Tanggung Jawab Sosial Perusahaan€¦ · PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 805 Laporan Tahunan...

804 Laporan Tahunan 2019 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 805Laporan Tahunan 2019

PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkDigitalisasi untuk Layanan Unggul Digitalisasi untuk Layanan Unggul

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan

Tata Kelola Tanggung Jawab Sosial 806

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Terkait Operasi yang Adil 813

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan dalam Penerapan Hak Asasi Manusia (HAM) 814

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan dalam Bidang Lingkungan Hidup 816

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan dalam Bidang Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan Keselamatan Kerja 825

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan dalam Bidang Tanggung Jawab Terhadap Konsumen/Nasabah 828

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Dalam Bidang Pengembangan Sosial Kemasyarakatan 832



Kilas Kinerja 2019 Profil PerusahaanLaporan Manajemen Analisis & Pembahasan Manajemen

Tata Kelola Tanggung Jawab Sosial

Pelaksanaan strategi dan program kerja CSR Bank senantiasa menghargai dan mempertimbangkan harapan pemangku kepentingan serta mematuhi hukum yang berlaku guna mencapai tujuan pelaksanaan CSR yang ideal, objektif, tepat sasaran, dan sejalan dengan konsep keuangan berkelanjutan.



Tanggung Jawab Sosial PerusahaanTata Kelola PerusahaanPermodalan & Praktik Manajemen Risiko

DASAR PENERAPAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN

Bagi BNI, Corporate Social Responsibility (CSR) merupakan komitmen Bank dalam mengembangkan ekonomi yang berkelanjutan dengan senantiasa memperhatikan tanggung jawab dan keseimbangan aspek ekonomi, sosial dan lingkungan. BNI sepenuhnya sadar bahwa keberhasilan Bank dalam menjalankan kegiatan perbankan tidak hanya ditentukan oleh kinerja manajemen dan operasional yang baik, melainkan juga karena didukung oleh komunitas yang berada di lingkungannya.

BNI memiliki tugas moral untuk mengembangkan kegiatan usaha dan memajukan perekonomian dalam negeri yang berkelanjutan (sustainable) dengan senantiasa melayani seluruh pemangku kepentingan dengan penuh integritas (serve with integrity) mematuhi hukum dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta menjunjung tinggi etika bisnis. Dengan demikian, pelaksanaan CSR Bank tidak hanya sekedar pemenuhan regulasi, lebih dari itu, CSR menjadi tanggung jawab Bank kepada para pemangku kepentingan. Karena itu, kebijakan pelaksanaan CSR mengacu dan selaras dengan Misi BNI serta aspek LST (Lingkungan, Sosial dan Tata Kelola). Pelaksanaan program dan kegiatan CSR BNI juga berpedoman pada regulasi sebagai berikut:

1. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.

2. Peraturan Pemerintah No. 47 Tahun 2012 tentang Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan Terbatas

3. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia No. PER-09/MBU/07/2015, tanggal 03 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan BUMN, mencabut Surat Peraturan Menteri BUMN No. PER-07/MBU/05/2015 tanggal 22 Mei 2015 yang telah dirubah dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia No. PER-03/MBU/12/2016, tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya dirubah kembali dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia No. PER-02/MBU/7/2017, tanggal 05 Juli 2017 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/ MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 tentang

Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. Peraturan Menteri BUMN ini berlakukan pada tahun 2017.

4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik.

5. Keputusan Menteri BUMN No. SK-03/D7.MBU/12/2018 tanggal 10 Desember 2018 tentang Petunjuk Pelaksanaan atas Penyaluran Dana Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara melalui BUMN Khusus.

6. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2018 yang dilaksanakan pada tanggal 13 Mei 2019 telah melaporkan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan kepada Pemegang Saham sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik.

7. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (RUPSLB BNI) tanggal 9 November 2015 menetapkan bahwa Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 yang diberlakukan pada tahun 2016.

8. Pedoman Internal Perusahaan.

KEBIJAKAN, STRATEGI DAN PROGRAM KERJA PELAKSANAAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL YANG BERLANDASKAN KONSEP KEUANGAN BERKELANJUTAN

BNI menyelenggarakan program dan kegiatan CSR memiliki tujuan, mekanisme dan pendekatan yang jelas dalam menyusun strategi CSR, yakni memberi pengaruh positif dan memajukan kondisi sosial komunitas dan masyarakat yang terhubung dengan Bank melalui pelaksanaan program tepat dan berdampak panjang. Pelaksanaan strategi dan program kerja CSR Bank senantiasa menghargai dan mempertimbangkan harapan pemangku kepentingan serta mematuhi hukum yang berlaku dan konsisten dengan norma-norma perilaku internasional. BNI menghindari pelaksanaan CSR yang hanya sekedar bertujuan untuk meningkatkan citra Bank dimata masyarakat dan lingkungan bisnis, pemahaman tujuan program CSR yang dilaksanakan serta dampak positif yang diharapkan, menjadi tujuan utama Bank dalam rangka mencapai tujuan pelaksanaan CSR yang ideal, objektif, tepat sasaran, dan berkesinambungan sejalan dengan konsep keuangan berkelanjutan.




OJK menerbitkan ketentuan dalam rangka mendorong nilai ekonomis, sosial dan ekologis di dalam setiap pengambilan kebijakan maupun keputusan bisnis, melalui POJK No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten dan Perusahaan Publik (“POJK Keuangan Berkelanjutan”) menetapkan bahwa penerapan keuangan berkelanjutan bagi kelompok Bank Umum berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU) 3, BUKU 4 dan Bank Asing mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2019. POJK Keuangan Berkelanjutan diterbitkan untuk mendukung Roadmap Keuangan Berkelanjutan yang telah disusun oleh OJK, termasuk kesehatan dan kesejahteraan masyarakat, melalui industri keuangan dan lembaga keuangan. Hal ini akan berdampak pada upaya Bank dalam mendorong perilaku bertanggung jawab pada seluruh bagian organisasi.

Berkaitan dengan hal ini, jajaran pimpinan BNI meliputi Dewan Komisaris dan Direksi memberikan dukungannya dalam perencanaan dan pengawasan langsung terkait keuangan berkelanjutan. Melalui Direktur Utama, BNI telah menetapkan penerapan keuangan berkelanjutan dan pembagian fungsi terkait keuangan berkelanjutan melalui Keputusan Direktur Utama tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan No. KMP/4/2602. Saat ini, BNI sedang dalam tahap penyempurnaan terhadap fungsi organisasi dan tata kelola perusahan untuk mendukung rencana implementasi keuangan berkelanjutan yang ideal. Pada tahapan penyempurnaan tersebut, secara khusus Divisi Perencanaan Strategis melakukan penyusunan RAKB, pengawasan dan evaluasi penerapan keuangan berkelanjutan. Di sisi lain, Divisi Pengelolaan Risiko Perusahaan bertanggung jawab atas pengelolaan risiko sosial dan lingkungan yang pelaporannya dilaksanakan oleh Divisi Komunikasi Perusahaan dan Kesektariatan.

Disamping itu, substansi pelaksanaan CSR yang dimaknai Bank selain mengarah kepada pemenuhan POJK 51 Keuangan Berkelanjutan, namun juga mengarah pada Pilar Keberlanjutan BNI untuk membangun hubungan yang harmonis dan saling menguntungkan dengan lingkungan, komunitas dan pemegang kepentingan, baik secara lokal, nasional maupun global, serta memberikan dampak positif terhadap pola pikir dan kehidupan lingkungan.

BNI untuk

IndonesiaBNI

untuk Nasabah

BNI untuk

Pegawai

BNI untuk

Maysarakat

BNI untuk Lingkungan

Hidup

Pilar Keberlanjutan

BNI

Adapun nilai-nilai tersebut diwujudkan dalam bentuk sebagai berikut:1. BNI Untuk Indonesia: Merupakan kegiatan BNI untuk

mendukung pembangunan berkelanjutan di Indonesia, melalui pelestarian lingkungan hidup, peningkatan kesejahteraan sosial, dan pemberdayaan ekonomi masyarakat, terutama bagi mitra BNI.





2. BNI Untuk Nasabah: BNI menerapkan konsep responsible investment. Kami sadar sepenuhnya bahwa investasi dari nasabah harus kami kelola dengan penuh tanggung jawab. Untuk itu, BNI menjalin kemitraan yang saling menguntungkan, dengan tetap memperhatikan aspek ekonomi, sosial, lingkungan melalui penerapan tata kelola yang baik.

3. BNI Untuk Pegawai: Merupakan komitmen BNI untuk menyediakan tempat kerja yang membanggakan dan mampu mendorong semua pegawai untuk meningkatkan kinerja dan potensi yang dimilikinya.

4. BNI Untuk Masyarakat: Sebagai salah satu Badan Usaha Milik Negara (BUMN), maka sesuai dengan Misi Perusahaan, BNI menjalankan peran tang gung jawab sosial (CSR) yang mampu memberdayakan masyarakat dan meningkatkan taraf hidup mereka.

5. BNI Untuk Lingkungan Hidup: Kami menerapkan program ‘BNI Go Green’ untuk ikut serta melestarikan lingkungan hidup dan menciptakan gerakan cinta lingkungan.

STRATEGI KEBERLANJUTAN

Bagi BNI, keberlanjutan adalah menjadi lembaga keuangan yang memberikan kinerja dan layanan unggul kepada seluruh nasabah, meningkatkan nilai investasi bagi investor, menciptakan kondisi kerja terbaik bagi karyawan, dan meningkatkan kepedulian kepada lingkungan dan komunitas, serta menegakkan tata kelola perusahaan dalam konteks keuangan berkelanjutan. Komitmen keberlanjutan ini tercantum dalam visi dan misi Perusahaan.

Pada Misi ke-4 dan ke-5, yaitu meningkatkan kepedulian dan tanggung jawab kepada lingkungan dan komunitas, dan menjadi acuan pelaksanaan kepatuhan dan tata kelola perusahaan yang baik, BNI telah mempertimbangkan aspek LST (Lingkungan, Sosial dan Tata Kelola) dalam operasional perusahaan. Pelaksanaan operasional perusahaan tersebut diharapkan dapat mendukung pencapaian Tujuan Pembangunan Berkelanjutan/SDGs.

TATA KELOLA TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN

Komitmen pada Tanggung Jawab SosialBNI berkomitmen untuk mengimplementasikan program dan kegiatan tanggung jawab sosial sebagaimana yang tertuang dalam misi BNI nomor 4 (empat) yaitu Meningkatkan Kepedulian dan Tanggung Jawab kepada Lingkungan dan Komunitas dan nomor 5 (lima) yaitu Menjadi Acuan Pelaksanaan Kepatuhan dan Tata Kelola Perusahaan yang

Baik. BNI telah menetapkan kebijakan yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan tanggung jawab sosial Bank, yang proses pelaksanaannya dimulai dari perencanaan dan dituangkan dalam Rencana Kerja Tahunan. Pelaksanaan Rencana Kerja Tahunan tersebut serta seluruh regulasi terkait isu isu tanggung jawab sosial dievaluasi secara berkala dan dilaporkan kepada para pemangku kepentingan terkait, sebagai pemenuhan terhadap keterbukaan informasi atas dampak dari keputusan dan kegiatan bisnis Bank pada masyarakat dan lingkungan melalui perilaku transparan dan etis.

Beberapa kebijakan tanggung jawab sosial perusahaan BNI antara lain meliputi: 1. Pedoman Perusahaan Perkreditan Business Banking

Segmen Korporasi Buku I untuk analisis risiko kredit nasabah yang mengatur tentang persyaratan AMDAL atau PROPER (Program Penilaian Peringkat Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup) BPP No. IN/690/PGV/001 tanggal 20 Desember 2018.

2. Pedoman Perusahaan Bina Lingkungan (BL) dan Corporate Social Resposibility (CSR) No. IN/576/KMP/001 tanggal 17 Oktober 2018.

3. Pedoman Perusahaan Pengelolaan Pengembangan Komunitas No. IN/341/KMP/001 tanggal 17 Juli 2017.

4. Pedoman Perusahaan Pola Hidup Ramah Lingkungan No. IN/418/KMP/001 tanggal 12 September 2017.

BNI juga telah menyusun Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) sebagai komitmen BNI dalam menerapkan keuangan berkelanjutan dan telah disampaikan kepada OJK melalui Surat No. DIR/585 tanggal 28 November 2019. RAKB menjadi dasar kebijakan bagi Bank dalam mengimplementasikan keuangan berkelanjutan di 2020 sampai dengan 2022 dan setiap tahun pelaksanaannya dilaporkan di OJK. Selanjutnya, untuk Group BNI, yakni BNI Syariah, BNI Multifinance, serta BNI Life, telah menyusun RAKB untuk tahun 2020 yang dilaporkan kepada OJK pada November 2019.

Struktur Pengelola Tanggung Jawab Sosial PerusahaanOrganisasi kerja yang mengelola koordinasi pelaksanaan CSR serta bertanggung jawab terhadap pelaksanaan tata kelola tanggung jawab sosial perusahaan terkait pada sosial kemasyarakatan khususnya kegiatan Program Bina Lingkungan, saat ini berada pada Divisi Komunikasi Perusahaan dan Kesekretariatan (KMP). Divisi ini bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama. Sedangkan pelaksanaan Program Kemitraan sejak tahun 2017 telah menjadi tugas dari Divisi Bisnis Kecil-2.




KelompokPengembangan

Kelompok BinaLingkungan

Wakil Pemimpin Divisi I

Divisi Komunikasi Perusahaandan Kesekretariatan

Direktur Utama

Bagan Struktur Pengelola Tanggung Jawab Sosial Divisi KMP

Pengelola Kredit Kemitraan

Pemimpin Kelompok Penunjang Organik

Wakil Pemimpin Divisi Bisnis Usaha Kecil

Pemimpin Divisi Bisnis Usaha Kecil

Direktur Bisnis UMKM dan Jaringan

Bagan Struktur Pengelola Program Kemitraan Divisi Bisnis Usaha Kecil-2

Metode dan Lingkup Due DiligenceBNI menyadari bahwa lingkup tanggung jawab sosial adalah seluruh dampak dari kegiatan bisnisnya terhadap seluruh pemangku kepentingan. Karena itu, BNI memiliki metode due diligent yang memetakan dampak sosial, ekonomi, dan

lingkungan dari aktivitas perusahaan dengan menerapkan beberapa mekanisme meliputi: 1. Survei kepuasan pegawai dan nasabah. 2. Analisis efektivitas pelaksanaan kegiatan tanggung jawab

sosial kepada masyarakat. 3. Pendampingan oleh konsultan yang ahli di bidangnya. 4. Peningkatan kompetensi terkait keuangan berkelanjutan

yang diselenggarakan oleh WWF Indonesia, USAID ICED II, IFC Indonesia dan berbagai pihak lainnya.

5. Pelaksanaan pedoman Perusahaan Perkreditan Bisnis Banking Segmen Korporasi Buku I untuk analisis risiko kredit nasabah.

6. Divisi KMP senantiasa melakukan evaluasi efektivitas pola hidup ramah lingkungan.

Pemangku Kepentingan yang Terdampak atau Berpengaruh atas Kegiatan BankBNI telah mengidentifikasi pemangku dalam setiap pengambilan keputusan dan penentuan strategi perusahaan. BNI memetakan pemangku kepentingan melalui identifikasi dan penilaian dengan mempertimbangkan prinsip dependency, responsibility, tension, influence, diverse, perspectives dan proximity.





Pemangku Kepentingan dan Pendekatan Pelibatan

PemangkuKepentingan

BasisIdentifikasi

TopikPembahasan

Pendekatandan Respon BNI

FrekuensiPendekatan

Nasabah HubunganEkonomi

Keamanan transaksi perbankanKredit usaha kecil dan menengahFasilitas perbankan dan kemudahan akses

Informasi produk dan layanan perbankan yang jelas dan transparan

Layanan call centerSurvei kepuasan pelangganWebsite & frontline informationGathering Agen46

Setiap saatDua tahun sekali

Setiap saatMinimal setahun sekali

Investor/PemegangSaham

Hubunganekonomi,kepemilikan& legal

Kinerja keuangan dan non keuanganInvestasi untuk perusahaan ramah lingkungan

Pelaporan kinerjamelalui RUPS Setiap kuartal

Pegawai

Legal & pemangkukepentingan yangmembantupencapaian tujuanperusahaan

Hak-hak pegawaiKesetaraan kesempatan berkaryaPengembangan karirPengalaman bekerja yang berharga dan menyenangkan

Media internal (Portal), hotline telepon dan surelSurvei kepuasan pegawai

Setiap saatSetahun sekali

Serikat Kerja Legal Hak-hak pegawai, terutama remunerasi & tunjangan

PembahasanPerjanjian KerjaBersama

Dua tahun sekali

Pemerintah& Otoritas JasaKeuangan

Legal &kepentingan LJK

Kepatuhan pada peraturan dan perundang-undanganAnalisis risiko lingkungan & sosial dalam pemberian kreditAnti Bribery and Corruption (ABC), Anti-Money Laundering (AML) and Anti TerrorismInclusive bankingKeuangan berkelanjutan

Pelaporan pelaksanaan kepatuhan & notifikasi pada Bank IndonesiaBasel IIAccord-BaselCommitteePelaporan kepatuhan aspek syariah pada Dewan Syariah NasionalPembentukan Agen46,Penyediaan ATMDisabilitasPenyusunan RencanaAksi KeuanganBerkelanjutan (RKAB) dan LaporanKeberlanjutan

Minimal setahunsekali

Pemasok Hubunganekonomi & legal

Hubungan yangsaling menguntungkandengan pemasokProses pengadaanbarang maupun jasayang adil & transparan

Seminar &sosialisasi kebijakan Saat diperlukan

Organisasi Bisnis

Legal &kepentinganindustri

Kinerja keuanganInvestasi untukperusahaan ramahlingkunganKinerja non-keuanganKegiatan operasionalArah perkembanganBisnis

Pertemuan &kegiatan nasional,maupun regionalKonferensiInternasional

Saat diperlukan

OrganisasiMasyarakat/NGO

Relasi sosial,lisensi sosial &tanggung jawabsosial, sertakedekatan denganperusahaan

Dampak & kinerjalingkunganProgram CSR yangdilaksanakan &direncanakanKesempatan untukberkolaborasi dalamprogram CSRInformasi kegiatanPerusahaaan

Kerja samastrategis dalamkepedulian sosialPelaporan programkemitraan dan binalingkungan

Minimal setahunSekali

Media Relasi sosial,lisensi sosial

Kinerja keuangan & non keuanganDampak & kinerjalingkunganProgram CSR yangdilaksanakan &direncanakanKesempatan untukberkolaborasi dalamprogram CSR

Siaran pers

Media gatheringSaat diperlukanTiga bulan sekali




Lingkup Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Baik yang Merupakan Kewajiban maupun yang Melebihi Kewajiban serta Program yang Melebihi Tanggung Jawab Minimal

BNI senantiasa berkomitmen untuk melaksanakan tanggung jawab sosial perusahaan baik yang merupakan kewajiban maupun yang melebihi kewajiban. Rincian kegiatan-kegiatan tersebut adalah sebagai berikut:

Kegiatan Regulasi

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan • Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara.

• Keputusan Menteri BUMN No. SK-03/D7.MBU/12/2018 tanggal 10 Desember 2018 tentang Petunjuk Pelaksanaan atas Penyaluran Dana Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara melalui BUMN Khusus.

• Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik.

Ketenagakerjaan • UU No. 4 tahun 1997 dan PP No. 43 tahun 1998 mengenai kewajiban mempekerjakan kaum disabilitas.

• Keputusan Direktur Jenderal Pembinaan Hubungan Industrial dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja No. KEP.023/PHIJSK-PK/PKB/II/2018 tanggal 7 Februari 2018 tentang Perjanjian Kerja Bersama antara PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. dengan Serikat Pekerja PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

Keselamatan Kerja Undang-Undang No. 1/1970 dan No. 23/1992 mengatur mengenai Keselamatan dan Kesehatan Kerja.

Perlindungan Nasabah • POJK No. 1/POJK.03/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan• POJK No. 1/POJK.07/2013 tentang Transparasi Informasi Produk Bank dan Penggunaan

Data Pribadi Nasabah.

Program-Program Anti Korupsi Undang-Undang No. 20 Tahun 2001 tentang Perubahan atas UU Nomor 31 tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi.

Strategi Anti Fraud POJK No. 39/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud bagi Bank Umum.

Program dan kegiatan tanggung jawab sosial Bank yang melebihi kewajiban dan tanggung jawab minimal adalah sebagai berikut:

1. Kebijakan Pola Hidup Ramah Lingkungan. 2. Membentuk green champion millenial untuk

membangkitkan kesadaran internal dalam menjalankan pola hidup ramah lingkungan.

3. Program Ayo Menabung dengan Sampah.4. Perkreditan Business Banking Segmen Korporasi Buku

I untuk analisis risiko kredit nasabah yang mengatur tentang persyaratan AMDAL atau PROPER, serta pemenuhan peraturan lingkungan lainnya.

5. Kegiatan ketenagakerjaan lainnya yang meliputi penyediaan Day Care, Gym Center, Konsep Open Working Space, dan Ruang Laktasi.

6. Program-program keselamatan kerja lainnya antara lain penggunaan gedung ramah lingkungan dan tahan gempa.

7. Kesempatan Karier bagi putra-putri daerah melalui Regional Officer Development Program (ODP).

8. Pembelajaran bagi pegawai BNI melalui digital learning (BNI smarter) yang bisa diakses melalui smartphone

9. Penggunaan solar cell di Plaza BNI BSD dengan kapasitas 2200 watt

10. Menjadi anggota di dalam organisasi Indonesia Business Council for Sustainable Development (IBCSD), Asosiasi Kartu Kredit Indonesia (AKKI), Asosiasi Sistem Pembayaran Indonesia (ASPI), Himpunan Bank Negara Indonesia (HIMBARA), Perhimpunan Bank Umum Nasional (PERBANAS), Forum Komunikasi Kearsipan Perbankan (FKKP)

11. Memiliki Misi Perusahaan yang terkait dengan aspek LST yaitu Misi No. 4 “Meningkatkan Kepedulian dan Tanggung Jawab kepada Lingkungan dan Komunitas” dan No. 5 “Menjadi acuan pelaksanaan kepatuhan dan tata kelola perusahaan yang baik bagi industri”

12. Memiliki Pilar Keberlanjutan BNI (BNI Untuk Indonesia, BNI untuk Nasabah, BNI untuk Pegawai, BNI untuk masyarakat dan BNI untuk Lingkungan Hidup)

13. Memiliki 19 unit ATM Disabilitas14. Mempekerjakan 20 pegawai disabilitas15. Menjadikan materi Keuangan Berkelanjutan sebagai

modul wajib eLearning Pegawai.





Anggaran Tanggung Jawab SosialSepanjang tahun 2019, BNI telah mengalokasikan anggaran Program Kemitraan sebesar Rp125 miliar dan Program Bina Lingkungan sebesar Rp150 miliar, sedangkan pada tahun sebelumnya masing-masing sebesar Rp100 miliar dan Rp125 miliar.

TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN TERKAIT OPERASI YANG ADIL

Kebijakan Dalam mewujudkan pelaksanaan kegiatan perbankan yang adil, BNI mengacu pada beberapa kebijakan internal Bank diantaranya meliputi kebijakan anti korupsi yang meliputi pencegahan benturan kepentingan, gratifikasi, dan penerapan whistleblowingsystem dan code of conduct, Kebijakan Perlindungan Nasabah dan Pemberian Informasi/Data/Dokumen kepada Pihak Luar, dan Kebijakan Pemenuhan Hak-Hak Kreditur.

Target Kegiatan Target kegiatan Bank dalam pelaksanaan CSR terkait dengan operasi yang adil di antaranya melaksanakan semua kebijakan tanggung jawab sosial terkait dengan operasi yang adil telah diterapkan dengan baik.

Kegiatan

Mencegah Benturan KepentinganBenturan kepentingan merupakan suatu kondisi saat kepentingan ekonomis perusahaan berbenturan dengan kepentingan ekonomis pribadi. Insan BNI dilarang melakukan perbuatan yang dapat menimbulkan terjadinya benturan kepentingan sehingga dapat merugikan kepentingan BNI.

Larangan Memberi, Menerima Hadiah atau CinderamataInsan BNI dilarang: • Menerima imbalan secara langsung maupun tidak

langsung dalam bentuk apapun dari pihak manapun yang terkait dengan tugas dan tanggung jawabnya.

• Melakukan pungutan tidak sah dalam bentuk apapun dalam melaksanakan tugasnya untuk kepentingan pribadi, golongan atau pihak lain.

• Memberikan, menjanjikan atau menawarkan secara langsung atau tidak langsung hadiah dalam bentuk apapun kepada pegawai negeri atau penyelenggara Negara secara pribadi dengan tujuan agar yang bersangkutan melakukan transaksi dengan BNI.

• Memberikan hadiah, perjamuan atau fasilitas lain kepada mitra kerja, rekan kerja, dan nasabah sesuai dengan larangan yang diatur dalam ketentuan hukum yang berlaku.

GratifikasiDalam pelaksanaan kebijakan Bank terkait dengan gratifikasi, BNI telah membentuk Unit Pengendalian Gratifikasi yang ditempatkan di Divisi Kepatuhan. Insan BNI menandatangani Pakta Integritas Pegawai setiap awal tahun, yang salah satu poinnya adalah sebagai berikut: “Tidak memberikan, menjanjikan dan/atau menerima imbalan dalam bentuk apapun kepada atau dari nasabah dana maupun nasabah debitur, vendor, rekanan, mitra kerja dan/atau pihak lainnya baik eksternal maupun internal.”

Whistleblowing SystemDalam rangka mewujudkan tata kelola perusahaan yang baik, BNI menjalankan Whistleblowing System (WBS). BNI juga berkomitmen menjalankan perusahaan secara profesional dengan berlandaskan pada perilaku perusahaan yang sesuai dengan kode etik dan budaya kerja sehingga dapat meningkatkan efektivitas penerapan tata kelola perusahaan. Mekanisme deteksi dini atas terjadinya suatu tindak pelanggaran di BNI yang dapat menimbulkan kerugian finansial termasuk hal-hal yang dapat merusak image BNI diimplementasikan melalui WBS dengan nama “WBS to CEO”. Pengelolaan WBS dilakukan bekerja sama dengan pihak eksternal yaitu Deloitte. Dengan demikian, WBS merupakan komitmen untuk mewujudkan lingkungan kerja yang bersih dan berintegritas dalam bentuk partisipasi aktif Insan BNI untuk melaporkan pelanggaran yang terjadi di lingkungan BNI.

Kebijakan Perlindungan Nasabah dan Pemberian Informasi/Data/Dokumen kepada Pihak LuarBNI menempatkan nasabah sebagai salah satu pemangku kepentingan yang memiliki peran terpenting bagi peningkatan kinerja dan keberlanjutan usaha Bank. Komitmen untuk memberikan pelayanan prima dan perlindungan bagi para nasabah merupakan prioritas utama. Karena itu, BNI akan terus berupaya melindungi kepentingan seluruh nasabah dan memberikan yang terbaik pada pemenuhan POJK No. 1/POJK.07/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, POJK No. 18/POJK.07/2018 tentang Layanan Pengaduan Konsumen di Sektor Jasa Keuangan, serta SEOJK No. 17/SEOJK.07/2018 tentang Pedoman Pelaksanaan Layanan Pengaduan Konsumen di Sektor Jasa Keuangan.




Kebijakan Pemenuhan Hak-Hak KrediturBNI menerapkan sistem keterbukaan informasi secara jujur dan transparan serta persamaan perlakuan (equal treatment) kepada seluruh kreditur tanpa adanya diskriminasi guna melindungi hak-hak kreditur. Hal ini sejalan dengan salah satu prinsip Tata Kelola yang diterbitkan oleh OJK. BNI senantiasa memastikan terpenuhinya hak-hak dan menjaga kepercayaan kreditur terhadap Bank. Bank menjamin hak-hak kreditur dilaksanakan dengan baik, yang dituangkan dalam perjanjian yang disepakati oleh kedua belah pihak. Sebagai bagian dari pelaksanaan dari hak- hak kreditur, Bank menjalankan kewajibannya sebagaimana yang diperjanjikan dengan tepat waktu dan berupaya untuk menghindari keterlambatan maupun kelalaian yang berpotensi menimbulkan kerugian kedua belah pihak.

Kebijakan Anti Korupsi dan Anti FraudSebagai bagian dari pelaksanaan tata kelola perusahaan lainnya yang sangat penting dalam memastikan kegiatan operasi Bank berjalan dengan handal adalah implementasi anti korupsi dan anti fraud. BNI memberikan pengetahuan dan pemahaman bagi seluruh karyawan, nasabah serta mitra usaha, termasuk pemasok terkait dengan anti korupsi dan fraud. Secara internal, Bank menerapkan kebijakan anti korupsi dan anti fraud untuk mencegah adanya praktik tidak etis antara karyawan dengan semua nasabah dan mitra usaha. Kebijakan anti korupsi tercantum dalam code of conduct yang harus dipatuhi oleh seluruh jenjang organisasi. Selain itu, BNI juga menerapkan kebijakan dan strategi anti-fraud serta menjadi salah satu komitmen kuat Bank dalam menegakkan praktik tata kelola perusahaan yang baik dan bertanggung jawab.

Dengan ditandatanganinya komitmen pengendalian gratifikasi antara Direktur Utama BNI dan Ketua KPK pada tanggal 17 Oktober 2016, BNI berkomitmen untuk mencegah terjadinya tindak pidana korupsi dan praktik gratifikasi.

Divisi Kepatuhan sebagai pengelola Pengendalian Gratifikasi dan Penerapan Strategi Anti Fraud telah mengeluarkan PP Pengendalian Gratifikasi No IN/155/KPN/001 tanggal 27 Maret 2018 dan PP Strategi Anti Fraud No. IN/342/KPN/002 tanggal 01 Juli 2016. Pelaporan pelanggaran dapat disampaikan melalui sarana Whistle Blowing System (WBS) yang dikelola oleh Divisi Kepatuhan, dengan kontak:a. Telepon : 021-57853377b. Email : [email protected]. Surat : BNI Transparan PO BOX 2646/JKP 10026d. Website : http://bni-transparan.tipoffs.com.sge. SMS : Nomor (081-1970-1946)

Dampak Dampak dan output capaian pelaksanaan kegiatan CSR Bank terkait dengan operasi yang adil di antaranya terciptanya kegiatan usaha yang sehat, sehingga meningkatkan kinerja operasional dan keuangan dengan cukup signifikan di tahun 2019.

TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN DALAM PENERAPAN HAK ASASI MANUSIA (HAM)

KebijakanBNI berkomitmen untuk mematuhi semua ketentuan-ketentuan hukum dan Prinsip-prinsip HAM. Hal ini tertuang dalam Perjanjian Kerja Bersama (PKB) antara BNI dan Pegawai BNI. Ruang lingkup tanggung jawab sosial terkait hak asasi manusia meliputi jaminan kebebasan berserikat, kebebasan dalam beribadah, dan lainnya. Selain itu, BNI juga memiliki mekanisme pengaduan terhadap Keluh Kesah pegawai melalui Divisi Human Capital (HCT).

Target Kegiatan Prinsip-prinsip hak asasi manusia yang telah disepakati bersama menjadi target bagi BNI untuk dapat diterapkan dengan baik. Dengan demikian, akan tercipta lingkungan kerja yang aman dan nyaman bagi semua pegawai BNI.

Kegiatan Kegiatan-kegiatan dalam tanggung jawab sosial perusahaan terkait hak asasi manusia meliputi:

Jaminan bagi Serikat PekerjaBNI mengakui bahwa Serikat Pekerja merupakan wakil yang sah bagi anggota, baik secara perorangan maupun kolektif dalam bidang ketenagakerjaan.

BNI senantiasa memusyawarahkan dengan Serikat Pekerja dalam menetapkan kebijakan di bidang kepegawaian yang berkaitan dengan syarat kerja dan kesejahteraan Pekerja/ Pegawai.

Waktu KerjaWaktu kerja bagi pegawai BNI telah diatur dalam Pedoman Kepegawaian. Kegiatan yang dilaksanakan di luar waktu kerja, dihitung sebagai lembur dan wajib memperhatikan keseimbangan kerja Pekerja/Pegawai (Work Life Balance) yang diatur lebih lanjut dalam Pedoman Kepegawaian.

Cuti TahunanPelaksanaan kegiatan cuti tahunan dilaksanakan dengan ketentuan sebagai berikut:





• Pegawai diberikan hak cuti tahunan dengan ketentuan sebagai berikut: a. Jenjang jabatan Manajer ke atas mendapatkan hak

cuti 18 hari kerja. b. Jenjang jabatan Asisten Manajer ke bawah:

i. Masa kerja lebih dari 10 (sepuluh) tahun, mendapatkan hak cuti 18 (delapan belas) hari kerja.

ii. Masa kerja lebih dari 5 (lima) tahun sampai dengan 10 (sepuluh) tahun, mendapatkan hak cuti 15 (lima belas) hari kerja.

iii. Masa kerja sampai dengan 5 (lima) tahun, mendapatkan hak cuti 12 (dua belas) hari kerja.

• Pegawai yang baru diangkat sebagai Pegawai tetap, cuti tahunan pertama kali diberikan setelah masa kerja paling sedikit 6 (enam) bulan terus menerus sejak tanggal pengangkatan dan diberikan secara proporsional.

• Pegawai yang berhenti bekerja, pemberian hari cuti dan ongkos perjalanan cuti tahunannya diberikan secara proporsional.

• Pegawai yang menjalani Cuti Tahunan diberikan Ongkos Perjalanan Cuti Tahunan sebesar 1 (satu) kali Total Cash.

• Memperhatikan kepentingan Pengusaha atau kepentingan Pegawai, cuti tahunan dapat dilaksanakan dalam beberapa bagian, yang salah satu bagiannya paling sedikit selama 5 (lima) hari kerja.

• Apabila hari libur yang ditetapkan Pemerintah dan hari libur yang diakui oleh Perusahaan jatuh pada masa cuti Pegawai, maka hari tersebut tidak dihitung sebagai bagian dari cuti Pegawai.

• Hak cuti tahunan harus dilaksanakan dalam tahun yang bersangkutan, apabila dipandang perlu dapat dilakukan penangguhan maksimal 6 (enam) bulan sejak berakhirnya periode cuti.

• Bagi Pegawai yang ditempatkan di luar Home Base atau kota kelahiran, mendapatkan tambahan waktu/ hari di luar hak cutinya apabila yang bersangkutan melaksanakan cuti dan dipergunakan untuk kembali ke Home Base atau ke kota kelahiran, dengan ketentuan sebagai berikut:a. Tambahan waktu/hari dihitung berdasarkan lama

perjalanan yang ditempuh paling banyak 6 (enam) hari kalender untuk pergi dan kembali ke tempat tugas.

b. Diberikan 1 (satu) kali setiap tahun cuti. c. Jenjang jabatan AVP ke bawah. d. Waktu tempuh perjalanan lebih dari 24 (dua puluh

empat) jam perjalanan darat ataupun laut. e. Ketentuan pelaksanaan cuti tahunan diatur lebih

lanjut dalam Pedoman Kepegawaian.

Cuti Haid, Melahirkan dan KeguguranBNI sangat menghargai hak asasi manusia bagi pegawai perempuan. BNI telah menjalankan kebijakan cuti haid, melahirkan dan keguguran dengan ketentuan sebagai berikut: • Pegawai wanita yang menderita sakit saat haid tidak

diwajibkan bekerja pada hari pertama dan kedua waktu haid, serta kepada Pegawai yang bersangkutan dapat diberikan cuti haid dan harus dibuktikan dengan Surat Keterangan Dokter.

• Pegawai wanita yang melahirkan berhak memperoleh cuti melahirkan selama 3 (tiga) bulan kalender dengan tetap menerima Upah/Gaji dan pelaksanaannya diambil 1½ (satu setengah) bulan sebelum dan 1½ (satu setengah) bulan setelah melahirkan sesuai dengan surat keterangan dokter kandungan/bidan yang diajukan oleh Pegawai.

• Cuti melahirkan tidak mengurangi hak cuti tahunan dan cuti besar.

• Pegawai wanita yang hamil dan mengalami keguguran yang tidak disengaja dan/atau menggugurkan dengan alasan medis, mendapatkan cuti sesuai dengan surat keterangan dari dokter kandungan/bidan yang merawat, selama 1½ (satu setengah) bulan kalender setelah mengalami keguguran/pengguguran atau sesuai dengan surat keterangan dari dokter kandungan/bidan yang merawat dengan tetap menerima Upah/Gaji.

Menunaikan/Menjalankan Kewajiban BeragamaMenjalankan kegiatan keagamaan merupakan hak asasi manusia yang sangat mendasar. Oleh karena itu BNI telah melaksanakan kegiatan kebijakan menunaikan/menjalankan kewajiban beragama sebagai berikut: • BNI senantiasa memberikan waktu yang secukupnya

kepada Pegawai untuk melaksanakan ibadah yang diwajibkan oleh agama atau kepercayaannya masing-masing.

• Atas permohonan Pegawai, BNI memberikan izin untuk melaksanakan perjalanan suci umat beragama yang diwajibkan oleh ajaran agamanya dan diberikan 1 (satu) kali selama bekerja di BNI dalam waktu yang diperlukan tanpa mengurangi hak-hak Pegawai.

• Ketentuan pelaksanaan perjalanan suci umat beragama diatur lebih lanjut dalam Pedoman Kepegawaian.

Izin Tidak Masuk KerjaPegawai berhak tidak masuk kerja dengan tetap menerima Upah/Gaji tanpa mengurangi hak cuti, dengan cara mengajukan surat permohonan secara tertulis kepada Atasan Langsung dan sedapat mungkin melampirkan surat-surat bukti yang sah.




BNI juga memberikan hak untuk Izin keperluan lain:• Pernikahan Pegawai diberikan izin 3 (tiga) hari kerja; • Menikahkan anak yang terdaftar pada Perusahaan, maka

Pegawai diberi izin 2 (dua) hari kerja; • Kelahiran anak dari istri yang terdaftar pada Perusahaan

atau istri mengalami keguguran kandungan diberi izin 2 (dua) hari kerja;

• Baptisan anak yang terdaftar pada Perusahaan diberi izin 2 (dua) hari kerja;

• Khitanan anak yang terdaftar pada Perusahaan diberi izin 2 (dua) hari kerja;

• Nyambutin anak yang terdaftar pada Perusahaan bagi umat Hindu diberi izin 1 (satu) hari kerja;

• Kematian anggota Keluarga Langsung diberikan izin 2 (dua) hari kerja;

• Kematian kerabat serumah Pegawai diberi izin 1 (satu) hari kerja;

• Kematian saudara kandung Pegawai diberi izin 1 (satu) hari kerja.

Untuk musibah antara lain kebakaran, banjir, bencana alam yang menimbulkan kerusakan berat terhadap tempat tinggal atau kejadian tersebut menyebabkan Pegawai tidak dapat mencapai tempat bekerja, dapat diberikan izin paling lama 3 (tiga) hari kerja, kecuali untuk force majeure yang sifatnya regional atau nasional diatur tersendiri.

Dampak Pelaksanaan kegiatan CSR Bank terkait dengan HAM berpengaruh terhadap tingkat engagement pegawai dalam hal memberikan lingkungan kerja yang aman dan nyaman. Tingkat engagement pegawai pada tahun 2019 sebesar 90% naik dari sebelumnya sebesar 87,75%. Di samping itu, kegiatan ini juga berdampak pada penurunan tingkat turnover pegawai sebesar menjadi sebesar 4,57% atau lebih rendah dari tahun sebelummya yaitu sebesar 4,76%

TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN DALAM BIDANG LINGKUNGAN HIDUP

KebijakanDalam rangka menjaga kelestarian lingkungan, BNI berkomitmen untuk melaksanakan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 51/POJK.03/2017 yang mendorong perbankan nasional bersama emiten dan perusahaan publik untuk berpartisipasi dalam mewujudkan Keuangan Berkelanjutan yang mengedepankan keselarasan kepentingan Profit, People dan Planet. Khusus perbankan, peran yang diharapkan adalah kebijakan pembiayaan proyek yang mempunyai perhatian pada aspek Sosial dan Lingkungan Hidup. BNI juga berkomitmen untuk senantiasa berupaya menjalankan komitmen yang berfokus pada bidang lingkungan hidup sesuai dengan prinsip sustainability/keberlanjutan.

Dalam upaya mewujudkan terciptanya Pengelolaan dan perlindungan lingkungan hidup yang baik, BNI telah menyusun Pedoman Perusahaan Pola Hidup Ramah Lingkungan yang diperuntukkan bagi seluruh insan BNI. Dasar hukum pembentukan pedoman perusahaan ini adalah UU No. 32 Tahun 2009 tentang Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan Hidup, yang antara lain mengatur kewajiban bagi industri untuk melindungi alam dan lingkungan hidup. Selain itu, pedoman ini dibuat berdasarkan Peraturan Presiden Republik Indonesia No. 61 Tahun 2011 tentang Rencana Aksi Nasional Penurunan Emisi Gas Rumah Kaca (Ran GRK).

Disamping itu, BNI juga memiliki Pedoman Perusahaan Bina Lingkungan (BL) dan Corporate Social Responsibility (CSR), yang ditetapkan melalui Instruksi BNI No. Instruksi: IN/576/KMP/001 dan berlaku mulai tanggal 17 Oktober 2018, yang merupakan pembaharuan Pedoman Perusahaan Sementara





No. IN/134/KMP/001 tanggal 23 Maret 2018 pengelolaan dan perlindungan lingkungan hidup yang baik telah menjadi komitmen Perseroan dalam menjalani bisnisnya.

Hal tersebut diwujudkan dengan menjadikan Lingkungan Hidup sebagai salah satu pilar utama dalam kegiatan CSR Perseroan. Bagi Perseroan, melaksanakan kegiatan CSR di bidang lingkungan hidup merupakan sebuah kewajiban yang tidak dapat ditawar. Hal ini didasari atas kesadaran Perseroan bahwa Lingkungan Hidup merupakan sumber kehidupan yang utama.

Pedoman-pedoman tersebut menjadi arah bagi perubahan pola hidup menuju ramah lingkungan, yang meliputi keseluruhan sikap, pemikiran, tindakan di dalam lingkup kerja sehari-hari dengan mengedepankan pola perilaku yang berorientasi untuk memelihara keberlanjutan lingkungan hidup maupun lingkungan sosial di BNI, baik secara internal maupun eksternal.

BNI membagi pola hidup ramah lingkungan menjadi 4 (empat) kategori utama, yaitu: 1. Efisiensi sumber daya alam (resource efficiency) yakni

perilaku yang berkaitan dengan penggunaan sumber daya secara hemat (efisien) dan bertanggung jawab.

2. Pencegahan dari pencemaran lingkungan yakni mencakup pola pikir dan perilaku yang mengutamakan keberlanjutan lingkungan hidup.

3. Perilaku non-karbon, merujuk pada kebiasaan untuk mencegah pemborosan emisi karbon di atmosfer yang bertujuan untuk mengurangi pemanasan global dan perubahan iklim. Perilaku ini termasuk di antaranya adalah memprioritaskan penggunaan teknologi digital, khususnya yang terkait dengan dukungan terhadap pengurangan limbah kertas dan upaya hemat energi.

4. Perilaku pertemanan ramah lingkungan (environment friendly collegial relationship), merujuk kepada orientasi aktivitas pertemanan di lingkungan kerja yang mendukung upaya keberlanjutan lingkungan.

Selain itu, dalam hal pemberian kredit, BNI senantiasa berpegang pada ketentuan internal yang berlaku serta selalu berupaya untuk menghindari pemberian kredit kepada proyek atau usaha yang secara nyata dapat membahayakan lingkungan. Untuk memenuhi komitmen tersebut, saat ini BNI memiliki Pedoman Perusahaan Perkreditan Business Banking Segmen Korporasi Buku I untuk analisa risiko kredit nasabah sebagai bentuk acuan terhadap pelaksanaan keuangan berkelanjutan. Pedoman tersebut mengatur mengenai persyaratan kredit, yang salah satunya adalah

BNI mempersyaratkan adanya dokumen Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup (UKL/UPL) dan/atau Analisa Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL) serta pemenuhan peraturan lingkungan lainnya.

Target KegiatanPada tahun 2019, BNI menargetkan kegiatan CSR dalam bidang lingkungan hidup dengan melaksanakan Pedoman Perusahaan Pola Hidup Ramah Lingkungan, Pelaksanaan Bina Lingkungan dan CSR serta Pedoman Perusahaan Perkreditan Business Banking Segmen Korporasi Buku I secara efektif. Perseroan juga telah mentargetkan untuk mempersiapkan pelaksanaan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) BNI Tahun 2020.

Kegiatan

Kegiatan Pemberian Kredit Berwawasan Sosial dan LingkunganSalah satu bentuk kepedulian BNI terhadap pelestarian lingkungan adalah dengan menjadi Bank yang berperan dalam pemberian kredit yang berwawasan sosial dan lingkungan. BNI mendorong debitur korporasi, menengah, maupun kecil yang bergerak di industri kelapa sawit untuk menerapkan praktik pengelolaan kebun sawit ramah lingkungan. Hal ini dilakukan sebagai bentuk dukungan BNI terhadap komitmen Indonesia dalam mengembangkan industri kelapa sawit yang berkelanjutan, serta pencegahan risiko finansial yang juga akan berdampak pada aspek sosial dan lingkungan. Dalam kegiatan penyaluran kreditnya, selama ini BNI telah menerapkan program Green Banking. Green Banking merupakan sebuah konsep kegiatan pada sebuah institusi keuangan yang selalu memberikan prioritas pada keberlanjutan lingkungan dalam menjalankan pratik bisnisnya.

Pada tahun 2019, BNI melakukan kajian terhadap segmen usaha tertentu terkait lingkungan beserta risiko di dalamnya untuk memitigasi risiko pembiayaan perkebunan kelapa sawit. Selain memperhatikan persyaratan lingkungan, BNI juga memperhatikan aspek sosial dari pembiayaan kelapa sawit, meliputi pemetaan area perkebunan untuk menghindari tumpang tindih dengan masyarakat sekitar dan area konservasi. BNI juga memperhatikan historical debitur terkait pelanggaran secara legalitas. Apabila ditemukan pelanggaran, maka BNI akan melakukan verifikasi kepada pihak terkait untuk meminimalisasi pemberian kredit pada debitur yang melakukan pelanggaran terhadap peraturan dan ketentuan yang berlaku.




Tabel Portofolio Kredit Pembiayaan Hijau

Portfolio Kredit Maksimum (miliar rupiah) 2019 2018 2017

Green Financing Korporasi 134.052 134.164 57.646

Kredit Korporasi 288.430 262.699 188.026

Total Kredit BNI (tidak termasuk kredit konsumer)

436.581 403.737 314.764

Rasio Persentase

Green Financing Korporasi/Korporasi 46,48% 51,07% 30,66%

Green Financing Korporasi/Total Kredit 30,70% 33,23% 18,31%

Kegiatan Penghematan Energi dan Air BNI berkomitmen untuk senantiasa melakukan penghematan dan pengelolaan energi dan air. BNI telah memiliki SOP Pola Hidup Ramah Lingkungan yang berisi kebijakan untuk penghematan listrik dan air, penggunaan teknologi untuk mengurangi emisi karbon, green lifestyle (penggunaan transportasi public, shuttle car antar Gedung BNI dan bersepeda ke Kantor), serta kampanye kurangi penggunaan sampah plastik.

BNI telah menerapkan beberapa hal dalam rangka upaya penghematan air dan energi pada seluruh unit kerja yang ada di Indonesia sebagai berikut:

Penghematan Energi

1. Program Earth Hour BNI kembali turut berkontribusi dalam semangat Earth

Hour 2019 di seluruh Unit Kerja luar negeri dan dalam negeri. Program Earth Hour merupakan salah satu bentuk kampanye global yang diinisiasi oleh World Wide Fun for Nature (WWF). Earth Hour mengajak individu,

komunitas, praktisi bisnis dan pemerintahan di seluruh dunia untuk turut peduli terhadap perubahan iklim yang disebabkan aktivitas manusia. Bentuk aksinya adalah mematikan lampu dan peralatan elektronik selama 1 jam. Pelaksanaanya adalah pada setiap hari sabtu di minggu ke-3 setiap tahun. Aksi pertama kali dilakukan tahun 2007 di Sidney, Australia dan di Indonesia pada Tahun 2009.

Sebagaimana misi ke-4 BNI “meningkatkan kepedulian dan tanggung jawab kepada lingkungan hidup dan komunitas”, BNI berpartisipasi aktif dalam EH sejak tahun 2010 sampai dengan saat ini guna menekan dampak perubahan iklim melalui kampanye hemat energi. Aktivitas EH BNI adalah turut mematikan lampu- lampu dan peralatan listrik yang tidak diperlukan di seluruh kantor cabang di Indonesia dan LN, tidak berlaku untuk ATM dan sistem operasional perbankan.

2. Pelaksanaan Efisiensi Energi BNI mendorong keterlibatan seluruh karyawan dalam

gerakan peduli lingkungan karena BNI menyadari bahwa keberhasilan program ramah lingkungan tidak dapat dilepaskan dari keterlibatan karyawan.i. Efisiensi Energi di Outlet BNI BNI terus mengupayakan kelanjutan program

efiesiensi demi menekan beban operasional. Inisiasi program telah dilaksanakan sejak tahun 2016 hingga saat ini. Divisi Pengelolaan Jaringan melalui Surat No. JAL/2.2/1799 telah memberikan himbauan kepada setiap outlet BNI untuk melakukan (a) Penghematan Air, (b) Penghematan Lampu, (c) Penghematan Kertas, (d) Penghematan Pendingin Ruangan.





ii. Efisiensi Energi di Kantor Pusat BNI BNI terus mengupayakan pencapaian efisiensi energi

khususnya listrik di Kantor Pusat dengan membuat kebijakan mematikan lampu 1 jam (12.00 sd. 13.00), cfm. Surat Divisi PFA no. PFA/5.2/1262 tanggal 30 April 2019.

3. Pendingin Ruangan i. BNI mulai melakukan upaya efisiensi energi

menggunakan pendingin dengan teknologi magnetic bearing. Teknologi ini menggunakan medan magnet sebagai komponen penggerak utamanya, sehingga memungkinkan minimnya gesekan antara komponen penggerak saat bekerja (frictionless);

ii. Mengurangi penggunaan chiller pada Sabtu dan Minggu dengan pembelian Chiller Variable Refrigant Volume/VRV untuk menunjang aktivitas operasional bank.

4. Penggunaan Energi Surya BNI mulai mencoba pemanfaatan energi surya secara

langsung untuk penerangan di Plaza BNI BSD dengan kapasitas 2.200 watt. Dengan pemanfaatan energi surya diharapkan dapat meningkatkan efisiensi energi di gedung BNI.

5. Teleconference Saat ini, BNI sudah melakukan pembatasan perjalanan

bisnis dan menggantikannya dengan menggunakan video conference dan teleconference sebagai sarana komunikasi antar kantor cabang, kantor wilayah, dan kantor pusat di seluruh Indonesia.

6. Efisiensi BBMi. BNI juga menerapkan sistem penggunaan kendaraan

secara bersama antar lokasi kantor, yaitu shuttle dan car pooling. Inisiatif ini berdampak pada pengurangan konsumsi BBM

ii. BNI juga bekerja sama dengan penyedia layanan Taksi Online (Grab) sebagai salah satu strategi penghematan atas biaya pengelolaan kendaraan.

Penghematan AirBNI menggunakan air yang berasal dari Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) dan sumur untuk menunjang kegiatan perbankan. Sesuai dengan lokasi perusahaan yang menempati area perkantoran, maka sebagian besar air yang dikonsumsi bersumber dari air PAM. Selain itu, Plaza BNI BSD telah memanfaatkan teknologi pengolahan air limbah dengan kapasitas 125 m3/hari. Hasil olahan air digunakan kembali untuk flushing toilet, menyiram tanaman

dan cooling tower. Selain itu, Grha BNI bekerja sama dengan pihak ketiga, yaitu Instansi Pengolahan Air Limbah (IPAL) Pemerintah DKI Jakarta untuk pengelolaan air limbah perkantoran.

Kegiatan Paperless Banking melalui E-OfficeStrategi BNI dalam mengurangi kebutuhan penggunaan kertas dilakukan dengan mengadopsi konsep paperless office. Konsep ini meminimalisir penggunaan kertas dengan cara mengonversikan penggunaan dokumen cetak dan persuratan ke dalam bentuk digital melalui aplikasi persuratan, absensi, BNI e-PP, dan e-billing.

Penerapan konsep paperless office diadopsi melalui penggunaan BNI Forum sebagai media komunikasi operasional Bank, ePP sebagai repositori peraturan perusahaan secara digital, serta inovasi platform e-office yang mencakup aplikasi persuratan internal BNI dan absensi bagi pegawai. Dengan semakin era digital pula, BNI telah menerapkan aplikasi persuratan, dokumen seperti nota intern, memo, lampiran, serta pesan disposisi yang disebarkan secara digital kepada penerima. Penggunaan aplikasi persuratan telah diterapkan oleh segenap Divisi/Satuan/Unit dan seluruh wilayah di BNI, mulai dari Direksi sampai ke segenap pegawai. Saat ini, jumlah dokumen yang beredar melalui aplikasi persuratan sudah lebih dari 100.000 nomor dokumen dan 600.000 disposisi. Demikian pula dengan pengembangan aplikasi absensi elektronik telah menggantikan dokumen cetak seperti pengajuan cuti, izin, keterlambatan, laporan kehadiran karyawan, dan sebagainya, juga bisa mewujudkan pengurangan pada kebutuhan penggunaan kertas di seluruh operasional BNI.

Program Daur Ulang Sampah KertasBNI sebagai Perusahaan Perbankan tidak menggunakan banyak jenis material dalam kegiatan operasionalnya, kecuali kertas. BNI bekerjasama dengan PT Nara Bina Lingkungan untuk menginisiasi program pengumpulan sampah kertas kantor yang didaur ulang menjadi produk yang bisa digunakan kembali (recycle) dan diberi nilai guna (upcycle).

