Tugas Jurnal UTS Kontroversi Perbankan Syariah Dan Tantangannya

Tugas Jurnal UTS “Kontroversi Perbankan Islam dan Tantangannya” | H . A g u s S a n t h u s o , S E

AKUNTANSI PERBANKAN SYARIAH

“KONTROVERSI PERBANKAN ISLAM DAN TANTANGANNYA”

Dosen: Median Wilestari, SE. AK, MM, M.Si

Disusun Oleh:

H. Agus Santhuso, SE [ 7320130004 ]

Program Studi Pasca Sarjana Magister Manajemen

Universitas Islam Assafiiyah

2014

Tugas Jurnal UTS “Kontroversi Perbankan Islam dan Tantangannya” | H . A g u s S a n t h u s o , S E

Daftar Isi

Halaman

BAB 1 : Latar Belakang

1.1. Pendahuluan…………….……………...…………………………………… 1

BAB 2 : Prinsip-prinsip Dasar Perbankan Syariah

2.1. Teori moneter ekonomi Islami ……………..……………………………. 4

2.2. Realita Bunga/ Riba …………………………………………………….… 5

BAB 3 : Gambaran Umum

3.1. Kontroversi dan tantangan dalam perbankan Islam …………………... 8

BAB 4 : Kesimpulan

Kesimpulan ……………………………..………………..……………………… 12

Daftar Pustaka/ Referensi .……………………………………………………………… 13

P a g e | 1 Akuntansi Perbankan Syariah

BAB 1

LATAR BELAKANG

Konsep pembiayaan tanpa bunga dipraktikkan oleh orang Arab sebelum

munculnya Islam, dan kemudian diadopsi oleh Islam sebagai bentuk dapat diterima

pembiayaan perdagangan. Sementara sistem telah digunakan dalam skala kecil selama

berabad-abad, aplikasi komersial dimulai pada tahun 1970. Banyak negara di dunia

sekarang mengalami sistem perbankan ganda, dimana bank yang terlibat dalam bentuk

alternatif perbankan dengan perbankan konvensional. Perbankan Syariah didasarkan

pada dua tiang utama; satu adalah filsafat Ekonomi Syariah dan kedua adalah moneter

teori ekonomi Islam. Meskipun perkembangan perbankan Syariah dalam dekade

terakhir, tidak ada setiap hal benar. Ada beberapa kontroversi dan tantangan yang

berlaku tentang konsep-konsep yang berbeda perbankan Syariah dan yang perlu diatasi.

1.1. Pendahuluan

Keuangan Islam berkembang sangat pesat di seluruh dunia, menjadi sangat

populer di antara negara-negara Muslim dan juga seperti di sebagian besar negara-

negara Barat karena tumbuh jumlah Muslim di negara-negara tersebut. Banyak negara

di dunia sekarang mengalami sistem perbankan ganda, dimana bank yang terlibat dalam

bentuk alternatif perbankan dengan perbankan konvensional. Muslim menemukan itu

sebagai tantangan terbesar dalam bidang ekonomi untuk mereformasi lembaga

keuangan mereka, dan membawa mereka sesuai dengan keyakinan agama dan tradisi-

tradisi mereka. Dalam lingkungan yang mana sistem semua lembaga keuangan

berdasarkan minat, tampaknya tidak mungkin untuk membentuk struktur sistem

keuangan yang benar-benar alternatif bentuk perbankan. Perbankan Islam umumnya

didefinisikan sebagai bentuk sistem perbankan yang beroperasi tanpa norma menarik.

Sebagian besar orang-orang yang tidak menyadari Syariah dan filosofi ekonomi

adalah pandangan bahwa jika bunga dihapus dari lembaga keuangan, itu akan membuat

mereka lembaga-lembaga amal daripada komersial, yang akan menawarkan jasa

keuangan tanpa pengembalian. Ini adalah asumsi yang salah sama sekali. Dalam Syariah

pinjaman bebas bunga adalah hanya untuk kegiatan-kegiatan amal tidak untuk transaksi

komersial kecuali dalam kisaran sangat parsial. Dalam hal pembiayaan komersial,

Syariah memiliki berbeda berbaring turun prosedur. Jika seseorang memberi uang


kepada orang lain ia harus memutuskan apakah ia keinginan untuk membantu dia atau

ingin berbagi beberapa keuntungan. Jika ia ingin membantu peminjam, ia tidak harus

mengklaim jumlah tambahan selain jumlah pokok nya. Tapi jika dia memberikan uang

untuk berbagi keuntungan yang diperoleh oleh pihak lain, ia harus membagi keuntungan

