitin2010sinjënjësimetëgjithafunksionet,NjësiaePërputhshmërisëLigjoredheRregullativeuplotësuamepersoneltëkualifikuardhekaqenëshumëaktivenëpërmbushjenedetyrave tëveta rregullative. Procedura të reja janëpërgatiturdhe të tjera janënëpërpilimesipër,meqëllimkrijiminenjëkuadritëpërgjithshëmetëgjithanshëmtëPërputhshmërisëLigjoredheRregullativenëbankë.AML1 dhe auditimet për Përputhshmëri Ligjore dhe Rregullative,filluantëjenëmëtërrepta,gjëqërezultoiefrytshmepërrrjetinedegëve.Personeliidegëveundërgjegjësuamëtepërrrethriskut tëPërputhshmërisëdhe*AML-së,përshkak tëauditeve tepërstriktedheprofesionale,siedheasistencëssëdhënëngaaudituesitenjësisësëpërputhshmërisëligjoredherregullative.

NjësiaePërputhshmërisëLigjoredheRregullative,nëbashkëpunimmePiraeusBankGroup,pozbatondyprojekteonline tepër tëmëdha,qëkanë tëbëjnëmesisteminonline tëAMLGroup.KëtoprojektekanëparashtruarnevojënpërbashkëpunimmedepartamentetëtjeratëTiranaBankdhemepërfundiminetyre,dotëshihetnjëndikimidrejtpërdrejtëteklasifikimiiriskutpërklientin,analizaeriskutdhembrojtjaebankësndajAML/CTFnëpërgjithësi.

QëllimiynëmbetetruajtjaenjëpozicionitepërtëfuqishëmtëNjësisësëPërputhshmërisëLigjoredhe Rregullative si mbrojtëse e imazhit të përgjithshëm të bankës dhe reputacionit të saj nësisteminbankar.

7.8 Transferimi i Fondeve Viti2010shënoifillimineriorganizimitdhecentralizimittëprocesimittëpagesave,qëdotëshoqërohetme investimetnëdrejtiminesistemeve,ndryshimeqëdotë forcojnëpozicioninebankëssonënëkëtëshërbim,sinëtregunvendasashtuedheatëndërkombëtar.

Gjatëvitit2010,TiranaBankrritiperformancënesajnëdrejtimtëvolumitdhetëcilësisësëpagesave,dukezënë11% të tregut shqiptar,nëkëtëshërbim.Gjithashtu,nëkrahasimmenjëvitmëparë,patirritjeprej20%tëveprimevetëoperacioneveqëlidhenmepagesat.

TiranaBankishtebankaevetmenëShqipëri,ecilapërtëdytinvitrradhas,underuangaDeutscheBankmeçmimin“EUR STP Excellence Award for the exceptional quality of payment messages”,dukearriturnjëpërqindjeglobalenëcilësinëepagesaveprej99.3%.

Ndërkohë,rishikimidherritjaeefikasitetitnësistemetoperative,çoinëreduktimin 25% të kostove vjetore, qëmundësoi rishikimine tarifavedhekomisioneve tona,meqëllim rritjeneefikasitetit nëpërdorimineshërbimevebankarengaklientët.

Çështjet Kryesore të Performancës së Bankës

1Shënimipërkthyesit:AML/CTF-Masatkundërpastrimittëparave/Luftakundërfinancimittëterrorizmit

Gjatëvitit2010janëpërgatiturdhepërmirësuarshumëprojekte.DepartamentiiIT-sënëlinjëmekërkesatmenaxherialedhepërgjegjësitëteknike,ikadhënëmbështetjetëplotëpersonelittëTiranaBank,meqëllimlehtësimindhembështetjeneklientëvetësaj.Sa i takon zhvillimeve në tregun vendas dhe atë botëror të shërbimeve bankare, Departamenti i IT-sëkazbatuarshumëprojekte të teknologji-informacionit,për t’jupërgjigjurmëmirënevojave tëveçanta tëbankës,siçjanë:

Tëgjithakëtoprojektekanëshërbyernëkryerjeneçdovepriminëformëelektronike,ejomëmanualishtsikundër bëhej më parë. Punonjësit po marrin më shumë raporte të automatizuara që i ndihmojnë tëperformojnëmëmirë,nëmënyrëmëtësigurtdhetëshpejtë,dukerriturpërfitimeteBankës.DepartamentiiIT-sëpoepërmirësonnëvazhdimësiinfrastrukturëneteknologjisësëinformacionit,përtëecurnënjëhapmendryshimetevrullshmetëteknologjisë,brendadhejashtësistemitbankar.

••

•

••

•••

7.5 Teknologjia e Informacionit dhe Infrastruktura

Këtëvit,TiranaBankethelloiedhemëtejlikuiditetinevetdhepërmirësoidisaraportenëkrahasimmevitinemëparshëm.Raportikredi/depozita(nga106.1%në 91.7%),raportimonedhëehuaj/vendase(nga5.3:1në 2.8:1përkreditëdhenga1.1:1në1.3:1përdepozitat).RaportiiMjaftueshmërisësëKapitalit13.7%.

Statusii‘vetëfinancimit’qëTiranaBankrealizoigjatëkëtijviti,bëritëmundurngadalësiminepozicionevetëndryshmedhemoderimin e përqendrimit të riskut.Kufijtëemiratuartëhuadhënies,uruajtëndheshërbyensiudhëzimepërreduktimineluhatshmërisësëportofolitpërmesdiversifikimittëkredivengasektoriiindustrisë,monedhësdhematurimit.

Gjatëkëtijviti,nemiratuam“Test nën Stres”,sinjëmjetnëvlerësiminedobësisësëmundshme,përkundrejtskenarëvetëveçantë,portëmundshëm,meqëllimshmangienepërfundimevetëpaprituraveçanërisht nga produktet e reja, që rriten me shpejtësi dhe për të cilat disponohen të dhëna tëkufizuaraoseaspaktëdhënambihumbjet.Sa i takonRiskutOperacional,projekti“Vetëvlerësimi për Kontrollin e Riskut”uzbatuapërtëgjithanjësitëebiznesittëBankësmeqëllimadministrimin,kontrollimindhereduktiminerisqevepërmestreguesvetëRisqeveKryesoretëvlerësuar.

7.6 Administrimi i Riskut

ZbatimiifazëssëparëdhetëdytëtësistemittëkujdestarisëAIS.Zbatimi i EMV/ATM për të mundësuar leximin e kartave me qark elektronik, gjithashtu edhe tëPërmbledhjessëDitaritElektronik.Ditarët ruhennë një server qendror, duke shmangur përdorimin edisketavedhedukepërmirësuaraksesinnëto.Tëdhënateaplikimitdheperformancëspërportofolindhemoduliidepozitavepërklientëtevegjël.PërmirësimiiadministrimittëdokumentevedukepërdorurSharePoint.Gjithashtu,zbatimiiCatapultdhesistemittëraportittëauditit.RegjistrimiitelefonatavetëDhomëssëThesarit.Modulipërbërjenepagesaveqeveritare.ATLAS-sistemmëipërparuarpërRegjistrinePërgjithshëmdhecilësinëeraportimit.

20 21

Burimet Njerëzore

TiranaBankvlerësonpunonjësitesajsiforcashtytësenëthemeltëperformancëssësajtësuksesshme.Viti2010kaqenëvitiizhvillimit,promovimevedhepranimittënjëbrezitëripunonjësishmevlerë,tëcilëtaktualishtpërfaqësojnë65%tëtëgjithëpersonelittëTiranaBank.

Sëfundmijanëhapurdepartamentetëreja,si:DepartamentiiShitjevedheNjësiaeAdministrimittëPronës,meqëllimqëtëpasqyrohensamëmirëndryshimetnësektorinbankarshqiptar.

Misioni iDepartamentit tëBurimeveNjerëzoreështëkrijimi injëmjedisipuneqë inxitpunonjësit tëshfaqinvleratetyre.Gjatëvitit2010,upunësuan72punonjëstërinj.Profesionistëtënivelittëlartëuthithënngasistemibankar,meqëllimrritjenevleravetëbankëspërmeseksperiencëssëfituarnëpozicionetëngjashmedrejtuese.Krahastyre,ukryenpunësimeedhenënivelinfillestar,bazuarnëarsimin,njohurinëegjuhëvetëhuaja,aftësitëprofesionaledheindividuale.Përkëtëqëllim,gjatëvitit2010uzbatua“TestiiAftësive”sinjëmjetvlerësimiprofesionalnëprocesinerekrutimit.

TrajnimivazhdoitëmbetetnjëngaobjektivatkryesoretëTiranaBank,dukepasursisynimpërmirësimineaftësivedhendërtiminekapacitetevetëburimevenjerëzore.Gjatëvitit2010,ukryen30.940orëtrajnimi, ku personeli i Tirana Bank iu nënshtrua disa trajnimeve në fushën e zhvillimit të biznesit,përmirësimittëaftësivenëshitje,cilësisësëshërbimitpërklientindhezhvillimitindividual.PunonjësiteTiranaBankpërfunduanmesuksesedhekursetëgjuhësangleze.

Për punonjësit u ofruan dy shpërblime promocionale për grumbullimin e depozitave dhe përkontributinndajfitimeverekordtëbankës.

Tirana Bank dhuron gjak për Kryqin e Kuq

22 23

Përgjegjësia Sociale e Korporatës

Edhe për vitin 2010, Tirana Bank në vazhdimësi të kontributit të saj në Përgjegjësinë Sociale tëKorporatës,uakordoiveprimtariveshoqërore,mjedisoredhekulturorenjëpjesëtëkonsiderueshmetëbuxhetitmarketing.KyangazhimisinqertëndajPërgjegjësisëSociale,manifestohetnëmbështetjeneprojektevedheveprimtarivetëmëposhtme:

Veprimtari SocialeÇdo vit, Tirana Bank së bashku me Kryqin e Kuq Shqiptar, mbështetën nismën e rëndësishmetë dhurimit të gjakut, ku punonjësit e Tirana Bank, duke kuptuar nevojën për një veprim kaq tërëndësishëm,kanëtreguarsenukështëthjeshtnjëkompanieorientuardrejtfitimit,pornjëkompanieudhëhequrngavleradhebesimehumanitare.ProvaekëtijvizionigjendettevazhdimësiaetraditëssëpjesëmarrjessëpunonjësvetëTiranaBanknëfushatënedhurimittëgjakutedhepërvitin2010,pjesëmarrjekjoqëurritme23.4%nëkrahasimmevitin2009.

TiranaBankshprehusolidaritetindheangazhiminesajme familjetnënevojë,përmesmbështetjesdhënë në formë donacioni të shumës 20 mijë Euro, për zonat veriore të prekura nga përmbytjet.Gjithashtu,TiranaBanksponsorizoiblerjene200pakovemeushqime,qëiushpërndanëfamiljevetëprekurangapërmbyjtjetnëzonateShëngjinitdheLezhës.

Veprimtari MjedisoreTiranaBanksëbashkumeBashkinëeTiranësdheinstitucionetëtjerabashkëpunuanmesuksespërprojektin“Njëqytetar,njëpemë”sidheprojektetëtjera,qëusigurojnëqytetarëvetanënjëqytetjovetëmmëtëgjelbër,poredhemëtëshëndetshëmpërtëjetuar.

Aktivitete Kulturore Tirana Bank mbështet një sërë veprimtarish kulturore, të zhvilluara në partneritet me institucionetvendore,përpromoviminetraditavedhevleravelokale.Disaprejtyrejanë:

•FestivaliiOrkestraveFrymore•BaletiZorba•AktivitetetëFondacionitGrektëKulturës

Festivali i Orkestrave Frymore mbështetur nga Tirana Bank

24 25

Pasqyrat Financiare

PËRMBAJTJA

INFORMACIONIPËRGJITHSHËMRAPORTIAUDITUESITTËPAVARURPASQYRAGJITHPËRFSHIRËSEETËARDHURAVEPASQYRAEPOZICIONITFINANCIARPASQYRAENDRYSHIMEVENËKAPITALPASQYRAEFLUKSEVEMONETARE

INFORMACIONIMBISHOQËRINËPËRMBLEDHJEEPOLITIKAVETËRËNDËSISHMEKONTABËLBAZATEPËRGATITJESZBATIMIISTANDARDEVEDHEINTERPRETIMEVETËREJADHETËRISHIKUARAKONVERTIMIIMONEDHËSSËHUAJINSTRUMENTETFINANCIARE–NJOHJAFILLESTAREDHEMATJAEMËPASSHMEMARRËVESHJETERIBLERJESDHEMARRËVESHJETEANASJELLATËRIBLERJESPËRCAKTIMIIVLERËSSËDREJTËZHVLERËSIMIIAKTIVEVEFINANCIAREQIRAJANJOHJAETËARDHURAVEMJETEMONETAREDHEEKUIVALENTËTETYREAKTIVEAFATGJATAMATERIALEAKTIVEAFATGJATAJOMATERIALEZHVLERËSIMIIAKTIVEVEJOFINANCIAREKONTRATATEGARANCISËFINANCIAREPENSIONETDHEPËRFITIMETETJERAPASPUNËSIMITPROVIGJIONETTATIMIMBIFITIMINDIVIDENDËTNGAAKSIONETEZAKONSHMEINFORMACIONIKRAHASUESMENAXHIMIIRISKUTFINANCIARRISKUIKREDISËMATJAERISKUTTËKREDISËKONTROLLIIKUFIRITTËRISKUTDHEPOLITIKATESHMANGIESPOLITIKATEZHVLERËSIMITDHEPROVIGJIONIMITEKSPOZIMIMAKSIMALNDAJRISKUTTËKREDISËPAMARRËPARASYSHKOLATERALINDHESIGURITËTJERATËKREDISËKREDITËDHEPARADHËNIETKREDITËDHEPARADHËNIETERI-NEGOCIUARAKOLATERALIIRIMARRËMJETEMONETAREDHEGJENDJEMEBANKËNQENDROREINSTRUMENTETEBORXHIT,BONOTETHESARITDHEINSTRUMENTETËTJERËPËRQËNDRIMIIRISQEVETËAKTIVEVEFINANCIAREMEEKSPOZIMTËRISKUTTËKREDISË

RISKUITREGUTRISKUIKURSITTËKËMBIMITRISKUINORMËSSËINTERESITRISKUILIKUIDITETITPROÇESIIMENAXHIMITTËRISKUTZËRATJASHTËBILANCITVLERAEDREJTËEAKTIVEVEDHEDETYRIMEVEFINANCIAREMENAXHIMIIKAPITALITVLERËSIMEDHEGJYKIMETËRËNDËSISHMEKONTABËLTËARDHURANGAINTERESIDHETËNGJASHMESHPENZIMEINTERESIDHETËNGJASHMETËARDHURANGATARIFATDHEKOMISIONET,NETOFITIMETËTJERATËARDHURATËTJERAOPERATIVESHPENZIMEPËRPERSONELINSHPENZIMETËTJERAOPERATIVESHPENZIMETËTATIM-FITIMITMJETEMONETAREDHEGJENDJEMEBANKËNQENDROREKREDIDHEPARADHËNIEPËRBANKATKREDIDHEPARADHËNIEPËRKLIENTËTAKTIVEFINANCIARETËMBAJTURAMEVLERËTËDREJTËNËFITIMOSEHUMBJEAKTIVEFINANCIARETËDISPONUESHMEPËRSHITJEAKTIVEFINANCIARETËMBAJTURADERINËMATURIMAKTIVEAFATGJATAJOMATERIALEAKTIVEAFATGJATAMATERIALEAKTIVETËTJERADETYRIMEPËRBANKATDETYRIMEPËRKLIENTËTDETYRIMETËTJERAPROVIGJIONEKAPITALIIPAGUARDHEPRIMIIAKSIONEVEREZERVATËTJERADIVIDENDIPËRAKSIONMJETEMONETAREDHEEKUIVALENTËTETYREPALËTELIDHURAPARAQITJAEINSTRUMENTEVEFINANCIARESIPASKATEGORIVETËMATJESNGJARJEPASDATËSSËRAPORTIMIT

122.12.22.32.42.52.62.72.82.92.102.112.122.132.142.152.162.172.182.1933.13.1.13.1.23.1.33.1.4

3.1.53.1.63.1.73.1.83.1.93.1.10

3.23.2.13.2.23.33.3.13.3.23.43.54567891011121314151617181920212223242526272829303132

2627282930313232323237383940404242434344444444454546464848485051

52535757575858

58586063636667686970707171717172727475767778788080818182828383848484858686

26 27

INFORMACIONIPËRGJITHSHËM

Bordi i Drejtorëve gjatë vitit 2010

IliasMilis(kryetar)GeorgiosPapaioannouDimitriosSantixisBedriÇollakuGeorgiosMantakasGeorgiosPoulopoulosVasileiosKoutentakisKonstantinosGeorgiouToulaEfthimiou

Zyrat e regjistruara

Rr.DËSHMORËTE4SHKURTIT,KUTIAPOSTARE2400/1TIRANË,SHQIPËRI

Audituesi

PricewaterhouseCoopersAuditsh.p.kBlvd.DëshmorëteKombitKullatbinjake,kulla1,kati10Tiranë,ShqipëriTelefon+35542242254/280423Faks+35542241639

RAPORT I AUDITUESIT TË PAVARUR

PërAksionerëtdheBordineDrejtorëvetëTiranaBanksh.a

Raport për pasqyrat financiare

Ne kemi audituar pasqyrat financiare bashkëlidhur të Tirana Bank sh.a të cilat përmbajnë pasqyrën epozicionitfinanciarmë31Dhjetor2010sidhepasqyrëngjithpërfshirësetëtëardhurave,tëndryshimevenëkapitaldhetëfluksevetëparasëpërvitinembyllurnëkëtëdatëdhenjëpërmbledhjetëpolitikavetërëndësishmekontabëldheshënimetëtjerashpjeguese.

Përgjegjësia e drejtimit për pasqyrat financiareDrejtimiështëpërgjegjëspërpërgatitjendheparaqitjenedrejtëtëpasqyravefinanciarenëpërputhjemeStandardetNdërkombëtaretëRaportimitFinanciar.Kjopërgjegjësipërfshin:hartimin,zbatimindhembajtjenekontrollevetëbrendshmetënevojshmepërpërgatitjendheparaqitjenedrejtëtëpasqyravefinanciarepa gabime materiale, për shkak të mashtrimit apo gabimit; përzgjedhjen dhe zbatimin e politikave tëpërshtatshmekontabël;dhekryerjenevlerësimevetëarsyeshmekontabëlnërrethanatpërkatëse.

Përgjegjësia e audituesitPërgjegjësia jonëështëtëshprehimnjëopinionmbikëtopasqyrafinanciaredukeubazuarnëauditimintonë.NekryemauditiminnëpërputhjemeStandardetNdërkombëtaretëAuditimit.Këtostandardekërkojnëqëne tëzbatojmëkërkesatetikedhe tëplanifikojmëdhe tëkryejmëauditiminpër tëpërfituarsiguri tëarsyeshmepërmungesënegabimevematerialenëpasqyratfinanciare.

Një auditim përfshin kryerjen e proçedurave për mbledhjen e evidencave të auditimit që mbështesinshumatdheshënimetshpjeguesenëpasqyrat financiare.Proçeduratepërzgjedhuravarenngagjykimii audituesit, duke përfshirë edhe vlerësimin e riskut të gabimeve materiale të pasqyrave financiare,qofshinatopërshkakmashtrimeshapogabimesh.Nëkryerjenekëtyrevlerësimeve të riskut,audituesimerrnëkonsideratëkontrollinebrendshëmnëlidhjemepërgatitjendheparaqitjenedrejtëtëpasqyravefinanciarepërtëpërcaktuarproçedurateauditimitqëipërshtatenrrethanave,porjopërtëshprehurnjëopinionmbiefektivitetinekontrollevetëbrendshmetënjësisë.Njëauditimpërfshingjithashtuvlerësiminepërshtatshmërisësëparimevetëpërdoruratëkontabilitetitdhearsyeshmërinëevlerësimevekontabëltëkryerangadrejtimi,sidhevlerësimineparaqitjessëpërgjithshmetëpasqyravefinanciare.

Nebesojmëseevidencaemarrëështëemjaftueshmedheepërshtatshmepërtëmbështeturopinionintonë.

OpinioniSipasopinionit tonë,pasqyrat financiarebashkëlidhur japinnjëparaqitje tëdrejtë, në tëgjithaaspektetmateriale, të pozicionit financiar të Tirana Bank sh.a më 31 Dhjetor 2010 si dhe të performancës sësaj financiare dhe të flukseve të parasë për vitin e mbyllur më këtë datë në përputhje me StandardetNdërkombëtaretëRaportimitFinanciar.

20Maj2011,Tiranë,Shqipëri

28 29

PASQYRA GJITHPËRFSHIRËSE E TË ARDHURAVEpër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010

TëardhurangainteresidhetëngjashmeShpenzimeinteresidhetëngjashmeTë ardhura nga interesi, neto ProvigjionipërzhvlerësiminekredivedheparadhënieveTë ardhura nga interesi, neto, pas provigjionit për zhvlerësimin e kredive

TëardhurangatarifatdhekomisionetShpenzimepërtarifatdhekomisionetTë ardhura neto nga tarifat dhe komisionetFitimetëtjeraFitimeminushumbjengakursetekëmbimitTëardhuratëtjeraoperativeShpenzimepersoneliShpenzimetëtjeraoperativeAmortizimi

Fitimi para tatimitShpenzimetatim-fitimi

Fitimi i vitit

Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse:Investimetëdisponueshmepërshitje:-Fitimeminushumbjegjatëvitit-Tatim-fitimiiregjistruardrejtpërdrejtënëtëardhuratëtjeragjithpërfshirëse

(Humbje)/të ardhura të tjera gjithpërfshirëse të vitit

Të ardhura gjithpërfshirëse për vitin

(5,957)596

(5,361)

1,490,583

20,807(2,081)

18,726

1,807,368

Shënime

56

15

77

8

91011

19, 20

12

2010

6,324,543(2,697,018)3,627,525

(406,560)3,220,965

297,242(13,060)284,182

476,495

(311,029)8,178

(590,031)(970,897)(454,095)

1,663,768

(167,824)

1,495,944

2009

5,716,613(2,716,381)3,000,232

(686,941)2,313,291

250,063(10,310)239,753

156,006993,831

12,436(546,165)(834,214)(444,145)

1,890,793

(102,151)

1,788,642

PASQYRA E POZICIONIT FINANCIARmë 31 dhjetor 2010

AKTIVE

MjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktiveafatgjatajomaterialeAktiveafatgjatamaterialeTatim-fitimiiarkëtueshëmAktivetëtjeraTOTALI I AKTIVEVEDETYRIMEDHEKAPITALIDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetështyratatimoreTatim-fitimipërt’upaguarDetyrimetëtjeraProvigjioneTOTALIIDETYRIMEVEKapitaliKapitaliipaguarPrimiiaksioneveRezervatëtjeraFitimiimbarturTOTALIIKAPITALIT

TOTALI I DETYRIMEVE DHE I KAPITALIT

Shënime 1314151617181920

21

222312

2425

262627

2010

8,055,8971,255,537

60,404,36613,376,734

35,8365,180,359

334,7611,547,353

-367,692

90,558,535

7,426,73569,586,443

52,3658,565

242,62043,956

77,360,684

7,219,9721,735,7371,183,5653,058,577

13,197,851

90,558,535

2009

6,995,416172,454

57,399,03614,986,551

38,5032,705,304

291,8451,711,743

57,589282,982

84,641,423

16,074,32956,546,248

30,162-

239,46043,956

72,934,155

6,938,1241,735,7371,016,2002,017,207

11,707,268

84,641,423

Shënimetshpjeguesenëfaqet28deri86janëpjesëpërbërëseekëtyrepasqyravefinanciare.