Kegiatan Program Ayo Menabung dengan SampahDalam rangka meningkatkan kepedulian lingkungan dalam rantai pasokan Bank, BNI menerapkan program inklusi keuangan dengan model bisnis yang mensinergikan literasi keuangan dalam tata kelola bisnis kemitraan. Salah satunya adalah sinergi pengelolaan sampah berbasis masyarakat dengan produk BNI Pandai, BNI Simpanan Pelajar, dan layanan teknologi Agen46.




‘Program Ayo Menabung Dengan Sampah’ mengajak masyarakat untuk memanfaatkan sampah sebagai salah satu sumber penghasilan, yang kemudian menabungkan penghasilannya tersebut di dalam sistem perbankan, merupakan upaya yang perlu dilakukan secara konsisten dan berkelanjutan. Program ini mampu memberikan banyak manfaat, yaitu dapat mengubah paradigma masyarakat bahwa sampah memiliki nilai ekonomis, melatih kebiasaan menabung melalui sistem perbankan, menyadarkan pentingnya hidup bersih serta mengajarkan pengelolaan dan pemilahan sampah. Sepanjang tahun 2019, BNI giat mengampanyekan gaya hidup sehat dengan mengelola sampah yang baik sekaligus meningkatkan literasi keuangan dengan memperkenalkan Agen46 yang berfungsi sebagai bank sampah.

BNI juga telah menyediakan sistem administrasi bank sampah yang terkoneksi dengan sistem perbankan Agen 46. Sehingga pencatatan transaksi yang sebelumnya dilakukan secara manual kini tercatat dalam sistem perbankan BNI dan dapat dilakukan secara real time. Sistem ini menggantikan pencatatan manual yang lebih rentan terhadap kesalahan manusia dan juga meningkatkan akuntabilitas bank sampah dihadapan masing-masing nasabahnya.

Warga yang mengumpulkan sampah dapat membawa sampah ke Bank Sampah yang sudah menjadi Agen46, untuk kemudian ditimbang dan selanjutnya dikonversi menjadi nilai Rupiah. Nilai Rupiah ini kemudian langsung disetor ke rekening masing-masing nasabah yang menggunakan produk BNI Pandai dan BNI Simpanan Pelajar. Selain menerima transaksi menabung sampah, Agen 46 juga dapat memberikan layanan transaksi lainnya, seperti pembelian voucher listrik, telepon, dan pembayaran BPJS bagi para nasabahnya masing-masing.

Pelaksanaan Bina Lingkungan dan CSRa. Program Rehabilitasi Lahan Kritis dan Ekosistem

Hutan Organik di Megamendung Lahan kritis merupakan kondisi suatu lahan yang telah

mengalami degradasi sehingga lahan tersebut tidak bisa menjalankan fungsinya, antara lain media produksi maupun sebagai media tata air. Upaya rehabilitasi lahan tersebut dapat dilakukan melalui penghijauan maupun agroforestry.

Sejak tahun 2018, BNI berupaya secara konsisten berusaha meningkatkan kualitas lingkungan hidup dengan merehabilitasi lahan kritis seluas 10 hektar di Hutan Organik, Blok S Cipendawa, Desa Megamendung, Kabupaten Bogor, Jawa Barat. Program tersebut meliputi pembibitan dan pembangunan sarana prasarana

(peralatan pemeliharaan dan penyiraman, tagging dan geotagging, serta sarana sistem pengairan) yang dilakukan pada tahun 2018 serta penanaman hutan kembali di tahun 2019.

Penanaman dilakukan dengan menggunakan sistem tumpang sari, yaitu penanaman tanaman keras sejumlah 1.000 pohon dari dari jenis kayu afrika, jati putih, pala, kayu putih, kayu afrika, damar, dan mahoni serta tanaman tumpangsari yang dapat dimanfaatkan masyarakat sambil menunggu tanaman keras membesar, sehingga lahan tersebut dapat juga memberikan nilai ekonomis bagi masyakarat sekitar. Sejalan dengan prinsip Hutan Organik, pengelolaan hutan menggunakan metode tumpang sari untuk mengembalikan kesuburan lahan, pupuk yang digunakan untuk pertumbuhan bibit pohon merupakan pupuk organik yang ramah lingkungan.

Untuk memastikan keberhasilan program, BNI menetapkan prosedur monitoring proyek dengan melakukan pembayaran secara bertahap sesuai syarat dan ketentuan yang berlaku, serta melakukan kunjungan langsung ke lokasi bantuan yang dibuktikan dengan laporan kegiatan yang disusun setiap tahunnya

b. Dukungan Konservasi Orang Utan Orang Utan merupakan salah satu spesies primata

endemik di Indonesia yang sudah langka. Penyebab kelangkaan Orang Utan di Indonesia dikarenakan oleh adanya pengurangan hutan secara besar-besaran (deforestasi), perdagangan hewan ilegal, dan perburuan liar. Menyadari adanya pengurangan Orang Utan di Indonesia, membuat BNI bekerjasama dengan salah satu organisasi, yaitu Yayasan Borneo Orang Utan Survival (YBOS).

YBOS memiliki visi, yaitu seluruh Orang Utan Borneo yang liar, direhabilitasi dan dikelola secara berkelanjutan dengan memberikan manfaat bagi manusia dan alam. Dalam usaha untuk melestarikan Orang Utan, BNI bekerjasama dengan YBOS dalam membangun Post Release Monitoring (PRM) di Taman Nasional Bukit Baka Bukit Raya (TNBBBR) – Kalimantan Tengah. Bangunan PRM didesain dengan beberapa ruang, seperti Ruang Serbaguna, Kamar Tidur, Ruang Dapur, dan Gudang Penyimpanan peralatan dan perlengkapan kebutuhan pemantauan Orang Utan, seperti GPS, Kamera, Binocular, Kompas, dan lain-lain. Tujuan dari pembangunan PRM untuk pengamatan pasca melepas Orang Utan ke habitatnya yang langsung dilakukan kepada setiap individu Orang Utan, untuk memastikan bahwa Orang Utan mampu untuk mandiri dan bertahan hidup di habitat alaminya di hutan.





c. Dukungan Konservasi Badak Jawa Seiring pertumbuhan populasi manusia, kompetisi

terhadap lahan dan sumber daya menjadi terus meningkat. Kompetisi sumber daya tersebut berpengaruh terhadap kelestarian makhluk hidup lainnya, salah satunya Badak Jawa (Rhinoceros Sondaicus) yang saat ini berstatus critically endangered (CE) berdasarkan IUCN Red List. Oleh Karena itu, diperlukan perluasan dan peningkatan upaya signifikan serta koordinasi antara semua pemangku kepentingan untuk memastikan perlindungan dan pemulihan spesies tersebut dari ambang kepunahan yang saat ini jumlahnya hanya 72 ekor.

Sebagai bentuk tanggung jawab dan kepedulian terhadap kelestarian Badak Jawa, BNI bersama tujuh BUMN lainnya (Bank Mandiri, BTN, Telkom, Pelindo 1, Pegadaian, Jasa Marga, Angkasa Pura 2) dan WWF serta Taman Nasional Ujung Kulon sepakat bekerjasama untuk menjaga kelestarian keanekaragaman hayati, dalam hal ini Badak Jawa di Taman Nasional Ujung Kulon, Banten selama 1 tahun dengan besaran kegiatan sebagai berikut:1. Perlindungan Spesies melalui pengendalian

tanaman langkap Langkap (Arenga obtusifolia) merupakan spesies

palem menyebabkan ketidakseimbangan ekosistem di Taman Nasional karena mencegah sinar matahari menembus tanah di sekitarnya sehingga keanekaragaman tanaman pangan alami badak yang menyebabkan kelangkaan pangan badak

2. Program Pengembangan Komunitas 5 Desa Penyangga Taman Nasional Ujung Kulon

(Rancapinang, Cibadak, Kramat Jaya, Taman Jaya dan Ujung Jaya) dengan Progam Sekolah Lapang Pertanian Ekologis di sekitar Desa penyangga habitat badak untuk mencegah masyarakat masuk ke habitat Badak.

3. Pemetaan DNA Populasi Badak yang kecil berisiko terhadap ancaman

kepunahan akibat faktor genetik seperti inbreeding yang terlalu tinggi sehingga individu kurang responsif terhadap perubahan lingkungan. Munculnya “inbreeding depression” berakibat kepada turunnya kesiapan reproduksi, tingginya mortalitas inbreed (anakan baru). Tekanan akibat inbreeding juga menyebabkan kenaikan jumlah individu abnormal serta munculnya beberapa penyakit karena turunnya ketahanan tubuh badak.

4. Pengawasan Kawasan Taman Nasional Ujung Kulon

Untuk perlindungan badak dan habitatnya, unit proteksi Badak atau Rhino Protection Unit (RPU) dibentuk di Kawasan proteksi Badak atau Rhino Protection Unit (RPU) dibentuk di Kawasan konservasi yang menjadi habitat alami badak. Bantuan BNI dan 7 BUMN berupa kendaraan Motor dan Mobil Patroli.

d. Penyediaan Kapal Sampah BWS di Sumatera Barat Banyaknya sampah yang berada di sepanjang muara

sungai Pantai Padang menginisiasi BNI untuk ikut berpartisiasi mengurangi dan membersihkan sungai. BNI Berbagi melalui program BNI Go Green dan kegiatan bersih sampah memberikan bantuan satu unit kapal sampah untuk membersihkan sungai kepada Pemerintah Kota Padang melalui Dinas Lingkungan Hidup. Sejak awal dioperasiokan pada Februari 2018, kapal sampah telah mempekerjakan empat orang petugas di bawah Dinas Lingkungan Hidup. Petugas tersebut tidak hanya aktif membersihkan sampah yang ada di sekitar Sungai Banda Bakali, Kota Padang, namun juga memberikan sosialisasi dan himbauan kepada warga agar tidak membuang sampah ke sungai maupun laut.

Dampak

Dampak Kuantitatif Kegiatan Pemberian Kredit Berwawasan Sosial dan LingkunganDampak kuantitatif atas kontribusi Bank dalam kegiatan pemberian kredit berwawasan sosial dan lingkungan, diantaranya terlihat dari meningkatnya jumlah debitur yang telah tersertifikasi RSPO dan/atau ISPO pada tahun 2019 menjadi 59 debitur dari tahun 2018 sebanyak 41 debitur.




Dampak Kuantitatif Kegiatan Penghematan Energi dan AirBeberapa dampak upaya penghematan air dan energi oleh BNI pada seluruh unit kerja yang ada di Indonesia sebagai berikut:1. BNI mencatat penghematan konsumsi tenaga listrik pada pelaksanaan program Earth Hour, di seluruh kantor, baik di Kantor

Pusat BNI maupun di outlet cabang dan sentra kredit yang tersebar di seluruh Indonesia, serta lima cabang luar negeri, sebesar 11.392.643 WpH/Watt per Hour naik dari sebelumnya dengan penghematan sebesar 8.001.259 WpH/Watt per Hour. Penghematan energi tersebut tetap dapat dilakukan tanpa menganggu pelayanan terhadap nasabah karena seluruh mesin ATM tetap berfungsi.

2. Dampak penggunaan energi

Sumber Energi Peruntukan Satuan 2019 2018 2017

Kosumsi Energi di Dalam Perusahaan (Kantor Pusat)

Listrik Operasional gedung kWH 37.674.580 26.785.745 18.220.920

Air PDAM Operasional gedung m3 180.047 242.283 146.538

Air Sumur Operasional gedung m3 0 1.655 780

Konsumsi Energi di Luar Perusahaan

Bahan Bakar Transportasi IDR 1.738.298.666 1.468.171.449 1.504.038.411*

Konsumsi Energi di Luar Perusahaan kWH 1.384,5 983,9 669,6

Catatan:Perhitungan konsumsi listrik dan air dihitung dengan menggunakan asumsi berdasarkan total tagihan listrik dan air. Konsumsi listrik dihitung dari total tagihan dibagi harga per kWh sebesar Rp1.115 untuk kategori B-3 dan Rp1.645 untuk kategori pelanggan layanan khusus. Konsumsi air PAM dihitung dari total tagihan dibagi harga per m3 sebesar Rp12.550. Hasil perhitungan kemudian dikonversi menjadi GJ, dengan rumus 1 kWh = 0,0036 GJ dan 1 m3 = 0,038 GJ.

Efisiensi Energi

Rp979,5 juta

Inisiatif StrategiPenghematan BiayaListrik di Grha, Plaza BSD,Menara Pejompongan,dan Gedoeng BNI

Melakukan pemadamanlampu ruang kerja padasaat jam istirahat(12.00 - 13.00)

Mengurangi pemakaianchiller pada Sabtu danMinggu

3. Penggunaan Grab for Business sebagai kendaraan operasional dapat memberikan efisiensi OPEX sekitar 22,64%.

Dampak Kegiatan Paperless Banking melalui E-OfficeSepanjang tahun 2019, BNI mencatat penghematan atas kegiatan Paperless Banking melalui E-Office. Penghematan dokumen cetak melalui 183.654 lembar. Jika diasumsikan harga satu rim kertas ialah Rp56.000 maka nominal penghematan dari dokumen yang tidak dicetak tersebut mencapai Rp10,28 miliar dalam setahun. Karena satu dokumen bisa terdiri dari beberapa lembar kertas, maka nominal penghematan bisa beberapa kali lipat dari angka asumsi tersebut.

BNI juga telah mengembangkan BNI e-PP dalam rangka mewujudkan penghematan biaya cetak dan pengiriman dokumen, serta mempercepat proses updating di Bank. Teknologi ini menyusun sistematika kebijakan, panduan penyusunan dan pemutakhiran SOP yang disajikan secara online dalam menjalankan kegiatan bisnis dan operasional perbankan.





Tipe Dokumen 2019 2018 2017

Memo 108.389 81.625 67.971

Nota Intern 12.288 9.833 7.799

Surat 2 4 9

Surat Eksternal 62.975 43.870 32.744

Total Dokumen 183.654 135.332 108.523

Total Disposisi 626.141 553.456 410.136

Dampak Program Daur Ulang Sampah KertasHingga minggu ke-tiga Desember 2019, telah terkumpul 2.230 kg kertas untuk didaur ulang menghasilkan 1.000 unit peperbag, 1.000 unit notes book dan 250 unit tempat tisu yang digunakan kembali dalam kegiatan operasional. Selain digunakan oleh Internal BNI, penggunaan material daur ulang tersebut digunakan sebagai media campaign Program BNI Go Green kepada masyarakat dan Stakeholder lainnya.

Dampak Program Ayo Menabung dengan Sampah‘Program Ayo Menabung Dengan Sampah’ bertujuan untuk meningkatkan kepedulian masyarakat pada lingkungan sekitar sehingga dapat mengurangi sampah. Selain itu, kegiatan ini juga menambah pengetahuan dan kecakapan masyarakat tentang proses inklusi finansial dan dapat meningkatkan kesejahteraan finansial.

Pada penghujung tahun 2019, ‘program Ayo Menabung Dengan Sampah’ telah dilaksanakan di seluruh wilayah Jakarta dengan jumlah nasabah telah mencapai lebih dari 800 ribu rekening, tumbuh lebih dari 45% dibanding periode yang sama tahun lalu. Adapun jumlah dana yang dihimpun mencapai lebih dari Rp57 miliar atau tumbuh 14% dibanding tahun lalu periode yang sama.

Selain jumlah akuisi di atas Program Ayo Menabung Dengan Sampah masuk dalam RAKB BNI dan mendapat predikat sebagai “FIRST MOVER” dan akhir 2019 juga mendapatkan beberapa penghargaan sebagai berikut:1. Padmamitra+ Award Kategori Inovasi Digital, diselenggarakan oleh Pemprov DKI 2. PR Award 2019 Kategori Program CSR Sustainability Business, diselenggarakan oleh PR Indonesia. Pada masa mendatang, diharapkan program ini dapat membantu Kantor Wilayah dan Cabang untuk melakukan akuisisi rekening dan memaksimalkan fungsi Agen 46 secara masif di semua wilayah yang ada di Indonesia.

Dampak Pelaksanaan Bina Lingkungan dan CSR

A. Dampak Program Rehabilitasi Lahan Kritis dan Ekosistem Hutan Organik di Megamendung

Dampak Terhadap Bisnis BNI Dampak Kepada Penerima Manfaat

Berpartisipasi dalam program Bina Lingkungan bidang Pelestarian yang telah ditetapkan oleh Permen BUMN No.PER-02/MBU/7/2017 tanggal 05 Juli 2017.

Menggerakan perekonomian masyarakat di lingkungan Desa Megamendung yang didapat dari hasil hutan dan bidang pertanian organik

Meningkatkan positioning BNI dalam implementasi Program Bina Lingkungan serta mendukung tujuan pembangunan berkelanjutan (SDG’s) No.13 “Climate Action” dengan mengambil tindakan untuk mengurangi perubahan iklim dan No.15 “Life on Land” dengan cara melindungi, memulihkan, dan mempromosikan pemanfaatan berkelanjutan ekosistem darat, mengelola hutan, menghentikan degradasi lahan, dan menghentikan hilangnya keanekaragaman hayati

Mengurangi jumlah lahan kritis di Indonesia

Meningkatkan kesehatan masyarakat sekitar

Melestarikan kegiatan pembibitan organik

Menjadikan Hutan Organik tidak hanya sebagai lokasi pelestarian alam, melainkan juga sarana pendidikan untuk masyarakat umum atau institusi pendidikan dalam mengunjungi dan belajar di Hutan Organik.




Perhitungan Serapan CO2 di Hutan Organik Desa Megamendung, Blok Penanaman BNI

1.636 tanaman muda

0,00459043 ton

7,50994810 ton

45,90432825 ton

Jumlah Sample

Rata-rata Serapan CO2 per individu

Total Serapan CO2

Asumsi Nilai Serapan CO2 untuk 10.000 Individu Tanaman Muda

B. Dampak Dukungan Konservasi Orang Utan

Dampak Terhadap BNI Dampak Kepada Penerima Manfaat


Jumlah orangutan yang telah dilepasliarkan ke Taman Nasional Bukit Baka Bukit Raya (TNBBBR) sejak pembangunan PRM selesai sebanyak 9 (sembilan) Orang Utan.

Meningkatkan positioning BNI dalam implementasi Program Bina Lingkungan BNI melalui Program Sinergi serta Mendukung tujuan pembangunan berkelanjutan (SDG’s) No.15 “Life on Land” dengan cara melindungi, memulihkan, dan mempromosikan pemanfaatan berkelanjutan ekosistem darat, mengelola hutan, menghentikan degradasi lahan, dan menghentikan hilangnya keanekaragaman hayati

Berpartisipasi dalam meningkatkan populasi Orang Utan di Indonesia.

Tidak hanya menjamin perlingdungan terhadap Orang Utan, PRM juga berfungsi untuk menjamin kenyamanan dan keselamatan 12 (dua belas) anggota tim YBOS yang bertugas di YBOS.

Mempermudah tim YBOS dalam melakukan pengamatan kepada Orang Utan yang dilepasliarkan.

Mempermudah tim YBOS dalam melakukan tindakan kepada Orang Utan yang masih memiliki masalah dalam penyesuaian di habitat aslinya di hutan.

C. Dampak Dukungan Konservasi Badak Jawa

Dampak Terhadap BNI Dampak Kepada Penerima Manfaat


Turut membantu meningkatkan populasi Badak sebanyak 4 ekor Badak

Meningkatkan positioning BNI dalam implementasi Program Bina Lingkungan BNI melalui Program Sinergi serta Mendukung tujuan pembangunan berkelanjutan (SDG’s) No.15 “Life on Land” dengan cara melindungi, memulihkan, dan mempromosikan pemanfaatan berkelanjutan ekosistem darat, mengelola hutan, menghentikan degradasi lahan, dan menghentikan hilangnya keanekaragaman hayati

Menjaga keseimbangan ekosistem alami

Pemberdayaan masyarakat sekitar Taman Nasional Ujung Kulon

Memberikan edukasi cara praktik pertanian yang lebih baik dan berkelanjutan yang berpotensi meningkatkan pendapatan masyarakat

Meningkatkan kapasitas sumber daya manusia dengan belajar Sekolah Lapang Pertanian Ekologis dan memanfaatkan sumber daya yang ada

Meningkatkan organisasi masyarakat melalui kelompok tani untuk meningkatkan posisi tawar

Memenuhi kebutuhan dasar pangan serta produk agrikultur yang lebih sehat dan ramah lingkungan

Peningkatan keamanan Taman Nasional Ujung Kulon dari pihak-pihak yang tidak bertanggung jawab





D. Dampak Penyediaan Kapal Sampah BWS Penyediaan Kapal Sampah BNI dapat memberikan

manfaat berupa pengurangan sampah secara signifikan di sepanjang Sungai Banda Bakali, Kota Padang, Sumatera Barat serta meningkatkan positioning BNI sebagai lembaga keuangan yang turut menjaga lingkungan.

Sertifikasi Di Bidang Lingkungan Saat ini, BNI telah memiliki bentuk bangunan hijau atau green building, yang didesain pada ramah lingkungan dan hemat energi yaitu Plaza BNI BSD yang telah mendapatkan sertifikasi platinum dari Green Building Council Indonesia (GBCI) dan Tower BNI Pejompongan, juga tengah dalam proses untuk mendapatkan sertifikasi gold. Disamping itu, BNI juga mengikutsertakan beberapa pegawai dalam sertifikasi ahli bangunan hijau yang diselenggarakan oleh Green Building Council Indonesia (GBCI), baik untuk Greenship Associate (GA) maupun Greenship Profesional (GP). Hal ini sebagai upaya BNI dalam mewujudkan bangunan hijau yang bersertifikasi. Pada tahun 2019, tercatat sebanyak 14 (empat belas) pegawai BNI dari Procurement and Fixed Asset (PFA) dan Pengelolaan Jaringan (JAL) telah mendapatkan sertifikasi Greenship.

Mekanisme Pengaduan Di Bidang Lingkungan BNI menjalankan mekanisme pengaduan melalui Divisi Komunikasi Perusahaan dan Kesekretariatan yang mengelola aduan Corporate termasuk jika terdapat aduan terkait lingkungan oleh masyarakat. Hingga akhir tahun 2019, tidak terdapat pengaduan maupun laporan pelanggaran masalah lingkungan yang telah diterima dan ditindaklanjuti.

TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN DALAM BIDANG KETENAGAKERJAAN, KESEHATAN, DAN KESELAMATAN KERJA

Kebijakan Bagi BNI, pegawai merupakan prioritas utama dalam menjalankan kegiatan usaha dalam industri perbankan serta menjadi aset penting dalam memberikan layanan kepada nasabah dan seluruh mitra Bank. Seluruh kebijakan pengelolaan sumber daya manusia di BNI bermuara pada Employee Value Proposition (EVP) untuk “Bersama-sama menjadikan BNI sebagai Tempat Terbaik untuk Berkontribusi, Belajar dan Bertumbuh.” Sebagai bagian dari Good Corporate Governance, maka seluruh kebijakan yang

ditetapkan oleh BNI telah mematuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk di bidang ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja untuk meningkatkan produktivitas Bank dan kualitas hidup pegawai.

BNI memberikan perhatian dan komitmen yang tinggi dalam memberikan lingkungan kerja yang layak, aman, dan nyaman serta memberikan kesempatan, sarana, dan prasarana untuk pegawai dalam mengaktualisasikan potensi diri. Di sisi lain, pegawai BNI juga berperan aktif dalam meningkatkan kinerja dan kompetensinya. Dan, Bank juga menjalankan aspek tata kelola yang terkait dengan kepegawaian meliputi kesetaraan gender dan kesempatan kerja, pelatihan kerja untuk meningkatkan profesionalisme karyawan, sistem imbal jasa yang sepadan hingga kesehatan serta keselamatan kerja bagi seluruh pegawai.

Target KegiatanTarget Bank dalam pelaksanaan CSR di bidang ketenagakerjaan, kesehatan dan keselamatan kerja diantaranya menjalankan program kerja yang mengarah pada upaya untuk menciptakan lingkungan kerja yang aman dan nyaman untuk mendukung terciptanya kinerja BNI yang optimal. Oleh karena itu, BNI bertekad menciptakan lingkungan kerja yang sehat, bebas cedera dan melakukan kegiatan operasional sesuai kaidah yang berlaku. Bank juga memfasilitasi karyawan dengan beberapa kegiatan yang diharapkan dapat membangkitan kesadaran dan motivasi dalam menjaga kesehatan masing-masing, sehingga nantinya tiap karyawan mampu meningkatkan produktivitas dan kesejahteraannya.

Ketenagakerjaan

Kegiatan Ketenagakerjaan

Lingkungan Kerja yang Ramah bagi WanitaSebagai aset penting bagi Bank dalam menjalankan kegiatan usaha, BNI berkomitmen untuk menerapkan praktik ketenagakerjaan yang baik. BNI menjamin bahwa seluruh pegawai akan diperlakukan dengan setara tanpa mempertimbangkan gender, hal ini menjadi salah satu prioritas utama bagi Bank dalam setiap kebijakan pengelolaan ketenagkerjaan.

Komposisi gender pegawai BNI didominasi oleh perempuan yaitu sebanyak 52% dari total keseluruhan pegawai. Dengan komposisi demikian, BNI menyediakan fasilitas bagi pegawai perempuan antara lain melalui penyediaan daycare untuk menitipkan anak saat ibu sedang bekerja dan ruang laktasi bagi ibu menyusui.




Kesetaraan KerjaBNI menjalankan kegiatan ketenagakerjaan dengan kebijakan yang menjamin bahwa seluruh pegawai akan diperlakukan dengan setara tanpa mempertimbangkan gender.

Pengelolaan sumber daya manusia di BNI telah berbasis kompetensi, sehingga BNI menjamin bahwa seluruh pegawai mendapatkan kesempatan yang setara dalam pengembangan Karier.

Melalui BNI Corporate University, Bank memberikan setiap pegawainya kesempatan untuk belajar dan mendapatkan pengetahuan yang aplikatif, serta memberikan kesempatan untuk tumbuh melalui kinerja yang baik dan memberikan kontribusi secara signifikan untuk pencapaian kinerja bisnis Bank. Keseluruhan program pengembangan kompetensi yang dilakukan oleh BNI Corporate University ditentukan oleh kebutuhan Bank dan pegawai dengan memperhatikan kesetaraan gender dan persamaan kesempatan kepada seluruh level organisasi.

Kesempatan Kerja bagi DisabilitasPemerintah telah mengeluarkan sejumlah aturan mengenai disabilitas, di antaranya UU No. 4 tahun 1997 mengenai kewajiban mempekerjakan kaum disabilitas dan PP No. 43 tahun 1998 dalam rangka mewujudkan kesetaraan hak dan kesempatan kerja bagi kaum disabilitas serta untuk meningkatkan kesejahteraan bagi kaum disabilitas. Sejalan dengan peraturan tersebut, BNI tidak memandang latar belakang gender, usia, suku, agama, ras maupun hal-hal lain yang bersifat diskriminatif. BNI turut berkontribusi dan mengambil peran dengan membuka kesempatan kerja bagi kaum disabilitas.

BNI membuka kesempatan bagi kandidat terbaik kaum penyandang disabilitas untuk bekerja dan berkarya. Pada tahun 2019, terdapat 20 pegawai disabilitas. Di tahun mendatang, Bank berencana meningkatkan peluang bagi kaum disabilitas untuk bergabung dengan BNI sejalan dengan persiapan sarana prasarana pendukung kerja bagi pegawai berkebutuhan khusus.

Kebebasan BerserikatDemi membentuk sistem hubungan kerja yang sehat dan konstruktif antar karyawan, Bank dan pemerintah (Tripartit), BNI terus membangun den memelihara Hubungan Industrial yang sehat dan harmonis. Peran dari Serikat Pekerja sebagai mitra Bank dalam membangun dan memelihara hubungan industrial di lingkungan kerja menjadi peran krusial dan harus dijaga secara konsisten. Di BNI terdapat 1 (satu) organisasi Serikat Pekerja yang disebut Serikat Pekerja BNI, di mana hingga akhir tahun 2019, terdapat 1 Serikat

Pekerja (SP) yakni Serikat Pekerja BNI. BNI Bersama Serikat Pekerja melakukan pertemuan forum kemitraan baik formal maupun informal secara berkala demi menjaga komunikasi yang efektif sebagai media penyampaian aspirasi kepada perusahaan. Adapun forum kemitraan telah dilaksanakan sebanyak 27 (dua puluh tujuh) kali di tahun 2019. Pada tahun 2019, juga telah dilakukan sosialisasi Perjanjian Kerja Bersama (PKB) kepada segenap pegawai.

RemunerasiRemunerasi adalah imbalan yang ditetapkan dan diberikan kepada anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris dan/atau Pegawai baik yang bersifat tetap maupun variabel dalam bentuk tunai maupun tidak tunai sesuai dengan tugas, wewenang, dan tanggung jawabnya. BNI senantiasa memastikan bahwa sistem remunerasi yang dijalankan, telah sesuai dengan aturan yang berlaku dan kompetitif sesuai dengan industri perbankan. Rasio gaji tertinggi dan terendah selama 2019 adalah sebagai berikut:

Tabel Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah

Uraian Rasio

Gaji pegawai tertinggi dan terendah 41:1

Gaji Direksi tertinggi dan terendah 1,1:1

Gaji Komisaris tertinggi dan terendah 1,1:1

Gaji Direksi tertinggi dan Pegawai Tertinggi 2,9:1

Program PensiunUntuk menjaga kesejahteraan pegawai pada masa pensiun, BNI mengikutsertakan pegawai pada Program Pensiun yang dibagi menjadi: 1. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) yang diberikan

bagi seluruh pegawai yang mulai bekerja sebelum 1 September 2005

2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP) merupakan program pensiun bagi pegawai yang mulai bekerja setelah 1 September 2005

Dampak Kegiatan KetenagakerjaanBerbagai program dan kegiatan Bank dalam bidang ketenagakerjaan sepanjang tahun 2019 mampu memberikan pengaruh positif. Di antaranya terlihat melalui tingkat turnover serta tingkat employee engagement pegawai sebagai berikut:

Tingkat Turnover PegawaiTingkat turnover pegawai pada tahun 2019 sebesar 4,57% atau menurun dari tahun 2018 sebesar 4,76%. Penurunan turnover ini merupakan hasil dari implementasi kebijakan pengelolaan SDM yang telah diimplementasikan pada tahun 2019.





Employee Engagement BNI secara berkala mengukur tingkat engagement pegawai melalui Employee Engagement Survey (EES). Hasil survei ini menjadi umpan balik dalam proses evaluasi sistem pengelolaan sumber daya manusia agar mampu menetapkan kebijakan yang sesuai dengan aspirasi pegawai. Pada tahun 2019, tingkat engagement pegawai di tahun 2019 adalah sebesar 90%, meningkat sebesar 2% dibandingkan dengan hasil tahun 2018 yaitu 88%.

Kesehatan dan Keselamatan Kerja

Kegiatan Pemberian Fasilitas Kesehatan PegawaiBNI memperhatikan kesehatan pegawai melalui pemberian sejumlah fasilitas, baik untuk menjaga kesehatan maupun untuk pengobatan. Setiap tahun, pegawai mendapatkan fasilitas medical checkup yang dapat diatur sesuai kebutuhan melalui aplikasi flexible benefit. Gym center yang dilengkapi dengan berbagai peralatan fitness dan aneka kelas dengan instruktur yang handal dapat dimanfaatkan oleh pegawai. Untuk pengobatan, BNI menyediakan fasilitas asuransi yang antara lain mencakup, BPJS, BPJS Ketenagakerjaan, serta asuransi swasta lainnya.

BNI juga memiliki Program Dana Kesehatan Masa Pensiun (DKMP) yang diberikan kepada pegawai yang memasuki masa purnabakti. Program DKMP ini menjadi bentuk kewajiban moral Bank untuk memastikan bahwa pegawai tetap mendapatkan fasilitas kesehatan setelah pensiun dengan cara mempersiapkannya sejak saat ini atau saat masih aktif sebagai pegawai. BNI juga menyelenggarakan pelatihan yang ditujukan secara khusus kepada pegawai yang akan memasuki masa pra purna bakti. Pelatihan ini bertujuan untuk mempersiapkan pegawai yang akan memasuki usia pensiun dengan memberikan materi mengenai kesehatan, finansial, serta psikologis.

Kegiatan Keselamatan Kerja bagi PegawaiLingkungan kerja merupakan salah satu faktor yang penting bagi pegawai agar dapat menjalankan pekerjaannya dengan nyaman. Keamanan lingkungan kerja menjadi faktor yang diperhatikan oleh BNI. Hal tersebut diwujudkan melalui konstruksi gedung tahan gempa, sistem alarm kebakaran seperti Smoke Detector, alat untuk mengantisipasi kebakaran seperti APAR, Diesel Pump dan Tangga Darurat. BNI juga telah memiliki rencana situasi/evakuasi kebakaran, peletakan prosedur operasional keselamatan kebakaran berada di ruang karyawan dan setiap lantai gedung sehingga seluruh karyawan teredukasi dengan baik. Seluruh fasilitas ini diaudit secara berkala dalam proses audit keselamatan gedung.

Terkait dengan pembelajaran keselamatan tenaga kerja, Bank telah mengikut sertakan karyawan dalam sertifikasi pelatihan “Pembinaan dan Sertifikasi Ahli Keselamatan danKesehatan Kerja Umum (AK3U)” yang diselenggarakan oleh BPJS Kesehatan bekerja sama dengan PT Surveyor Indonesia (Persero) dan Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi Republik Indonesia.

Dampak Kuantitatif Kegiatan Pemberian Fasilitas Kesehatan PegawaiDampak kuantitatif atas kegiatan pemberian fasilitas kesehatan bagi pegawai diantaranya terlihat melalui tingkat produktivitas pegawai yang diukur melalui indikator Earning per Employee (EPE). Pada tahun 2019, tingkat produktivitas yang mampu pegawai BNI adalah sebesar Rp 537 juta/pegawai atau naik 1,5% dibandingkan pada tahun 2018 sebesar Rp529 juta/pegawai.

Dampak Kegiatan Keselamatan Kerja bagi PegawaiPada tahun 2019, dampak atas upaya Bank dalam memperhatikan keselamatan kerja pegawai terlihat dari tidak adanya catatan atas kecelakaan kerja (zero accident) dalam kegiatan operasional BNI di Kantor Pusat maupun di Kantor Cabang/Regional. Hal ini menunjukkan bahwa upaya-upaya penerapan keselamatan kerja yang telah dilakukan Bank telah berjalan dengan efektif.

Mekanisme Pengaduan Masalah KetenagakerjaanDalam upaya mewujudkan kepedulian terhadap ketenagakerjaan Bank, BNI juga melakukan mekanisme pengaduan terhadap Keluh Kesah pegawai melalui divisi Human Capital (HCT). Mekanisme penanganan keluh kesah pegawai adalah sebagai berikut:1. Pegawai menyampaikan keluh kesah kepada Atasan

langsung untuk selanjutnya dilakukan penyelesaian secara musyawarah.

2. Dalam hal ini tidak tercapai penyelesaian, permasalahan dapat diteruskan ke Pimpinan yang lebih tinggi.

3. Jika belum terselesaikan, pegawai dapat menyampaikan permasalahan kepada Pengurus Serikat Pekerja yang selanjutnya secara bersama-sama membicarakannya dengan Pimpinan secara berjenjang.

4. Pegawai, Pimpinan dan Serikat Pekerja mengupayakan penyelesaian agar tidak timbul perselisihan industrial.




TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN DALAM BIDANG TANGGUNG JAWAB TERHADAP KONSUMEN/NASABAH

KebijakanBNI terus mengokohkan komitmennya untuk kesempurnaan layanan dan kepuasan nasabah. Layanan berkualitas dalam bidang perbankan menjadi kunci dalam menjaga loyalitas nasabah serta keberlangsungan bisnis Bank. Dalam rangka memahami kebutuhan nasabah dengan pelayanan terbaik, BNI menjalankan setiap kebijakan internal untuk memberikan layanan produk dan/atau jasa keuangan yang terbaik secara profesional kepada semua nasabah.

Sesuai ketentuan perlindungan konsumen sektor jasa keuangan, Bank berkewajiban memberikan pemahaman kepada nasabah mengenai hak dan kewajiban nasabah terkait produk dan/atau layanan yang dipilih oleh nasabah. Disamping itu, BNI juga memastikan bahwa penyediaan dan/atau penyampaian informasi kepada nasabah mengenai produk dan/atau layanan perbankan ter-deliver secara akurat, jujur, jelas dan tidak menyesatkan. Hal ini dilakukan antara lain melalui penyediaan ringkasan informasi produk dan/atau layanan secara tertulis mengenai manfaat, risiko, biaya produk dan/atau layanan, serta syarat dan ketentuan yang berlaku.

Target KegiatanBNI menargetkan kegiatan CSR terhadap konsumen/nasabah untuk selalu fokus pada memenuhi harapan nasabah, salah satunya melalui penanganan keluhan ataupun pengaduan yang ditargetkan dapat terselesaikan sesuai dengan Standard Level Agreement.

Kegiatan

ATM DisabilitasBNI memiliki satu ATM khusus penyandang disabilitas yang terletak di Fatmawati, khususnya pengguna kursi roda. ATM ini memiliki beberapa fasilitas yang ramah disabilitas diantaranya jalan akses menuju galeri ATM dapat dilalui kursi roda, pintu masuk otomatis, lantai di bawah mesin ATM menggunakan lantai besi sehingga tidak licin saat dilalui kursi roda, serta mesin ATM yang lebih rendah dibandingkan ATM pada umumnya. Spesifikasi tersebut digunakan untuk memudahkan pengguna kursi roda.

BNI juga memiliki sebanyak 19 mesin ATM Disabilitas Netra yang terdapat di wilayah Jabodetabek. Mesin ATM Disablitas Netra yang ditempatkan mulai dari rumah sakit, Kantor Cabang, dan Gedung Perkantoran. Fitur yang dikembangkan adalah ‘inquiry’ dan ‘penarikan’ dengan menu ‘fast cash’. Penyediaan ATM Khusus ini merupakan salah satu bagian dari upaya BNI untuk mendukung keberadaan para penyandang disabilitas.

Keamanan ProdukBNI telah melakukan review terhadap produk yang dimiliki dan melakukan evaluasi atas keamanannya dengan melewati Post Implementation Review (PIR) yang dilakukan oleh Divisi Kepatuhan, Divisi Manajemen Risiko Bank dan Divisi Teknologi. Jika hasil PIR sudah memenuhi sisi operasional, tekonologi dan risiko, maka deskripsi produk disampaikan kepada Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan untuk memperoleh persetujuan sebelum diluncurkan ke masyarakat umum.

Dampak Kegiatan Tanggung Jawab Sosial terkait NasabahBNI mencatat bahwa kegiatan CSR Bank terkati dengan tanggung jawab kepada nasabah telah berjalan dengan baik, hususnya penanganan dan penyelesaian keluhan pelanggan yang dijalankan telah berjalan efektif. Hal ini ditunjukkan melalui angka survei kepuasan nasabah (Customer Satisfaction Survey/CSS)yang dilakukan secara rutin oleh BNI. Perolehan angka CSS Bank mencapai 4,05 dari target yang ditetapkan sebesar 3 yang berarti sangat baik.Sedangkan ATM Disabilitas telah mencatatkan jumlah transaksi dalam tiga tahun terakhir sebagai berikut:

Uraian 2019 2018 2017

Rata-rata Transaksi ATM Disabilitas 6.399 6.532 5.389

Prosedur Pelaporan dan Penyelesaian Keluhan Nasabah

Media PenyampaianBank senantiasa terus berupaya dalam memberikan layanan terbaik, termasuk penyelesaian atas setiap pengaduan nasabah baik untuk layanan perbankan maupun kartu kredit, melalui BNI Contact Center yang menjadi salah satu garda terdepan BNI dalam memberikan layanan bagi para nasabah BNI. Nasabah BNI diberikan kemudahan mengakses layanan pengaduan dengan berbagai pilihan media baik melalui lisan maupun tertulis.





LISANNasabah menghubungi

BNI Call 1500046Nasabah mendatangiBNI Cabang terdekat

Nasabah mendatangi BNI Cabang

terdekat

Nasabah mengirimkan e-mail ke [email protected]

atau faks. (021)25541203Nasabah menyampaikan pengaduan melalui media sosial, seperti Twitter:

@bni, Facebook: bni, Instagram: @bni46

Nasabah mengunjungiwww.bni.co.id

pada menu Hubungi Kami

TERTULIS

BNI Contact Center didukung oleh aplikasi penanganan pengaduan Online Request Management yang terintegrasi sehingga aktivitas penerimaan dan proses penyelesaian pengaduan nasabah dapat dilakukan pada aplikasi tersebut serta mempermudah pemantauan status penyelesaian pengaduan nasabah.

Mekanisme dan Sarana Pengaduan NasabahSesuai Surat Edaran OJK (SE OJK) No. 2/SEOJK.07/2014 dan diperbaharui melalui Surat Edaran OJK (SE OJK) No. 17/SEOJK.07/2018, BNI memberikan informasi penyelesaian pengaduan nasabah melalui sarana telepon, email, surat ataupun pesan singkat (short message service/SMS). Solusi penyelesaian pengaduan nasabah yang disampaikan secara lisan dilakukan dalam waktu maksimal 5 (lima) hari kerja*) dan pengaduan tertulis dalam waktu maksimal 20 (dua puluh) hari kerja. Apabila diperlukan dokumen pendukung atas pengaduan nasabah yang disampaikan secara lisan, maka BNI akan meminta nasabah menyampaikan pengaduan secara tertulis. Dalam kondisi tertentu, pemenuhan kelengkapan dokumen dan penyelesaian pengaduan dapat diperpanjang dalam waktu 20 (dua puluh) hari kerja berikutnya sesuai POJK Nomor 1/POJK.07/2013 dan diperbaharui melalui POJK Nomor 18/POJK.07/2018 tentang Layanan Pengaduan Konsumen di Sektor Jasa Keuangan.




Perpanjangan waktu penyelesaian pengaduan diberitahukan secara tertulis kepada nasabah. Terkait dengan kepuasan pelanggan, Bank selalu berupaya untuk memastikan terjaminnya keamanan atas setiap produk dan fitur yang ditawarkan/diluncurkan kepada konsumen. Apabila nasabah merasa solusi penyelesaian yang diberikan oleh BNI tidak memenuhi harapan, maka nasabah dapat melanjutkan proses penyelesaian pengaduan melalui Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa yang dimuat dalam Daftar Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan.

Nasabah

Petugas BNI

Menyampaikan pengaduan

Melakukan registrasipengaduan

• BNI mengupayakan penyelesaian pengaduan Lisan dalam waktu maksimal 5 hari kerja dan pengaduan tertulis dalam waktu maksimal 20 hari kerja.

• Apabila diperlukan dokumen pendukung atas pengaduan nasabah yang disampaikan secara lisan, maka BNI akan meminta nasabah menyampaikan pengaduan secara tertulis.

• Apabila terdapat kekurangan dokumen, maka nasabah dapat menyampaikan kekurangan dokumen dalam waktu maksimal 20 hari kerja.

• Dalam kondisi tertentu pemenuhan kelengkapan dokumen dan penyelesaian pengaduan dapat diperpanjang dalam waktu 20 hari kerja berikutnya.

Memberikan tanda terima atau nomor registrasi

Menyampaikan hasilpenyelesaian pengaduan

Menyampaikan hasilpenyelesaian pengaduan*

Menyampaikan pemberitahuan

perpanjangan waktu**

Alur Penyampaian dan Penyelesaian Pengaduan





Sementara itu, pada tahun 2019 BNI Contact Center mendukung BNI Smart Kios melalui layanan Video Contact Center untuk pembukaan rekening melalui Digital Branch, serta mengelola Media Sosial BNI untuk berbagai permintaan informasi maupun keluhan sehingga BNI Contact Center melayani seluruh kontak nasabah melalui channel non-branch. Seiring dengan semangat “BNItuDigital” dan untuk selalu memberikan layanan terbaik kepada nasabah, BNI Contact Center meluncurkan layanan Aplikasi BNI Call yang merupakan aplikasi Contact Center perbankan pertama di Indonesia yang berbasis Artificial Intelligence (AI) yang dilengkapi dengan fitur Voice Command (perintah suara) dan Natural Language Processing (NLP). Aplikasi BNI Call memberikan kemudahan bagi nasabah dan non nasabah, baik pengguna Android dan iOS, untuk mendapatkan berbagai informasi produk dan jasa BNI maupun informasi umum terkini yang diperlukan. Dengan menggunakan Aplikasi BNI Call, nasabah dan non nasabah juga akan

diberikan kenyamanan dalam mendapatkan berbagai informasi dan layanan dari petugas BNI Call melalui chat. Aplikasi BNI Call memberikan experience baru serta menambah alternatif channel sehingga nasabah diberikan berbagai pilihan dengan kemudahan dan kenyamanan akses yang dapat meningkatkan kepuasan nasabah terhadap layanan BNI Call 1500046.

BNI Contact Center aktif berperan sebagai point of contact bagi nasabah BNI dalam menyampaikan voice of customer dengan memberikan berbagai insight kepada unit bisnis dalam peningkatan produk, fitur dan layanan yang unggul kepada nasabah, antara lain dengan memberikan feedback kepada business/product owner terkait pengaduan nasabah; melakukan pemantauan Service Level Agreement (SLA) penyelesaian pengaduan; penyesuaian ketentuan internal jika terdapat perubahan perundang-undangan serta penyempurnaan aplikasi penanganan pengaduan nasabah Online Request Management.

Data Komplain Nasabah Berdasarkan Media

Media Complaint2019 2018 2017

Banking Credit Card Banking Credit Card Banking Credit Card

Media Massa (Koran) - 2 1 7 6 2

Media Electronik (Online) 6.720 53 70 43 16 24

Media Sosial 12.234 12 4.048 43 82 50

Surat/Fax 7 2 17 15 - 32

Email 2.837 3.532 3.145 1.235 - 1.709

Telepon/Cabang 713.593 63.943 563.937 68.113 190.023 66.423

Lain-lain 435 119 264 83 - 358

Total 735.826 67.663 571.482 69.539 190.109 68.593

Tabel Penyelesaian keluhan Nasabah

Jenis Keluhan

2019 2018

Total OnProgress % Selesai % Total On

Progress % Selesai %

Banking 735.826 13.155 1,79 722.671 98,21 571.482 10.526 1,84 560.956 98.16

Credit Card 67.663 864 1,28 66.799 98,72 69.539 549 0,79 68.990 99,21

Total 803.489 14.019 3,07 789.470 98,47 641.021 11.075 1,32 629.946 98,68




TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN DALAM BIDANG PENGEMBANGAN SOSIAL KEMASYARAKATAN

KebijakanKomitmen dan kebijakan Bank dalam pelaksanaan kegiatan CSR terkait dengan pengembangan sosial kemasyarakatan dilakukan dengan mengacu pada mekanisme Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). Ketentuan pelaksanaan PKBL diatur pada Peraturan Menteri Negara BUMN antara lain Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) No. PER-08/MBU/2013, tanggal 10 September 2013 tentang Program Kemitraan badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015, tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan BUMN dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia No. PER-03/MBU/12/2016, tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015, Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia No. PER-02/MBU/7/2017, tanggal 05 Juli 2017 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015.

Bank juga merujuk pada Keputusan Menteri BUMN No. SK-03/D7.MBU/12/2018 tanggal 10 Desember 2018 tentang Petunjuk Pelaksanaan atas Penyaluran Dana Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara melalui BUMN Khusus. Di internal Bank, BNI pelaksanaan CSR pengembangan sosial kemasyarakatan mengacu pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2018 yang dilaksanakan pada tanggal 13 Mei 2019 telah melaporkan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan kepada Pemegang Saham sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 51/POJK.03/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik; Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (RUPSLB BNI) tanggal 9 November 2015 menetapkan bahwa Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 03 Juli 2015 yang diberlakukan pada tahun 2016; serta Pedoman Internal Perusahaan.

Target KegiatanBank senantiasa berupaya untuk memberdayakan masyarakat dan mendorong pertumbuhan ekonomi kerakyatan melalui penyaluran dana hibah maupun pinjaman lunak. Hal ini merupakan kewajiban Bank untuk melakukan program kemitraan dengan masyarakat, serta bina

lingkungan untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat Indonesia. Program PKBL dilakukan secara terencana, tepat sasaran, transparan dan berkelanjutan sehingga BNI turut berperan dalam meningkatkan kualitas hidup masyarakat Indonesia sekaligus pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja dan kesempatan berusaha.

Untuk mendukung program pembinaan usaha kecil dan pemberdayaan kondisi lingkungan oleh BUMN, maka BNI akan melakukan kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan di berbagai wilayah Indonesia dengan berpedoman pada Peraturan Menteri BUMN Nomor PER-09/MBU/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Bina Lingkungan. Adapun Program Kemitraan dan Bina Lingkungan BNI tahun 2019 adalah sebagai berikut:

a. Program Kemitraan Untuk meningkatkan kemampuan usaha kecil agar menjadi tangguh dan mandiri maka strategi yang dilakukan pada tahun 2019 adalah menyelenggarakan program kemitraan untuk meningkatkan kemampuan pelaku usaha mikro dan kecil. Adapun rencana kerja tahun 2019 adalah sebagai berikut:

1) Fokus melakukan penyaluran secara clustering ke sektor pertanian melalui kerjasama dengan PTPN.

2) Menginisiasi penyaluran program kemitraan ke sektor penunjang pariwisata

Dalam rangka mendukung program 10 destinasi wisata Bali baru. Target penyaluran program kemitraan tahun 2019 sebesar Rp125 miliar.

b. Bina Lingkungan Untuk mendukung program pemberdayaan kondisi sosial masyarakat oleh BUMN maka rencana kerja Bina Lingkungan untuk tahun 2019 adalah sebagai berikut : 1) Menyalurkan dana bina lingkungan sesuai dengan

ketentuan. 2) Bekerja sama dengan mitra profesional dan

berkompeten untuk menyelenggarakan program pemberdayaan masyarakat.

3) Bekerja sama dengan komunitas masyarakat (community development) untuk meningkatkan kualitas program.

4) Meningkatkan kapasitas dan kapabilitas Mitra Binaan melalui penyelenggaraan pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, dan bentuk bantuan lainnya.





Target penyaluran dana program bina lingkungan tahun 2019 sebesar Rp150 miliar. Total target penyaluran tahun 2019 untuk Program Kemitraan dan Bina Lingkungan sebesar Rp275 miliar.

Kegiatan

Program KemitraanProgram Kemitraan di BNI dilaksanakan oleh Divisi Bisnis Kecil sejak tahun 2017. BNI menyalurkan Program Kemitraan dalam bentuk pinjaman lunak kepada mitra binaan dengan hanya membebankan jasa administrasi sebesar 3% per tahun dari limit pinjaman, yang disalurkan dalam bentuk:

1. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aktiva tetap dalam rangka meningkatkan prodoxid dan penjualan;

2. Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha mitra binaan yang bersifat pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan usaha mitra binaan;

3. Beban Pembinaan:a. Untuk membiayai pendidikan, pelatihan,

pemagangan, pemasaran, promosi, dan hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas mitra binaan serta untuk pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program Kemitraan;

b. Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan;

c. Beban Pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan mitra binaan.

Mitra binaan BNI adalah pengusaha mikro yang belum mengenal perbankan secara teknis karena keterbatasan akses untuk menerima pinjaman dari perbankan. Pelaku usaha mikro tersebut bergerak di berbagai sektor ekonomi formal dan nonformal, namun mempunyai peran strategis dalam ekonomi sektor riil dan telah terbukti bahwa segmen mikro relatif lebih tahan terhadap krisis ekonomi. Mitra binaan BNI diharapkan dapat meningkatkan aktivitas usaha, modal usaha, jiwa kewirausahaan, akses ke perbankan, administrasi usaha, kualitas produk dan jangkauan pemasaran.

Badan Usaha Milik Desa (BUMDES)BNI melakukan pendampingan terhadap Badan Usaha Milik Desa (BUMDes) di wilayah pedesaan sebagai wujud nyata BNI dalam melayani tiada henti ke wilayah pelosok nusantara. Bentuk pendampingan yang dilakukan adalah dengan memberikan stimulus bisnis-bisnis rintisan yang dapat dikerjasamakan antara lain BUMDes sebagai agen referal dan collection KUR dan BUMDes dapat melakukan aktifitas layanan produk perbankan melalui agen 46 untuk masyarakat desa. Hingga saat ini BNI telah mendampingi 8.998.

SmartFarming 4.0BNI mendukung Gerakan Menyongsong Pertanian 4.0 yang dilaksanakan di Kabupaten Garut, Jawa Barat sejak Oktober 2019. Selain memberikan bantuan pertanian presisi dan kemudahan akses perbankan, BNI juga meningkatkannilai tambah pengembangan petani melalui penerapan teknologi digital yang mudah digunakan oleh petani berbagai jenis tanaman budidaya. Gerakan Menyongsong Pertanian 4.0 dilaksanakan di Kabupaten Garut, Kabupaten Pasaman Barat, Kabupaten Sukabumi, Kabupaten Situbondo, dan Kabupaten Dairi dengan total Jumlah petani sebanyak 2.962 orang dan penyaluran Kur Tani sebesar Rp1.361,5 Juta dari 105 petani. BNI juga memberikan bantuan CSR berupa sembilan RITX Soil & Weather Sensor. Nilai tambah BNI pada Gerakan Menyongsong Pertanian 4.0 juga diwujudkanmelalui pembangunan rice mill unit (RMU), bekerja sama dengan beberapa BUMN, Kementerian Pertanian, Perhutani, KLHK, dan Badan Usaha Milik Desa (BUMDes) di wilayah Kedungmoro dan Banyuresmi, yakni PT MDBI untuk mendorong terbentuknya korporasi pertanian yang berdampak pada peningkatan kualitas pertanian. BNI merealisasikan pembiayaan sejumlah empat miliar rupiah untuk site development dan Rp2,3 miliar untuk pengadaanmesin serta pembangunan dan pengawasan gudang RMU.