serta kerugian. Hal demikian jelas bahwa pengecualian bunga dari lembaga keuangan

tidak selalu berarti bahwa pemodal tidak dapat memperoleh keuntungan (Usmani, T

2004). Sebagian besar produk yang ditawarkan oleh bank syariah sama dengan

perbankan konvensional (Malik, S et al, 2010). Semua tidak baik; ada beberapa

kontroversi tentang bank syariah yang perlu ditangani dalam rangka untuk membuat

100% bank syariah. Bank syariah tidak perlu menyalin produk bank konvensional tetapi

harus memperkenalkan produk-produk tersebut yang benar-benar berbeda dari produk

perbankan konvensional dan menurut hukum Islam.


BAB 2

PRINSIP PRINSIP DASAR PERBANKAN SYARIAH

Konsep pembiayaan tanpa bunga dipraktikkan oleh orang Arab sebelum

munculnya Islam, dan kemudian diadopsi oleh Muslim sebagai suatu bentuk

perdagangan akseptabel membiayai. Sementara sistem telah digunakan secara kecil-

kecilan selama berabad-abad,nya aplikasi komersial mulai dalam 1970 (Naser, K and

Moutinho, L 1997).

Menurut Gerrard dan Cunningham, di dalam Al Qur'an (Kitab Suci Islam),

dengan jelas menghadapi hal-hal berkaitan ekonomi dan bagaimana mereka

menggunakan dalam Islam. Keuangan Islam didefinisikan sebagai satu layanan

keuangan terutama dilaksanakan bertemu syarat dengan keyakinan utama Shariah (atau

hukum Islam). Shariah berasal dari Qur'an Hadiath (pepatah Prophet PBUH), Sunnah

(Tindakan nabi PBUH),Ijmah, Qiyas and Ijtihad dan fatwa. "riba" (yaitu pembayaran di

samping apa telah dipinjamkan - yang mana menyebabkan pembayaran tersebut

kepentingan atau bunga tinggi menjadi satu salah) dilarang di Shariah. Sharia'h

mendorong laba memperoleh dari satu aktivitas perdagangan, pertimbangan di belakang

ini sikap optimistis sedang bahwasanya ada risiko kerugian bersangkut paut apa pun

aktivitas perdagangan. Warde (2000) mendefinisikan keuangan Islam sebagai berikut:

"Lembaga keuangan Islam adalah itu yang didasarkan, dalam mereka tujuan dan

operasi, di prinsip Quran. Bank-bank Islam harus mengembangkan produk-produk

keuangan yang tidak dalam konflik dengan Shariah, karena larangan Riba. Ini telah

berakhir dengan deposito tradisional dan produk pinjaman, yaitu tersedia dengan apa

yang dapat dipanggil bank-bank konvensional, sedang restyled agar dapat memenuhi

Shariah. Kewajiban telah mencapai dengan menciptakan sejumlah produk-produk

keuangan khusus (Ali & Ali,1994). Semua produk deposan dan pemberi pinjaman

beroperasi dalam satu kemitraan dan membagi risiko yang berkaitan. Keduanya

menerima satu tingkat pulangan berasaskan laba dan kinerja tidak hanya di bunga yang

ditentukan tingkat. Untuk pemahaman yang lebih baik satu kebutuhan sadar akan teori

moneter ekonomi Islami, yang dengan jelas menggambarkan mengapa sistem

keuntungan atau kerugian lebih efisien dan Adil.


2.1. Teori moneter ekonomi Islami

Menurut Siddiqi, N (1982), dalam ekonomi apapun, itu adalah tingkat yang

diharapkan dari keuntungan yang benar-benar membimbing pengusaha dan akhirnya

mengalokasikan sumber daya untuk penggunaan alternatif. Ini berlaku untuk sistem

Islam karena berlaku untuk setiap sistem bebas. Lalu, sejauh insentif untuk saver yang

bersangkutan, pengembalian tabungan bukanlah satu-satunya, maupun besar, motivasi

untuk penabung untuk menyimpan. Ada banyak alasan lain untuk penabung untuk

menyimpan. Orang-orang menabung karena mereka memiliki lebih dari mereka berguna

dapat menghabiskan, orang menyimpan meninggalkan sesuatu untuk anak-anak

mereka, dan orang-orang menabung untuk keadaan darurat di masa depan dan tingkat

pengembalian yang diharapkan pada tabungan memainkan peran yang sangat minim.