PasqyratfinanciareumiratuanngaBordiiDrejtorëvemë15maj2011dheufirmosënnëemërtëtijnga:

Georgios CharalampakisDrejtoriPërgjithshëm

Aleko PoloDrejtorDepartamentiiKontrollitFinanciar





30 31

PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË KAPITALpër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010

Më 1 janar 2009

FitimiivititTëardhuratëtjeragjithpërfshirësepërvitinTë ardhura gjithpërfshirëse për vitinKapitalizimifitimittëmbarturnëkapitalinepaguardheprimineaksioneve(Shënimi25)TransferimngafitimiimbarturnërezervatëtjeraMë 31 dhjetor 2009 Më 1 janar 2010

FitimiivititHumbjegjithpërfshirësepërvitinTëardhuragjithpërfshirësepërvitinKapitalizimifitimittëmbarturnëkapitalinepaguardheprimineaksioneve(Shënimi25)TransferimngafitimiimbarturnërezervatëtjeraMë 31 dhjetor 2010

6,102,618

-

-

-

835,506

-

6,938,124

6,938,124

-

-

-

281,848

-

7,219,972

Kapitali i paguar

1,735,643

-

-

-

94

-

1,735,737

1,735,737

-

-

-

-

-

1,735,737

1,378,183

1,788,642

-

1,788,642

(835,600)

(314,018)

2,017,207

2,017,207

1,495,944

-

1,495,944

(281,848)

(172,726)

3,058,577

683,456

-

18,726

18,726

314,018

1,016,200

1,016,200

1,016,200

-

(5,361)

(5,361)

-

172,726

1,183,565

9,899,900

1,790,771

16,597

1,807,368

-

-

11,707,268

11,707,268

1,495,944

(5,361)

1,490,583

-

-

13,197,851

Primi i aksioneve

Fitimi i mbartur

Rezerva të tjera

Totali i kapitalit

PASQYRA E FLUKSEVE MONETAREpër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010

FLUKSE MONETARE NGA AKTIVITETI OPERATIV FitimiparatatimitRregullimepër:AmortiziminNdryshimetnëprovigjioninekrediveNdryshimetnetonëvlerënedrejtëtëaktivevefinanciareTëardhuratngainteresi,netoZëratëtjerëjomonetarë

RritjeerezervëssëdetyrueshmemeBankënQendroreRritjeekredivedheparadhënievemeklientëtRritjenëaktivetetjeraRënienëdetyrimetpërbankatRritjenëdetyrimetpërklientëtRritje/(rënie)nëdetyrimetetjeraInteresatëarkëtuarInteresatëpaguarTatimiipaguarmbifitiminParaja e gjeneruar nga aktivitetet operativeFLUKSE MONETARE NGA AKTIVITETET INVESTUESE BlerjeeaktiveveafatgjatamaterialeBlerjeeaktiveveafatgjatajomaterialeHyrjengashitjaeaktiveveafatgjatamaterialeHyrjengamaturimiiaktivevefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeHyrjengashitjaeaktivevefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeHyrjengaaktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeHyrjengamaturimiiaktivevefinanciaretëmbajturaderinëmaturimBlerjeeaktivevefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeBlerjeeaktivevefinanciaretëmbajturaderinëmaturimParaja neto e përdorur në aktivitetet investueseRritja/(rënia)netonëmjetetmonetaredheekuivalentëtetyreMjetetmonetaredheekuivalentëtetyremë1janarMjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre më 31 dhjetor

Shënime

19, 2015

5, 69, 16

2019-

16

16

1718

16

18

2929

2010

1,663,768

454,095493,494(72,619)

(3,627,525)26,714

(1,062,073)(1,034,742)(3,565,380)

(112,001)(8,614,838)12,859,164

3,1606,367,594

(2,521,452)(78,870)

2,240,562

(212,155)(150,597)

6,083

15,134,238

456,718

-1,770,000

(13,914,477)

(4,222,000)(1,132,190)

1,108,3721,794,5042,902,876

2009

1,893,159

444,145686,941(72,689)

(3,000,232)(1,880)

(50,556)(358,738)

(3,347,280)(15,122)

(2,290,441)3,780,363

(2,176)5,617,313

(2,825,527)(45,375)462,461

(195,756)(184,671)

29,444

3,284,995

-

8,5939,591,023

(14,916,228)

-(2,382,600)(1,920,139)3,714,6431,794,504









32 33

1 Informacioni mbi shoqërinë

TiranaBanksh.a.(‘Banka’)ështënjëinstitucionbankarqëkryenveprimtarinëesajnëpërputhjemedispozitateLigjit9901,datë14Prill2008“Përtregtarëtdheshoqëritëtregtare”,dheLigjit9662,datë18dhjetor2006“PërbankatnëRepublikëneShqipërisë”,siedhemeligjetëtjeratëngjashme.Sipasnenit4tëstatutittësaj,Bankakasiobjekttëekzekutojëpërllogaritëvetëapopërllogaritëpalëvetëtjera,çdoveprimtaritënjohurdhetëdeleguarbankavengaligji.TiranaBanksh.a.ështëthemeluardhekryenaktivitetinesajnëShqipëri.96.71%tëaksionevetësajzotërohenngaPiraeusBankS.A.

Bankaka56degëdheagjensi(2009:47)nëRepublikëneShqipërisëdhenukkryenaktivitetjashtësaj.

Pasqyrat financiarepër vitin embyllurmë31dhjetor 2010u autorizuanpër publikimngaBordi iDrejtorëvemë15maj2011.MiratimiipasqyravefinanciarengaaksionerëtdotëkryhetnëAsamblenëePërgjithshmetëAksionerëve.

Aktiviteti kryesorAktiviteti kryesor i biznesit të Bankës janë veprimtaritë bankare tregtare dhe individuale në Republikën eShqipërisë. Banka kryen veprimtarinë e saj në sajë të një licence të plotë lëshuar nga Banka Qendrore eRepublikëssëShqipërisë(“BankaeShqipërisë”ose“BSH”)qëprejvitit1996.

2 Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël

Politikat kryesore kontabël të zbatuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare paraqiten në vijim. Këtopolitikajanëzbatuarmekonsistencëndajgjithëvitevetëparaqiturnëqoftësenukështëpërmendurndryshe.

2.1 Bazat e përgatitjes Pasqyratfinanciarejanëpërgatiturmbibazënekostoshistorike,përveçinvestimevefinanciaretëdisponueshmepërshitjedheaktivevefinanciaretëpërcaktuaramevlerënedrejtënëfitimosehumbjetëcilatjanëmaturmevlerënedrejtë.PasqyratfinanciareparaqitennëLekëShqiptardhetëgjithavlerat janëtërrumbullakosuranëmijëshenmëtëafërt(Lek‘000)përveçrastevekurtregohetndryshe.

Deklarata e përputhshmërisë

PasqyratfinanciaretëTiranaBanksh.a.janëpërgatiturnëpërputhjemeStandardetNdërkombëtaretëRaportimitFinanciar(SNRF)dheinterpretimetepublikuarangaBordiiStandardeveNdërkombëtaretëKontabilitetit(BSNK).

Politikatekontabilitetittëmiratuarajanëkonsistentemeatotëvititfinanciartëmëparshëm.

2.2 Zbatimi i standardeve dhe interpretimeve të reja dhe të rishikuara

a) Standardet në vijim, ndryshimet apo interpretimet e standardeve ekzistuese janë të detyruara përzbatimpërperiudhatfinanciareqëfillojnëmëosepasdatës1janar2010,poratonukjanëtëaplikueshmepëraktivitetinebankës.

SNRF 3 (i rishikuar), ‘Kombinimet e biznesit’, dhe ndryshimet e mëtejshme të SNK 27 ‘Pasqyrat financiare të konsoliduara dhe individuale’, SNK 28 ‘Investime në pjesëmarrje’, dhe SNK 31 ‘Interesat në sipërmarrjet e përbashkëta’,bëhenefektivenëmënyreprospektivenëkombinimetebiznesitpërtëcilatdataeblerjesështëmëosepasdatëssëfillimittëperiudhëssëparëtëraportimitvjetordukefilluarngadata1korrik2009enëvazhdim.

Standardi i rishikuar vazhdon tëaplikojëmetodëneblerjesnëkombinimetebiznesit,medisandryshime tërëndësishmenëkrahasimmeSNRF3.Përshembull, tëgjithapagesatpërblerjenenjëbiznesi regjistrohenmevlerë tëdrejtënëdatëneblerjes,kupagesatekushtëzuaraklasifikohensidetyrimeqëmëpasri-matennëpërmjet pasqyrës gjithpërfshirëse të të ardhurave. Ka një mundësi zgjedhjeje në çdo blerje për matjen einteresitjokontrolluestekpalaeblerëosemevlerëtëdrejtë,osemepjesënpërpjestimoretëinteresittëpalësjo-kontrolluesenëaktivetnetotëpalëssëblerë.Tëgjithakostotqëlidhenmeblerjenngarkohennëshpenzime.Standardi i rishikuarnukkandikimnëpasqyrat financiare tëbankësmeqenëseajonukështëepërfshirënëkombinimebiznesesh.

2 Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël (vazhdim)

2.2 Zbatimi i standardeve dhe interpretimeve të reja dhe të rishikuara

SNK 27 Pasqyrat financiare të konsoliduara dhe individuale (i rishikuar)kërkonqëefektetetransaksionevemeinteresajo-kontrolluestëpasqyrohennëkapital,nësenukkandryshimenëkontroll,dhetëmosrezultojnënëemërtëmirëaponëfitimedhehumbje.Standardigjithashtuspecifikonkontabiliziminkurkontrollihumbet.Interesate mbetura në shoqëri ri-maten me vlerë të drejtë, dhe fitimi ose humbja rezultuese njihet në fitim ose humbje.Standardiirishikuarnukkandikimnëpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonukpërgatitpasqyrafinanciaretëkonsoliduara.

KIRFN 17, ‘Shpërndarja e aktiveve jo-monetare për pronarët’(efektivedukefilluarngadata1korrik2009enëvazhdim).Upublikuanënëntor2008.Kyinterpretimofronnjëudhëzuesmbikontabilitetinpërmarrëveshjetkunjëshoqërishpërndanaktivejo-monetarepëraksionerëtsishpërndarjetërezervaveosesidividendë.EdheSNRF5kandryshuarpërtëkërkuarqëaktivettëklasifikohensitëmbajturapërt’ushpërndarëvetëmnërastetkurjanëtëgatshmepërt’ushpërndarënëkushtetetyreaktualedheshpërndarjakamundësitëlartëtëndodhë.Kyinterpretimnukështëipërshtatshëmpërbankënmeqenëseajonukushpërndanortakëveaktivejo-monetare.

KIRFN 18, ‘Transferimi i aktiveve nga klientët’,efektivepërtransferimineaktivevengaklientëttëmarramëosepas1korrikut2009.KyinterpretimsqaronkërkesateSNRF-vembimarrëveshjetnëtëcilatnjëshoqërimerrnganjëklientnjëaktivafatgjatëmaterialqëduhettapërdorëpërt’imundësuarklientitlidhjennërrjetosepërt’isiguruaratijaksestëvazhdueshëmtetëmiratoseshërbimeteofruara(tëtillasipajisjameenergjielektrike,gazapoujë).

Nëdisaraste,shoqëriamerrparangaklientitëcilatmundt’ipërdorëvetëmpërtëblerëosendërtuaraktiveafatgjatamateriale,nëmënyrëqët’imundësojëklientitlidhjennërrjetoseaksestëvazhdueshëmtetëmiratoseshërbimeteofruara(osetëdyjabashkë).Interpretiminukështëipërshtatshëmpërpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseasajnukijanëtransferuaraktivengaklientë.

Zërat e kualifikuar për mbrojtje—Ndryshime të SNK 39,Instrumentetfinanciare:Njohjadhematja(efektivemezbatimretrospektivngadata1korrik2009).Ndryshimisqaronsiparimetqëpërcaktojnënësenjërrezikimbrojturosenjëpjesëefluksevemonetarekualifikohenpërnjohje,zbatohennësituatatëndryshme.Ndryshiminukkandikimtërëndësishëmnëkëtopasqyrafinanciare.

Përjashtime shtesë për zbatuesit për herë të parë – Ndryshime të SNRF 1, Zbatimi për herë të parë i SNRF-ve(efektivengadata1janar2010).NdryshimetpërjashtojnëpërdoriminemetodëssëkostossëplotëmezbatimretrospektivtëSNRF-vepëraktivetvajdhegaztënjësiveekonomikedhepërjashtojnërivlerësimineklasifikimittëkontratavetëqirasëekzistuesepërnjësitëekonomikenëpërputhjemeKIRFN4,‘Përcaktiminësenjëmarrëveshjepërfshinqiranë’kurzbatimiikërkesavekontabëlkombëtaredotëjeptetënjëjtinrezultat.Ndryshimetnukkanëndikimtërëndësishëmnëkëtopasqyrafinanciare.

Përmirësime të Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (publikuar në prill 2009; ndryshime të SNRF 2, SNK 38, KIRFN 9 dhe KIRFN 16 janë efektive për periudhat ushtrimore duke filluar nga 1 korrik 2009; ndryshimet ndaj SNRF 5, SNRF 8, SNK 1, SNK 7, SNK 17, SNK 36 dhe SNK 39 janëefektivepërperiudhatushtrimoredukefilluarnga1janar2010).Përmirësimetkonsistojnënënjëpërzierjendryshimeshdhesqarimeshthelbësorepërstandardetdheinterpretimetnëvijim:sqarimsekontributetebiznesevenëtransaksionetekontrollittëpërbashkëtdhekrijimittëpjesëmarrjevenukjanëqëllimiSNRF2;sqarimikërkesavepërparaqitjetëpërcaktuarangaSNRF5dhestandardetëtjerapëraktivetafatgjata(osegrupevenëshitje)tëklasifikuarsitëmbajturpërshitjeoseoperacione tëndërprera;qëkërkojnë raportiminenjëmatjeje të totalit tëaktivevedhedetyrimevepër çdo segment raportues sipasSNRF8, vetëm kur këto shuma i paraqiten rregullisht krye vendimmarrësit tëoperacioneve; ndryshim i SNK 1 për të lejuar klasifikimin si afatgjata të disa detyrimeve që shlyhen nëpërmjetinstrumentevetëkapitalittënjësisë;ndryshimiSNK7nëmënyrëqëvetëmshpenzimetqërezultojnënënjohjeaktivimundtëklasifikohensiaktiviteteinvestuese;lejimiklasifikimittëdisaqiraveafatgjatatëtokëssiqirafinanciaresipasSNK17edhepapasur transferimtëpronësisësë tokësnë fundtëperiudhëssëqirasë;shtim iudhëzimevenëSNK18përtëpërcaktuarnësenjënjësivepronsiprincipalaposiagjent;sqarimnëSNK36qënjënjësigjenerueseparashnukmundtëjetëmëemadhesenjësegmentoperativparaagregimi;shtesanëSNK38nëlidhjemematjenevlerëssëdrejtëtëaktiveveafatgjatajomaterialetëbleranënjëkombinimbiznesi;

34 35


2.2 Zbatimi i standardeve dhe interpretimeve të reja dhe të rishikuara (vazhdim)

ndryshimSNK39(i)përtëpërfshirënëqëlliminetijkontratateopsionevetëcilatmundtërezultojnënënjëkombinimbiznesesh,(ii)përtësqaruarperiudhëneriklasifikimittëfitimeveosehumbjevenëlidhjemeinstrumentetembrojtjessëfluksevengakapitalnëfitimosehumbjepërvitindhe(iii)përtëdeklaruarsenjëopsionpageseështëilidhurngushtëmekontratënkryesorenësemeushtriminetijhuamarrësirimbursonhumbjetekonomiketëhuadhënësit;ndryshimiKIRFN9përtëdeklaruarsederivativëtepërfshirënëkontratatëbleranëtransaksionepërkontrolltëpërbashkëtdhekrijiminepjesëmarrjevenukjanëpjesëeqëllimittëtij;dheheqjeekufizimittëKIRFN16nëlidhjemeinstrumentetmbrojtëstëcilëtnukmundtëmbaheshinngaoperacioniihuajiciliështëdukeumbrojturgjithashtungaanaevet.

Përmëtepër,ndryshimetqësqarojnëklasifikiminsitëmbajturpërshitjesipasSNRF5nërasttëhumbjessëkontrollitndajnjëfilialitëpublikuarasipjesëePërmirësimeveVjetoretëSNRF-ve,tëpublikuaranëmaj2008,janëefektivedukefilluarngadata1korrik2009.Ndryshimetnukshkaktuanndikimtërëndësishëmnëkëtopasqyrafinanciare.

KIRFN 9, ‘Rivlerësimi i instrumenteve derivativë të përfshirë’, dhe SNK 39, ‘Instrumentet financiare: njohja dhe matja e tyre’ efektivengadata1korrik2009.

KyndryshimnëKIRFN9kërkonqënjëshoqëri tëvlerësojënësenjëderivativ ipërfshirëduhetparaqitur veçmasngakontratabazëkurshoqëriariklasifikonnjëaktivfinanciarjashtëkategorisë‘mevlerënedrejtëpërmesfitimitosehumbjes’.Kyvlerësimbëhetbazuarnëkushtetqëekzistoninnëmëtëvonshmenmesdatësnëtëcilënshoqëriaubëpërherëtëparëpalëekontratësdhedatëssëndonjëndryshimitëkontratësqëndryshoindjeshëmfluksetmonetarekontraktuale.Nëseshoqërianukështënëgjendjetabëjëkëtëvlerësim,instrumentihibridduhettëmbetetiklasifikuarmevlerënedrejtëpërmeshumbjesosefitimitnëtërësinëetij.

KIRFN 16 , ‘Mbrojtja e investimit neto në një njësi ekonomike të huaj’efektivnga1korriku2009.Kyndryshimsqaronsenëmbrojtjeneinvestimitnetonënjënjësiekonomiketëhuaj,instrumentetmbrojtëstëkualifikuarmundtëmbahenngaçdoshoqëribrendagrupit,përfshirëedhevetënjësinëekonomiketëhuaj,përsakohëqëplotësohenkërkesateSNK39mbipërcaktimin,dokumentimindheefektivitetinqëlidhenmembrojtjeneinvestimeveneto.

Nëveçanti,bankaduhettëdokumentojënëmënyrëtëqartëstrategjinëesajmbrojtësepërarsyetëmundësisësëpërkufizimevetëndryshmenëniveletëndryshmetëgrupit.Interpretiminukështërelevantpërpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonukkainvestimenënjësiekonomiketëhuaja.

SNK 38 (ndryshim), ‘Aktivet jo-materiale’,efektivnga1janari2010.Ndryshimisqaronudhëzimetpërmatjenevlerëssëdrejtëtënjëaktivijo-materialtëblerënënjëkombinimbiznesidhelejongrupimineaktivevejo-materialenënjëtëvetëmnësekanëjetëgjatësiekonomiketëngjashme.Ndryshiminukështëirëndësishëmpërpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonukështëepërfshirënëndonjëkombinimbiznesi.

SNK 1 (ndryshim), ‘Paraqitja e pasqyrave financiare’.Ndryshimisqaronseshlyerjaemundshmeenjëdetyrimipërmesemetimittëkapitalit,nukndikonnëklasifikiminetijsiafatshkurtërapoafatgjatë.Dukendryshuarpërkufizimine detyrimit afatshkurtër, ndryshimi lejon një detyrim të klasifikohet si afatgjatë (nëse shoqëria ka një të drejtë tëpakushtëzuarpërtështyrëshlyerjenpërmestransferimittëmjetevemonetareapoaktivevetëtjerapërtëpaktën12muajpasperiudhëskontabël)pavarësishtfaktitqëshoqërisëmundt’ikërkohetngapalëttashlyejenëkapitalnëçdokohë.Ndryshiminukështëirëndësishëmpërbankënmeqenëseajonukposhlyenndonjëdetyrimnëpërmjetemetimittëkapitalit.

SNK 36 (ndryshim), ‘Zhvlerësimi i aktiveve’,efektivnga1janari2010.Ndryshimisqaronsenjësiamëemadhegjenerueseeparasë(osegrupiinjësive)tekeciladuhetshpërndarëemriimirëpërqëllimetëtestimittëzhvlerësimit,ështënjësegmentshfrytëzimi,siçpërcaktohetnëparagrafin5tëSNRF8,‘Segmenteteshfrytëzimit’(pra,përparabashkimit të segmenteve me karakteristika të ngjashme ekonomike). Rishikimi nuk është relevant për pasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonukkasegmenteshfrytëzimi.

SNRF 2 (ndryshime), ‘Transaksione të pagesës të bazuara në aksione për t’u shlyer në mjete monetare’,efektivnga1janari2010.PërveçpërfshirjessëKIRFN8,‘QëllimiiSNRF2’,dheKIRFN11,‘SNRF2–Transaksionetnëgrupdhenëaksionethesari’,ndryshimetshtrihenedhembiudhëzimineKIRFN11përtëtrajtuarmarrëveshjetnëgruptëcilatnukmbuloheshinngakyinterpretim.Ndryshiminëstandardnukështërelevantpërpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonukpërfshihetnëmarrëveshjetëtilla.



SNRF 5 (ndryshim), ‘Aktivet afatgjata të mbajtura për shitje dhe operacionet jo të vazhdueshme’.NdryshimiqartësonseSNRF5specifikonshënimet shpjegueseqë kërkohenpër aktivet afatgjata (apogrupet)tëklasifikuarasitëmbajturapërshitjedhepëroperacionetjotëvazhdueshme.GjithashtuqartësonsekërkesatepërgjithshmetëSNK1janëendetëaplikueshme,veçanërishtparagrafi15(përtëarriturnjëparaqitjetëdrejtë)dheparagrafi125(burimetevlerësimittëpasigurisë)tëSNK1.Ndryshiminukështërelevantpërpasqyratfinanciaretëbankësmeqenëseajonuk kaaktive afatgjataqë kualifikohenpër t’u klasifikuar si tëmbajturapër shitje apooperacionejotëvazhdueshme.

b) Standarde,ndryshimedheinterpretimetëstandardeveekzistueseqënukjanëendeefektivedhenukjanëadoptuarngabankamëherët

Standardet, ndryshimet dhe interpretimet e standardeve ekzistuese të mëposhtme janë të detyrueshme përperiudhatkontabëlqëfillojnëmëapopasdatësefektive,porbankanukikaadoptuarmëherët:

SNRF 9,‘Instrumentet financiare’, botuar në nëntor 2009. Ky standard është hapi i parë në procesin ezëvendësimittëSNK39’Instrumentetfinanciare:njohjadhematja’.

SNRF9paraqetkërkesate rejapërklasifikimindhematjeneaktiveve financiaredheka tëngjarë tëndikojënëtrajtiminkontabëltëaktivevefinanciaretëbankës.Kystandardnukështëiaplikueshëmderinë1janar2013porlejonadoptimmëtëhershëm.Bankaduhetende tëvlerësojëndikimineplotë tëSNRF9.Megjithatë, treguesitfillestarëtregojnëseSNRF9mundtëndikojënëkontabiliziminngaanaebankëspëraktivetfinanciaretëmbajturapërshitjepërderisaSNRF9lejonvetëmnjohjenefitimitosehumbjesngavleraedrejtënëpasqyrëngjithpërfshirësetëtëardhuravevetëmnëseatolidhenmeinvestimenëkapitaltëcilatnukmbahenpërshitje.Fitimetdhehumbjetngavleraedrejtëngaaktivet financiare tëmbajturapërshitje,përshembull,duhet tënjihendirektnë fitimosehumbje.

SNK 24 i rishikuar ‘Informacionet shpjeguese mbi palët e lidhura’,botuarnënëntor2009.AjozëvendësonSNK 24, ‘Shënimet shpjeguese mbi palët e lidhura’, të publikuar në vitin 2003. SNK 24 (i rishikuar) është idetyrueshëmpërperiudhatqëfillojnëmëapopas1janarit2011.Aplikimimëihershëm,iplotëapoipjesshëm,ështëilejuar.Standardiirishikuarqartësondhethjeshtësonpërkufiziminepalëvetëlidhuradheheqkërkesënpërshënimeshpjeguesepërshoqëritëelidhurameqeverinëpërtransaksionetetyremeqeverinëdhemeshoqëritëetjeratëlidhurametë.Bankanukdotëndikohetngakystandard.

KIRFN 19, ‘Shlyerja e detyrimeve financiare me instrumente kapitali’,nëfuqiprej1korrikut2010.Interpretimiqartësontrajtiminkontabëlnganjëshoqërikurtermatenjëdetyrimifinanciarrinegociohendherezultojnënëlëshiminnga shoqëria të instrumenteve të kapitalit ndaj një kreditori të saj për të shlyer një pjesë apo të tërë detyriminfinanciar(borxhpërkontratakapitali‘swap’).Kërkohetqënjëfitimosehumbje,qëdotëmatetsidiferencëmidisvlerëssëmbeturtëdetyrimitfinanciardhevlerëssëdrejtëtëinstrumentevetëemetuaratëkapitalit,tënjihetnëfitimeosehumbje.Nësevleraedrejtëeinstrumentittëkapitalitnukmundtëmatetmebesueshmëri, instrumentetekapitalitduhettëmatenpërtëreflektuarvlerënedrejtëtëdetyrimitfinanciartëshlyer.Bankadotëaplikojëinterpretiminnga1janari2011.Nukpritettëketëndonjëndikimnëpasqyratfinanciaretësaj.

‘Parapagimet për kërkesat e financimeve minimale’ (ndryshime në KIRFN 14). Ndryshimet korrigjojnë njërrjedhojëtëpasynuartëKIRFN14,‘SNK19–Kufiripëraktivinepërfitimevetëpërcaktuaratëpensionit,kërkesatefinancimitminimaldhendërveprimiityre’.Pandryshimet,shoqërivenukulejohettënjohinsiaktivdisaparapagimevullnetarepërkontributetefinancimitminimal.KjonuksynohejkurKIRFN14upublikua,dhendryshimetkorrigjuankëtë.Ndryshimet janënë fuqi përperiudhat vjetoreqë fillojnëmë1 janar2011.Aplikimimë i hershëmështë ilejueshëm.Ndryshimetduhettëaplikohennëretrospektivëderinëperiudhënmëtëhershmetëkrahasueshmetëparaqitur.Këtopasqyrafinanciarenukndikohenngakëtondryshime.

Klasifikimi i të drejtave të emetimit – ndryshim në SNK 32 (botuarnë8Tetor2009,efektivepër raportimetvjetoredukefilluarnga1shkurt2010dhetëmëpasshme).Ndryshimipërjashtondisatëdrejtaemetimiaksioneshmearkëtimnëmonedhatëhuaja,ngaklasifikimisiderivativëfinanciare.Bankanukprettëketëndonjëefektmaterialnëpasqyratesajngakëtondryshime.

36 37



Përjashtimi i limituar nga shpjegimet krahasuese me SNRF 7 për kompanitë që bëjnë përshtatjen për herë të parë – Ndryshim ne SNRF 1 (efektivepërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1korrik2010dhetëmëpasshme).HartuesitekzistuestëSNRF-ve,ishintëlehtësuarngaprezantimikrahasuesiinformacionitpërshpjegimeterejatëkërkuarangandryshiminëSNRF7,bërënëmars2009,InstrumentetFinanciare–Shpjegimet.KyndryshimnëSNRF1,usiguronatyreqëepërshtatinpërherëtëparë,tënjëjtatprovigjionesiatotëpërfshiratekSNRF7.Bankanukprettëketëndonjëefektmaterialnëpasqyratesajngakëtomendime.

Shpjegimet – Transferimi i Aktiveve Financiare – Ndryshim në SNRF 7 (botuarnëtetor2010dheefektivpërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1korrik2011dhetëmëpasshme).Ndryshimikërkonshpjegimeshtesënëlidhjemeekspoziminndajriskutqëvjenngatransferimiiaktivevefinanciare.Ndryshimipërfshinkërkesënpërtëshpjeguarpërçdoklasëaktivi,natyrën,vlerënembeturdhenjëpërshkrimtërisqevedheshpërblimevetëaktivevefinanciareqëujanëtransferuarnjënjësietjetërporjanëendenëbilancinekompanisë.Shpjegimetduhengjithashtupërt’ilejuarnjëpërdoruesitëkuptojëshumëneçdodetyrimitëlidhurdhemarrëdhënienndërmjetaktivevefinanciaredhedetyrimevetëlidhura.Kuraktivetfinanciarenuknjihenmëngakompania,porajosërishështëeekspozuarndajnjëllojitëveçantëriskudheshpërblimi,që lidhenme transferimineaktivit,kërkohenshpjegimeshtesëpër të lejuarkuptimineatyrerisqeve.Bankaaktualishtështëdukevlerësuarndikiminestandardittëndryshuarnëshpjegimetepasqyravetësajfinanciare.Ndryshiminukpritettëketëndikimmbipasqyratfinanciaretëbankës.