Program Bina LingkunganPada tahun 2019, BNI membagi aktivitas CSR Sosial Kemasyarakatan menjadi 2 (dua) program besar yaitu:1. Inisiasi BNI, merupakan aktivitas-aktivitas yang

berdasarkan pada inisiasi tematik BNI yang dihubungkan dengan SDGs dan Nawacita. Inisiasi BNI juga berupa aktivitas yang berdasar pada proposal dari stakeholder.

2. Dukungan Nasional, merupakan aktivitas yang berdasar pada inisiasi pemerintah sebagai stakeholder utama serta stakeholder lainnya.

KAWAN (Kampung Wisata Anak Negeri) Presiden RI telah menetapkan pariwisata sebagai leading priority sector development dan meminta seluruh kementerian yang terkait wajib mendukung program pengembangan pariwisata. Pemerintah melalui Kementerian Pariwisata & Ekonomi Kreatif mencanangkan program “10 Destinasi Wisata Prioritas” yang akan dibangun sebagai “Destinasi Wisata Bali Baru”; mengingat pendapatan dari sektor industri pariwisata dapat menjadi motor peningkatan devisa untuk Indonesia. Ke-10 destinasi wisata prioritas tersebut terdiri dari:• Danau Toba (Sumatera Utara);• Belitung (Kepulauan Bangka Belitung);• Tanjung Lesung (Banten);

• Kep Seribu (DKI Jakarta);• Borobudur (Jawa Tengah);• Bromo Tengger Semeru (Jawa Timur);• Kuta Mandalika (NTB);• Labuan Bajo (NTT);• Wakatobi (Sulawesi Tenggara); dan• Morotai (Maluku Utara).

BNI melalui Program Kawasan Wisata Anak Negeri (KAWAN) merupakan program penyaluran bantuan BNI untuk pemberdayaan masyarakat sebagai wujud dukungan BNI dalam hal pengembangan potensi pariwisata Indonesia. Bantuan CSR disalurkan kepada komunitas/kelompok sadar wisata (pokdarwis) yang tinggal di desa/daerah wisata, dalam 2 bentuk program yaitu :a. Program renovasi homestayb. Program pendampingan sumber daya manusia

Rumah Kreatif BUMNSebagai upaya pemberdayaan ekonomi kerakyatan, khususnya bagi para pelaku usaha mikro kecil dan menengah, Kementrian BUMN bersama perusahaan milik negara membangun Rumah Kreatif BUMN (RKB) sebagai rumah bersama untuk berkumpul, belajar dan membina para pelaku UKM menjadi UKM Indonesia yang berkualitas. RKB akan mendampingi dan mendorong para pelaku UKM dalam menjawab tantangan utama pengembangan usaha UKM dalam hal Peningkatan Kompetensi, Peningkatkan Akses Pemasaran dan Kemudahkan Akses Permodalan

BNI telah membangun 45 RKB yang tersebar di beberapa provinsi di Indonesia. Fasilitas ini telah merangkul para pelaku usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) untuk memanfaatkan RKB sebagai wadah untuk meningkatkan kemampuan pelaku usaha dalam mengembangkan produk dan pemasaran. Bersama lembaga terkait, BNI bersinergi dengan pihak-pihak terkait seperti BUMN lain, Pemerintah Setempat, Dinas Koperasi dan lain-lain dalam hal pembinaan





UMKM di RKB berupa seminar, pelatihan, workshop serta sosialisasi. Selain itu, BNI juga mengajak UMKM binaan di RKB untuk mengikuti pameran-pameran antara lain Inacraft dan Gelar Batik Nusantara.

Perhutanan SosialPerhutanan Sosial bertujuan untuk mensejahterakan masyarakat disekitar hutan dengan tetap melestarikan fungsi hutan. Program ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi masyarakat sekitar hutan antara lain berupa, kepastian mengenai lokasi lahan garapan dan jangka waktu hak garap, petani dapat memperoleh akses ke sumber pendanaan KUR dari perbankan, mendapatkan kepastian pasar atau serapan hasil produksi, mendapatkan pembinaan intensif dari Departemen terkait serta perbankan, berpeluang mendapatkan subsidi saprotan, mendapatkan area pengelolaan lahan yang lebih ekonomis (2 hektar per orang) sehingga masyarakat penggarap dapat memperoleh pendapatan tambahan yang lebih baik dan pasti.

Para petani tersebut menjadi jelas statusnya, yaitu menjadi petani yang layak mendapatkan akses permodalan yang murah dari perbankan. Untuk itu, BNI memberikan perhatian khusus untuk menyalurkan KUR. Selain membantu permodalan melalui program KUR dan Kartu Tani, dalam program perhutanan sosial ini BNI juga memberikan bantuan mesin traktor, alat pemipil jagung, kulivator, pompa air, sumur bor, perbaikan saluran air dan pengerasan jalan.

Program KAMIProgram Keluarga Migran Indonesia (KAMI) Besama BNI memberikan edukasi literasi keuangan kepada pekerja Migran Indonesia (PMI) di luar negeri. Secara umum, pelibatan keluarga migran pada KAMI bersama BNI terbagi menjadi dua program, yaitu :a. Edukasi Keuanganb. Edukasi Kewirausahaan

Melalui rangkaian pelatihan ini, diharapkan BNI dapat menjadi bank of choice bagi para PMI yang sedang melaksanakan tugasnya di luar negeri, maupun bagi para purna PMI yang sudah kembali ke Indonesia.

BalkondesCandi Borobudur yang dibangun pada abad ke-8 di Kabupaten Magelang, Jawa Tengah, menjadi magnet bagi wisatawan mancanegara dan domestik. Keberadaannya mampu menggerakkan ekonomi warga di sekitar candi Buddha terbesar di dunia tersebut.

Untuk meningkatkan kesejahteraan ekonomi masyarakat desa yang tinggal di sekitar Candi Borobudur, Kementerian BUMN bersama beberapa BUMN mendirikan Balai Ekonomi Desa (Balkondes). Balkondes merupakan Interconnecting Tourism System yang berbasis komunitas. Balai ini merupakan program sosial dari BUMN untuk membantu ekonomi desa serta programpemberdayaan dan pengembangan SDM yang berbasis wisata.

Konsep didirikannya Balkondes adalah untuk membangun ekonomi kerakyatan melalui bantuan tanggung jawab sosial perusahaan yang mendukung kemajuan sektor pariwisata Adanya Balkondes diharapkan dapat meningkatkan jumlah wisatawan mengembangkan pariwisata serta meningkatkan Pendapatan Asli Daerah (PAD) setempat

BNI turut serta dalam membangun Balkondes yang berlokasi di Wanurejo yang terletak di sebelah tenggara kompleks wisata Candi Borobudur. Wanurejo merupakan salah satu desa wisata yang menjadi pintu gerbang masuk ke kawasan Borobudur. Terletak di antara kaki pegunungan Menoreh dan diapit sungai Progo dan sungai Sileng, Wanurejo yang tergolong desa tertua di sekitar Borobudur, memiliki lanskap alam yang menakjubkan.

Balkondes Wanurejo yang didirikan oleh BNI saat ini dilengkapi dengan 20 kamar homestay yang didesain asli pedesaan yang nyaman. Pondok ini juga memiliki ruang rapat berbentuk gazebo, restoran, outbound area, hingga embung untuk pengairan sawah. Selain membangun kamar dalam pondokan, balkondes juga menyediakan ruang yang digunakan untuk kegiatan ekonomi serta budaya.

Kegiatan Program Bina Lingkungan Lainnya

Program Tanggap Darurat Bencana

Program Pemenuhan Kebutuhan DasarProgram pemenuhan kebutuhan dasar merupakan bantuan yang biasanya diberikan oleh BNI kepada masyarakat yang terkena bencana, sangat dibutuhkan, dan digunakan sehari-hari oleh masyarakat, seperti sembako, makanan cepat saji, obat-obatan, pampers, pembalut, selimut, alat ibadah, dan lain-lain dalam tempo maksimal 24 jam setelah terjadi bencana.

Dalam melaksanakan program pemenuhan kebutuhan dasar, BNI bekerja sama dengan pihak-pihak terkait seperti BPBD dan/atau Pemerintah setempat dalam penyaluran bantuan atau langsung memberikan bantuan ke posko-posko bencana.




Program 1000 Nasi BungkusProgram 1000 Nasi Bungkus merupakan program tanggap darurat yang diberikan kepada masyarakat yang bertujuan untuk memenuhi kebutuhan dasar masyarakat yang tidak sempat memasak atau tidak memiliki akses untuk membeli makanan. Adapun pertimbangan pemberian bantuan nasi bungkus dikarenakan masyarakat yang terkena dampak bencana alam biasanya tidak sempat memikirkan kebutuhan dasar berupa makanan sehari-hari. Jumlah hari dan nasi bungkus dapat bertambah seiring dengan kebutuhan masyarakat di lokasi bencana.

Program Pasca Bencana

HUNTARAHUNTARA (Hunian Sementara) merupakan hunian yang dibangun oleh BNI jika terjadi bencana yang sifatnya massive dan berdampak cukup parah terhadap keseimbangan sosial dan ekonomi di daerah tersebut. HUNTARA tidak bersifat permanen. Tujuan dari pembuatan HUNTARA, yaitu sebagai tempat untuk masyarakat yang terdampak bencana sebagai tempat berlindung. HUNTARA juga dapat menjadi salah satu dukungan psikologis kepada masyarakat agar dapat segera bangkit dan melanjutkan hidup, serta membangun kembali keluarga. Lalu, Huntara juga dapat digunakan sebagai tempat transit pengungsi dari tenda sampai dengan hunian tetap dan relokasi permukiman selesai.

Posko BencanaPosko Bencana biasanya didirikan oleh BNI ketika Tanggap Darurat Bencana berlangsung lebih dari 2 (dua) hari. Pemilihan lokasi posko dapat dilakukan oleh BNI sendiri atau bekerja sama dengan BUMN lainnya dan/atau pemerintah setempat. Beberapa aktivitas yang dilakukan di Posko Bencana, antara lain dapur umum, pemeriksaan kesehatan gratis, dan pemenuhan kebutuhan dasar masyarakat pasca bencana, dll.

Bidang Pendidikan dan/atau PelatihanBidang Pendidikan dan Pelatihan direalisasikan melalui kegiatan antara lain bantuan komputer sekolah Yayasan Ardhya Garini di Jakarta, pembangunan Pesantren Modern Internasional Dea Malela di Sumbawa, Program Capacity Buliding TKI di Hongkong, Korea Selatan, Singapura dan Malaysia, Program Pelatihan UMKM di Rumah Kreatif BUMN di seluruh Indonesia, pembangunan atau perbaikan sarana pendidikan antara lain gedung sekolah, perpustakaan atau taman bacaan.

Adapun Program yang telah dilakukan oleh BNI, yaitu:• Beasiswa Sekolah : Beasiswa yang diberikan oleh BNI

mulai dari Sekolah Dasar (SD) hingga Perguruan Tinggi (PT). Bantuan yang diberikan dapat berupa pembiayaan setiap semester atau pembiayaan penuh. Persyaratan yang BNI berikan dalam pemberian beasiswa, yaitu calon peserta harus berprestasi yang dibuktikan melalui nilai rapot atau transkrip dan calon peserta harus berasal dari masyarakat tidak mampu yang dibuktikan melalui Surat Keterangan Tidak Mampu (SKTM) dari pemerintah setempat.

• Pembangunan Taman Bacaan Masyarakat (TBM) di Daerah 3T (Tertinggal, Terdepan, Terluar) : Pembangunan Taman Baca yang didirikan oleh BNI maupun dengan Pihak lain seperti Balai Pustaka yang berada di tingkat Sekolah Dasar (SD) dan Sekolah Menengah Pertama (SMP). Tujuan dari pembangunan Taman Baca agar meningkatkan minat baca siswa sekolah untuk terus membaca buku seiring dengan perkembangan teknologi di Indonesia. Pembangunan TBM juga sesuai dengan Gerakan Cinta Baca Nasional. Masing-masing TBM akan menyediakan 200 eksemplar buku yang dapat dibaca oleh siswa di masing-masing sekolah.

• Sarana Prasarana Sekolah : Bantuan penunjang pendidikan yang telah diberikan, seperti renovasi ruang kelas belajar, meubelair ruang kelas. Dalam menentukan bantuan sarana prasarana sekolah, BNI memiliki pertimbangan kondisi sosial, ekonomi, dan lingkungan sekolah.

Bidang Peningkatan KesehatanBidang Peningkatan Kesehatan direalisasikan melalui kegiatan antara lain bantuan mobil ambulance untuk rumah sakit di Banten, DKI Jakarta, Jawa Timur, Jawa Barat, Jawa Tengah, Lampung, Sulawesi Utara, Sumatera Utara, Sumatera Barat, Sumatera Selatan, dan Bali. Operasi mata katarak di Morotai, Cikarang dan Bali. Program pengobatan gratis di Lombok, Palu dan DKI Jakarta.

Adapun program dalam usaha peningkatan kesehatan yang telah dilakukan oleh BNI, yaitu penyediaan Mobil Ambulance, Pemeriksaan Kesehatan Gratis, dan Khitanan Massal. Penyediaan mobil ambulance dapat diberikan kepada lembaga yang memiliki kapasitas untuk melaksanakan tindak kesehatan. Mobil ambulance yang diberikan diperuntukkan untuk masyarakat yang tidak mampu, sehingga masyarakat dapat menggunakan mobil ambulance tanpa dikenakan biaya.





Untuk Pemeriksaan Kesehatan Gratis, BNI berusaha untuk memberikan pemeriksanaan kesehatan di lokasi yang sulit untuk dijangkau dan jauh dari lembaga kesehatan. Pemeriksaan kesehatan yang dilakukan, seperti edukasi perilaku hidup sehat dan pemeriksaan berat badan, tensi, kolesterol, darah, asam urat, dan lain-lain.

Bidang Pengembangan Prasarana dan Sarana UmumBidang Pengembangan Sarana dan Sarana Umum direalisasikan melalui kegiatan antara lain bantuan sarana pertanian di Lampung, Lumajang, Indramayu, dan Bali. Bantuan sarana air bersih dan MCK/toilet di Tangerang, Surabaya, Muaro Jambi, Serang, Cibinong, Pacitan dan Buol. Pembangunan jembatan di Banten, Jawa Timur, Jawa Tengah, Jawa Barat, Aceh, Sumatera Selatan, Sumatera Barat dan Sulawesi Tenggara. Pembangunan pasar di Jawa Tengah dan Jawa Timur. Betonisasi jalan di wilayah Ogan Baru, Musi Rawas, Banyuwangi, Palembang, Jepara, Merauke dan lainnya.

Adapun Program yang telah diberikan, yaitu:• Bantuan infrastruktur yang telah dibantu oleh BNI, antara

lain pekerjaan pengerasan jalan, pavingisasi, betonisasi, jembatan, dan lain-lain. Tujuan dari bantuan infrastruktur selain meningkatkan kenyamanan masyarakat dalam berpergian, juga diharapkan dapat meningkatkan perekonomian masyarakat dikarenakan kemudahan akses masyarakat untuk menempuh berbagai lokasi yang diinginkan.

• Penerangan Jalan Umum Tenaga Surya dan Lampu Sehen untuk Masyarakat Pulau Rote, Rote Ndao – Nusa Tenggara Timur. Pulau Rote merupakan Pulau terselatan Negara Kesatuan Republik Indonesia (NKRI) dan merupakan daerah Terdepan di wilayah Selatan. Lokasi Pulau Rote yang sangat jauh mengakibatkan pulau tersebut belum tersentuh oleh listrik. Adanya kondisi tersebut, membuat BNI berinisiasi untuk memberikan bantuan berupa Penerangan Jalan Umum Tenaga Surya (PJUTS) dan Super Ekstra Hemat Energi (SEHEN). PJUTS merupakan sistem penerangan yang menggunakan teknologi solar cell sebagai solusi tepat untuk aplikasi penerangan jalan umu dengan menggunakan Tenaga Matahari. Jangkauan PJUTS yang digunakan oleh BNI memiliki radius penerangan berdiamter +50 meter. Lampu sehen memiliki 2 (dua)

fungsi sebagai penerangan ruang maupun lampu senter dan dilengkapi dengan remote control sebagai pengendali jarak jauh.

• Pembangunan MCK dan sarana air bersih bertujuan untuk meningkatkan kesadaran masyarakat untuk dapat hidup lebih sehat melalui MCK yang bersih. Setelah kesadaran masyarakat muncul, diharapkan kesehatan masyarakat juga meningkat, sehingga penyakit yang disebabkan oleh budaya yang tidak bersih dapat dihindari.

Bidang Sarana IbadahDalam membantu Sarana Ibadah, BNI turut membantu dan mendukung pembangunan atau renovasi rumah ibadah dari berbagai agama, seperti pembangunan Masjid/ Musholla, pembangunan Gereja, pembangunan Pura, dan pembangunan Vihara. Adapun program yang diprioritaskan, yaitu Pembangunan Sarana Ibadah di daerah 3 T. Tidak hanya melalui infrastruktur pembangunannya, BNI juga turut membantu sarana prasarana penunjang di sarana ibadah tersebut.

Bidang Sarana Ibadah direalisasikan melalui kegiatan pembangunan/perbaikan sarana ibadah seluruh umat beragama di sejumlah wilayah di Indonesia, bantuan Al- Quran untuk Pondok Pesantren.

Bidang Pengentasan KemiskinanBidang Pengentasan Kemiskinan direalisasikan melalui kegiatan antara lain Program Bedah Rumah untuk para Veteran, Mantan Atlit dan Pensiunan. Santunan anak yatim, pasar murah, dan bantuan paket sembako di sejumlah daerah di Indonesia. Bantuan sarana pertanian dan perikanan di Indramayu, Banyuwangi, Bojonegoro, Tuban, Aceh Tengah dan lainnya. Program Pemberdayaan Masyarakat di Aceh, Bengkulu dan Indramayu.




BNI memiliki 2 (dua) kegiatan besar, yaitu Program Mari Lipatgandakan Kebaikan dan Program Mari Lipatgandakan Kasih Natal. Kedua program tersebut terlaksana pada saat 2 (dua) Hari Raya Besar, yaitu saat Hari Raya Idul Fitri dan Hari Raya Natal. Tujuan dari kedua kegiatan ini untuk berbagi kebahagiaan kepada masyarakat yang tidak mampu. Bantuan yang diberikan berupa sembako sebagai bentuk berbagi BNI kepada masyarakat di Hari Raya Besar mereka. Tidak hanya memberikan bantuan sembako, dalam kedua program tersebut turut juga memberikan bantuan kepada sarana ibadah, seperti masjid atau gereja.

Dampak Kegiatan Program KemitraanPada tahun 2019, penyaluran Program Kemitraan BNI dapat diklasifikasikan sebagai berikut:

Berdasarkan Sektor Ekonomi

Sektor Ekonomi Realisasi Penyaluran Jumlah Mitra Binaan

Industri Pengolahan 3.204.500.000 87

Jasa-jasa Dunia Usaha 910.000.000 12

Jasa-jasa Sosial Masyarakat 245.000.000 3

Listrik, Gas, dan Air 0 0

Perdagangan, Restoran, dan Hotel 37.319.416.667 455

Pertambangan 25.000.000 1

Pertanian, Perburuan, dan Sarana Pertanian 80.467.329.652 1.061

Grand Total 122.171.246.319 1.619

Berdasarkan Sebaran Kantor Wilayah BNI

No Wilayah Target Penyaluran(juta Rupiah)

Proporsi TerhadapTarget %

1 Wilayah 1. Medan 2.035.000.000 5.000.000.000.000 40,70%

2 Wilayah 2. Padang 105.000.000 2.500.000.000.000 4,20%

3 Wilayah 3. Palembang 14.425.130.000 10.000.000.000.000 144,25%

4 Wilayah 4. Bandung 2.270.000.000 8.000.000.000.000 28,38%

5 Wilayah 5. Semarang 2.289.500.000 8.000.000.000.000 28,62%

6 Wilayah 6. Surabaya 19.648.702.129 20.000.000.000.000 98,24%

7 Wilayah 7. Makassar 490.850.000 5.000.000.000.000 9,82%

8 Wilayah 8. Denpasar 2.054.139.698 2.500.000.000.000 82,17%

9 Wilayah 9. Banjarmasin 210.000.000 5.000.000.000.000 4,20%

10 Wilayah 10. Jakarta Senayan 4.099.000.000 5.000.000.000.000 81,98%

11 Wilayah 11. Manado 4.000.000.000.000 0,00%

12 Wilayah 12. Jakarta Kota 2.774.000.000 5.000.000.000.000 55,48%

13 Wilayah 14. Jakarta Bsd 1.667.000.000 5.000.000.000.000 33,34%

14 Wilayah 15. Jakarta Kemayoran 3.278.916.667 5.000.000.000.000 65,58%

15 Wilayah 16. Papua 605.000.000 3.000.000.000.000 20,17%

16 Wilayah 17. Yogyakarta 2.520.000.000 7.000.000.000.000 36,00%

17 Wilayah.18. Malang 43.699.007.825 25.000.000.000.000 174,80%

18 PT. PNM (Persero) 20.000.000.000

Grand Total 122.171.246.319 125.000.000.000.000 97,74%





Realisasi Dana Program Kementerian per Desember 2019dalam Rp miliar

2019

122,17

2018

104,49

2017

71,08

Program Kemitraan lainnya adalah sebagai agent development yang membantu Pemerintah melalui agen bantuan sosial (Bansos). Program ini meliputi: Program Keluarga Harapan (PKH), Bantuan Pangan Non Tunai (BPNT).

Kinerja Agen Bansos

Keterangan PKH BPNT

Jumlah Kelompok PenerimaManfaat (orang)

4.150.359 6.595.760

Jumlah Cabang Penyalur 197 119

Kinerja Agen Bansos memberikan dampak terhadap peningkatan literasi keuangan.

Dampak Kegiatan Program Bina Lingkungan

KAWANHingga akhir tahun 2019, BNI telah meraealisasikan bantuan homestay dan pemberdayaan masyarakat di 5 (lima) lokasi dengan rincian sebagai berikut :

No Homestay Lokasi Jumlah Kamar Jumlah Rumah/Owner

1 Sembalun Lombok - NTB 14 7

2 Pulau Pramuka Kep. Seribu - DKI Jakarta 10 10

3 Ranupani Bromo Semeru Tengger - Jawa Timur 9 9

4 Mandalika Lombok - NTB 10 10

5 Sibetan Karangasem - Bali 7 7

Total Realisasi Program KAWAN 2019 50 43




Rumah Kreatif BUMNDengan adanya RKB, BNI dapat secara bertahap menciptakan pelaku usaha yang berkualitas dimulai dengan tahap Go Modern, kemudian Go Digital, hingga Go Online. Sebanyak 158.972 UKM teregister di rkb.id untuk mengembangkan usaha dan memasarkan produknya lebih luas.

Pembinaan UKM di RKB

Kategori Jumlah Aktivitas Peserta

Workshop/ pelatihan dan sejenisnya 234 4.800

Bimbingan teknis/sharing session dan sejenisnya 222 2.454

Kunjungan UKM 86 86

Pameran/event dan sejenisnya 111 253

Total 653 7.593


Tabel bantuan Perhutanan Sosial Tahun 2019

Lokasi Bentuk Bantuan

Jambi 2 Unit Mesin pecah kopi

2 Unit Chainsaw

2 Unit Mesin potong rumput

1 Unit Hand Traktor

9 Unit Mesin Potong Rumput

5 Unit Chainsaw

1 Unit Hand Traktor


5 Unit Chainsaw

Cianjur 1 Unit Mesin Pengupas Kopi

1 Unit Mesin Pemotong Rumput


1 Unit Pompa Air

1 Unit Tracktor Kecil

1 Unit Mesin Pengupas Kopi

1 Unit Pompa Air








Indramayu 1 Unit Hand Traktor

1 Unit Hand Traktor

1 Unit Hand Traktor

Garut 1 Unit Mesin Pencacah Kopi

2 Unit Mesin Pencacah Kopi

Perhutanan Sosial Hingga akhir tahun 2019, BNI telah melakukan program perhutanan sosial di beberapa daerah, meliputi sebagai berikut:

Tabel bantuan Perhutanan Sosial Tahun 2019

Lokasi Bentuk Bantuan

Probolinggo 22 Sumur Bor, Selang dan Pompa Air

10 Hand Tracktor

Renovasi Bangunan Sekolah

Madiun 3 Unit Kultivator (Mesin Pengolah Tanah)

9 Unit Mesin Penanam Jagung

3 Unit Pemipil Jagung

10 Unit Pompa Air

Tuban 2 Unit Hand Tracktor

2 Unit Pompa Air

Perbaikan Sarana Jalan

Peningkatan Mutu Pendidikan

Bojonegoro 1 Unit Kultivator

2 Unit Pompa Air

2 Unit Hand Tracktor

1 Unit Mesin Penanam Jagung

3 Unit Mesin Pemipil

Malang 4 Unit Mesin Pencacah Porang

Cianjur 10 Unit Pompa Air

12 Unit Jaring


3 Unit Chainsaw

Sarana lain seperti Cangkul dll

Indramayu Peralatan Budidaya Tambak Bandeng

Palembang 5 Unit Tracktor




Program KAMIJumlah Pekerja Migran Indonesia Peserta Program Capacity Building TKI dalam program KAMI sebagai berikut:

Tempat Pendidikan Kewirausahaan Total Peserta

Korea Selatan 320

Jepang 190

Taiwan 670

Hongkong 1189

Singapura 795

Malaysia 275

BalkondesManfaat atas kegiatan Balkondes di antaranya secara tidak langsung meningkatkan kunjungan wisatawan ke Desa Wanurejo khususnya dan pada umumnya di kompleks wisata Candi Borobudur. Balkondes Wanurejo menawarkan pengalaman baru berwisata di Candi Borobudur. Di wilayah sekitar 6 hektare (ha) itu kini sudah berdiri rapih beberapa pendopo. Para wisatawan bisa menikmati pemandangan indah matahari terbenam yang juga menghadap langsung ke Candi Borobudur. Balkondes Wanurejo memfasilitasi para pengrajin seni (seni kriya daur ulang sampah dan abu vulkanik) menjadi berbentuk souvenir gantungan kunci, hiasan pajangan, topeng, bros dan lain-lain. Selain itu terdapat sekitar 30 pengrajin batik tulis yang mengembangkan motif-motif berdasarkan kisah candi Borobudur. Para pelaku UMKM sekitar desa tersebut mendapat perhatian khusus dari BNI dengan menggratiskan mereka berjualan di kawasan wisata tersebut.

Dengan keberadaan Balkondes, pendapatan desa dari tanah kas desa yang sebelumnya nihil, menjadi sebesar Rp10.000.000 di tahun 2017 dan meningkat menjadi sebesar Rp26.000.000 di tahun 2018. Disamping itu perhatian pemerintah kepada desa Wanurejo semakin meningkat terbukti dengan dibangunnya beberapa infrastruktur guna mendukung sektor pariwisata desa Wanurejo antara lain jalan desa, penerangan jalan umum dan embung desa.

Dampak Kegiatan Program Bina Lingkungan Lainnya

Bantuan Bencana Alama. Terdapat 35 (tiga puluh lima) kegiatan bantuan Tanggap

Darurat Bencana senilai Rp2.661.956.839,- (dua miliar enam ratus enam puluh satu juta sembilan ratus lima puluh enam ribu delapan ratus tiga puluh sembilan rupiah)

b. Terdapat 19 (sembilan belas) kegiatan bantuan Pasca Bencana senilai Rp1.821.854.272,- (satu miliar delapan ratus dua pulujh satu juta delapan ratus lima puluh empat ribu dua ratus tujuh puluh dua rupiah).

Bidang Pendidikan dan/atau PelatihanManfaat CSR pendidikan dan atau pelatihan yang dilakukan oleh Bank BNI di antaranya meringankan beban pembiayaan penerima program beasiswa, serta secara tidak langsung berkontribusi terhadap pemerataan pendidikan di Indonesia.a. Beasiswa Beasiswa yang diberikan sebanyak 1.352 siswa dari

tingkat Sekolah Dasar hingga Perguruan Tinggi dengan nominal bantuan senilai Rp5.949.686.000,- (lima miliar sembilan ratus empat puluh sembilan juta enam ratus delapan puluh enam ribu rupiah).

b. Taman Bacaan Masyarakat (TBM) Taman Bacaan Masyarakat (TBM) berhasil membangun

51 TBM diseluruh Indonesia, khususnya di daerah 3 T (Tertinggal, Terdepan, dan Terluar).




c. Sarana Prasarana Pendidikan Terdapat 57 (lima puluh tujuh) aktivitas bantuan prasarana

pendidikan senilai Rp5.191.030.486,- (satu miliar seratus sembilan puluh satu juta tiga puluh ribu empat ratus delapan puluh enam rupiah) dengan kegiatan, antara lain bantuan alat tulis, bantuan alat peraga, bantuan mobil pintar, bantuan meubelair sekolah, dan lain-lain.

Sedangkan terdapat 222 (dua ratus dua puluh dua) aktivitas bantuan sarana pendidikan senilai Rp24.662.546.305,- (dua puluh empat miliar enam ratus enam puluh dua juta lima ratus empat puluh enam ribu tiga ratus lima rupiah), antara lain bantuan renovasi ruang kelas, bantuan pembangunan gedung sekolah, bantuan pembangunan pondok pesantren, dan lain-lain.

Bidang Peningkatan KesehatanPenyediaan mobil ambulance dapat diberikan kepada lembaga yang memiliki kapasitas untuk melaksanakan tindak kesehatan. Mobil ambulance yang diberikan diperuntukkan untuk masyarakat yang tidak mampu, sehingga masyarakat dapat menggunakan mobil ambulance tanpa dikenakan biaya. Saat ini, terdapat 42 (empat puluh dua) unit ambulance yang diberikan oleh BNI dan tersebar di seluruh Indonesia, dengan estimasi bantuan dengan total Rp12.513.608.618,- (dua belas miliar lima ratus tiga belas juta enam ratus delapan ribu enam ratus delapan belas rupiah).

Untuk Pemeriksaan Kesehatan Gratis, BNI berusaha untuk memberikan pemeriksanaan kesehatan di lokasi yang sulit untuk dijangkau dan jauh dari lembaga kesehatan. Pemeriksaan kesehatan yang dilakukan, seperti edukasi perilaku hidup sehat dan pemeriksaan berat badan, tensi, kolesterol, darah, asam urat, dan lain-lain

Bidang Pengembangan Prasarana dan Sarana UmumMelalui pengembangan prasarana dan sarana umum, Bank BNI turut berkontribusi pada pemenuhan kebutuhan masyarakat di beberapa wilayah di Indonesia. Secara keseluruhan, BNI menyalurkan sebesar Rp18,6 miliar. Secara rinci, pengembangan prasarana dan sarana umum yang telah dilakukan antara lain sebagai berikut:a. Bantuan Infrastruktur mencapai Rp4,1 miliar, antara

lain pembangunan jalan di 36 titik meliputi Rote Ndao, Kampar, Muaro Jambi, dan lain-lain.

b. Bantuan Pembangunan MCK dan sarana air bersih mencapai Rp3,3 miliar di 25 titik yang meliputi Meulaboh, pulau Seram, Tarakan, dan lain-lain.

c. Bantuan Penerangan Jalan Umum di daerah yang belum teraliri listrik dengan menggunakan tenaga surya, antara lain di Pulau Rote Ndao.

Bidang Sarana IbadahBNI merealisasikan sebanyak 305 sarana ibadah dengan nominal mencapai Rp29,1 miliar. Bantuan sarana ibadah diprioritaskan untuk daerah 3T.

Bidang Pengentasan KemiskinanSepanjang Tahun 2019, BNI telah menyalurkan dana bantuan pengentasan kemiskinan sebesar Rp24,74 miliar antara lain melalui program-program seperti:1. Program Mari Lipatgandakan Kebaikan Bulan Suci

Ramadhan, menyalurkan bantuan sebanyak 112.751 paket sembako dengan nominal mencapai Rp10,77 miliar.

2. Program Mari Lipatgandakan Kasih Natal menyalurkan bantuan santunan dan bingkisan masing-masing sebanyak 8.500 santunan, bantuan panti asuhan dengan nilai mencapai Rp4,5 miliar.





3. Bantuan Peralatan Usaha, antara lain pembangunan RMU (Rice Mile Unit), peralatan pertanian, peralatan bengkel, dan lain-lain mencapai Rp3,3 miliar.

Tujuan dari kegiatan ini adalah untuk berbagi kebahagiaan kepada masyarakat yang tidak mampu. Bantuan yang diberikan berupa sembako sebagai bentuk berbagi BNI kepada masyarakat di Hari Raya Besar mereka. Tidak hanya memberikan bantuan sembako, dalam program tersebut turut juga memberikan bantuan kepada sarana ibadah, seperti masjid atau gereja.

Mekanisme Pengaduan di Bidang Pengembangan Sosial KemasyarakatanBNI menyediakan mekanisme pengaduan satu pintu melalui BNI Call Center baik bisnis maupun lingkungan dan sosial kemasyarakatan. Namun, jumlah pengaduan terkait pengembangan sosial kemasyarakatan tidak signifikan. Mengingat aktivitas BNI tidak banyak berdampak pada lingkungan.

Biaya yang DikeluarkanPada tahun 2019, realisasi biaya yang dikeluarkan dalam penyaluran kredit Program Kemitraan mencapai 122,17 miliar. dengan kategori “baik”, serta tingkat kolektibilitas kredit sebesar 96,62%. pencapaian ini lebih baik dari tahun sebelumnya dengan penyaluran kredit program kemitraan sebesar Rp104,49 miliar, dengan kategori “baik”, dengan tingkat kolektibilitas sebesar 97,6%

Kemudian, realisasi biaya yang dikeluarkan untuk kegiatan Bina Lingkungan pada tahun 2019 mencapai Rp148.399.311.763 naik 28,55% dari tahun 2018 yang mencapai Rp115.438.383.424. Secara rinci, penyaluran Bina Lingkungan berdasarkan ruang lingkupnya sebagai berikut:

Tabel Rincian Program dan Kegiatan Bina Lingkungan Tahun 2019

(dalam miliar Rupiah)

Bidang Bantuan Biaya Pelaksanaan*

Bantuan Korban Bencana Alam 4,58

Bantuan Pendidikan dan Pelatihan 48,3

Bantuan Peningkatan Kesehatan 17,19

Bantuan Pengembangan Prasarana dan Sarana Umum

18,65

Bantuan Sarana Ibadah 29,1

Bantuan Pelestarian Alam 5,84

Bantuan Pengentasan Kemiskinan 24,74

* Unaudited




Laporan Keuangan

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbkdan Entitas Anak/and Subsidiaries

Laporan keuangan konsolidasianTanggal 31 Desember 2019dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebutbeserta laporan auditor independen/Consolidated financial statementsAs of 31 December 2019 and for the year then endedwith independent auditors’ report

846 Laporan Tahunan 2019 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Digitalisasi untuk Layanan Unggul

The original consolidated financial statements included herein are in theIndonesian language.

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTANGGAL 31 DESEMBER 2019 DAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL TERSEBUT

BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkAND SUBSIDIARIES

CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSAS OF 31 DECEMBER 2019 AND

FOR THE YEAR THEN ENDED

WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT

Daftar Isi Halaman/Page

Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.................... 1 - 5 ……..Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan KomprehensifLain Konsolidasian............................................... 6 - 8

Consolidated Statement of Profit or Loss and…………………..Other Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................ 9 - 10 …….Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 11 - 12 …………… Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan KeuanganKonsolidasian ...................................................... 13 - 244

Notes to the Consolidated Financial…………………………………………Statements

Informasi Keuangan Tambahan ................................ 245 - 256 ………………Supplementary Financial Information

**************************





Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampirmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan

keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

The accompanying notes to the consolidated financialstatements form an integral part of these

consolidated financial statements taken as a whole.

1


LAPORAN POSISI KEUANGANKONSOLIDASIAN

Tanggal 31 Desember 2019(Disajikan dalam jutaan Rupiah,

kecuali dinyatakan lain)


CONSOLIDATED STATEMENT OFFINANCIAL POSITION

As of 31 December 2019(Expressed in millions of Rupiah,

unless otherwise stated)

31 Desember/DecemberCatatan/Notes 2019 2018

ASET ASSETS

Kas 4 15,361,703 14,043,846 Cash

Current accounts with BankGiro pada Bank Indonesia 5 37,104,091 35,591,243 Indonesia

Giro pada bank lain Current accounts with other banks- Pihak berelasi 598,915 78,908 Related parties -- Pihak ketiga 14,365,878 13,058,191 Third parties -

Total giro pada bank lain 14,964,793 13,137,099 Total current accounts with other banksDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment

penurunan nilai (2,000) (3,271) losses

6,46b 14,962,793 13,133,828

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banksBank Indonesia and Bank Indonesia- Pihak berelasi 821,757 1,677,584 Related parties -- Pihak ketiga 46,955,056 37,646,876 Third parties -

Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banksBank Indonesia 47,776,813 39,324,460 and Bank Indonesia

Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairmentpenurunan nilai (4) (15) losses

7,46c 47,776,809 39,324,445

Efek-efek Marketable securities- Pihak berelasi 7,280,770 7,184,834 Related parties -- Pihak ketiga 20,166,100 25,177,573 Third parties -

Total efek-efek 27,446,870 32,362,407 Total marketable securitiesDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment


8,47d 27,161,751 32,044,270

Efek-efek yang dibeli Securities purchaseddengan janji dijual kembali 14 411,442 - under agreements to resell

Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables- Pihak berelasi 12,961,279 11,707,785 Related parties -- Pihak ketiga 6,388,402 13,037,421 Third parties -

Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 19,349,681 24,745,206 Total bills and other receivablesDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment


9,46f 19,207,603 24,586,862


853Laporan Tahunan 2019 PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkDigitalisasi untuk Layanan Unggul






2


LAPORAN POSISI KEUANGANKONSOLIDASIAN (lanjutan)Tanggal 31 Desember 2019

(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain)


CONSOLIDATED STATEMENT OFFINANCIAL POSITION (continued)




ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Tagihan akseptasi Acceptances receivables- Pihak berelasi 9,005,913 5,548,051 Related parties -- Pihak ketiga 10,112,362 14,926,968 Third parties -

Total tagihan akseptasi 19,118,275 20,475,019 Total acceptances receivablesDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment


10,46g 18,558,276 20,295,277

Tagihan derivatif Derivative receivables- Pihak berelasi 28,116 56,317 Related parties -- Pihak ketiga 284,150 548,931 Third parties -

Total tagihan derivatif 11,46h 312,266 605,248 Total derivatives receivables

Pinjaman yang diberikan Loans- Pihak berelasi 111,947,133 107,404,932 Related parties -- Pihak ketiga 444,823,814 405,373,565 Third parties -

Total pinjaman yang diberikan 556,770,947 512,778,497 Total loansDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment

penurunan nilai (16,908,871) (14,891,609) losses

12,46i 539,862,076 497,886,888

Obligasi Pemerintah 13,46e 81,029,020 86,791,402 Government bonds

Pajak dibayar dimuka 27a 1,049,979 1,624,418 Prepaid taxes

Beban dibayar dimuka 15 2,609,259 2,337,403 Prepaid expenses

Penyertaan saham 985,007 785,007 Equity investmentsDikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment

penurunan nilai 46j (461,904) (181,084) losses

16 523,103 603,923

Aset lain-lain - neto 17 11,800,935 11,900,084 Other assets - net

Aset tetap 35,661,850 34,008,656 Fixed assetsDikurangi: Akumulasi penyusutan (9,137,091) (7,882,148) Less: Accumulated depreciation

18 26,524,759 26,126,508

Aset pajak tangguhan - neto 27d 1,349,343 1,676,366 Deferred tax assets - net

TOTAL ASET 845,605,208 808,572,011 TOTAL ASSETS







3









LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARYTEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas segera 19 5,272,805 4,160,295 Obligations due immediately

Simpanan nasabah Deposits from customers- Pihak berelasi 89,091,957 87,463,874 Related parties -- Pihak ketiga 493,448,668 464,708,328 Third parties -

Total simpanan nasabah 20,46k 582,540,625 552,172,202 Total deposits from customers

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks- Pihak berelasi 2,478,538 2,968,169 Related parties -- Pihak ketiga 9,105,738 10,906,326 Third parties -

Total simpanan dari bank lain 21,46l 11,584,276 13,874,495 Total deposits from other banks

Liabilitas derivatif Derivative payables- Pihak berelasi 29,931 41,234 Related parties -- Pihak ketiga 173,123 280,794 Third parties -

Total liabilitas derivatif 11,46q 203,054 322,028 Total derivative payables

Efek-efek yang dijual Securities sold underdengan janji dibeli kembali 22,46m 2,183,403 21,524,329 agreements to repurchase

Liabilitas akseptasi Acceptance payables- Pihak berelasi 859,909 1,253,947 Related parties -- Pihak ketiga 4,481,531 3,162,666 Third parties -

Total liabilitas akseptasi 23,46r 5,341,440 4,416,613 Total acceptances payables

Beban yang masih harus dibayar 24 997,259 876,347 Accrued expenses

Utang pajak Taxes payable- Pajak penghasilan badan 456,598 415,756 Corporate income tax -- Pajak lainnya 111,213 65,308 Other taxes -

Total utang pajak 27b 567,811 481,064 Total taxes payable

Imbalan kerja 43 4,392,277 3,512,266 Employee benefits

Penyisihan 25 185,019 177,519 Provisions

Liabilitas lain-lain 26 14,900,956 14,608,465 Other liabilities

Efek-efek yang diterbitkan 28,46n 2,985,052 2,987,464 Securities issued

Pinjaman yang diterima 29,46o 57,235,500 52,024,506 Borrowings

Efek-efek subordinasi 30,46p 99,965 99,953 Subordinated securities

TOTAL LIABILITAS 688,489,442 671,237,546 TOTAL LIABILITIES







4









DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Simpanan nasabah Deposits from customersGiro Mudharabah 31,46s Mudharabah current accounts- Pihak berelasi 371,145 209,056 Related parties -- Pihak ketiga 4,437,173 957,683 Third parties -

Total giro Mudharabah 4,808,318 1,166,739 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 32,46u Mudharabah saving deposits- Pihak berelasi 15,603 16,574 Related parties -- Pihak ketiga 10,860,296 9,786,293 Third parties -

Total tabungan Mudharabah 10,875,899 9,802,867 Total Mudharabah saving deposits

Deposito Mudharabah 33,46t Mudharabah time deposits- Pihak berelasi 1,962,744 370,527 Related parties -- Pihak ketiga 14,123,386 15,262,439 Third parties -

Total deposito Mudharabah 16,086,130 15,632,966 Total Mudharabah time deposits

Total simpanan nasabah 31,770,347 26,602,572 Total deposits from customers

Simpanan dari bank lain Deposits from other banksGiro Mudharabah 31 Mudharabah current accounts- Pihak berelasi - - Related parties -- Pihak ketiga 11,384 24,314 Third parties -

Total giro Mudharabah 11,384 24,314 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 32 Mudharabah saving deposits- Pihak berelasi - - Related parties -- Pihak ketiga 151,422 109,717 Third parties -

Total tabungan Mudharabah 151,422 109,717 Total Mudharabah saving deposits

Deposito Mudharabah 33 Mudharabah time deposits- Pihak berelasi - - Related parties -- Pihak ketiga 178,665 224,073 Third parties -

Total deposito Mudharabah 178,665 224,073 Total Mudharabah time deposits

Total simpanan dari bank lain 341,471 358,104 Total deposits from other banks

TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARYTEMPORER 32,111,818 26,960,676 SYIRKAH FUNDS







5









EKUITAS EQUITY

Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holderskepada pemilik entitas induk of the parent entity

Modal saham: Share capital:- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -

Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -Rp7.500 per saham par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -Rp375 per saham par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

Modal dasar: Share capital - Authorized:- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -

Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -- Seri C - 18.359.314.591 saham 34 9,054,807 9,054,807 Class C -18,359,314,591 shares -

Tambahan modal disetor 34 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital

Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controllingnonpengendali 1i 2,256,999 2,256,999 interests

Cadangan revaluasi aset 18 14,946,879 14,978,731 Asset revaluation reserve

Rugi yang belum direalisasi atas efek- Unrealized losses onefek dan Obligasi Pemerintah available-for-saledalam kelompok tersedia untuk marketable securities anddijual, setelah pajak 8,13 (822,278) (3,913,839) Government Bonds,net of tax

Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference onlaporan keuangan dalam translation of foreign currencymata uang asing 47,199 84,886 financial statements

Saldo laba Retained earningsSudah ditentukan penggunaannya Appropriated

Cadangan umum dan wajib 36 2,778,412 2,778,412 General and legal reservesCadangan khusus 37 - - Specific reserves

Tidak ditentukan penggunaannya 79,685,093 68,268,420 Unappropriated

Total saldo laba 82,463,505 71,046,832 Total retained earnings

Total ekuitas yang dapat Total equity attributable todiatribusikan kepada equity holders ofpemilik entitas induk 122,515,579 108,076,884 the parent entity

Kepentingan nonpengendali 2,488,369 2,296,905 Non-controlling interests

TOTAL EKUITAS 125,003,948 110,373,789 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARYTEMPORER DAN EKUITAS 845,605,208 808,572,011 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY







6


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILANKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANUntuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal

31 Desember 2019(Disajikan dalam jutaan Rupiah,



CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSSAND OTHER COMPREHENSIVE INCOMEFor the Year Ended 31 December 2019

(Expressed in millions of Rupiah,unless otherwise stated)

Tahun yang Berakhir pada tanggal31 Desember/Year ended December

Catatan/Notes 2019 2018

PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOMEPENDAPATAN SYARIAH 38 AND SHARIA INCOMEPendapatan bunga 54,495,996 50,571,284 Interest IncomePendapatan syariah 4,036,377 3,567,329 Sharia Income

TOTAL PENDAPATAN BUNGA TOTAL INTEREST INCOMEDAN PENDAPATAN SYARIAH 58,532,373 54,138,613 AND SHARIA INCOME

BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSEBEBAN SYARIAH 39 AND SHARIA EXPENSEBeban bunga (20,939,501) (17,684,456) Interest ExpenseBeban syariah (990,498) (1,007,842) Sharia Expense

TOTAL BEBAN BUNGA TOTAL INTEREST EXPENSEDAN BEBAN SYARIAH (21,929,999) (18,692,298) AND SHARIA EXPENSE

PENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME ANDPENDAPATAN SYARIAH - NETO 36,602,374 35,446,315 SHARIA INCOME - NET

PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOMEHASIL INVESTASI 6,158,192 5,997,417 AND INVESTMENTS RETURN

BEBAN KLAIM (4,461,264) (4,285,560) CLAIMS EXPENSEPENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME AND

HASIL INVESTASI - NETO 1,696,928 1,711,857 INVESTMENTS RETURN - NETPENDAPATAN

OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOMEProvisi dan komisi lainnya 8,850,923 7,801,854 Other fees and commissionPenerimaan kembali aset

yang telah dihapusbukukan 2,354,214 1,997,152 Recovery of assets written-offKeuntungan yang belum direalisasi Unrealized gains on changes

dari perubahan nilai wajar aset keuangan in fair value of assetsyang dimiliki untuk diperdagangkan 150 11,956 held for trading

Keuntungan dari penjualanaset keuangan yang diklasifikasikan Gain on sale of financial assetstersedia untuk dijual dan classified as available-for-saledimiliki untuk diperdagangkan 971,584 508,516 and held for trading

Laba selisih kurs - neto 632,762 493,590 Foreign exchange gains - netLain-lain 902,765 799,531 Others

TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATINGOPERASIONAL LAINNYA 13,712,398 11,612,599 INCOME

PEMBENTUKANCADANGAN KERUGIAN 6,7,8,9,10 ALLOWANCE FORPENURUNAN NILAI 12,16,25b (8,838,178) (7,388,411) IMPAIRMENT LOSSES

BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATINGLAINNYA EXPENSES

Gaji dan tunjangan 40,43,46y (10,186,127) (9,518,738) Salaries and employee benefitsUmum dan administrasi 42 (8,258,709) (7,667,065) General and administrativeBeban promosi (1,312,056) (1,290,553) Promotion expensePremi penjaminan simpanan (1,110,996) (970,733) Deposit guarantee premiumLain-lain 41 (2,819,011) (2,335,872) Others

TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATINGLAINNYA (23,686,899) (21,782,961) EXPENSES

LABA OPERASIONAL 19,486,623 19,599,399 OPERATING INCOME







7


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILANKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)

Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal31 Desember 2019



CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSSAND OTHER COMPREHENSIVE INCOME

(continued)For the Year Ended 31 December 2019




PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOMEOPERASIONAL - NETO (117,517) 221,316 (EXPENSE) - NET

LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFOREPAJAK 19,369,106 19,820,715 TAX EXPENSE

BEBAN PAJAK TAX EXPENSEKini (4,107,435) (4,948,261) CurrentTangguhan 246,912 219,309 Deferred

TOTAL BEBAN PAJAK 27c (3,860,523) (4,728,952) TOTAL TAX EXPENSE

LABA TAHUN BERJALAN 15,508,583 15,091,763 INCOME FOR THE YEAR

PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN: INCOME:

Pos-pos yang tidak akan Items that will not bedireklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss

Keuntungan revaluasi aset tetap 18 - 2,815,509 Gain on revaluation of fixed assets

Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of postimbalan kerja (310,171) 601,440 employment benefits

Pajak penghasilan terkait 62,034 (235,860) Related income tax

Pos-pos yang akan Items that will bedireklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustmentlaporan keuangan dalam of foreign currencymata uang asing (37,687) (8,269) financial statements

Keuntungan/(kerugian) dari perubahan Gain/(loss) on changes in value ofnilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized astersedia untuk dijual 3,951,475 (5,035,413) available-for-sale

Pajak penghasilan terkait (790,295) 1,007,082 Related income tax

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEARSETELAH PAJAK 2,875,356 (855,511) AFTER TAXES

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVETAHUN BERJALAN 18,383,939 14,236,252 INCOME FOR THE YEAR

LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEARDIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:

Pemilik entitas induk 15,384,476 15,015,118 Equity holders of the parent entityKepentingan nonpengendali 124,107 76,645 Non-controlling interests

TOTAL 15,508,583 15,091,763 TOTAL







8


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILANKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)




CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSSAND OTHER COMPREHENSIVE INCOME

(continued)For the Year Ended 31 December 2019




LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVETAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEARDIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:

Pemilik entitas induk 18,192,475 14,250,362 Equity holders of the parent entityKepentingan nonpengendali 191,464 (14,110) Non-controlling interests

TOTAL 18,383,939 14,236,252 TOTAL

BASIC EARNINGSLABA PER SAHAM DASAR PER SHARE ATTRIBUTABLE

DIATRIBUSIKAN TO EQUITY HOLDERSKEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY(DALAM RUPIAH PENUH) 44 825 805 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)


The

orig

inal

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

incl

uded

here

inar

ein

the

Indo

nesi

an la

ngua

ge.

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

kons

olid

asia

n te

rlam

pirm

erup

akan

bagi

anya

ngtid

akte

rpis

ahka

nda

rila

pora

n ke

uang

an k

onso

lidas

ian

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

s to

the

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

form

anin

tegr

alpa

rtof

thes

eco

nsol

idat

edfin

anci

alst

atem

ents

take

nas

aw

hole

.

9

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkD

AN

EN

TITA

SA

NA

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

KO

NSO

LID

ASI

AN

Unt

ukTa

hun

yang

Ber

akhi

rPad

aTa

ngga

l31

Des

embe

r201

9(D

isaj

ikan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

n la

in)

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkA

ND

SU

BSI

DIA

RIE

SC

ON

SOLI

DA

TED

STA

TEM

ENT

OF

CH

AN

GES

IN E

QU

ITY

ForT

he Y

ear E

nded

31 D

ecem

ber2

019

(Exp

ress

ed in

mill

ions

of R

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Rug

iyan

gbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/To

tale

kuita

sTr

ansa

ksi

loss

esua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dya

ngda

pat

Mod

alde

ngan

onav

aila

ble-

Exch

ange

diat

ribus

ikan

dite

mpa

tkan

kepe

ntin

gan

for-

sale

diffe

renc

eon

Cad

anga

nC

adan

gan

kepa

dape

mili

kda

ndi

seto

rno

npen

gend

ali/

mar

keta

ble

tran

slat

ion

ofre

valu

asi

umum

entit

asin

duk/

penu

h/Ta

mba

han

Tran

sact

ions

secu

ritie

san

dfo

reig

nas

et/

dan

waj

ib/

Tota

lequ

ityK

epen

tinga

nIs

sued

and

mod

aldi

seto

r/w

ithG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kat

trib

utab

leto

nonp

enge

ndal

i/C

atat

an/

fully

paid

-up

Add

ition

alno

n-co

ntro

lling

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/eq

uity

hold

ers

ofN

on-c

ontr

ollin

gTo

tale

kuita

s/N

otes

capi

tal

paid

-i nca

pita

lin

tere

sts

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

es U

napp

ropr

iate

d*)

the

pare

nten

tity

int

eres

tsTo

tale

quity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(3,9

13,8

39)

84,8

8614

,978

,731

2,77

8,41

268

,268

,420

108,

076,

884

2,29

6,90

511

0,37

3,78

9B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

Laba

kom

preh

ensi

funt

uk ta

hun

berja

lan

8,13

--

-3,

091,

561

(37,

687)

--

15,1

38,6

0118

,192

,475

191,

464

18,3

83,9

39C

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

he y

ear

Pem

bagi

andi

vide

n35

--

--

--

-(3

,753

,780

)(3

,753

,780

)-

(3,7

53,7

80)

Dis

tribu

tion

ofdi

vide

nds

Pel

epas

anat

asta

nah/

bang

unan

yang

tela

hdi

reva

luas

i18

--

--

-(3

1,85

2)-

31,8

52-

--

Land

/bui

ldin

gdi

spos

alaf

terr

eval

uatio

n

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

99,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(822

,278

)47

,199

14,9

46,8

792,

778,

412

79,6

85,0

9312

2,51

5,57

92,

488,

369

125,

003,

948

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

019

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p245

.875

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

is th

ere

mea

sure

men

tofp

ost e

mpl

oym

entb

enef

its,n

etof

tax

amou

ntin

g to

Rp2

45,8

75.

