Teknik audit
-
Upload
wage-chaniago -
Category
Documents
-
view
2.190 -
download
5
Transcript of Teknik audit
1
Teknik Audit Mutu
Akademik InternalRef.
ISO19011:2002
Audit Mutu
Suatu pemeriksaan yang sistematis dan independen untuk menentukan apakah kegiatan menjaga mutu serta hasilnya telah dilaksanakan secara efektif sesuai dengan rencana yang ditetapkan untuk mencapai tujuan
Sistem Mutu
Sistem yang mencakup struktur organisasi, tanggungjawab, prosedur,
proses dan sumber daya untuk melaksanakan manajemen mutu.
3 Tipe PENJAMINAN MUTU
a) Jaminan Mutu Produk Memastikan mutu
produk/keluaranb) Jaminan Mutu Proses:
Memastikan mutu suatu prosesc) Jaminan Mutu Sistem:
Memastikan mutu sistem (semua
proses)
3 Tipe Utama
Audit Mutu• Audit Mutu Produk/Pelayanan:
berdasar atas karakteristik produk/pelayanan tersebut.
• Audit Mutu Proses: berdasar atas indikator kinerja kunci.
• Audit Mutu Sistem: berdasar pada elemen-elemen dari sistem.
Tipe-tipe Lain
• Audit Pengamatan:untuk memantau kendali proses.• Inspeksi: untuk penerimaan produk.• Penilaian:untuk pertimbangan berdasar hasil evaluasi seberapa baik pencapaian tingkat mutu.
Tujuan Audit Mutu
Antara lain untuk:• Menentukan kesesuaian atau ketidaksesuaian
elemen-elemen Sistem Mutu (SM) dengan persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan.
• Menentukan keefektifan pencapaian dari tujuan-tujuan mutu yang telah ditetapkan (Indikator Kinerja Kunci).
• Menyempurnakan SM.• Memenuhi persyaratan peraturan.• Memantau SM sebagaimana tercantum dalam
program atau kebijakan organisasi.
Alasan-alasan Audit Mutu
• Untuk mengevaluasi pemasok (rekanan) sesuai dengan kontrak.
• Untuk memverifikasi SM organisasi yang masih berlaku untuk tujuan tertentu.
• Untuk mengevaluasi SM dibandingkan dengan standar SM lain.
Lingkup Audit Mutu
• Lingkup Audit: Aktivitas-aktivitas yang perlu didesain untuk audit tertentu agar mencapai target atau tujuan audit.
Klasifikasi Audit: Ada Tiga Tipe Audit
First Party Audit
First Party AuditSecond
Party Audit
ThirdParty Audit
ThirdParty Audit
Badan Sertifikasi
Klasifikasi Audit:
1) First Party Audit (audit internal):
Audit secara internal dalam organisasi berdasarkan standar yang dimiliki organisasi itu sendiri untuk menganalisis kekuatan, kelemahan, ancaman, dan peluang penyempurnaan.
AUDIT INTERNAL
MANFAAT AUDIT INTERNAL
• Mengenal dengan baik pekerjaan-pekerjaannya.
• Menyempurnakan dan mengembangkan SM.
• Mengurangi risiko kegagalan audit eksternal.
2) Second Party Audit (audit eksternal) Audit secara eksternal yang tergantung pada perjanjian kerja.
: audit kontraktor, audit pemasok, audit kantor pusat.
Klasifikasi Audit:
AUDIT EKSTERNAL
3) Third Party Audit (audit eksternal secara independen)
Audit secara eksternal yang dilakukan oleh suatu badan yang independen.
Misal: audit oleh lembaga sertifikasi, audit untuk penghargaan atau sertifikat.
Klasifikasi Audit:
AUDIT EKSTERNALSecara Independen
Frekuensi Audit
• Sesuai persyaratan peraturan.• Terdapat perubahan yang signifikan
dalam manajemen, kebijakan, dan teknik.
• Terdapat perubahan sistem.• Atas permintaan klien.• Sesuai kebutuhan penyempurnaan.
Tahapan audit:
• Audit Sistem (Desk Audit)
• Audit Kepatuhan (on Site Audit)
Audit Sistem
• Audit Sistem: audit terhadap kecukupan kebijakan dan prosedur organisasi untuk memenuhi persyaratan-persyaratan standar sistem audit mutu.
Dilakukan di Kantor/Desk Evaluation
Audit Kepatuhan
• Audit Kepatuhan: memeriksa/memastikan apakah setiap prosedur atau Instruksi Kerja (IK) dilaksanakan secara tertib dan benar.
Dilakukan di tempat teraudit/visitasi
PROGRAM ATAU RENCANA AUDITMUTU
DANGKAL
DALAM
Aras dan Kedalaman Audit
AUDIT SISTEM
Desk evaluation
MM
Prosedur
IK, DP, BOAUDIT KEPATUHAN
Site visit
Badan Sertifikasi (BS)
• Badan Sertifikasi: suatu badan yang memberikan sertifikat kepada individu/organisasi yang memenuhi seluruh karakteristik standar yang ditentukan.
Badan Akreditasi (BA)
• Badan Akreditasi (BA): adalah badan yang mengakreditasi Badan Sertifikasi, untuk menjamin bahwa sertifikat yang dikeluarkan sesuai dengan standar yang berlaku.
Audit penjaminan dan konsultasi yang independen dan objektif secara internal dalam organisasi penyelenggara pendidikan berdasarkan standar yang dimiliki organisasi itu sendiri
AUDIT MUTU AKADEMIK INTERNAL(AMAI)
TUJUAN UMUM
AMAI
untuk menganalisis kekuatan, kelemahan, ancaman, dan peluang penyempurnaan mutu akademik.
Kajiulang Dokumen dan
Persiapan checklist
Melaksanakan Audit Lapangan
Tentukan Tujuan Audit
Rapat Tim Audit
LAPORAN AUDIT
MPAMAI
Siklus Audit Mutu Akademik Internal
Menentukan kebijakan AMAI
MANAJEMEN
Perencanaan Audit
Membentuk Tim Audit
Jadwal Audit(Visitasi)
1
2
3
4
5
67
8
9
Menentukan kajiulang kebijakan 10
Tim Audit
Kualifikasi AMAI
PemilihanPelatihan
KelompokAuditor
PERISTILAHANDALAM AUDIT
• Auditor: seorang yang memiliki kualifikasi untuk menjalankan audit mutu
• Auditee: suatu organisasi yang diaudit
• Auditor: seorang yang memiliki kualifikasi untuk menjalankan audit mutu
• Auditee: suatu organisasi yang diaudit
Temuan
• Temuan: pernyataan yang berisi fakta yang dicatat selama audit dan didukung dengan bukti-bukti obyektif.
• Temuan: pernyataan yang berisi fakta yang dicatat selama audit dan didukung dengan bukti-bukti obyektif.
Bukti-bukti Obyektif
• Catatan/dokumen bersifat kualitatif ataupun kuantitatif,
• Pernyataan responden tentang: fakta mutu pelayanan, eksistensi dan implementasi elemen-elemen sistem mutu.
KeTidakSesuaian atau Ketidakpatuhan
Tidak memenuhi persyaratan
yang ditentukan.
Observasi
Temuan yang menunjukkan
ketidakcukupan terhadap persyaratan
yang memerlukan penyempurnaan.
Permintaan Tindakan Koreksi
Permintaan perbaikan oleh manajemen kepada teraudit atas dasar laporan audit
agar teraudit memperbaiki KTS atau penyebab KTS