TUGAS KELOMPOKPraktikum Sistem Informasi BAGIAN III : Siklus Penghasilan

OLEHRIANTI PRATIWI125010300111015RESTU N. RASYIIDAH I.125020307111056FUZIAH EKAWATI125020301111014

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNISUNIVERSITAS BRAWIJAYA2015Kertas Kerja III.1

Kertas Kerja III.2

1. Pengendalian organisasiPada siklus ini telah terdapat pemisahan fungsi, yakni untuk penerimaan order, pengiriman barang dan penagihan dan penerimaan kas

2. Pengendalian dokumentasi Data pelanggan telah direkap di komputer dengan aplikasi Ms. Excel dengan format yang telah ditentukan Berkas-berkas penting yang terkait dengan siklus penghasilan telah diarsipkan

3. Pengandalian akuntabilitas aset Komputer di ruangan pemilik diberi pasword

4. Pengendalian praktek manajemen Belum ada pengendalian praktek manajemen yang terkait dengan sumber daya manusia, terlebih pemilik usaha jarang berada di tempat usaha

5. Pengendalian operasi pusat informasi Belum ada website perusahaan, namun perusahaan telah memiliki email yang dapat digunakan untuk strategi marketing dan penerimaan order

6. Pengendalian otorisasi Telah ada pengotorisasian yang sesuai dengan penanggung jawabnya terkait dengan penerimaan order maupun pengiriman barang

7. Pengendalian akses Pada komputer di ruang pemilik telah diberi pasword dan yang mengetahui pasword tersebut hanya orang-orang tertentu

Kertas Kerja III.3

a. Kelemahan pengendalian Internal pada siklus penghasilan CV. Suju Lapan SembilanYa/Tidakb. Identifikasi dan penjelasan kelemahan pengendalian internal pada siklus penghasilan CV. Suju Lapan Sembilan Tidak ada pemisahan tugas yang jelas antara masing masing bagian. Misalnya,manajer selalu digantikan oleh sekretaris dan lebih didominasi oleh sekretaris. Bagian keuangan dan akuntansi tidak terpisah Bagian keuangan dan akuntansi sembarangan menitipkan kunci rak yang berisi kas ke bagian pengepakan. Penyimpanan kas yang tidak terstruktur dengan baik di bagian keuangan dan akuntansi. Setiap bagian seharusnya memiliki komputer masing masing, tidak djadikan di satu tempat. Pengontrolan atau backup data yang tidak dilakukan secara berkala. Data pelanggan yang kurang valid Pengembangan usaha yang hanya diserahkan pada bagian kesekretariatan dan administrasic. Moral Hazard yang mungkin dilakukan oleh pelanggan terkait dengan siklus penghasilan CV. Suju Lapan Sembilan Pemberian data alamat yang salah oleh pelanggan yang iseng sehingga barang tidak sampai pada tempatnya Jangka waktu pembayaran piutang yang dilakukan oleh pelanggan selalu molor Adanya niat untuk tidak membayar utang dari pelanggan karena pencatatan sistem piutang yang belum terstruktur dengan baikd. Moral Hazard yang mungkin dilakukan oleh staf/ karyawan yang terkait dengan siklus penghasilan CV. Suju Lapan Sembilan. Adanya pemberian data transaksi dan master yang tidak valid kepada manajer karena jarang di backup Komputer pemilik yang sewaktu waktu yang bisa diakses oleh sekretaris Bagian keuangan dan akuntansi tidak menyetorkan kas secara berkala akan menimbulkan fraud Bagian pengepakan yang sering membawa kunci yang berisi kas disaat bagian keuangan dan akuntansi sedang keluar Staf/ karyawan yang tidak melakukan kroscek secara berkala sehingga terjadi selisih antara pendapatan dan penerimaan kas

Kertas Kerja III.4Perbaikan prosedur atas moral hazard yang ditimbulkan oleh prosedur sebelumnya 1. Bagian penjualan, sebelum membuat faktur dan melakukan proses selanjutnya (sistem pembayaran langsung), maka sebelumnya harus melakukan verifikasi autentifikasi atas alamat yang diberikan oleh pelanggan. Apakah alamat tersebut benar-benar valid atau tidak. Apabila alamat tidak valid maka prosedur akan dihentikan. Apabila ketidakvalidan ditemukan saat pengiriman, maka pelanggan yang bersangkutan dengan alamat terkait akan diblock.

2. Melakukan pemisahan fungsi antara bagian keuangan dan akuntansi

Usulan kebijakan manajemen siklus penghasilan CV.Suju Lapan Sembilan 1. Melakukan evaluasi secara berkala terhadap tingkat pengembalian piutang pelanggan dengan nominal yang cukup besar.2. Tingkat pengembalian piutang dijadikan salah satu indikator dalam evaluasi kinerja bagian penagihan. Sehingga terdapat target setiap periode dan diharapkan mampu mengurangi piutang tak tertagih.3. Melakukan tidakan terhadap pelanggan yang tidak bertanggungjawab dengan peringatan atau block sementara setelah melakukan konfirmasi terhadap pelanggan yang bersangkutan untuk meminimalisir kerugian.4. Perawatan software, baik dalam hal update maupun back up data dianggarkan, sehingga mampu dilaksanakan secara berkala dan maksimal, sehingga sistem dapat berjalan dengan baik.5. Pemberian wewenang pemegang kunci kas hanya kepada bagian keuangan dan apabila ada pemindah tanganan baik secara sengaja maupun tidak akan dikenakan sanksi tegas.6. Pemisahan tugas antara bagian keuangan dan akuntansi, sehingga arus kas dapat dikontrol dengan lebih baik, dan bagian akuntansi dapat bekerja secara maksimal.