The

orig

inal

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

incl

uded

here

inar

ein

the

Indo

nesi

an la

ngua

ge.

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

kons

olid

asia

n te

rlam

pirm

erup

akan

bagi

anya

ngtid

akte

rpis

ahka

nda

rila

pora

n ke

uang

an k

onso

lidas

ian

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

s to

the

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

form

anin

tegr

alpa

rtof

thes

eco

nsol

idat

edfin

anci

alst

atem

ents

take

nas

aw

hole

.

10

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkD

AN

EN

TITA

SA

NA

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

KO

NSO

LID

ASI

AN

(lan

juta

n)U

ntuk

Tahu

nya

ng B

erak

hirP

ada

Tang

gal3

1 D

esem

ber2

018

(Dis

ajik

anda

lam

juta

anR

upia

h,ke

cual

idin

yata

kan

lain

)

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkA

ND

SU

BSI

DIA

RIE

SC

ON

SOLI

DA

TED

STA

TEM

ENT

OF

CH

AN

GES

IN E

QU

ITY

(con

tinue

d)Fo

rThe

Yea

r End

ed31

Dec

embe

r201

8(E

xpre

ssed

inm

illio

nsof

Rup

iah,

unle

ssot

herw

ise

stat

ed)

Rug

iyan

gbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

b a/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/To

tale

kuita

sTr

ansa

ksi

loss

esua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dya

ngda

pat

Mod

alde

ngan

onav

aila

ble-

Exch

ange

diat

ribus

ikan

dite

mpa

tkan

kepe

ntin

gan

for-

sale

diffe

renc

eon

Cad

anga

nC

adan

gan

kepa

dape

mili

kda

ndi

seto

rno

npen

gend

ali/

mar

keta

ble

tran

slat

ion

ofre

valu

asi

umum

entit

asin

duk/

penu

h/Ta

mba

han

Tran

sact

ions

secu

ritie

san

dfo

reig

nas

et/

dan

waj

ib/

Tota

lequ

ityK

epen

tinga

nIs

sued

and

mod

aldi

seto

r/w

ithG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

T ida

kat

trib

utab

leto

nonp

enge

ndal

i/C

atat

an/

fully

paid

-up

Add

ition

alno

n-co

ntro

lling

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/eq

uity

hold

ers

ofN

on-c

ontr

ollin

gTo

tale

kuita

s/N

otes

capi

tal

paid

-inca

pita

lin

tere

sts

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

es U

napp

ropr

iate

d*)

the

pare

nten

tity

int

eres

tsTo

tale

quity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

79,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

22,2

3093

,155

12,2

83,1

252,

778,

412

57,5

35,0

9398

,592

,289

2,31

1,01

510

0,90

3,30

4B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

7

Laba

kom

preh

ensi

funt

uk ta

hun

berja

lan

8,13

--

-(3

,93 6

,069

)(8

,269

)2,

695,

606

-15

,499

,094

14,2

50,3

62(1

4,11

0)14

,236

,252

Com

preh

ensi

ve in

com

efo

rthe

yea

r

Pem

bagi

andi

vide

n35

--

--

--

-(4

,765

,767

)(4

,765

,767

)-

(4,7

65,7

67)

Dis

tribu

tion

ofdi

vide

nds

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(3,9

13,8

39)

84,8

8614

,978

,731

2,77

8,41

268

,268

,420

108,

076,

884

2,29

6,90

511

0,37

3,78

9B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p483

.976

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

is th

ere

mea

sure

men

tofp

ost e

mpl

oym

entb

enef

its,n

etof

tax

amou

ntin

g to

Rp4

83,9

76.


The

orig

inal

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

incl

uded

here

inar

ein

the

Indo

nesi

an la

ngua

ge.

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

kons

olid

asia

n te

rlam

pirm

erup

akan

bagi

anya

ngtid

akte

rpis

ahka

nda

rila

pora

n ke

uang

an k

onso

lidas

ian

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

s to

the

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

form

anin

tegr

alpa

rtof

thes

eco

nsol

idat

edfin

anci

alst

atem

ents

take

nas

aw

hole

.

9

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkD

AN

EN

TITA

SA

NA

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

KO

NSO

LID

ASI

AN

Unt

ukTa

hun

yang

Ber

akhi

rPad

aTa

ngga

l31

Des

embe

r201

9(D

isaj

ikan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

n la

in)

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkA

ND

SU

BSI

DIA

RIE

SC

ON

SOLI

DA

TED

STA

TEM

ENT

OF

CH

AN

GES

IN E

QU

ITY

ForT

he Y

ear E

nded

31 D

ecem

ber2

019

(Exp

ress

ed in

mill

ions

of R

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

Rug

iyan

gbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/To

tale

kuita

sTr

ansa

ksi

loss

esua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dya

ngda

pat

Mod

alde

ngan

onav

aila

ble-

Exch

ange

diat

ribus

ikan

dite

mpa

tkan

kepe

ntin

gan

for-

sale

diffe

renc

eon

Cad

anga

nC

adan

gan

kepa

dape

mili

kda

ndi

seto

rno

npen

gend

ali/

mar

keta

ble

tran

slat

ion

ofre

valu

asi

umum

entit

asin

duk/

penu

h/Ta

mba

han

Tran

sact

ions

secu

ritie

san

dfo

reig

nas

et/

dan

waj

ib/

Tota

lequ

ityK

epen

tinga

nIs

sued

and

mod

aldi

seto

r/w

ithG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kat

trib

utab

leto

non p

enge

ndal

i/C

atat

an/

fully

paid

-up

Add

ition

alno

n-co

ntro

lling

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/eq

uity

hold

ers

ofN

on-c

ontr

ollin

gTo

tale

kuita

s/N

otes

capi

tal

paid

-inca

pita

lin

tere

sts

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

es U

napp

ropr

iate

d*)

the

pare

nten

tity

int

eres

tsTo

tale

quity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(3,9

13,8

39)

84,8

8614

,978

,731

2,77

8,41

268

,268

,420

108,

076,

884

2,29

6,90

511

0,37

3,78

9B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

Laba

kom

preh

ensi

funt

uk ta

hun

berja

lan

8,13

--

-3,

091,

561

(37,

687)

--

15,1

38,6

0118

,192

,475

191,

464

18,3

83,9

39C

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

he y

ear

Pem

bagi

andi

vide

n35

--

--

--

-(3

,753

,780

)(3

,753

,780

)-

(3,7

53,7

80)

Dis

tribu

tion

ofdi

vide

nds

Pel

epas

anat

asta

nah/

bang

unan

yang

tela

hdi

reva

luas

i18

--

--

-(3

1,85

2)-

31,8

52-

--

Land

/bui

ldin

gdi

spos

alaf

terr

eval

uatio

n

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

99,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(822

,278

)47

,199

14,9

46,8

792,

778,

412

79,6

85,0

9312

2,51

5,57

92,

488,

369

125,

003,

948

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

019

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p245

.875

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

is th

ere

mea

sure

men

tofp

ost e

mpl

oym

entb

enef

its,n

etof

tax

amou

ntin

g to

Rp2

45,8

75.

The

orig

inal

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

incl

uded

here

inar

ein

the

Indo

nesi

an la

ngua

ge.

Cat

atan

atas

lapo

ran

keua

ngan

kons

olid

asia

n te

rlam

pirm

erup

akan

bagi

anya

ngtid

akte

rpis

ahka

nda

rila

pora

n ke

uang

an k

onso

lidas

ian

seca

rake

selu

ruha

n.Th

eac

com

pany

ing

note

s to

the

cons

olid

ated

fina

ncia

l sta

tem

ents

form

anin

tegr

alpa

rtof

thes

eco

nsol

idat

edfin

anci

alst

atem

ents

take

nas

aw

hole

.

10

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkD

AN

EN

TITA

SA

NA

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

KO

NSO

LID

ASI

AN

(lan

juta

n)U

ntuk

Tahu

nya

ng B

erak

hirP

ada

Tang

gal3

1 D

esem

ber2

018

(Dis

ajik

anda

lam

juta

anR

upia

h,ke

cual

idin

yata

kan

lain

)

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkA

ND

SU

BSI

DIA

RIE

SC

ON

SOLI

DA

TED

STA

TEM

ENT

OF

CH

AN

GES

IN E

QU

ITY

(con

tinue

d)Fo

rThe

Yea

r End

ed31

Dec

embe

r201

8(E

xpre

ssed

inm

illio

nsof

Rup

iah,

unle

ssot

herw

ise

stat

ed)

Rug

iyan

gbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

b a/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/To

tale

kuita

sTr

ansa

ksi

loss

esua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dya

ngda

pat

Mod

alde

ngan

onav

aila

ble-

Exch

ange

diat

ribus

ikan

dite

mpa

tkan

kepe

ntin

gan

for-

sale

diffe

renc

eon

Cad

anga

nC

adan

gan

kepa

dape

mili

kda

ndi

seto

rno

npen

gend

ali/

mar

keta

ble

tran

slat

ion

ofre

valu

asi

umum

entit

asin

duk/

penu

h/Ta

mba

han

Tran

sact

ions

secu

ritie

san

dfo

reig

nas

et/

dan

waj

ib/

Tota

lequ

ityK

epen

tinga

nIs

sued

and

mod

aldi

seto

r/w

ithG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kat

trib

utab

leto

nonp

enge

ndal

i/C

atat

an/

fully

paid

-up

Add

ition

alno

n-co

ntro

lling

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/eq

uity

hold

ers

ofN

on-c

ontr

ollin

gTo

tale

kuita

s/N

otes

capi

tal

paid

-i nca

pita

lin

tere

sts

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

es U

napp

ropr

iate

d*)

the

pare

nten

tity

int

eres

tsTo

tale

quity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

79,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

22,2

3093

,155

12,2

83,1

252,

778,

412

57,5

35,0

9398

,592

,289

2,31

1,01

510

0,90

3,30

4B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

7

Laba

kom

preh

ensi

funt

uk ta

hun

berja

lan

8,13

--

-(3

,936

,069

)(8

,269

)2,

695,

606

-15

,499

,094

14,2

50,3

62(1

4,11

0)14

,236

,252

Com

preh

ensi

ve in

com

efo

rthe

yea

r

Pem

bagi

andi

vide

n35

--

--

--

-(4

,765

,767

)(4

,765

,767

)-

(4,7

65,7

67)

Dis

tribu

tion

ofdi

vide

nds

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

682,

256,

999

(3,9

13,8

39)

84,8

8614

,978

,731

2,77

8,41

268

,268

,420

108,

076,

884

2,29

6,90

511

0,37

3,78

9B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p483

.976

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

is th

ere

mea

sure

men

tofp

ost e

mpl

oym

entb

enef

its,n

etof

tax

amou

ntin

g to

Rp4

83,9

76.







11


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUntuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal




CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWSFor the Year Ended 31 December 2019


Tahun yang Berakhir pada tanggal31 Desember/Year ended

31 DecemberCatatan/Notes 2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMOPERASI OPERATING ACTIVITIES

Penerimaan pendapatan bunga 56,177,837 49,573,693 Receipts from interest incomePenerimaan pendapatan syariah 4,036,377 3,567,329 Receipts from sharia incomePembayaran beban bunga (21,064,257) (17,367,950) Payments of interest expensesPembayaran beban syariah (990,498) (1,007,842) Payments of sharia expensesPendapatan premi dan hasil investasi 6,158,192 5,997,417 Premium income and investments returnBeban klaim (4,461,264) (4,285,560) Claims expensesPendapatan operasional lainnya 13,767,574 11,540,546 Other operating incomeBeban operasional lainnya (21,321,979) (18,924,886) Other operating expenses(Beban)/pendapatan bukan operasional - neto (117,517) 221,316 Non-operating (expenses)/income - netPembayaran pajak penghasilan (4,082,687) (3,932,801) Payment of income tax

Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes inaset dan liabilitas operasi 28,101,778 25,381,262 operating assets and liabilities

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating asets and liabilities:Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease/(increase) in operating assets:

Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia andbank lain (30,848,186) (941,829) other banks

Efek-efek dan ObligasiPemerintah yang diukur Marketable securities andpada nilai wajar melalui Government Bonds at fair valuelaporan laba rugi (1,372,810) 766,247 through profit or loss

Efek-efek yang dibeli Securities purchaseddengan janji dijual kembali 14 (411,442) 679,122 under agreements to resell

Wesel ekspor dan tagihan lainnya 5,395,525 (8,946,036) Bills and other receivablesPinjaman yang diberikan (50,013,784) (79,299,503) LoansTagihan akseptasi 1,356,744 (2,203,996) Acceptances receivablesBeban dibayar di muka 15 (271,856) (18,886) Prepaid expensesAset lain-lain (1,008,253) (2,141,799) Other assets

Increase/(decrease) in operatingKenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:Liabilitas segera 19 1,112,510 (707,252) Obligations due immediatelySimpanan nasabah 20 30,368,423 59,424,254 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 21 (2,290,219) 2,140,288 Deposits from other banksBeban yang masih harus dibayar 24 120,912 (95,132) Accrued expensesImbalan kerja 43 612,895 (407,005) Employee benefitsLiabilitas akseptasi 23 924,827 (90,718) Acceptances payablesUtang pajak 45,905 4,930 Taxes payableLiabilitas lain-lain 26 414,847 (438,756) Other liabilities

Increase in deposits fromKenaikan dana syirkah temporer 5,151,142 2,620,714 temporary syirkah funds

Kas neto digunakan untuk Net cash used inaktivitas operasi (12,611,042) (4,274,095) operating activities







12


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal




CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS(continued)

For the Year Ended 31 December 2019(Expressed in millions of Rupiah,


Tahun yang Berakhir pada tanggal31 Desember/Year ended

31 DecemberCatatan/Notes 2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMINVESTASI INVESTING ACTIVITIES

Penerimaan dari efek-efek yang Proceed from marketabletersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale andhingga jatuh tempo - neto 6,551,381 2,472,482 held-to-maturity - net

Penerimaan/(penempatan) Obligasi Proceed/(payment) ofPemerintah - neto 8,683,936 (10,343,596) Government Bonds - net

Penambahan aset tetap 18 (1,851,800) (1,945,179) Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap 18 100,137 204,591 Proceeds from sale of fixed assets

Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash from/(used in)aktivitas investasi 13,483,654 (9,611,702) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIES

Kenaikan pinjaman yang diterima 58 5,273,245 6,795,949 Increase in borrowings(Penurunan)/kenaikan efek-efek yang dijual (Decrease)/increase in securities sold

dengan janji dibeli kembali 58 (20,010,573) 18,478,977 under agreements to repurchaseKenaikan efek-efek Increase in subordinated

subordinasi - 99,953 securitiesPembayaran dividen (3,753,780) (4,765,767) Payment of dividends

Kas neto (digunakan untuk)/diperoleh Net cash (used in)/provided bydari aktivitas pendanaan (18,491,108) 20,609,112 financing activities

(PENURUNAN)/PENINGKATAN NETO NET (DECREASE)/INCREASE INKAS DAN SETARA KAS (17,618,496) 6,723,315 CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTSAWAL TAHUN 98,922,032 91,977,278 AT BEGINNING OF THE YEAR

Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currencymata uang asing (118,938) 221,439 exchange rate changes

KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTSAKHIR TAHUN 81,184,598 98,922,032 AT THE END OF THE YEAR

KOMPONEN KAS DAN COMPONENTS OF CASH ANDSETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:

Kas 4 15,361,703 14,043,846 Cash

Giro pada Bank Indonesia 5 37,104,091 35,591,243 Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain 6 14,964,793 13,137,099 Current accounts with other banks

Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesiadan bank lain - jangka waktu and other banks - maturingjatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months ofsejak tanggal perolehan 13,754,011 36,149,844 acquisition date

Total kas dan setara kas 81,184,598 98,922,032 Total cash and cash equivalents




CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN

Tanggal 31 Desember 2019 dan untukTahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut



NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTSAs of 31 December 2019

and For the Year Then Ended(Expressed in millions of Rupiah,


13

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan diIndonesia sebagai bank sentral dengan nama“Bank Negara Indonesia” berdasarkanPeraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946.Selanjutnya, berdasarkan Undang-UndangNo. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnyamenjadi Bank Umum Milik Negara.

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“BNI" or “Bank”) was originally established inIndonesia as the central bank under the name“Bank Negara Indonesia” based onGovernment Regulation in Lieu of Law No. 2 of1946 dated 5 July 1946. Subsequently, byvirtue of Law No. 17 of 1968, BNI became“Bank Negara Indonesia 1946”, and changedits status to a state-owned commercial bank.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telahdilakukan penyesuaian bentuk hukum BNImenjadi perusahaan perseroan terbatas(Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadiPersero, dinyatakan dalam Akta No. 131,tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapanMuhani Salim, S.H., yang telah diumumkandalam Berita Negara Republik IndonesiaNo. 73 tanggal 11 September 1992 TambahanNo. 1A.

Based on Government Regulation No. 19 of1992, dated 29 April 1992, BNI changed itslegal status to a limited liability corporation(Persero). The change in legal status tobecome a limited liability corporation wascovered by Notarial Deed No. 131, dated31 July 1992 of Muhani Salim, S.H., and waspublished in Supplement No. 1A of the StateGazette No. 73 dated 11 September 1992.

Untuk memenuhi ketentuan Undang-UndangNo. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007tentang Perseroan Terbatas, Anggaran DasarBNI telah dilakukan penyesuaian.Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam AktaNo. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris diJakarta, berdasarkan keputusan Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Mei2008 dan telah mendapat persetujuan dariMenteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia, dengan Surat KeputusanNo. AHU-AH.01.02-50609 tanggal 12 Agustus2008 dan telah diumumkan dalam BeritaNegara Republik Indonesia No. 103 tanggal23 Desember 2008 Tambahan No. 29015.

In compliance with the Indonesian LimitedLiability Company Law No. 40 Year 2007dated 16 August 2007, BNI’s Articles ofAssociation has been amended. Theamendment was covered by Notarial Deed No.46 dated 13 June 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,a notary in Jakarta, as approved in theExtraordinary General Shareholders’ Meetingon 28 May 2008 and approved by the Ministryof Laws and Human Rights of the Republic ofIndonesia, in its Decision Letter No. AHU-AH.01.02-50609 dated 12 August 2008 andpublished in Supplement No. 29015 of theState Gazette No. 103 dated 23 December2008.

Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNIdilakukan antara lain tentang penyusunankembali seluruh Anggaran Dasar sesuaidengan Akta No. 45 tanggal 25 April 2017Notaris Fathiah Helmi, S.H. telah mendapatpersetujuan dari Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia, dengansurat keputusan No. AHU-0010821.AH.01.02.Tahun 2017 tanggal 17 Mei 2017.

The latest amendment of BNI’s Articles ofAssociation was made regarding, among othermatters, realignment of the entire Articles ofAssociation based on Notarial Deed No. 45dated 25 April 2017 of Fathiah Helmi, S.H. andhas been approved by the Ministry of Lawsand Human Rights of the Republic ofIndonesia, in its Decision Letter No. AHU-0010821.AH.01.02 dated 17 May 2017.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BNI,ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukanusaha di bidang perbankan umum.

According to Article 3 of BNI’s Articles ofAssociation, BNI’s scope of activity is toengage in general banking services.











14

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)

Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNImelakukan penawaran umum perdana atas1.085.032.000 saham Seri B dengan nilainominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiapsaham dan harga penawaran setiap sahamsebesar Rp850 (nilai penuh) kepadamasyarakat di Indonesia. Saham yangditawarkan tersebut mulai diperdagangkan diBursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarangBursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal25 November 1996.

On 28 October 1996, BNI undertook an initialpublic offering of 1,085,032,000 Class Bshares with a par value per share of Rp500(full amount) and offering price per share ofRp850 (full amount) to the public in Indonesia.The shares began trading on the Jakarta andSurabaya Stock Exchanges (currentlyIndonesia Stock Exchange or IDX) on25 November 1996.

c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Limited Public Offering I

Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukanPenawaran Umum Terbatas I dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000saham Seri C dengan nilai nominal sebesarRp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiappemegang 1 saham lama berhak membeli 35saham baru dengan harga Rp347,58 (nilaipenuh) setiap saham. Dari penawaran umumini, BNI meningkatkan modal sahamnyasebanyak 683.916.500 lembar saham Seri Cyang diterbitkan kepada masyarakat umumpada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar diBursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarangBEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500lembar saham Seri C kepada PemerintahIndonesia pada tanggal 7 April 2000 dan 30Juni 2000 melalui program rekapitalisasiberdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52tahun 1999.

On 30 June 1999, BNI undertook a LimitedPublic Offering I (“LPO I”) through theissuance of pre-emptive rights of151,904,480,000 Class C shares with a parvalue per share of Rp25 (full amount). Eachholder of 1 share was entitled to buy 35 newshares for Rp347.58 (full amount) per share.As a result of LPO I, BNI increased its sharecapital by 683,916,500 Class C shares to thepublic on 21 July 1999 and the LPOI was listedin the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges(currently IDX). On 7 April 2000 and 30 June2000, BNI also issued 151,220,563,500 ClassC shares to the Government of Indonesiathrough the recapitalization program under theGovernment Regulation No. 52 year 1999.

d. Rekapitalisasi d. Recapitalization

Pada tanggal 30 Maret 2000, MenteriKeuangan menyetujui rekapitalisasi BNIsebesar Rp61,8 triliun, yang meningkatsebesar Rp9 triliun dibandingkan denganjumlah yang ditetapkan dalam PeraturanPemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungandengan peningkatan rekapitalisasi tersebut,yang telah disetujui melalui PeraturanPemerintah No. 32 tahun 2000, BNImenerbitkan tambahan saham Seri Csebanyak 44.946.404.500 saham tanpa HakMemesan Efek Terlebih Dahulu.

On 30 March 2000, the Ministry of Financeapproved BNI’s recapitalization amounting toRp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higherthan the amount stated in the GovernmentRegulation No. 52 year 1999. In connectionwith the increase in the recapitalizationamount, which was approved in theGovernment Regulation No. 32 year 2000, BNIissued additional 44,946,404,500 Class Cshares without pre-emptive rights.











15


d. Rekapitalisasi (lanjutan) d. Recapitalization(continued)

Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNIberkurang sebanyak 1.965.701.500 sahamSeri C sehubungan dengan pengembaliankelebihan dana rekapitalisasi kepadaPemerintah Indonesia. Pengembalian tersebuttelah disetujui oleh pemegang saham dalamRapat Umum Pemegang Saham Luar Biasapada tanggal 25 Juni 2001.

On 20 July 2001, BNI’s share capital wasreduced by 1,965,701,500 Class C shares inconnection with the refund of excessrecapitalization funds to the Government ofIndonesia. The refund was approved by theshareholders at the Extraordinary GeneralShareholders’ Meeting held on 25 June 2001.

e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganisation

Untuk menghilangkan konsekuensi negatifkarena dibebani dengan saldo rugi, BNImelakukan kuasi-reorganisasi sesuaikeputusan Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember2003.

In order for BNI to eliminate the negativeconsequences of being burdened byaccumulated losses, BNI undertook quasi-reorganisation as approved in theExtraordinary General Shareholders’ Meeting(“RUPS-LB”) on 15 December 2003.

Penyesuaian kuasi-reorganisasi yang telahdibukukan pada tanggal 30 Juni 2003 adalahsebagai berikut:

The quasi-reorganisation adjustments whichwere booked on 30 June 2003 are as follows:

Akumulasi kerugian (58,905,232) Accumulated lossesCadangan umum dan wajib 432,952 General and legal reserveCadangan khusus 382,541 Specific reserveSelisih penilaian kembali aktiva tetap 1,190,598 Fixed assets revaluation reserveLaba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealize gain on available-for-

dalam kelompok tersedia untuk dijual 58,660 sale securitiesKenaikan penilaian kembali nilai wajar Revaluation uplift in the fair value

aktiva bersih 2,472,634 of net assetsTambahan modal disetor 54,367,847 Additional paid-in capital

-

Anggaran Dasar BNI telah mengalamiperubahan sehubungan dengan perubahantambahan modal disetor karena adanya kuasi-reorganisasi sesuai dengan akta notaris AgungPrihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 Desember2003 dan telah disahkan oleh Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiaberdasarkan Surat Keputusan No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 tanggal 19Desember 2003 dan diumumkan pada BeritaNegara Republik Indonesia No. 1152 tanggal30 Januari 2004, Tambahan No. 9.

BNI’s Articles of Association were amended toreflect the changes in additional paid-in capitalas a result of the quasi-reorganisation, basedon Notarial Deed of Agung Prihatin, S.H., No.42 dated 30 December 2003 which wasapproved by the Ministry of Law and HumanRights of the Republic of Indonesia in itsDecision Letter No. C-29647.HT.01.07.TH.2003 dated 19 December2003 and was published in the State GazetteNo. 1152, Supplement No. 9 dated 30 January2004.

f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II

Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB),Pemegang Saham telah memutuskan untukmelakukan Penawaran Umum Terbatas IIkepada para pemegang saham dalam rangkapenerbitan sampai dengan sejumlah1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilainominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembarsaham.

On 30 July 2007, the Extraordinary GeneralShareholders’ Meeting approved the issuanceof up to 1,992,253,110 new Class C sharesthrough Limited Public Offering II with a parvalue per share of Rp375 (full amount).











16


f. Penawaran Umum Saham Terbatas II(lanjutan)

f. Limited Public Offering II (continued)

Setiap pemegang 20 saham lama yangnamanya tercatat dalam Daftar PemegangSaham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007pukul 16.00 WIB mempunyai3 HMETD, dimana setiap 1 HMETDmemberikan hak kepada pemegangnya untukmembeli sebanyak 1 (satu) saham barudengan harga pelaksanaan Rp2.025 (nilaipenuh) setiap saham. Dari Penawaran UmumTerbatas II, BNI mendapatkan tambahanmodal disetor sebesar Rp747.094 dantambahan agio saham sebesar Rp3.287.218dan biaya emisi penerbitan saham sebesarRp195.280.

Each owner of 20 old shares whose name wasregistered in the List of Shareholders of BNI asof 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled to3 pre-emptive rights where each right entitlesthe owner to buy a new share at the price ofRp2,025 (full amount) per share. From theLimited Public Offering II, BNI raisedRp747,094 additional share capital andRp3,287,218 additional paid-in capital andRp195,280 shares issuance cost.

Perdagangan perdana dilaksanakan padatanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek Jakartadan Bursa Efek Surabaya (sekarang BEI).

The initial trading took place on 13 August2007 at the Jakarta Stock Exchange andSurabaya Stock Exchange (currently IDX).

g. Penawaran Umum Saham Terbatas III g. Limited Public Offering III

Pada tanggal 25 November 2010, dalam RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa(RUPSLB), Pemegang Saham telahmemutuskan antara lain untuk menyetujuipeningkatan modal ditempatkan dan disetorBNI melalui Penawaran Umum Terbatas III(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilainominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembarsaham. HMETD tersebut dapatdiperdagangkan di dalam dan di luar BursaEfek Indonesia (BEI) mulai tanggal10 Desember 2010 sampai dengan16 Desember 2010, dengan memperhatikanketentuan yang berlaku di bidang pasar modal.Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkantambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519dan tambahan agio saham, bersih setelahdikurangkan dengan biaya emisi penerbitansaham, sebesar Rp8.950.869.

On 25 November 2010, at the ExtraordinaryGeneral Shareholders’ Meeting, theshareholders decided, among other matters,to increase the issued and paid-up capitalthrough limited public offering with pre-emptive rights (LPO III) to shareholders for theissuance of 3,374,715,948 new Class Cshares with a par value per share of Rp375(full amount). Such pre-emptive rights can betraded inside and outside the Indonesia StockExchange (IDX) starting 10 December 2010until 16 December 2010, with consideration tothe existing capital market regulation. Fromthe LPO III, BNI obtained Rp1,265,519additional share capital and Rp8,950,869additional paid-in capital, net of sharesissuance cost.

h. Organisasi dan Struktur Manajemen h. Organizational and Management Structure

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNIpada tanggal 31 Desember 2019 dan2018 yang ditetapkan berdasarkan RUPS LuarBiasa BNI tanggal 30 Agustus 2019 yangdinyatakan dengan Akta Notarial No.55tanggal 30 Agustus 2019 dan berdasarkanRapat Umum Pemegang Saham (RUPS)Tahunan BNI tanggal 20 Maret 2018 yangdinyatakan dengan Akta Notarial No.37tanggal 20 Maret 2018 adalah sebagai berikut:

The composition of the Boards ofCommissioners and Directors of BNI as of31 December 2019 and 2018 based on BNI’sExtraordinary Stockholders’ General Meetingheld on 30 August 2019, as stated under theNotarial Deed No.55 dated 30 August 2019and BNI’s Annual Stockholders’ GeneralMeeting held on 20 March 2018, as statedunder the Notarial Deed No.37 dated 20March 2018 are as follows:











17


h. Organisasi dan Struktur Manajemen(lanjutan)

h. Organizational and Management Structure(continued)

2019Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama/ President Commissioner/

Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent CommissionerKomisaris Independen Pataniari Siahaan Independent CommissionerKomisaris Independen Revrisond Baswir Independent CommissionerKomisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent CommissionerKomisaris Independen Sigit Widyawan Independent CommissionerKomisaris Ratih Nurdiati* CommissionerKomisaris Joni Swastanto CommissionerKomisaris Askolani Commissioner

2018Dewan Komisaris Board of CommissionersKomisaris Utama/ President Commissioner/

Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent CommissionerWakil Komisaris Utama Wahyu Kuncoro Vice President CommissionerKomisaris Independen Pataniari Siahaan Independent CommissionerKomisaris Independen Revrisond Baswir Independent CommissionerKomisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent CommissionerKomisaris Independen Sigit Widyawan Independent CommissionerKomisaris Bistok Simbolon CommissionerKomisaris Joni Swastanto CommissionerKomisaris Marwanto Harjowiryono Commissioner

2019 2018Direksi Board of DirectorsDirektur Utama Achmad Baiquni Achmad Baiquni President DirectorWakil Direktur Utama Herry Sidharta Herry Sidharta Vice President DirectorDirektur Keuangan Ario Bimo Anggoro Eko Cahyo Managing Director - FinanceDirektur Bisnis Managing Director - Corporate

Korporasi Putrama Wahju Setyawan Putrama Wahju Setyawan BankingDirektur Tresuri Managing Director - Treasury and

dan Internasional Bob Tyasika Ananta Rico Budidarmo International BankingDirektur Hubungan Kelembagaan Adi Sulistyowati Adi Sulistyowati Managing Director - Institutional RelationDirektur Manajemen Risiko Rico Budidarmo Bob Tyasika Ananta Managing Director - Risk ManagementDirektur Bisnis Usaha Mikro, Managing Director - Micro, Small, and

Kecil, dan Menengah (UMKM) Medium Enterprise (MSME)dan Jaringan Tambok P.S. Simanjuntak Catur Budi Harto and Network

Direktur Bisnis Managing Director-ConsumerKonsumer Anggoro Eko Cahyo Tambok P.S. Simanjuntak Banking

Direktur Teknologi Informasi Managing Director - Informationdan Operasi Dadang Setiabudi Dadang Setiabudi Technology and Operation

Direktur Human Capital Managing Director – Human Capitaldan Kepatuhan Endang Hidayatullah Endang Hidayatullah and Compliance

Komite Audit**) Audit Committee**)Ketua Pataniari Siahaan Pataniari Siahaan ChairmanAnggota Ahmad Fikri Assegaf Ahmad Fikri Assegaf MemberAnggota Donnaria Silalahi Donnaria Silalahi MemberAnggota Lungguk Gultom Lungguk Gultom Member

*) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OtoritasJasa Keuangan (OJK).

*) Effective after the issuance of approval from FinancialService Authority.

**) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuaidengan peraturan OJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29Desember 2015.

**) The formation of Audit Committee is in accordance withFinancial Service Authority rule No.55/POJK.04/2015dated 29 December 2015.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, Sekretaris Perusahaan BNI adalahKiryanto.

As of 31 December 2019 and 2018, BNI’sCorporate Secretary is Kiryanto.











18


h. Organisasi dan Struktur Manajemen(lanjutan)

h. Organizational and Management Structure(continued)

Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut(tidak diaudit):

The number of employees of BNI are asfollows (unaudited):

Tetap/ Tidak tetap/Permanent Non-permanent Total

2019 24,842 2,369 27,211 20192018 25,839 1,385 27,224 2018

Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend.Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal31 Desember 2019, BNI memiliki 201 kantorcabang, 1.111 kantor layanan serta 936 outletlainnya (31 Desember 2018: 201 kantorcabang, 1.109 kantor layanan serta 929 outletlainnya) (tidak diaudit). Selain itu, jaringan BNIjuga meliputi 5 kantor cabang luar negeri yaituSingapura, Hong Kong, Tokyo, London danSeoul serta 1 kantor perwakilan di New York.

BNI’s head office is located at Jl. Jend.Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 December2019, BNI has 201 domestic branches, 1,111sub-branches and 936 other outlets(31 December 2018: 201 domestic branches,1,109 sub-branches and 929 other outlets)(unaudited). In addition, BNI’s network alsoincludes 5 overseas branches located inSingapore, Hong Kong, Tokyo, London andSeoul and 1 agency in New York.

i. Entitas Anak i. Subsidiaries

BNI mempunyai kepemilikan langsung padaEntitas Anak berikut:

BNI has direct ownership in the followingSubsidiaries:

Tahun MulaiBeroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets

Year StartedNama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ CommercialCompany Name Business Activity Operations 2019 2018 2019 2018

PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/Life insurance 1997 60.00% 60.00% 18,113,288 17,283,191

PT BNI Multifinance Pembiayaan/Financing 1983 99.99% 99.99% 1,859,603 1,322,611

PT BNI Sekuritas danEntitas Anak/andSubsidiary Sekuritas/Securities 1995 75.00% 75.00% 1,106,011 864,813

BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/Financial services 1998 100.00% 100.00% 6,472 4,931

PT Bank BNI Syariah Perbankan/Banking 2010 99.90% 99.90% 49,980,371 41,040,203

Semua Entitas Anak BNI berkedudukan diJakarta, kecuali BNI Remittance Ltd.berkedudukan di Hong Kong.

All of the Subsidiaries of BNI are domiciled inJakarta, except for BNI Remittance Ltd. whichis domiciled in Hong Kong.

PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)

BNI Life pada awalnya didirikan dengan namaPT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya berdasarkanAkta Notaris No. 24 tanggal 28 November1996. Pada tanggal 26 November 2004,PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya telahmengubah nama menjadi PT BNI LifeInsurance.

BNI Life was originally established under thename PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya basedon Notarial Deed No. 24 dated 28 November1996. On 26 November 2004, PT AsuransiJiwa BNI Jiwasraya changed its name toPT BNI Life Insurance.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNILife, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalahmenjalankan usaha-usaha dalam bidangasuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwadengan prinsip syariah. BNI Life memperolehizin usaha sebagai perusahaan asuransi jiwaberdasarkan Keputusan Menteri KeuanganRepublik Indonesia No. Kep-305/KMK.017/1997 tanggal 7 Juli 1997.

In accordance with Article 3 of BNI Life’sArticles of Association, the scope of BNI Life’sactivities is to engage in life insurancebusiness including life insurance businessunder sharia principle. BNI Life obtained itsoperating license as a life insurance companybased on the Ministry of Finance of theRepublic of Indonesia Decree No. Kep-305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.











19


i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiaries (continued)

PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)(continued)

Pada bulan Desember 2007, BNI telahmeningkatkan penyertaannya pada BNI Lifedari 59,78% menjadi 69,11%.

In December 2007, BNI increased itsinvestment in BNI Life from 59.78% to 69.11%.

Pada tanggal 29 Juli 2008, BNI memberikanpinjaman subordinasi kepada BNI Life sebesarRp50.000 yang dapat dikonversikan menjadimodal saham. Pada tahun 2008, BNI jugamemberikan tambahan setoran modal kepadaBNI Life sebesar Rp50.000.

On 29 July 2008, BNI granted subordinatedloan to BNI Life amounting to Rp50,000 whichcan be converted to share capital. In 2008,BNI also injected additional paid-up capital toBNI Life amounting to Rp50,000.

Pada bulan Januari 2009, pinjamansubordinasi tersebut dikonversikan menjadimodal saham yang secara efektifmeningkatkan investasi BNI dari 69,11%menjadi 85,11%. Tambahan investasi telahdiaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi,S.H., No. 3 tanggal 6 Januari 2009 dantelah mendapat persetujuan dari MenteriHukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal16 Maret 2009.

In January 2009, the subordinated loan wasconverted to share capital which effectivelyincreased BNI’s investment from 69.11% to85.11%. The additional investment wasnotarized by Notarial Deed No.3 dated6 January 2009 of Fathiah Helmi, S.H., andhas been approved by the Ministry of Lawsand Human Rights of the Republic ofIndonesia in its Decision LetterNo. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 dated16 March 2009.

Pada 9 Desember 2011, BNI meningkatkaninvestasi yang dimiliki pada BNI Life senilaiRp149.999 yang meningkatkan kepemilikanBNI dari 85,11% menjadi 91,52%.

On 9 December 2011, BNI increased itsinvestment in BNI Life by Rp149,999 whichincreased BNI’s ownership from 85.11% to91.52%.

Pada bulan September 2012, BNImengakuisisi 8,47% saham yang dimiliki olehkepentingan nonpengendali dengan imbalanpembelian sebesar Rp93.330 sehingga BNImemiliki 99,99% modal saham BNI Life. Selisihantara nilai pembayaran dan nilai buku BNILife pada tanggal transaksi sebesar Rp62.862disajikan dalam ekuitas sebagai akun“Transaksi dengan kepentingannonpengendali”.

In September 2012, BNI acquired 8.47% ofshares owned by a non-controlling interest fora purchase consideration of Rp93,330 therebyBNI now holds 99.99% of the equity sharecapital of BNI Life. The difference between theconsideration paid and the book value of BNILife at the transaction date amounting toRp62,862 was presented in equity as“Transactions with non-controlling interests”.

Pada tahun 2013, BNI mengumumkankemitraan strategis dengan Sumitomo LifeInsurance Company (“Sumitomo Life”).Kemitraan strategis ini dilakukan melaluiakuisisi 40% saham BNI Life oleh SumitomoLife senilai Rp4,2 trilliun.

In 2013, BNI announced a new strategicpartnership with Sumitomo Life InsuranceCompany (“Sumitomo Life”). The new strategicpartnersip is through acquisition of 40% sharesof BNI Life by Sumitomo Life amounting toRp4.2 trillion.

Pada tanggal 4 Desember 2013, BNI Life telahmenerima uang muka sebesar 15% dari nilaiakuisisi saham atau ekuivalen sebesarRp630.000.

On 4 December 2013, BNI Life has receivedadvance payment of 15% from the totalacquisition shares value or equivalent toRp630,000.











20



PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)(continued)

Pada tanggal 11 Maret 2014, BNI Life telahmenerima persetujuan dari OJK mengenaiPersetujuan Rencana Perubahan KepemilikanSaham melalui surat No. S-20/D.05/2014.Pada tanggal 27 Maret 2014, sisa nilai akuisisisaham sebesar Rp3.570.000 telah disetorpenuh oleh Sumitomo Life. Seluruhpenerimaan dari Sumitomo Life setelahdikurangi dengan biaya transaksi dicatat didalam akun “transaksi dengan kepentingannonpengendali”.

On 11 March 2014, BNI Life has receivedapproval from OJK, concerning the changes ofshare ownership plan in its letter No.S-20/D.05/2014. On 27 March 2014, theremaining acquisition value amounting toRp3,570,000 has been fully paid by SumitomoLife. The total cash received from SumitomoLife after deducted by the transaction cost isrecorded as “Transactions with non-controllinginterests”.

Pada tanggal 3 April 2014, akuisisi ini telahdiselesaikan dan diaktakan dengan AktaNotaris No.7 dan telah mendapatkanpersetujuan dari Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia dalamSurat Keputusan No. AHU.01557.40.21.2014tanggal 29 April 2014. Akuisisi inimengakibatkan kepemilikan saham BNI di BNILife terdilusi dari sebelumnya 99,99% menjadi60%.

On 3 April 2014, the acquisition has beencompleted and notarized by Notarial DeedNo.7 and was approved by the Ministry ofLaws and Human Rights of the Republic ofIndonesia in its Decision Letter No.AHU.01557.40.21.2014 dated 29 April 2014.This acquisition diluted BNI’s ownership in BNILife from 99.99% to 60%.

Kantor pusat BNI Life berlokasi di CentennialTower, Lantai 9, 10, dan 11 Jl. Gatot SubrotoKav. 24-25, Jakarta 12930. Pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018, BNI Lifememiliki 17 kantor pemasaran dan 47 kantorpemasaran mandiri yang tersebar di beberapakota di Indonesia dan memiliki karyawansebanyak 844 orang pada tanggal31 Desember 2019 (31 Desember 2018: 833karyawan) (tidak diaudit).

BNI Life head office is located in CentennialTower, 9th,10th, and11th floor Jl. Gatot SubrotoKav. 24-25, Jakarta 12930. As of31 December 2019 and 2018, BNI Life has 17marketing offices and 47 personal marketingoffices located in various cities in Indonesiaand has 844 employees as of 31 December2019 (31 December 2018: 833 employees)(unaudited).

PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNIMultifinance, ruang lingkup kegiatan BNIMultifinance adalah menjalankan kegiatandalam bidang pembiayaan investasi,pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna dan sewa operasi.

In accordance with Article 3 of BNIMultifinance’s Articles of Association, thescope of the BNI Multifinance’s activitiesinvolves investment financing, working capitalfinancing, multipurpose financing andoperation lease.

Dalam Rapat Umum Pemegang Sahamtanggal 19 Juni 2008, yang telah diaktakandengan Akta Notaris Ariani LakhsmijatiRachim, S.H., No. 20 tanggal 23 Desember2008, pemegang saham telah memberikanpersetujuan atas rencana kuasi-reorganisasiBNI Multifinance per tanggal 31 Juli 2008 yangefektif berlaku sejak tanggal 7 Juli 2008.

In the General Shareholders’ Meeting on19 June 2008, as covered in the Notarial DeedNo. 20 dated 23 December 2008 of ArianiLakhsmijati Rachim, S.H., the shareholdersapproved the planned quasi-reorganization ofBNI Multifinance as of 31 July 2008 whichbecame effective on 7 July 2008.











21



PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)(lanjutan)

PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)(continued)

Berikut adalah mutasi saldo tambahan modaldisetor yang terjadi sebelum dan setelahkuasi-reorganisasi:

The following are the movements of additionalpaid-in capital that occurred before and afterquasi-reorganization:

Tambahan modal disetor/Additional paid-in capital

Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008(sebelum kuasi-reorganisasi) (before the quasi-reorganization)

Penurunan nilai nominal saham 387,939 Decrease in par value of sharesEliminasi dalam rangka kuasi-reorganisasi Elimination related to quasi-reorganization

Koreksi atas pajak tangguhan (15,208) Correction of deferred taxSelisih penilaian kembali aset dan liabilitas (1,473) Revaluation of assets and liabilitiesSaldo defisit (370,033) Deficit

Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008(setelah kuasi-reorganisasi) 1,225 (after the quasi-reorganization)

Sesuai keputusan pemegang saham BNIMultifinance tanggal 7 Juni 2013, telahdisetujui penambahan penyertaan BNI di BNIMultifinance dengan mengkonversi pinjamansubordinasi menjadi penyertaan sebesarRp75.000.

In accordance with decisions of BNIMultifinance’s shareholders on 7 June 2013, itwas approved to increase BNI’s investment inBNI Multifinance by converting subordinatedloans into equity amounting to Rp75,000.

Atas konversi pinjaman subordinasi tersebutmenyebabkan penyertaan BNI pada BNIMultifinance menjadi sebesar Rp95.414(1.908.279.707 lembar saham dengan nilainominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham).

As a result of the above subordinated loansconversion, BNI’s investment in BNIMultifinance become Rp95,414 (1,908,279,707shares with a nominal value of Rp50 (fullamount) per share).

Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNIMultifinance dilakukan antara lain tentangpenyusunan kembali Anggaran Dasar danpenambahan modal ditempatkan dan disetorPerusahaan sebesar Rp203.000.000.000 danseluruhnya sejumlah penerbitan 4.060.000.000saham Perusahaan oleh BNI sesuai denganAkta No. 90 tanggal 23 Juni 2016 Notaris IGede Buda Gunamanta, S.H. telah mendapatpersetujuan dari Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia, denganSurat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0060863tanggal 24 Juni 2016.

The latest amendment of BNI Multifinance’sArticles of Association was made regarding,among other matters, increase in issued andfully paid capital amountingRp203,000,000,000 and issuance of4,060,000,000 shares contributed by BNI,based on Notarial Deed No.90 dated 23 June2016 of I Gede Buda Gunamanta, S.H. andhas been approved by the Ministry of Lawsand Human Rights of the Republic ofIndonesia, in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0060863 dated 24 June 2016.

Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi diGedung BNI Life Insurance, lantai 5, Jl. AipdaKS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. Padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018, BNIMultifinance memiliki 9 outlet cabang tersebardi beberapa kota di Indonesia dan memiliki124 dan 103 karyawan masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018 (tidakdiaudit).

BNI Multifinance head office is located inGedung BNI Life Insurance, 5th floor, Jl. AipdaKS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. As of31 December 2019 and 2018, BNI Multifinancehas 9 counters located in various cities inIndonesia and had 124 and 103 employees asof 31 December 2019 and 2018, respectively(unaudited).











22



PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) danEntitas Anak

PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) andSubsidiary

BNI Sekuritas didirikan berdasarkan AktaNotaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dariKoesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Aktatersebut kemudian diubah dengan akta No. 39dari notaris yang sama tanggal 3 Mei 1995.Akta pendirian dan perubahannya disahkanoleh Menteri Kehakiman Republik Indonesiadalam Surat Keputusan No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei 1995,serta diumumkan dalam Berita NegaraRepublik Indonesia No. 55, Tambahan No.5804 tanggal 11 Juli 1995.

BNI Sekuritas was established by virtue ofNotarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 ofKoesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. Thedeed was amended by Notarial Deed No. 39dated 3 May 1995 of the same notary. TheDeed of Establishment and amendmentthereon were approved by the Decision Letterof the Ministry of Justice of the Republic ofIndonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated19 May 1995 and was published in the StateGazette No. 55, Supplement No. 5804 dated11 July 1995.

Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNISekuritas, ruang lingkup kegiatan usahanyameliputi perdagangan efek, termasukdidalamnya bertindak sebagai penjamin danpenasehat investasi dan kegiatan lain yangberhubungan dengan kegiatan tersebutdengan memperhatikan peraturan OtoritasJasa Keuangan (OJK), dahulu BadanPengawas Pasar Modal dan LembagaKeuangan (Bapepam dan LK) dan peraturanperundang-undangan lain yang berlaku.

In accordance with Article 3 of BNI Sekuritas’Articles of Association, the scope of itsbusiness activities comprises securitiestrading, including investment underwriting andadvisory investment and other related activitiesallowed by Financial Service Authority (OJK),previously the Capital Market and FinancialInstitutions Supervisory Agency (Bapepam andLK) and other regulations.

Pada bulan Juli 2011, SBI Securities Co. Ltd.memberikan dana untuk penanaman modal diBNI Sekuritas yang mengurangi kepemilikanBNI di BNI Sekuritas dari 99,85% menjadi75%.

In July 2011, SBI Securities Co. Ltd. made anequity investment in BNI Sekuritas whichreduced BNI ownership in BNI Sekuritas from99.85% to 75%.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa PT BNI Sekuritas sebagaimanatercantum dalam Akta Berita Acara RapatUmum Pemegang Saham Luar Biasa PT BNISekuritas No. 26 dari Notaris Fardian, S.Htanggal 29 Juli 2019, pemegang sahammenyetujui peningkatan modal ditempatkandan disetor melalui pengeluaran saham barusenilai Rp300.000. Atas meningkatan modal initelah mendapatkan persetujuan dari OJKmelalui suratnya No. S-911/PM.21/2019tanggal 1 Agustus 2019.

Based on Extraordinary General Meeting ofPT BNI Sekuritas shareholders as stated indeed of Extraordinary General Meeting ofPT BNI Sekuritas shareholders No. 26 fromNotary Fardian, S.H date 29 July 2019, theshareholders agreed to increase total issedand fully paid shares amounted to Rp300,000.This capital increase has been approved byOJK through its letter No. S-911/PM.21/2019dated 1 August 2019.

Berdasarkan Pernyataan Keputusan SirkulerPemegang Saham sebagaimana tercantumdalam Akta Notaris Vivi Novita Ranadireksa,S.H.., M.Kn No. 20 tanggal 12 November2019, pemegang saham setuju untukmelakukan penyetoran modal pada BNISekuritas senilai Rp300.000. Peningkatanmodal ini tidak menyebabkan perubahan padakomposisi persentase pemegang saham padaBNI Sekuritas.

Based on Statement of Shareholders’sCircular Decree as stated in deed of ViviNotiva Ranadireksa, S.H., M.Kn. Notary No.20 dated 12 November 2019, shareholdersagree to paid capital to BNI Sekuritasamounted to Rp300,000. This capital increasedid not change the percentage of shareholdersownership composition in BNI Sekuritas.











23



PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) danEntitas Anak (lanjutan)

PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) andSubsidiary (continued)

BNI Sekuritas memiliki 99,90% dari jumlahsaham PT BNI Asset Management (“BNI AssetManagement”), entitas anak yang didirikantanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidangmanajemen dan penasehat investasi.

BNI Sekuritas owns 99.90% of the total sharecapital of PT BNI Asset Management (“BNIAsset Management”), a subsidiary establishedon 28 March 2011 and engaged in investmentmanagement and advisory activities.

BNI Asset Management merupakan hasilpemekaran usaha (spin-off) Divisi ManajemenInvestasi BNI Sekuritas. Proses pendiriannyatelah disetujui dalam Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa BNI Sekuritas tanggal1 Maret 2011. Pemekaran usaha tersebutdilakukan dengan mengacu kepada PeraturanBapepam dan LK No. V.D.11 sebagailampiran dalam surat keputusan KetuaBapepam dan LK No. Kep-480/BL/2009tentang Pedoman Pelaksanaan Fungsi-fungsiManajer Investasi.

BNI Asset Management was established fromthe spin-off of the Investment ManagementDivision of BNI Sekuritas. The spin-off wasapproved during BNI Sekuritas Shareholders’Extraordinary General Meeting dated 1 March2011. The spin-off was conducted inaccordance with Bapepam and LK RegulationNo. V.D.11 as attached in the decree of theChairman of Bapepam and LK No. Kep-480/BL/2009 regarding the Guidelines forInvestment Manager’s Functions.

Kantor pusat BNI Sekuritas berlokasi diSudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16,Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta12910, Indonesia. Pada tanggal 31 Desember2019 BNI Sekuritas memiliki 50 outlet cabangyang tersebar di beberapa kota di Indonesia(31 Desember 2018: 50 outlet cabang) danmemiliki karyawan sebanyak 289 orang padatanggal 31 Desember 2019 (31 Desember2018: 211 karyawan) (tidak diaudit).

BNI Sekuritas head office is located inSudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor,Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta12910, Indonesia. As of 31 Desember 2019BNI Sekuritas has 50 counters located invarious cities in Indonesia (31 December2018: 50 outlets) and has 289 employees as of31 December 2019 (31 December 2018: 211employees) (unaudited).

BNI Remittance Ltd. (dahulu BNINakertrans)

BNI Remittance Ltd. (formerly BNINakertrans)

BNI telah menambah modalnya sebesarHKD7.434.944 (nilai penuh) setara denganRp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yangdicatat menggunakan metode biaya. Kantorpusat BNI Remittance Ltd. berada diCauseway Bay, Hong Kong dan memilikikaryawan sebanyak 8 orang pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 (tidak diaudit).

On 11 June 2009 BNI increased its capital byHKD7,434,944 (full amount) equivalent toRp10,000, which was recorded using the costmethod. The main office of BNI RemittanceLtd. is located in Causeway Bay, Hong Kongand has 8 employees as of 31 December 2019and 2018 (unaudited).

PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)

BNI Syariah didirikan dengan Akta PendirianNomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuatdi hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagaiPengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta.Akta Pendirian tersebut telah memperolehpengesahan dari Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia melaluiSurat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010tanggal 25 Maret 2010.

BNI Syariah was established based onEstablishment Deed No. 160 dated 22 March2010 which was notarized by Aulia Taufani,S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notaryin Jakarta. The Establishment Deed wasapproved by the Ministry of Laws and HumanRights ofthe Republic of Indonesia throughLetter No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010dated 25 March 2010.











24



PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)(lanjutan)

PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)(continued)

BNI Syariah adalah bank umum syariah yangmerupakan hasil pemekaran usaha (spin-off)Unit Usaha Syariah BNI (“UUS BNI”). Prosespendiriannya telah disetujui oleh Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa BNI tanggal5 Oktober 2009 sesuai akta No. 37 NotarisFathiah Helmi, S.H. Pemekaran usahadilakukan dengan mengacu kepada PBINo. 11/10/PBI/2009 tentang Unit UsahaSyariah dengan cara mendirikan bank umumsyariah baru.

BNI Syariah is a general sharia bank as aresult of the spin-off of the Sharia BusinessUnit of BNI (“UUS BNI”). The establishmentprocess was approved at the Shareholders’Extraordinary General Meeting of BNI held on5 October 2009 in accordance with the deedNo. 37 of Notary Fathiah Helmi, S.H. The spin-off was conducted in accordance with PBINo. 11/10/PBI/2009 regarding Sharia BusinessUnit by establishing a new general shariabank.