Sejauh mereka memainkan peran, akan ada tingkat pengembalian yang diharapkan

dalam pengaturan Islam. Pengembalian adalah tidak ditentukan tapi ada cukup banyak

harapan. Orang-orang yang menyimpan dan memberikan tabungan mereka ke bank

Islam akan mengharapkan return positif. Kembali tidak akan diketahui mereka tetapi

mereka memiliki cukup banyak ide dalam terang pengalaman masa lalu. Dividen adalah

keuntungan benar-benar dibagikan pada periode masa lalu. Jadi mereka tidak akan

dalam gelap dan mereka akan memiliki sesuatu untuk membimbing mereka.

Sebenarnya bunga menentukan pembagian surplus sosial atau apa pun pengusaha

telah menerima keuntungan pada proses produksi, antara pemodal, inovator aktual dan

pengusaha atau produsen. Pengaturan ini akan ditutup dan diganti dengan sistem

berbagi. Jadi akan ada rasio berbagi keuntungan ditentukan oleh kekuatan penawaran

dan permintaan dan juga akan mengurus pembagian surplus sosial. Hal ini harus pergi

ke tiga pihak: penabung yang memberikan deposit, bank sebagai perantara yang berhasil

mereka cakap, dan pengusaha, produsen yang menempatkan mereka secara efektif dan

menghasilkan penciptaan tambahan kekayaan, kekayaan tambahan ini dibuat dengan

menggunakan sumber daya disimpan dalam periode ini adalah untuk dibagikan. Akan

ada dua rasio: Satu bagi hasil antara produsen dan pemodal atau bank, dan lainnya antara

bank dan deposan. Kedua rasio ini akan ditentukan oleh kekuatan penawaran dan

permintaan sedemikian rupa bahwa ketiga pihak merasa puas. Ada pasokan tabungan

yang menopang permintaan investor untuk dana diinvestasikan dan deposan merasa

bahwa harapan saat ini keuntungan akan mengalir ke arah mereka dan sehingga mereka

akan memasok jumlah yang tepat dari deposito. Jadi jelas bahwa dengan cara ini tidak

akan ada terjawab dengan memberikan konsep yang menarik.


Sistem bagi hasil-rugi lebih efisien dan juga lebih justful dibandingkan dengan

pembiayaan berbasis bunga. Salah satu alasan untuk inefisiensi pembiayaan berbasis

bunga adalah bahwa para bankir hanya tertarik pada kelayakan kredit dari pencari dana

tanpa melihat tingkat kesehatan proyek yang dana tersebut diminta. Bank-bank bahkan

tidak peduli jika dana yang dicari untuk profitabilitas rendah sejauh mereka yakin

tentang kemampuan peminjam untuk melunasi pokok dengan bunga dia kontrak untuk.

Sedangkan dalam sistem laba-rugi sharing, keuntungan bank dan serta pembayaran dana

hanya tergantung pada profitabilitas dan produktivitas dari proyek itu sendiri. Jika

proyek tidak akan membuat keuntungan, hanya kelayakan kredit dari peminjam tidak

menjamin bagi bank untuk menyediakan dana karena bank akan mendapatkan kembali

uangnya jika hasil keuntungan yang sebenarnya. Jadi bank akan sangat bersemangat

untuk menganalisa setiap proyek pada kriteria produktivitas dan profitabilitas.

Dalam isu keadilan, sistem berbasis bunga menghasilkan transfer stabil kekayaan

yang ada dari segmen pengusaha kepada pemilik kekayaan. Para pengusaha adalah

mereka yang benar-benar kehilangan, sebagai proyek mereka mulai tidak memberikan

kekayaan tambahan. Akibatnya mereka kompensasi kepala sekolah dan membayar

bunga mereka telah dikontrak untuk aset pribadi mereka, yang merupakan bagian dari

kekayaan yang ada.

Jadi sejauh itu dalam perekonomian secara keseluruhan selalu ada beberapa

kerugian meskipun kurs yang disetujui keuntungan. Jadi dalam beberapa cara kekayaan

mengalir dari pengusaha kepada pemilik kekayaan.