Përmirësime në Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (botuar në maj 2010 dhe efektiv nga 1 janar 2011).Përmirësimetpërbëhennganjëpërzierjendryshimeshdhesqarimeshtërëndësishmenëstandardetdheinterpretimetqëvijojnë;SNRF1undryshuar(i)përtëlejuarvlerënembetursipasPPPKtëpërdorejsikostoesupozuarenjëzëritëtokës,pajisjevedhemakineriveaponjëaktivitëqëndrueshëmtëpatrupëzuar,nëseaizëështëpërdorurnëlëvizjeqëjanësubjektirregullimevetënormave,(ii)përtëlejuarngjarjenerivlerësuartëpërdoretsikostoemenduaretokës,pajisjevedhemakineriveedhenëserivlerësimindodhgjatëperiudhësqëështëzbatuarSNRF1dhe(iii)përt’i kërkuaradaptuesitpërherë tëparë tëshpjegojëndryshimetnëpolitikatkontabëlaponëpërjashtimeteSNRF1,ndërmjetraportimittësajtëparëparaprakdhepasqyravetëparasipasSNRF-ve;SNRF3,undryshuar(i)përtëkërkuarmatjenmevlerëtëdrejtë(nëqoftësenukkërkohetnjëbazëtjetërmatjengandonjëstandardtjetërSNRF)tëinteresavejo-kontrolluesqënukjanëaktualishtinterespronësoraponukijapinposeduesittëtyreaktivenetoproporcionalenërastlikuidimi,(ii)përtëdrejtuarmarrëveshjetepagesëssëblerësitbazuarnëaksioneapokurjanëzëvendësuarvullnetarishtsirezultatinjëkombinimibizneseshdhe(iii)përtësqaruarqëkonsideratatekushtëzuarangakombinimetebizneseveqëkanëndodhurparadatësefektivetërishikimittëSNRF3(botuarnë1janar2008)dotëkontabilizohennëpërputhjemeudhëzimeteversionittëmëparshëmtëSNRF3;SNRF7undryshuapërtësqaruardisakërkesatëshpjegimeve,nëmënyrëtëveçantë(i)dukeshtuarnjëfokustëdrejtpërdrejtënëndërlidhjenmidisshpjegimevesasioredhecilësorepërnatyrëndheshtrirjenerisqevefinanciare,(ii)dukehequrkërkesënpërtëshpjeguarvlerënembeturtëaktivitfinanciartërishikuarqënëtëkundërtdotëzhvlerësohejapodotëkalontenëditëvonesa(iii)dukezëvendësuarkërkesatpërtësqaruarvlerënedrejtëtëkolateralitmenjëkërkesëmëtëpërgjithshmepërtëshpjeguarefektinesajfinanciar,dhe(iv)dukesqaruarqënjësiaduhettëshpjegojëshumënekolateralittëpërjashtuartëmbajturnëdatëneraportimitdhejoshumënesiguruargjatëperiudhëssëraportimit;SNK27undryshuadukesqaruarrregullatekalimitpërndryshimetnëSNK21,28dhe31tëbërangarishikimiiSNK27(sipasndryshimitnëjanar2008);SNK34undryshuapërtështuarshembujshtesëtëngjarjevetërëndësishmedhetransaksioneqëkërkojnëshpjegimenënjëraportfinanciarparaprak,dukepërfshirë transferimet ndërmjet niveleve të hierarkisëme vlerë tëdrejtë, ndryshimevenë klasifikimin e aktivevefinanciareosendryshimevenëambientinekonomikdhetëbiznesitqëndikojnëvleratedrejtatëinstrumentevefinanciaretëkompanisë;dheKIRFN13undryshuapërtësqaruarmatjenevlerëssëdrejtëtëkredivetëdhëna.Bankanukprettëketëndonjëefektmaterialnëpasqyratesajngakëtondryshime.

SNRF 10, ‘Pasqyrat financiare të konsoliduara’ (botuarnëmaj2011dheefektivpërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1janari2013dhetëmëpasshme),zëvendësontëgjithaudhëzimetmbikontrollindhekonsolidiminnëSNK27“Pasqyratfinanciaretëkonsoliduaradhetëveçanta”dheKIS-12“Konsolidimi–njësimeqëllimtëveçantë”.SNRF10ndryshonpërkufiziminekontrollitmeqëllimqëinjëjtikritertëaplikohetnëtëgjithanjësitë.Kypërkufizimmbështetetnganjëudhëzimigjerëaplikativ.



SNRF 11, ‘Marrëveshjet e përbashkëta’,(botuarnëmaj2011dheefektivpërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1janari2013dhetëmëpasshme),zëvendësonSNK31“Interesatnësipërmarrjetepërbashkëta”dheKIS–13“Kompanitëekontrolluaranëmënyrëtëpërbashkët—Kontributetjo-monetarengasipërmarrjet”.Ndryshimetnëpërcaktimekanëulurnumrinellojevetëmarrëveshjevetëpërbashkëtanëdy:veprimetëpërbashkëtadhesipërmarrjetëpërbashkëta.Politikaekzistueseezgjedhjessëkonsolidimitproporcionalpërnjësitëekontrolluarabashkërishtueliminua.Metodaekapitalitnetoështëedetyrueshmepërpjesëmarrësitnësipërmarrjetepërbashkëta

SNRF 12, ‘Shpjegimi i interesave në njësi të tjera’,(botuarnëmaj2011dheefektivpërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1janari2013dhetëmëpasshme),aplikohetteknjësitëqëkanëinteresanëdegë,njëmarrëveshjeepërbashkët,njëshoqëriaponjënjësiestrukturuarepakonsoliduar;ajozëvendësonkërkesatpërshpjegimetqëgjendennëSNK28“Investimetnëshoqëri”.SNRF12ukërkonnjësivetëshpjegojnëinformacioninqëtëndihmojëlexuesitepasqyravefinanciarepërtëvlerësuarnatyrën,riskundheefektetepasqyravefinanciaretëlidhurameinteresatenjësisëtekdegët,shoqëritë,marrëveshjetepërbashkëtadhenjësitëestrukturuaratëpakonsoliduara.Përtëpërmbushurkëtoobjektiva,standardiirikërkonshpjegimenëdisafusha,dukepërfshirëgjykimetdhesupozimetebëranëpërcaktiminnësenjësiakontrollon,kontrollonbashkërishtapoinfluenconnëmënyrëtërëndësishmeinteresinesajnënjësitëtjera,shpjegimetëzgjeruaratëinteresavejokontrolluesnëaktivitetinegrupitdheflukseteparasë,përmbledhjeneinformacionitfinanciartëdegëvemeinteresamaterialjo-kontrolluesdheshpjegimetëdetajuaratëinteresitnënjësitëstrukturuaratëpakonsoliduara.

SNRF 13, ‘Matja e vlerës së drejtë’(botuarnëmaj2011dheefektivpërperiudhatvjetoreqëfillojnënga1janari2013dhetëmëpasshme)kapërqëllimtëpërmirësojëkonsistencëndhetëulëkompleksitetindukesiguruarnjëpërcaktimspecifiktëvlerëssëdrejtëdhenjëburimtëvetëmtëmatjessëvlerëssëdrejtëdhekërkesatpërshpjegimetpërpërdorimndajSNRF-ve.

BankanukprettëketëndonjëefektmaterialnëpasqyratesajngakëtondryshimetëSNRF-ve.

Përveçsekurshprehetndryshemësipër,standardetdheinterpretimeterejanukpritetqëtëndikojnëpasqyratfinanciaretëbankësnëmënyrëtërëndësishme.

Parimet kryesore tëpolitikave kontabël të aplikuara nëpërgatitjen e këtyrepasqyrave financiare janëekspozuarmëposhtë.

2.3 Konvertimi i monedhës së huaj

PasqyratfinanciareparaqitennëLekëShqiptar,ecilaështëmonedhafunksionaledheraportueseeBankës.

Transaksione dhe gjendje

Transaksionet në valutë të huaj regjistrohen fillimisht në monedhën funksionale me kursin e këmbimit në datën etransaksionit.

Aktivetdhedetyrimetmonetarenëvalutëtëhuajjanëtërivlerësuarmekursinekëmbimitnëdatëneraportimit.Tëgjithandryshimetjanëregjistruarsi“(humbje)/fitimengakursetekëmbimit”nëfitimosehumbje.Zëratjo-monetareqëjanëmaturmekostohistorikenëmonedhëtëhuajpërkthehendukepërdorurkursinekëmbimitnëdatatfillestaretëtransaksioneve.Zëratjo-monetarëtëmaturmevlerëtëdrejtënëmonedhëtëhuajkonvertohendukepërdorurkursinekëmbimitnëdatënkurështëpërcaktuarvleraedrejtë.Kursetekëmbimit(lekëpërnjësitëmonedhëssëhuaj)përmonedhatkryesoremë31dhjetor2010dhe2009ishinsivijon:

USDEUR

2010104.00138.77

200995.81137.96

38 39


2.4 Instrumentet financiare – njohja fillestare dhe matja e mëpasshme

a) Data e njohjes

Blerjetaposhitjeteaktivevefinanciareqëkërkojnëdhënieneaktivevebrendaafatitkohortëpërcaktuarnëpërgjithësingarregulloreapokonventënëtreg,njihennëdatënetregtimit,domethënënëdatënnëtëcilënbankaangazhohettëblejëapotëshesëaktivin.

b) Njohja fillestare e instrumenteve financiare

Klasifikimi i instrumenteve financiarenënjohjen fillestare varet ngaqëllimi për të cilin ublenë instrumentet financiaredhekarakteristikatetyre.Tëgjithëinstrumentetfinanciarenjihenfillimishtmevlerëtëdrejtëdhenërasttëaktivevedhedetyrimevefinanciareqënukmbahenmevlerëtëdrejtënëfitimosehumbje,pluskostotransaksioni.Vleraedrejtënënjohjenfillestareevidencohetngaçmimiitransaksionit.Njëfitimosehumbjenënjohjenfillestarenjihetvetëmnësekadiferencëmidisvlerëssëdrejtëdheçmimittëtransaksionitgjëecilaështëedukshmengatransaksionetëtjeranëtregpërtënjëjtin instrumentfinanciarosenganjëmetodëvlerësimitëdhënatetëcilëspërfshijnëvetëminformacionngatregjetëdukshme.

Bankaiklasifikonaktivetfinanciarenëkategoritënëvijim:investimefinanciaretëmbajturaderinëmaturim,kredidhellogaritëtjeratëarkëtueshmedheaktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbje.Bankanukkaklasifikuaraktivefinanciaretëdisponueshmepërshitje.

c) Aktivet financiare të mbajtura deri në maturim

Aktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimjanëatoinstrumentetëcilatpërmbajnëpagesafikseosetëpërcaktueshmedhekanëmaturitettëpërcaktuardhepërtëcilatbankakasynimindheaftësinëpërt’imbajturderinëmaturim.Nësebankadotëshistenjëshumëjotëparëndësishmeinvestimeshtëmbajturaderinëmaturim,egjithëkategoriaduhettëklasifikohejsitëdisponueshmepërshitje.

Aktivetfinanciaretëmbajturaderinëmaturimmatenmëpasmekostotëamortizuardukepërdorurmetodënenormësefektivetëinteresit,dukezbriturprovigjioninezhvlerësimit.Kostoeamortizuarllogaritetdukemarrëparasyshçdozbritjeoseprimnëblerjesiedhekomisionetëcilatjanëpjesëpërbërëseenormësefektivetëinteresit.Amortizimipërfshihetnë“Tëardhurainteresidhetëngjashme”nëfitimosehumbje.Humbjetqërezultojnëngazhvlerësimiikëtyreinvestimevenjihennëfitimosehumbjesi“Humbjengazhvlerësimiiinstrumentevefinanciare”,nëseka.

d) Kredi dhe llogari të tjera të arkëtueshme

Kredidhellogaritëtjeratëarkëtueshmepërfshin“Kredipërbankat”dhe“Kredidheparadhëniepërklientët”,tëcilatjanëaktivefinanciaremepagesafikseosetëpërcaktueshmedhemematuritettëpërcaktuarqënuk janëtëkuotuaranënjëtregaktiv.Atonukkrijohenmesyniminerishitjessëmenjëhershmeapoafatshkurtërdhenukklasifikohensi“Aktivefinanciaretëmbajturapërtregtim”,tëmbajturasi“Investimefinanciaretëdisponueshmepërshitje’ose“Aktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbje”.Pasnjohjesfillestare,shumatekëtyrekredivenjihenmëpasmekostotëamortizuardukepërdorurmetodënenormësefektivetëinteresit,dukezbriturprovigjioninpërzhvlerësim.

Kostoeamortizuarllogaritetdukemarrëparasyshçdozbritjeoseprimnëblerjesiedhekomisionetëcilatjanëpjesëpërbërëseenormësefektive të interesit.Amortizimipërfshihetnë“Tëardhura interesidhetëngjashme”në fitimosehumbje. Humbjet që rezultojnë nga zhvlerësimi i këtyre instrumenteve njihen në fitim ose humbje si “Humbje ngazhvlerësimiikredivedheparadhënieve”.

e) Aktive financiare të mbajtura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje

KjokategoripërfshinbonothesaritëQeverisëShqiptare.

Aktive financiare tëmbajturame vlerë të drejtë në fitimose humbje janë aktive financiare të cilatmenaxhohendhevlerësohenpërperformancëbazuarnëvlerënedrejtë,nëpërputhjemepolitikënebankëspërmenaxhimineriskut.Aktivetfinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjembahenmevlerënedrejtë.Interesiifituarngaaktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeqëllogaritetdukepërdorurmetodëneinteresitefektiv


2.4 Instrumentet financiare – njohja fillestare dhe matja e mëpasshme (vazhdim)

paraqitetnëpasqyrëngjithpërfshirësetëtëardhuravesitëardhurangainteresi.Tëgjithëelementëtetjerëtëndryshimevenëvlerënedrejtëdhefitimeveosehumbjevengaçregjistriminjihennëfitimosehumbjesitëardhuratëtjeranëperiudhënkuratondodhin.

f) Aktive financiare të disponueshme për shitje

Kyklasifikimpërfshinletramevlerëinvestimitëcilat,Bankasynont’imbajëpërnjëperiudhëtëpacaktuarkohedhetëcilatmundtëshitensipërgjigjendajnjënevojelikuiditetiapondryshimeshnënormateinteresit,kursetekëmbimitapoçmimevetëaksioneve.

Letratmevlerëtëinvestimittëdisponueshmepërshitjembahenmevlerëtëdrejtë.Tëardhuratngainteresingainstrumentetedisponueshëmpërshitjellogaritendukepërdorurmetodëneinteresitefektivdhenjihennëfitimosehumbjetëvitit.Dividendëtngainstrumentetekapitalittëdisponueshëmpërshitje,njihennëfitimosehumbjenëvitinkurpërcaktohetedrejtaebankëspërtëmarrëpagesatdheështëemundurqëdividendëtdotëarkëtohen.Tëgjithëelementëtetjerëtëndryshimevenëvlerënedrejtënjihennëtëardhuratëtjeragjithpërfshirësederisainvestimiçregjistrohetapozhvlerësohet,kohënëtëcilënfitimiosehumbjaeakumuluarriklasifikohetngatëardhuratëtjeragjithpërfshirësenëfitimosehumbjetëvitit.

Humbjetezhvlerësimitnjihennëfitimosehumbjetëvititkuratondodhinsirezultatinjëapomëshumëngjarjeve(“ngjarjetëhumbjes”)qëkanëndodhurpasnjohjesfillestaretëletravemevlerëtëinvestimittëdisponueshmepërshitje.Njërënieemadheosenjërënieezgjaturnëvlerënedrejtëderinëmëpaksesakostoeinstrumentitështënjëtreguesqëaiinstrumentështëizhvlerësuar.Humbjaeakumuluarezhvlerësimit–ematursidiferencamidiskostossëblerjesdhevlerëssëdrejtëaktuale,minushumbjetenjohuramëparënëfitimosehumbjengazhvlerësimi–riklasifikohetngatëardhuratëtjeragjithpërfshirësenëfitimosehumbjetëvitit.Humbjetngazhvlerësimi i instrumentevetëkapitalitnukrimerrendheçdofitimimëpasshëmnjihetnëtëardhuratëtjeragjithpërfshirëse.Nësenënjëperiudhëtëmëpasshmevleraedrejtëeinstrumentittëklasifikuarsiidisponueshëmpërshitjerritetdherritjaështëelidhurobjektivishtmenjëngjarjeqëndodhpasnjohjessëhumbjessëzhvlerësimitnëfitimosehumbje,humbjaezhvlerësimitrimerretnëfitimosehumbjetëvitit.

g) Detyrimet financiare

Pasmatjesfillestare,borxhidhehuamarrjetetjeramatenmekostotëamortizuardukepërdorurmetodënenormësefektivetëinteresit.Nukkadetyrimefinanciaretëmaturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbje.Çdodiferencëmidisarkëtimeveminuskostotetransaksionitdhevlerëssëriparimitnjihetsi“Shpenzimeinteresidhetëngjashme”nëfitimosehumbje.Kostoeamortizuarllogaritetdukemarrëparasyshçdozbritjeoseprimnëemetimdhekostoqëjanëpjesëintegraleenormësefektivetëinteresit.

h) Kompensimi i instrumenteve financiare

Aktivetdhedetyrimetfinanciarekompensohendheshumanetoparaqitetnëpasqyrënepozicionitfinanciarkurekzistonnjëedrejtëligjorepërtënetuarshumatenjohuradheekzistonsynimipërshlyerjenëbazakompensimi,osepërtërealizuaraktivinaposhlyerdetyriminnjëkohësisht.

i) Çregjistrimi

Aktivetfinanciareçregjistrohenkurpërfundojnësëekzistuaritëdrejtatkontraktualepërtëmarrëfluksemonetarengaaktivi,osekuraktividhetëgjithërisqetdheshpërblimetepronësisësëtijjanëtransferuar(qëdomethënë,nësetëgjitharisqetdheshpërblimetnukjanëtransferuartërësisht,bankatestonkontrollinpërt’usiguruarqëpërfshirjaevazhdueshmenëbazëtëtëdrejtavetëmbeturanukparandalonçregjistrimin).Detyrimetfinanciareçregjistrohenkuratoripaguhenoseanullohen.

2.5 Marrëveshjet e riblerjes dhe marrëveshjet e anasjella të riblerjes

Letratmevlerëtëshiturapërmesmarrëveshjevepërt’iriblerënënjëdatëtëardhshmetëspecifikuar(“REPO”)nukçregjistrohenngapasqyraepozicionitfinanciar.Arkëtimetpërkatëse,dukepërfshirëinteresinematuruar,njihennëpasqyrënepozicionitfinanciarsi“Detyrimepërbankat”,dukepasqyruarthelbinekonomiktëkredisëbankare.Diferencamidisçmimittëshitjesdhetëriblerjestrajtohetsishpenziminteresidhematurohetpërgjatëjetëssëmarrëveshjesdukepërdorurmetodënenormësefektivetëinteresit.Ndërkohëletratmevlerëtëblerapërmesmarrëveshjevepërrishitje

40 41


2.5 Marrëveshjet e riblerjes dhe marrëveshjet e anasjella të riblerjes (vazhdim)

nënjëdatë të ardhshme të specifikuar,marrëveshjet e anasjella të riblerjes (‘ReverseREPO’), regjistrohensidetyrimepërbankatëtjeraosekredidheparadhëniepërklientë,sipasrastit.Pagesatpërkatësetëkryera,dukepërfshirëinteresinematuruar,njihennëpasqyrënepozicionitfinanciarsidetyrimepërbankat.Diferencamidisçmimittëblerjesdheatijtërishitjestrajtohetsieardhurngainteresidhematurohetpërgjatëjetëssëmarrëveshjesdukepërdorurmetodënenormësefektivetëinteresit.

2.6 Përcaktimi i vlerës së drejtë

Përinstrumentetfinanciareqëtregtohennëtregjeaktive,përcaktimiivlerëssëdrejtëtëaktivevedhedetyrimevefinanciarebazohetnëçmimetetregutosekuotimeteçmimitngandërmjetësit.Një instrument financiar konsiderohet si i kuotuar në treg aktiv nëse çmimet e kuotuara janë të gatshmedhe rregullisht të publikuara në bursë, nga ndërmjetës, grupe industrish, shërbime çmimesh dhe agjencirregullatore,dheatoçmimepërfaqësojnëtransaksionetërregulltatëvërtetaqëkryhenmevleratëdrejta.Nësekriteretemësipërmenukpërmbushen,tregukonsiderohetsijo-aktiv.Treguesqëtregunukështëaktivështëkurkanjëhapësirëtëmadhemidisofertësdhekërkesësoserritjetëmadhenëtëapokurkapaktransaksionekohëtefundit.Për të gjitha ato instrumente financiare që nuk janë të listuara në treg aktiv, vlera e drejtë përcaktohet dukepërdorur metoda të përshtatshme vlerësimi. Metoda të tilla përfshijnë teknika të llogaritjes së vlerës aktuale,krahasimin me instrumente të ngjashëm për të cilët ekzistojnë çmime të publikuara dhe modele të tjera tëpërshtatshme.

2.7 Zhvlerësimi i aktiveve financiare

Bankavlerësonnësekatreguesobjektivzhvlerësiminëlidhjemenjëaktivfinanciarosenjëgrupaktiveshfinanciarenëçdodatëraportimi.

Njëaktiv financiarosenjëgrupaktivesh financiaresupozohetse janë tëzhvlerësuaranëse,dhevetëmnëse,ekzistonevidencëobjektivezhvlerësimisirezultatinjëapodisangjarjeveqëkanëndodhurpasnjohjesfillestaretëaktivit(një‘ngjarjehumbjeje’)dheqëngjarja(osengjarjet)kanjëndikimnëvlerësiminefluksevetëardhshmemonetarengaaktivi financiarosegrupi i aktiveve financiareqëmund tëmatenmebesueshmëri.Evidencaezhvlerësimitmundtëpërfshijëtreguesqëhuadhënësiosenjëgruphuadhënësishpokalojnëvështirësiseriozefinanciare,paaftësipagueseosevonesanëpagimineinteresaveosetëprincipalit,mundësiaqëmundtëkalojnënë likuidimose riorganizim tjetër financiardhekur tëdhëna tëdukshme tregojnësekanjë rënie tëmatshmenë vlerësimet e flukseve të ardhshme monetare, si ndryshimet në vonesa apo kushtet ekonomike që lidhendrejtpërdrejtëmepaaftësinëpaguese.

a) Kreditë dhe paradhëniet për bankat dhe klientët

Përshumatekredivedheparadhënievepërbankatdheklientëttëmbajturamekostotëamortizuar,bankavlerësonfillimishtnëseekzistonevidencëzhvlerësimipëraktivefinanciaretëcilatjanëindividualishttërëndësishme,osekolektivishtpëraktive financiareqënuk janë individualisht të rëndësishëm.Nësebankapërcaktonsenukkaevidencë objektive zhvlerësimi për aktivet e vlerësuara individualisht, të rëndësishëm ose jo, ajo e përfshinaktivinnënjëgrupaktiveshfinanciaremekarakteristikatëngjashmetëriskuttëkredisëdhevlerësonnëmënyrëkolektivezhvlerësiminpërto.Aktivetqëvlerësohenindividualishtpërzhvlerësimdhepërtëcilatkandodhurnjëhumbjezhvlerësimi,osevazhdontënjihet,nukpërfshihennëvlerësiminkolektivpërzhvlerësim.

Nëseekzistonevidencëobjektiveqëkandodhurnjëhumbjezhvlerësimi,shumaehumbjesmatetsidiferencëmidis vlerës kontabël të aktivit dhe vlerës aktuale të vlerësimit të flukseve monetare të ardhshme. (dukepërjashtuarhumbjetepritshmetëkredisëtëcilatnukkanëndodhurende).Vleraembetureaktivitreduktohetmepërdoriminellogarisësëprovigjionitdhekjoshumënjihetnëfitimosehumbje.Kreditësëbashkumeprovigjioninpërkatësçregjistrohenkurnukparashikohenrimarrjetëardhshmerealedheigjithëkolateraliështërealizuaroseiështëtransferuarbankës.Nëse,nënjëvittëmëpasshëm,shumaevlerësuarehumbjessëzhvlerësimitrritetsipasojëenjëngjarjejetëndodhurpasnjohjessëzhvlerësimit,humbjaezhvlerësimitenjohurmëparërritetosezvogëlohetnëllogarinëeprovigjionit.Kurrimerretnjëçregjistrimimëparshëm,rimarrjakreditohetnë“provigjionpërzhvlerësimtëkredivedheparadhënieve”.


2.7 Zhvlerësimi i aktiveve financiare (vazhdim)

Vleraaktualeevlerësimevetëfluksevetëardhshmemonetareskontohetmenormënfillestareefektivetëinteresittëaktivitfinanciare.Nësenjëkredikanjëinterestëndryshueshëm,normaeskontimitpërmatjenehumbjevetëzhvlerësimitështënormaaktualeeinteresit.Përllogaritjaevlerësimittëfluksevetëardhshmetënjëaktivifinanciarmekolateralpasqyronfluksetmonetareqëmundtërezultojnëngamarrjaekolateralitminuskostotemarrjesdheshitjessëtij,qoftëmarrjaemundshmeosejo.

Me qëllim vlerësimin kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të sistemit të brendshëm tëbankëspërriskunekredisë,icilimerrparasyshkarakteristikateriskuttëkredisë,tëllojittëaktivit,industrisë,llojittëkolateralit,ditë-vonesatdhefaktorëtëtjerëtëpërshtatshëm.