Pemberitahuan atas rancangan spin-offkepada karyawan, nasabah dan pihak ketigatelah diumumkan di surat kabar nasional padatanggal 12 Agustus 2009 sedangkanpemberitahuan atas rencana pengalihan hakdan liabilitas UUS BNI telah diumumkan disurat kabar nasional pada tanggal 15 Februari2010. Pendirian tersebut dilakukan dengan izinBank Indonesia melalui dua tahap yaitupersetujuan izin prinsip usaha dan izin usaha.Pada tanggal 8 Februari 2010 BNI Syariahtelah mendapatkan izin prinsip dari BankIndonesia untuk melaksanakan pemisahanUUS Bank BNI berdasarkan suratNo. 12/2/DpG/Dpbs. Pemisahan UUS BNIdilakukan dengan Akta Pemisahan Nomor 159tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat di hadapanAulia Taufani, S.H. sebagai pengganti Sutjipto,S.H., notaris di Jakarta.

The announcement to the employees,customers and third parties regarding theplanned spin-off was made through a nationalnewspaper on 12 August 2009 while theannouncement regarding the transfer of therights and obligations of UUS BNI was madethrough a national newspaper on 15 February2010. The establishment was approved byBank Indonesia in two stages, which are theapproval of the business license in principleand the business license. On 8 February 2010,BNI Syariah received its license in principlefrom Bank Indonesia to conduct the separationof UUS BNI based on Bank Indonesia letterNo. 12/2/DpG/Dpbs. The separation of UUSBNI was made under Separation DeedNo. 159 dated 22 March 2010 which wasnotarized by Aulia Taufani, S.H., as thesubstitute of Sutjipto, S.H., notary in Jakarta.

Pada tanggal 21 Mei 2010, BNI Syariahmemperoleh izin usaha dari Bank Indonesia,berdasarkan Keputusan Gubernur BankIndonesia No. 12/41/KEP.GBI/2010.Selanjutnya pemisahan terjadi secara efektifpada tanggal 19 Juni 2010, yakni saat pertamakalinya BNI Syariah melakukan kegiatanusaha, sebagaimana yang dilaporkan kepadaBank Indonesia dengan surat No. Dir/1/03tanggal 19 Juni 2010 perihal LaporanPelaksanaan Pembukaan Bank Umum SyariahHasil Pemisahan.

On 21 May 2010, BNI Syariah received itsbusiness license from Bank Indonesia, basedon the Decision Letter No. 12/41/KEP.GBI/2010 of the Governor of BankIndonesia. The separation became effective on19 June 2010, in which BNI Syariah started itsoperational activity, as reported to BankIndonesia under letter No. Dir/1/03 dated 19June 2010 regarding the Report on theImplementation of the Opening of GeneralSharia Bank Resulting from the Spin-Off.











25

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)




BNI Syariah menjalankan operasional sebagaibank devisa sejak tanggal 9 Juli 2010berdasarkan Salinan Surat KeputusanDeputi Gubernur Bank IndonesiaNo. 12/5/KEP.DpG/2010 tertanggal 9 Juli2010.

BNI Syariah started its operational activities asa foreign exchange bank on 9 July 2010 basedon the Copy of the Decision LetterNo. 12/5/KEP.DpG/2010 of the DeputyGovernor of Bank Indonesia dated 9 July2010.

Sehubungan dengan telah beroperasinya BNISyariah, maka Bank Indonesia pada tanggal27 Agustus 2010 mencabut izin usaha UUSBank BNI melalui keputusan Deputi GubernurBank Indonesia No.12/7/KEP.DpG/2010.

As BNI Syariah has commenced itsoperations, UUS BNI’s business license wasrevoked pursuant to the Decision LetterNo.12/7/KEP.DpG/2010 of the DeputyGovernor of Bank Indonesia dated 27 August2010.

Berdasarkan Keputusan Para PemegangSaham sebagai pengganti Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa BNI Syariahpada tanggal 18 September 2014 sesuaidengan Akta Notarial No. 53, BNI dan BNI Lifemasing-masing menambah modal ditempatkandan disetor penuh sebesarRp500.000.000.000 (nilai penuh) danRp500.000.000 (nilai penuh), secara tunaidengan mengeluarkan saham dari modaldasar sejumlah 500.500 lembar sahamdengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilaipenuh) per saham.

Based on Decision from Shareholders as areplacement of Extraordinary GeneralShareholders’ Meeting of BNI Syariah dated18 September 2014 in accordance withNotarial Deed No. 53, BNI and BNI Life haveincreased the issued and fully paid capitalamounting to Rp500,000,000,000 (full amount)and Rp500,000,000 (full amount), respectively,in cash through the issuance of shares fromauthorized capital amounting to 500,500shares with nominal value of Rp1,000,000 (fullamount) per share.

Penambahan modal saham ini telahmendapatkan persetujuan dari OJKberdasarkan Surat OJK melalui PelaksanaHarian (Plh) Kepala Departemen PengawasanBank I No. S-67/PB.31/2014 tanggal 25Agustus 2014.

The additional share capital has beenapproved by OJK based on OJK Letterthrough Daily Executive Bank SupervisionDepartment I No. S-67/PB.31/2014 dated 25August 2014.

Penambahan setoran modal ini telahmendapat persetujuan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiadengan Surat Keputusan No. AHU-06781.40.21.2014 Perihal PenerimaanPemberitahuan Perubahan Anggaran DasarBNI Syariah.

This additional share capital has beenapproved by Ministry of Laws and HumanRights of the Republic of Indonesia in DecisionLetter No. AHU-06781.40.21.2014 regardingThe Acceptance of Notification on theAmendement of BNI Syariah’s Articles ofAssociation.

Berdasarkan Keputusan Para PemegangSaham sebagai pengganti Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa BNI Syariahpada tanggal 29 Desember 2017, PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk menambahmodal ditempatkan dan disetor penuh sebesarRp1.000.000.000.000 (nilai penuh), secaratunai dengan mengeluarkan saham dari modaldasar sejumlah 1.000.000 lembar sahamdengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilaipenuh) per saham.

Based on the Decision of the Shareholders inlieu of the Shareholders’ ExtraordinaryGeneral Meeting of BNI Syariah on 29December 2017, PT Bank Negara IndonesiaTbk increased its capital issued and fully paid-in capital by Rp1,000,000,000,000 (fullamount), in cash by issuing shares ofauthorized capital of 1,000,000 shares with parvalue of Rp1,000,000 (full amount) per share.











26

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)




Kantor pusat BNI Syariah berlokasi di GedungTempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said Kav.11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia. Padatanggal 31 Desember 2019, BNI Syariahmemiliki 68 kantor cabang, 218 kantor cabangpembantu dan 97 outlet lainnya yang tersebardi beberapa kota di Indonesia (31 Desember2018: 67 kantor cabang, 196 kantor cabangpembantu dan 91 outlet lainnya) dan memilikikaryawan sebanyak 5.723 orang pada tanggal31 Desember 2019 (31 Desember 2018: 4.942karyawan) (tidak diaudit).

BNI Syariah’s head office is located in GedungTempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna SaidKav. 11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia.As of 31 December 2019, BNI Syariah has 68branches, 218 sub-branches and 97 otheroutlets located in various cities in Indonesia(31 December 2018: 67 branches, 196 sub-branches and 91 other outlets) and has 5,723employees as of 31 December 2019 (31December 2018: 4,942 employees)(unaudited).

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGPENTING

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES

Laporan keuangan konsolidasian BNI dan EntitasAnak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untukterbit oleh Direksi pada tanggal 20 Januari 2020.

The consolidated financial statements of BNI andSubsidiaries (“Group”) were completed andauthorised for issuance by the Board of Directorson 20 January 2020.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkandalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian BNI dan Entitas Anak (“Grup”)adalah seperti dijabarkan dibawah ini:

The principal accounting policies adopted inpreparing the consolidated financial statements ofBNI and Subsidiaries (“Group”) are set out below:

a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian

a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements

Laporan keuangan konsolidasian disusun dandisajikan sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia, dan PeraturanBapepam dan LK No. VIII.G.7 LampiranKeputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang“Pedoman Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik”.

The consolidated financial statements havebeen prepared and presented in accordancewith Indonesian Financial AccountingStandards, and Bapepam and LK regulationNo. VIII.G.7 Attachment of the Chairman ofBapepam and LK’s decree No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012, “Guidelinesfor Financial Statements Presentation andDisclosure for Issuer or Public Companies”.











27

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANGPENTING (lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian (lanjutan)

a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements (continued)

Entitas Anak, BNI Syariah, yang beroperasidalam bidang perbankan dengan prinsipsyariah menyajikan laporan keuangan sesuaidengan prinsip akuntansi syariah sesuaidengan PSAK No. 101 (Revisi 2016) tentang“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”,PSAK No. 102 (Revisi 2016) tentang“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No.106 (Revisi 2016) tentang “AkuntansiMusyarakah”, PSAK No. 107 tentang“Akuntansi Ijarah” dan PSAK No. 110 (Revisi2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, PedomanAkuntansi Perbankan Syariah Indonesia(PAPSI Revisi 2013) dan standar akuntansikeuangan lain yang ditetapkan IkatanAkuntan Indonesia.

A Subsidiary, BNI Syariah, which is engagedin sharia banking presents financial statementsin conformity with sharia accounting principlesin accordance with SFAS No. 101 (Revised2016), "Presentation of Sharia FinancialStatements",SFAS No. 102 (Revised 2016)"Accounting for Murabahah", SFAS No. 105"Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106(Revised 2016) "Accounting for Musyarakah",SFAS No. 107 "Accounting for Ijarah" andSFAS No. 110 (Revised 2015) “Accounting forSukuk”, Accounting Guidelines for IndonesianSharia Banking (PAPSI Revised 2013) andother Statements of Financial AccountingStandards established by the IndonesianInstitute of Accountants.

Laporan keuangan konsolidasian telahdisajikan berdasarkan konsep hargaperolehan, yang dimodifikasi oleh revaluasitanah dan bangunan, aset keuangan tersediauntuk dijual dan aset dan liabilitas keuangan(termasuk instrumen derivatif) yang diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi,serta disusun dengan dasar akrual, kecualibagi hasil dari pembiayaan Mudharabah danmusyarakah dan laporan arus kaskonsolidasian.

The consolidated financial statements havebeen prepared on a historical cost basis, asexcept revaluation of land and buildings,available-for-sale financial assets, andfinancial assets and liabilites (includingderivative instruments) at fair value throughprofit or loss, and under the accrual basis ofaccounting, except for profit sharing forMudharabah and musyarakah financing andconsolidated statements of cash flows.

Laporan arus kas konsolidasian disusundengan menggunakan metode langsungdengan mengelompokkan arus kas dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan.Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro padaBank Indonesia dan giro pada bank lain,penempatan pada bank lain dan SertifikatBank Indonesia yang jatuh tempo dalamwaktu 3 bulan atau kurang sejak tanggalperolehan, sepanjang tidak digunakansebagai jaminan atas pinjaman yang diterimaserta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statements of cash flows areprepared in the direct method with cash flowsclassified into operating, investing andfinancing activities. Cash and cash equivalentsconsist of cash, current accounts with BankIndonesia and current accounts with otherbanks, placements with other banks andCertificates of Bank Indonesia maturing within3 months from the date of acquisition, andwhich are not pledged as collateral forborrowings nor restricted.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalamlaporan keuangan konsolidasian adalah matauang Rupiah (Rp). Angka-angka yangdisajikan dalam laporan keuangankonsolidasian, kecuali bila dinyatakan secarakhusus, adalah dibulatkan dalam jutaanRupiah.

The reporting currency used for theconsolidated financial statements is theIndonesian Rupiah (Rp). Unless otherwisestated, all figures presented in theconsolidated financial statements are roundedoff to millions of Rupiah.











28



b. Perubahan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan dan Interpretasi StandarAkuntansi Keuangan

b. Changes to Statements of FinancialAccounting Standards and Interpretationsof Statements of Financial AccountingStandards

Pada tanggal 1 Januari 2019, Grupmenerapkan pernyataan standar akuntansikeuangan (“PSAK”) dan interpretasi standarakuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisiyang efektif sejak tanggal tersebut.Perubahan kebijakan akuntansi Grup telahdibuat seperti yang disyaratkan, sesuaidengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi.

On 1 January 2019, the Group adopted newand revised statements of financial accountingstandards (“SFAS”) and interpretations ofstatements of financial accounting standards(“ISFAS”) that are mandatory for applicationfrom that date. Changes to the Group’saccounting policies have been made asrequired, in accordance with the transitionalprovisions in the respective standards andinterpretations.

Penerapan dari standar dan interpretasi baruberikut, tidak menimbulkan perubahansubstansial terhadap kebijakan akuntansi Bankdan tidak berdampak signifikan terhadapjumlah yang dilaporkan pada tahun berjalanatau tahun sebelumnya:

The adoption of these new and revisedstandards and interpretation did not result insubstansial changes to Bank’s accountingpolicies and had no material effect on theamounts reported for the current or priorfinancial years:

• Penyesuaian 2018 PSAK No. 22:Kombinasi Bisnis

• Amandemen PSAK No. 24: ImbalanKerja

• Penyesuaian 2018 PSAK No. 26: BiayaPinjaman

• Amandemen 2018 PSAK No. 46: PajakPenghasilan

• Penyesuaian 2018 PSAK No. 66:Pengaturan Bersama

• ISAK No. 33: Transaksi Valuta Asing danImbalan Dimuka

• ISAK No. 34: Ketidakpastian dalamPerlakuan Pajak Penghasilan

• Annual Improvement 2018 of SFASNo. 22: Business Combination

• Amendments of SFAS No. 24: EmployeeBenefits

• Annual Improvement 2018 of SFASNo. 26: Loan Costs

• Amendments of SFAS No. 46:Recognition of Deferred Tax Assets forUnrealised Losses

• Annual Improvement 2018 of SFASNo.66: Joint Arrangements

• ISFAS No. 33: Foreign CurrencyTransaction and Advance Consideration

• ISFAS No. 34: Uncercainty over IncomeTax Treatments

c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities

(i) Klasifikasi (i) Classification

Grup mengklasifikasikan asetkeuangannya berdasarkan kategorisebagai berikut pada saat pengakuanawal:

The Group classifies its financial assetsinto the following categories at initialrecognition:

• Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi, yangmemiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaituaset keuangan yang ditetapkandemikian pada saat pengakuan awaldan aset keuangan yangdiklasifikasikan dalam kelompok yangdiperdagangkan;

• Pinjaman yang diberikan dan piutang;• Aset keuangan dimiliki hingga jatuh

tempo;• Aset keuangan tersedia untuk dijual.

• Financial assets at fair value throughprofit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assetsdesignated as such upon initialrecognition and financial assets heldfor trading;

• Loans and receivables;• Held-to-maturity financial assets;

• Available-for-sale financial assets.











29



c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)

(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)

Liabilitas keuangan diklasifikasikankedalam kategori sebagai berikut padasaat pengakuan awal:

Financial liabilities are classified into thefollowing categories at initial recognition:

• Liabilitas keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi,yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi,yaitu liabilitas keuangan yangditetapkan demikian pada saatpengakuan awal dan liabilitaskeuangan yang telah diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan;

• Liabilitas keuangan lain.

• Financial liabilities at fair valuethrough profit or loss, which has 2(two) sub-classifications, i.e. thosedesignated as such upon initialrecognition and those classified asheld for trading;

• Other financial liabilities.

Aset dan liabilitas keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Financial assets and liabilities at fair valuethrough profit or loss

Kelompok aset dan liabilitas diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugiadalah aset dan liabilitas keuangandimiliki untuk diperdagangkan yangdiperoleh atau dimiliki Grup terutamauntuk tujuan dijual atau dibeli kembalidalam waktu dekat, atau dimiliki sebagaibagian dari portofolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama untukmemperoleh laba jangka pendek atauposition taking.

The sub-classification of financial assetsand liabilities at fair value through profit orloss consists of financial assets andliabilities held for trading which the Groupacquires or incurs principally for thepurpose of selling or repurchasing in thenear term, or holds as part of a portfoliothat is managed together for short-termprofit or position taking.

Derivatif juga dikategorikan dalamkelompok ini, kecuali derivatif yangditetapkan sebagai instrumen lindung nilaiefektif. Aset dan liabilitas dalam kelompokini dicatat pada nilai wajar dalam laporanposisi keuangan konsolidasian dengankeuntungan atau kerugian diakui padalaporan laba rugi.

Derivatives are also categorized underthis sub-classification unless they aredesignated as effective hedginginstruments. Assets and liabilitiesclassified under this category are carriedat fair value in the consolidated statementof financial position, with any gains orlosses being recognized in the profit orloss.

Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutangadalah aset keuangan non derivatifdengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasidi pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivativefinancial assets with fixed or determinablepayments that are not quoted in an activemarket, other than:

• yang dimaksudkan oleh Grup untukdijual segera dalam waktu dekat, yangdiklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan, serta yang padasaat pengakuan awal ditetapkansebagai diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi;

• yang pada saat pengakuan awalditetapkan dalam kelompok investasitersedia untuk dijual; atau

• those that the Group intends to sellimmediately or in the short term,which are classified as held fortrading, and those that the Groupupon initial recognition designates asat fair value through profit or loss;

• those that the Group upon initialrecognition designates as available-for-sale investments; or











30





Pinjaman yang diberikan dan piutang(lanjutan)

Loans and receivables (continued)

• dalam hal Grup mungkin tidak akanmemperoleh kembali investasi awalsecara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan kualitaspinjaman yang diberikan dan piutang,yang diklasifikasikan dalam kelompoktersedia untuk dijual.

• those for which the Group may notrecover substantially all of its initialinvestment, other than because ofloans and receivables deterioration,which shall be classified as available-for-sale.

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempoterdiri dari aset keuangan non derivatifdengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telahditetapkan dimana Grup mempunyaiintensi positif dan kemampuan untukmemiliki aset keuangan tersebut hinggajatuh tempo. Aset keuangan yang dimilikiuntuk periode yang tidak dapat ditentukantidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity financial assets consist ofquoted non-derivative financial assets withfixed or determinable payments and fixedmaturities that the Group has the positiveintention and ability to hold to maturity.Financial assets intended to be held for anundetermined period are not included inthis classification.

Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dariaset keuangan non derivatif yangditentukan sebagai tersedia untuk dijualatau tidak diklasifikasikan sebagai salahsatu dari kategori aset keuangan lain.Setelah pengukuran awal, aset keuangantersedia untuk dijual diukur menggunakannilai wajar dengan keuntungan ataukerugian diakui pada laba rugikomprehensif (yang merupakan bagiandari ekuitas) sampai dengan asetkeuangan dihentikan pengakuannya atausampai aset keuangan dinyatakanmengalami penurunan nilai dimanaakumulasi laba atau rugi sebelumnyadilaporkan dalam ekuitas dilaporkandalam laporan laba rugi.

The available-for-sale category consists ofnon-derivative financial assets that aredesignated as available-for-sale or are notclassified in one of the other categories offinancial assets. After initial recognition,available-for-sale financial assets aremeasured at fair value with gains orlosses being recognized in othercomprehensive income (as part of equity)until the financial assets is derecognizedor until the financial assets is determinedto be impaired at which time thecumulative gain or loss previouslyreported in equity is included in the profitor loss.

Pendapatan bunga dihitung menggunakansuku bunga efektif dan keuntungan ataukerugian yang timbul akibat dariperubahan nilai tukar dari instrumen utangdiakui pada laporan laba rugi. Untukinstrumen ekuitas, keuntungan ataukerugian yang timbul dan perubahan nilaitukar diakui pada laba rugi komprehensif(yang merupakan bagian dari ekuitas).

Interest income is calculated using theeffective interest rate and gains or lossesarising from changes in exchange ratefrom debt instruments are recognized inthe profit or loss. For equity instruments,gains and losses arising from change inexchange rate are recognized in othercomprehensive income (as part of equity).











31





Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities

Liabilitas keuangan lainnya merupakanliabilitas keuangan yang tidak dimilikiuntuk dijual atau ditentukan sebagai nilaiwajar melalui laporan laba rugi saatpengakuan liabilitas.

Other financial liabilities pertain tofinancial liabilities that are not held fortrading nor designated as fair valuethrough profit or loss upon initialrecognition of the liability.

Kategori yang didefinisikanoleh PSAK 55

Category as defined by SFAS 55

Golongan(ditentukan oleh Grup)/

Class(as determined by the Group)

Subgolongan/Subclasses

Aset keuangan/Financial assets

Aset keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui labarugi/Financial assets at fairvalue through profit or loss

Aset keuangan dalam kelompokdiperdagangkan/Financialassets held for trading

Efek-efek/Marketable securitiesObligasi Pemerintah/ Government

BondsTagihan derivatif - Tidak terkait

lindung nilai/Derivativereceivables – Non hedgingrelated

Pinjaman yang diberikan danpiutang/Loans andreceivables

Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendorGiro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain/Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other

banks and Bank IndonesiaEfek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased

under agreements to resell

Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivablesTagihan akseptasi/Acceptance receivablesPinjaman yang diberikan/Loans

Aset lain-lain/Other assets

Piutang lain-lain/Other receivables

Piutang bunga/Interest receivablesLain-lain/Others

Aset keuangan dimiliki hinggajatuh tempo/Held-to-maturityinvestments

Efek-efek/Marketable securities

Obligasi Pemerintah/Government Bonds

Aset keuangan tersedia untukdijual/Available-for-salefinancial assets

Efek-efek/Marketable securitiesObligasi Pemerintah/Government Bonds

Penyertaan saham/Equity investments











32





Kategori yang didefinisikanoleh PSAK 55

Category as defined by SFAS 55

Golongan(ditentukan oleh Grup)/

Class(as determined by the Group)

Subgolongan/Subclasses

Derivatif lindung nilai/Hedgingderivatives

Lindung nilai atas nilai aruskas/Hedging instruments incash flow hedges

Tagihan derivatif - terkait lindungnilai atas arus kas/Derivativereceivables - hedginginstruments in cash flow hedgesrelated

Liabilitaskeuangan/Financialliabilities

Liabilitas keuangan yangdiukur pada nilai wajarmelalui laba rugi/Financialliabilities at fair value throughprofit or loss

Liabilitas keuangan dalamkelompok diperdagangkan/Financial liabilities held fortrading

Liabilitas derivatif - tidak terkaitlindung nilai/Derivative payables- non hedging related

Liabilitas keuangan yangdiukur dengan biayaperolehandiamortisasi/Financialliabilities at amortised cost

Liabilitas segera/Obligation due immediately

Simpanan nasabah/Deposits from customers

Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold underagreements to repurchase

Liabilitas akseptasi/Acceptance payables

Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses

Liabilitas lain-lain/Other liabilities

Setoran jaminan/Security deposit

Utang bunga/Interest payable

Utang nasabah/Payable tocustomers

Lain-lain/Others

Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued

Pinjaman yang diterima/Borrowings

Derivatif lindung nilai/Hedgingderivatives

Lindung nilai atas nilai aruskas/Hedging instruments incash flow hedges

Liabilitas derivatif - Terkait lindungnilai atas arus kas/Derivativepayables - Hedging instrumentsin cash flow hedges related

Kontrak jaminankeuangan/Financialguaranteecontract

Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit

Garansi bank yang diberikan/Bank Guarantees issued

Standby letters of credit











33




(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan asetkeuangan yang memerlukanpenyerahan aset dalam kurun waktuyang telah ditetapkan oleh peraturandan kebiasaan yang berlaku di pasar(pembelian secara reguler) diakuipada tanggal perdagangan, yaitutanggal Grup berkomitmen untukmembeli atau menjual aset.

a. Purchase or sale of financial assetsthat requires delivery of assets withina time frame established byregulation or convention in the market(regular purchases) is recognized onthe trade date, i.e., the date that theGroup commits to purchase or sellthe assets.

b. Aset keuangan dan liabilitaskeuangan pada awalnya diukur padanilai wajarnya. Dalam hal asetkeuangan atau liabilitas keuangantidak diklasifikasikan sebagai nilaiwajar melalui laporan laba rugi, nilaiwajar tersebut ditambah/dikurangibiaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung denganperolehan atau penerbitan asetkeuangan atau liabilitas keuangan.

b. Financial assets and financialliabilities are initially recognized at fairvalue. For those financial assets orfinancial liabilities not classified as fairvalue through profit or loss, the fairvalue is added/deducted with directlyattributable transaction costs to theissuance of financial assets orliabilities.

Grup, pada pengakuan awal, dapatmenetapkan aset keuangan dan liabilitaskeuangan tertentu sebagai nilai wajarmelalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar).Opsi nilai wajar dapat digunakan hanyabila memenuhi ketetapan sebagai berikut:

The Group, upon initial recognition, maydesignate certain financial assets andliabilities, at fair value through profit orloss (fair value option). The fair valueoption is only applied when the followingconditions are met:

• penetapan sebagai opsi nilai wajarmengurangi atau mengeliminasiketidak-konsistenan pengukuran danpengakuan (accounting mismatch)yang dapat timbul; atau

• aset keuangan dan liabilitas keuanganmerupakan bagian dari portofolioinstrumen keuangan yang risikonyadikelola dan dilaporkan kepadamanajemen kunci berdasarkan nilaiwajar; atau

• aset keuangan dan liabilitas keuanganterdiri dari kontrak utama dan derivatifmelekat yang harus dipisahkan, tetapitidak dapat mengukur derivatifmelekat secara terpisah.

• the application of the fair value optionreduces or eliminates an accountingmismatch that would otherwise arise;or

• the financial assets and liabilities arepart of a portfolio of financialinstruments, the risks of which aremanaged and reported to keymanagement on a fair value basis; or

• the financial assets and liabilitiesconsist of a host contract and anembedded derivative that must bebifurcated, but are unable to measurethe embedded derivative separately.











34




(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement

Aset keuangan dalam kelompok tersediauntuk dijual dan aset keuangan danliabilitas keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi diukurpada nilai wajarnya.

Available-for-sale financial assets andfinancial assets and liabilities held at fairvalue through profit or loss are measuredat fair value.

Pinjaman yang diberikan dan piutangserta aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo dan liabilitas keuangan lainnyadiukur pada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode sukubunga efektif.

Loans and receivables and held-to-maturity financial assets and otherfinancial liabilities are measured atamortized cost using the effective interestrate method.

(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition

a. Aset keuangan dihentikanpengakuannya jika:

a. Financial assets are derecognizedwhen:

- Hak kontraktual atas arus kasyang berasal dari aset keuangantersebut berakhir; atau

- the contractual rights to receivecash flows from the financialassets have expired; or

- Grup telah mentransfer haknyauntuk menerima arus kas yangberasal dari aset tersebut ataumenanggung liabilitas untukmembayarkan arus kas yangditerima tersebut secara penuhtanpa penundaan berarti kepadapihak ketiga dibawahkesepakatan pelepasan, danantara (a) Grup telahmentransfer secara substansialseluruh risiko dan manfaat atasaset, atau (b) Grup tidakmentransfer maupun tidakmemiliki secara substansialseluruh risiko dan manfaat atasaset, tetapi telah mentransferkendali atas aset.

- the Group has transferred itsrights to receive cash flows fromthe asset or has assumed anobligation to pay the receivedcash flow in full without materialdelay to a third party under a‘pass-through’ arrangement; andeither (a) the Group hastransferred substantially all therisks and rewards of the asset, or(b) the Group has neithertransferred nor retainedsubstantially all the risks andrewards of the asset, but hastransferred control of the asset.

Ketika Grup telah mentransfer hakuntuk menerima arus kas dari asetatau telah memasuki kesepakatanpelepasan dan tidak mentransferserta tidak mempertahankan secarasubstansial seluruh risiko danmanfaat atas aset atau tidakmentransfer kendali atas aset, asetdiakui sebesar keterlibatan Grup yangberkelanjutan atas aset tersebut.

When the Group has transferred itsrights to receive cash flows from anasset or has entered into a pass-through arrangement and has neithertransferred nor retained substantiallyall the risks and rewards of the assetnor transferred control of the asset,the asset is recognized to the extentof the Group’s continuing involvementin the asset.











35




(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)

a. Aset keuangan dihentikanpengakuannya jika: (lanjutan)

a. Financial assets are derecognizedwhen: (continued)

Pinjaman yang diberikandihapusbukukan ketika tidak terdapatprospek yang realistis mengenaipengembalian pinjaman atauhubungan normal antara Grup dandebitur telah berakhir. Pinjaman yangtidak dapat dilunasi tersebutdihapusbukukan dengan mendebitcadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are written off when there is norealistic prospect of collection in thenear future or the normal relationshipbetween the Group and theborrowers have ceased to exist.When a loan is deemed uncollectible,it is written off against the relatedallowance for impairment losses.

b. Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya jika liabilitas yangditetapkan dalam kontrak dilepaskanatau dibatalkan atau kadaluarsa.

b. Financial liabilities are derecognizedwhen the obligation under the liabilityis discharged or cancelled or expired.

Jika suatu liabilitas keuangan yangada digantikan dengan liabilitas yanglain oleh pemberi pinjaman yangsama pada keadaan yang secarasubstansial berbeda, atauberdasarkan suatu liabilitas yang adayang secara substansial telah diubah,maka pertukaran atau modifikasitersebut diperlakukan sebagaipenghentian pengakuan liabilitasawal dan pengakuan liabilitas baru,dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan labarugi.

Where an existing financial liability isreplaced by another liability from thesame lender on substantially differentterms, or the terms of an existingliability are substantially modified,such an exchange or modification istreated as derecognition of theoriginal liability and the recognition ofa new liability, and the difference inthe respective carrying amounts isrecognized in the profit or loss.

(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition

a. Pendapatan dan beban bunga atasaset tersedia untuk dijual serta asetkeuangan dan liabilitas keuanganyang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi, diakui padalaporan laba rugi denganmenggunakan metode suku bungaefektif.

a. Interest income and expense onavailable-for-sale assets and financialassets and liabilities measured atamortized cost, are recognized in theprofit or loss using the effectiveinterest rate method.

b. Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar asetkeuangan dan liabilitas keuanganyang diklasifikasikan sebagai diukurpada nilai wajar melalui laporan labarugi diakui pada laporan laba rugi.

b. Gains and losses arising fromchanges in the fair value of thefinancial assets and liabilitiesclassified as fair value through profitor loss are included in the profit orloss.











36




(v) Pengakuan pendapatan dan beban(lanjutan)

(v) Income and expense recognition(continued)

b. (lanjutan) b. (continued)

Keuntungan dan kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar atas asetkeuangan yang diklasifikasikan dalamkelompok tersedia untuk dijual diakuisecara langsung dalam laporan labarugi komprehensif (merupakan bagiandari ekuitas) sampai aset keuangantersebut dihentikan pengakuannyaatau adanya penurunan nilai, kecualikeuntungan atau kerugian akibatperubahan nilai tukar untuk instrumenutang.

Gains and losses arising fromchanges in the fair value of available-for-sale financial assets arerecognized directly in othercomprehensive income (as part ofequity), until the financial asset isderecognized or impaired, exceptgain or loss arising from changes inexchanges rate for debt instrument.

Pada saat aset keuangan dihentikanpengakuannya atau dilakukanpenurunan nilai, keuntungan ataukerugian kumulatif yang sebelumnyadiakui dalam ekuitas harus diakuipada laporan laba rugi.

When a financial asset isderecognized or impaired, thecumulative gains or losses previouslyrecognized in equity are recognizedin profit or loss.

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets

Grup tidak diperkenankan untukmereklasfikasikan setiap instrumenkeuangan dari atau ke klasifikasi yangdiukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi,jika pada pengakuan awal instrumenkeuangan tersebut ditetapkan sebagaidiukur pada nilai Wajar melalui Laba Rugi.

The Group is not allowed to reclassify anyfinancial instrument out of or into the FairValue through Profit and Loss, if the initialrecognition of financial instrument isdetermined as measured at Fair Valuethrough Profit and Loss.

Grup tidak boleh mengklasifikasikan asetkeuangan sebagai investasi dimilikihingga jatuh tempo, jika dalam tahunberjalan atau dalam kurun waktu 2 tahunsebelumnya, telah menjual ataumereklasifikasi investasi dimiliki hinggajatuh tempo dalam jumlah yang lebih darijumlah yang tidak signifikan sebelum jatuhtempo (lebih dari jumlah yang tidaksignifikan dibandingkan dengan jumlahnilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),kecuali penjualan atau reklasifikasitersebut dimana:

The Group cannot classify any financialassets as held-to-maturity investments, ifthe entity has, during the current financialyear or during the 2 preceding financialyears, sold or reclassified a significantamount of held-to-maturity investmentsbefore maturity (more than insignificant inrelation to the total amount of held-to-maturity investments) other than sales orreclassifications that:











37




(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets(continued)

a. dilakukan ketika aset keuangansudah mendekati jatuh tempo atautanggal pembelian kembali di manaperubahan suku bunga tidak akanberpengaruh secara signifikanterhadap nilai wajar aset keuangantersebut;

a. are so close to maturity or thefinancial asset’s repurchase date thatchanges in the market rate of interestwould not have a significant effect onthe financial asset’s fair value;

b. terjadi setelah Grup telahmemperoleh secara substansialseluruh jumlah pokok aset keuangantersebut sesuai jadwal pembayaranatau Grup telah memperolehpelunasan dipercepat; atau

b. occur after the Group has collectedsubstantially all of the originalprincipal of the financial assetsthrough scheduled payments orprepayments; or

c. terkait dengan kejadian tertentu yangberada di luar kendali Grup, tidakberulang, dan tidak dapat diantisipasisecara wajar oleh Grup.

c. are attributable to an isolated eventthat is beyond the Group’s control, isnon-recurring and could not havebeen reasonably anticipated by theGroup.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompokdimiliki hingga jatuh tempo ke kelompoktersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi tetap dilaporkan dalamkomponen ekuitas sampai aset keuangantersebut dihentikan pengakuannya, danpada saat itu keuntungan atau kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui dalamekuitas harus diakui sebagai laba/rugitahun berjalan.

Reclassifications of financial assets fromheld-to-maturity classification to available-for-sale are recorded at fair value. Theunrealized gains or losses are recorded inequity section until the financial assets arederecognized, at which time theaccumulated gain or loss previouslyrecognized in equity shall be recognizedin current year profit/loss.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompoktersedia untuk dijual ke kelompok dimilikihingga jatuh tempo dicatat pada nilaitercatat. Keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi harus diamortisasimenggunakan suku bunga efektif sampaidengan tanggal jatuh tempo instrumentersebut.

Reclassification of financial assets fromavailable-for-sale to held-to-maturityclassification are recorded at carryingamount. The unrealized gains or lossesare amortised by using effective interestrate up to the maturity date of thatinstrument.

(vii) Saling hapus (vii) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangansaling hapus buku dan nilai netonyadisajikan dalam laporan posisi keuangankonsolidasian jika, dan hanya jika Grupmemiliki hak yang berkekuatan hukumuntuk melakukan saling hapus atas jumlahyang telah diakui tersebut dan adanyamaksud untuk menyelesaikan secara netoatau untuk merealisasikan aset danmenyelesaikan liabilitasnya secarabersamaan.

Financial assets and liabilities are set offand the net amount is presented in theconsolidated statement of financialposition when, and only when, the Grouphas a legal right to set off the amountsand intends either to settle on a net basisor to realize the asset and settle theliability simultaneously.











38




(vii) Saling hapus (lanjutan) (vii) Offsetting (continued)

Hal yang berkekuatan hukum harus tidakkontinjen atas peristiwa di masa depandan harus dapat dipaksakan di dalamsituasi bisnis yang normal, peristiwakegagalan atau kebangkrutan dari entitasatas seluruh pihak lawan.

The legally enforceable right must not becontingent on future events and must beenforceable in the normal course ofbusiness and in the event of default,insolvency or bankruptcy of the companyor the counterparty.

Pendapatan dan beban disajikan dalamjumlah neto hanya jika diperkenankanoleh standar akuntansi.

Income and expenses are presented on anet basis only when permitted by theaccounting standards.

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan adalahjumlah aset keuangan atau liabilitaskeuangan yang diukur pada saatpengakuan awal dikurangi pembayaranpokok pinjaman, ditambah atau dikurangiamortisasi kumulatif menggunakanmetode suku bunga efektif yang dihitungdari selisih antara nilai pengakuan awaldan nilai jatuh temponya, dan dikurangipenurunan nilai.

The amortized cost of a financial asset orliability is the amount at which thefinancial asset or liability is measured atinitial recognition, minus principalrepayments, plus or minus the cumulativeamortization using the effective interestrate method of any difference between theinitial amount recognized and the maturityamount, minus any reduction forimpairment.

(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement

Nilai wajar adalah harga yang akanditerima untuk menjual suatu aset atauharga yang akan dibayar untukmengalihkan suatu liabilitas dalam suatutransaksi teratur antara pelaku pasar padatanggal pengukuran.

Fair value is the price that would bereceived to sell an asset or paid totransfer a liability in an orderly transactionbetween market participants atmeasurement date.

Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajardari suatu instrumen denganmenggunakan harga kuotasi di pasar aktifuntuk instrumen terkait. Suatu pasardianggap aktif bila harga yangdikuotasikan tersedia sewaktu-waktu daribursa, pedagang efek (dealer), perantaraefek (broker), kelompok industri, badanpengawas (pricing service or regulatoryagency), dan merupakan transaksi pasaraktual dan teratur terjadi yang dilakukansecara wajar. Nilai wajar dapat diperolehdari Interdealer Market Association (IDMA)atau harga pasar atau harga yangdiberikan oleh broker (quoted price) dariBloomberg atau Reuters pada tanggalpengukuran.

When available, the Group measures thefair value of an instrument using quotedprices in an active market for thatinstrument. A market is regarded as activeif quoted prices are readily and regularlyavailable from an exchange, dealer,broker, industry group, pricing service orregulatory agency and those pricesrepresent actual and regularly occurringmarket transaction on an arm’s lengthbasis. The fair value can be obtained fromIDMA’s (Interdealer Market Association)quoted market prices or broker’s quotedprice from Bloomberg or Reuters on themeasurement date.

Jika pasar untuk instrumen keuangantidak aktif, Grup menetapkan nilai wajardengan menggunakan teknik penilaian.

If a market for a financial instrument is notactive, the Group establishes fair valueusing a valuation technique.











39




(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)

Grup menggunakan beberapa teknikpenilaian yang digunakan secara umumuntuk menentukan nilai wajar dariinstrumen keuangan dengan tingkatkompleksitas yang rendah, seperti opsinilai tukar dan swap mata uang. Inputyang digunakan dalam teknik penilaianuntuk instrumen keuangan di atas adalahdata pasar yang diobservasi.

The Group uses widely recognizedvaluation models for determining fairvalues of financial instruments of lowercomplexity, such as exchange valueoptions and currency swaps. For thesefinancial instruments, inputs into modelsare generally market-observable.

Untuk instrumen yang lebih kompleks,Grup menggunakan model penilaianinternal, yang pada umumnyaberdasarkan teknik dan metode penilaianyang umumnya diakui sebagai standarindustri. Model penilaian terutamadigunakan untuk menilai kontrak derivatifyang ditransaksikan melalui pasar over-the-counter, unlisted debt securities(termasuk surat utang dengan derivatifmelekat) dan instrumen utang lainnyayang pasarnya tidak aktif.

For more complex instruments, the Groupuses internally developed models, whichare usually based on valuation methodsand techniques generally recognized asstandard within the industry. Valuationmodels are used primarily to valuederivatives transacted in the over-the-counter market, unlisted debt securities(including those with embeddedderivatives) and other debt instruments forwhich markets were or have becomeilliquid.

Untuk instrumen keuangan yang tidakmempunyai harga pasar, estimasi atasnilai wajar efek-efek ditetapkan denganmengacu pada nilai wajar instrumen lainyang substansinya sama atau dihitungberdasarkan arus kas yang diharapkanterhadap aset neto efek-efek tersebut.

For financial instruments with no quotedmarket price, a reasonable estimate of thefair value is determined by reference tothe fair value of another instrument whichsubstantially has the same characteristicsor calculated based on the expected cashflows of the underlying net asset base ofthe marketable securities.

Hasil dari suatu teknik penilaianmerupakan sebuah estimasi atauperkiraan dari suatu nilai yang tidak dapatditentukan dengan pasti, dan teknikpenilaian yang digunakan mungkin tidakdapat menggambarkan seluruh faktoryang relevan atas posisi yang dimilikiGrup. Dengan demikian, penilaiandisesuaikan dengan faktor tambahanseperti model risk, risiko likuiditas danrisiko kredit counterparty. Berdasarkankebijakan teknik penilaian nilai wajar,pengendalian dan prosedur yangditerapkan, manajemen berkeyakinanbahwa penyesuaian atas penilaiantersebut di atas diperlukan dan dianggaptepat untuk menyajikan secara wajar nilaidari instrumen keuangan yang diukurberdasarkan nilai wajar dalam laporanposisi keuangan konsolidasian. Dataharga dan parameter yang digunakandidalam prosedur pengukuran padaumumnya telah direview dan disesuaikanjika diperlukan, khususnya untukperkembangan atas pasar terkini.

The output of a valuation technique is anestimation or approximation of a valuethat cannot be determined with certainty,and the valuation technique employedmay not fully reflect all factors relevant tothe positions that the Group holds.Valuations are therefore adjusted, withadditional factors such as model risk,liquidity risk and counterparty credit risk.Based on the established fair valuevaluation technique policy, relatedcontrols and procedures applied,management believes that these valuationadjustments are necessary andconsidered appropriate to fairly state thevalues of financial instruments measuredat fair value in the consolidated statementof financial position. Price data andparameters used in the measurementprocedures applied are generallyreviewed and adjusted, if necessary,particularly in view of the current marketdevelopments.











40




(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)

Pada saat nilai wajar dari unlisted equityinstruments tidak dapat ditentukan denganhandal, instrumen tersebut dinilai sebesarbiaya perolehan dikurangi denganpenurunan nilai. Nilai wajar atas pinjamanyang diberikan dan piutang, serta liabilitaskepada bank dan nasabah ditentukanmenggunakan nilai berdasarkan arus kaskontraktual, dengan mempertimbangkankualitas kredit, likuiditas dan biaya.

In cases when the fair value of unlistedequity instruments cannot be determinedreliably, the instruments are carried atcost less impairment value. The fair valuefor loans and receivables as well asliabilities to banks and customers aredetermined using a present value modelon the basis of contractually agreed cashflows, taking into account credit quality,liquidity and costs.

Semua aset dan liabilitas dimana nilaiwajar diukur atau diungkapkan dalamlaporan keuangan dapat dikategorikanpada level hirarki nilai wajar, berdasarkantingkatan sebagai berikut:

All assets and liabilities which fair value ismeasured or disclosed in the financialstatements can be classified in fair valuehierarchy levels, based on following level:

- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidakdisesuaikan) dari pasar aktif untuk asetatau liabilitas yang identik.

- Tingkat 2: Input selain harga yangdikutip dari pasar yang disertakanpada tingkat 1 yang dapat diobservasiuntuk aset dan liabilitas, baik secaralangsung (yaitu sebagai suatu harga)atau secara tidak langsung (sebagaiturunan dari harga).

- Tingkat 3: Input untuk aset atauliabilitas yang tidak didasarkan padadata pasar yang dapat diobservasi(informasi yang tidak dapatdiobservasi).

- Level 1: Quoted price (unadjusted) inactive markets for identical assets orliabilities.

- Level 2: inputs other than quotedprices included within Level 1 that areobservable for the asset or liability,either directly (as a price) or indirectly(as derived from price).

- Level 3: input for asset or liabilitiesbased on unobservable inputs for theasset or liability.











41




(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan

(x) Allowance for impairment losses onfinancial assets

Pada setiap tanggal laporan posisikeuangan konsolidasian, Grupmengevaluasi apakah terdapat buktiobyektif bahwa aset keuangan yang tidakdicatat pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi telah mengalami penurunan nilai.Aset keuangan mengalami penurunannilai jika bukti obyektif menunjukkanbahwa peristiwa yang merugikan telahterjadi setelah pengakuan awal asetkeuangan, dan peristiwa tersebutberdampak pada arus kas masa datangatas aset keuangan yang dapat diestimasisecara handal.

At each consolidated statement offinancial position date, the Groupassesses whether there is objectiveevidence that financial assets not carriedat fair value through profit or loss areimpaired. Financial assets are impairedwhen objective evidence demonstratesthat loss event has occurred after theinitial recognition of the asset, and that theloss event has an impact on the futurecash flows on the asset that can beestimated reliably.

Kriteria yang digunakan oleh Grup untukmenentukan bukti obyektif dari penurunannilai adalah sebagai berikut:

The criterias used by the Group todetermine that there is objective evidenceof impairment include:

a) kesulitan keuangan signifikan yangdialami penerbit atau pihak peminjam;

a) significant financial difficulty of theissuer or obligor;

b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau tunggakanpembayaran pokok atau bunga;

b) a breach of contract, such as a defaultor delinquency in interest or principalpayments;

c) pihak pemberi pinjaman, denganalasan ekonomi atau hukumsehubungan dengan kesulitankeuangan yang dialami pihakpeminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjam yangtidak mungkin diberikan jika pihakpeminjam tidak mengalami kesulitantersebut;

c) the lender, for economic or legalreasons relating to the borrower’sfinancial difficulty, grants the borrowera concession that the lender would nototherwise consider;

d) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuanganlainnya;

d) it becomes probable that the borrowerwill enter into bankruptcy or otherfinancial reorganisation;

e) hilangnya pasar aktif dari asetkeuangan akibat kesulitan keuangan;atau

e) the disappearance of an active marketfor that financial asset because offinancial difficulties; or

f) data yang dapat diobservasimengindikasikan adanya penurunanyang dapat diukur atas estimasi aruskas masa datang dari kelompok asetkeuangan sejak pengakuan awal asetdimaksud, meskipun penurunannyabelum dapat diidentifikasi terhadapaset keuangan secara individual dalamkelompok aset tersebut, termasuk:

f) observable data indicating that there isa measurable decrease in theestimated future cash flows from aportfolio of financial assets since theinitial recognition of those assets,although the decrease has not yetbeen identified individually in theportfolio, including:











42




(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atasaset keuangan (lanjutan)

(x) Allowance for impairment losses onfinancial assets (continued)

1) memburuknya status pembayaranpihak peminjam dalam kelompoktersebut; dan

1) adverse changes in the paymentstatus of borrowers in the portfolio;and

2) kondisi ekonomi nasional atau lokalyang berkorelasi denganwanprestasi atas aset dalamkelompok tersebut.

2) national or local economicconditions that correlate withdefaults on the assets in theportfolio.

Estimasi periode antara terjadinyaperistiwa dan teridentifikasinya kerugianditentukan oleh manajemen untuk setiapportofolio yang diidentifikasi. Padaumumnya, periode tersebut bervariasiantara 3 sampai 12 bulan, untuk kasustertentu diperlukan periode yang lebihlama.

The estimated period between theoccurrence of the event and identificationof loss is determined by management foreach identified portfolio. In general, theperiods used vary between 3 to 12months, for exceptional cases, longerperiods are needed.

Grup pertama kali menentukan apakahaset keuangan signifikan secaraindividual. Apabila aset keuangansignifikan secara individual, maka Grupakan menentukan apakah terdapat buktiobyektif penurunan nilai secara individualatas aset keuangan. Jika Grupmenentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penurunan nilai atas asetkeuangan yang dinilai secara individual,terlepas aset keuangan tersebut signifikanatau tidak, maka Grup memasukkan asettersebut ke dalam kelompok asetkeuangan yang memiliki karakteristikrisiko kredit yang serupa dan menilaipenurunan nilai kelompok tersebut secarakolektif. Aset keuangan yang penurunannilainya dilakukan secara individual, danuntuk itu kerugian penurunan nilai telahdiakui atau tetap diakui, tidak termasukdalam penilaian penurunan nilai secarakolektif.

The Group first assesses whether thefinancial asset is individually significant. Ifthe financial asset is consideredindividually significant, the Group willdetermines whether an objective evidenceof individual impairment exists or not. Ifthe Group determine that no objectiveevidence of impairment exists for anindividually assessed financial asset,whether significant or not, it includes theasset in a group of financial assets withsimilar credit risk characteristics andcollectively assesses them for impairment.Financial assets that are individuallyassessed for impairment and for which animpairment loss is or continues to berecognized are not included in a collectiveassessment of impairment.

A) Aset keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehandiamortisasi

A) Financial assets carried at amortisedcost

Perhitungan penurunan nilai secaraindividual

Individual impairment calculation

Bank menetapkan pinjaman yangdiberikan yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara individual,jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:

The Bank determines that loansshould be evaluated for impairmentthrough individual evaluation if one ofthe following criteria is met:











43






A) Aset keuangan yang dicatatberdasarkan biaya perolehandiamortisasi (lanjutan)

A) Financial assets carried at amortisedcost (continued)

Perhitungan penurunan nilai secaraindividual (lanjutan)

Individual impairment calculation(continued)

1. Pinjaman yang diberikan yangsecara individual memiliki nilaisignifikan dan memiliki buktiobyektif penurunan nilai; atau

2. Pinjaman yang diberikan yangdirestrukturisasi yang secaraindividual memiliki nilai signifikan.

1. Loans which individually havesignificant value and objectiveevidence of impairment; or

2. Restructured loans whichindividually have significant value.

Berdasarkan kriteria di atas, Bankmelakukan penilaian secara individualuntuk: (a) Pinjaman yang diberikandalam segmen pasar korporasi danusaha menengah dengan kolektibilitaskurang lancar, diragukan dan macet;atau (b) Pinjaman yang diberikandalam segmen pasar korporasi danusaha menengah yangdirestrukturisasi.

Based on the above criteria, the Bankperforms individual assessment for: (a)Corporate and middle loans whichcollectibility is classified assubstandard, doubtful and loss; or (b)Restructured corporate and middleloans.

Jumlah kerugian penurunan nilaidiukur berdasarkan selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilaikini dari estimasi arus kas masadatang (tanpa memperhitungkankerugian penurunan nilai dimasadatang yang belum terjadi) yangdidiskontokan menggunakan tingkatsuku bunga efektif awal dari asetkeuangan tersebut. Nilai tercatat asettersebut dikurangi melalui akuncadangan kerugian penurunan nilaidan beban kerugian diakui padalaporan laba rugi. Jika pinjaman yangdiberikan atau aset keuangan dimilikihingga jatuh tempo memiliki sukubunga variabel, maka tingkat diskontoyang digunakan untuk mengukursetiap kerugian penurunan nilai adalahsuku bunga efektif yang berlaku yangditetapkan dalam kontrak.

The amount of impairment loss ismeasured as the difference betweenthe asset’s carrying amount and thepresent value of estimated future cashflows (excluding future credit lossesthat have not been incurred)discounted at the financial asset’soriginal effective interest rate. Thecarrying amount of the asset isreduced through the use of anallowance for impairment loss accountand the amount of the loss isrecognised in the profit or loss. If aloan or held-to-maturity financialassets has a variable interest rate, thediscount rate for measuring anyimpairment loss is the current effectiveinterest rate determined under thecontract.











44








Perhitungan penurunan nilai secaraindividual (lanjutan)

Individual impairment calculation(continued)

Jika persyaratan pinjaman yangdiberikan, piutang atau efek-efek yangdimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasiulang atau dimodifikasi karena debituratau penerbit mengalami kesulitankeuangan, maka penurunan nilaidiukur dengan suku bunga efektif awalyang digunakan sebelum persyaratandiubah.

If the terms of the loans, receivables orheld-to-maturity marketable securitiesare renegotiated or otherwise modifiedbecause of financial difficulties of theborrower or issuer, impairment ismeasured using the original effectiveinterest rate before the modification ofterms.

Perhitungan nilai kini dari estimasi aruskas masa datang atas aset keuangandengan agunan mencerminkan aruskas yang dapat dihasilkan daripengambilalihan agunan dikurangibiaya-biaya untuk memperoleh danmenjual agunan, terlepas apakahpengambilalihan tersebut berpeluangterjadi atau tidak.

The calculation of the present value ofthe estimated future cash flows of acollateralised financial asset reflectsthe cash flows that may result fromforeclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether ornot foreclosure is probable.

Perhitungan penurunan nilai secarakolektif

Collective impairment calculation

Bank menetapkan pinjaman yangdiberikan yang harus dievaluasipenurunan nilainya secara kolektif, jikamemenuhi salah satu kriteria di bawahini:

The Bank determines loans to beevaluated for impairment throughcollective evaluation if one of thefollowing criterias is met:

1. Pinjaman yang diberikan yangsecara individual memiliki nilai tidaksignifikan;

2. Pinjaman yang diberikan yangsecara individual memiliki nilaisignifikan namun tidak memilikibukti obyektif penurunan nilai; atau

3. Pinjaman yang diberikan yangdirestrukturisasi yang secaraindividual memiliki nilai tidaksignifikan.

1. Loans which individually haveinsignificant value;

2. Loans which individually havesignificant value but there is noobjective evidence of impairment;or

3. Restructured loans whichindividually have insignificant value.











45








Perhitungan penurunan nilai secarakolektif (lanjutan)

Collective impairment calculation(continued)

Berdasarkan kriteria di atas, penilaiansecara kolektif dilakukan untuk: (a)Pinjaman yang diberikan dalamsegmen pasar korporasi dan usahamenengah dengan kolektibilitas lancardan dalam perhatian khusus sertatidak direstrukturisasi; atau (b)Pinjaman yang diberikan dalamsegmen pasar usaha kecil dankonsumen.

Based on the above criteria, the Bankperforms collective assessment for: (a)Corporate and middle loans whichcollectibility is classified as current andspecial mention, and have never beenrestructured; or (b) Retail andconsumer loans.

Cadangan kerugian penurunan nilaiatas pinjaman yang diberikan yangdinilai secara kolektif dihitungberdasarkan pengalaman kerugianhistoris. Pengalaman kerugian historisdisesuaikan menggunakan dasar datayang dapat diobservasi untukmencerminkan efek dari kondisi saatini terhadap Bank dan menghilangkanefek dari masa lalu yang sudah tidakberlaku saat ini. Pinjaman yangdiberikan dikelompokan berdasarkankarakteristik risiko kredit yang samaantara lain dengan mempertimbangkansegmentasi dan tunggakan debitur.

Calculation of allowance forimpairment losses on loans arecollectively evaluated on the basis ofhistorical loss experience. Historicalloss experience is adjusted on thebasis of current observable data toreflect the effects of current conditionsaffecting the Bank and to remove theeffects of conditions in the historicalperiod that do not currently exist.Financial assets are grouped on thebasis of similar credit riskcharacteristics by considering thesegmentation and past due status ofthe debtors, among others.