Dibandingkan dengan ini keadilan pengaturan pembagian laba-rugi kekayaan

akan ditransfer ke pemilik kekayaan hanya jika kekayaan mereka telah menghasilkan

penciptaan kekayaan. Setiap kali kekayaan pemilik kekayaan lolos ke produsen melalui

bank itu benar-benar menghasilkan penciptaan hasil aktual. Kekayaan tambahan akan

dibagikan oleh pemilik kekayaan, produser dan bank yang menawarkan jasa. Setiap kali

pengusaha dengan keberuntungan, atau penyalahgunaan kekayaan atau dana dosis tidak

berhasil dalam menciptakan kekayaan tambahan, pemilik kekayaan akan harus

menanggung kerugian dan perantara, serta produser, akan tidak dihargai untuk layanan

mereka mediasi dan pelaksanaan perusahaan.

2.2. Realita Bunga/ Riba

Ada banyak cendekiawan keagamaan dan ekonom yang percaya bahwa bunga

dilarang dalam Islam karena kembali tetap dan fakta bahwa ada tidak ada upaya fisik


yang terlibat di dalamnya. Teori ini adalah hanya sebatas bunga yang Diperoleh dari

bank dan bukan bentuk-bentuk pendapatan yang diperoleh tanpa membuat aset fisik

apapun. Tidak semua Muslim setuju, beberapa adalah dari sudut pandang bahwa ban

tersebut adalah karena niat untuk mencegah beberapa praktik pra-Islam yang

mengakibatkan perbudakan banyak orang pada waktu itu, dan bahwa bentuk lain yang

menarik diperbolehkan dan sesuai dengan keyakinan Islam (Kuran, 2001).

Menurut Kamran, R (tanpa tanggal), menggambarkan bunga sebagai 'sewa uang'.

Bunga dinyatakan sebagai persentase dari kepala sekolah dan tingkat tergantung pada

nilai waktu dari uang, risiko kredit peminjam dan tingkat inflasi. Bunga ini dihitung

berdasarkan nilai aset dengan cara yang sama sebagai uang. Bunga adalah kompensasi

kepada pemberi pinjaman atas risiko tidak dibayar kembali. Mempertimbangkan

peminjam mengambil aset dari pemberi pinjaman dan kemudian menikmati keuntungan

dari menggunakan aset-aset secara langsung tanpa membuat usaha apapun untuk

mendapatkan mereka, sementara pemberi pinjaman menikmati biaya dibayar oleh

peminjam untuk hak istimewa. Nilai utama diadakan oleh peminjam kredit. Bunga

adalah, oleh karena itu harga kredit, bukan harga uang seperti umumnya diyakini.

Menurut Dr Aqdas, A. Kazmi (2009), konsep yang sangat umum di seluruh dunia

Muslim adalah salah tafsir dari kata RIBA disebutkan dalam banyak ayat-ayat Al-

Quran, melalui ahli Syariah yang telah disepakati dan menciptakan pandang yang sangat

berpengaruh yang Riba, dilarang dalam Quran dan bunga bank identik dan begitu

menarik harus dihapuskan dari semua tingkatan ekonomi. Ada banyak ayat-ayat Al-

Quran yang ditemukan dalam literatur tentang Riba, tetapi para cendekiawan Muslim

tidak pernah serius membahas tiga pertanyaan dasar.

1. apa itu Riba?

2. apa itu menarik?

3. Apakah Riba dan Bunga itu sama dan identik?

Perkataan yang digunakan untuk Bunga adalah SOOD berarti 'warna hitam'.

Menariknya kata ini memiliki keberadaan tidak ada dalam Al-Qur'an, hadits, atau

Sunnah berhubungan dengan Bunga; Sebaliknya kata yang digunakan dalam Alquran

adalah RIBA. Sederhana dan umum arti Riba adalah tidak proporsional keuntungan. Ini

berarti bahwa proporsional laba laba yang diizinkan dan tidak proporsional dilarang.

Pertanyaannya di sini timbul bahwa yang akan memutuskan apakah keuntungan

proporsional dan apa keuntungan tidak proporsional. Keputusan di sini adalah


meninggalkan hanya untuk manusia, orang biasa. Memang benar bahwa setiap orang

beberapa tempat di inti hatinya memiliki ide yang adil dari apa yang salah dan apa yang

benar. Mari kita melihat ini melalui contoh: misalnya penjaga toko pembelian komoditas

Rs 5 dan menjualnya untuk Rs 15, Ia adalah mendapatkan keuntungan tidak

proporsional yang Riba karena itu berarti. Di sisi lain penjaga toko dikatakan akan

memperoleh laba proporsional ketika dia menjual komoditas untuk Rs 15 memiliki

membelinya untuk Rs 12. Ketika Anda menyimpan uang di Bank, misalnya 100000Rs

dan Bank memberitahu Anda bahwa Anda akan menerima 6% per tahun keuntungan,

itu berarti Anda akan mendapatkan 6000 Rs, Rs 500 setiap bulan dalam setahun. Jika

Anda mendapatkan Rs 500 per bulan pada deposito 100000Rs itu tidak proporsional.