Flukseteardhshmemonetarenganjëgrupaktiveshfinanciarevlerësohenkolektivishtpërzhvlerësimdukeubazuarnëeksperiencënhistoriketëhumbjevetëaktivevemekarakteristikariskutëngjashmemeatonëgrup.Eksperiencahistorike e humbjeve, rregullohet nëbazë të tëdhënave tëdukshmepër tëpasqyruar ndikimet e kushteveqënukndikuanvitetnëtëcilatbazoheteksperiencahistorikeehumbjeve,përtëpërjashtuarndikimetekushtevenëperiudhënhistorike tëcilatnukekzistojnëaktualisht.Vlerësimetendryshimevenë flukseteardhshmemonetarepasqyrojnëdhejanëkonsistentemendryshimetnëtëdhënatedukshmengavitinëvit(ndryshimetëtillasinormatepapunësisë,çmimetepasurive,gjendjaepagesaveapofaktortëtjerëtreguestëhumbjevenëgrup,dheshtrirjaetyre).Metodologjiadhesupozimetepërdorurapërvlerësiminefluksevetëardhshmemonetarerishikohenrregullishtpërtëzvogëluarçdodiferencëndërmjetvlerësimittëhumbjesdheeksperiencësfaktike.

b) Aktivet financiare të mbajtura deri në maturim

Bankavlerësonindividualishtevidencënobjektivetëzhvlerësimitnërastineinvestimevetëmbajturaderinëmaturim.Nësekaevidencëobjektiveqëkandodhurnjëhumbjezhvlerësimi,shumaehumbjesmatetsidiferencëmidisvlerëssëmbeturtëaktivitdhevlerësaktualetëvlerësimevetëfluksevetëardhshmemonetare.Vleraembetureaktivitreduktohetdheshumaehumbjesnjihetnëfitimosehumbje.

Nësenëvitetemëpasshmeshumaevlerësuarehumbjesngazhvlerësimizvogëlohetsipasojëenjëngjarjejetëndodhurpasnjohjessëzhvlerësimit,çdoshumëedebituarmëparë,kreditohetnë“Humbjengazhvlerësimiiaktivevefinanciare”.

c) Aktive financiare të disponueshme për shitje

Bankavlerësonnëseekzistonevidencëobjektiveqënjëaktivfinanciarapogrupaktiveshfinanciarejanëzhvlerësuarnëçdodatëraportimi.Nërastineinvestimevenëborxhtëklasifikuarasitëdisponueshmepërshitje,njërënieerëndësishmedheezgjaturnëvlerënedrejtë të instrumentitnënkostone tij,merretparasyshnëpërcaktiminezhvlerësimitose jo tëaktivit.Në rastseekzistonevidencëe tillë,aktivet financiare tëdisponueshmepërshitje,humbjaeakumuluar–ematursidiferencëmidiskostossëblerjesdhevlerëssëdrejtëaktuale,minusçdohumbjezhvlerësimi tënjohurmëparënë fitimosehumbjendajatijaktivi financiar–çregjistrohetnga tëardhura të tjeragjithpërfshirësedhenjihetnëfitimosehumbje.Nësenëperiudhatemëpasshme,vleraedrejtëenjëinstrumentiborxhitëklasifikuarsiidisponueshëmpërshitjerritet,dherritjamundtëlidhetobjektivishtmenjëngjarjetëndodhur,pasihumbjaezhvlerësimitështënjohurnëfitimosehumbje,humbjaezhvlerësimitdotërimerretnëpërmjetfitimitosehumbjes.d) Kreditë e ri-negociuara

Kurështëemundur,bankamundohet të ristrukturojënjë kredi në vendqë tëmarrë kolateralin.Kjomund tëpërfshijështyrjenemarrëveshjevetëripagesësdhenjëmarrëveshjetërepërkushtetekredisë.Meri-negociminekushteve,kredianukkonsiderohetmënëvonesë.Menaxhimirishikonvazhdimishtkreditëeri-negociuarapërt’usiguruarqëtëgjithakriteretpërmbushendhepagesateardhshmekanëmundësitëkryhen.Kreditëvazhdojnëtëjenësubjektinjëvlerësimiindividualapokolektivpërzhvlerësim,tëllogariturdukepërdorurnormënefektivefillestaretëinteresittëkredisë.

42 43


2.8 Qiraja

Përcaktiminësenjëmarrëveshjeështëosepërmbannjëqira,bazohetnë thelbinemarrëveshjesecilakërkonnjëvlerësimnësepërmbushjaemarrëveshjesështënëvarësitëpërdorimittëaktivitapoaktivevespecifikedhemarrëveshjatransferonnjëtëdrejtëpërtëpërdoruraktivin.

(i) Banka si qiramarrës

Qiratëfinanciare,tëcilatitransferojnëbankësnëthelbtëgjitharisqetdhepërfitimetelidhuramepronësinëeobjektittëqirasë,kapitalizohenmefillimineafatittëqirasëmevlerënedrejtëtëpasurisësëmarrëmeqiraose,kurështëmëevogël,mevlerënedrejtëtëpagesaveminimaletëqirasëdhepërfshihennë“Aktiveafatgjatamateriale”,medetyriminpërkatës ndaj qiradhënësit të përfshirë në “Detyrime të tjera”. Pagesat e qirasë ndahen midis shpenzimit financiardhe detyrimit të qirasë për të arritur një normë konstante interesi mbi gjendjen e mbetur të detyrimit. Shpenzimetfinanciareregjistrohendrejtpërdrejtëkundrejttëardhuravenë“Shpenzimeinteresidhetëngjashme”.Bankanukkishtemarrëveshjetërëndësishmeqirajefinanciaregjatëperiudhëssëraportimit.

Aktivetekapitalizuaratëqirasëamortizohenpërgjatëkohësmëtëshkurtërmidisjetëssëdobishmetëvlerësuartëaktivitdheafatittëqirasë,nësenukkasiguritëarsyeshmeqëbankadotëmarrëpronësinëeobjektitnëfundtëafatittëqirasë.

Detyrimetepagesavetëqirasësëzakonshmekontabilizohennëmënyrëlinearepërgjatëafatittëqirasëdhepërfshihennë“Shpenzimetëtjeraoperative”.Kurnjëqiraezakonshmepërfundonparaseafatiiqirasëtëketëpërfunduar,çdopagesëekërkuarngaqiradhënësisipenalitetnjihetsishpenzimnëperiudhënkurpërfundimikandodhur.

(ii) Banka si qiradhënësKurbankaështëqiradhënësnënjëqiraecilanethelbnuktransferontëgjitharisqetdhepërfitimetepronësisëngabankatekqiramarrësi,totaliipagesavetëqirasënjihetnëfitimosehumbjetëvitit(tëardhurangaqiraja–shënimi2.9)nëmënyrëlinearepërgjatëafatittëqirasë.

2.9 Njohja e të ardhurave

Tëardhuratnjihennëmasënqëështëemundurqëpërfitimetekonomikemundtëmatennëmënyrëtëbesueshme.Kriteretspecifikenëvijimduhettëpërmbushenqëtëardhurattënjihen.

a) Të ardhura dhe shpenzime interesi dhe të ngjashme

Tëardhura interesidhe tëngjashmepërfshijnëkuponë të fituarnga investimetme tëardhura tëpandryshueshme,zbritjenematuruardhepriminngabonote thesaritdhe tëardhura interesingakredidheparadhënie.Për tëgjithëinstrumentetfinanciaretëmaturmekostotëamortizuardheinstrumentetfinanciaretëklasifikuarsitëdisponueshëmpërshitjeqëbartininteres,tëardhuraoseshpenzimeinteresiregjistrohetmenormënefektivetëinteresit,ecilaështënormaqëbarazonvlerënaktualetëpagesaveosearkëtimevemonetaretëardhshmepërgjatëjetëssëinstrumentitfinanciar,osenjëperiudhëmëtëshkurtër,sipasrastit,mevlerënembeturnetotëaktivitosedetyrimitfinanciar.

Përllogaritjamerrparasyshtëgjithakushtetkontraktualetëinstrumentitfinanciar(përshembull,mundësitëeparapagimit)dhepërfshinçdotarifëosekostorritëseqëlidhetdirektmeinstrumentindhejanëpjesëpërbërëseenormësefektivetëinteresit,porpërjashtonhumbjeteardhshmetëkredisë.Vleraembetureaktivitosedetyrimitfinanciarrregullohetnësebankarishikonvlerësimetesajtëpagesavedhearkëtimeve.Vleraembeturerregulluarllogaritetdukeubazuarnënormënefektivefillestaretëinteresitdhendryshiminëvlerënembeturregjistrohetsitëardhuraoseshpenzimeinteresi.

Sapovleraeregjistruareaktivitfinanciaroseenjëgrupiaktiveshtëngjashmefinanciareështëreduktuarsipasojëenjëhumbjejezhvlerësimi,tëardhuratngainteresivazhdojnëtënjihendukepërdorurnormënefektivetëinteresitqëpërdoretkundrejtvlerëssëretëmbetur.


2.9 Njohja e të ardhurave (vazhdim)

b) Të ardhura nga tarifat dhe komisionet

Bankafitontarifadhekomisionenganjëgamëendryshmeshërbimeshqëajouofronklientëvetësaj.Tëardhuratngatarifatmundtëndahennëdisakategori:

Të ardhura nga tarifat ndaj shërbimeve që ofrohen përgjatë një periudhe të caktuar koheTarifatefituarapërkryerjeneshërbimevepërgjatënjëperiudhekohematurohenpërgjatëasajperiudhe.Këtotarifapërfshijnëtëardhurangakomisionetdhemenaxhimiiaktiveve,tarifapërmirëbesimdhepërmenaxhimdhekëshillimetëtjera.Tarifatpërangazhimetekredisë,përkrediqëdotëpërdoren,dhetarifapërkreditëtjerashtyhen(sëbashkumekostotrritëse)dhenjihensirregulliminormësefektivetëinteresitkundrejtkredisë.

Të ardhura nga tarifat për shërbime transaksioniTarifatqërezultojnënganegocimiosepjesëmarrjanënegociminetransaksionevepërnjëpalëtëtretë–simarrëveshjaeblerjessëaksioneveapoletravetëtjeramevlerëoseblerjaaposhitjaebizneseve–njihennëpërfundimtëtransaksionitpërkatës.Tarifatosepjesëtpërbërëse të tarifaveqë lidhenmenjëperformancë tëcaktuarnjihenpaspërmbushjessëkriterevepërkatëse.c) Të ardhura nga qiraja

Tëardhuratngaqiraja (shënimi2.8)kontabilizohennëmënyrë linearepërgjatëafatit tëqirasë,dhe regjistrohennë fitimosehumbjenë“Tëardhuratëtjeraoperative”.Bankanukkishtepasuriinvestimitërëndësishmenëfundtëvititdhegjatëperiudhëssëraportimit.

2.10 Mjete monetare dhe ekuivalentët e tyre

Mjetetmonetaredheekuivalentëtetyrepërfshijnëgjendjeteparasëdhedepozitatnëtëparëmenjëmaturitetfillestartremujorosemëpak.Përpasqyrënefluksevemonetare,mjetetmonetaredheekuivalentëtetyrepërbëhenngaarka,llogaritërrjedhësemeBankënQendroredhe llogaritënë tëparëmebankate tjeradhemematuritet fillestar tremujorosemëpak.RezervaedetyruarmeBankënQendrorenukështëedisponueshmepërveprimtarinëepërditshmetëbankësdhenukpërfshihetsipërbërësimjetevemonetarepërpasqyrënefluksevemonetare.Mjetetmonetarembahenmekostotëamortizuar.Mëshumëdetajepërmjetetmonetaregjendennëshënimin29.

2.11 Aktive afatgjata materiale

Aktivetafatgjatamaterialembahenmekosto,dukepërjashtuarkostoteshërbimevetëpërditshme,minusamortizimindhezhvlerësimineakumular.

Amortizimillogaritetdukepërdorurmënyrënlinearepërtëzvogëluarkostoneaktiveveafatgjatamaterialenëvlerënetyretërikuperueshmepërgjatëjetëssëtyretëdobishmetëvlerësuar.Tokanukamortizohet.Jetëtedobishmetëvlerësuarajanësinëvijim:

•Ndërtesat:deri20vjet.•Mobilieridhepajisjetëtjera:5vjet.•Automjete:5vjet.•Pajisjekompjuterike:4vjet.•Përmirësimetëambientevetëmarrameqira:mëeshkurtramidisjetëssëdobishmedheafatittëqirasë.

Vleraerikuperueshmeeaktivitdhejetëtedobishmerishikohendherregullohen,nëseështëenevojshme,nëçdodatëraportimi.

Njëzëiaktiveveafatgjatamaterialeçregjistrohetkuraktivishitetosekurnukpritenmëpërfitimetëardhshmeekonomikengapërdorimiaposhitjaetij.Çdofitimosehumbjengaçregjistrimiiaktivit(llogaritursidiferencëmidisarkëtimevenetongashitjadhevlerëssëmbeturtëaktivit)njihetnë“Tëardhuratëtjeraoperative”ose“Shpenzimetëtjeraoperative”nëfitimosehumbjetëvitit,kuraktiviçregjistrohet.

44 45


2.12 Aktive afatgjata jomateriale

Aktivetafatgjatajomaterialetëblerangabanka,mbahenmekostominusamortizimdhezhvlerësimtëakumuluar,nëseka.

Aktivetafatgjatajomaterialepërbëhentërësishtngaprogramekompjuteriketëcilatkapitalizohennëbazëtëkostovetënevojshmepërtëblerëaktivindhepërtasjellëatënëpërdorim,dheamortizohenpërgjatëjetëssëdobishmekatërvjeçarenëmënyrëlineare.Amortizimiregjistrohetnëfitimosehumbjengamomentikuraktivetjanëtëdisponueshëmpërpërdorim.Kostotemirëmbajtjessëprogramevenjihensishpenzimkuratondodhin.Shpenzimetqëpërmirësojnëose shtojnë performancën e programeve kompjuterike më shumë se specifikimet fillestare ose shpenzimet epërditësimevetëprogrameve,njihensipërmirësimekapitaledheishtohenkostosfillestare,nësemundtëmatenmebesueshmëri.

2.13 Zhvlerësimi i aktiveve jofinanciare

Bankavlerësonnëçdodatëraportimiosemëshpeshnësekangjarjeosendryshimerrethanashqëtregojnësevleraembeturmundtëjetëezhvlerësuar,nësekatreguesqënjëaktivjofinanciarmundtëjetëizhvlerësuar.Kurkatreguestëtillë,osekurështëinevojshëmtestimivjetorpërzhvlerësimtëaktivit,bankavlerësonshumënerikuperueshmetëaktivit.Kurvleraembetureaktivit(osenjësisëgjeneruesetëparasë)tejkalonvlerënerikuperueshme,aktivi(osenjësiagjenerueseeparasë)konsiderohetizhvlerësuardheçregjistrohetderinëshumënerikuperueshme.

Përaktivetmepërjashtimtëemrittëmirë,nëçdodatëraportimi,kryhetnjëvlerësimpërtëparënësekatreguesqëhumbjetezhvlerësimevetënjohuramëparëmundtëmosekzistojnëmëosemundtëjenëzvogëluar.Nëseekzistojnëtreguestëtillë,vlerësohetshumaerikuperueshme.Njëhumbjezhvlerësimienjohurmëparërimerret,vetëmnësekapasurndryshimenëvlerësimetekryerapërtëpërcaktuarshumënerikuperueshmetëaktivit,qënganjohjaefunditehumbjessëzhvlerësimit.Nëkëtërast,vleraembetureaktivitrritetderinëshumënerikuperueshme.

2.14 Kontratat e garancisë financiare

Kontratategarancisë financiarekërkojnëqëemetuesi tëkryejëpagesaspecifikepër të rimbursuarmbajtësinpërhumbjeqëaindeshsipasojëedështimittënjëhuamarrësitëcaktuarnëdatënedetyrimit,nëpërputhjemekushteteinstrumentittëborxhit.

Këtogarancifinanciareujepenbankave,institucionevefinanciaredheorganizmavetëtjerapërllogaritëklientëvepërtësiguruarkredi,paradhëniedheproduktetëtjerabankare.

Garancitë financiarenjihen fillimishtmevlerë tëdrejtënëdatënkurgarancia jepet.Pasnjohjes fillestare,detyrimetebankësnësajëtëkëtyregarancivematenmemëtëmadhenmidismatjesfillestareminusamortiziminellogariturpërtënjohurnëfitimosehumbjetarifatefituaranëmënyrëlinearepërgjatëjetëssëgarancisëdhevlerësimitmëtëmirëtëshpenzimittëkërkuarpërtëshlyerçdodetyrimtëgarancisëfinanciarenëdatëneraportimit.Këtovlerësimepërcaktohennëbazëtëeksperiencësmetransaksionetëngjashmedhehistorikuttëhumbjeve,tëmbështeturngagjykimiimenaxhimit.Çdorritjenëdetyrimngagarancitëregjistrohetnëfitimosehumbjesishpenzimetëtjeraoperative.

Garancitëdheangazhimetfinanciarepërtëdhënëkredi,njihenfillimishtmevlerënedrejtë,ecilaevidencohetnormalishtngashumaetarifavetëmarra.Kjoshumëamortizohetnëmënyrëlinearepërgjatëjetëssëangazhimit.

2.15 Pensionet dhe përfitimet e tjera pas punësimit

Banka paguan kontribute në planet pensionale të punonjësve të saj sipas kërkesave të legjislacionit vendas përsigurimetshoqërore.Detyrimetpensionaletëbankës,lidhenvetëmmeplanemekontributtëpërcaktuar.Planetmekontributtëpërcaktuar,tëbazuarmbipagat,bëhenmeinstitucionineadministruarngashteti (Instituti iSigurimeveShoqërore)përgjegjëspërpagesënepensioneve.Bankanukkadetyrimetëmëtejshmepaspagesëssëkontributit.Kontributetpërbëjnëkostonetoperiodikepërvitinnëtëcilinatolindindhepërfshihennë“Shpenzimepersoneli”nëpasqyrënetëardhuravegjithpërfshirëse.


2.16 Provigjionet

Provigjionetnjihenkurbankakanjëdetyrimaktual (ligjorapokonstruktiv)si rezultat ingjarjevetëkaluaradhekashumëmundësiqëtëekzistojënjëdaljeburimeshqëkërkohetpërtëshlyerdetyrimin;dheshumamundtëmatetmebesueshmëri.

Kurkanjënumërdetyrimeshtëngjashme,mundësiaedaljessëburimevepërshlyerjepërcaktohetdukemarrënëkonsideratëkategorinëedetyrimitsitëishtenjë.Njëprovigjionnjihetedhenësemundësiaedaljessëburimevenëlidhjemeçdozëtëpërfshirënëtënjëjtënkategoridetyrimeshmundtëjetëevogël.

Provigjionetmatenmevlerënaktualetëshpenzimeveqëdotëkërkohenpërtëshlyerdetyrimindukepërdorurnjënormëparatatimitqëreflektonvlerësimetaktualetëtregutnëlidhjemevlerënnëkohëtëparasëdherisqetspecifiketëlidhuramedetyrimin.Rritjanëprovigjionnësajëtëkalimittëkohësnjihetsishpenziminteresi.

2.17 Tatimi mbi fitimin

Tatimetmbi fitimin paraqiten nëpasqyrat financiare nëpërputhjeme legjislacionin shqiptar në fuqi, nëdatën eraportimit.Shpenzimiitatim-fitimitpërfshintatiminaktualdhetatimineshtyrëdhenjihetnëpasqyrënetëardhuravegjithpërfshirësenësenukështënjohurnëtëardhuratëtjeragjithpërfshirësekurlidhetmetransaksioneqënjihengjithashtu,nëtënjëjtënaponënjëtjetërperiudhë,nëtëardhuragjithpërfshirëse.

Tatimi aktual

Aktivetdhedetyrimetaktualetatimorepërvitinnëvazhdimdhevitetemëparshmematenmeshumënqëpritettëmerretapot’upaguhetautoritetevetatimore.Normattatimoredheligjettatimoreqëpërdorenpërpërllogaritjeneshumësjanëatoqëjanënëfuqinëdatëneraportimit.

Tatimi i shtyrë

Tatimi i shtyrë llogaritet kundrejt diferencave të përkohshme midis bazave tatimore të aktiveve dhe detyrimevedhevleravekontabëlpërraportimfinanciarnëdatëneraportimit.Detyrimeteshtyratatimorenjihenpërtëgjithadiferencatepërkohshme,përveçrastevekurdetyrimiishtyrëtatimorrezultonnganjohjafillestareeemrittëmirëoseenjëaktiviapodetyriminënjëtransaksionqënukështëkombinimbiznesidhe,nëkohënetransaksionit,nukndikonasfitimkontabëldheasfitiminosehumbjenetatueshme.

Aktiveteshtyratatimorenjihenpërtëgjithadiferencatepërkohshmetatimore,kreditimettatimoretëpapërdoruradhehumbjettatimoretëbartura,derinëmasënqëfitimetëardhshmetëmundshme,kundrejttëcilavediferencate përkohshme të zbritshme dhe kreditimet dhe humbjet tatimore të bartura mund të përdoren, do të jenë tëdisponueshme,përveçrastevekuraktivitatimorishtyrëqëlidhetmediferencatepërkohshmetëzbritshmerezultonnganjohjafillestareenjëaktiviapodetyriminënjëtransaksionqënukështëkombinimbiznesi,dhenëkohënetransaksionit,nukndikonfitiminkontabëlapofitimosehumbjenetatueshme.

Vleraembetureaktivevetështyratatimorerishikohetnëçdodatëraportimidhereduktohetnëmasënqënukështëmëemundurqëtëketëfitimtëtatueshëmtëmjaftueshëmqëtëlejojëpërdoriminenjëpjeseosegjithëaktivineshtyrëtatimor.

Aktivettatimoretështyratëpanjohurarivlerësohençdodatëraportimidhenjihenderinëmasënqëbëhetemundurtëketëfitimtëtatueshëmnëtëardhmenqëtëlejojërimarrjeneaktivittështyrëtatimor.

Aktivetdhedetyrimeteshtyratatimorematenmenormattatimoreqëpritettëzbatohennëvitinkuraktivirealizohetosedetyrimishlyhet,dukeubazuarnënormattatimore(dheligjettatimore)nëfuqinëdatëneraportimit.

Aktivetdhedetyrimettatimoretështyrakompensohennëseekzistonnjëedrejtëerregulluarmeligjpërtënetuaraktivinaktualtatimorkundrejtdetyrimitaktualtatimordhetatimeteshtyralidhenmetënjëjtinautoritettatimor.

46 47


2.18 Dividendët nga aksionet e zakonshme

Dividendëtngaaksionetezakonshmenjihensidetyrimdhezbritenngakapitalikuratomiratohenngaaksionerëtebankës.Dividendëtendërmjetëmzbritenngakapitalikurdeklarohendhenukvarenmëngavendimetebankës.

Dividendëtevititpasdatëssëraportimitparaqitensingjarjepasdatëssëraportimit.

2.19 Informacioni krahasues

Informacionikrahasuesparaqitetmeqëndrueshmëridukepërdorurpolitikatkontabëltëbankës.

Informacionikrahasuesështëriklasifikuarmeqëlliminekrahasueshmërisëashtusiçshpjegohetnëparagrafëtnëvijim.

a) Fitimeminushumbje nga konvertimi imonedhës sëhuaj përfshiheshinmëparë në fitime të tjera nëpasqyrëngjithpërfshirësetëtëardhurave.Fitimeminushumbjengakonvertimiimonedhëssëhuajtaniparaqitetveçmasnëpasqyrëngjithpërfshirësetëtëardhurave.

b) Fitimengakonvertimiimonedhëssëhuajpërletratmevlerëtëdisponueshmepërshitjeështëriklasifikuarnë“Fitimetëtjera”nëtëardhuratëtjeragjithpërfshirësemeqenësendikimiikonvertimitështëpërfshirënëvlerënedrejtëtëkëtyrezëravejomonetarë.Shpenzimiishtyrëtatimornëfitimhumbjeriklasifikohetpërtënjëjtënarsye.Kjondikonpasqyrënepozicionitfinanciar,rezervatdhefitiminembartur.

Pasqyra gjithpërfshirëse e të ardhurave për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2009:


2.19 Informacioni krahasues (vazhdim)

TëardhurangainteresidhetëngjashmeShpenzimeinteresidhetëngjashmeTë ardhura nga interesi, netoProvigjionipërzhvlerësiminekredivedheparadhënieveTë ardhura nga interesi, neto, pas provigjionit për zhvlerësimin e kredive

TëardhurangatarifatdhekomisionetShpenzimepërtarifatdhekomisionetTë ardhura neto nga tarifat dhe komisionetFitimetëtjeraFitimeminushumbjengakursetekëmbimitTëardhuratëtjeraoperativeShpenzimepersoneliShpenzimetëtjeraoperativeAmortizimi

Fitimi para tatimit Shpenzimetatim-fitimi

Fitimi i vitit

Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse:Investimetëdisponueshmepërshitje:-Fitimeminushumbjegjatëvitit-Tatim-fitimiiregjistruardrejtpërdrejtënëtëardhuratëtjeragjithpërfshirëse

Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse të vititTotali i të ardhurave gjithpërfshirëse të vitit

2009

5,716,613(2,716,381)3,000,232

(686,941)

2,313,291

250,063(10,310)239,753

1,152,203

-12,436

(546,165)(834,214)(444,145)

1,893,159

(102,388)

1,790,771

18,441

(1,844)

16,5971,807,368

Riklasifikime

(a),(b)(996,197)(a)993,831

237

2,366

(237)

2009 Riparaqitur

5,716,613(2,716,381)3,000,232

(686,941)

2,313,291

250,063(10,310)239,753

156,006993,831

12,436(546,165)(834,214)(444,145)

1,890,793

(102,151)

1,788,642

20,807

(2,081)

18,7261,807,368

AKTIVE

MjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktiveafatgjatajomaterialeAktiveafatgjatamaterialeTatim-fitimiifarkëtueshëmAktivetëtjera

TOTALI I AKTIVEVE

DETYRIME DHE KAPITALI

DetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetështyratatimoreTatim-fitimipërt’upaguarDetyrimetëtjeraProvigjioneTOTALI I DETYRIMEVEKapitaliKapitaliipaguarPrimiiaksioneveRezervatëtjeraFitimiimbarturTOTALI I KAPITALIT

TOTALI I DETYRIMEVE DHE I KAPITALIT

2009

6,995,416172,454

57,399,03614,986,551

38,5032,705,304

291,8451,711,743

57,589282,982

84,641,423

2009 Riparaqitur

6,995,416172,454

57,399,03614,986,551

38,5032,705,304

291,8451,711,743

57,589282,982

84,641,423

16,074,32956,546,248

30,162-

239,46043,956

72,934,155

6,938,1241,735,7371,014,0712,019,336

11,707,268

84,641,423

16,074,32956,546,248

30,162-

239,46043,956

72,934,155

6,938,1241,735,737 1,016,2002,017,207

11,707,268

84,641,423

(a)2,129(a)(2,129)

Riklasifikime

48 49

3 Menaxhimi i riskut financiar

Aktivitetetebankëseekspozojnëatëmerisqetëndryshmefinanciaredhekëtoaktivitetepërfshijnëanalizën,vlerësimin,pranimindhemenaxhiminenjëshkalletëcaktuarriskuapokombinimirisqesh.Pranimi i riskutështë i rëndësishëmnëbiznesinfinanciar,dherisqetoperacionalejanënjërrjedhojëepashmangshmeetëqenuritnëbiznes.Synimiibankësështëtëarrijënjëbalancëmidisriskutdhekthimitdhetëminimizojëndikimetemundshmenegativenëperformancënfinanciaretëbankës.