Bank menggunakan metode analisismodel statistik seperti, migrationanalysis method dan roll rates analysismethod, untuk menilai cadangankerugian penurunan nilai.

The Bank applies statistical modelanalysis method, which are migrationanalysis and roll rate analysismethods, to assess the allowance forimpairment losses.

Bank menerapkan roll rate methoduntuk pinjaman kartu kredit denganmenggunakan data historis selama 5tahun dalam menghitung Probability ofDefault (PD) dan Loss Given Default(LGD). Untuk pinjaman selain kartukredit, Bank menerapkan migrationanalysis method denganmenggunakan data historis selama 5tahun dalam menghitung PD dan LGD.

The Bank applies roll rate method forcredit card loans using 5 yearshistorical data to compute theProbability of Default (PD) and LossGiven Default (LGD). For loans otherthan credit card loans, the Bankapplies migration analysis methodusing 5 years historical data tocompute the PD and LGD.











46








Perhitungan penurunan nilai secarakolektif (lanjutan)

Collective impairment calculation(continued)

Grup menggunakan nilai wajar agunansebagai dasar arus kas masa datangapabila memenuhi salah satu kondisiberikut:1. Kredit bersifat collateral dependent,

yaitu jika pelunasan kredit hanyabersumber dari agunan; atau

2. Pengambilalihan agunankemungkinan besar terjadi dandidukung dengan perjanjian legalpengikatan agunan.

The Group uses the fair value ofcollateral as the basis for future cashflow if one of the following conditions ismet:1. Loans are collateral dependent, i.e.

if the source of loans repayment isonly from the collateral; or

2. Foreclosure of collateral is mostlikely to occur and supported bylegally binding collateralagreement.

Sebagai panduan praktis, Grup dapatmengukur penurunan nilaiberdasarkan nilai wajar instrumendengan menggunakan harga pasaryang dapat diobservasi. Kerugian yangterjadi diakui pada laporan laba rugidan dicatat pada akun cadangankerugian penurunan nilai sebagaipengurang terhadap aset keuanganyang dicatat pada biaya perolehandiamortisasi. Pendapatan bunga atasaset keuangan yang mengalamipenurunan nilai tetap diakui atas dasarsuku bunga yang digunakan untukmendiskonto arus kas masa datangdalam pengukuran kerugianpenurunan nilai.

As a practical guideline, the Groupmay measure impairment on the basisof an instrument’s fair value using anobservable market price. Losses arerecognized in the profit or loss andreflected in an allowance forimpairment losses account againstfinancial assets carried at amortisedcost. Interest income on the impairedfinancial assets continues to berecognized using the rate of interestused to discount the future cash flowsfor the purpose of measuring theimpairment loss.

Ketika peristiwa yang terjadi setelahpenurunan nilai menyebabkan jumlahkerugian penurunan nilai berkurang,kerugian penurunan nilai yangsebelumnya diakui harus dipulihkandan pemulihan tersebut diakui padalaporan laba rugi.

When a subsequent event causes theamount of impairment loss todecrease, the impairment losspreviously recognized is reversedthrough profit or loss.











47






B) Aset keuangan yang tersedia untukdijual

B) Financial assets classified asavailable-for–sale

Untuk aset keuangan yang tersediauntuk dijual, pada setiap tanggallaporan posisi keuangankonsolidasian, Bank mengevaluasiapakah terdapat bukti obyektif bahwaaset keuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai.

For financial assets classified asavailable-for-sale, the Bank assessesat each consolidated statement offinancial position date whether there isan objective evidence that a financialasset or a group of financial assets isimpaired.

Dalam hal instrumen ekuitas yangdiklasifikasikan sebagai aset keuanganyang tersedia untuk dijual, penurunanyang signifikan atau penurunan jangkapanjang atas nilai wajar investasi, dibawah biaya perolehannya merupakanbukti obyektif terjadinya penurunannilai dan menyebabkan pengakuankerugian penurunan nilai. Kerugianpenurunan nilai atas efek-efek yangtersedia untuk dijual diakui denganmengeluarkan kerugian kumulatif yangtelah diakui secara langsung dalamekuitas ke dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lainkonsolidasian.

In the case of equity instrumentsclassified as available-for-sale financialassets, a significant or prolongeddecline in the fair value of theinvestment below its cost is anobjective evidence of impairmentresulting in the recognition of animpairment loss. Impairment losses onavailable-for-sale marketablesecurities are recognized bytransferring the cumulative loss thathas been recognized directly in equityto the consolidated statement of profitor loss and other comprehensiveincome.

Jika pada periode berikutnya, nilaiwajar instrumen utang yangdiklasifikasikan dalam kelompoktersedia untuk dijual meningkat danpeningkatan tersebut dapat secaraobyektif dihubungkan dengan peristiwayang terjadi setelah pengakuankerugian nilai pada laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian, maka kerugianpenurunan nilai tersebut harusdipulihkan dan diakui pada periodeterjadinya.

If in a subsequent period, the fair valueof debt instrument classified asavailable-for-sale securities increasesand the increase can be objectivelyrelated to an event occurring after theimpairment loss was recognized inconsolidated profit or loss and othercomprehensive income, theimpairment loss is reversed andrecognized in the period it occurred.

Kerugian penurunan nilai yang diakuidalam laba rugi atas investasi ekuitasyang diklasifikasikan sebagai tersediauntuk dijual tidak dapat dibalik melaluilaba rugi.

Impairment losses recognised in profitor loss for an investment in an equityinstrument classified as available - for -sale shall not be reversed throughprofit or loss.











48






C) Penerimaan kembali atas asetkeuangan yang telah dihapusbukukan

C) Recoveries of written-off financialassets

Ketika pinjaman yang diberikan tidaktertagih, pinjaman yang diberikantersebut dihapusbuku denganmenjurnal balik cadangan kerugianpenurunan nilai. Pinjaman yangdiberikan tersebut dapat dihapus bukusetelah semua prosedur yangdiperlukan telah dilakukan dan jumlahkerugian telah ditentukan.

When a loan is uncollectible, it iswritten off against the relatedallowance for impairment loss. Suchloans are written off after all thenecessary procedures have beencompleted and the amount of the losshas been determined.

Penerimaan kembali atas asetkeuangan yang telah dihapusbukukanpada tahun berjalan dikreditkan denganmenyesuaikan akun cadangankerugian penurunan nilai. Penerimaankembali atas aset keuangan yang telahdihapusbukukan pada tahunsebelumnya dicatat sebagaipendapatan operasional selainpendapatan bunga.

The recoveries of written-off financialassets in the current year are creditedby adjusting the allowance forimpairment losses accounts.Recoveries of written-off financialassets from previous years arerecorded as operational income otherthan interest income.

d. Prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputilaporan keuangan BNI beserta seluruhEntitas Anak yang berada di bawahpengendalian BNI.

The consolidated financial statements includethe financial statements of BNI and all itsSubsidiaries that are controlled by BNI.

Dalam hal pengendalian terhadap EntitasAnak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahunberjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yangdiperhitungkan ke dalam laporan keuangankonsolidasian hanya sebatas hasil pada saatpengendalian tersebut mulai diperoleh atauhingga saat pengendalian itu berakhir.

Where Subsidiaries either began or ceased tobe controlled during the year, the results ofoperations of those Subsidiaries are includedin the consolidated financial statements onlyfrom the date that the control has commencedor up to the date that the control has ceased.

Pengendalian didapat ketika BNI tereksposatau memiliki hak atas imbal hasil variabel dariketerlibatannya dengan Entitas Anak danmemiliki kemampuan untuk mempengaruhiimbal hasil tersebut melalui kekuasaannyaatas Entitas Anak.

BNI mengendalikan Entitas Anak jika danhanya jika BNI memiliki hal berikut ini:

a) kekuasaan atas Entitas Anak (hak yangada saat ini yang memberi kemampuan kiniuntuk mengarahkan aktivitas relevanyang secara signifikan mempengaruhiimbal hasil Entitas Anak);

b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabeldari keterlibatannya dengan Entitas Anak;

Control is acquired when BNI is exposed orhas rights to variable returns from itsinvolvement with a Subsidiaries and has theability to affect those returns through its powerover a Subsidiaries.

BNI controls a Subsidiary if, and only if, BNIhas the following:

a) power over a Subsidiary (existing rightsthat provide the current ability to direct therelevant activities that significantly affectreturns of a subsidiary);

b) exposure, or rights to variable returns fromits involvement with the subsidiary; and











49



d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)

c) kemampuan untuk menggunakankekuasaannya atas Entitas Anak untukmempengaruhi jumlah imbal hasil BNI.

c) the ability to use its power over thesubsidiary to affect the amount of thesubsidiary’s returns.

Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hakserupa secara mayoritas atas suatu EntitasAnak, Grup mempertimbangkan semua faktadan keadaan yang relevan dalammengevaluasi apakah mereka memilikikekuasaan atas Entitas Anak, termasuk:i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik

hak suara lainnya dari Entitas Anak,ii) Hak yang timbul atas pengaturan

kontraktual lain, daniii) Hak suara dan hak suara potensial yang

dimiliki Grup.

Grup menilai kembali apakah merekamengendalikan Entitas Anak bila fakta dankeadaan mengindikasikan adanya perubahanterhadap satu atau lebih dari ketiga elemendari pengendalian. Konsolidasi atas Entitas-Entitas Anak dimulai sejak Grup memperolehpengendalian atas Entitas Anak. Aset,liabilitas, penghasilan dan beban dari EntitasAnak yang diakuisisi pada tahun tertentudisertakan dalam laporan keuangankonsolidasian sejak tanggal Grup memperolehkendali sampai tanggal Grup tidak lagimengendalikan Entitas Anak tersebut.

When the Group has less than a majority ofthe voting or similar rights of a Subsidiary, theGroup considers all relevant facts andcircumstances in assessing whether it haspower over a Subsidiary, including:

i) The contractual arrangement with theother vote holders of the Subsidiary,

ii) Rights arising from other contractualarrangements, and

iii) The Group’s voting rights and potentialvoting rights.

The Group re-assesses whether or not itcontrols a Subsidiary if facts andcircumstances indicate that there are changesto one or more of the three elements ofcontrol. Consolidation of a Subsidiary beginswhen the Group obtains control over theSubsidiary and ceases when the Group losescontrol of the Subsidiary. Assets, liabilities,income and expenses of a Subsidiaryacquired during the year are included in theconsolidated financial statements from thedate the Group ceases to control theSubsidiary.

Seluruh saldo dan transaksi termasukkeuntungan/kerugian yang belum direalisasiantara BNI dan Entitas Anak yang signifikandieliminasi untuk mencerminkan posisikeuangan dan hasil usaha konsolidasian BNIdan Entitas Anak sebagai satu kesatuanusaha.

All significant balances and transactions,including unrealized gains/losses among BNIand Subsidiaries are eliminated to reflect theconsolidated financial position and results ofoperations of BNI and its Subsidiaries as asingle entity.

Laporan keuangan konsolidasian disusundengan menggunakan kebijakan akuntansiyang sama untuk peristiwa dan transaksisejenis dalam kondisi yang sama. Apabilalaporan keuangan Entitas Anakmenggunakan kebijakan akuntansi yangberbeda dari kebijakan akuntansi yangdigunakan dalam laporan keuangankonsolidasian, maka dilakukan penyesuaianyang diperlukan terhadap laporan keuanganEntitas Anak tersebut.

The consolidated financial statements areprepared using uniform accounting policies fortransactions and events in similarcircumstances. If the Subsidiaries’ financialstatements use accounting policies differentfrom those adopted in the consolidatedfinancial statements, appropriate adjustmentsare made to the Subsidiaries’ financialstatements.

Kepentingan nonpengendali disajikan diekuitas dalam laporan posisi keuangankonsolidasian dan dinyatakan sebesarproporsi pemegang saham nonpengendaliatas laba tahun berjalan dan ekuitas.EntitasAnak tersebut sesuai dengan persentasekepemilikan pemegang saham nonpengendalipada Entitas Anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in theequity of the consolidated statement offinancial position andrepresents the non-controlling stockholders’ proportionate share inthe income for the year and equity of theSubsidiaries based on the percentage ofownership of the non-controlling stockholdersin the Subsidiaries.











50



e. Transaksi dalam mata uang asing danpenjabaran

e. Foreign currency transactions andtranslations

Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreigncurrencies

BNI dan Entitas Anak yang berdomisili diIndonesia menyelenggarakan pembukuannyadalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNIRemittance yang pembukuan akuntansinyadilakukan dalam Dollar Amerika Serikat.Transaksi-transaksi dalam mata uang selainRupiah yang terjadi di sepanjang tahundicatat dengan nilai kurs yang berlaku padasaat terjadinya transaksi yang bersangkutan.

BNI and its Subsidiaries domiciled inIndonesia maintain their accounting recordsin Rupiah, except for BNI Remittance whichits accounting records is maintained in UnitedStates Dollar. Transactions during the yearinvolving currencies other than Rupiah arerecorded at the rates of exchange prevailingat the time the transactions were made.

Pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian, aset dan liabilitas moneterdalam mata uang asing dijabarkan ke dalammata uang Rupiah dengan menggunakankurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB.Keuntungan atau kerugian yang timbulsebagai akibat dari penjabaran aset danliabilitas moneter dalam mata uang asingdicatat dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian tahun berjalan.

At consolidated statement of financialposition date, all monetary assets andliabilities denominated in foreign currenciesare translated to Rupiah using the Reutersmiddle rate at 16:00 Western IndonesianTime (WIB). The resulting gains or lossesfrom the translation of monetary assets andliabilities in foreign currencies are recognizedin the consolidated statement ofcomprehensive income for the current year.

Penjabaran aset dan liabilitas dalam matauang asing

Translation of assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, kurs mata uang asing yang digunakanuntuk penjabaran mata uang asing terhadapRupiah adalah sebagai berikut (dalam Rupiahpenuh):

As of 31 December 2019 and 2018, theforeign currency exchange rates used fortranslation of foreign currencies to Rupiah areas follows (amounts in full Rupiah):

2019 2018

1 Pound Sterling Inggris 18,238 18,312 British Pound Sterling 11 Euro 15,571 16,441 Euro 11 Dolar Amerika Serikat 13,883 14,380 United States Dollar 11 Dolar Singapura 10,315 10,555 Singapore Dollar 11 Dolar Australia 9,725 10,162 Australian Dollar 11 Dolar Hong Kong 1,783 1,836 Hong Kong Dollar 11 Yen Jepang 128 131 Japanese Yen 1

Penjabaran laporan keuangan sehubungandengan konsolidasian laporan cabang BNIyang berkedudukan di luar negeri

Translation of financial statements relating toconsolidation of BNI branches domiciledoutside of Indonesia

Cabang BNI yang berkedudukan di luarnegeri menyelenggarakan pembukuannyadalam mata uang negara tempatkedudukannya.

BNI’s branches domiciled outside ofIndonesia maintain their accounting recordsin their respective domestic currencies.











51



e. Transaksi dalam mata uang asing danpenjabaran (lanjutan)

e. Foreign currency transactions andtranslations (continued)

Untuk tujuan konsolidasian, laporankeuangan cabang BNI tersebut dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan carasebagai berikut:

For consolidation purposes, the financialstatements of such branches domiciledoutside of Indonesia are translated intoRupiah as follows:

• Saldo akun-akun aset, liabilitas,komitmen dan kontinjensi dijabarkandengan menggunakan kurs spot Reutersjam 16:00 WIB pada tanggal laporanposisi keuangan konsolidasian;

• Assets, liabilities, commitments andcontingencies accounts are translatedusing the Reuters spot rates at 16:00WIB at the consolidated statement offinancial position date;

• Saldo akun-akun laba rugi setiapbulannya dijabarkan denganmenggunakan kurs spot Reuters jam16:00 WIB rata-rata untuk bulan yangbersangkutan. Saldo untuk tahunberjalan merupakan jumlah daripenjabaran bulanan tersebut;

• Revenues and expenses accounts aretranslated on a monthly basis using theaverage month-end Reuters spot rate at16:00 WIB. The balances for the yearrepresent the sum of those monthlytranslations;

• Akun ekuitas dijabarkan denganmenggunakan kurs historis; dan

• Equity accounts are recorded using thehistorical rates; and

• Selisih yang timbul sebagai akibat daripenjabaran ini disajikan di laporan posisikeuangan konsolidasian sebagai bagiandari ekuitas pada akun "Selisih Kurskarena Penjabaran Laporan Keuangandalam Mata Uang Asing".

• Differences arising from translation arepresented in the consolidated statementof financial position balance as part ofequity under "Exchange Difference onTranslation of Foreign Currency FinancialStatements".

f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks andBank Indonesia

Giro pada bank lain dan Bank Indonesiadiklasifikasikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang. Giro pada bank laindan Bank Indonesia dinyatakan sebesarbiaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.

The current accounts with other banks andBank Indonesia are classified as loans andreceivables. Current accounts with otherbanks and Bank Indonesia are stated atamortized cost using the effective interestrate method less allowance for impairmentlosses.

Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansiatas aset dan liabilitas keuangan.

Refer to Note 2c for the accounting policies offinancial assets and liabilities.

Entitas Anak yang menjalankan kegiatanusaha dengan prinsip syariah, giro pada BankIndonesia dan bank lain dinyatakan sebesarsaldo giro dikurangi dengan cadangankerugian penurunan nilai.

Subsidiary that engages in sharia bankingpresents current accounts with BankIndonesia and other banks at theiroutstanding balance net of allowance forimpairment losses.











52



g. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia

g. Placements with other banks and BankIndonesia

Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan BankIndonesia (FASBI), call money dan depositoberjangka.

Placements with other banks and BankIndonesia consist of Bank Indonesia DepositFacility (FASBI), call money and time deposits.

Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia diklasifikasikan sebagai pinjamanyang diberikan dan piutang. Penempatan padabank lain dinyatakan sebesar biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif dikurangi cadangan kerugianpenurunan nilai.

Placements with other banks and BankIndonesia are classified as loans andreceivables. Placements with other banks arestated at amortized cost using the effectiveinterest rate method less allowance forimpairment losses.



h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and GovernmentBonds

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SertifikatBank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito BankIndonesia, unit penyertaan reksa dana,obligasi, obligasi subordinasi dan instrumenutang lainnya yang diperdagangkan di pasaruang dan pasar modal.

Marketable securities consist of Certificates ofBank Indonesia (SBI), Certificates Deposits ofBank Indonesia, mutual fund units, bonds,subordinated bonds and other debtinstruments traded in the money market andstock exchanges.

Obligasi Pemerintah terdiri dari ObligasiRekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkankepada BNI dan bank lainnya berkaitandengan program rekapitalisasi Pemerintah danobligasi lainnya yang diterbitkan olehPemerintah Indonesia dan negara lainnyayang tidak berkaitan dengan programrekapitalisasi yang diperoleh melalui pasarperdana dan sekunder.

Government Bonds consist of GovernmentRecapitalization Bonds issued to BNI andother banks with respect to the recapitalizationprogram of the Government and other bondsissued by the Government of Indonesia andother countries, that are not related to therecapitalization program, acquired through theprimary and secondary markets.

Pada saat pengakuan awal, efek-efek danObligasi Pemerintah dicatat sesuai dengankategorinya yaitu aset keuangan tersediauntuk dijual, aset keuangan dimiliki hinggajatuh tempo atau nilai wajar melalui laporanlaba rugi serta disajikan sebesar nilai wajarnya

At initial recognition, the securities andGovernment Bonds are recorded according totheir category, i.e., available-for-sale financialassets, held-to-maturity financial assets or atfair value through profit or loss and initiallymeasured at fair value



Surat Berharga Syariah adalah surat buktiinvestasi berdasarkan prinsip syariah yanglazim diperdagangkan di pasar uang syariahdan/atau pasar modal syariah antara lainobligasi syariah (sukuk) dan surat berhargalainnya berdasarkan prinsip syariah.

Sharia Securities are proof of investmentbased on sharia principles that are commonlytraded in the sharia money market and/orsharia capital markets, including sharia bonds(sukuk) and other securities following shariaprinciples.











53



h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah(lanjutan)

h. Marketable securities and GovernmentBonds (continued)

Bank menentukan klasifikasi investasi padasurat berharga, khususnya sukuk, berdasarkanmodel usaha yang ditentukan berdasarkanklasifikasi sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2015)tentang “Akuntansi Sukuk" sebagai berikut:

The Bank defined the classification ofInvestment in marketable securities,specifically sukuk, based on busines model inaccordance with SFAS No. 110 (Revised2015) on "Accounting for Sukuk" as follows:

1) Surat berharga diukur pada biayaperolehan disajikan sebesar biayaperolehan (termasuk biaya transaksi) yangdisesuaikan dengan premi dan/ataudiskonto yang belum diamortisasi. Premidan diskonto diamortisasi selama periodehingga jatuh tempo.

1) At cost securities are stated at cost(including transaction costs), adjusted byunamortised premium and/or discount.Premium and discount are amortised overthe period until maturity.

2) Surat berharga diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi, yang dinyatakansebesar nilai wajar. Keuntungan ataukerugian yang belum direalisasi akibatkenaikan atau penurunan nilai wajarnyadisajikan dalam laporan laba rugi tahunyang bersangkutan.

2) At fair value securities are stated at fairvalues through profit or loss. Unrealisedgains or losses from the increase ordecrease in fair values are presented incurrent year profit or loss.

3) Surat berharga yang diukur pada nilaiwajar melalui penghasilan komprehensiflainnya. Surat berharga disajikan sebesarnilai wajar. Keuntungan atau kerugianyang belum direalisasi akibat kenaikanatau penurunan nilai wajarnya disajikandalam penghasilan komprehensif lain.Premi dan diskonto diamortisasi selamaperiode hingga jatuh tempo.

3) At fair value through other comprehensiveincome securities are measured at fairvalue. Unrealized gains or losses from theincrease or decrease in fair value arepresented in other comprehensive income.Premium and discount are amortized overthe period until maturity.

Penyisihan kerugian wajib diakui sesuaidengan pedoman dari Bank Indonesia dandisajikan sebagai pengurang saldo investasipada surat berharga.

Allowance for possible losses are recognisedin accordance with the guidelines of BankIndonesia and are stated as a deduction ofinvestments in marketable securities.

i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janjidijual/dibeli kembali

i. Securities purchased/sold underagreements to resell/repurchase

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijualkembali diklasifikasikan sebagai pinjamanyang diberikan dan piutang.

Securities purchased under agreements toresell are classified as loans and receivables.











54



i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janjidijual/dibeli kembali (lanjutan)

i. Securities purchased/sold underagreements to resell/repurchase(continued)

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijualkembali disajikan sebagai aset dalam laporanposisi keuangan konsolidasian sebesar jumlahpenjualan kembali dikurangi denganpendapatan bunga yang belum diamortisasidan cadangan kerugian penurunan nilai.Selisih antara harga beli dan harga jualkembali diperlakukan sebagai pendapatanbunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagaipendapatan selama periode sejak efek-efektersebut dibeli hingga dijual menggunakansuku bunga efektif.

Securities purchased under agreements toresell are presented as assets in theconsolidated statement of financial position,at the resale price net of unamortized interestincome and allowance for impairment losses.The difference between the purchase priceand the resale price is treated as unearnedinterest income, and recognized as incomeover the period starting from when thosesecurities are purchased until they are soldusing effective interest rate method.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibelikembali diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur dengan biaya perolehandiamortisasi.

Securities sold under agreements torepurchase are classified as financialliabilities measured at amortized cost.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibelikembali disajikan sebagai liabilitas dalamlaporan posisi keuangan konsolidasiansebesar jumlah pembelian kembali, dikurangidengan bunga dibayar di muka yang belumdiamortisasi. Selisih antara harga jual danharga beli kembali diperlakukan sebagaibunga dibayar di muka dan diakui sebagaibeban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembalimenggunakan metode suku bunga efektif.

Securities sold under agreements torepurchase are presented as liabilities in theconsolidated statement of financial position,at the repurchase price, net of unamortizedprepaid interest. The difference between theselling price and the repurchase price istreated as prepaid interest and recognized asinterest expense over the period startingfrom when those securities are sold until theyare repurchased using effective interest ratemethod.



j. Wesel ekspor dan tagihan lainnya j. Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atastagihan dari Letters of Credit dan Surat KreditBerdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepadaeksportir.

Bills and other receivables consist ofreceivables from Letters of Credit andDomestic Documentary Letters of Credit toexporters.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat padabiaya perolehan diamortisasi setelah dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.

Bills and other receivables are stated atamortized cost less allowance for impairmentlosses.

Wesel ekspor dan tagihan lainnyadiklasifikasikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang.

Bills and other receivables are classified asloans and receivables.













55



k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments

Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNImelakukan transaksi instrumen keuanganderivatif seperti kontrak berjangka mata uangasing, swap mata uang asing, swap atas sukubunga, dan transaksi spot untuk mengelolaeksposur pada risiko pasar seperti risiko matauang dan risiko tingkat suku bunga.

In the normal course of its business, BNIenters into transactions involving derivativefinancial instruments such as foreign currencyforward contracts, foreign currency swaps,interest rate swaps, and spot transactions tomanage exposures on market risks, such ascurrency risk and interest rate risks.

Instrumen keuangan derivatif diakui di laporanposisi keuangan konsolidasian pada nilaiwajar. Setiap kenaikan nilai wajar kontrakderivatif dicatat sebagai aset apabila memilikinilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabilamemiliki nilai wajar negatif.

Derivatives financial instruments arerecognized in the consolidated statement offinancial position at fair value. Increase in thefair value of the derivative contract is carriedas asset when the fair value is positive and asliability when the fair value is negative

Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikansebagai aset dan liabilitas keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi.

Derivatives receivable and payable areclassified as financial assets and liabilities atfair value through profit or loss.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dariperubahan nilai wajar diakui dalam laporanlaba rugi konsolidasian.

Gains or losses resulting from fair valuechanges are recognized in the consolidatedprofit or loss.

Nilai wajar instrumen derivatif ditentukanberdasarkan diskonto arus kas dan modelpenentu harga atau harga yang diberikan olehbroker (quoted price) atas instrumen lainnyayang memiliki karakteristik serupa.

The fair value of derivative instruments isdetermined based on discounted cash flowsand pricing models or quoted prices frombrokers of other instruments with similarcharacteristics.

Kontrak berjangka mata uang asing, swapmata uang asing dan cross currency swap dantingkat suku bunga swap dilakukan untuktujuan pendanaan dan perdagangan.

Foreign currency forward contracts, foreigncurrency swaps, and cross currency andinterest rate swaps are for funding and tradingpurposes.

l. Pinjaman yang diberikan l. Loans

Pinjaman yang diberikan adalah penyediaanuang atau tagihan yang dapat disetarakandengan itu, berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam-meminjam dengan debituryang mewajibkan debitur untuk melunasi utangdan bunganya setelah jangka waktu tertentu,dan tagihan yang berasal dari fasilitas tradefinance yang telah jatuh tempo yang belumdiselesaikan dalam waktu 15 hari.

Loans represent funds provided or receivablesthat can be considered as equivalents there of,based on agreements or financing contractswith borrowers, where borrowers are requiredto repay their debts with interest after aspecified period, and matured trade financefacilities which have not been settled within 15days.

Pinjaman yang diberikan diklasifikasikansebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.











56



l. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)

Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukurpada nilai wajar ditambah dengan biayatransaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung dan biaya tambahan untukmemperoleh aset keuangan tersebut, dansetelah pengakuan awal diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif dikurangi dengan cadangankerugian penurunan nilai.

Loans are initially measured at fair value plustransaction costs that are directly attributableand additional costs to obtain financial assets,and after initial recognition are measured atamortized cost based on the effective interestrate method less allowance for impairmentlosses.

Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusandicatat sesuai dengan porsi pinjaman yangrisikonya ditanggung oleh Grup.

Syndicated loans and two step loans arerecorded according to the proportion of risksborned by the Group.



Restrukturisasi kredit Loan restructuring

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasipersyaratan kredit, konversi kredit menjadisaham atau instrumen keuangan lainnyadan/atau kombinasi dari keduanya.

Loan restructuring may involve a modificationof the terms of the loans, conversion of loansinto equity or other financial instrumentsand/or a combination of both.

Untuk restrukturisasi kredit bermasalahdengan cara konversi kredit yang diberikanmenjadi saham atau instrumen keuanganlainnya, kerugian dari restrukturisasi kreditdiakui hanya apabila nilai wajar penyertaansaham atau instrumen keuangan yang diterimadikurangi estimasi biaya untuk menjualnya,adalah kurang dari nilai tercatat kredit yangdiberikan.

For non performing loan restructuring whichinvolves a conversion of loans into equity orother financial instruments, a loss on loanrestructuring is recognized only if the fairvalue of the equity investments or otherfinancial instruments received, reduced byestimated costs to sell the equity or otherfinancial instruments, is less than the carryingvalue of the loan.

BNI menyusun ketentuan internal mengenaidebitur yang berakhir masa restrukturisasinyayaitu debitur yang telah memenuhi kriteriasebagai berikut:

The Bank formed internal regulationregarding the debtors who ended theirrestructuring period, namely debtors who hadmet the following criteria:

1) Debitur mampu memenuhi syarat-syaratsesuai Perjanjian Kredit Restrukturisasidengan mempertimbangkan kemampuandebitur untuk memenuhi penilaian propsekusaha, kinerja dan kemampuanmembayar;

1) The debtor is able to fulfill the conditionsunder the Restructuring CreditAgreement by considering the ability ofthe debtor to fulfill the businessperformance assessment, performanceand ability to pay;

2) Kredit berada pada kualitas kredit lancar(kolektibilitas 1) sesuai dengan ketentuanBank Indonesia dan

2) Credit’s quality is in current (collectibility1) in accordance with Bank Indonesiaregulations and

3) Debitur mampu membayar bunga di atastingkat bunga tertentu minimal 3 (tiga)bulan atau periode angsuran berturut-turut.

3) Debtors are able to pay interest above acertain interest rate of at least 3 (three)months or a period of successiveinstallments.











57




Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing

Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaansyariah yang terutama terdiri dari piutangsyariah, pembiayaan Mudharabah danpembiayaan musyarakah.

Loans include sharia financing, whichconsists mainly of sharia receivables,Mudharabah financing and musyarakahfinancing.

Piutang syariah adalah tagihan yang timbuldari transaksi berdasarkan akad-akad ijarah,murabahah dan qardh.

Sharia receivables arise from transactionsbased on ijarah, murabahah, and qardhagreements.

Ijarah adalah sewa menyewa atas suatubarang dan/atau jasa antara pemilik objeksewa termasuk kepemilikan hak pakai atasobjek sewa dengan penyewa untukmendapatkan imbalan atas objek sewa yangdisewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalahsewa menyewa antara pemilik objek sewa danpenyewa untuk mendapatkan imbalan atasobyek sewa yang disewakan dengan opsiperpindahan hak milik objek sewa baik denganjual beli atau pemberian (hibah) pada saattertentu sesuai akad sewa.

Ijarah is a leasing arrangement of goodsand/or services between the owner of a leasedobject (lessor) and lessee including the right touse the leased object, for the purpose ofobtaining a return on the leased object. Ijarahmuntahiyah bittamlik is a leasing arrangementbetween the lessor and lessee to obtain profiton the leased object being leased with anoption to transfer ownership of the leasedobject through purchase/sale or giving (hibah)at certain time according to the leaseagreement (akad).

Murabahah adalah transaksi penjualan barangdengan menyatakan harga perolehan dankeuntungan (marjin) yang disepakati olehpenjual dan pembeli.

Murabahah is sales transaction for goods thatprovides the purchase price and marginagreed by both buyer and seller.

Piutang murabahah pada awalnya diukur padanilai bersih yang dapat direalisasi ditambahdengan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dan biayatambahan untuk memperoleh aset keuangantersebut, dan setelah pengakuan awal diukurpada biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode tingkat imbal hasilefektif dikurangi cadangan kerugian penurunannilai.

Murabahah receivables are initially measuredat net realizable value plus transaction coststhat are directly attributable and additionalcosts to obtain financial assets, and after initialrecognition are measured at amortized costbased on effective rate of return method lessallowance for impairment losses.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,Bank mengevaluasi apakah terdapat buktiobyektif bahwa piutang murabahah yang tidakdicatat pada nilai wajar melalui laporan labarugi telah mengalami penurunan nilai. Piutangmurabahah mengalami penurunan nilai jikabukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwayang merugikan telah terjadi setelahpengakuan awal, dan peristiwa tersebutberdampak pada arus kas masa datang yangdapat diestimasi secara handal.

At each statement of financial position date,the Bank assesses whether there is objectiveevidence that Murabahah receivables notcarried at fair value through profit or loss areimpaired. Murabahah receivables are impairedwhen objective evidence demonstrates thatloss event has occurred after the initialrecognition, and the loss event has an impacton the future cash flows that can be estimatedreliably.











58




Pinjaman berdasarkan prinsip syariah(lanjutan)

Sharia financing (continued)

Kriteria yang digunakan oleh Bank untukmenentukan bukti obyektif dari penurunan nilaiadalah sebagai berikut:

The criteria used by the Bank to determine thatthere is objective evidence of impairmentinclude:

a) kesulitan keuangan signifikan yang dialamipenerbit atau pihak peminjam;

a) significant financial difficulty of the issueror obligor;

b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinyawanprestasi atau tunggakan pembayaranpokok atau marjin;

b) a breach of contract, such as a default ordelinquency in principal or marginpayments;

c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasanekonomi atau hukum sehubungan dengankesulitan keuangan yang dialami pihakpeminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjam yang tidakmungkin diberikan jika pihak peminjamtidak mengalami kesulitan tersebut;

c) the lender, for economic or legal reasonsrelating to the borrower’s financialdifficulty, grants the borrower a concessionthat the lender would not otherwiseconsider;

d) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan lainnya;

d) it becomes probable that the borrower willenter into bankruptcy or other financialreorganisation;

e) hilangnya pasar aktif dari aset keuanganakibat kesulitan keuangan; atau

e) the disappearance of an active market forthat financial asset because of financialdifficulties; or

f) data yang dapat diobservasimengindikasikan adanya penurunan yangdapat diukur atas estimasi arus kas masadatang dari kelompok aset keuangan sejakpengakuan awal aset dimaksud, meskipunpenurunannya belum dapat diidentifikasiterhadap aset keuangan secara individualdalam kelompok aset tersebut, termasuk:

f) observable data indicating that there is ameasurable decrease in the estimatedfuture cash flows from a portfolio offinancial assets since the initial recognitionof those assets, although the decreasehas not yet been identified individually inthe portfolio, including:

1) memburuknya status pembayaran pihakpeminjam dalam kelompok tersebut;dan

1) adverse changes in the payment statusof borrowers in the portfolio; and

2) kondisi ekonomi nasional atau lokalyang berkorelasi dengan wanprestasiatas aset dalam kelompok tersebut.

2) national or local conditions thatcorrelate with defaults on the assets inthe portfolio.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwadan teridentifikasinya kerugian ditentukan olehmanajemen untuk setiap portofolio yangdiidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebutbervariasi antara 3 sampai 12 bulan, untukkasus tertentu diperlukan periode yang lebihlama.

The estimated period between the occurrenceof the event and identification of loss isdetermined by management for each identifiedportfolio. In general, the periods used varybetween 3 months to 12 months; inexceptional cases, longer periods arewarranted.











59






Bank pertama kali menentukan apakahpiutang murabahah jumlahya signifikan secaraindividual. Apabila piutang murabahahjumlahnya signifikan secara individual, makaBank akan menentukan apakah terdapat buktiobyektif penurunan nilai secara individual ataspiutang murabahah. Jika Bank menentukantidak terdapat bukti obyektif mengenaipenurunan nilai atas piutang murabahah yangdinilai secara individual, terlepas piutangmurabahah tersebut signifikan atau tidak,maka Bank memasukkan aset tersebut kedalam kelompok piutang murabahah yangmemiliki karakteristik risiko kredit yang serupadan menilai penurunan nilai kelompok tersebutsecara kolektif. Piutang murabahah yangpenurunan nilainya dilakukan secaraindividual, dan untuk itu kerugian penurunannilai telah diakui atau tetap diakui, tidaktermasuk dalam penilaian penurunan nilaisecara kolektif.

The Bank first assesses whether theMurabahah receivables is individuallysignificant. If the Murabahah receivables isconsidered individually significant, the Bankdetermines whether objective of evidence ofimpairment exists or not. If the Bankdetermines that no objective evidence ofimpairment exists for an individually assessedMurabahah receivables, whether significant ornot, it includes the asset in a group ofMurabahah receivables with similar credit riskcharacteristics and collectively assesses themfor impairment. Murabahah receivables thatare individually assessed for impairment andfor which an impairment loss is or continues tobe recognized are not included in a collectiveassessment of impairment.

Pinjaman qardh adalah pinjam meminjamdana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengankewajiban pihak peminjam mengembalikanpokok pinjaman secara sekaligus atau cicilandalam jangka waktu tertentu. Pinjaman qardhmeliputi hawalah dan rahn.

Funds of qardh is borrowing funds without anagreed commitment of benefits where theborrower is obligated to repay the principalsimultaneously or in installments in certainperiods. Funds of qardh consists of hawalahand rahn.

Hawalah merupakan akad pemindahan utangpiutang nasabah kepada Bank dan atastransaksi ini Bank mendapat ujrah (imbalan)dan diakui pada saat diterima.

Hawalah is a transfer of debt from the indebtedparties (customers) to the Bank and for thistransaction the Bank obtained an ujrah (fee)and is recognised upon receipt.

Rahn merupakan transaksi menggadaikanbarang atau harta dari nasabah kepada Bankdengan uang sebagai gantinya. Barang atauharta yang digadaikan tersebut dinilai sesuaiharga pasar dikurangi persentase tertentu dansebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah(imbalan) dan diakui berdasarkan basis akrual.

Rahn is the pawn of goods or assets fromcustomers to the Bank with the money ascompensation. Goods or assets being pawnedare valued in accordance with the market priceless a certain percentage and in exchange forthe Bank to obtain ujrah (benefits) and arerecognised based on accrual basis.

Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah danayang dipinjamkan pada saat terjadinya.Kelebihan penerimaan dari pinjaman atasqardh yang dilunasi diakui sebagaipendapatan pada saat terjadinya. Pinjamanqardh disajikan sebesar saldonya dikurangipenyisihan kerugian. Bank menetapkanpenyisihan kerugian qardh berdasarkanpenelaahan atas masing-masing saldo.

Funds of qardh is recognised at the amountlent at the transaction date. Any excessamount paid by the borrower in repaying aqardh is recognised as revenue uponrealization. Funds of qardh is stated at itsoutstanding balance less allowance forpossible losses. The Bank provides allowancefor possible losses on qardh based on thereview quality of the individual outstandingbalances.











60






Pembiayaan Mudharabah adalah penanamandana dari pemilik dana (shahibul maal) kepadapengelola dana (mudharib) untuk melakukankegiatan usaha tertentu, denganmenggunakan bagi laba (profit sharing) ataumetode bagi hasil usaha (gross profit margin)antara kedua belah pihak berdasarkan nisbahyang telah disepakati sebelumnya. Bankmengenakan bagi hasil berdasarkan metodebagi hasil usaha (gross profit margin).

Mudharabah financing is investment of fundsfrom the owner of funds (shahibul maal) to thefund manager (mudharib) to conduct certainbusiness activity, with profit sharing or netrevenue sharing method between the twoparties based on a mutually agreedpredetermined ratio. The Bank uses profitsharing scheme based on gross profit marginmethod.

Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesarsaldo pembiayaan dikurangi denganpenyisihan kerugian. Bank menetapkanpenyisihan kerugian sesuai dengan kualitaspembiayaan berdasarkan penelaahan atasmasing-masing saldo pembiayaan. Apabilasebagian pembiayaan Mudharabah hilangsebelum dimulainya usaha karena adanyakerusakan atau sebab lainnya tanpa adanyakelalaian atau kesalahan pihak pengeloladana, maka rugi tersebut mengurangi saldopembiayaan Mudharabah dan diakui sebagaikerugian Bank. Apabila sebagian pembiayaanMudharabah hilang setelah dimulainya usahatanpa adanya kelalaian atau kesalahanpengelola dana, maka rugi tersebutdiperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugianpembiayaan mudharabah akibat kelalaian ataukesalahan pengelola dana dibebankan padapengelola dana dan tidak mengurangi saldopembiayaan mudharabah.

Mudharabah financing is stated at theoutstanding balance, net of allowance forpossible losses. The Bank provides allowancefor possible losses based on the financingquality as determined by a review of eachaccount. In the event that a portion of themudharabah financing is lost prior to the startof operations due to damage or any otherreasons without negligence or error on the partof the fund manager, the loss shall bededucted from mudharabah financing balanceand shall be recognised as a loss by the Bank.If part of financing is lost after thecommencement of business withoutnegligence or fault of the fund manager, suchloss is calculated during profit sharing. Loss onmudharabah financing due to negligence orerror on the part of the fund manager ischarged to the fund manager and notdeducted from the mudharabah financingbalance.

Pembiayaan musyarakah adalah akadkerjasama antara dua pihak atau lebih untuksuatu usaha tertentu, dimana masing-masingpihak memberikan kontribusi dana denganketentuan bahwa keuntungan dibagiberdasarkan kesepakatan, sedangkankerugian berdasarkan porsi kontribusi dana.Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kasyang diperkenankan oleh syariah.

Musyarakah financing is an agreementbetween two or more parties for a particularbusiness, in which each party contributesfunds provided that the profits are dividedaccording to the agreement, while losses arebased on the portion of fund contributions. Thefund consists of cash or non-cash assetsallowed by sharia.

Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesarsaldo pembiayaan dikurangi dengan saldopenyisihan kerugian. Bank menetapkanpenyisihan kerugian sesuai dengan kualitaspembiayaan berdasarkan penelaahan atasmasing-masing saldo pembiayaan.

Musyarakah financing is stated at outstandingbalance, net of allowance for possible losses.The Bank provides allowance for possiblelosses based on the financing quality asdetermined by a review of each account.











61



m. Kontrak jaminan keuangan m. Financial guarantee contracts

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrakyang mengharuskan penerbit untuk melakukanpembayaran yang ditetapkan untuk menggantiuang pemegang kontrak atas kerugian yangterjadi karena debitur tertentu gagal untukmelakukan pembayaran pada saat jatuhtempo, sesuai dengan ketentuan dariinstrumen hutang. Jaminan keuangan tersebutdiberikan kepada bank-bank, lembagakeuangan dan badan-badan lainnya atasnama debitur untuk menjamin kredit danfasilitas-fasilitas perbankan lainnya.

Financial guarantee contracts are contractsthat require the issuer to make specifiedpayments to reimburse the holder for a lossincurred because a specified debtor defaultedto make payments when due, in accordancewith the terms of a debt instrument. Suchfinancial guarantees are given to banks,financial institutions and other institutions onbehalf of customers to secure loans and otherbanking facilities.

Jaminan keuangan diakui awalnya sebesarnilai wajar pada tanggal jaminan diberikan.Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saatdimulainya transaksi pada umumnya samadengan provisi yang diterima untuk jaminandiberikan dengan syarat dan kondisi normal.Setelah pengakuan awal, liabilitas atasjaminan tersebut diukur pada jumlah yanglebih tinggi antara jumlah awal, dikurangiamortisasi provisi dan estimasi terbaik darijumlah yang diharapkan akan terjadi untukmenyelesaikan jaminan tersebut. Estimasi iniditentukan berdasarkan pengalaman transaksiyang sejenis dan kerugian historis masa lalu,dilengkapi dengan penilaian manajemen.Pendapatan provisi yang diperolehdiamortisasi selama jangka waktu jaminanmenggunakan metode garis lurus.

Financial guarantees are initially recognised atfair value on the date the guarantee was given.The fair value of a financial guarantee atinception is likely to equal the premiumreceived because all guarantees are agreedon arm’s length terms. Subsequent to initialrecognition, the Bank’s liabilities under suchguarantees are measured at the higher of theinitial amount, less amortisation of feesrecognised, and the best estimate of theamount required to settle the guarantee.These estimates are determined based onexperience of similar transactions and historyof past losses, supplemented by thejudgement of management. The fee incomeearned is amortised over the period ofguarantees using the straight line method.

Setelah pengakuan awal kontrak, jaminankeuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggiantara nilai wajar amortisasi dengan presentvalue atas pembayaran kewajiban yangdiharapkan akan terjadi (ketika pembayaranatas jaminan menjadi probable).

Subsequently they are measured at the higherof amortised amount and the present value ofany expected payment (when a paymentunder the guarantee has become probable).

Cadangan kerugian penurunan nilai ataskontrak jaminan keuangan yang memiliki risikokredit dihitung berdasarkan kerugian historis.

Allowances for impairment on financialguarantee contracts with credit risk arecalculated based on historical experience.

n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitasakseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lainnya.

Acceptances receivable are classified asloans and receivables. Acceptances payableare classified as other financial liabilities.

Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakansebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihanakseptasi disajikan setelah dikurangicadangan kerugian penurunan nilai.

Acceptances receivable and payable arestated at amortized cost. Acceptancesreceivable are stated net of allowance forimpairment losses.













62



o. Penyertaan saham o. Equity investments

Penyertaan saham merupakan penanamandana dalam bentuk saham pada perusahaannon-publik yang bergerak di bidang jasakeuangan untuk tujuan jangka panjang.

Equity investments represent investments inthe form of shares of stock, in non-publiccompanies engaged in financial services heldfor long-term purposes.

Investasi dalam saham yang diklasifikasikansebagai aset keuangan tersedia untuk dijualdicatat sebesar biaya perolehan setelahpengakuan awalnya karena terdiri dari efekekuitas tanpa harga kuotasi yang nilaiwajarnya tidak dapat diukur secara andal,kecuali untuk investasi dalam saham tertentuyang memiliki harga kuotasi dicatat sebesarnilai wajar setelah pengakuan awalnya.

Investments in shares classified as availablefor sale financial asset is carried at cost afterits initial recognition as it consists of unquotedequity securities whose fair value cannot bereliably measured, except for certaininvestment in shares that has quoted pricewhich is measured at fair value after initialrecognition.

Investasi dimana BNI mempunyai persentasekepemilikan 20% sampai dengan 50% atau diperusahan asosiasi dimana Bank mempunyaipengaruh signifikan dicatat dengan metodeekuitas. Dengan metode ekuitas, investasidicatat sebesar biaya perolehan dandisesuaikan dengan bagian BNI atas laba ataurugi neto perusahaan asosiasi sesuai denganjumlah persentase kepemilikan dan dikurangidengan penerimaan dividen sejak tanggalperolehan.

Investments in which BNI has an ownershipinterest of 20% to 50% or in associatedcompany in which the Bank has significantinfluence are recorded based on the equitymethod. Under equity method, investments arestated at cost and adjusted for BNI’s share innet income or losses of the associatedcompanies based on its percentage ofownership and reduced by dividends receivedsince the date of acquisition.

Investasi dengan persentase kepemilikandibawah 20% dan tidak memiliki pengaruhyang signifikan dicatat dengan metode biayadikurangi dengan cadangan kerugianpenurunan nilai.

Investments with an ownership interest below20% and have no significant influence arecarried at cost reduced by an allowance forimpairment losses.

Penyertaan saham dengan metode biayaterdiri dari efek ekuitas tanpa harga kuotasiyang nilai wajarnya tidak dapat diukur secarahandal, diklasifikasikan sebagai investasitersedia untuk dijual dan diukur denganmenggunakan biaya perolehan dikurangidengan penurunan nilai.

Equity investments at cost method consist ofunquoted equity shares whose fair value cannot be reliably measured, are classified asavailable-for-sale investments and are carriedat cost less impairment.

Penyertaan sementara pada perusahaandebitur timbul akibat konversi pinjaman yangdiberikan menjadi saham. Pada saatpengakuan awal, saham yang diterima diakuidengan nilai wajar. Selanjutnya, sahamtersebut dinilai dengan menggunakan metodeekuitas apabila BNI memiliki pengaruhsignifikan terhadap investees dan metodebiaya atau nilai wajar apabila BNI tidakmemiliki pengaruh signifikan terhadapinvestees. Kerugian penurunan nilai diakuiapabila terdapat penurunan permanen ataspenyertaan sementara dengan menggunakanmetode individual assessment.

Temporary investments in debtor companiesarise from conversion of loans toshares/equity. At initial recognition, sharesreceived were recognized at fair value.Subsequently, the shares were recognizedusing equity method if BNI has significantinfluence over the investees or at costs/fairvalue if BNI does not have significant influenceover the investees. Loss from permanentdecline in investment values of temporaryinvestments are recognized using theindividual assessment method.











63



o. Penyertaan saham (lanjutan) o. Equity investments (continued)

Penyertaan sementara dihapusbuku darilaporan posisi keuangan konsolidasian apabilatelah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuaidengan Peraturan Bank IndonesiaNo. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005tentang “Penilaian Kualitas Aktiva BankUmum”, sebagaimana telah diubah denganPBI No. 11/2/2009 tanggal 29 Januari 2009.Sejak 24 Oktober 2012, Grup mengikuti PBINo. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI)No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 tentangPenilaian Kualitas Aset Bank Umum.

Temporary investment is written-off from theconsolidated statement of financial position if itis held for more than 5 years in accordancewith Bank Indonesia RegulationNo. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on“Asset Quality Ratings for Commercial Banks”,as amended by Bank Indonesia RegulationNo. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009.Since 24 October 2012, the Group followsBank Indonesia Regulation No.14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012regarding “Asset Quality Rating forCommercial Banks” and Circular Letter ofBank Indonesia No.15/28/DPNP dated 31 July2013 regarding Asset Quality Ratings forCommercial Banks.

p. Aset tetap dan penyusutan p. Fixed assets and depreciation

Grup menerapkan kebijakan akuntansi modelrevaluasi untuk aset tetap berupa tanah danbangunan. Untuk aset tetap selain tanah danbangunan menggunakan model biaya.

Group applies revaluation model asaccounting policy for land and buildings. Forfixed assets other than land and buildings, itapplies cost model.

Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilaiwajar, dikurangi akumulasi penyusutan untukbangunan. Penilaian terhadap tanah danbangunan dilakukan oleh penilai independeneksternal yang telah memiliki sertifikasi.Penilaian atas aset tersebut dilakukan secaraberkala untuk memastikan bahwa nilai wajaraset yang direvaluasi tidak berbeda secaramaterial dengan nilai tercatatnya. Akumulasipenyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasiterhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilainetonya disajikan kembali sebesar nilairevaluasian aset tetap.

Land and buildings are shown at fair value,less subsequent depreciation for buildings.Valuation of land and buildings are performedby external independent valuers with certainqualification. Valuations are performed withsufficient regularity to ensure that the fair valueof a revalued asset does not differ materiallyfrom its carrying amount. Any accumulateddepreciation at the date of revaluation iseliminated against the gross carrying amountof the asset, and the net amount is restated tothe revalued amount of the asset.

Penilaian terhadap tanah dan bangunandilakukan oleh penilai independen eksternalyang memiliki sertifikasi. Penilaian atas asettersebut dilakukan secara berkala untukmemastikan bahwa nilai wajar aset yangdirevaluasi tidak berbeda secara materialdengan nilai tercatatnya.

Appraisal of the land and buildings is carriedout by a certified external independentappraiser. Assessment of these assets areconducted regularly to ensure that the fairvalue of the revaluated asset is not materiallydifferent from its carrying value.

Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasimengalami perubahan yang signifikan danfluktuatif, maka perlu direvaluasi secaratahunan, sedangkan jika nilai wajar dari asetyang direvaluasi tidak mengalami perubahanyang signifikan dan fluktuatif, maka perludilakukan revaluasi paling kurang 3 tahunsekali.

If the fair value of the revalued asset changesignificantly, it is necessary to revalue on anannual basis, whereas if the fair value of therevalue asset does not change significantly, itis necessary to revalue at a minimum every 3years.











64



p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)

Kenaikan nilai tercatat yang timbul darirevaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikansebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”.Penurunan nilai tercatat yang timbul darirevaluasi dicatat sebagai beban pada tahunberjalan. Apabila aset tersebut memilki saldo“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yangdisajikan sebagai “Pendapatan KomprehensifLain”, maka selisih penurunan nilai tercatattersebut dibebankan terhadap “KeuntunganRevaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakuisebagai beban tahun berjalan.

Increases in the carrying amount arising onrevaluation of land and buildings are recordedin “Asset Revaluation Reserve” and presentedas “Other Comprehensive Income”.Decreases in carrying amount as the result ofrevaluation is recorded as expense in thecurrent year. If the asset does have a balanceon its “Gain of Revaluation of Fixed Assets”,loss from revaluation of fixed asset is chargedto “Gain of Revaluation of Fixed Assets” whichis presented as “Other ComprehensiveIncome” and the rest of the amount is chargedto current year’s expenses.

Aset tetap selain tanah dan bangunandisajikan sebesar harga perolehan dikurangidengan akumulasi penyusutan.

Fixed assets besides land and buildings arestated at historical cost less accumulateddepreciation.

Biaya perolehan termasuk biaya penggantianbagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi,jika memenuhi kriteria pengakuan.

Cost includes the replacement cost of a part ofthe fixed assets when the expenditure meetsthe criteria for recognition.

Semua biaya pemeliharaan dan perbaikanyang tidak memenuhi kriteria untukdikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugipada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahunbuku, nilai residu, umur manfaat, dan metodepenyusutan ditelaah kembali dan jika sesuaidengan keadaan, disesuaikan secaraprospektif.

All maintenance and repair costs which do notfulfill the capitalization criteria, are recognizedin profit or loss upon occurrence. At eachfinancial year end, the assets’ residual values,useful lives and methods of depreciation arereviewed, and adjusted prospectively asappropriate.

Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkanberdasarkan metode garis lurus selamaestimasi masa manfaat aset tersebut sebagaiberikut:

All fixed assets, except land, are depreciatedusing the straight-line method over theirexpected useful lives as follows:

Tarif Penyusutan/Depreciation Rate Tahun/Years

Bangunan 6.67% 15 BuildingsPerlengkapan kantor dan Office equipment

kendaraan bermotor 20.00% 5 and motor vehicles











65



p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)

Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan danperlengkapan, instalasi, Anjungan TunaiMandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkatkeras komputer, peralatan komunikasi danperalatan kantor lainnya.