Tapi ada unsur etis yang hadir dalam transaksi ini bahwa Anda akan menghabiskan uang

Anda semua sendiri dan Anda tidak perlu menginvestasikan uang (500 Rs) di tempat

lain. Harus jelas bahwa Bank tidak membayar Anda menarik dari saku mereka sendiri

dengan menjaga uang Anda dengan mereka. Mereka menginvestasikan uang itu dalam

menjalankan bisnis dan membuat keuntungan dari itu, yang persentase nominal

diberikan kembali kepada Anda.

Banyak cendekiawan keagamaan telah dipanggil tidak hanya menarik tetapi juga

bekerja di bank sebagai terlarang (haram). Kepercayaan ini telah mempengaruhi banyak

orang menghindari melakukan pekerjaan dalam bank dan lembaga keuangan bahkan

pada gaji yang sangat tinggi. Mereka lebih memilih untuk tetap menganggur karena

mereka mempertimbangkan menjadi pengangguran jauh lebih baik dari penghasilan dari

lembaga-lembaga tersebut yang seharusnya bekerja dengan cara yang tidak dibolehkan

dalam Islam (dariiman, R tidak ada tanggal)


BAB 3

GAMBARAN UMUM

3.1. Kontroversi dan tantangan dalam perbankan Islam

Perbankan Syariah telah diperkenalkan pada tahun 1980 di Pakistan dan sampai

sekarang itu telah mencapai pertumbuhan yang luar biasa dan sekarang ada banyak Bank

Syariah operasi di Pakistan. Diharapkan bahwa perbankan Islam akan menangkap 12%

dari pasar deposit 2012 (Sheik, A, 2007). Bahkan dalam perspektif global, Bank Syariah

telah mencapai pertumbuhan tertarik selama krisis keuangan dunia dan banyak pemain

internasional tertarik dengan sistem Dual Banking di banyak negara Barat. Namun,

Semua itu tidak baik; ada beberapa kontroversi dan tantangan yang dihadapi oleh Bank

Syariah.

Seperti yang disebutkan sebelumnya Syariah berasal dari fatwa, konsep ekonomi

dan keuangan Islam yang tidak jelas difahami dari Al Quran dan Sunnah lebih baik

menjelaskan melalui Fatwa. Seperti produk keuangan Syariah telah dikembangkan

dalam fatwa, oleh karena itu, fatwa sangat penting dalam perbankan Islam. Menurut Ali

(2005), Fatwa pada dasarnya adalah hukum agama masalah hukum Islam tidak jelas

disebutkan dalam Syariah. Fatwa diperlukan pada hal-hal yang tidak yakin dalam

kegiatan perbankan Syariah dan tidak sesuai dengan Syariah. Masalah utama muncul,

sejauh fatwa yang bersangkutan bahwa saat ini ada tidak ada otoritas tunggal yang

mengatur industri keuangan Islam. Ada tidak ada harmoni antara ahli Syariah yang

memberikan putusan tentang produk keuangan Syariah. Semua Bank Syariah memiliki

sendiri Syariah pengawasan Dewan (SSB) yang memiliki pengetahuan keuangan dan

agama. Menurut Briault, C. (2007) tantangan yang dihadapi bank syariah adalah

perbedaan di antara ahli Syariah, karena yang terkemuka konsumen dan investor tidak

yakin apakah laku tertentu atau produk, Syariah compliant. Bahkan umum Muslim

memiliki konsep yang jelas tentang produk yang berbeda yang ditawarkan oleh

perbankan Syariah. Menurut Malik, S et al (2011), berkaitan dengan masalah fatwa,

adalah kekhawatiran utama lainnya bagi Bank Syariah interpretasi hukum-hukum

Syariah yang berbeda. Perbedaan interpretasi ini adalah karena fakta bahwa ada

berbagai mazhab dalam Islam dan semua sekte memiliki otoritas atau tubuh yang

memberikan bimbingan dan interpretasi isu Syariah sendiri. Selalu ada kemungkinan

bahwa interpretasi tertentu isu Syariah yang diberikan oleh satu Komite sekte atau


sarjana ini berbeda dari interpretasi mazhab yang lain, yang membuat hal-hal yang lebih

rumit. Sebagai contoh, di Yordania sarjana Muslim yang menonjol dikritik hukuman

yang dikenakan oleh Bank Syariah jika klien default di Murabahah dan menyatakan

bahwa itu adalah semacam riba. Demikian pula seorang peneliti Inggris terkenal

menyarankan terhadap hipotek Islam karena penetapan persentase sewa dan keuntungan

dengan suku bunga (Asad, saya 2009).