Politikatebankëspërmenaxhimine riskut janëhartuarpër të identifikuar risqet,për tëpërcaktuarkufijdhekontrolle tëpërshtatshmeriskudhepër tëmonitoruar risqetdhepërputhjenmekufijtënëpërmjetsistemeve tëbesueshmedhe tëpërditësuaratëinformacionit.Bankarishikonrregullishtpolitikatesajtëmenaxhimittëriskutdhesistemetpërtëpasqyruarndryshimetnëtregje,produktedhepraktikaterejamëtëmira.

MenaxhimiiriskutkryhetnganjëdepartamentriskunëbankëdhengapolitikatëmiratuarangaBordiiDrejtorëve.Bordiofronparimetëshkruarapërmenaxhiminepërgjithshëmtëriskutsidhepolitikatëshkruaranëlidhjemefushaspecifikesiriskuikredisë,riskuikursittëkëmbimit,riskuinormëssëinteresitdheriskuilikuiditetit.

Përmëtepër,auditimiibrendshëmështëpërgjegjëspërrishikiminepavarurtëmenaxhimittëriskutdheambientittëkontrollit.

Llojetmëtërëndësishmetëriskutjanëriskuikredisë,riskuilikuiditetit,riskuitregutdherisqetëtjeraoperacionale.Riskuitregutpërfshinriskunemonedhës,tënormëssëinteresitdhetëçmimevetëtjera.

3.1 Risku i kredisë

Bankaekspozohetndajriskuttëkredisë,iciliështëriskuqënjëpalëtjetërtëshkaktojëhumbjefinanciarendajbankësdukedështuarpërmbushjenedetyrimevendajbankës.Riskuikredisëështëriskumëirëndësishëmpërbiznesinebankës;përkëtëarsyemenaxhimidrejtonmekujdesekspoziminndajriskuttëkredisë.Ekspozimetekredisërezultojnëkryesishtngaaktivitetetkredidhënëseqëkryesohenngakreditëdheparadhëniet,dheaktiviteteteinvestimitqësjellinletramevlerëtëborxhitdheletratëtjeramevlerënëportofolineaktivevetëbankës.Edhenëinstrumentetfinanciarejashtëbilancitekzistonriskkredie.Menaxhimidhekontrolliiriskuttëkredisëjanëcentralizuarnëskuadrënemenaxhimittëriskutnëdepartamentineriskutsinënivellokalashtuedhenënivelgrupi(PiraeusBankSA)dheiraportohenBordittëDrejtorëve.

Objektivatkryesorëtëmenaxhimittëriskuttëkredisësëbankësjanë:1)Përcaktimiipolitikavedhemonitorimiiportofolittëbankës.2) Menaxhimiaktiviriskutpërtëidentifikuardheanalizuarherëtriskun.3) Krijimiifunksionevetëmenaxhimittëriskuttëpavarurangavijatregtareebiznesit.4)Integrimiifunksionittëmenaxhimittëriskutnëprocesineorganizimittëbiznesit.5)Raportimipërriskunpërmesorganizatës.

Komitetiimenaxhimittëriskuttëkredisëështëpërgjegjëspër:•Zhvilliminesistemevedheinfrastrukturëssëmenaxhimittëriskuttëkredisë.•PërgatitjenebankëspërimplementimineBaselII.•MarrëdhënietmeBankëneShqipërisë(BankaQendrore),PiraeusBankdhe/oseautoritetetëtjeranëlidhjemeefektivitetinemenaxhimittëriskuttëkredisë.

Komitetiiauditimitdhedepartamentiiauditimittëbrendshëmndjekinpërputhshmërinëmepolitikatdheproçedurat.

3.1.1 Matja e riskut të kredisë

ProçeduratepërshkruaramëposhtëlidhenmematjeneriskuttëkredisëmeqëllimoperacionalsidhemeraportiminsipasrregullorestëBankëssëShqipërisë.Humbjetezhvlerësimittëkredivedheparadhënievepërraportimfinanciarpërcaktohendukendjekurproçeduratepërshkruaranëshënimin3.1.3.

(a) Kredi dhe paradhënie

Nëmatjeneriskuttëkredisësëkredivedheparadhënievepërklientëtdhebankatnënivelpalësh,bankapasqyrontrepërbërës(i)‘mundësinëedështimit’ngaklientiapopalëtëtjerapërpërmbushjenedetyrimeve;(ii)ekspozimetaktualendajpalëstjetërdhezhvillimetemundshmetëardhshme,ngatëcilatbanka‘ekspozohetndajdështimit’;dhe(iii)normënemundshmetërimarrjesngadetyrimetedështuara(‘dështimiikaluarnëhumbje’).

3 Menaxhimi i riskut financiar (vazhdim)

3.1 Risku i kredisë (vazhdim)

3.1.1 Matja e riskut të kredisë (vazhdim)

(i) Bankavlerësonmundësinëedështimittëpalëveindividualedukepërdorurpajisjetëbrendshmetërenditjespërkategoritëndryshmepalësh.Atojanëkrijuarngavetëbankadhekombinojnëanalizëstatistikoremegjykimineoficerittëkredisëtëcilatkonfirmohenmetëdhënatë jashtmetëdisponueshme,kurështëenevojshme.Klientëtebankëssegmentohen në 5 kategori. Shkalla e renditjes së bankës në vijim, pasqyron gamën e mundësive të dështimit tëpërcaktuarpërçdokategori.Kjodotëthotëqënëparim,ekspozimetmundtëlëvizinndërmjetkategorivemendryshimine vlerësimit të mundësive të tyre për dështim. Pajisja e renditjes rishikohet dhe përditësohet sipas nevojës. Bankaverifikonrregullishtperformancënerenditjesdhefuqinëetyreparashikuesenëlidhjemedështimet.

Shkallaerenditjessëbrendshmetëbankës

KriteripërklasifikimineaktivevefinanciarenëgrupetA,B,C,DdheEjanësivijon:AktivetfinanciareklasifikohennëgrupinAnëseatoujanëdhënëdebitorëvetëcilëtvlerësohennërenditjeinvestimingavlerësuestëjashtëm,përshembullMoody’s,S&P,Fitch,pavarësishtrenditjessëbrendshme.Bankanukkaklienttëtillëmë31dhjetor2010dhe2009.

AktivetfinanciareklasifikohennëgrupinBnësejanëkundrejt:

•BankëssëShqipërisëdheQeverisëShqiptare;•debitorëtëcilëtnukkamundësidështimidheqëripaguajnëdetyrimetetyrebrendamaturitetitosemevonesëderinë30ditë;dhe•ekspozimetesiguruaradukevendosurkolateraltërenditursikolateraliklasittëparë.AktivetfinanciareklasifikohennëgrupinCnësejanëkundrejtdebitorësh:

• Fluksetmonetaretëtëcilëvevlerësohensitëpërshtatshmepërtëpërmbushurdetyrimet,pavarësishtpozicionitfinanciaraktualicilivlerësohetidobët,pashenjatëpërkeqësimittëmëtejshëmnëtëardhmen;dhe•tëcilëtshlyejnëdetyrimetetyremevonesaderinë30ditëdhemerastenga31deri90ditë.

AktivetfinanciareklasifikohennëgrupinDnësejanëkundrejtdebitorësh:

•Përtëcilëtvlerësohetsefluksetmonetarenukdotëjenëtëmjaftueshmepërripagesatërregulltatëdetyrimevetëmatura;•tëcilëtshlyejnëdetyrimetetyremevonesaderi90ditë,merastenga91deri180ditë;•tëcilëtjanëdukshëmmemungesëkapitalizimi;•tëcilëtnukkanëburimetëmjaftueshmekapitaliafatgjatëpërtëfinancuarinvestimetafatgjata;dhe•prejtëcilëvebankanukprettëmarrëinformacionaktualtëkënaqshëmapodokumentimtëpërshtatshëmnëlidhjemeripagesatedetyrimeve.

AktivetfinanciareklasifikohennëgrupinEnësejanëkundrejtdebitorësh:

•Përtëcilëtekzistonnjëmundësielartëhumbjejetënjëpjesetëaktivitfinanciar;•tëcilëtshlyejnëdetyrimetetyremevonesëmëshumëse90deri180ditë,merastenga181deri360ditë;•tëcilëtkanëpaaftësipaguese;

Renditja e bankës

ABCDE

Përshkrimi

InvestimStandardMonitorimiveçantëNënstandardTëdyshimtëdhetëhumbur

50 51



3.1.2 Kontrolli i kufirit të riskut dhe politikat e shmangies (vazhdim)

Kreditë për korporatat dhe individët janë përgjithësisht të siguruara; paradhënie dhe karta krediti për individët janëtësiguruaramedepozitadhekolateralnë rastklientëshkrediederinëshumëneplotë tëprincipalit, interesavedheshpenzimevetëtjera.Përmëtepër,nëmënyrëqëtëminimizohethumbjaekredisë,bankakërkonkolateralshtesëngapalëtsapovihenretreguespërzhvlerësimpërkreditëdheparadhëniet individualepërkatëse. Instrumenteteborxhit,bonotethesaritdheinstrumentetëngjashëmjanëpërgjithësishttëpasiguruar.

(b) Kushtëzimet e lidhura me kredinë

Qëllimikryesorëikëtyreinstrumenteveështësigurimiifondevepërklientinsipaskërkesave.Letrategarancisëdheatopezulltëkredisëkanëtënjëjtinriskkrediesikreditëdhesigurohenmepoatëkolateralsikreditë.Letratdokumentaredhetregtaretëkredisë–tëcilatjanëangazhimetëshkruaratëbankëspërllogaritëklientit,kuautorizohetnjëpalëetretëtëtërheqshumatëspecifikuaranëbankë–kolateralizohenmedërgesënpërkatësetëtëmiravedhebartinkështumëpakrisksesanjëkrediedrejtpërdrejtë.

Angazhimetpërtëzgjeruarkredinëparaqesinpjesëtëpapërdorurtëautorizimitpërtëzgjeruarkredinënëformëhuaje,garancie,letrakredie.Nëlidhjemeriskunekredisëmbiangazhimetpërtëzgjeruarkredinë,bankaështëeekspozuarndajhumbjessëshumëssëbarabartëmeangazhiminepapërdorur.

Megjithatë, shuma e mundshme e humbjes është më e vogël se angazhimet e papërdorura, meqenëse shumëangazhimepërzgjerimkrediejanëtëkushtëzuaranësajëtëruajtjessëstandardevespecifiketëkreditimitngaklientët.Bankamonitoronafatinderinëmaturimtëangazhimittëkredisëdukeqenëseangazhimetmeafatmëtëgjatëkanënjëshkallëmëtëlartëriskukrahasuarmeangazhimetafatshkurtra.

3.1.3 Politikat e zhvlerësimit dhe provigjionimit

Sistemiibrendshëmirenditjesipërshkruarnëshënimin3.1.1fokusohetmëtepërnëlidhjenecilësisëmekredinëngapikëpamjaekreditimitdheaktiviteteveinvestuese.

Ndryshengakëto,provigjionetnjihenvetëmpërqëllimetëraportimitfinanciarpërhumbjeqëjanëndeshurnëdatëneraportimitdukeubazuarnëevidencënobjektivetëzhvlerësimit(shënimi2.1(f)).

Provigjioniizhvlerësimitiparaqiturnëbilancnëfundtëvititpërftohetngasecilaprejkategorivetëbrendshmetërenditjes.Megjithatë,shumicaeprovigjionitvjenngadyrenditjetefundit.Tabelanëvijimtregonpërqindjenezëravenëbilancinebankësnëlidhjemekreditëdheparadhënietdheprovigjioninpërkatëspërsecilënkategori:

Renditja e bankës



3.1.1 Matja e riskut të kredisë (vazhdim)

•përtëcilëtkafilluarnjëlëvizjepërnisjetëprocesittëlikuidimitosedeklarimittëfalimentimitecilaështënëproçesgjyqësor;•tëcilëtjanënëproçesreformimioselikuidimi;•tëcilëtkanëdeklaruarfalimentim;•prejtëcilëvenukpritenripagesa;dhe•mebazaligjoretëdiskutueshme.

(ii) Ekspoziminëdështimbazohetmbishumatqëbankaprettëarkëtojënëkohënedështimit.Përshembull,përnjëkrediështëvleranominale.Përnjëangazhim,bankapërfshinshumënetërhequrplusshumatemëtejshmeqëmundtëtërhiqenderinëkohënedështimit,nësendodh.

(iii) Humbjetngadështimiapomadhësiaehumbjesparaqetpritshmërinëebankëspërshtrirjenehumbjeskundrejtnjëankesenësendodhdështimi.Shprehetsipërqindjehumbjejepërnjësiekspozimidhendryshonsipasllojittëpalëstjetër,llojitdhevjetërsisësëankesësdhedisponueshmërisësëkolateralitdhembrojtëstëtjerëtëkredisë.

(b) Letra me vlerë të borxhit dhe të tjera

Për instrumenteborxhidhe të tjera,departamenti i riskutpërdor renditjeqëvarenngaemetuesi,QeveriaShqiptare.Investimetnëatoletramevlerëdhebonothesarishikohensinjëmënyrëpërtëfituarcilësidhepërtëmbajturnëtënjëjtëkohënjëburimtëdisponueshëmpërtëpërmbushurkërkesatpërfonde.

Investimetlejohenvetëmnëinstrumentelikuidmerenditjetëlartekredie.Dukeqenësekëtoinstrumentekanërenditjetëlartëkredie,bankanukpretqëpalëtdotëdështojnëtëpërmbushindetyrimetetyre.Ekspozimimaksimalkundrejtriskuttëkredisëpërfaqësohetngashumaeçdoaktivifinanciarnëbilanc.

3.1.2 Kontrolli i kufirit të riskut dhe politikat e shmangies

Bankamenaxhon,kufizondhekontrollonpërqendrimeteriskuttëkredisëkudoqëatoidentifikohen–nëveçanti,përpalëindividualedhegrupedhepërindustridhevende.

Bankastrukturonniveleteriskuttëkredisëqëajondërmerrdukevendosurkufizimembishumatepranuaratëriskutnëlidhjemenjëhuamarrësdhenëlidhjemesegmentimetgjeografikedheindustriale.Këtorisqemonitorohenrastpasrastidhejanësubjektinjërishikimivjetordhemëtëshpeshtëkurështëenevojshme.KufijtënëlidhjemeniveleteriskuttëkredisësipasproduktevedhesektorëvetëindustrisëmiratohenngaBordiiDrejtorëve.

Ekspozimindajriskuttëkredisëmenaxhohetpërmesanalizëssërregullttëaftësisësëhuamarrësitdhehuamarrësvetëmundshëmpërtëpërmbushurdetyrimetetyrepërripagesateinteresitdheprincipalitdhedukendryshuarkufijtëekreditimitkurështëenevojshme.

Disamasaspecifikepërkontrolldheshmangieparaqitennëvijim.

(a) Kolaterali

Bankazbatonnjësërëpolitikashdhepraktikashpërtëzvogëluarriskunekredisë.Mëtradicionalemestyreështëmarrjaesiguruesvepërparadhënietsipraktikëezakonshme.

Bankazbatonudhëzimembipranueshmërinëekategorivespecifiketëkolateralitoseshmangietëriskuttëkredisë.Llojetkryesoretëkolateralitpërkreditëdheparadhënietjanë:

•Paraja,garancibankaredheekompanivetëklasittëparë.•Hipotekëmbipasuritërezidenciale.•Pengmbiaktivetebiznesitsindërtesa,inventarë,llogaritëarkëtueshme.•Pengmbiinstrumentefinanciaresiinstrumenteborxhidhekapitali.

InvestimStandardMonitorimiveçantëNënstandardTëdyshimtëdhetëhumburTotali

Kredi dhe paradhënie (%)

-81.8610.39

2.874.88

100.00

Niveli i provigjionit (%)

-1.309.22

30.3023.16

4.02

Kredi dhe paradhënie (%)

-87.78

5.642.58

4.0100.00

Niveli i provigjionit (%)

-2.321.749.68

27.643.45

2010 2009

52 53



3.1.3 Politikat e zhvlerësimit dhe provigjionimit (vazhdim)

Pajisjaebrendshmeerenditjesndihmonmenaxhimin tëpërcaktojënëseekzistonevidencëobjektivepërzhvlerësimsipasSNK39,dukeubazuarnëkriteretnëvijimtëvendosurangabanka:•Vonesanëpagesatkontraktualetëprincipalitoseinteresit.•Vështirësinëfluksemonetarepërhuamarrësin(raportiikapitalit,përqindjaetëardhuravenetondajshitjeve).•Shkeljeekushtevetëkredisë.•Fillimiiproçeduravetëfalimentimit.•Përkeqësimipozicionitkonkurruestëhuamarrësit.•Përkeqësimivlerëssëkolateralit.

Politikaebankëskërkonqërishikimiiaktiveveindividualefinanciareqëjanëindividualishttërëndësishmetëkryhettëpaktënnjëherënëvit,osemërregullishtkurkërkohetngarrethanaspecifike.Provigjionetezhvlerësimitndajllogarivetëvlerësuaraindividualisht,përcaktohenrastpasrastinganjëvlerësimihumbjevetëndodhuranëdatëneraportimitdheaplikohenndajtëgjithallogarivetërëndësishmeindividualisht.Vlerësimivendostheksintekkolateraliivendosur(dukepërfshirërikonfirmimineligjshmërisë)dhearkëtimeteparashikuarapërllogarinëindividuale.

Provigjionet e vlerësuara kolektivisht për zhvlerësim kryhen për: (i) portofole me aktive homogjene të cilat nuk janëidentifikuarsitërëndësishmeindividualisht;dhe(ii)humbjetëcilatkanëndodhurpornukjanëidentifikuarende,dukepërdorureksperiencënedisponueshmehistorikedhegjykiminprofesional.

3.1.4 Ekspozimi maksimal ndaj riskut të kredisë pa marrë parasysh kolateralin dhe siguri të tjera të kredisë



3.1.4 Ekspozimi maksimal ndaj riskut të kredisë pa marrë parasysh kolateralin dhe siguri të tjera të kredisë (vazhdim)

Tabelamësipërparaqetskenarinmënegativtëekspozimittëriskuttëkredisëpërbankënmë31dhjetor2010dhe2009,pamarrëparasyshkolateralëteregjistruaraposiguruesitetjerëtëkredisë.Përaktivetnëbilanc,ekspozimetemësipërmebazohennëvlerënembeturtëraportuarnëbilanc.

Siç tregohetmësipër,66%eekspozimit totalpërbëhetngakreditëdheparadhënietpërklientët (2009:67%);20%përbëhetngainvestimenëinstrumenteborxhi(2009:21%),7%përbëhetngamjetemonetaredhegjendjemeBankënQendrore(2009:7%)dhe1%përbëhetngakredidheparadhëniepërbankat(2009:1%).

Menaxhimiështëisigurttekaftësiaetijpërtëvazhduartëkontrollojëdhembështesëekspoziminminimalndajriskuttëkredisëtëbankësqërezultonngaportofoliisajikredivedheparadhënievedheinstrumenteteborxhitsinëvijim:

•92%eportofolittëkredivedheparadhënievekategorizohetnëdygradatkryesoretësistemittëbrendshëmtërenditjes(2009:94%).•KreditëpërSME,tëcilatpërfaqësojnëgrupinmëtëmadhnëportofol,janëtëmbrojturamekolateral.•75%eportofolittëkredivedheparadhënievekonsiderohensijonëvonesëdheastëzhvlerësuara(2009:82%).•Bankakafilluarzbatiminenjëprocesimëtëvështirëpërzgjedhëspërdhënienekredivedheparadhënieve.•TëgjithainvestimetnëinstrumenteborxhidhebonothesarijanëtëQeverisëShqiptare.

3.1.5 Kreditë dhe paradhëniet

Kreditëdheparadhënietpërmblidhensinëvijim:

Informacionimëtejshëmpërprovigjionetezhvlerësimitpërkreditëdheparadhënietpërbankatdheklientëtparaqitetnëshënimet14dhe15.

Gjatëvitittëmbyllurmë31dhjetor2010,kreditëdheparadhënietbrutopërklientëturritënme6%.Përtëminimizuarriskunkurhynnëtregjedheindustritëreja,bankafokusohetmëshumëtekbiznesimesipërmarrjetëgjerëdhebankamerenditjetëmirëtëriskutoseklientëindividualqëofrojnëkolateraltëmjaftueshëm.

Kredi dhe paradhënie jo në vonesë dhe jo të zhvlerësuara

Cilësiaekredisësëportofolittëkredivedheparadhënievetëcilatnukjanënëvonesëdheastëzhvlerësuaravlerësohetnëbazëtësistemittëbrendshëmtërenditjessëbankës.

Ekspozimeteriskuttëkredisëlidhurmeaktivetnëbilancështësinëvijim:MjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientët:Kreditëpërindividë:−Konsumatore/paradhënie−Kartakrediti−Hipotekë

Kredipërkorporatat:−Klientëtëmëdhenj−Sipërmarrjetëvogladhetëmesme(SME)

Totaliikredivedheparadhënievepërklientët

AktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciare

Ekspozimeteriskuttëkredisëlidhurmeaktivetjashtëbilanciështësinëvijim:LetërgarancieLetërkredieAngazhimekredie

Më 31 dhjetor

2010

6,784,1341,255,537

2,978,225172,588

10,339,25113,490,064

840,84346,073,45946,914,30260,404,366

13,376,73435,836

5,180,359122,816

1,819,54921,508

2,756,83291,757,671

2009

6,069,234172,454

3,286,794167,321

12,801,32516,255,440

2,784,25938,359,33741,143,59657,399,036

14,986,55138,503

2,705,304138,859

1,223,63811,311

2,833,47885,578,368

Ekspozimi maksimal

JonëvonesëdhejotëzhvlerësuaraNëvonesëporjotëzhvlerësuaraTëzhvlerësuaraindividualishtBrutoMinus:provigjionpërzhvlerësim

Neto

Kredi dhe paradhënie për klientët

47,375,0394,312,412

11,261,48762,948,938(2,544,572)

60,404,366

Kredi dhe paradhënie për bankat

1,255,537--

1,255,537-

1,255,537

31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009Kredi dhe

paradhënie për bankat

48,785,6384,460,8616,203,615

59,450,114(2,051,078)

57,399,036


172,454--

172,454-

172,454

54 55


Individuale KorporatëTotali Kredi dhe paradhënie për

klientët


Konsumatore/paradhënie

Renditja:InvestimStandardMonitorimiveçantëNënstandardTëdyshimtëdhetëhumburTotal

Karta krediti Hipotekë

Klientë të mëdhenj NVM


Individuale KorporatëTotali Kredi dhe paradhënie për

klientët


Konsumatore/paradhënie

-2,423,471

--

-

2,423,471

Renditja:InvestimStandardMonitorimiveçantëNënstandardTëdyshimtëdhetëhumburTotal

Karta krediti

-102,704

--

-

102,704

Hipotekë

-8,583,665

--

-

8,583,665

Klientë të mëdhenj

-876,265

--

-

876,265

NVM

-35,388,934

--

-

35,388,934

-47,375,039

--

-

47,375,039

-1,255,537

--

-

1,255,537

31 dhjetor 2010

Kreditëdheparadhënietnëkategoritënënstandardedhetëdyshimtë,ukonsideruantëpa-zhvlerësuarapasmarrjesnëkonsideratëtërikuperueshmërisësëkolateralitpërklientëtnëproduktethipotekëdhekredikonsumatore.

(a) Kredi dhe paradhënie në vonesë por jo të zhvlerësuara

Shumabrutoekredivedheparadhënieveqëjanënëvonesëporjotëzhvlerësuara:

(i) Kredi dhe paradhënie për klientët



3.1.5 Kreditë dhe paradhëniet (vazhdim)




-2,841,552

--

-

2,841,552

-86,474

--

-

86,474

-11,173,650

--

-

11,173,650

-2,771,396

--

-

2,771,396

-31,912,566

--

-

31,912,566

-48,785,638

--

-

48,785,638

-172,454

--

-

172,454

31 dhjetor 2009

Individuale

Konsumatore/ paradhënie

276,09065,516

--

341,606251,657

Hipotekë

1,244,801229,705165,751550,878

2,191,1352,328,097

Karta krediti

24,6059,959

34,564-

Totali

1,545,496305,180165,751550,878

2,567,3052,579,754

Vonesënga1deri90ditëVonesënga91-180ditëVonesënga181-360ditëVonesë>360ditëTotaliVlera e drejtë e kolateralit

31 dhjetor 2010

Korporatë

Totali

1,307,621104,285232,937100,264

1,745,1071,843,303

4,312,412


Totali i kredive në vonesë jo të zhvlerësuara më 31 dhjetor 2010

31 dhjetor 2010

NVM

1,307,621104,285232,937100,264

1,745,1071,843,303


------

Individuale

Paradhënie

255,59161,589

--

317,180255,286

Hipotekë

1,019,318227,292294,486544,885

2,085,9811,864,030

Karta krediti

44,5009,463

53,963-

Totali

1,319,409298,344294,486544,885

2,457,1242,119,316


31 dhjetor 2009

56 57




Vlera e drejtë e paraqitur e kolateralit përcaktohet nga vlerësues vendas të çertifikuar dhe përfaqëson vlerën erealizueshme nga pronarët ligjorë të aktivit. Menaxhimi është i mendimit se kreditë e mbuluara me kolateral janëtë zhvlerësuara, sepse eksperienca ka treguar që një pjesë e mirë e kolateralit të klientëve korporatë nuk mundtë ekzekutohet për shkak të vështirësive administrative dhe ligjore si rënia e vlerës së kolateralit në ankandet eadministruarangazyraepërmbarimit,kohaenevojshmepërekzekutim.Provigjioniizhvlerësimitpasqyronmundësinëqëmenaxhiminukdotëjetënëgjendjetëekzekutojëtëdrejtatdhetërimarrëkolateralinekredivetëdështuara.Megjithëvështirësitënëekzekutiminerimarrjessëkolateralit,menaxhimiibankësdotëndjekëmevendosmëriborxhetepapaguarametëgjithamjetetligjorenëdispozicion.