Office equipment consists of furniture andfixtures, installation, Automatic TellerMachines (ATM), computer software andhardware, communication and other officeequipment.

Semua biaya yang terjadi sehubungan denganperolehan hak atas tanah, diakui sebagaibiaya perolehan hak atas tanah. Biayapengurusan legal hak atas tanah ketika tanahdiperoleh pertama kali diakui sebagai bagiandari biaya perolehan aset tanah. Biayapengurusan perpanjangan atau pembaruanlegal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umurhukum hak atau umur ekonomis tanah, manayang lebih pendek.

All costs incurred in connection with theacquisition of land right are recognized as theacquisition cost of land right. The legal costincurred when the land was first acquired isrecognized as part of the acquisition cost ofland right. Extension or renewal of themaintenance cost of legal rights over land isrecognized as an intangible asset andamortized over the life of legal rights oreconomic life of the land, whichever is shorter.

Hak atas tanah tidak disusutkan kecualiterdapat bukti sebaliknya yangmengindikasikan bahwa perpanjangan ataupembaruan hak atas tanah kemungkinanbesar atau pasti tidak diperoleh.

Land right is not depreciated unless there iscontrary evidence indicating that the extensionor renewal of land right is likely or definitely notobtainable.

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilaiyang dapat diperoleh kembali, nilai tercatataset diturunkan menjadi sebesar nilai yangdapat diperoleh kembali, yang ditentukansebagai nilai tertinggi antara harga jual netodan nilai yang dipakai.

When the carrying amount of an asset isgreater than its estimated recoverable amount,it is written down to its recoverable amount,which is determined as the higher of the netselling price or value in use.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi ataudijual, maka nilai perolehan dan akumulasipenyusutannya dihapuskan dari akun tersebut.Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakuidalam laporan laba rugi.

When fixed assets are retired or disposed of,their costs and the related accumulateddepreciation are derecognized from theaccounts. Any resulting gain or loss isrecognized in profit or loss.

Akumulasi biaya konstruksi aset tetapdikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalamPenyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi keakun aset tetap yang terkait pada saat proseskonstruksi atau pemasangan telah selesai.

The accumulated costs of construction of fixedassets are capitalized and recognized as“Construction in progress”. These costs arereclassified to the related fixed asset accountwhen the construction or installation iscompleted.











66



q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals

Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun“Aset Lain-lain”.

Foreclosed collaterals are included in the“Other Assets” account.

Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah asetyang diperoleh BNI dan entitas anak, baikmelalui pelelangan maupun diluar pelelanganberdasarkan penyerahan secara sukarela olehpemilik agunan atau berdasarkan kuasa untukmenjual diluar lelang dari pemilik agunandalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnyakepada BNI dan entitas anak. AYDAmerupakan jaminan kredit yang diberikan yangtelah diambil alih sebagai bagian daripenyelesaian kredit yang diberikan dandisajikan pada “Aset lain-lain”.

Foreclosed collaterals represent assetsacquired by BNI and Subsidiaries, both fromauction and non auction based on voluntarytransfer by the debtor or based on debtor’sapproval to sell the collateral where the debtorcould not fulfill their obligations to BNI andSubsidiaries. Foreclosed collaterals representloan collateral that were taken over as part ofloans settlement and presented in “OtherAssets”.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilaineto yang dapat direalisasi atau sebesar nilaioutstanding kredit yang diberikan, mana yanglebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasiadalah nilai wajar agunan yang diambil alihdikurangi dengan estimasi biaya untuk menjualagunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit diatas nilai neto yang dapat direalisasi dariagunan yang diambil alih dibebankan ke dalamakun cadangan kerugian penurunan nilai aset.Selisih antara nilai agunan yang diambil alihdengan hasil penjualan diakui sebagaikeuntungan atau kerugian pada saatpenjualan.

Foreclosed collaterals are stated at netrealizable value or stated at loan outstandingamount, whichever is lower. Net realizablevalue is the fair value of the foreclosedcollaterals less the estimated costs to sell theassets. The excess of loan receivable over thenet realizable value of the foreclosed collateralis charged to allowance for impairment losses.The difference between the recorded amountof the foreclosed collateral and the proceedsfrom the sale of such collateral is recorded asa gain or loss at the time of sale.

Beban-beban yang berkaitan denganpemeliharaan agunan yang diambil alihdibebankan dalam laporan laba rugi pada saatterjadinya.

Maintenance and repair costs related toforeclosed collaterals are charged as anexpense in profit or loss when incurred.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifatpermanen, maka nilai tercatatnya dikurangiuntuk mengakui penurunan tersebut dankerugiannya dibebankan dalam laporan labarugi.

If there is permanent decline in value, thecarrying amount of foreclosed collaterals iswritten down to recognise such permanentdecline in value and any such write-down isrecognized in profit or loss.

r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitaskepada masyarakat maupun kepada bank laintimbul.

Obligations due immediately are recorded atthe time obligations to public customers orother banks arise.

Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lain dan dihitung berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.

This account is classified as other financialliabilities and is measured at amortized cost.













67



s. Simpanan Nasabah s. Deposits from customers

Tabungan merupakan simpanan nasabah diBNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidangperbankan yang penarikannya hanya dapatdilakukan melalui counter dan Anjungan TunaiMandiri (ATM) atau dengan carapemindahbukuan melalui SMS Banking,Phone Banking dan Internet Banking jikamemenuhi persyaratan yang disepakati, tetapipenarikan tidak dapat dilaksanakan denganmenggunakan cek atau instrumen setaralainnya.

Savings account represent deposits ofcustomers in BNI and a Subsidiary engaged inbanking that may only be withdrawn over thecounter and via ATMs or funds transfers bySMS Banking, Phone Banking and InternetBanking when certain agreed conditions aremet, but which may not be withdrawn bycheque or other equivalent instruments.

Deposito berjangka merupakan simpanannasabah di BNI dan Entitas Anak yangbergerak di bidang perbankan yangpenarikannya hanya dapat dilakukan padawaktu tertentu sesuai dengan perjanjian antaranasabah dengan BNI dan Entitas Anak yangbergerak di bidang perbankan.

Time deposits represent customer’s depositsin BNI and a Subsidiary engaged in bankingthat may be withdrawn at a certain time basedon the agreement between the depositor andBNI and a Subsidiary engaged in banking.

Termasuk di dalam simpanan adalahsimpanan syariah yang terdiri dari giro wadiah.Giro wadiah merupakan giro wadiah yad adh-dhamanah yakni titipan dana pihak lain dimanapemilik dana mendapatkan bonus berdasarkankebijakan BNI Syariah. Giro wadiah dicatatsebesar nilai titipan pemegang giro wadiah.

Deposits include sharia deposits consist ofwadiah deposit. Wadiah deposit is a wadiahyad adh-dhamanah deposits in which thedepositor is entitled to receive bonus incomebased on the policy of BNI Syariah. Wadiahdemand deposits are stated at the amountpayable to customers.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan lain yang diukur denganbiaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif kecuali simpanansyariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitasBNI Syariah kepada nasabah. Biaya tambahanyang dapat diatribusikan secara langsungdengan perolehan simpanan nasabahdikurangkan dari jumlah simpanan yangditerima.

Deposits from customers are classified asother financial liabilities which are measured atamortized cost using effective interest ratemethod except sharia deposits which is statedat the amount payable by BNI Syariah tocustomers. Incremental costs directlyattributable to the acquisition of deposits fromcustomers are deducted from the amount ofdeposits.



t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitasterhadap bank lain baik lokal maupun luarnegeri, dalam bentuk giro, inter-bank callmoney dengan periode jatuh tempo menurutperjanjian kurang dari atau 90 hari, depositoberjangka, dan sertifikat deposito.

Deposits from other banks represent liabilitiesto local and overseas banks, in the form ofcurrent accounts, inter-bank call money withoriginal maturities of 90 days or less, timedeposits and certificates of deposits.











68



t. Simpanan dari bank lain (lanjutan) t. Deposits from other banks (continued)

Di dalam simpanan dari bank lain termasuksimpanan syariah dalam bentuk giro wadiahdan tabungan wadiah.

Deposits from other banks include shariadeposits in the form of wadiah demanddeposits and wadiah saving deposits.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan lain yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektifkecuali simpanan syariah yang dinyatakansebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepadanasabah. Biaya tambahan yang dapatdiatribusikan secara langsung denganperolehan simpanan dari bank laindikurangkan dari jumlah simpanan yangditerima.

Deposits from other banks are classified asother financial liabilities which are measured atamortised cost using effective interest ratemethod except sharia deposits which is statedat the amounts payable by BNI Syariah to thecustomers. Incremental costs directlyattributable to the acquisition of deposits fromother banks are deducted from the amount ofdeposits.



u. Efek-efek yang diterbitkan u. Securities issued

Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasiyang diterbitkan oleh Grup.

Securities issued consist of bonds issued bythe Group.

Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan lain yang diukurdengan biaya perolehan diamortisasi. Biayatambahan yang dapat diatribusikan secaralangsung dengan penerbitan efek dikurangkandari jumlah efek-efek yang diterbitkan.

Securities issued are classified as otherfinancial liabilities which are measured atamortized cost. Incremental costs directlyattributable to the issuance of marketablesecurities are deducted from the amount ofsecurities issued.

Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilainominal dikurangi saldo diskonto yang belumdiamortisasi. Biaya-biaya yang terjadisehubungan dengan penerbitan obligasidicatat sebagai pengurang hasil emisi dandiamortisasi selama jangka waktu obligasidengan menggunakan metode suku bungaefektif.

Bonds issued are presented at nominal valuenet of unamortized discount. Costs incurredrelated to the bond issuance are presented asdeduction from the proceeds of bonds issuedand amortized over the term of the bondsusing the effective interest rate method.



v. Pinjaman yang diterima v. Borrowings

Pinjaman diterima merupakan dana yangditerima dari bank lain, Bank Indonesia ataupihak lain dengan liabilitas pembayarankembali sesuai dengan persyaratan perjanjianpinjaman.

Borrowings are funds received from otherbank, Bank Indonesia or other parties withpayment obligation based on borrowingsagreement.











69



v. Pinjaman yang diterima (lanjutan) v. Borrowings (continued)

Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajarpada awalnya dan selanjutnya diukur sebesarbiaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.Biaya perolehan diamortisasi dihitung denganmemperhitungkan adanya diskonto atau premiterkait dengan pengakuan awal pinjamanditerima dan biaya transaksi merupakanbagian tidak terpisahkan dari metode sukubunga efektif.

Borrowings are initially recognized at fair valueand subsequently measured at amortized costusing the effective interest rate method.Amortized cost is calculated by taking intoaccount any discount or premium related tothe initial recognition of borrowings andtransaction costs are an integral part of theeffective interest rate method.



w. Dana syirkah temporer

Dana syirkah temporer merupakan investasidengan akad mudharabah mutlaqah, yaitupemilik dana (shahibul maal) memberikankebebasan kepada pengelola dana(mudharib/BNI Syariah) dalam pengelolaaninvestasinya dengan keuntungan dibagikansesuai kesepakatan. Dana syirkah temporerterdiri dari giro mudharabah, tabunganmudharabah, deposito mudharabah dan sukukmudharabah.

w. Temporary syirkah funds

Temporary syirkah funds representinvestments from other parties conducted onthe basis mudharabah mutlaqah contract inwhich the owners of the funds (shahibul maal)grant freedom to the fund manager(mudharib/BNI Syariah) in the management oftheir investments with profit distributed basedon the contract. Temporary syirkah fundsconsist of mudharabah current accounts,mudharabah saving deposits, mudharabahtime deposits and mudharabah sukuk issued.

Giro dan tabungan mudharabah merupakaninvestasi yang bisa ditarik kapan saja (on call)atau sesuai dengan persyaratan tertentu yangdisepakati. Giro dan tabungan mudharabahdinyatakan sebesar saldo tabungan nasabahdi Bank.

Mudharabah current accounts and savingdeposits represent investment which could bewithdrawn anythime (on call) or can bewithdrawn based on certain agreed terms.Mudharabah current accounts and savingsdeposits are stated based on the customer’ssavings deposit balance in Bank.

Deposito mudharabah merupakan investasiyang hanya bisa ditarik pada waktu tertentusesuai dengan perjanjian antara pemegangdeposito mudharabah dengan Bank. Depositomudharabah dinyatakan sebesar nilai nominalsesuai dengan perjanjian antara pemegangdeposito dengan Bank.

Mudharabah time deposits representinvestment that can only be withdrawn at acertain time based on the agreement betweenthe customer and the Bank. Mudharabah timedeposits are stated at nominal amount asagreed between the deposit holder and theBank.











70



w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)

Sukuk mudharabah yang diterbitkanmerupakan sukuk yang menggunakan akadmudharabah. Sukuk mudharabah diakui padasaat entitas menjadi pihak yang terikat denganketentuan penerbitan sukuk mudharabah.Sukuk mudharabah diakui sebesar nilainominal. Biaya transaksi diakui secara terpisahdari sukuk mudharabah. Biaya transaksi untukpenerbitan sukuk mudharabah disajikan dalamaset sebagai biaya yang ditangguhkan dandiamortisasi sepanjang jangka waktu sukukmenggunakan garis lurus. Penerbitan sukukdan perdagangan sukuk berdasarkan akadsyariah, termasuk adanya aset/aktivitas yangmendasari. Pemilik sertifikat sukukmudharabah mendapatkan bagi hasil.

Mudharabah sukuk issued is a sukuk using thecontract of mudharabah. Sukuk mudharabah isrecognized when the entity becomes party ofthe issuance contract mudharabah sukuk.Sukuk mudharabah is recognized at nominalvalue. Transaction costs are recognisedseparately from the sukuk mudharabah.Transaction costs for the issuance of sukukmudharabah are presented in assets asdeferred expenses and amortized over theterm of sukuk using straight-line method.Sukuk issuance and trading of sukuk based onthe principles of sharia, including anyunderlying assets/activities. The holders ofmudharabah sukuk certificate receive profitsharing.

Dana syirkah temporer tidak dapatdigolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karenaBNI Syariah tidak berkewajiban untukmengembalikan jumlah dana awal dari pemilikdana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasiketika mengalami kerugian. Di sisi lain danasyirkah temporer tidak dapat digolongkansebagai ekuitas karena mempunyai waktujatuh tempo dan pemilik dana tidakmempunyai hak kepemilikan yang samadengan pemegang saham seperti hak votingdan hak atas realisasi keuntungan yangberasal dari aset lancar dan aset non-investasi(current and other non-investment accounts).

Temporary syirkah fund cannot be classifiedas liability. This was due to the BNI Syariahdoes not have any liability to return the initialfund to the owners, except for losses due toBNI Syariah’s management negligence ordefault of loss is incurred. On the other hand,temporary syirkah fund cannot be classified asshareholders’ equity, because of the maturityperiod and the depositors do not have thesame rights as the shareholders’ such asvoting rights and the rights of realised gainfrom current assets and other non-investmentaccounts.

Pemilik dana syirkah temporer mendapatkanimbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yangditetapkan.

The owner of temporary syirkah funds receivesa return from the profit sharing based on apredetermined ratio.

Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkahtemporer merupakan bagian bagi hasil miliknasabah yang didasarkan pada prinsipmudharabah atas hasil pengelolaan danamereka oleh Bank. Pendapatan yangdibagikan adalah yang telah diterima (cashbasis).

Third parties’ share on returns of temporarysyirkah funds represents customer’s share onthe Bank’s income derived from themanagement of their funds by the Bank undermudharabah principles. Income that will bedistributed is the cash received (cash basis)from the share.

Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkanprinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatanBank yang diterima berupa laba kotor (grossprofit margin).

The distribution of revenue is based on profitsharing scheme on the Bank’s gross profitmargin.











71



w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)

Pendapatan marjin dan bagi hasil ataspembiayaan yang diberikan dan atas asetproduktif lainnya akan dibagikan kepadanasabah penyimpan dana dan Bank sesuaidengan proporsi dana yang dipakai dalampembiayaan yang diberikan dan aset produktiflainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin danbagi hasil yang tersedia untuk nasabahtersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabahpenabung dan deposan sebagai shahibul maaldan Bank sebagai mudharib sesuai porsinisbah bagi hasil yang telah disepakatibersama sebelumnya. Pendapatan marjin danbagi hasil dari pembiayaan dan aset produktiflainnya yang memakai dana Bank, seluruhnyamenjadi milik Bank, termasuk pendapatan dariinvestasi Bank berbasis imbalan.

Margin income and profit sharing on financingfacilities and other earning assets aredistributed to fund owners and the Bank basedon proportion of fund used in the financing andother earning assets. Margin income and profitsharing income allocated to the fund ownersare then distributed to fund owners anddepositors as shahibul maal and the Bank asmudharib based on a predetermined ratio(nisbah). Margin income and profit sharing fromfinancing facilities and other earning assetsusing the Bank's funds, are entirely shared forthe Bank, including income from the Bank'sfee-based transactions.

x. Pendapatan bunga dan pendapatansyariah, beban bunga dan beban syariah

x. Interest income and sharia income, interestexpense and sharia expense

Pendapatan dan beban bunga untuk semuainstrumen keuangan yang dikenakan sukubunga diakui pada laporan laba rugi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense for all interest-bearing financial instruments are recognized inprofit or loss using the effective interest ratemethod.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yangsecara tepat mendiskontokan estimasipembayaran atau penerimaan kas di masadatang selama perkiraan umur dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan (atau, jikalebih tepat, digunakan periode yang lebihsingkat) untuk memperoleh nilai tercatat netodari instrumen keuangan atau liabilitaskeuangan. Pada saat menghitung suku bungaefektif, Bank mengestimasi arus kas di masadatang dengan mempertimbangkan seluruhpersyaratan kontraktual dalam instrumenkeuangan tersebut, tetapi tidakmempertimbangkan kerugian kredit di masamendatang. Perhitungan ini mencakup seluruhkomisi, provisi, dan bentuk lain diterima olehpara pihak dalam kontrak yang merupakanbagian tidak terpisahkan dari suku bungaefektif, biaya transaksi, dan seluruh premi ataudiskon lainnya.

The effective interest rate is the rate thatexactly discounts the estimated future cashpayments or receipts through the expected lifeof the financial assets and financial liabilities(or, where appropriate, a shorter period) to thecarrying amount of the financial asset orfinancial liability. When calculating the effectiveinterest rate, the Bank estimates future cashflows considering all contractual terms of thefinancial instrument but not future creditlosses. This calculation includes allcommissions, fees, and other forms receivedby the parties in the contract that are anintegral part of the effective interest rate,transaction costs, and all other premiums ordiscounts.

Kredit yang pembayaran angsuran pokok ataubunganya telah lewat 90 hari atau lebihsetelah jatuh tempo, atau kredit yangpembayarannya secara tepat waktu diragukan,secara umum diklasifikasikan sebagai kredityang mengalami penurunan nilai (impairment).

Loans for which the principal or interest hasbeen past due for 90 days or more, or wherereasonable doubt exists as to its timelycollection, are generally classified as impairedloans.











72



x. Pendapatan bunga dan pendapatansyariah, beban bunga dan beban syariah(lanjutan)

x. Interest income and sharia income, interestexpense and sharia expense (continued)

Jika aset keuangan atau kelompok asetkeuangan serupa telah diturunkan nilainyasebagai akibat kerugian penurunan nilai, makapendapatan bunga yang diperoleh setelahnyadiakui berdasarkan suku bunga efektif yangdigunakan untuk mendiskonto arus kas masadatang dalam menghitung kerugian penurunannilai.

If a financial asset or group of similar financialassets’ value has diminished as a result ofimpairment losses, interest incomesubsequently obtained is recognized based onthe effective interest rate used to discountfuture cash flows in calculating impairmentlosses.

Pendapatan dan beban bunga termasukpendapatan dan beban syariah. Pendapatansyariah terdiri dari marjin murabahah,pendapatan ijarah (sewa), bagi hasilpembiayaan mudharabah dan musyarakahserta pendapatan qardh. Beban syariah terdiridari beban bagi hasil mudharabah dan bebanbonus wadiah.

Interest income and expense include shariaincome and expense. Sharia incomerepresents profit from murabahah margin,lease income from ijarah, profit sharing frommudharabah and musyarakah financing andincome from qardh. Sharia expenses consistof mudharabah profit sharing expenses andwadiah bonus expenses.

Marjin Murabahah dan pendapatan ijarahdiakui selama periode akad berdasarkankonsep akrual. Pendapatan bagi hasilpembiayaan mudharabah dan Musyarakahdiakui pada saat diterima atau dalam periodeterjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil(nisbah) yang disepakati. Pendapatan daritransaksi qardh diakui pada saat diterima.

Murabahah margin and ijarah income arerecognized over the period of the agreementbased on accrual basis. Mudharabah andmusyarakah income is recognized when cashis received or in a period where the right ofrevenue sharing is due based on agreedportion (nisbah). Qardh income is recognizedupon receipt.

Beban syariah merupakan bagi hasil untukdana pihak ketiga dengan menggunakanprinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil(nisbah) yang telah disepakati sebelumnyayang didasarkan pada prinsip mudharabahmutlaqah.

Sharia expense represents revenue sharingfor third party fund using the revenue sharingprinciple based on pre-determined nisbah inaccordance with mudharabah mutlaqahprinciple.

y. Pendapatan provisi dan komisi y. Fees and commission income

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitanlangsung dengan kegiatan pinjaman, ataupendapatan provisi dan komisi yangberhubungan dengan jangka waktu tertentu,diamortisasi sesuai dengan jangka waktukontrak menggunakan metode suku bungaefektif dan diklasifikasikan sebagai bagian daripendapatan bunga pada laporan laba rugi.

Fees and commissions directly related tolending activities, or fee and commissionincome which relates to a specific period, isamortized over the term of contract using theeffective interest rate method and classified aspart of interest income in profit or loss.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidakberkaitan dengan kegiatan pemberian kreditatau suatu jangka waktu diakui sebagaipendapatan pada saat terjadinya transaksisebagai pendapatan operasional lainnya.

Fees and commissions income which are notrelated to lending activities or a specific periodare recognised as revenues on the transactiondate as other operating income.











73



z. Kontrak asuransi z. Insurance contract

Kontrak asuransi adalah kontrak yangditerbitkan oleh perusahaan asuransi dimanapada saat penerbitan polis perusahaanasuransi menerima risiko asuransi yangsignifikan dari pemegang polis.

Risiko asuransi yang signifikan adalahkemungkinan untuk membayar manfaat secarasignifikan kepada pemegang polis apabilasuatu kejadian yang diasuransikan terjadidibandingkan dengan manfaat minimum yangakan dibayarkan apabila risiko yangdiasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenarioyang diperhatikan adalah skenario yangmengandung unsur komersial.

BNI Life mendefinisikan risiko asuransi yangsignifikan sebagai kemungkinan membayarmanfaat pada saat terjadinya suatu kejadianyang diasuransikan, yang setidaknya 10%lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jikakejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jikasuatu kontrak asuransi tidak mengandungrisiko asuransi yang signifikan, maka kontraktersebut diklasifikasikan sebagai kontrakinvestasi. Ketika sebuah kontrak telahdiklasifikasi sebagai kontrak asuransi,reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidakdapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjiankemudian diamandemen.

BNI Life menerbitkan kontrak asuransi untukproduk asuransi tradisional dan produkasuransi yang dikaitkan dengan investasi.Kedua jenis produk ini mempunyai risikoasuransi yang signifikan.

Insurance contract is a contract issued byinsurance company which accepts significantinsurance risk from policyholder upon theissuance of the policy.

Significant insurance risk is the possibility ofpaying significantly more benefit to thepolicyholder upon the occurrence of an insuredevent compared to the minimum benefitpayable in a scenario where the insured eventdoes not occur. Scenarios considered arethose with commercial substance.

BNI Life defines significant insurance risk asthe possibility of having to pay benefits on theoccurance of an insured event of at least 10%more than the benefits payable if the insuredevent did not occur. If the insurance contractdoes not contain significant insurance risk, thecontract will be deemed as an investmentcontract. Once a contract has been classifiedas an insurance contract, no reclassification issubsequently performed unless the terms ofthe agreement are later amended.

BNI Life issues insurance contracts fortraditional insurance product and investmentlinked insurance product. Both of theseproducts have significant insurance risk.

Produk-produk dari BNI Life dibagiberdasarkan kategori utama sebagai berikut:

BNI Life’s products may be divided into thefollowing main categories:

Tipe polis/Policy type

Deskripsi manfaat/Description of benefits

1) Produk tradisional/Traditional products

Produk yang memberikan perlindungan untuk menutupi risiko kematian,kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Totaluang pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yangditanggung/Products which provide protection to cover the risk of death,accident, critical illness, and health of the insured. The basic suminsured will be paid upon the occurance of the risks covered.











74



z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)

Tipe polis/Policy type

Deskripsi manfaat/Description of benefits

2) Produk asuransi yangdikaitkan denganinvestasi/Investment linkedinsurance products

Produk asuransi unit link/Unit-linked insuranceproducts

Produk yang memberikan manfaat untuk risiko kematian dari uangpertanggungan dan akumulasi nilai tunai yang berasal daripengembangan premi yang dibayar/Products which provide benefit tocover the risk of death from sum insured and accumulated cash valuefrom investment yield from paid premium.

Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalianinvestasi yang diterima dari aset dasar tergantung dari tipe pendanaanyang dipilih oleh pemegang polis/The investment fund value will bemeasured based on the yield of return from the underlying assetsdepend on the fund type which is chosen by the policyholders.

BNI Life memisahkan komponen deposit darikontrak unit link seperti yang disyaratkan olehPSAK No. 62 hanya jika kondisi-kondisi dibawah ini terpenuhi:

BNI Life unbundles the deposit component ofunit-linked contract as required by SFAS No.62 only when both of the following conditionsare met:

- BNI Life dapat mengukur komponen“deposit” secara terpisah (termasuk opsipenyerahan melekat, yaitu tanpamemperhitungkan komponen “asuransi”);dan

- Kebijakan akuntansi BNI Life tidakmensyaratkan untuk mengakui semua hakdan kewajiban yang timbul dari komponen“deposit”.

- BNI Life can measure separately the“deposit” component (including anyembedded surrender option, i.e. withouttaking into account the “insurance”component); and

- BNI Life’s accounting policies do nototherwise require to recognise allobligations and rights arising from the“deposit” component.

Karena hanya kondisi pertama di atasterpenuhi, maka BNI Life tidak memisahkankomponen deposit dari kontrak unit link.

Since only the first condition above is met, BNILife does not unbundle the deposit componentof unit-linked contract.

Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests

Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepadapemegang polis khususnya kewajiban untukklaim masa depan diuji untuk menentukanapakah liabilitas tersebut cukup untukmenutupi semua arus kas keluar di masadepan termasuk semua manfaat yang dijamindan manfaat tambahan yang dijamin, manfaatpartisipasi yang tidak dijamin (jika ada), semuabiaya untuk penerbitan polis dan pemeliharaanpolis, serta mencerminkan arus kas masukmasa depan, yaitu premi yang diterima dimasa depan.

For life insurance, the liabilities to policyholderin particular the liabilities for future claim istested to determine whether they are sufficientto cover all related future cash outflow whichinclude all guaranteed benefit and guaranteedembedded additional benefit, non-guaranteedparticipation benefit feature (if any), all theexpense for policies issuance and maintainingthe policies, as well as reflecting the futurecash inflow, i.e. premium receipt in the future.











75




Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy tests (continued)

Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dariarus kas untuk semua arus kas yang terkaityaitu arus kas keluar dan arus kas masukseperti yang disebutkan di atas denganmenggunakan asumsi-asumsi aktuariaberdasarkan estimasi terbaik terkini yangditetapkan oleh aktuaris BNI Life, termasukasumsi mortalitas/morbiditas, lapse, biaya daninflasi serta marjin atas risiko pemburukan.

The liabilities are calculated based ondiscounted cash flow basis for all related cashflows i.e. both of cash outflows and cashinflows as mentioned above using a set ofmost recent best estimate actuarialassumptions which is set by the BNI Life’sactuary, include mortality/morbidityassumptions, lapse assumptions, expenseassumptions and inflation assumptions as wellas margin for adverse deviation assumptions.

BNI Life menerapkan metode Gross PremiumValuation dalam perhitungan liabilitas kepadapemegang polis dengan menggunakan asumsiaktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaikdan marjin atas risiko pemburukan.

BNI Life applies the Gross PremiumValuationmethod to calculate the policyholder liabilitiesbased on actuarial assumptions which arebased on best estimate assumptions andmargin for adverse deviation.

Premi bruto Gross premiums

Premi atau ujrah/fee kontrak jangka pendekdiakui sebagai pendapatan dalam periodekontrak sesuai dengan proporsi total proteksiasuransi yang diberikan. Premi ujrah/feekontrak jangka panjang diakui sebagaipendapatan pada saat jatuh tempo daripemegang polis.

Premiums or ujrah/fee received from short-terminsurance contracts are recognized as incomewithin the contract period based on theinsurance coverage provided. Premiums orujrah/fee received from long-term insurancecontracts are recognized as income when theseare due.

Premi reasuransi bruto diakui sebagai bebanpada saat dibayarkan atau pada tanggal dimana polis tersebut efektif.

Gross reinsurance premiums are recognized asan expense when payable or on the date inwhich the policy becomes effective.

BNI Life menghitung cadangan atas premiyang belum merupakan pendapatan denganmenggunakan metode amortisasi harian.

BNI Life calculates unearned premium reservesusing daily amortization method.

Cadangan atas premi yang belum merupakanpendapatan hanya diterapkan terhadap premiyang mempunyai risiko (asuransi jangkawarsa, kecelakaan diri, dan kesehatan) yangperiode asuransinya tidak lebih dari satutahun.

Unearned premium reserves only apply forpremiums that are short-term with less than oneyear insurance period which have riskcomponent only (term life, personal accidentand health insurance).

Perubahan cadangan atas premi yang belummerupakan pendapatan diakui dalam laba rugitahun berjalan.

Changes in unearned premium reserves arerecognised in the current year’s profit or loss.

Premi yang diterima sebelum diterbitkannyapolis asuransi dicatat sebagai titipan premipada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Premiums received prior to the issuance ofinsurance policies are recorded aspolicyholders’ deposit in the consolidatedstatement of financial position.











76




Reasuransi Reinsurance

BNI Life mereasuransikan sebagian porsirisikonya kepada perusahaan reasuradur.Total premi yang dibayar atau porsi premi atastransaksi reasuransi prospektif diakui sesuaidengan proporsi total proteksi reasuransi yangditerima berdasarkan kontrak reasuransi.

BNI Life reinsures a portion of its risk withreinsurance companies. The amount ofpremium paid or portion of premium fromprospective reinsurance transactions isrecognized over the reinsurance contract inproportion with the protection received.

Aset reasuransi termasuk saldo yangdiharapkan dibayarkan oleh perusahaanreasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polismasa depan, ceded estimasi liabilitas klaimdan ceded premi yang belum merupakanpendapatan. Total manfaat yang ditanggungoleh reasuradur diperkirakan secara konsistensesuai dengan liabilitas yang terkait denganpolis reasuransi.

Reinsurance assets include balancesexpected to be recovered from reinsurancecompanies for ceded liability for future policybenefits, ceded estimated claim liabilities andceded unearned premiums. Amountsrecoverable from reinsurers are estimated in amanner consistent with the liability associatedwith the reinsured policy.

BNI Life menyajikan aset reasuransi secaraterpisah sebagai aset atas liabilitas manfaatpolis masa depan, premi yang belummerupakan pendapatan, dan estimasi liabilitasklaim.

BNI Life presents separately reinsuranceassets of future policy benefit liabilities,unearned premium, and estimated claimliabilities.

Jika aset reasuransi mengalami penurunannilai, Perusahaan mengurangi nilai tercatatdan mengakui kerugian penurunan nilaitersebut dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.Aset reasuransi mengalami penurunan nilaijika ada bukti obyektif, sebagai akibat darisuatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuanawal aset reasuransi, bahwa Perusahaan tidakdapat menerima seluruh total karena di bawahsyarat-syarat kontrak, dan dampak pada totalyang akan diterima dari reasuradur dapatdiukur secara andal.

If a reinsurance asset is impaired, theCompany reduces the carrying amount andrecognises the impairment loss in theconsolidated statement of profit or loss andother comprehensive income. A reinsuranceasset is impaired if there is objectiveevidence, as a result of an event that occurredafter initial recognition of the reinsuranceasset, that the Company may not receive allamounts due to it under the terms of thecontract, and the impact of the amounts thatthe Company will receive from the reinsurercan be reliably measured.

Klaim dan manfaat polis Claims and policy benefits

Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yangtelah diselesaikan, klaim dalam prosespenyelesaian dan estimasi atas klaim yangtelah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR).Klaim dan manfaat polis diakui sebagai bebanpada saat terjadinya liabilitas untukmemberikan proteksi. Klaim reasuransi yangdiperoleh dari BNI Life reasuradur diakui dandicatat sebagai pengurang klaim dan manfaatpolis pada periode yang sama dengan periodepengakuan klaim dan manfaat polis.

Claims and policy benefits consist of settledclaims, claims that are still in process ofcompletion and estimated of claims incurredbut not yet reported (IBNR). Claims and policybenefits are recognised as expenses when theliabilities to cover claims are incurred.Reinsurance claims recoveries fromreinsurance companies are recognised andrecorded as deduction from claims and policybenefits consistent in the same period with theclaims and policy’s benefits recognition.











77




Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)

Total klaim dalam penyelesaian, termasukklaim yang telah terjadi namun belumdilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasimenggunakan teknik perhitungan teknis olehaktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari”Estimasi liabilitas klaim” dalam laporan posisikeuangan konsolidasian. Perubahan dalamestimasi liabilitas klaim, sebagai hasil darievaluasi lebih lanjut dan perbedaan antaraestimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan,diakui sebagai biaya tambahan ataupengurang biaya pada periode terjadinyaperubahan.

Total claims in process, including claimsincurred but not yet reported, are stated atestimated amounts determined based on theactuarial technical insurance calculationswhich is reported as part of “Estimated claimliabilities” in the consolidated statement offinancial position. Changes in estimated claimliabilities as a result of further evaluation andthe difference between estimated claims andpaid claims are recognised as addition to ordeduction from expenses in the period thechanges occurred.

Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits

Liabilitas manfaat polis masa depanmerupakan nilai sekarang estimasi manfaatpolis masa depan yang akan dibayarkankepada pemegang polis atau ahli warisnyadikurangi dengan nilai sekarang dari estimasipremi masa depan yang akan diterima daripemegang polis dan diakui secara konsistenpada saat pengakuan pendapatan premi.Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukandan dihitung dengan menggunakan rumustertentu oleh aktuaris BNI Life.

The liabilities for future policy benefitsrepresent the present value of estimated futurepolicy benefits to be paid to policyholders ortheir heirs less present value of estimatedfuture premiums to be received from thepolicyholders and recognised consistenly withthe recognition of premium income. Theliabilities for future policy benefits aredetermined and computed based on certainformula by BNI Life’s actuary.

BNI Life menghitung liabilitas manfaat polismasa depan dengan menggunakan metodeGross Premium Valuation yang mencerminkannilai sekarang estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruhopsi yang disediakan, nilai sekarang estimasiseluruh biaya yang dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan premi dimasa depan.

BNI Life calculates the liabilities for future policybenefits using Gross Premium Valuationmethod that reflect the present value ofestimated payments throughout the guaranteedbenefits including all the embedded optionsavailable, the estimated present value of allhandling costs incurred and also consideringthe future premium receipt.

Perubahan liabilitas manfaat polis masa depandiakui dalam laba rugi tahun berjalan.

Changes in the liabilities for future policybenefits are recognized in the current year’sprofit or loss.

Untuk produk unit link, liabilitas kepadapemegang polis unit link diakui pada saatpenerimaan dana dikonversi menjadi unitsetelah dikurangi biaya-biaya dan akanbertambah atau berkurang sesuai dengan nilaiaset bersih efektif yang berlaku. Risikoinvestasi terkait ditanggung oleh pemegangpolis unit link.

For unit-linked products, the liabilities to unit-linked policyholders are recognised at the timethe funds received are converted into units, netof related expenses and will increase ordecrease in accordance with effective net assetvalue. Related investment risk are borned bythe unit-linked policyholders.











78




Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)

Penerimaan dana dari nasabah untuk produknon syariah diakui sebagai pendapatan premibruto di laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian. Liabilitaskepada pemegang polis unit link diakui dilaporan posisi keuangan konsolidasian yangtermasuk di dalam liabilitas manfaat polismasa depan sebesar jumlah yang diterimasetelah dikurangi dengan bagian premi yangmerupakan pendapatan Entitas Anak, disertaidengan pengakuan kenaikan liabilitas kepadapemegang polis unit link di laba rugi.

Funds received from customers for non-shariaproducts are recognised as gross premiumsincome in the consolidated statement of profitand loss and other comprehensive income.Liabilities to unit-linked policyholders arerecognised in the consolidated statement offinancial position which is included in theliabilities for future policy benefits for theamount received net of the portion of premiumrepresenting Subsidiary’s revenue, withcorresponding profit or loss recognition for theincrease in liabilities to unit-linkedpolicyholders.

Setiap bunga, keuntungan atau kerugian darikenaikan atau penurunan nilai pasar investasidicatat sebagai pendapatan atau beban,disertai dengan pengakuan kenaikan ataupenurunan liabilitas manfaat polis masa depandi laporan laba rugi dan liabilitas manfaat polismasa depan di laporan posisi keuangankonsolidasian.

Any interest, gain or loss due to increases ordecreases in market value of investments isrecorded as income or expense, with acorresponding recognition of increase ordecrease in liabilities for future policy benefitsin the profit or loss and liabilities for futurepolicy benefits in the consolidated statement offinancial position.

Penerimaan dana dari peserta untuk produkSyariah diakui sebagai pendapatan kontribusidari dana tabarru’ sesuai dengan akadasuransinya dan bukan merupakanpendapatan entitas pengelola atauperusahaan, karena entitas pengelola sebagaiwakil para peserta untuk mengelola danatabarru’. Bagian kontribusi untuk ujrah entitaspengelola dalam rangka mengelola danatabarru’ diakui sebagai pendapatan ujrah padalaporan laba rugi. Bagian penerimaan danadari peserta untuk investasi dari akadmudharabah diakui sebagai dana investasimudharabah dan penerimaan dari pesertauntuk investasi dari akad wakalah diakuisebagai dana investasi wakalah di laporanposisi keuangan Dana Peserta.

Funds received from participant for Sharia unitproducts are recognized as contributionsincome from tabarru fund’ in accordance withthe insurance contract and not as income foroperator/company, as the operator only act asa representative of the participants to managethe tabarru’ funds’. The contribution portion foroperator’s ujrah in effort to manage thetabarru’ funds is recognized as ujrah income inprofit or loss. Portion of fund received fromparticipant for investment of mudharabahcontract is recognized as mudharabahinvestment fund and receipt from wakalahcontract is recognized as wakalah investmentfund in the statement of financial position forParticipant Funds.

aa. Perpajakan aa. Taxation

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajaktangguhan. Pajak diakui dalam laporan labarugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengantransaksi atau kejadian yang diakui dipendapatan komprehensif lain atau langsungdiakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebutmasing-masing diakui dalam pendapatankomprehensif lain atau ekuitas.

The tax expense comprises current anddeferred tax. Tax is recognised in the profit orloss, except to the extent that it relates to itemsrecognised in other comprehensive income ordirectly in equity. In this case, the tax is alsorecognised in other comprehensive income ordirectly in equity, respectively.











79



aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation(continued)

Beban pajak kini dihitung berdasarkanperaturan perpajakan yang berlaku padatanggal pelaporan keuangan. Manajemensecara periodik mengevaluasi posisi yangdilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan(SPT) sehubungan dengan situasi di manaaturan pajak yang berlaku membutuhkaninterpretasi. Jika perlu, manajemenmenentukan provisi berdasarkan jumlah yangdiharapkan akan dibayar kepada otoritaspajak.

The current income tax charge is calculated onthe basis of the tax laws enacted orsubstantively enacted at the reporting date.Management periodically evaluates positionstaken in tax returns with respect to situations inwhich applicable tax regulation is subject tointerpretation. It establishes provision whereappropriate on the basis of amounts expectedto be paid to the tax authorities.

Pajak penghasilan tangguhan diakui, denganmenggunakan metode posisi keuangan untuksemua perbedaan temporer antara dasarpengenaan pajak aset dan liabilitas dengannilai tercatatnya pada laporan keuangankonsolidasian. Namun, liabilitas pajakpenghasilan tangguhan tidak diakui jikaberasal dari pengakuan awal goodwill ataupada saat pengakuan awal aset dan liabilitasyang timbul dari transaksi selain kombinasibisnis yang pada saat transaksi tersebut tidakmempengaruhi laba rugi akuntansi dan labarugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhanditentukan dengan menggunakan tarif pajakyang telah berlaku atau secara substantif telahberlaku pada akhir periode pelaporan dandiharapkan diterapkan ketika aset pajakpenghasilan tangguhan direalisasi atauliabilitas pajak penghasilan tangguhandiselesaikan.

Deferred income tax is recognised, using thefinancial position method, on temporarydifferences arising between the tax bases ofassets and liabilities and their carryingamounts in the consolidated financialstatements. However, deferred tax liabilitiesare not recognised if they arise from the initialrecognition of goodwill and deferred incometax is not accounted for if it arises from initialrecognition of an asset or liability in atransaction other than a business combinationthat at the time of the transaction affectsneither accounting nor taxable profit or loss.Deferred income tax is determined using taxrates that have been enacted or substantiallyenacted as at reporting period and is expectedto apply when the related deferred income taxasset is realised or the deferred income taxliability is settled.

Aset pajak penghasilan tangguhan diakuihanya jika besar kemungkinan jumlahpenghasilan kena pajak di masa depan akanmemadai untuk dikompensasi denganperbedaan temporer yang masih dapatdimanfaatkan.

Deferred tax assets are recognised only to theextent that it is probable that future taxableprofit will be available against which thetemporary differences can be utilised.

Aset dan liabilitas pajak penghasilantangguhan dapat saling hapus apabila terdapathak yang berkekuatan hukum untukmelakukan saling hapus antara aset pajak kinidengan liabilitas pajak kini dan apabila asetdan liabilitas pajak penghasilan tangguhandikenakan oleh otoritas perpajakan yangsama, baik atas entitas kena pajak yang samaataupun berbeda dan adanya niat untukmelakukan penyelesaian saldo-saldo tersebutsecara neto.

Deferred tax assets and liabilities are offsetwhen there is a legally enforceable right tooffset current tax assets against current taxliabilities and when the deferred income taxesassets and liabilities relate to income taxeslevied by the same taxation authority on eitherthe same taxable entity or different taxableentities where there is an intention to settle thebalances on a net basis.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakuisaat surat ketetapan pajak diterima atau jikamengajukan keberatan, pada saat keputusanatas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Corrections to taxation obligations arerecorded when an assessment is received or,if appealed against, when the appeal has beendecided











80



ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saatterutang kepada karyawan.

Short-term employee benefits are recognisedwhen they are accrued to the employees.

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerjalainnya

Pension benefits and other post-employment

BNI memiliki program pensiun imbalan pastidan iuran pasti.

BNI has defined benefit and definedcontribution pension plans.

Program pensiun imbalan pasti adalahprogram pensiun yang menetapkan jumlahimbalan pensiun yang akan diterima olehkaryawan pada saat pensiun, yang biasanyatergantung pada satu faktor atau lebih, sepertiumur, masa kerja, dan jumlah kompensasi.Program ini dikelola oleh Dana PensiunPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“Dana Pensiun”).

A defined benefit pension plan is a pensionplan that defines an amount of pension thatwill be received by the employee on becomingentitled to a pension, which usually dependson one or more factors such as age, years ofservice and compensation. This plan ismanaged by Dana Pensiun PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).

Program pensiun iuran pasti adalah programpensiun di mana Bank akan membayar iurantetap kepada sebuah entitas yang terpisah(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitashukum atau konstruktif untuk membayarkontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola olehDana Pensiun Lembaga Keuangan PT BankNegara Indonesia (Persero) Tbk (“DPLK”).

A defined contribution plan is a pension planunder which the Bank pays fixed contributionsinto a separate entity (pension fund) and hasno legal or constructive obligation to payfurther contributions. This plan is managed byDana Pensiun Lembaga Keuangan PT BankNegara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).

BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiunminimum yang diatur dalam UU No. 13/2003,yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jikaimbalan pensiun sesuai dengan UUNo. 13/2003 lebih besar, selisih tersebut diakuisebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun.

BNI is required to provide minimum pensionbenefits as stipulated in the Law No. 13/2003which represents an underlying defined benefitobligation. If the pension benefits based onLaw No. 13/2003 are higher, the difference isrecorded as part of the overall pensionbenefits obligation.

Karena UU Ketenagakerjaan menentukanrumus tertentu untuk menghitung jumlahminimal imbalan pensiun, pada dasarnyaprogram pensiun berdasarkan UUKetenagakerjaan adalah program imbalanpasti.

Since the Labor Law sets the formula fordetermining the minimum amount of benefits,in substance pension plans under the LaborLaw represent defined benefit plans.

Sehubungan dengan program imbalan pasti,liabilitas diakui pada laporan posisi keuangansebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti padaakhir periode pelaporan dikurangi nilai wajaraset program. Kewajiban imbalan pastidihitung setiap tahun oleh aktuaris yangindependen dengan menggunakan metodeprojected unit credit.

The liability recognised in the consolidatedstatement of financial position in respect ofdefined benefit pension plans is the presentvalue of the defined benefit obligation at theend of the reporting period less the fair valueof plan assets. The defined benefit obligationis calculated annually by independentactuaries using the projected unit creditmethod.











81



ab. Imbalan kerja (lanjutan) ab. Employee benefits (continued)

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerjalainnya (lanjutan)

Pension benefits and other post-employment benefits (continued)

Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukandengan mendiskontokan arus kas keluar yangdiestimasi dengan menggunakan tingkat bungaObligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidakada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yangberkualitas tinggi) yang didenominasikandalam Rupiah di mana imbalan akandibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuhtempo mendekati jangka waktu kewajibanpensiun.

The present value of the defined benefitobligation is determined by discounting theestimated future cash outflows using interestrates of Government Bonds (consideringcurrently there is no deep market for high-quality corporate bonds) that are denominatedin Rupiah in which the benefits will be paid,and that have terms to maturity approximatingto the terms of the related pension obligation.

Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbuldari penyesuaian dan perubahan dalamasumsi-asumsi aktuarial langsung diakuiseluruhnya melalui pendapatan komprehensiflainnya pada saat terjadinya.

Actuarial gains and losses arising fromexperience adjustments and changes inactuarial assumptions are charged or creditedto equity in other comprehensive income in theperiod in which they arise.

Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporanlaba rugi.

Past-service costs are recognised immediatelyin profit or loss.

Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen ataupenyelesaian program manfaat pasti diakui dilaba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaiantersebut terjadi.

Gains or losses on the curtailment orsettlement of a defined benefit plan arerecognised in profit or loss when thecurtailment or settlement occurs.

Grup juga memberikan imbalan pasca kerjalainnya, seperti uang penghargaan dan uangpisah. Imbalan berupa uang penghargaandiberikan apabila karyawan bekerja hinggamencapai usia pensiun. Sedangkan imbalanberupa uang pisah, dibayarkan kepadakaryawan yang mengundurkan diri secarasukarela, setelah memenuhi minimal masakerja tertentu. Imbalan ini dihitung denganmenggunakan metodologi yang sama denganmetodologi yang digunakan dalam perhitunganprogram pensiun imbalan pasti.

The Group also provides other post-employment benefits, such as service pay andseparation pay. The service pay benefit vestswhen the employees reach their retirementage. The separation pay benefit is paid toemployees in the case of voluntaryresignation, subject to a minimum number ofyears of service. These benefits have beenaccounted for using the same methodology asfor the defined benefit pension plan.

Dana Pensiun Pension Fund

Bank memberikan manfaat bulanan (anuitas)yang didefinisikan berdasarkan gaji dan periodekepesertaan yang terkait dengan masa kerja.

Berdasarkan skema program, risiko yangmempengaruhi hasil perhitungan dalam laporankeuangan adalah sebagai berikut:- Tingkat imbal hasil atas DPPK (hasil

investasi DPPK yang lebih rendah dariasumsi akan meningkatkan nilai kinikewajiban imbalan pasti).

The Bank provides a monthly benefit pension(annuity) which is defined by salary and period ofmembership.

The Plan design means that the risks mostcommonly affecting the reported financial resultsare expected to be:- Investment risk (strong investment returns

tending to improve the balance sheetposition, whilst poor or negative investmentreturns tending to weaken the position).











82






Dana Pensiun Pension Fund

- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajibanimbalan pasti yang dihitung berdasarkanPSAK 24 menggunakan tingkat diskontoberdasarkan imbalan hasil pasar atasbunga obligasi. Apabila imbal hasil pasaratas bunga obligasi menurun, nilai kinikewajiban imbalan pasti akan meningkat).

- Risiko atas pengunduran diri (programmemberikan manfaat terbesar ketikapeserta mencapai usia pensiun. Apabilatingkat pengunduran diri sebelum pensiunmeningkat, nilai kini kewajiban imbalanpasti cenderung menurun karena jumlahpeserta yang mencapai usia pensiun lebihsedikit).

- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkatkenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dariasumsi akan meningkatkan nilai kinikewajiban imbalan pasti).

- Interest rate risk (the defined benefitobligation calculated under SFAS 24 usesa discount rate based on bond yields. Ifbond yields fall, the defined benefitobligation will tend to increase).

- Changes in turnover: the Plan onlyprovides benefits upon reachingretirement. Therefore, if turnover ratesincrease prior to retirement, then theliability will tend to fall significantly asfewer employees reach retirement age.

- Salary inflation risk (higher than expectedincreases in salary will increase thedefined benefit obligation).

Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Defined Contribution Plan (DPLK)

Program memberikan manfaat sekaligus (lumpsum) yang didefinisikan berdasarkan gaji danperiode kepesertaan yang terkait denganmasa kerja. Namun, akumulasi saldo programiuran pasti (DPLK) akan mengurangikewajiban perusahaan. Laporan inimenghitung pembayaran yang harus dilakukanperusahaan (apabila ada) jika manfaat pastiyang dijanjikan perusahaan melebihiakumulasi saldo DPLK. Kontribusi perusahaanke DPLK dicatat secara terpisah dan tidakdisajikan dalam laporan ini.

Berdasarkan skema program, risiko yangmempengaruhi hasil perhitungan dalamlaporan keuangan adalah sebagai berikut:- Tingkat imbal hasil atas DPLK (hasil

investasi DPLK yang lebih rendah dariasumsi akan meningkatkan nilai kinikewajiban imbalan pasti).

The company provides a defined benefit lumpsum benefit pension which is defined by salaryand period of membership. However, thecompany’s obligation is reduced by theproceeds of a separate defined contributionplan (DPLK). These disclosures measure thecompany’s additional payment required (if any)if the defined benefit exceeds the proceeds ofthat defined contribution plan. The companyexpenses the contribution if pays into thedefined contribution on cash basis, andseparately to the amount shown in thesedisclosures.

The plan design means that the risk mostcommonly affecting the reported financialresults are expected to be :- Net investment return on DC fund (lower

than expected return will increase thedefined benefit obligation).











83






Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)(lanjutan)

Defined Contribution Plan (DPLK)(continued)

- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajibanimbalan pasti yang dihitung berdasarkanPSAK 24 menggunakan tingkat diskontoberdasarkan imbalan hasil pasar atasbunga obligasi. Apabila imbal hasil pasaratas bunga obligasi menurun, nilai kinikewajiban imbalan pasti akan meningkat).

- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkatkenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dariasumsi akan meningkatkan nilai kinikewajiban imbalan pasti).

- Risiko atas pengunduran diri (programmemberikan manfaat terbesar ketikapeserta mencapai usia pensiun. Apabilatingkat pengunduran diri sebelum pensiunmeningkat, nilai kini kewajiban imbalanpasti cenderung menurun karena jumlahpeserta yang mencapai usia pensiun lebihsedikit).

- Interest rate risk (the defined benefitobligation calculated under SFAS 24 usesa discount rate based on bond yields. Ifbond yields fall, the defined benefitobligation will tend to increase).

- Salary inflation risk (higher than expectedincreases in salary will increase thedefined benefit obligation).

- Changes in turnover. The plan onlyprovides benefit upon reachingretirement. Therefore if turnover ratesincrease prior to retirement, then theliability will tend to fall significanly asfewer employees reach retirement age.

Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits

Imbalan jangka panjang lainnya, seperti cutiberimbalan jangka panjang, imbalan cacatpermanen dan penghargaan jubilee dihitungdengan menggunakan metode projected unitcredit dan didiskontokan ke nilai kini.Keuntungan dan kerugian aktuarial yangtimbul dari penyesuaian dan perubahan dalamasumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporanlaba rugi.

Other long-term employee benefits such aslong service leave, permanent disability benefitand jubilee awards are calculated using theprojected unit credit method and discounted topresent value. Actuarial gains and lossesarising from experience adjustments andchange in actuarial assumption are chargedand credited to profit or loss.

ac. Laba per saham dasar ac. Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung denganmembagi laba tahun berjalan yang tersediabagi pemegang saham biasa (laba residual)dengan jumlah rata-rata tertimbang lembarsaham biasa yang beredar selama tahunberjalan.

Basic earnings per share is computed bydividing income for the year available toshareholders of ordinary shares (residualincome) by the weighted average number ofordinary shares outstanding during the currentyear.