Menurut Patel, I (2010), yang dengan jelas menjelaskan bahwa Bank Syariah

yang tidak benar-benar sesuai dalam pengertian yang benar, sementara Komite Syariah

Bank yang disebutkan dalam laporan tahunan yang semua urusan divisi perbankan

dilakukan sesuai dengan peraturan Syariah dan prinsip Syariah. Ini adalah masalah fakta

bahwa memerlukan sistem perbankan Syariah Bank Syariah Mandiri dan spesifik, dan

ada tidak seperti setengah Islam atau 75% Islam. Ada beberapa badan dan berwenang

seperti IFSB (Islamic Financial Services Board) dan AAOIFI (akuntansi dan audit

organisasi untuk lembaga keuangan Islam) yang mencoba untuk memecahkan untuk

menyelesaikan masalah Standardisasi (Ainely et al., 2007). Menurut SOLE, J. (2007),

salah satu tujuan utama dari organisasi ini adalah untuk merancang dan

menyebarluaskan standar akuntansi dan audit yang dapat diterapkan secara internasional

oleh semua lembaga-lembaga Islam. Namun Malik, S et al (2011), adalah sudut pandang

bahwa tanpa konsensus ahli agama, ada tidak dapat mengikat apapun dan universal

seperangkat aturan perbankan Syariah. Tantangan lain yang dihadapi oleh Bank Syariah

adalah kekurangan terampil orang kedua di operasional tingkat serta ada kekurangan

ahli Syariah. Orang-orang yang bekerja di Bank konvensional dapat dengan mudah

mengerti pengoperasian Bank Syariah tapi untuk mengembangkan produk Islam yang

satu harus tahu Syariah aturan dan peraturan. Menurut Ainely et al., 2000, ada

kekurangan ahli Syariah berpengetahuan dengan pengalaman perbankan dan

pengetahuan. Menurut survei Khaleej Times (2008), jumlah ahli Syariah adalah tentang

250-300 di seluruh dunia. Itu juga telah dikritik bahwa ahli Syariah ini melayani tidak

hanya lebih dari satu Dewan Syariah tetapi mereka juga menyediakan layanan penasihat

untuk mengarahkan pesaing dan penghasilan juta dolar. Salah satu pilar utama keuangan

Islam adalah pembagian laba dan rugi. Ini berarti bahwa semua kegiatan di Bank Syariah

yang didukung oleh beberapa aset berwujud tidak oleh visioner atau non-aset berwujud

seperti yang terjadi di perbankan konvensional (Ali, 2005). Sayangnya sebagian besar

Bank Syariah beroperasi paralel dengan perbankan konvensional. Sebagian besar Bank

Islam telah mengambil modus pembiayaan secara kembali tetap, bukan pada


keuntungan dan kerugian berbagi. Mode Islam murni keuangan di bawah sistem

perbankan Syariah yang Project dan Mudarabah berdasarkan berbagi keuntungan dan

kerugian. Tapi ini dua mode pembiayaan telah memberikan kontribusi sangat kurang di

total pembiayaannya dilakukan oleh Bank Syariah. Pada tahun 2008 di Pakistan Bank

Syariah yang diperbolehkan hanya 2,3% dari total pembiayaan dalam modus Project

dan Mudarabah sementara 92% di bawah Murabahah, Ijarah dan berkurang Project yang

didasarkan pada disepakati tetap kembali sesuai dengan suku bunga tetap sistem di

bawah konvensional perbankan (Patel, I 2010). Lain kritik yang parah pada lembaga

keuangan Syariah adalah hubungan persentase keuntungan dengan KIBOR (Karachi

Inter Banks Offered Rates).