(ii) Kreditë dhe paradhëniet për bankat

Nukkakredidheparadhëniepërbankatqëjanëindividualishttëzhvlerësuaramë31dhjetor2010dhe2009.

3.1.6 Kreditë dhe paradhëniet e ri-negociuara

Aktivitetet e ristrukturimit përfshijnë zgjatjen e marrëveshjeve të pagesës, modifikimin dhe shtyrjen e pagesave.Llogariaenjëklientimëparënëvonesë,vendosetnëgjendjenormalepas ristrukturimitdhemenaxhohetbashkëme llogari të tjera tëngjashme.Politikatdhepraktikate ristrukturimitbazohennë treguesosekritere tëcilat,sipasgjykimit tëmenaxhimit tëbankës, tregojnëqëkashumëmundësiqëpagesa tëvazhdojë.Këtopolitika rishikohenvazhdimisht.Gjatëvitit2010kishte157kreditëristrukturuaraose2,508,921mijëLekë(gjatëvitit2009ishin160kreditëristrukturuaraose2,643,626mijëLekë)tëdetajuarasipastabelësnëvijim.

3.1.7 Kolaterali i rimarrë

Kolateraliimarrëpasprocesitgjyqësorpërfshintokë,ndërtesadheambientebiznesitëcilatnukpërdorenngabankapërveprimtarinëesajkryesore.Kolateralëtemarrëpasprocesittëpërmbarimit,duhettëshitensamëshpejtëtëjetëemundurdhearkëtimetdotëpërdorenpërreduktimineborxhittëmbetur.Gjatëvitit2010,bankamoriaktivenëpërmjetmarrjessëpronësisësëkolateralitnëshumën52,259mijëLekë(2009:44,147mijëLekë).

3.1.8 Mjete monetare dhe gjendje me Bankën Qendrore

Më31dhjetor2010dhe2009,shumatmeBankënQendroredhemebankatkorrespondentenukishinnëvonesëdhenukishintëzhvlerësuara.

Korporatë

Totali

1,251,076453,246174,380125,035

2,003,7371,645,262

4,460,861


Totali i kredive në vonesë jo të zhvlerësuara më 31 dhjetor 2009

31 dhjetor 2009

NVM

1,251,076453,246174,380125,035

2,003,7371,645,262


------




(ii) Kredi dhe paradhënie për bankat

Nukkakredidheparadhëniepërbankattëcilatjanënëvonesëporjotëzhvlerësuaramë31dhjetor2010(2009:S’ka).(b) Kredi dhe paradhënie të zhvlerësuara individualisht

(i) Kredi dhe paradhënie për klientët

Detajimiishumësbrutotëkredivedheparadhënievesipaskategorisësëbashkumevlerënedrejtëtëkolateralëvepërkatëstëregjistruarsisiguripërbankënjanësinëvijim:

31 dhjetor 2010Kreditëzhvlerësuaraindividualisht

Vleraedrejtëekolateralit

31 dhjetor 2009Kreditëzhvlerësuaraindividualisht

Vlera e drejtë e kolateralit

Konsumatore dhe karta Visa

381,197

-

277,505

-

NVM

10,880,290

17,735,201

5,926,110

4,821,474


-

-

-

-

Totali

11,261,487

17,735,201

6,203,615

4,821,474

Korporatë

KonsumatoreHipotekëNVMKorporatë

Totali

Gjendja e mbetur

90,060181,637

1,234,4791,002,745

2,508,921

Numri i kredive

454459

9

157

Gjendja e mbetur

98,953189,165

1,304,5041,051,004

2,643,626

Numri i kredive

47406211

160

2010 2009

58 59



3.1.9 Instrumentet e borxhit, bonot e thesarit dhe instrumente të tjerë

Investimetembajturaderinëmaturimdheatomevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjepërbëhenngabonothesaridheobligacione.EmetuesiikëtyreinstrumenteveështëQeveriaShqiptare.ShërbimiivlerësimittëStandard&Poor’skavendosurrenditjen‘BB/B’përmonedhëtëhuajdhe‘BB+/B’nëmonedhëvendasepërkëtoinstrumentetëShqipërisë.Më31dhjetor2010dhe2009këtoinvestimenukishinnëvonesëdhenukishintëzhvlerësuara.

3.1.10 Përqëndrimi i risqeve të aktiveve financiare me ekspozim të riskut të kredisë

(a) Sektorët gjeografik

KreditëdheparadhënietpërbankatjanëvendosurmebankatëvendeveanëtaretëOECD.TëgjithëaktivetetjerafinanciarejanëvendosurnëShqipërimepërjashtimtëaksionevetëVISAtëcilatjanëtëVISACorporation.

(b) Sektorët e industrisë

Analizaeekspozimitkryesortëbankësnëkredidheparadhëniepërklientëtsipasindustrisëparaqitetnëshënimin15.

3.2 Risku i tregut

Riskuitregutështëriskuqëndryshimetnëçmimetetregut,sinormateinteresit,çmimetekapitalit,kursetekëmbimitdhenormatekredisë(qënuklidhenmendryshimetnëgjendjenkreditoretëdetyruesit/emetuesit)dotëndikojnëtëardhuratebankësosevlerënepjesëmarrjevetësajnëinstrumentetfinanciare.Objektiviimenaxhimittëriskuttëtregutështëmenaxhimidhekontrolliiekspozimevetëriskutbrendaparametravetëpranueshëm,dukeoptimizuarkthimineriskut.

Çështjeteriskuttëtregutndiqenvazhdimishtdherregullishtnga“KomitetiiMenaxhimittëAktivevedheDetyrimeve”(ALCO).

3.2.1 Risku i kursit të këmbimit

Bankaekspozohetkundrejt riskut tëmonedhëspërmes transaksionevenëmonedhë tëhuaj.Bankasigurohetqëekspoziminetotëruhetnënjëniveltëpranueshëmdukeblerëdheshiturmonedhëtëhuajmekursinaktualkurkjoështëenevojshmepërtërregulluarçrregullimetepërkohshme.

Menaxhimivendoslimitendajnivelittëekspozimitsipasmonedhës,tëcilatmonitorohençdoditë.


3.2 Risku i tregut (vazhdim)

3.2.1 Risku i kurseve të këmbimit (vazhdim)

Përqëndrimeteriskuttëkursittëkëmbimit–instrumentetfinanciarenëdhejashtëbilancit:

BankamenaxhonekspoziminesajnëmonedhëtëhuajdukemarrëparasyshqëkapitaliisajsëbashkumepriminjanëtëemërtuarnëEuro.

Më 31 dhjetor 2010

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareDetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Pozicioni në monedhë neto në bilancZërat jashtë bilancitNdjeshmëria nëse kurset e këmbimit rriten 5%Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit zvogëlohen 5%

EUR

3,899,827735,515

42,763,873--

-49,531

47,448,746

5,774,81433,319,853

26,550

39,121,217

8,327,5293,134,104

415,012

(415,012)

USD

654,428520,022

2,032,615

-35,836

2,794,9331,399

6,039,233

371,1395,191,252

27,923

5,590,314

448,91944,49322,446

(22,446)

Të tjera

51,330-

30,879

----

82,209

31,243513,519

62

544,824

(462,615)-

(23,131)

23,131

LEK

3,450,312-

15,576,999

13,376,734-

2,385,42671,886

34,861,357

1,249,53930,561,819

167,383

31,978,741

2,882,6161,419,292

-

-

Totali

8,055,8971,255,537

60,404,366

13,376,73435,836

5,180,359122,816

88,431,545

7,426,73569,586,443

221,918

77,235,096

11,196,4494,597,889

414,327

(414,327)

60 61



3.2.1 Risku i kurseve të këmbimit (vazhdim)

Përqëndrimeteriskuttëkursittëkëmbimit–instrumentetfinanciarenëdhejashtëbilancit:

3.2.2 Risku i normës së interesit

Veprimtariaebankësështësubjektiriskuttëndryshimittënormavetëinteresitderinëmasënqëaktivetqëfitojnëinteres (dukepërfshirë investimet)dhedetyrimetqëbartin interesmaturojnëosendryshojnënormatnëkohëoseshumatëndryshme.Nërastineaktivevedhedetyrimevemenormëtëndryshueshme,bankaekspozohetedhendajriskuttëinteresitbazë,ecilaështëdiferencanëkarakteristikateriçmimittëindeksevetëndryshmetëpërdorura,sinormaekursimit,LIBORdhellojetendryshmetëinteresit.Aktivitetetemenaxhimit tëriskutsynojnëtëoptimizojnëtëardhuratnetonga interesi,derinëmasënqëniveletnënormatetreguttëinteresitjanëkonsistentemestrategjinëebiznesittëbankës.Aktivitetetemenaxhimittëriskutaktiv-detyrimdrejtohennëkonteksttëndjeshmërisësëbankësndajndryshimevenënormateinteresit.Nëzvogëlimineambienteve tënormavetë interesit,marzhete fituaradotëzvogëlohenkurnormate interesitpërdetyrimetdotëzvogëlohenmepërqindjemëtëulëtkurkrahasohenmenormate interesitpëraktivet.Megjithatë,ndikimirealdotëvaretngafaktorëtëndryshëm,dukepërfshirëekonominë,ambientindhenivelineinflacionit.Bankamundohettëzvogëlojëriskunenormëssëinteresitdukemonitoruardatateriçmimittëaktivevedhedetyrimevetëveta.Përmëtepër,bankakatëdrejtakontraktualepërtërishikuarçdotremuajnormateinteresitnëpjesënmëtëmadhetëportofolittëkredisë.Tabelanëvijimparaqetdatateriçmimittënormavetëinteresitpëraktivetdhedetyrimetebankës.Aktivetdhedetyrimetme norma të ndryshueshme janë raportuar në bazë të datës së ardhshme të ndryshimit të normës. Aktivet dhedetyrimetmenormëfiksejanëraportuarnëbazëtëdatavetëripagesavetëskeduluaratëprincipalit:

Më 31 dhjetor 2009

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareDetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Pozicioni në monedhë neto në bilancZërat jashtë bilancitNdjeshmëria nëse kurset e këmbimit rriten 5%Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit zvogëlohen 5%

EUR

2,694,570172,454

46,603,678

-

--

13,780

49,484,482

13,846,40823,412,672

101,325

37,360,405

12,124,0772,938,553

606,204

(606,204)

USD

792,015-

1,580,001

-

38,503

38

2,410,557

952,6395,558,783

17,293

6,528,715

(4,118,158)57,120

(205,908)

205,908

Të tjera

47,177-

26,952

-

--

74,129

27,851459,747

1

487,599

(413,470)-

(20,674)

20,674

LEK

3,461,654-

9,188,405

14,986,551

2,705,304125,041

30,466,955

1,247,43127,115,046

105,406

28,467,883

1,999,0721,072,754

-

-

Totali

6,995,416172,454

57,399,036

14,986,551

38,5032,705,304

138,859

82,436,123

16,074,32956,546,248

224,025

72,844,602

9,591,5214,068,427

379,622

(379,622)



3.2.2 Risku i normës së interesit (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2010

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareDetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Hendeku i ndjeshmërisë së interesit

Më pak se 1 muaj

6,784,134

1,255,537

19,503,452

898,522

-

-

-

28,441,645

4,665,44824,794,302

-

29,459,750

(1,018,105)

Nga 1 deri 3 muaj

-

-

32,543,367

3,274,454

1,166,005

-

36,983,826

-12,090,528

-

12,090,528

24,893,298

Nga 3 deri 12 muaj

-

-

8,223,339

9,203,758

707,961

-

18,135,058

2,761,28731,486,435

-

34,247,722

(16,112,666)

Mbi një vit

-

-

134,208

-

35,836

3,306,393

-

3,476,437-

1,204,070-

1,204,070

2,272,367

Nuk bartin interes

1,271,763

-

-

-

-

122,816

1,394,579-

11,108221,918

233,026

1,161,553

Totali

8,055,897

1,255,537

60,404,366

13,376,734

35,836

5,180,359

122,816

88,431,545

7,426,73569,586,443

221,918

77,235,096

11,196,449

62 63

Më 31 dhjetor 2009

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareDetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Hendeku i ndjeshmërisë së interesit

Më pak se 1 muaj

6,069,234

172,454

16,359,250

1,297,337

-

12,685

-

24,210,960

12,073,48922,974,161

-

35,047,650

(10,836,690)

Nga 1 deri 3 muaj

-

-

37,430,388

1,982,838

461,507

-

39,874,733

4,000,84011,376,516

-

15,377,356

24,497,377

Nga 3 deri 12 muaj

-

-3,593,231

11,706,376

1,030,493

-

16,330,100-

21,752,897-

21,752,897

(5,422,797)

Mbi një vit

-

-3,593,231

11,706,376

1,030,493

-

16,330,100-

21,752,897-

21,752,897

(5,422,797)

Nuk bartin interes

926,182

--

-

-

138,859

1,065,041

-34,873

224,025

258,898

806,143

Totali

6,995,416

172,454

57,399,036

14,986,551

38,503

2,705,304

138,859

82,436,123

16,074,32956,546,248

224,025

72,844,602

9,591,521




Tabelanëvijimpërfshinperiudhënkrahasuese:

PërshkaktëveçorivetëtregutShqiptar,njëshumëemadheedepozitavetëklientëvekanëmaturitetmëtëvogëlsenjëmuaj.Megjithatë,ndikimiimundshëmizhvillimitnegativnënormateinteresitreduktohetndjeshëmnësajëtënormavetëultatëinteresittëvendosurangabankanëdepozitatnëtëparëtëklientëve.

Analizaendjeshmërisësënormëssëinteresitështëpërcaktuardukeubazuarnëekspoziminenormëssëinteresitnëdatëneraportimit.Më31dhjetor2010,nësenormateinteresitdotëndryshoninme100pikëbazëmëshumë/mëpakdukembajturtëpandryshuaratëgjithëfaktorëtetjerë,fitimiibankësparatatimitpërperiudhën12mujoretëmbyllurmë31dhjetor2010dotëzvogëlohej/rritejpërkatësishtmerreth10,008mijëLekë(2009:8,785mijëLekë).

Analizaendjeshmërisësënormëssëinteresitsipasmonedhaveparaqitetsimëposhtë.

3.3 Risku i likuiditetit

Riskuilikuiditetitështëriskuqëbankanukështënëgjendjetëpërmbushëdetyrimetesajpërpagesaqëlidhenmedetyrimetesajfinanciarekuratombushinafatinetyredheqëbankanukështënëgjendjetëzëvendësojëfondetetërhequramefondetëreja.Pasojamundtëjetëdështimpërtëpërmbushurdetyrimetpërtëripaguardepozituesitdhepërtëpërmbushurangazhimetekredisë.Bankazbatonnjëpolitikëtëmenaxhimittëriskuttëlikuiditetitqëprejvitit2003.KjopolitikërregullohetpërtëzbatuarpraktikatndërkombëtaredheambientetrregullatoredhepërshtatetmeaktivitetetspecifiketëPiraeusBank.

Politikapërcaktonpërkufizimetkryesoretëvlerësimitdhemetodavetëpërcaktimittëriskuttëlikuiditetit,përcaktonroletdhepërgjegjësitëenjësivedhestafittëpërfshirëdhepërcaktonudhëzimetpërmenaxhiminekrizavetëlikuiditetit.Politikaështëefokusuarnënevojatepritshmepërlikuiditettëcilatmundtëshfaqennëbazëjavoreapomujore,bazuarnëskenarëthipotetikëtëkrizavetëlikuiditetit.

Përmëtepër,politikapërcaktonnjëplanrezervëqëdotëpërdoretnërastinenjëkrizelikuiditeti.NjëkrizëetillëmundtëndodhëpërshkaktënjëngjarjejetëveçantëtëTiranaBankosenjëngjarjejegjithpërfshirësetëtregut.Nxitësitdhesinjaletparalajmërueseshërbejnësitreguessekurplaniduhettëvihetnëveprim.Kyplanemergjenceështëkryesishtibazuarnëfinanciminshtesëqëdotëmarrëngamëmasipaskërkesës.

TiranaBankllogaritdhemonitoronRaportetelikuiditetit,“aktivetlikuide/totaliidetyrimeve”dhe“aktivetnetoafatshkurtra/totaliidetyrimeve”,pasiatojanëpërcaktuarnëudhëzimeteBankëssëShqipërisë,tëcilatireferohenkuadritkontrolluestëmjaftueshmërisësëlikuiditetittëbankave,ngaBankaeShqipërisë.

Niveletekëtyreraportevetëveçantakomunikohennëbazaditorenënjësitëpërgjegjësetëbiznesit,dhekomentet,sidhevlerësimetpërkatëse,janëtëpërfshiranëpaketëneraportimitpëranëtarëteALCO.

ALCOkapërgjegjësi:përtëhartuarstrategjinëebankësnëzhvillimineaktivevedhedetyrimeve,nëvarësitëtëdhënavecilësoredhesasioretëorganizimitdhezhvillimittëmjedisittëbiznesit,përtësiguruarkonkurrencëndheefektivitettëlartëtëorganizatës,ruajtjenerrezikuttësupozuarbrendakufijvetëvendosur,përtëmenaxhuaraktivetdhedetyrimetdukeaplikuarnëtënjëjtënkohënjëpolitikëtëçmimevetëproduktevedheshërbimeve.

3.3.1 Proçesi i menaxhimit të riskut

TiranaBanknjeh faktinqë,nëmënyrëqë të jetënëgjendje tëpërmbushëdetyrimetmenjëherëdhepahumbje,ështëthelbësoreqëtëmenaxhohetefektivishtriskuilikuiditetit.Riskuilikuiditetitështëriskuqënjëinstitucionfinanciarnukdotëjetënëgjendjetëpërmbushëdetyrimetnëmomentinkuratomaturohen,përshkaktëmungesëssëlikuiditetittëkërkuar.

Nëpërgjithësi,menaxhimiilikuiditetitështëçështjeebalancimittëfluksevetëparasënëgrupimekohorerritëse,nëmënyrëqënëkushtenormale,bankatëvendosetnënjëpozicionqëmundtëpërmbushëtëgjithadetyrimetesajtëpagesavesipasafatevetëtyre.

Më 31 dhjetor 2010

TotaliiaktivevefinanciareqëbartininteresTotaliidetyrimevefinanciareqëbartininteresHendekuindjeshmërisësëinteresitNdjeshmëria kur normat e interesit rriten 100 pbNdjeshmëria kur normat e interesit zvogëlohen 100 pb

EUR

46,866,81439,094,6677,772,147

7,772(7,772)

USD

5,880,2105,562,391

317,819318

(318)

Të tjera

62,793544,762

(481,969)(482)

482

LEK

34,227,14931,800,2502,426,899

2,427(2,427)

Totali

87,036,96677,002,07010,034,896

10,034(10,034)

Më 31 dhjetor 2009

TotaliiaktivevefinanciareqëbartininteresTotaliidetyrimevefinanciareqëbartininteresHendekuindjeshmërisësëinteresitNdjeshmëria kur normat e interesit rriten 100 pbNdjeshmëria kur normat e interesit zvogëlohen 100 pb

EUR

49,174,14437,259,08011,915,064

11,915(11,915)

USD

2,299,2706,511,422

(4,212,152)(4,212)

4,212

Të tjera

51,799487,598

(435,799)(436)

436

LEK

29,845,86928,327,604

1,518,2651,518

(1,518)

Totali

81,371,08272,585,704

8,785,3788,785

(8,785)




64 65


3.3 Risku i likuiditetit (vazhdim)

3.3.1 Proçesi i menaxhimit të riskut (vazhdim)

Hendekuilikuiditetitderinë3muajështëilartë,porështëpërmirësuardukemarrënëkonsideratëfaktinseshumatedetyrimevepërbankatlidhenmekredingamëmadhemëmakaprovuargjatëviteveqëështënjëburimibesueshëmfinanciminëgjendjepërtëpërmbushurnevojatebankës.

Tabelaemëposhtmepërmbanshifrattëperiudhëskrahasuese:




Analizaehendekuttëlikuiditetitofronnjëpasqyrëtëfluksevetëpritshmetëparasë,tëcilatrrjedhinngatëgjithaaktivetebilancit.Fluksetemjetevemonetarejanëgrumbulluardhepërcaktuarnëbazëtëkohëskuratondodhin.

Tabelaemëposhtmeanalizonaktivetdhedetyrimetnëperiudhatkohorepërkatësebazuarnëperiudhënembeturnëdatëneraportimitderinëdatënkontraktualetëmaturimit.Aktivetdhedetyrimetnëvalutëtëhuajjanëkonvertuarnëlekë,dukepërdorurnormatekursittëkëmbimittëfundittëvitit.

Supozimetebërajanëqëpagesateplanifikuarapërbankënrespektohenplotësishtdhenëkohëneduhurdhepërmëtepër,tëgjithapagesatkontraktualekryhenplotësisht–përshembull:depozituesitdotëtërheqinparatëetyrenëvendqët’irivendosinnëbankënëdatënematurimit.Atoaktivedhedetyrimeqëfaktikishtnukkanëmaturitete(përshembullllogaritëhapura,llogarirrjedhëse,llogarikursimi)përfshihennëgrupinkohormëpaksenjëmuaj.

Më 31 dhjetor 2010

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiare

DetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Hendeku neto i likuiditetit

Më pak se një muaj

8,055,897

1,255,5378,419,511

898,522

-

-

122,816

18,752,283

4,318,30924,805,410

221,918

29,345,637

(10,593,354)

Nga 1 në 3 muaj

-

-3,049,385

3,274,454

-

-

-

6,323,839

347,13912,090,528

-

12,437,667

(6,113,828)

Nga 3 në 12 muaj

-

-13,172,924

9,203,758

-

-

-

22,376,682

2,761,28731,486,435

-

34,247,722

(11,871,040)

Nga 1 në 5 vite

-

-14,750,404

-

35,836

5,180,359

-

19,966,599-

1,204,070-

1,204,070

18,762,529

Mbi 5 vite

-

-

21,012,142

-

-

-

-

21,012,142 ---

-

21,012,142

Totali

8,055,897

1,255,53760,404,366

13,376,734

35,836

5,180,359

122,816

88,431,545

7,426,73569,586,443

221,918

77,235,096

11,196,449

Tëgjithallogaritërrjedhësetëklientëvepërfshihennëdetyrimeqëmaturojnëpërmëpaksenjëmuaj.Llogaritërrjedhësepërfaqësojnëgjendjeqëkanënjëhistorikdhenjëdevijimnëshumaqëmatetngabankadhehendekuështëshumëmëpaksesaainegativiparaqiturnëgrupinmëpaksenjëmuaj.Çdoçështjeqëvjensipasojëemospërputhjessëlikuiditetitmenaxhohetmeaktivitetinndërbankar(huamarrje,huadhënie)brendalinjavetëmiratuaratëkredisë.

BankanukkanjëletërmbështetësengaPiraeusBankSA.Megjithatë,ajokanjëlinjëkreditiecilapërfshinnjëshumëprej97milionëEuroqëmundtëtërhiqetngabankanëtreguneparasë(mematuritet3muajnësepërdoret).Ajokanegociuaredhenjëlimittëkredisëprej10milionqëmundtëpërdoretpërhuadhënietregtaremeafatmaturimiderinë12muaj,ecilamundtërritetnë3vjetnëse6milionEuronga10miliongjithsejpërdorenpërtëhuadhëniehipotekare.

Më 31 dhjetor 2009

AktiveMjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiare

DetyrimeDetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciareTotali i detyrimeve financiare Hendeku neto i likuiditetit


6,995,416

172,454

5,907,881

1,297,337

-

312,685

138,859

14,824,632

12,073,48923,009,034

224,025

35,306,548

(20,481,916)

Nga 1 në 3 muaj

-

-

4,385,856

1,982,838

-

461,507

-

6,830,201

4,000,84011,376,516

-

15,377,356

(8,547,155)

Nga 3 në 12 muaj

-

-

13,365,278

11,706,376

-

-

-

26,102,147 -

21,752,897-

21,752,897

4,349,250

Nga 1 në 5 vite

-

-

9,921,167

-

38,503

900,619

-

10,860,289-

407,801-

407,801

10,452,488

Mbi 5 vite

-

-

23,818,854

-

-

-

23,818,854 ---

-

23,818,854

Totali

6,995,416

172,454

57,399,036

14,986,551

38,503

2,705,304

138,859

82,436,123

16,074,32956,546,248

224,025

72,844,602

9,591,521

Tabela emëposhtmeparaqet flukset eparasë tëpagueshmengabanka si detyrime financiare joderivative sipasmaturitetit të mbetur kontraktual në datën e raportimit. Shumat e paraqitura në tabelë janë flukse kontraktuale tëpaskontuaratëparasë,ndërsabankamenaxhonriskunepashmangshëmtëlikuiditetitbazuarnëfluksetepritshmemonetaretëskontuara.

