TUGAS SIA

Control Activities – Investasi

Matheus Maruli 3111101097

Mavella Syah Fitri 3111101095

Rahma Febrianti 3111101099

I. Pemisahan FungsiPernyataan :- Catatan rinci modal di pegang oleh pegawai independen yang menjaga

surat berharga- Jika saham dikelola pihak internal akan di adakan pengecekan secara

mendadak- Bagian akuntansi mecatat perincian surat-surat berharga yang dimiliki

dan surat berharga milik pihak ketiga yang di simpan perusahaan

II. Otorisasi- Pembelian dan penjualan surat berharga diotorisasi dewan

komisaris/staff yang ditunjuk dewan komisaris- Surat berharga yang digadaikan telah disetujui dewan komisaris

- Transaksi diotorisasi dengan mendengarkan suara pemegang saham sesuai dengan yang disyaratkan oleh hukum

- Catatan dan transfer diotorisasi dewan direktur

-III. Praktek sehat

- Saham yang belum dikeluarkan diberi nomor dan terjaga baik

- Pendokumenan surat berharga dilakukan secara lengkap dan benar

- Secara periodik akuisisi dan penjualan saham dibandingkan harga yang dipublikasikan untuk mengecek keakuratan pencatatan

- Surat berharga disimpan dengan aman untuk mencegah kehilangan tau penyalah gunaan

- Surat berharga pihak ketiga sebagai jaminan atau untuk kepentingannya disimpan secara terpisah dan aman

- Kas diterima atas pendapatan periodik dideposit sesegera mungkin