Sebagian besar lembaga keuangan Syariah adalah sudut pandang yang mereka

bersaing dengan Bank konvensional, itulah sebabnya mereka memperbaiki persentase

keuntungan dengan KIBOR, dan membandingkan atau memperbaiki dengan tanda lain

mungkin membuatnya lebih mahal daripada Bank konvensional. Pandang ini lembaga

keuangan Islam tidak membawa beban apapun dan menambahkan persepsi negatif

dalam pikiran konsumen. Tidak ada perbedaan antara kredit perbankan konvensional

dan berkurang Project meningkatkan persentase sewa atau keuntungan sebagai tingkat

KIBOR meningkatkan. Argumen hanya penting yang diajukan oleh lembaga keuangan

Islam mengenai semakin berkurang Project adalah bahwa bank menanggung risiko yang

juga mitos (Hanif dan Hijazi, 2010., Sheikh, A, 2007). Sama terjadi dengan Sukuk,

persentase profit tetap dengan LIBOR atau KIBOR, dan ini adalah bunga proxy benar-

benar didorong oleh pertimbangan pasar dan bukan oleh Syariah (Siddiqui, 2006). Ahli

Syariah perlu bekerja pada memperkenalkan IIBOR (Islamic Inter bank menawarkan

tarif), tapi bahkan di Malaysia yang memiliki sekitar 16% penetrasi Bank Syariah tidak

memperkenalkan IIBOR. Menurut Aioanei (2007), isu yang paling penting yang Islamic

Bank dan lembaga keuangan perlu memperbaiki adalah keselarasan antara ahli Syariah

tentang produk-produk keuangan yang akan membantu deposan dan pemain lain di

pasar untuk menunjukkan beberapa kepercayaan pada produk Syariah. Untuk tujuan ini,

dua langkah penting diperlukan atau perlu diambil. Langkah pertama adalah bahwa

Dewan Syariah harus memberikan clearance tentang produk yang mereka sesuai dengan

peraturan Syariah, dan langkah kedua adalah untuk memberikan jaminan bahwa semua

transaksi yang juga memenuhi putusan Dewan Syariah. Tantangan lain yang dihadapi

oleh Bank Syariah adalah Syariah audit. Bank Syariah perlu tidak hanya untuk

mengikuti aturan internasional dan peraturan namun harus juga aturan dan regulasi yang


didefinisikan oleh AAOIFI yang juga harus dipenuhi. Subjek ini masih berkembang dan

semua IFI harus mengakui pentingnya. Menurut Iqbal et al, para cendekiawan Islam

2010 tidak boleh membuang waktu dan energi untuk mengkonversi produk

konvensional ke Islam mereka. Mereka perlu untuk mengembangkan produk-produk

inovatif tertentu yang sepenuhnya sesuai dengan hukum Syariah.


BAB 4

KESIMPULAN

Setelah berakhirnya era kolonial, beberapa negara Muslim independen yang baru

dibentuk ulang kebijakan mereka ekonomi berdasarkan Syariah. Konsep perbankan

Syariah kembali ke awal abad ke-7, tapi itu dilaksanakan secara komersial di abad

terakhir. Keuangan Syariah tumbuh lebih kuat dalam Islam serta pasar-pasar Barat.

Keuangan Islam adalah dikembangkan di bawah payung agama

keyakinan dan keberhasilannya tidak hanya bergantung pada memenuhi tujuan

ekonomi tetapi juga memenuhi iman. Bank Syariah tidak perlu meniru produk Bank

konvensional tetapi mengembangkan produk mereka sendiri dengan inovasi besar yang

harus sesuai dengan Syariah aturan dan peraturan yang pada akhirnya akan

meningkatkan kepercayaan investor dan konsumen. Bank Syariah perlu menyediakan

pengembalian yang lebih besar kepada investor dibandingkan dengan tingkat

kepentingan, sehingga mereka butuhkan untuk berinvestasi di semua sektor yang dapat

menghasilkan pengembalian yang lebih besar dan yang terlalu dalam jangka panjang.

Bank Syariah perlu orang-orang yang lebih ahli baik dalam bidang Syariah dan

keuangan dan mencoba untuk menjembatani kesenjangan antara ahli Syariah dan

mengembangkan otoritas tunggal yang memiliki wewenang untuk menjamin bahwa

produk yang disediakan oleh Bank Syariah adalah benar-benar sesuai dengan Syariah

aturan dan peraturan. Masa depan Bank Syariah tergantung tidak hanya atas berinovasi

dan investasi dalam produk baru sesuai dengan permintaan pasar tetapi juga berdasarkan

pada memuaskan iman para pemangku kepentingan.


Daftar Pustaka

Ainely, M., Mashayekhi, A., Hicks, R., Rahman, A., dan Ravalia, A. (2007)

'IslamicFinance di Inggris: Peraturan dan Tantangan' Otoritas Jasa Keuangan, [online]

Tersedia di:

<http://www.fsa.gov.uk/pubs/other/islamic_finance.pdf> [Diakses 1ST Juni 2011]

Ali, (2005). 'Perbankan Islam' Journal of Perbankan dan keuangan Islam, 4:1, 31-56

Ali, S., dan Ali, N. (1994), Sumber Informasi tentang Perbankan dan Ekonomi Islam:

1980-1990, London: Kegan Paul International.