Më 31 dhjetor 2010

DetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciare

Totali i detyrimeve financiare


4,320,40824,866,767

221,918

29,409,093

Nga 1 në 3 muaj

349,254

12,212,091-

12,561,345

Nga 3 në 12 muaj

2,821,353

32,358,299-

35,179,652

Nga 1 në 5 vite

-1,313,990

-

1,313,990

Mbi5 vite

---

-

Totali

7,491,01570,751,147

221,918

78,464,080

66 67




3.3.2 Zërat jashtë bilancit

Më 31 dhjetor 2009

DetyrimepërbankatDetyrimepërklientëtDetyrimetëtjerafinanciare

Totali i detyrimeve financiare


12,084,62523,036,485

224,025

35,345,135

Nga 1 në 3 muaj

4,014,385

11,461,390-

15,475,775

Nga 3 në 12 muaj

-

22,464,183-

22,464,183

Nga 1 në 5 vite

-452,524

-

452,524

Mbi5 vite

---

-

Totali

16,099,01057,414,582

224,025

73,737,617


3.4 Vlera e drejtë e aktiveve dhe detyrimeve financiare

Instrumentet financiare që nuk maten me vlerën e drejtë Tabelaemëposhtmepërmbledhvleratkontabëldhevleratedrejtatëatyreaktivevedhedetyrimevefinanciareqënukjanëparaqiturnëpasqyratfinanciaretëbankësmevlerënetyretëdrejtë.

a) Kreditë dhe paradhëniet për bankat

Kredi dhe paradhënie për bankat përfshijnë vendosje ndërbankare. Vlera e drejtë e vendosjeve me normë tëpandryshueshmedhedepozitatnjëditoreështëebarabartëmevlerënetyrekontabël.Llogaritjaevlerëssëdrejtëedepozitavemenormatëpandryshueshmeinteresibazohetnëfluksetmonetaretëskontuaradukepërdorurnormateinteresitqëmbizotërojnënëtregpërborxhetmeriskkreditimidhematuritettëmbeturtëngjashëm.Nëlidhjemedepozitatnëinstitucionetekredisë,këtojanëdepozitaafatshkurtra,përtëcilatinteresiqëbartinnukndryshonshumënganormateinteresittëtregutmë31dhjetor.

b) Kreditë dhe paradhëniet për klientët

Kreditëdheparadhënietnukpërfshijnëzhvlerësimin.Portofoliikredisëibankëskanjëvlerëtëdrejtëtëllogariturmëtëvogëlsevlerakontabëlpërshkaktënormavetëinteresitmëtëlartambizotëruesenëtregnëfundtë2010,sirezultatikrizësglobalefinanciare.Pjesamëemadheeportofolittëkrediveështësubjektçmimi-brendanjëviti.Vleraedrejtëekredivedheparadhënievepërklientëtështëfluksiiprituriskontuarmenormataktualetëtregut.Normataktualetëtregutjanënormateinteresitqëdotëaplikoheshinnëkëtëmoment(nëfundtëvitit).

c) Aktivet financiare të mbajtura deri në maturim

Vleraedrejtëeinvestimevefinanciaretëmbajturaderinëmaturimpërcaktohetdukepërdorurçmimetekuotuarapërinstrumentetëngjashmesinormatëskontimit të fluksevetëardhshmetëparasënëdatëneraportimit. Investimetëtillajanëafatshkurtra,dhepërsërinormaeinteresitnukndryshondukshëmnganormaeinteresittëtregutmë31dhjetor2010.

d) Detyrime për bankat dhe klientët, depozita të tjera dhe huamarrje të tjera

Vleraedrejtëepërllogarituredepozitavemematuritettëpadeklaruar,ecilapërfshindepozitatpainteres,ështëshumaepagueshmekurkërkohet.

Vleraedrejtëepërllogarituredepozitavemenormainteresitëpandryshueshmedhehuamarrjetëtjeratëpakuotuaranënjëtregaktivbazohetnëflukseteskontuaratëparasëdukepërdorurnormainteresipërborxhtërimematuritettëmbeturtëngjashëm.Vlerakontabëlndryshonngavleraedrejtësepsenormateinteresitjanëmëtëlartasenormatetregutmë31dhjetor2010,sepsenëfundtëvititbankatofrojnënormamëtëlartainteresidukekonkurruarpërtëtërhequrdepozitat.

Më 31 dhjetor 2010

AngazhimekredieLetërgaranciLetërkredie

AngazhimetëqirasëoperativeTotali

Më 31 dhjetor 2009

AngazhimekredieLetërgaranciLetërkredie

AngazhimetëqirasëoperativeTotali


113,55974,951

-188,51017,312

205,822

463,61062,129

-525,73914,003

539,742

Nga 1 në 3 muaj

198,255133,92621,508

353,68951,935

405,624

145,735114,90311,311

271,94944,407

316,356

Nga 3 në 12 muaj

2,445,0161,610,673

-4,055,689

136,7454,192,434

2,224,1331,046,606

-3,270,739

112,0723,382,811

Nga 1 në 5 vite

----

856,921856,921

----

594,010594,010

Mbi5 vite

----

361,793361,793

----

418,720418,720

Totali

2,756,8311,819,549

21,5084,597,8881,424,7066,022,595

2,833,4781,223,638

11,3114,068,4271,183,2115,251,638

Letërkreditëdheletërgarancitëedhënapërklientëtangazhojnëbankëntëkryejëpagesanëfavortëtyretëcilatjanëtëkushtëzuaranësajëtëdështimittëklientittëveprojësipaskushtevetëkontratës.

Angazhimetpërtëzgjaturkreditëpërfaqësojnëdetyrimetkontraktualepërtëbërëkreditëripërtëritshme.Angazhimetnëpërgjithësikanëdatateskadimittëpërcaktuara,osedispozitatëtjeratëpërfundimit.

Rrjeti idegëvetëTiranaBankpërfshin45ndërtesatëmarrameqiramemarrëveshjetëqirasëoperative.Politikaebankësështëtëlidhëkontrataafatgjatanga10deri20vjet.Kontratatrinovohensipasnegocimevemidisdypalëveqëduhettëbiendakordmekushteterejatëkontratës.

Aktive financiareKredidheparadhëniepërbankatKredidheparadhëniepërklientëtBiznesKonsumatoreHipotekë

AktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimDetyrime financiareDetyrimepërklientëtDetyrimepërbankat

2010

1,255,53760,404,36649,169,816

3,302,2967,932,254

5,180,359

54,613,5587,453,923

2009

172,45457,399,03641,118,573

2,947,90513,332,558

2,705,304

44,727,41416,074,329

Vlera e mbartur Vlera e drejtë2010

1,255,53754,742,99444,901,747

2,611,7947,229,453

5,242,843

59,534,6317,453,923

2009

172,45451,943,70837,289,635

3,627,52211,026,551

2,659,365

46,535,10616,074,329

68 69


3.4 Vlera e drejtë e aktiveve dhe detyrimeve financiare (vazhdim)

Detyrimetpërbankatireferohetkredivetëmarrangamëmamenjëafatmaturimiprejnjëmuajngadataebilancitdhepërkëtëarsyevleraetyreedrejtëkonsiderohettëjetëepërafërtmevlerënkontabël.

Instrumente financiare të matura me vlerën e drejtëHierarkiaevlerëssëdrejtëDyhierarkitëemëposhtmejanëpërdorurngabankanëpërcaktiminevleravetëdrejtatëaktivevetësajfinanciaretëmbajturamevlerënedrejtënëpërmjetfitimitosehumbjesdhetëinstrumentevetëdisponueshmepërshitjemë31dhjetor2010dhe2009:

•Niveli1Çmimetekuotuara(tëparregulluara)nëtregjetaktivepëraktivetosedetyrimetidentikejanëpërdorurpërtëpërcaktuarvlerënedrejtëtëaktivevefinanciare.Kynivelpërfshinletramevlerënëtregjetekëmbimit.

•Niveli2Të dhëna të tjera përveç çmimeve të kuotuara të përfshira në nivelin 1 që janë të verifikueshme për aktivin osedetyrimin,drejtpërdrejtë(çmimi)osetërthorazi(epërftuarngaçmimi).

Tabelanëvijimpërmbledhvleratkontabëldhevleratedrejtatëatyreaktiveveqëjanëmaturmevlerëtëdrejtëmë31dhjetor2010dhe2009.

3.5 Menaxhimi i kapitalit

ObjektivateBankëspërmenaxhiminekapitalit,icilaështënjëkonceptmëigjerësesa“kapitali”nëbilanc,janë:

•TëjetënëpërputhjemekërkesatekapitalittëvendosurangaBankaeShqipërisë;•Tëruajaftësinëebankëspërtëvazhduarnëvijimësinëmënyrëqëtëmundtëvazhdojëtësigurojëkthimpëraksionerëtdhepërfitimepërgrupetetjeratëinteresit,dhe•Tëruajnjëbazëtëkapitalittëfortëpërtëmbështeturzhvilliminebiznesittësaj.

Mjaftueshmëriaekapitalitdhepërdorimiikapitalitrregullatorjanëtëmonitoruaraçdoditëngadrejtuesitebankës,dukepërdorurteknikatëbazuaranëudhëzimetezhvilluarangaKomitetiiBaselitdheDirektivateKomunitetitEvropian,ashtusiçjanëimplementuarngaBankaeShqipërisë,përqëllimetëmbikëqyrjes.InformacioniikërkuardërgohetnëBankëneShqipërisëçdotremuaj.

BankaeShqipërisëkërkonqëçdobankëosegrupbankar:(a)tëmbajënivelinminimaltëkapitalitrregullatorprej1miliardëLekëdhe(b)tëmbajënjëraporttëtotalittëkapitalitrregullatorpërmbiaktiveteponderuaramerisk(‘raportiBasel’)nëosembiminimuminepranuarnënivelndërkombëtarprej12%.

Kapitalirregullatoribankës,ashtusiçmenaxhohetngaDepartamentiiRiskuttëbankës,ështëindarënëdynivele:•Kapitalibazë:kapitaliaksioner(dukeizbriturvleratkontabëltëaksionevetëthesarit),fitimiimbarturdherezervatekrijuarasipërpjesëtimifitimittëmbartur;dhe•Kapitalishtesë:borxhiivarurqëkualifikohetsikapital,provigjionetezhvlerësimevekolektivedhefitimeteparealizuarangavlerësimiidrejtëiinstrumentevetëkapitalitdheborxhittëmbajturasitëdisponueshmepërshitje.

Aktiveteponderuarameriskmatensipasnjëhierarkieprejkatërponderimeshriskutëklasifikuarasipasnatyrës–dhedukepasqyruarnjëvlerësimtërisqevepërkatëstëkredisë,tregutdherisqevetëtjera–çdoaktivdhepalëetrete,duke

Aktive financiareAktivefinanciarepërmesfitimosehumbjesAktivetfinanciaretëdisponueshmepërshitje

Niveli 1-

35,836

Niveli 213,376,734

-

2010 2009Niveli 1

-38,503

Niveli 214,986,551

-


3.5 Menaxhimi i kapitalit (vazhdim)

marrëparasyshkolateralëtapogarancitëepërshtatshme.Njëtrajtimingjashëmpërdoretpërekspoziminjashtëbilancimedisarregullimepërtëpasqyruarnatyrënekushtëzuartëhumbjevetëmundshme.

Tabelanëvijimpërmbledhpërbërësitekapitalitrregullatordheraportetebankëspërvitetembyllurmë31dhjetor.Gjatëkëtyredyviteve,bankakaqenënëpërputhjemetëgjithakërkesatejashtmenëlidhjemekapitalinndajtëcilaveështësubjekt.

Zbritjet përfaqësojnë investime mbi 10% në institucione financiare dhe aktive afatgjata jomateriale. Aktivet afatgjatajomaterialejanëtëzbritshmengakapitalibazëdhengakapitalishtesë.

RaportiimjaftueshmërisësëkapitalitllogaritetdukeubazuarnëinformacioninfinanciartëpërgatitursipasrregulloressëBankëssëShqipërisë,tëshpjeguarmësipër.

4 Vlerësime dhe gjykime të rëndësishme kontabël

Bankakryenvlerësimedhesupozimeqëndikojnëshumateraportuaratëaktivevedhedetyrimevebrendavitittëardhshëmfinanciar.Vlerësimetdhegjykimetvlerësohenvazhdimishtdhebazohennëeksperiencënhistorikedhefaktorëtëtjerë,dukepërfshirëpritshmëritëpërngjarjetëardhshmeqëmendohetsejanëtëarsyeshmenërrethanataktuale.

(a) Humbje nga zhvlerësimi i kredive dhe paradhënieve

Bankarishikonportofolinesajtëkredisëpërtëvlerësuarzhvlerësimintëpaktënçdotremuaj.Nëpërcaktiminnësenjëhumbjezhvlerësimiduhettëregjistrohetosejonëfitimosehumbje,bankakryengjykimenëseekzistojnëtëdhënatëdukshmeqëtregojnësekanjërënietëmatshmenëvlerësiminefluksevetëardhshmetëparasënganjëportofol

Kapitali bazëKapitalinënshkruarRezervaDiferencarivlerësimikreditore

Nëntotali 1

Kapitali shtesëDetyrimetëvaruraRezervarivlerësimi

Totali i kapitalit bazë dhe atij shtesë

Elementetpërbërëseqëzbriten

Totali i kapitalit rregullator

Zërat e aktivit të ponderuara me rrezik:NëBilancJashtëBilancit

Total i zërave të aktivit të ponderuara me rrezik

Norma e mjaftueshmerisë së kapitalit

2010

9,250,2051,154,502

575,867

10,980,574

--

-

(114,359)

10,866,215

77,354,8081,907,147

79,261,955

13.71%

2009

8,964,442981,776519,668

10,465,886

--

-

(118,843)

10,347,043

64,004,9701,780,555

65,785,525

15.73%

70 71

4 Vlerësime dhe gjykime të rëndësishme kontabël (vazhdim)

kredishparaserëniatëidentifikohetmenjëkredi individualenëpoatëportofol.Kjoevidencëmundtëpërfshijëtëdhënatëdukshmeqëtregojnësekapasurnjëndryshimtëpafavorshëmnëgjendjenepagesavetëkredimarrësvenënjëbankë,osekushtekombëtareoselokaleekonomikeqëlidhendrejtpërdrejtëmedështimtëaktivevenënjëbankë.Menaxhimipërdorvlerësimetëbazuaranëeksperiencënhistoriketëhumbjevepëraktivetmekarakteristikatëngjashmetëriskuttëkredisëdhetëevidencësobjektivetëzhvlerësimitnëportofolkurprojektohenflukseteardhshmetëparasë.

Metodologjia dhe supozimet e përdorura për të vlerësuar si shumën ashtu edhe kohën e flukseve të ardhshmerishikohenrregullishtpër të reduktuarçdodiferencëqëekzistonmidisvlerësimevetëhumbjevedheeksperiencësfaktiketëhumbjes.Nëmasënqëvleraaktualenetoefluksevetëardhshmendryshonme-/+5%,provigjioniibankësdotëpërllogaritej372,644mijëLekëmëilartëose313,387mijëLekëmëiulët(2009:LEK224,927mijëLekëmëilartëose218,818mijëLekëmëiulët).

(b) Ndryshimet e fundit në tregjet globale financiare

KrizaefunditekonomikekarezultuarpërveçtëtjerashnëndikimetërëndambiekonominëShqiptare,njënivelmëiulëtifinancimittëtregjevetëkapitalit,nivelemëtëultalikuiditetipërmessektoritbankar,dhe,disaherë,normamëtëlartakreditimindërbankardhendryshimeshumëtëlartanëtreguneletravemevlerë.Nëfakt,shtrirjaeplotëendikimitekrizëssëvazhdueshmefinanciarepovërtetohetsiepamundurpërt’uparashikuarapopërt’umbrojturtërësishtprejsaj.

Kredimarrësitebankësmundtëndikohennganjëgjendjemëeulëtlikuiditetidhenëaftësinëetyrepërtëpaguarshumatpërtëcilatdetyrohen.Kushtetëpërkeqësuaratëkryerjessëveprimtarisëmundtëndikojnëparashikimetemenaxhimitpërflukseteparasëdhellogaritjenezhvlerësimittëaktivevefinanciaredhejofinanciare.Derinëmasënqëinformacioniështëidisponueshëm,menaxhimikapasqyruarrishikimetevlerësimevenëflukseteardhshmetëparasënëvlerësimetezhvlerësimit.

Shumaeprovigjionitpërkreditëezhvlerësuarabazohetnëvlerësimetemenaxhimittëkëtyreaktivevenëdatëneraportimitdukemarrëparasyshflukseteparasëqëmundtërezultojnëngamarrjaminusshpenzimetemarrjessëkolateralit.

TregunëShqipëriështëndikuarngandryshimetefunditnëtregjetglobalefinanciarenëlidhjemeshumëllojekolaterali,dukerezultuarkështunënjëniveltëulëtlikuiditetipërdisallojetëveçantaaktivesh.Sirezultatikësaj,vleraaktualeerealizueshmengamarrjaekolateralitmundtëndryshojëngavleraepërfshirënëvlerësimineprovigjionevepërzhvlerësim.

5 Të ardhura nga interesi dhe të ngjashme

Komisionetekredisëtënjohuranëfitimosehumbjellogaritendukepërdorurmetodëneinteresitefektiv.Tëardhuratngainteresiimaturuarikredivetëzhvlerësuaragjatëvitit2010është58,819mijëLekë(2009:492,467mijëLekë).

6 Shpenzime interesi dhe të ngjashme

7 Të ardhura nga tarifat dhe komisionet, neto

8 Fitime të tjera

9 Të ardhura të tjera operative

Banka ka lidhurmarrëveshjeqiraje si qiradhënëspër ndërtesanëpronësi.Për këtoekzistojnë kontrata vjetore tërinovueshmemidispalëve.Nukkaqiratëkushtëzuarnëlidhjemekëtomarrëveshjeqirajeoperative.Pagesatminimaletëpaanullueshmetëqirasëjanësimëposhtë.

10 Shpenzime për personelin

TëdrejtatngabankatdheBankaeShqipërisëAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeInvestimefinanciaretëmbajturaderinëmaturimInteresingakreditëdheparadhënieteklientëveInteresingaparadhëniet

2010

124,6511,231,765

231,3914,568,149

168,5876,324,543

2009

128,810954,644420,521

4,087,067125,571

5,716,613

DetyrimepërbankatDetyrimepërklientët

2010

241,8292,455,1892,697,018

2009

479,7812,236,600

2,716,381

TransaksionenëmonedhëtëhuajLetërkrediTransfertaparashKomisionpërmirëmbajtjellogarieTarifatëtjeratëarkëtuaraTë ardhura totale nga tarifa dhe komisioneKartakreditiBankakorrespondenteTarifatëtjeratëpaguaraShpenzime totale për tarifa dhe komisioneTë ardhura neto për tarifa dhe komisione

2010

7,67233,518

106,583102,773

46,696297,242

(6,335)(2,597)(4,128)

(13,060)284,182

2009

8,24120,313

100,93881,37239,199

250,063

(3,846)(3,364)(3,100)

(10,310)239,753

FitimminushumbjengatransaksionetnëmonedhëtëhuajFitime/(humbje)ngavleraedrejtëeaktivevefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbje

2010

480,156

(3,661)

476,495

2009

87,442

70,929

158,371

TëardhurangaqirajaArkëtimengaaksionetVisaTëardhuratëtjeraoperative

2010

2,164-

6,0148,178

2009

2,3708,1861,880

12,436

PagaKontributpërfondinshtetërortëpensioneveKostotësigurimeveshoqëroreShpenzimetëtjerapërpersonelin

2010

521,53850,189

6,98911,315 590,031

2009

467,17255,533

6,29517,165 546,165

JomëshumësenjëvitMëshumësenjëvitporjomëshumësepesëvjetMëshumësepesëvjet

2010

2,300--

2009

2,100

72 73

11 Shpenzime të tjera operative

Gjatëaktivitetittësajoperativ,bankahynnëmarrëdhënietëqirasëoperativesiqiramarrëspërambientetqëpërdorpërdegët.MarrëveshjeteqirasëoperativejanënëEurodheUSD.Pagesatminimaletëqirasësipasmarrëveshjevetëpaanullueshmetëqirasëoperativeparaqitennëshënimin3.3.2.

12 Shpenzime të tatim-fitimit

Përbërësiteshpenzimittëtatim-fitimitpërvitetembyllurmë31dhjetor2010dhe2009janë:

RakordimimidisshpenzimittatimordhefitimitkontabëlishumëzuarmenormatvendasenëShqipëripërvitetembyllurmë31dhjetor2010dhe2009ështësivijon:

Normaefektiveetatimitpërvitin2010është10.06%(2009:5.4%).Sipaslegjislacionittatimorshqiptar,autoritetettatimorekanëtëdrejtëtëinspektojnënjëdeklarim5vjetpasdorëzimittëtij.

Tatimishtyrëqëpërfshihetnëbilancdheshpenzimeteregjistruaranëpasqyrënetëardhuravejanësinëvijim:

ShpenzimetëqirasëoperativeTarifapërsiguriminedepozitave(ASD)ShpenzimetelekomunikacioniReklamadhemarketingShpenzimepërsiguridhemirëmbajtjeAnëtarësimeShpenzimepërshërbimebazëKancelaridhetëkonsumueshmeShpenzimeudhëtimiShpenzimetëtjerasigurimiTarifadheshpenzimetëngjashmeTëtjera

2010 187,236148,743

143,122110,396

81,46279,598

54,07945,304

17,86811,62511,529

79,935970,897

2009

155,58082,410144,528

100,23372,697

83,31244,22848,899

16,71735,12218,803

31,685 834,214

TatimiaktualTatimiaktualmbitëardhuratTatimiishtyrëNëlidhjemekrijimindherimarrjenediferencavetëpërkohshmeShpenzimi i tatim-fitimit i raportuar në fitim ose humbje të vitit

2010

145,025

22,799167,824

2009

59,235

43,153

102,388

FitimikontabëlparatatimitMenormënvendasetëtatim-fitimit10%ShpenzimetëpazbritshmeNdikimiikonvertimittëkapitalitTëtjeraShpenzimiitatim-fitimitiraportuarnëfitimosehumbjetëvitit

2010

1,663,768166,377

11,025(5,620)(3,958)

167,824

2009

1,893,159189,316

7,859(88,774)

(6,013)102,388

12 Shpenzime të tatim-fitimit (vazhdim)

VlerësimfillestardhekostoeAAMVlerëedrejtënëfitimosehumbjeTëdisponueshmepërshitjeShpenzimetënisjesdhetëkapitalizuaraRregullimpëramortizimtëaktivevefikseKomisionetështyrakredieProvigjionekreditëllogariturasipasrregullavetëBSHdheSNRFDetyrimetëtjeraTotaliDetyrime tatimore të shtyra, neto

Aktiv tatimori shtyrë

----

55,604

23,085

-

-78,68952,365

Detyrim tatimori shtyrë

8,8646,6662,264

22,040

-

-

91,220

-131,054

Pasqyra e tëardhurave

(Dr)/Cr639366

(1,016)(4,740)

3,405

(4,508)

(18,715)

1,770(22,799)

Aktive financiare të disponueshme për

shitje Rezervë(Dr)/Cr

--

596-

-

-

-

-596

2010

VlerësimfillestardhekostoeAAMVlerëedrejtënëfitimosehumbjeTëdisponueshmepërshitjeShpenzimetënisjesdhetëkapitalizuaraRregullimpëramortizimtëaktivevefikseKomisionetështyrakredieProvigjionekreditëllogariturasipasrregullavetëBSHdheSNRFDetyrimetëtjeraTotaliDetyrime tatimore të shtyra, neto

Aktiv tatimori shtyrë

----

52,199

27,593

-

-

79,79230,162

Detyrim tatimori shtyrë

9,5037,032

1,84417,300

-

-

72,505

1,770109,954

Pasqyra e tëardhurave

(Dr)/Cr734

(7,093)-

(8,976)

8,116

(5,782)

(31,012)

860(43,153)

Aktive financiare të disponueshme për

shitje Rezervë(Dr)/Cr

--

(2,081)-

-

-

-

-

(2,081)

2009

74 75

13 Mjete monetare dhe gjendje me Bankën Qendrore (vazhdim)

LlogaritërrjedhësemeBankënQendrorenukbartininteres.Normateinteresitpërllogaritëetjerarrjedhësejanëtëndryshueshme.Llogaritërrjedhëse(Nostrodhenëtëparë)detajohennëtabelënnëvijim.

14 Kredi dhe paradhënie për bankat

Normateinteresitpërkreditëpërbankatjanëtëpandryshueshme.

Kredidheparadhëniepërbankatdetajohennëtabelënnëvijim.

13 Mjete monetare dhe gjendje me Bankën Qendrore

RezervatedetyrueshmemeBankënQendrorenukjanëpërpërdorimtëpërditshëmngaTiranaBankdhepërfaqësojnënjëdepozitë rezerveminimale,ecilakërkohetngaBankaeShqipërisë.Këto rezerva llogaritensa10%eshumësmesataretëdepozitavetëmuajitpërtëcilatbankaudetyrohetklientëve,dhejanësinëLekëashtuedhenëmonedhëtëhuaj(USDdheEUR).MjetetmonetaredhegjendjetmeBankënQendrore,mepërjashtim tëarkës,përfshihennëanalizëneekspozimitmaksimalndariskuttëkredisë(shënimi3.1.4).