Aioanei, (2007). 'Tantangan Eropa untuk Bank Islam', The Journal Rumania, 10:25, 7-

20. Aqdas, A., K (2009) 'Perbankan Islam adalah mitos belaka' [on line] Tersedia di;

http://archieves.dawn.com/archives/67526 [Diakses 19 Mei 2011]

Asad, I (2009), Isu dalam perbankan Islam ', tersedia di: www.accountancy.com

Briault, C. (2007) 'London: pusat Keuangan Islam?' Otoritas Jasa Keuangan, [online]

<http://www.fsa.gov.uk/pages/Library/Communication/Speeches/2007/1018_cb.shtml>

[Diakses 30 Mei 2011]

Gerrard, P. dan Cunningham, B. (1997) 'Perbankan Islam: sebuah studi di Singapura

Internasional

Journal of Bank Pemasaran, 15, 6. 204-216

GIAT, A. dan WORTHINGTON, A. (2007) 'A Primer on Islamic Finance: definations,

Sumber, Prinsip dan Metode' University of Wollongong Australia, Kertas Kerja Series,

[online] tersedia di: <http://ro.uow .edu.au / cgi / viewcontent.cgi? artikel = 1359 &

context = commpapers> [Diakses 30 May2011]

Hahif, M dan Hijazi, S, T (2010), 'Perumahan Islamic membiayai Sebuah analisis kritis

dan perbandingan dengan

Mortgage konvensional ', Timur Tengah Keuangan dan Ekonomi jurnal, 6, 99-107.

Iqbal, Z., Mirakhor, N. Krichenne dan Askari, H (2010). "Stabilitas keuangan Islam:

Membuat

Lingkungan Resilient Keuangan untuk masa depan yang aman ', Wiley Finance.

Kamran, R (tidak ada tanggal) 'Bunga (Riba) Agama dan Spiritualitas' [on line] Tersedia

di:

http://www.booksie.com/all/allkamranrifat/interest- (riba)-the-mitos-dan-realitas

[Diakses 17 Mei

2011]

Khaleej Times, (2008), 'Bank Islam menikmati pertumbuhan dua digit'.


Kuran, T (2001), 'Spekulasi tentang alternatif keuangan Islam; Tanggapan terhadap Bill

Maurer ',

Antropologi saat ini, 17, 3.

Malik, S, M., Malik, A, dan Mustafa, W (2011), 'Kontroversi yang membuat perbankan

syariah

kontroversial: Sebuah Analisis isu dan jurnal American tantangan 'Sosial dan

Manajemen

Sciences, 2, 1., 41-46.

Naser, K dan Moutinho, L. (1997) 'manajemen pemasaran Strategis: Kasus bank syariah',

Internasional jurnal pemasaran, 15,6, 187-203

Patel, I (2010), Bank Islam perlu restrucring 'tersedia di: www.accountancy.com

Sheikh, SA (2007), 'Analisis Kritis saat ini sistem Perbankan Syariah' [on line] Tersedia

di:

www.accountancy.com.pk [Diakses 17 Mei 2011]

Siddiqui, N (2006), 'perbankan dan keuangan Islam dalam teori dan praktek: Sebuah

survei keadaan seni', Jeddah jurnal studi ekonomi Islam, penelitian dan pelatihan Islam

lembaga, pembangunan Islamic Bank, 13, 2, 29-42.

Siddiqui, N (1982) perbankan syariah: Teori, praktek dan tantangan. London; Zed book

Ltd

Sole, J. (2007) 'Memperkenalkan Bank Islam ke dalam Sistem Perbankan Konvensional'

Paper IMF Kerja, Bagian: wp/07/175: [online] Tersedia di:

<http://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2007/wp07175.pdf> [Diakses 22 Mei 2011]

Usmani, M. (2004) Sebuah Pengantar Keuangan Islam. Karachi: Maktaba Maariful

Quaran Karachi

Warde, I. (2000). Islamic Finance dalam Ekonomi Global. Edinburgh, Edinburgh

University

Tugas Jurnal UTS Kontroversi Perbankan Syariah Dan Tantangannya

Documents

Transcript of Tugas Jurnal UTS Kontroversi Perbankan Syariah Dan Tantangannya