Normateinteresitpërrezervatedetyrueshmegjatëvitit2010dhe2009,uluhatënsinëvijim:

ArkaKartëmonedhadhemonedhanëLEKKartëmonedhadhemonedhanëmonedhëtëhuajGjendje me Bankën QendroreLlogari rrjedhësenëLEKnëmonedhëtëhuajRezervat e detyrueshmenëLEKnëmonedhëtëhuajInteres i maturuarTotali i gjendjeve me Bankën QendroreParajanëtransitmebankatkorrespondenteLlogarirrjedhësemebankatInteresimaturuarTotali i llogarive rrjedhëse me bankatAfatshkurtërAfatgjatë

2010 562,322709,441

1,271,763

16,5291,393

17,922

2,855,0073,534,5516,389,558

19,000

7,698,243

261,305

96,349-

357,654

8,055,897 8,055,897

-

2009

496,045430,137926,182

325,219241

325,460

2,624,5372,730,2795,354,816

18,500

6,624,958

204,809165,599

50370,458

6,995,416 6,995,416

2010 Monedha

LEKUSDEUR

Minimumi

3.50%0.09%0,70%

Maksimumi

3.5%0.09%0.70%

Metodaellogaritjes

70%ekthimittëmarrëveshjevetëriblerjes70%tënormëssëfondevetëFED70%enormëssëndërhyrjesECB

2009 Monedha

LEKUSDEUR

Minimumi

3.68%0,70%0.86%

Maksimumi

3.68%1.56%2.14%

Metodaellogaritjes

70%ekthimittëmarrëveshjevetëriblerjes70%normësnjëmujoreUSDLIBOR70%normësnjëmujoreEURLIBOR

LlogarirrjedhësemebankatDeutcheBankAGDeutscheBankTrustCompanyAmericasPiraeusBankSANationalWestminsterBankplcRaiffeisenBankInternationalAGBancaPopolarediVicenzaIntesaSanpaoloSpAStandardCharteredBankFrankfurtStandardCharteredBankNewYorkTotali

S&PAGJ/ASH

A+/A-A/A-1

B/CA+/A-1

A/A-1BBB+/A-2

A+/A-1A+/A-1A+/A-1

2010

69,385-

18,9972,2991,8541,6661,747

401-

96,349

2009

68,98265,36614,416

1,1215,891

-1,8665,4392,518

165,599

VendosjemeafatmebankatRezidentJorezident

Interesimaturuar

AfatshkurtërAfatgjatë

2010 520,000735,481

1,255,481

56

1,255,537

1,255,537-

2009

-172,450172,450

4

172,454

172,454-

31 dhjetor 2010

PiraeusBankSAStandardCharteredBankFrankfurtBankaKombëtareeGreqisë(Shqipëri)Totali

S&PAGJ/ASHB/CA+/A-1B/C

Në monedhë origjinale5,050,000

5,000,000

Në LEK‘000

700,78934,692520,0001,255,481

Monedha

EUREURUSD

31 dhjetor 2009

PiraeusBankSA(Londër)StandardCharteredBankFrankfurtTotali

Në monedhë origjinale250,0001,000,000

Në LEK‘000

34,490137,960172,450

Monedha

EUREUR

76 77

15 Kredi dhe paradhënie për klientët

Tabelanëvijimtregonanalizënekredivebruto(pamarrënëkonsideratë“Komisioneteshtyratëkredisë”dhe“Interesinematuruar”)përklientëtkorporatëdheNVM.

Normateinteresitpërkreditëdheparadhënietndryshojnësinëvijim:

KredikorporatëKrediNVMTotalikredivekorporatëdheNVMKredikonsumatoreHipotekëParadhënieKartakredieKomisionetështyratëkredisëInteresimaturuarKredi dhe paradhënie brutoMinus:Provigjionpërhumbjezhvlerësimi


2010 869,701

47,929,80148,799,502

2,808,39210,783,053

291,742180,886

(359,509)444,872

62,948,938

(2,544,572)

60,404,366 24,641,82035,762,546

2009

2,692,48139,684,55742,377,038

3,046,55413,266,555

350,361174,104

(275,926)511,428

59,450,114

(2,051,078)

57,399,036 23,659,01533,740,021

ProdhimEnergjiTregtiNdërtimIndustritëtjeraTotali i kredive bruto

2010

9,862,8412,005,967

11,135,38015,007,24110,788,07348,799,502

2009

7,589,1894,033,9219,515,313

14,534,3516,704,264

42,377,038

Monedha

2010LEKUSDEUR

2009LEKUSDEUR

Interesi

12muajBLR+(2,2-10,3)%12muajUSD+(4,5-7.0)%12muajEUR+(3,5-8,7)%

12muajAIRTB+(2,0-9,5)%12muajUSDLIBOR+(5-7)%12muajEURLIBOR+(4,5-9)%

Norma shtesë për penalitet

3,0%3,0%3,0%

3,0%3,0%3,0%

15 Kredi dhe paradhënie për klientët (vazhdim)

Lëvizjanëprovigjioninpërhumbjengakreditëdheparadhënietpërklientëtështësivijon:

Shpenzimipërzhvlerësimgjatëvitit2010ndryshonngashumaeparaqiturnëfitimosehumbjenësajëtëshumës86,934mijëLekëqëka tëbëjëme rimarrje tëshumave tëçregjistruaramëparësi tëpambledhshme.Shumaerimarrjeskreditohetdrejtpërdrejtënëlinjëneprovigjionitnëfitimosehumbjetëvitit.Ajolidhetmekredidheparadhëniepërklientët(kategoriaNVM).

Lëvizjetnëprovigjioninpërhumbjesipaskategorivetëkredivegjatëvitit2010ështësivijon:

16 Aktive financiare të mbajtura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje

Aktivetfinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjembahenkështupërtëpasqyruarriskunekredisëdheçregjistrimetpërkatëse.Dukeqenësevleraedrejtëeaktivevefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjebazohetnë tëdhëna të tregut,ankandi i fundit i tregtimit të instrumenteve tëngjashëmngaBankaeShqipërisë,bankanukanalizonapomonitorontreguesitezhvlerësimit.Nukkashumatëprapambeturanëlidhjemekëtoinvestime.

Më1janarShpenzimiivititMë 31 dhjetor ProvigjioneindividualeProvigjionekolektiveShumabrutoekredivetëpërcaktuarapërprovigjionimindividualparazbritjessëprovigjionevetëvlerësuaraindividualisht

2010

2,051,078493,4942,544,572

941,4611,603,1112,544,572

10,942,430

2009

1,364,137686,941

2,051,078

796,6631,254,4152,051,078

5,953,615

Më1janar2010ShpenzimiivititMë 31 dhjetor 2010

Më1janar2009ShpenzimiivititMë 31 dhjetor 2009

Korporatë

59,235(34,273)24,962

59,950(715)

59,235

NVM

1,559,406389,234

1,948,640

876,419682,987

1,559,406

Konsumatore

85,50139,355

124,856

84,3111,190

85,501

Hipotekë

333,008100,446433,454

331,0781,930

333,008

Karta krediti dhe paradhënie

13,928(1,268)12,660

12,3801,548

13,928

Totali

2,051,078493,494

2,544,572

1,364,137686,941

2,051,078

Më1janarBlerjegjatëvititFitimevleraedrejtëShitjegjatëvititMaturuargjatëvititMë31dhjetorAfatshkurtërAfatgjatë

2010

14,986,55113,914,477

66,662(456,718)

(15,134,238)13,376,73413,376,734

-

2009

3,284,99514,916,228

70,323-

(3,284,995)14,986,55114,986,551

-

78 79

16 Aktive financiare të mbajtura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje (vazhdim)

Tëgjithaaktivet financiaretëmbajturamevlerëtëdrejtëpërbëhenngabonothesari tëemetuarangaQeveriaShqiptare.Bonotethesaritmë31dhjetor2010janëbonothesarizerokupontëQeverisëShqiptare.Këtobonothesarikanëmaturitet12muajdhebartinnormainteresitëpandryshueshmegjatëvititnga8.65%deri9.45%.

TëgjithaaktivetfinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjejanëemetuarngaQeveriaShqiptare.InstrumenteteQeverisëShqiptarevlerësohensi“BB/B”nësejanënëmonedhëtëhuajdhe“BB+/B”nësejanënëmonedhëvendase,nga“StandardandPoor’s”.

17 Aktive financiare të disponueshme për shitje

Aksionet e bankës në Visa Inc janë dhuruar nga Visa si formë shpërblimi për marrëdhënie afatgjatë me bankën.Aksionetudhuruannëbazëperformancekundrejtobjektivavepërtëardhuradheshpenzimemarketingu.

18 Aktive financiare të mbajtura deri në maturim

18 Aktive financiare të mbajtura deri në maturim (vazhdim)

Shumaprej5,180,359mijëLekmë31dhjetor2010përbëhetnga2,385,426mijëLekë,investimenëobligacioneteQeverisëShqiptare të emërtuaranëLekëdhe2,794,933mijë Lekë janë investimenëobligacionet eQeverisëShqiptaretëemërtuaranëEuro.

InstrumentetëQeverisëShqiptarënëmonedhëtëhuajvlerësohensi“BB/B”dhe“BB+/B”nëmonedhëvendasenga“StandardandPoor’s”.Nukkashumatëprapambeturamë31dhjetor2010.

NormateinteresavepërobligacioneteQeverisëShqiptarejanëtëpandryshueshme.MaturiteteteobligacionevetëQeverisëShqiptarejanësimëposhtë:

LëvizjetnëobligacioneteQeverisëShqiptarejanësinëvijim:

Gjatëvitit2009,njëshumëprej5,054,523mijëLekëqëkonsistontenëvlerënnominale tëbonove të thesarit tëQeverisëShqiptareqëishinklasifikuarsiaktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimmë31dhjetor2008maturoidheështëpërfshirënëpasqyrënefluksevemonetaresiarkëtimengamaturimiiaktivevefinanciaretëmbajturaderinëmaturim.

Maturiteti

Deri1muaj1–3muaj3–6muajDeri12muaj

Vlera nominale

900,0003,298,5923,815,5205,751,880

13,765,992

Interes i maturuar

71,267215,413163,483108,609558,772

Zbritje

(73,907)(253,127)(280,993)(406,664)

(1,014,691)

Ndryshime në vlerën e drejtë

94914,01523,34028,35866,662

Vlera e drejtë

897,9323,274,8933,721,3505,482,559

13,376,734

31 dhjetor 2010

Maturiteti

Deri1muaj1–3muaj3–6muajDeri12muaj

Vlera nominale

1,300,0002,000,0004,641,3917,635,865

15,577,256

Interes i maturuar

102,742138,106245,466157,489643,803

Zbritje

(106,851)(162,000)(389,137)(646,843)

(1,304,831)

Ndryshime në vlerën e drejtë

1,4476,733

27,97534,16870,323

Vlera e drejtë

1,297,3381,982,8394,525,6957,180,679

14,986,551

31 dhjetor 2009

Aksione Visa Inc Më1janarBlerjeShitje(Humbje)/fitimngandryshiminëvlerënedrejtëMë31dhjetor

2010

38,503--

(2,037)35,836

2009

26,289-

(8,593)20,80738,503

Investime

KostoInteresimaturuarZbritjeepaamortizuar


2010

5,103,33390,570

(13,544)5,180,359

-5,180,359

2009

2,651,33355,124(1,153)

2,705,3041,804,685

900,619

Maturiteti

Deri12muaj12–24muaj

Kosto

881,3334,222,0005,103,333

Interes i maturuar

18,31572,25590,570

Zbritje e paamortizuar

-(13,544)(13,544)

Vlera kontabël

899,6484,280,7115,180,359

31 dhjetor 2010

Maturiteti

Derinë1muaj1–3muaj3–6muajDeri12muaj12–24muaj

Kosto

300,000450,000520,000500,000881,333

2,651,333

Interes i maturuar

12,69211,507

1,35910,28019,28655,124

Zbritje e paamortizuar

(7)--

(1,146)-

(1,153)

Vlera kontabël

312,685461,507521,359509,134900,619

2,705,304

31 dhjetor 2009

Obligacione Qeveritare Më1janarBlerjegjatëvititMaturimegjatëvititMë31dhjetor

2010

2,651,3334,222,000

(1,770,000)5,103,333

2009

7,187,833-

(4,536,500)2,651,333

80 81

21 Aktive të tjera

22 Detyrime për bankat

Huangabanka jorezidente lidhenkryesishtmekredingaBankaEuropianepërRindërtimdheZhvillimdhePiraeusBank S.A. Greqi (mëma), për të përmbushur nevojat e bankës për likuiditet. Interesi i maturuar nga huatë mebankatjorezidentepërvitin2010është13,621mijëLekë(2009:21,248mijëLekë).Këtodetyrimebartininterestëndryshueshëm.

19 Aktive afatgjata jomateriale

20 Aktive afatgjata materiale

Kosto:Më1janar2009ShtesaMë 31 dhjetor 2009Më1janar2010ShtesaMë 31 dhjetor 2010

Amortizimi:Më1janar2009AmortizimiivititMë 31 dhjetor 2009

Më1janar2010AmortizimiivititMë 31 dhjetor 2010 Vlera kontabël neto Më 31 dhjetor 2009Më 31 dhjetor 2010

Programe410,788184,671595,459

595,459150,597746,056

213,53590,079

303,614

303,614107,681411,295

291,845 334,761

Kosto:Më1janar2009ShtesaPakësimeMë 31 dhjetor 2009

Më1janar2010ShtesaPakësimeMë 31 dhjetor 2010Amortizimi:Më1janar2009AmortizimiivititDaljeMë 31 dhjetor 2009

Më1janar2010AmortizimiivititDaljeMë 31 dhjetor 2010Vlerakontabëlneto:Më 31 dhjetor 2009Më 31 dhjetor 2010

Toka dhe ndërtesa

689,81231,778

(21,810)699,780

699,780--

699,780

70,93533,430(1,051)

103,314

103,31433,357

-136,671

596,466563,109

Automjete

131,98018,534

(330)150,184

150,18415,627(8,944)

156,867

47,49318,460

-65,953

65,95321,905(4,656)83,202

84,23173,665

Mobilie dhe pajisje elektronike

1,334,58572,617

(34,696)1,372,506

1,372,506129,132(12,345)

1,489,293

779,448201,892(28,221)953,119

953,119161,363(10,193)

1,104,289

419,387385,004

Përmirësime të qiramarrjeve

984,98272,827

-1,057,809

1,057,80967,396

(48,964)1,076,241

345,866100,284

-446,150

446,150129,789(25,273)550,666

611,659525,575

Totali

3,141,359195,756(56,836)

3,280,279

3,280,279212,155(70,253)

3,422,181

1,243,742354,066(29,272)

1,568,536

1,568,536346,414(40,122)

1,874,828

1,711,7431,547,353

Aktive të tjera financiareDebitorëtëtjerëTëarkëtueshmepërkartatVisaInteresatëtjerëtëmaturuarLlogaritëtjeratëarkëtueshmengaklientëTotaliiaktivevetëtjerafinanciare

ParadhënieInventarëKolateralëtëmarrëShpenzimetëparapaguaraAktivetëtjeraTotaliiaktivevetëtjeraAfatshkurtërAfatgjatë

2010

94,59111,73314,105

2,387122,816

85490,47378,30134,01541,233

367,692367,692

-

2009

52,80615,90066,875

3,278138,859

61962,34426,68034,77319,707

282,982 282,982

-

Llogari rrjedhëseRezidentëJorezidentëHuaRezidentëJorezidentëInteres i maturuarAfatshkurtërAfatgjatë

2010

8,697128,340137,037

3,382,5343,890,2677,272,801

16,8977,426,735 7,426,735

2009

19,03498,370

117,404

3,765,66512,168,89815,934,563

22,362 16,074,329 16,074,329

-

82 83

25 Provigjione

Provigjionetekrijuaranëvitin2008përshumën31,811mijëLekëjanëkrijuarpërtëmbuluarllogaripezulltëcilatduhettërakordohenmepalëtetretasipasojëepërditësimittënjëprogramikompjuterik,icilindodhigjatëvitit.Pritetqëkyprovigjiontërimerretnëvitin2011përmesnjëvendimitëBordittëDrejtorëve.Provigjionetmë1janar2008lidhenmediferencaparashtëidentifikuaranënjëATMprej3,195mijëLekëdhemevlerësiminemenaxhimitqëdisapozicionetatimoretëndërmarrangabankamundtëmosmbështetennësevihennëdiskutimngaautoritetet tatimore,dukerezultuarnënjëprovigjionprej8,950mijëLekëqëpërfshindetyrimetatimoredheinteresatdhepenalitetetpërkatëse.Sipaslegjislacionittatimorshqiptar,autoritetetfiskalekanëtëdrejtëtëinspektojnëdeklarimetetatimitpër5vjetpasdorëzimittëtyre.

26 Kapitali i paguar dhe primi i aksioneve

Njërritjeekapitalitukryegjatëvitit2010.Rritjaukryemë7dhjetor2010sipasvendimitpërtëkapitalizuarfitiminevitit2009meshumën2,062,975.83Euroose281,848mijëLekë.

Tabelanëvijimtregonstrukturëneaksionerëvetëbankësmë31dhjetor2010dhe2009.

Më31dhjetor2010,kapitaliaksioner ibankësiautorizuardheiemetuarpërbëhejnga293,873aksionemevlerënominale192,80Euro(2009:293,873aksionemevlerënominale185,88Euro)tëgjithatëpaguara.

Lëvizjetnëkapitalinaksionerdheprimineaksionevejanësimëposhtë:

23 Detyrime për klientët

Njëshumëprej1,086,595mijëLekë(2009:903,844mijëLekë)ështëpërfshirësidepozitëembajtursikolateralpërangazhimetëpakthyeshme.Vleraedrejtëekëtyredepozitavepërafronvlerënembetur.

Depozitatmeklientëtbartininterestëpandryshueshëm.

24 Detyrime të tjera

Shpenzimetekonstatuarapërfshijnëshpenzimembishërbimebazë,shpenzimetelefonidhebonusenëlidhjemevitinaktualporqëdotëpaguhenvitinnëvazhdim.

KorporateLlogarirrjedhëseDepozitameafatDepozitatëtjera IndividëLlogarirrjedhëse/kursimiDepozitameafatDepozitatëtjera Interes i maturuar Çeqe të pagueshme dhe transferta


2010

4,976,2997,156,000

723,91912,856,218

6,729,235

47,457,5581,526,540

55,713,333

1,005,784

11,108

69,586,443 68,382,373

1,204,070

2009

4,509,7554,763,382

311,2699,584,406

5,849,089

39,964,032289,096

46,102,217

824,753

34,872

56,546,248 56,138,447

407,801

DividendtëpagueshëmDetyrimepërtransaksionenëmonedhëtëhuajShpenzimetëkonstatuaraDetyrimetëtjeraDetyrime të tjera financiareTatimetëtjerapërt’upaguarSigurimeshoqërorepërt’upaguar


2010

8947,210

166,6198,000

221,9183,746

16,956

242,620242,620

-

2009

823,110

144,88275,951

224,0252,129

13,306

239,460239,460

-

Më1janarShpenzimenëfitimosehumbjeMë31dhjetor

2010 43,956

-43,956

2009

43,956-

43,956

Kapitaliipaguariautorizuar,iemetuardheipaguarplotësishtPrimiiaksioneve

2010

7,219,9721,735,737

2009

6,938,1241,735,737

Emri i aksionerit

PiraeusBankS.AGreqiDafnilaS.aMr.TzivelisIoannisTotali

Numri i aksioneve 2010

284,2193,7775,877

293,873

Përqindje 31 dhjetor 2010

96,711,292,00

100,00

Numri i aksioneve 2009

284,2193,7775,877

293,873

Përqindje 31 dhjetor 2009

96,711,292,00

100,00

Më1janar2009RritjengakontributiiaksionerëveRritjengafitimiimbarturMë 31 dhjetor 2009

RritjengakontributiiaksionerëveRritjengafitimiimbarturMë 31 dhjetor 2010

Numri i aksioneve

293,873--

293,873

--

293,873

Kapitali i paguar

6,102,618-

835,5066,938,124

-281,848

7,219,972

Primi i aksioneve

1,735,643-

951,735,737

--

1,735,737

84 85

30 Palët e lidhura

Gjatë kryerjes së biznesit bankar, banka kryen transaksione me palët e lidhura. Palët e lidhura përfshijnë (a)PiraeusBankS.AGreqipërllogarirrjedhëse,vendosjendërbankaredhehuamarrje,dhe(b)TiranaLeasing(degëekompanisëprind)përkredidhedepozita.KompaniaprindedrejtpërdrejtëdhepërfundimtareebankësështëPiraeusBankSA(Greqi).

NormaeinteresiteaplikuarndajvendosjevemePiraeusBankpërvitin2010ndryshojnënga0.50%në1.80%(2009nga0.25%në2.00%).

Përkreditë,normateinteresitpërvitin2010ndryshojnënga2.30%në3.50%(2009nga2.30%në4.08%).

Shpërblimepërmenaxhiminkryesor

Nëshpërblimetemenaxhimitkryesorpërfshihenvetëmpërfitimetafatshkurtra tëpunonjësve (pagatdhebonuset).Përfitimetpaspunësimit,pagesatebazuaraneaksionedhepërfitimetafatgjatanukjanëdhënëngabanka.

27 Rezerva të tjera

Rezervatëtjerapërbëhensinëvijim:

Rezerva ligjore është përcaktuar në bazë të rregullores së Bankës së Shqipërisë “Për kapitalin fillestarminimalpëraktivitetetelejuaratëbankavedhedegëvetëlicencuaratëbankavetëhuaja”,nr.51,datë22prill1999.Bankatdhedegëtebankavetëhuajadotëkrijojnërezervanga1.25%derinë2%tëaktivevetëponderuarameriskdukezbritur1/5efitimitpastatimitdheparasetëpaguhendividendët.Rezervaedetyruarështëpërcaktuarnëbazëtënenit39tëstatutittëbankësicilikërkonkrijiminerezervavedukembajtur5%tëtëardhuravenetotëbankëspaszbritjessëhumbjevetëvitevetëmëparshëm.Kjoprocedurënukështëedetyruarnëserezervaarrin1/10ekapitalittëbankës.

Rezervatligjoredhetëdetyruaranukmundtëshpërndahen.

28 Dividendi për aksion

AsamblejaePërgjithshmeeAksionerëvekavendosurqëtëmosshpërndajëdividendëngafitimiivitit2009dheqëaifitimdotëpërdorejpërrritjenekapitalittëbankës.Nukështëmarrëendenjëvendimpërfitimetevitit2010.

29 Mjete monetare dhe ekuivalentët e tyre

Meqëllimtëpasqyrëssëfluksevemonetare,mjetetmonetaredheekuivalentëtetyrepërbëhensinëvijim:

Më1janarRivlerësimiiinvestimevetëdisponueshmepërshitjeTatimiishtyrëmbirivlerësimineinvestimevetëdisponueshmepërshitjeTransferimngafitimiimbartur

Më 31 dhjetor

Rezerva ligjore dhe të

detyruara

997,474

-

-

172,726

1,170,200

Të disponueshme

për shitje

18,726

(5,957)

596

-

13,365

Totali i rezervave

të tjera

1,016,200

(5,957)

596

172,726

1,183,565

Rezerva ligjore dhe të

detyruara

683,456

-

-

314,018

997,474

Të disponueshme

për shitje

-

20,807

(2,081)

-

18,726

2010 2009

Totali i rezervave

të tjera

683,456

20,807

(2,081)

314,018

1,016,200

ArkaLlogarimeBankënQendroreParajanëtransitmebankatLlogarirrjedhësemebankatKredidheparadhëniepërbankat

Shënime

1313131314

2010

1,271,76317,922

261,30596,349

1,255,5372,902,876

2009

926,182325,460204,809165,599172,454

1,794,504

AktiviPiraeus Bank SA GreqiLlogarirrjedhëseVendosjeDetyrimeHuatëmarra

2010

18,997700,789(58,835)

(1,142,158)(481,207)

2009

14,416137,960

(6,001)(12,168,898)(12,022,523)

DetyrimeTirana Leasing (degë e Piraeus Bank SA)Kreditëedhëna(TiranaLeasing)DetyrimepërTiranaLeasingDrejtorëtebankësKreditëdhënaDepozita

2010 504,019

(6,797)497,222

48,516

(25,480)23,036

2009

787,976(11,569)776,407

65,089(6,471)58,618

Të ardhura dhe shpenzimePiraeus Bank S.A. GreqiTëardhurangainteresiShpenzimetëtjeraTëardhuratarifatdhekomisionetShpenzimepërtarifatdhekomisionetTirana LeasingTëardhurangainteresiShpenzimetëtjera

2010

3,255(163,636)

-(265)

(160,646)

23,206-

23,206

2009

141(423,786)

129(527)

(424,013)

43,047-

43,047

Përfitime afatshkurtraPagaBonuse

2010

43,6967,189

50,885

2009

42,00415,41657,420

86

31 Paraqitja e instrumenteve financiare sipas kategorive të matjes

Tabelanëvijimparaqetnjëakordimtëkategorivetëaktivevefinanciaresipaskategorivetëmatjesmë31dhjetor2010:

Më31dhjetor2010dhe2009,ndryshimetnëvlerënedrejtënëinvestimetembajturamevlerëtëdrejtë,shkojnënëfitimosehumbjetëperiudhës,investimetevlefshmepërshitjematenmevlerëtëdrejtëmendryshimenëpasqyrënetëardhuravegjithpërfshirëse.Kreditëdhellogaritëetjeratëarkëtueshmedheinvestimetembajturaderinëmaturimjanëmbajturmekostotëamortizuar.

Më31dhjetor2010dhe31dhjetor2009,tëgjithadetyrimetfinanciaretëbankësjanëmbajturmekostotëamortizuar.

32 Ngjarje pas datës së raportimit

Nuk ka ngjarje të tjera pas datës së raportimit që do të kërkonin rregullime ose shënime shpjeguese shtesë nëpasqyratfinanciare.

MjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeKredidheparadhëniepërklientëtAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareAktivetëtjeraTotali i aktivit

Kredi dhe llogari të

arkëtueshme

6,784,134

1,255,537

-

--

60,404,366122,816

68,566,853

Të mbajtura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje

-

-

13,376,734

----

13,376,734

Të disponueshme

për shitje

-

-

-

-35,836

--

35,836

Të mbajtura deri në

maturim

-

-

-

5,180,359

--

5,180,359

Totali

6,784,134

1,255,537

13,376,734

5,180,35935,836

60,404,366122,816

87,159,7823,426,044

90,585,826

2010

MjetemonetaredhegjendjemeBankënQendroreKredidheparadhëniepërbankatAktivefinanciaretëmbajturamevlerëtëdrejtënëfitimosehumbjeAktivefinanciaretëmbajturaderinëmaturimAktivefinanciaretëdisponueshmepërshitjeKredidheparadhëniepërklientëtAktivetëtjerafinanciareTotali i aktiveve financiareAktivetëtjeraTotali i aktivit

Kredi dhe llogari të

arkëtueshme

6,069,234

172,454

-

--

57,399,036138,859

63,779,583

Të mbajtura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje

-

-

14,986,551

----

14,986,551

Të disponueshme

për shitje

-

-

-

38,503---

38,503

Të mbajtura deri në

maturim

-

-

-

2,705,304---

2,705,304

Totali

6,069,234

172,454

14,986,551

2,705,30438,503

57,399,036138,859

81,509,9413,131,482

84,641,423

2009

Annual report alb

Documents

Transcript of Annual report alb