84



ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions with related parties

BNI dan Entitas Anak melakukan transaksidengan pihak - pihak berelasi seperti yangdidefinisikan dalam PSAK 7 tentang“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” danPeraturan Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang“Pedoman Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik” yang didefinisikan antara lain:

BNI and Subsidiaries enter into transactionswith parties which are defined as relatedparties in accordance with Statement ofFinancial Accounting Standards (SFAS)No. 7 regarding “Related Party Disclosures”and Regulation of the Capital MarketSupervisory Board and Financial Institution(Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012regarding “Guidelines for FinancialStatements Presentation and Disclosure ofIssuers or Public Companies”, which aredefined, among others, as:

(i) perusahaan di bawah pengendalian BNIdan Entitas Anak;

(i) entities under the control of BNI andSubsidiaries;

(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;(iii) investor yang memiliki hak suara, yang

memberikan investor tersebut suatupengaruh yang signifikan;

(iii) investors with voting rights that givesthem significant influence;

(iv) perusahaan di bawah pengendalianinvestor yang dijelaskan dalam Catatan iiidi atas;

(iv) entities controlled by investors underNote iii above;

(v) karyawan kunci dan anggotakeluarganya; dan

(v) key employees and family members;and

(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikanbersama atau dipengaruhi secarasignifikan oleh Pemerintah yaitu MenteriKeuangan atau Pemerintah Daerah yangmerupakan pemegang saham darientitas.

(vi) entity that is controlled, jointly controlledor significantly influenced byGovernment, which is defined as theMinister of Finance or ProvincialGovernment who has share ownershipin the entity.

Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan padacatatan atas laporan keuangan konsolidasian.

All significant transactions with related partieshave been disclosed in notes to theconsolidated financial statements.

ae. Dividen ae. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegangsaham diakui sebagai liabilitas dalam laporankeuangan konsolidasian pada periode ketikadividen tersebut disetujui oleh para pemegangsaham.

Dividend distribution to the shareholders isrecognized as a liability in the consolidatedfinancial statements in the period in which thedividends are approved by the shareholders.

af. Pelaporan segmen af. Segment reporting

BNI dan Entitas Anak menentukan danmenyajikan segmen operasi berdasarkaninformasi yang secara internal diberikankepada pengambil keputusan operasional.

BNI and its Subsidiaries determine andpresent operating segments based on theinformation that is internally provided to thechief operating decision maker.











85



af. Pelaporan segmen (lanjutan) af. Segment reporting (continued)

Grup mengidentifikasikan segmen operasisebagai suatu komponen dari entitas:

a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yangmana memperoleh pendapatan danmenimbulkan beban (termasukpendapatan dan beban terkait dengantransaksi dengan komponen lain darientitas yang sama);

b) hasil operasinya dikaji ulang secarareguler oleh pengambil keputusanoperasional untuk membuat keputusantentang sumber daya yang dialokasikanpada segmen tersebut dan menilaikinerjanya; dan

c) tersedia informasi keuangan yang dapatdipisahkan.

The Group defines an operating segment as acomponent of an entity:

a) that engages in business activities fromwhich it may earn revenues and incurexpenses (including revenues andexpenses relating to transactions withother components of the same entity);

b) whose operating results are reviewedregularly by the entity’s chief operatingdecision maker to make decisions aboutresources to be allocated to the segmentand assess its performance; and

c) for which discrete financial information isavailable.

Grup mengungkapkan segmenoperasionalnya berdasarkan segmen usahayang meliputi Korporasi, Menengah dan Kecil,Konsumer, Tresuri dan Institusi Keuangan,Kantor Pusat dan Entitas Anak.

The Group discloses its operating segmentsbased on operating segments that consist ofCorporate, Middle and Small, Consumer,Treasury and Financial Institution, Head Officeand Subsidiaries.

ag. Biaya emisi penerbitan saham ag. Shares issuance costs

Biaya-biaya emisi efek yang terjadisehubungan dengan penawaran sahamkepada masyarakat (termasuk penerbitan hakmemesan efek terlebih dahulu) dikurangkanlangsung dari hasil emisi dan disajikansebagai pengurang pada akun “TambahanModal Disetor - Neto”, sebagai bagian dariEkuitas pada laporan posisi keuangankonsolidasian.

Costs related to the public offering of shares(including pre-emptive rights issue) arededucted from the proceeds and presented asa deduction of “Additional Paid-In Capital -Net” account, under Equity section in theconsolidated statement of financial position.











86

3. PENGGUNAAN ESTIMASI DANPERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING

3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATESAND JUDGMENTS

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalamrangka penyusunan laporan keuangankonsolidasian di mana dibutuhkan pertimbanganmanajemen dalam menentukan metodologi yangtepat untuk penilaian aset dan liabilitas.

Certain estimates and assumptions are made in thepreparation of the consolidated financial statementsand these require management judgement indetermining the appropriate methodology forvaluation of assets and liabilities.

Manajemen membuat estimasi dan asumsi yangberimplikasi pada pelaporan nilai aset danliabilitas atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan asumsi yangdiharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaikyang didasarkan pada standar yang berlaku.Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secaraterus menerus dan berdasarkan pengalamanmasa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapanatas kejadian yang akan datang.

Management makes estimates and assumptionsthat affect the reported amounts of assets andliabilities within the next financial year. All estimatesand assumptions required in conformity with SFASare best estimates undertaken in accordance withthe applicable standard. Estimates and judgementsare evaluated on a continuous basis, and arebased on past experiences and other factors,including expectations with regards to futureevents.

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuatberdasarkan pengetahuan terbaik manajemenatas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yangtimbul mungkin berbeda dengan estimasi danasumsi semula.

Although these estimates and assumption arebased on management’s best knowledge of currentevents and activities, actual result may differ fromthose estimates and assumptions.

Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:

a. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan

a. Allowances for impairment losses of financialassets

Kondisi spesifik counterparty yang mengalamipenurunan nilai dalam pembentukancadangan kerugian atas aset keuangandievaluasi secara individu berdasarkanestimasi terbaik manajemen atas nilai kiniarus kas yang diharapkan akan diterima.Dalam mengestimasi arus kas tersebut,manajemen membuat pertimbangan tentangsituasi keuangan counterparty dan nilairealisasi bersih dari setiap agunan. Setiapaset yang mengalami penurunan nilai dinilaisesuai dengan manfaat yang ada, danstrategi penyelesaian serta estimasi arus kasyang diperkirakan dapat diterima.

In the calculation of allowance for impairmentlosses of financial assets, the specificcondition of impaired counterparty isindividually evaluated based on management'sbest estimate of the present value of theexpected cash flows to be received. Inestimating these cash flows, managementmakes judgements about the counterparty'sfinancial situation and the net realizable valueof any underlying collateral. Each impairedasset is assessed on its merits, and theworkout strategy and estimated cash flowsconsidered recoverable.

Perhitungan cadangan penurunan nilaikolektif meliputi kerugian kredit yang melekatdalam portofolio aset keuangan dengankarakteristik ekonomi yang sama ketikaterdapat bukti objektif penurunan nilaiterganggu, tetapi penurunan nilai secaraindividu belum dapat diidentifikasi. Dalammenilai kebutuhan untuk cadangan kolektif,manajemen mempertimbangkan faktor-faktorseperti kualitas kredit dan jenis produk. Gunamembuat estimasi cadangan yang diperlukan,manajemen membuat asumsi untukmenentukan kerugian yang melekat, danuntuk menentukan parameter input yangdiperlukan, berdasarkan pengalaman masalalu dan kondisi ekonomi saat ini.

Collectively assessed impairment allowancescover credit losses inherent in portfolios offinancial assets with similar economiccharacteristics when there is objectiveevidence to suggest that they contain impairedfinancial assets, but the individual impaireditems cannot yet be identified. In assessing theneed for collective allowances, managementconsiders factors such as credit quality andtype of product. In order to estimate therequired allowance, assumptions are made todefine the way inherent losses are modelledand to determine the required inputparameters, based on historical experiencesand current economic conditions.











87

3. PENGGUNAAN ESTIMASI DANPERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING(lanjutan)

3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATESAND JUDGMENTS (continued)

a. Cadangan kerugian penurunan nilai asetkeuangan (lanjutan)

a. Allowances for impairment losses of financialassets (continued)

Keakuratan penyisihan tergantung padaseberapa baik estimasi arus kas masa depanuntuk cadangan counterparty tertentu danasumsi model dan parameter yang digunakandalam menentukan cadangan kolektif.

The accuracy of the allowances depends onhow well the estimated future cash flows forspecific counterparty allowances and themodel assumptions and parameters are usedin determining collective allowances.

b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments

Dalam menentukan nilai wajar aset keuangandan liabilitas yang tidak mempunyai hargapasar, Grup menggunakan teknik penilaianseperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c.Untuk instrumen keuangan yang jarangdiperdagangkan dan memiliki informasi hargayang terbatas, nilai wajar menjadi kurangobjektif dan membutuhkan berbagai tingkatpenilaian tergantung pada likuiditas,konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar,asumsi harga dan risiko lainnya.

In determining the fair value for financialassets and financial liabilities for which there isno observable market price, the Group usesthe valuation techniques as described in Note2c. For financial instruments that are tradedinfrequently and a lack of price transparency,fair value is less objective and requires varyingdegrees of judgement depending on liquidity,concentration, uncertainty of market factors,pricing assumptions and other risks affectingthe specific instrument.

Masukan (input) untuk model ini berasal daridata pasar yang bisa diamati. Bila data pasaryang bisa diamati tersebut tidak tersedia,manajemen mempertimbangkan masukan danasumsi diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangan tersebut mencakupfeedback model atas likuiditas volatilitas untuktransaksi derivatif dan tingkat diskonto yangberjangka waktu panjang, tingkat pelunasandipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.

The input for this model comes fromobservable market data. When observablemarket data is not available, managementconsiders necessary inputs and assumptionsto determine the fair value. The aboveconsiderations include liquidity and volatilityfeedback model for derivative transactions andlong term discount rate, the level of earlypayment and the level of default assumption.

c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefits

Present value atas imbalan kerja karyawantergantung dari banyaknya faktor yangdipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkanbeberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi carryingamount atas imbalan kerja karyawan.

The present value of the employee benefitsobligations depends on a number of factorsthat are determined on an actuarial basis usinga number of assumptions. Any changes inthese assumptions will impact the carryingamount of employee benefit obligations.

Asumsi yang digunakan dalam menentukanbiaya atau pendapatan untuk imbalan kerjatermasuk tingkat diskonto. Grup menentukantingkat diskonto yang tepat pada setiap akhirtahun. Ini merupakan tingkat suku bungayang digunakan untuk menentukan nilai kiniatas arus kas masa depan yang diestimasiakan digunakan untuk membayar imbalankerja. Dalam menentukan tingkat diskontoyang tepat, Grup mempertimbangkan tingkatsuku bunga atas Obligasi Pemerintah yangmempunyai jatuh tempo yang menyerupaijangka waktu imbalan kerja karyawan.

The assumptions used in determining the netcost (income) for employee benefits includethe discount rate. The Group determines theappropriate discount rate at the end of eachyear. This is the interest rate that should beused to determine the present value ofestimated future cash outflows expected to berequired to settle the pension obligations. Indetermining the appropriate discount rate, theGroup considers the interest rates ofGovernment Bonds that have terms to maturityapproximating the terms of the relatedemployee benefits liability.

Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnyasebagian ditentukan berdasarkan kondisipasar saat ini.

Other key assumptions for pension obligationsare partly based on current market conditions.











88



Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)

d. Provisi perpajakan d. Provision for taxes

Grup menentukan provisi perpajakanberdasarkan estimasi atas kemungkinanadanya tambahan beban pajak. Jika hasilakhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yangdicatat semula, maka perbedaan tersebutakan berdampak terhadap laba atau rugi.

The Group provides for tax provision based onestimates whether additional taxes will be due.Where the final tax outcome of these mattersis different from the amounts that were initiallyrecorded, such differences will impact theprofit or loss.

e. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi e. Insurance liabilities on insurance contracts

Cadangan teknis Entitas Anak dicatat dilaporan posisi keuangan konsolidasiansebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain”berdasarkan perhitungan teknis asuransidengan menggunakan asumsi-asumsiaktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik danmarjin atas risiko pemburukan. Termasukdalam cadangan teknis adalah liabilitasmanfaat polis masa depan, estimasi liabilitasklaim, dan premi yang belum merupakanpendapatan. Entitas Anak menggunakanmetode Gross Premium Reserve yangmenghitung liabilitas manfaat polis masadepan berdasarkan asumsi estimasi terbaikdan marjin atas risiko pemburukan.

Technical reserves of a Subsidiary recorded inthe consolidated statement of financial positionas part of “Other liabilities” are calculatedbased on insurance technical calculation usingcertain actuarial assumptions which are basedon best estimate assumptions and margin foradverse risk. Included in the technical reservesare liability for future policy benefits, estimatedclaim liabilities, and unearned premiumincome. The Subsidiary uses Gross PremiumReserve method in calculating liability forfuture policy benefits which are based on bestestimate assumptions and margin for adverserisk.

f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets

Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajakpenghasilan terpulihkan (recoverable) padaperiode mendatang sebagai akibat perbedaantemporer yang boleh dikurangkan. Justifikasimanajemen diperlukan untuk menentukanjumlah aset pajak tangguhan yang dapatdiakui, sesuai dengan waktu yang tepat dantingkat laba fiskal di masa mendatang sejalandengan strategi rencana perpajakan ke depan.

Deferred tax assets are recognized for thefuture recoverable taxable income arising fromtemporary differences. Management judgmentis required to determine the amount ofdeferred tax assets that can be recognized,based upon the likely timing on level of futuretaxable profits together with future strategicplanning.

g. Revaluasi Aset Tetap g. Fixed Assets Revaluation

Revaluasi aset tetap Bank bergantung padapemilihan asumsi yang digunakan oleh penilaiindependen dalam menghitung jumlah-jumlahtersebut. Asumsi tersebut termasuk antaralain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasidan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya.Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebutadalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikandalam asumsi yang ditetapkan Bank dapatmempengaruhi secara material nilai aset tetapyang direvaluasi.

The Bank’s fixed assets revaluation dependson its selection of certain assumptions used bythe independent appraisal in calculating suchamounts. Those assumptions include amongothers, discount rate, exchange rate, inflationrate and revenue and cost increase rate. TheBank believes that its assumptions arereasonable and appropriate and significantdifferences in the Bank’s assumptions maymaterially affect the valuation of its fixedassets.











89



Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)

h. Konsolidasian Entitas Terstruktur h. Consolidation of Structured Entities

Dalam menentukan tingkat pengendalian yangdimiliki, Grup mempertimbangkan apakahentitas tersebut memenuhi definisi EntitasTerstruktur sesuai dengan Standar AkutansiKeuangan (SAK) yang berlaku di Indonesiayang dijabarkan dalam Catatan 2d dan apakahGrup, secara substansi, mengendalikanentitas tersebut.

In determining the degree of control exercised,the Group considers whether these entitiesmeet the definition of Structured Entities inaccordance with applicable FinancialAccounting Standard in Indonesia as set out inNote 2d and whether the Group, in substance,controls such entities.

Ketika Grup, secara substansi, mengendalikanentitas terstruktur tersebut, entitas tersebutdikonsolidasikan oleh Grup.

When the Group, in substance, controls theentity to which the financial assets have beentransferred, the entity is consolidated by theGroup.

i. Penurunan nilai aset non-keuangan i. Impairment of non-financial assets

Bank mengevaluasi penurunan nilai asetapabila terdapat kejadian atau perubahankeadaan yang mengindikasikan bahwa nilaitercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali.Faktor-faktor penting yang dapatmenyebabkan penelaahan penurunan nilaiadalah sebagai berikut:

The Bank assesses impairment of assetswhenever events or changes in circumstanceswould indicate that the carrying amount of anasset may not be recoverable. The factorsthat the Bank considers important which couldtrigger an impairment review include thefollowing:

a) Performa yang tidak tercapai secarasignifikan terhadap ekspektasi historisatau proyeksi hasil operasi di masayang akan datang;

b) perubahan yang signifikan dalam carapenggunaan aset atau strategi bisnissecara keseluruhan; dan

c) industri atau tren ekonomi yang secarasignifikan bernilai negatif.

a) significant underperformance relative toexpected historical or projected futureoperating results;

b) significant changes in the manner of useof the acquired assets or the strategy foroverall business; and

c) significant negative industry or economictrends.

Bank mengakui kerugian penurunan nilaiapabila nilai tercatat aset melebihi nilai yangdapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalahnilai yang lebih tinggi antara nilai wajardikurang biaya untuk menjual dengan nilaipakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlahterpulihkan diestimasi untuk aset individualatau, jika tidak memungkinkan, untuk unitpenghasil kas yang mana aset tersebutmerupakan bagian daripada unit tersebut.

The Bank recognizes an impairment losswhenever the carrying amount of an assetexceeds its recoverable amount. Therecoverable amount is the higher of an asset’s(or cash-generating unit’s) fair value less coststo sell and its value in use. Recoverableamounts are estimated for individual assetsor, if it is not possible, for the cash-generatingunit to which the asset belongs.











90

4. KAS 4. CASH

Kas terdiri dari: Cash consists of the following:

31 Desember/December2019 2018

Rupiah 14,367,432 13,282,121 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 440,773 350,566 United States DollarDolar Singapura 267,195 228,256 Singapore DollarYuan China 51,833 60,491 Chinese YuanDolar Australia 92,461 14,161 Australian DollarEuro 62,068 37,043 EuroReal Arab Saudi 17,415 25,779 Saudi Arabian RealDolar Hong Kong 17,413 11,288 Hong Kong DollarRinggit Malaysia 14,881 6,843 Malaysian RinggitYen Jepang 13,851 12,171 Japanese YenPound Sterling Inggris 5,717 4,253 Great Britain Pound SterlingFranc Swiss 4,957 3,612 Swiss FrancDolar Kanada 1,470 725 Canadian DollarDirham Uni Emirat Arab 1,306 3,871 United Arab Emirates DirhamWon Korea Selatan 1,161 674 South Korean WonDolar Taiwan 766 671 Taiwan DollarDolar Brunei 743 1,179 Brunei DollarBaht Thailand 261 142 Thailand Baht

994,271 761,725

Total 15,361,703 14,043,846 Total

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uangpada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri)sejumlah Rp5.128.784 dan Rp5.087.355 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.

The Rupiah balance includes cash in ATMs(Automatic Teller Machines) of Rp5,128,784 andRp5,087,355 as of 31 December 2019 and2018, respectively.

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA


Rupiah 28,887,303 27,877,724 RupiahDolar Amerika Serikat 8,216,788 7,713,519 United States Dollar

Total 37,104,091 35,591,243 Total

Bank dan Entitas Anak dipersyaratkan untukmemiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam matauang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bankumum dan syariah, serta GWM dalam mata uangasing dalam kegiatannya melakukan transaksimata uang asing.

The Bank and Subsidiaries are required to maintainminimum statutory reserves (GWM) in Rupiah forconventional and sharia banking and statutoryreserves in foreign currencies for foreign exchangetransactions.











91

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA(continued)

BNI BNI

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, GiroWajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai denganPeraturan Bank Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013tanggal 24 Desember 2013 tentang Giro WajibMinimum Bank Umum Dalam Rupiah dan ValutaAsing Bagi Bank Umum Konvensionalsebagaimana telah diubah beberapa kali denganPBI No.18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016, PBINo.18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016, PBINo. 19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017, PBI No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 danPeraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No.20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018,No.21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019 yangmasing-masing sebesar:

As of 31 December 2019 and 2018, the Bank'sMinimum Statutory Reserve complies with BankIndonesia (BI) Regulation No. 15/15/PBI/2013dated 24 December 2013 which have been furtheramended with PBI No. 18/3/PBI/2016 dated 10March 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated 18August 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 dated 17 April2017, PBI No. 20/3/PBI/2018 dated 29 March 2018and Regulation of Members of The Board ofGovernors (PADG) No.20/30/PADG/2018 dated30 November 2018, No. 21/14/PADG/2019 dated26 June 2019 concerning Minimum StatutoryReserve of Commercial Banks with BI in Rupiahand foreign currency, which are as follows:


Rupiah Rupiah- GWM Primer 6.00% 6.50% Primary Minimum Statutory Reserve - Harian*) 3.00% 3.50% Daily*) Rata-rata*) 3.00% 3.00% Average*)- PLM**) 4.00% 4.00% PLM**) -

Mata uang asing 8.00% 8.00% Foreign Currencies

*) Mulai berlaku per 1 Juli 2019**) Per 16 Juli 2018, berdasarkan PBI No. 20/4PBI/2018 tanggal 29 Maret

2018, istilah GWM Sekunder berubah menjadi PLM (PenyanggaLikuiditas Makroprudensial) dan GWM LFR berubah menjadi RIM(Rasio Intermediasi Makroprudensial)

*) Effective on 1 July 2019**) As of 16 July 2018, based on PBI No.20/4/PBI/ 2018 dated 29 March

2018, the term GWM Secondary changed to PLM (MacroprudentialLiquidity Buffer) and the LFR GWM secondary was changed to RIM(Macroprudential Intermediation Ratio)

GWM Primer adalah simpanan minimum yangwajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldoRekening Giro pada Bank Indonesia. GWMSekunder dan Penyangga LikuiditasMakroprudensial (PLM) adalah cadangan minimumyang wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, SuratUtang Negara (SUN), Surat Berharga SyariahNegara (SBSN) dan/atau excess reserve yangmerupakan kelebihan saldo Rekening Giro RupiahBank dari GWM Primer, GWM LFR dan RasioIntermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFRdan RIM adalah tambahan simpanan minimumyang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuksaldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jikaLFR dan RIM Bank dibawah minimum LFR danRIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atasmaksimum LFR dan RIM target BI (94%) danKewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar14%.

Primary Minimum Statutory Reserve is a minimumreserve that should be maintained by the Bank inCurrent Accounts with Bank Indonesia. SecondaryMinimum Statutory Reserve and MacroprudentialLiquidity Buffer are the minimum reserves thatshould be maintained by the Bank which comprisedof Certificates of Bank Indonesia (SBI),Government Debenture Debt (SUN), ShariaGovernment Securities (SBSN), and/or excessreserve which represent the excess reserve of theBank’s Current Accounts in Rupiah over thePrimary Minimum Statutory Reserve, MinimumStatutory Reserve on LFR and MacroprudentialIntermediation Ratio (RIM). Minimum StatutoryReserve on LFR and RIM is the additional reservethat should be maintained by the Bank in the formof Current Accounts with Bank Indonesia, if theBank’s LFR and RIM is below the minimum of LFRand RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if theBank’s LFR and RIM is above the maximum of LFRand RIM targeted by BI (94%) and the CapitalAdequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of14%.











92


Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiahdan mata uang asing (BNI saja) pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 masing-masingsebesar:

The ratio of the Minimum Statutory Reserverequirement (BNI only) for its Rupiah and foreigncurrencies accounts as of 31 December 2019 and2018, are as follows:


Rupiah Rupiah- GWM Primer 6.70% 6.53% Primary Minimum Statutory Reserve -

Harian 3.00% 3.50% DailyRata-rata 3.70% 3.03% Average

- PLM 11.42% 12.53% PLM -Mata uang asing 8.01% 8.01% Foreign currencies

BNI Syariah BNI Syariah

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk rekeningRupiah dan mata uang asing pada tanggal-tanggal31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagaiberikut:

The Ratio of Mnimum Statutory ReserveRequirement (“GWM”) for its Rupiah and foreigncurrencies as of 31 December 2019 and2018, are as follows:


Rupiah 5.12% 5.13% RupiahMata uang asing 1.26% 1.64% Foreign currencies

Sesuai dengan Peraturan Anggota DewanGubernur No. 21/14/PADG/2019 tentangPerubahan Kedua atas PADG No.20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib Minimumdalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank UmumKonvensional, Bank Umum Syariah, dan UnitUsaha Syariah tanggal 26 Juni 2019, setiap Bankdiwajibkan memelihara GWM dalam rupiah danvaluta asing yang besarnya ditetapkan masing-masing sebesar 4,5% (dengan pemenuhan GWMharian 1,5% dan GWM rata-rata 3%) dan PeraturanBank Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tentang GiroWajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta AsingBagi Bank Umum Konvensional, Bank UmumSyariah, dan Unit Usaha Syariah tanggal 29 Maret2018 serta 1% dari Dana Pihak Ketiga dalamrupiah dan valuta asing.

Based on Members of the Board of GovernorsRegulation No. 21/14/PADG/2019 regarding theSecond Amendment to PADG No.20/10/PADG/2018 regarding Minimum StatutoryReserve Requirements in Rupiah and ForeignCurrencies of Commercial Banks, Sharia Banksand Sharia Business Unit dated 26 June 2019,each Bank is required to maintain MinimumStatutory Reserve Requirements (GWM) in Rupiahand foreign currencies equivalent to 4.5% (withfulfillment of the daily Minimum Statutory ReservesRequirements 1.5% and 3% at the average) andBank Indonesia Regulation No. 20/3/PBI/2018concerning Minimum Statutory Reserves inRupiahs and Foreign Currencies for ConventionalCommercial Banks, Sharia Commercial Banks andSharia Business Units dated 29 March 2018 and1% of Third Party Funds in rupiah and foreigncurrencies.

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untukmemenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia.

The balance of current accounts with BankIndonesia is provided to meet GWM from BankIndonesia.

BNI Syariah telah memenuhi ketentuan BankIndonesia tentang GWM per tanggal-tanggal31 Desember 2019 dan 2018.

BNI Syariah has complied with the Bank Indonesiaregulations regarding the GWM as of31 December 2019 and 2018.











93


BNI Syariah (lanjutan) BNI Syariah (continued)

BNI Syariah menempatkan dana pada BankIndonesia dengan rata-rata tingkat bonus tahunansebagai berikut:

BNI Syariah placed its fund with Bank Indonesiawith average annual bonuses as follows:

31 Desember/December

2019 2018

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia DepositSyariah (FASBIS) 4.88% 4.09% Facilities (FASBIS)

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.36% 5.99% Bank Indonesia Sharia CertificateDeposito Berjangka Syariah Bank Indonesia 2.32% 1.90% Bank Indonesia Sharia Term Deposit

6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

a. Berdasarkan mata uang a. By currency


Rupiah 562,482 289,649 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesEuro 5,051,685 1,171,986 EuroDolar Amerika Serikat 4,749,372 6,196,149 United States DollarYen Jepang 2,387,451 2,075,662 Japanese YenYuan China 1,192,255 2,542,238 Chinese YuanDolar Singapura 284,456 479,448 Singapore DollarPound Sterling Inggris 238,184 67,557 Great Britain Pound SterlingDolar Hong Kong 179,196 206,950 Hong Kong DollarReal Arab Saudi 173,697 3,199 Saudi Arabian RealDolar Australia 60,777 23,492 Australian DollarFranc Swiss 30,410 11,037 Swiss FrancDolar Kanada 21,232 19,006 Canadian DollarRinggit Malaysia 14,763 4,834 Malaysian RinggitWon Korea Selatan 9,508 4,799 South Korean WonDirham Uni Emirat Arab 6,996 39,081 United Arab Emirates DirhamBaht Thailand 2,329 2,012 Thailand Baht

14,402,311 12,847,450

Total 14,964,793 13,137,099 TotalCadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai (2,000) (3,271) impairment losses

Neto 14,962,793 13,133,828 Net











94

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS(continued)

b. Berdasarkan hubungan b. By relationship


Pihak berelasi Related partiesRupiah 1,584 656 RupiahMata uang asing 597,331 78,252 Foreign currencies

Total pihak berelasi 598,915 78,908 Total related parties

Pihak ketiga Third partiesRupiah 560,898 288,993 RupiahMata uang asing 13,804,980 12,769,198 Foreign currencies

Total pihak ketiga 14,365,878 13,058,191 Total third parties



Neto 14,962,793 13,133,828 Net

c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018diklasifikasikan lancar.

All current accounts with other banks as of31 December 2019 and 2018 are classified ascurrent.

d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilaiadalah sebagai berikut:

The movements in the allowance forimpairment losses are as follows:


Saldo awal 3,271 3,287 Beginning balancePembalikan selama tahun berjalan (1,002) (186) Reversal during the yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation

laporan keuangan (269) 170 adjustment

Saldo akhir 2,000 3,271 Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai di atastelah memadai.

Management believes that the allowance forimpairment losses is adequate.

e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest ratesDolar

Amerika Serikat/ Yuan China/United States Dollar Chinese Yuan

% %

2019 0.01 - 2.50 2.50 20192018 0.01 - 2.50 2.00 2018

Giro pada bank lain selain dalam mata uangDolar Amerika Serikat dan Yuan China tidakmendapat bunga.

Current accounts with other banks stated incurrency other than United States Dollar andChinese Yuan do not earn interest.











95

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA

7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency


Rupiah RupiahBank Indonesia - FASBI 20,806,459 28,288,351 Bank Indonesia - FASBI

Call Money Call MoneyPT Bank Mega Tbk 670,000 60,000 PT Bank Mega TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk 559,400 - (Persero) TbkPT Bank Danamon Tbk 500,000 - PT Bank Danamon TbkPT Bank HSBC Indonesia 500,000 350,000 PT Bank HSBC IndonesiaPT Bank BTPN Tbk 400,000 - PT Bank BTPN TbkPT Bank OCBC NISP Tbk 350,000 - PT Bank OCBC NISP TbkPT Bank ICBC Indonesia 300,000 100,000 PT Bank ICBC IndonesiaPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Tengah 250,000 - Jawa TengahPT Bank Nationalnobu Tbk 215,000 250,000 PT Bank Nationalnobu TbkPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Daerah Istimewa Yogyakarta 200,000 - Daerah Istimewa YogyakartaPT Bank DKI 200,000 200,000 PT Bank DKIPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Timur Tbk 160,000 - Jawa Timur TbkBank of China (Hong Kong) Limited Bank of China (Hong Kong) Limited

Cabang Jakarta 125,000 - Jakarta branchPT Bank CTBC Indonesia 100,000 - PT Bank CTBC IndonesiaPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jambi 100,000 - JambiPT Bank Bukopin Tbk 79,800 - PT Bank Bukopin TbkPT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank

Indonesia Tbk 50,000 - Indonesia TbkThe Bank of Tokyo-Mitsubishi The Bank of Tokyo-Mitsubishi

UFJ, Ltd, Cabang Jakarta - 100,000 UFJ, Ltd, Jakarta BranchPT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 500,000 PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk - 500,000 Jawa Barat dan Banten TbkPT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan

Daerah Riau - 150,000 Daerah RiauPT Bank Victoria Internasional Tbk - 90,000 PT Bank Victoria Internasional TbkPT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui

Indonesia - 60,000 IndonesiaPT Bank Yudha Bhakti Tbk - 45,000 PT Bank Yudha Bhakti TbkLain-lain 50,900 47,205 Others

Subtotal 4,810,100 2,452,205 Subtotal

Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of DepositPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Tengah 98,672 125,835 Jawa TengahPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk 93,066 83,672 Jawa Barat dan Banten TbkPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur danKalimantan Utara 20,266 - Kalimantan Utara

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 223,972 PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk - 419,082 (Persero) TbkPT Bank Commonwealth - 123,160 PT Bank CommonwealthPT Bank Mizuho Indonesia - 133,247 PT Bank Mizuho IndonesiaPT Bank KEB Hana Indonesia - 56,719 PT Bank KEB Hana IndonesiaPT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia

1906 Tbk - 106,023 1906 Tbk











96

7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANKINDONESIA (lanjutan)

7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS ANDBANK INDONESIA (continued)

a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)


Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)

Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of Deposit(lanjutan) (continued)

PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo MitsuiIndonesia - 74,830 Indonesia

Lain-lain - 29,567 Others

Subtotal 212,004 1,376,107 Subtotal

Deposito berjangka 634,048 551,093 Time deposits

26,462,611 32,667,756

Mata uang asing Foreign currenciesBank Indonesia - FASBI 19,186,271 5,004,920 Bank Indonesia - FASBI

Call Money Call MoneyKEB Hana Bank, Seoul 680,243 - KEB Hana Bank, SeoulWoori Bank, Seoul 249,885 - Woori Bank, SeoulStandard Chartered Bank, London 215,179 - Standard Chartered Bank, LondonSan In Godo Bank, Tokyo 124,943 - San In Godo Bank, TokyoDZ Bank AG London - 230,080 DZ Bank AG LondonPT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 359,500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Subtotal 1,270,250 589,580 Subtotal

Deposito berjangka Time depositsThe Chugoku Bank Limited, The Chugoku Bank Limited,

Hong Kong 277,650 - Hong KongKB Kookmin Bank, Seoul 168,280 180,880 KB Kookmin Bank, SeoulKEB Hana Bank, Seoul 162,270 577,060 KEB Hana Bank, SeoulDZ Bank AG, Singapore 138,825 - DZ Bank AG, SingaporeMizuho Bank Ltd. 59,825 - Mizuho Bank Ltd.PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk 28,914 23,460 Jawa Barat dan Banten TbkShinhan Bank, Seoul 20,434 21,964 Shinhan Bank, SeoulBank of Nova Scotia, Hong Kong - 215,700 Bank of Nova Scotia, Hong KongIndustrial Bank of Korea - 43,140 Industrial Bank of KoreaLain-lain 1,483 - Others

Subtotal 857,681 1,062,204 Subtotal

21,314,202 6,656,704


penurunan nilai (4) (15) impairment losses

Neto 47,776,809 39,324,445 Net











97




Perincian penempatan pada bank lain danBank Indonesia berdasarkan mata uangadalah sebagai berikut:

Placements with other banks and BankIndonesia based on currencies are as follows:


Rupiah 26,462,611 32,667,756 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 20,903,393 6,279,440 United States DollarWon Korea Selatan 350,984 377,264 South Korean WonYuan China 59,825 - Chinese Yuan

21,314,202 6,656,704



Neto 47,776,809 39,324,445 Net



Pihak berelasi Related partiesRupiah Rupiah

Call Money 575,300 500,000 Call MoneyNegotiable Certificate Deposit - 643,054 Negotiable Certificate DepositDeposito berjangka 246,457 153,308 Time deposits

821,757 1,296,362

Mata uang asing Foreign currenciesCall Money - 359,500 Call MoneyDeposito berjangka - 21,722 Time deposits

- 381,222

Total pihak berelasi 821,757 1,677,584 Total related parties

Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah

Bank Indonesia - FASBI 20,806,459 28,288,351 Bank Indonesia - FASBICall Money 4,234,800 1,952,205 Call MoneyNegotiable Certificate Deposit 212,004 733,053 Negotiable Certificate DepositDeposito berjangka 387,591 397,785 Time deposits

25,640,854 31,371,394

Mata uang asing Foreign currenciesBank Indonesia - FASBI 19,186,271 5,004,920 Bank Indonesia - FASBICall Money 1,270,250 230,080 Call MoneyDeposito berjangka 857,681 1,040,482 Time deposits

21,314,202 6,275,482




Neto 47,776,809 39,324,445 Net











98




Seluruh penempatan pada bank lain dan BankIndonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember2019 dan 2018 diklasifikasikan sebagai lancar.

All placements with other banks and BankIndonesia as of 31 December 2019 and2018 are classified as current.





Saldo awal 15 510 Beginning balancePembalikan selama

tahun berjalan (11) (495) Reversal during the year

Saldo akhir 4 15 Ending balance



e. Penempatan pada bank lain yangdigunakan sebagai jaminan

e. Placements with other banks pledged ascollateral

Tidak terdapat penempatan pada bank lainyang digunakan sebagai jaminan pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018.

There were no placements with other bankspledged as collateral as of 31 December 2019and 2018.

f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates

Rupiah%

DolarAmerika Serikat/

United StatesDollar

%

Won Korea/Korean Won

%

Yuan China/Chinese Yuan

%

2019 4.25 - 10.00 0.00 - 3.50 0.00 - 1.70 0.50 20192018 0.00 - 10.00 0.00 - 4.20 0.20 - 2.15 2.00 2018

Penempatan pada Bank Indonesia dan banklain selain dalam mata uang Rupiah, DolarAmerika Serikat, Won Korea Selatan dan YuanChina tidak mendapat bunga.

Placements with Bank Indonesia and otherbanks stated in currency other than Rupiah,United States Dollar, South Korean Won andChinese Yuan do not earn interest.











99

8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES



Nilainominal/Nominal value

Nilaitercatat/Carrying value

Nilainominal/Nominal

value

Nilaitercatat/Carrying value

Nilai wajar melalui Fair value through profitlaporan laba rugi or loss

Rupiah RupiahReksadana 5,122,564 5,124,813 4,012,920 4,014,594 Mutual fundsObligasi 2,296,932 2,298,525 2,105,701 2,106,061 BondsObligasi subordinasi 409,311 409,286 674,095 673,956 Subordinated bondsEfek lainnya 758,290 758,290 480,589 416,297 Other securites

8,587,097 8,590,914 7,273,305 7,210,908

Mata uang asing Foreign currenciesReksadana 55,114 55,061 38,196 38,475 Mutual funds

Total nilai wajar melalui laporan Total fair value throughlaba rugi 8,642,211 8,645,975 7,311,501 7,249,383 profit or loss

Tersedia untuk dijual Available-for-saleRupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia 3,446,303 3,446,303 3,000,000 2,866,423 Certificates of Bank IndonesiaSertifikat Deposito Bank Indonesia - - 2,000,000 1,983,417 Certificates of Deposits of Bank IndonesiaObligasi 7,472,474 7,528,483 7,322,500 7,120,068 BondsReksadana 2,060,736 1,120,558 2,054,212 1,577,924 Mutual fundsObligasi subordinasi 590,800 604,072 855,400 843,183 Subordinated bondsEfek beragunan aset 242,096 242,096 314,370 307,604 Asset backed security

13,812,409 12,941,512 15,546,482 14,698,619

Mata uang asing Foreign currenciesSertifikat Bank Indonesia - - 4,692,453 4,639,014 Certificates of Bank IndonesiaObligasi 942,325 934,674 1,165,035 1,088,710 BondsReksadana 3,327,806 3,240,989 3,231,997 3,341,941 Mutual funds

4,270,131 4,175,663 9,089,485 9,069,665

Total tersedia untuk dijual 18,082,540 17,117,175 24,635,967 23,768,284 Total available-for-sale

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityRupiah RupiahObligasi,

setelah dikurangi premi yang belum Bonds,diamortisasi sebesar Rp479 net of unamortized premiumpada tanggal 31 Desember 2019 Rp479 as of 31 December 2019dan Rp24.493 pada tanggal and Rp24,493 as of31 Desember 2018 1,677,249 1,676,770 1,362,000 1,337,507 31 December 2018

Mata uang asing Foreign currenciesObligasi 6,941 6,950 7,241 7,233 Bonds

Total dimilikihingga jatuh tempo 1,684,190 1,683,720 1,369,241 1,344,740 Total held-to-maturity

Total efek-efek 28,408,941 27,446,870 33,316,709 32,362,407 Total marketable securities

Cadangan kerugian Allowance for impairmentpenurunan nilai (285,119) (318,137) losses

Efek-efek - neto 27,161,751 32,044,270 Marketable securities - net











100

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)


Perincian efek-efek berdasarkan mata uangadalah sebagai berikut:

Marketable securities based on currencies areas follow:


Rupiah 23,209,196 23,247,034 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 4,237,674 9,115,373 United States Dollar



Neto 27,161,751 32,044,270 Net

Harga pasar efek-efek dalam kelompoktersedia untuk dijual berkisar antara 93,04% -103,59%, dan berkisar antara 88,99% -103,47% masing-masing dari nilai nominalpada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.BNI mengakui adanya keuntungan ataukerugian yang belum direalisasi ataspeningkatan atau penurunan nilai pasar efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual(neto setelah pajak) sebesar Rp292.526(untung) dan Rp507.953 (rugi) masing-masinguntuk tahun yang berakhir pada 31 Desember2019 dan 2018.

The market value of the available-for-salesecurities as of 31 December 2019 and2018, ranged between 93.04% - 103.59%, andbetween 88.99% - 103.47% of the nominalamounts, respectively. BNI recognized theunrealized gains or loss from increase ordecrease in the market value of marketablesecurities categorized as available-for-sale(net of taxes) in the amount of Rp292,526(gain) and Rp507,953 (loss) for the year ended31 December 2019 and 2018, respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2018, SertifikatBank Indonesia dan Sertifikat Deposito BankIndonesia masing-masing dengan jumlahnominal Rp2.000.000 dan Rp100.000 telahdijual dengan janji dibeli kembali hingga jatuhtempo. (lihat Catatan 22).

As of 31 December 2018, Certificates of BankIndonesia and Certificates Deposits of BankIndonesia with nominal amount toRp2,000,000 and Rp100,000, has been soldunder agreements to repurchase to maturity.(refer to Note 22).



Pihak berelasi Related partiesRupiah 6,775,915 6,475,146 RupiahMata uang asing 504,855 709,688 Foreign currencies

Total pihak berelasi 7,280,770 7,184,834 Total related parties

Pihak ketiga Third partiesRupiah 16,433,281 16,771,888 RupiahMata uang asing 3,732,819 8,405,685 Foreign currencies




Neto 27,161,751 32,044,270 Net











101


c. Berdasarkan penerbit c. By issuer


Korporasi 18,465,627 16,283,876 CorporatesBank 5,534,940 6,589,677 BanksBank Indonesia 3,446,303 9,488,854 Bank Indonesia



Neto 27,161,751 32,044,270 Net

d. Berdasarkan peringkat d. By rating

31 Desember/December 2019Pemeringkat/

AgenciesPeringkat/

RatingNilai tercatat/

Carrying Value

Nilai wajar melaluilaporan laba rugi Fair value through profit or loss

RupiahReksadanaObligasiObligasi subordinasiEfek lainnya

-PefindoPefindoPefindo

-(AA-) – (AAA)(A+) – (AA+)(A+) – (AAA)

5,124,8132,298,525

409,286 758,290

RupiahMutual funds

BondsSubordinated bonds

Other securities

8,590,914

Mata uang asingReksadana - - 55,061

Foreign currenciesMutual funds

Total nilai wajar melaluilaporan laba rugi 8,645,975

Total fair value throughprofit and loss

Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia - - 3,446,303 Certificates of Bank IndonesiaReksadana - - 1,120,558 Mutual fundsObligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 604,072 Subordinated bondsEfek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 242,096 Asset backed securityObligasi Bonds

PT Hutama Karya HUTAMA2027 Pefindo idAAA 380,711 PT Hutama Karya HUTAMA2027Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20 Pefindo idAAA 373,637 Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20PT Hutama Karya HUTAMA2022 Pefindo idAAA 314,219 PT Hutama Karya HUTAMA2022PT Semen Indonesia SMGRIJ-2024 Pefindo idAA 308,970 PT Semen Indonesia SMGRIJ-2024Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 266,876 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 258,843 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022 Pefindo idAAA 212,520 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022PT PLN (Persero) PLNIJ-2024 Pefindo idAAA 209,228 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024Bank Jabar Banten BJB-2021 Pefindo idAA- 203,296 Bank Jabar Banten BJB-2021Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Obligasi Bklj I Bank Mandiri

Tahap I th 2016 Seri C Pefindo AAA 190,923 Tahap I th 2016 Seri CBank Rakyat Indonesia BRI-8.0/22 Pefindo idAAA 152,117 Bank Rakyat Indonesia BRI-8.0/22Bank OCBC NISP NISPIJ-2021 Pefindo idAAA 149,963 Bank OCBC NISP NISPIJ-2021PT Hutama Karya HUTAMA2026 Pefindo idAAA 148,711 PT Hutama Karya HUTAMA2026Bank Rakyat Indonesia BBRIIJ-7.85 Pefindo idAAA 135,778 Bank Rakyat Indonesia BBRIIJ-7.85Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Bklj IV Adira Finance

Tahap IV Tahun 2019 Seri C Pefindo AAA 126,726 Tahap IV Tahun 2019 Seri CBank OCBC NISP NISPIJ-2020 Pefindo idAAA 107,347 Bank OCBC NISP NISPIJ-2020Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 107,092 Bank Mandiri MANDIRI/8.00Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Bklj IV Adira Finance

Tahap III Tahun 2018 Seri E Pefindo AAA 103,357 Tahap III Tahun 2018 Seri EPT PLN (Persero) PLNIJ-2026B Pefindo idAAA 103,250 PT PLN (Persero) PLNIJ-2026BBank Mandiri MANDIRI-8.5B Pefindo idAAA 102,733 Bank Mandiri MANDIRI-8.5BObl Bkljt I Bank SulselBar Thp II 2016 Pefindo A+ 101,376 Obl Bklj I Bank SulselBar II 2016PT Jasa Marga JSMR_PT_2024 Pefindo idAA- 101,141 PT Jasa Marga JSMR_PT_2024PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C Pefindo idAAA 100,642 PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C











102


d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)


AgenciesPeringkat/


Carrying Value

Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)

Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)Bank Sumitomo MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 100,623 Bank Sumitomo MTN-SUMIBKBank KEB Hana MTN-HNBNIDJA Pefindo idAAA 100,542 Bank KEB Hana MTN-HNBNIDJAPT Mora Telematika Indonesia Pefindo idA 100,445 PT Mora Telematika IndonesiaObl MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo A 100,000 Obl MTN II Bank Jambi 2017Bank Panin PNBNIJ-7.60 Pefindo idAA 99,319 Bank Panin PNBNIJ-7.60KAINIJ-7.75 Pefindo idAAA 95,760 KAINIJ-7.75Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 92,085 Bank Panin PNBNIJ-2021Bank Mandiri MANDIRI-2020 Pefindo idAAA 91,550 Bank Mandiri MANDIRI-2020Bank Jateng MTN-Jateng20 Pefindo idAA- 75,407 Bank Jateng MTN-Jateng20Bank Mandiri Taspen Pos MANTAP20AN Pefindo idAA 73,534 Bank Mandiri Taspen Pos 20ANOBL BKLJ III BTN THP I 2017 B Pefindo AA+ 71,356 OBL BKLJ III BTN THP I 2017 BBank Mandiri BMRIIJ-2023 Pefindo idAAA 66,528 Bank Mandiri BMRIIJ-2023Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022 Pefindo idAAA 59,379 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022Obligasi Bkljt III Waskita Karya Obligasi Bkljt III Waskita Karya

Tahap II th 2018 seri B Pefindo A- 55,017 Tahap II th 2018 seri BBank Jabar BJB-2020 Pefindo idAA- 54,885 Bank Jabar BJB-2020PT PLN (Persero) PLN Pefindo idAAA 54,773 PT PLN (Persero) PLNBank Rakyat Indonesia BRI-25/05/21 Pefindo idAAA 53,402 Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/21Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obl Bklj IV Adira Finance

Tahap IV Tahun 2019 Seri C Pefindo AAA 53,361 Tahap IV Tahun 2019 Seri CObligasi Berkelanjutan III Bank Maybank Obligasi Bklj III Bank Maybank

Indonesia Tahap I 2019 Seri C Pefindo AA+ 51,991 Indonesia Tahap I 2019 Seri C Obl Bklj II Bank Maybank Indonesia Obl Bklj II Bank Maybank

IndonesiaTahap I 2017 Seri B Pefindo AA+ 51,611 IndonesiaTahap I 2017 Seri BObligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III

PLN Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo AAA 51,159 PLN Tahap I Tahun 2018 Seri BObl Bklj II PNM Tahap I 2017 B Pefindo A+ 50,746 Obl Bklj II PNM Tahap I 2017 BPT Sarana Multigriya Finance-2022A Pefindo idAAA 50,413 PT Sarana Multigriya Finance-2022APT Telkom MTN-TELKOM Pefindo idAAA 50,346 PT Telkom MTN-TELKOMBank CIMB Niaga BNGASMB-2022 Pefindo idAAA 50,288 Bank CIMB Niaga BNGASMB-2022Pegadaian PGD-MTN2021 Pefindo idAAA 50,039 Pegadaian PGD-MTN2021Obligasi Berkelanjutan III PNM Obligasi Berkelanjutan III PNM

Tahap II Tahun 2019 Seri B Pefindo A+ 49,945 Tahap II Tahun 2019 Seri BObligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan IIBank Panin Tahap III Tahun 2018 Pefindo AA 49,660 Bank Panin Tahap III Tahun 2018PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B Pefindo idAAA 49,582 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024BBank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23 Pefindo idAAA 49,095 Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23Bank Rakyat Indonesia BRI-6.65/23 Pefindo idAAA 49,014 Bank Rakyat Indonesia BRI-6.65/23Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA+ 43,415 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20Obl Bklj III Adira Finance Obl Bklj III Adira Finance

Tahap III Tahun 2016 Seri C Pefindo AAA 43,237 Tahap III Tahun 2016 Seri CObl Bklj II Bank Maybank Indonesia Obl Bklj II Bank Maybank Indonesia

Tahap III Tahun 2018 Seri C Pefindo AA+ 41,696 Tahap III Tahun 2018 Seri CObl Bklj I Maybank Finance Obl Bklj I Maybank Finance

tahap III th 2016 seri B Pefindo AA+ 41,247 tahap III th 2016 seri BPT Kimia Farma MTN-KIMIA_F Pefindo idAA- 40,433 PT Kimia Farma MTN-KIMIA_FObl Bkljt I Maybank Finance Obl Bkljt I Maybank Finance

Tahap II Th 2016 Seri B Pefindo AA+ 39,236 Tahap II Th 2016 Seri BObl Bklj III Adira Finance Obl Bklj III Adira Finance

Thp I th 2015 Seri B Pefindo AAA 38,814 Thp I th 2015 Seri BSukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 B Pefindo idAAA(sy) 36,021 Sukuk Ijarah I AngkasaPura I 2016BSukuk Ijarah Bkljt II Xl Axiata Sukuk Ijarah Bkljt II Xl Axiata

Tahap II Tahun 2019 Seri C Pefindo AAA 35,997 Tahap II Tahun 2019 Seri CMTN I Bank Danamon Tahun 2019 Pefindo - 35,000 MTN I Bank Danamon Tahun 2019Obl Bklj I PNM tahap II th 2016 Seri B Pefindo A+ 34,756 Obl Bklj I PNM tahap II 2016 Sr-BObligasi Bkljt II PNM Obligasi Bkljt II PNM

Tahap II Th 2018 Seri B Pefindo A+ 34,570 Tahap II Th 2018 Seri BBank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 31,526 Bank Tabungan Negara BTN-2020BObl Bklj I XL Axiata Tahap I 2018 Sr-B Pefindo AAA 31,089 Obl Bklj I XL Axiata I 2018 Sr-BObl Bklj III Bank BTN Tahap I 2017-A Pefindo AA+ 29,280 Obl Bklj III Bank BTN Thp I 2017-A











103




AgenciesPeringkat/


Carrying Value


Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23 Pefindo idAA+ 26,140 Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23Obl Bkljt III Sarana Multigriya Obl Bkljt III Sarana Multigriya

Finansial Thp VI Th 2016 Pefindo AAA 25,568 Finansial Thp VI Th 2016PT Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,498 PT Jasa Marga JM/XIV-20-ULainnya Beragam/Various Beragam/Various 583,649 Others

Subtotal 7,528,483 Subtotal

12,941,512

Mata uang asing Foreign currenciesReksadana 3,240,989 Mutual FundsObligasi lainnya Bonds

Pelabuhan Indonesia PLBIIJ-II/25 S&P BBB- 294,687 Pelabuhan Indonesia PLBIIJ-II/25Pertamina 2023 S&P BBB 72,725 Pertamina 2023Bank Rakyat Indonesia BBRI-3.95 S&P BBB- 72,447 Bank Rakyat Indonesia BBRI-3.95Bank of America Moodys Baa1 67,988 Bank of AmericaM&T Bank USA Moodys Baa2 70,598 M&T Bank USASuntrust USA Moodys Baa2 69,373 Suntrust USACorestates Cap III / Wells Fargo Fitch BBB 65,514 Corestates Cap III / Wells FargoHuntington USA Moodys Baa2 68,947 Huntington USAJP Morgan Chase USA Moodys Baa1 62,467 JP Morgan Chase USAPT PLN (Persero) PLNIJ-2029 S&P BBB- 61,359 PT PLN (Persero) PLNIJ-2029ICBC ASIA LTD Moodys Baa2 28,387 ICBC ASIA LTDLainnya Beragam/Various Beragam/Various 182 Others

Subtotal 934,674 Subtotal

4,175,663

Total tersedia untuk dijual 17,117,175 Total available-for-sale

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityRupiah RupiahObligasi Bonds

Sukuk Bank Indonesia - - 574,074 Sukuk Bank IndonesiaPT Intan Baruprana Finance IBFI-17 Pefindo - 263,675 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah

Pegadaian I Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 250,000 Pegadaian I Tahun 2018MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah

Bio Farma Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 100,000 Bio Farma Tahun 2018

Sukuk Mudharabah Subordinasi Sukuk Mudharabah SubordinasiBSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 BSM 2016

Sukuk Mudharabah Bklj I Sarana Sukuk Mudharabah Bklj I SaranaMulti Infrastuktur Thp I 2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 50,000 Multi Infrastuktur Thp I 2018 Seri A

MTN Syariah Ijarah POSINDO-01 MTN Syariah Ijarah POSINDO-01Tahun 2018 Pefindo idA-(sy) 50,000 Tahun 2018

Sukuk Ijarah berkelanjutan tahap II Sukuk Ijarah berkelanjutan tahap IIXL Axiata Tahap II 2019 Seri A Pefindo idAAA(idn) 50,000 XL Axiata Tahap II 2019 Seri A

Sukuk Mudharabah BPD Jateng Pefindo - 50,000 Sukuk Mudharabah BPD JatengSukuk Mudharabah Subordinasi Sukuk Mudharabah Subordinasi

BRIS 2016 Pefindo idA+(sy) 46,000 BRIS 2016MTN Syariah Mudharabah I Kimia MTN Syariah Mudharabah I Kimia

Farma thn 2019 Pefindo idAAA(idn) 40,000 Farma thn 2019Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat

Tahap II 2017 Seri B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Tahap II 2017 Seri BSukuk Ijarah Berkelanjutan I Timah Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Timah

Tahap I 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Tahap I 2017 Seri ASukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata

Tahap II 2017 Seri B Pefindo idAAA(idn) 25,000 Tahap II 2017 Seri BLainnya Beragam/Various Beragam/Various 70,021 Others












104




AgenciesPeringkat/


Carrying Value

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity(lanjutan) (continued)

Mata uang asing Foreign currenciesObligasi Bonds

Majapahit Holding BV Moodys AA+ 6,950 Majapahit Holding BV

Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,683,720 Total held-to-maturity securities

Total efek-efek 27,446,870 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (285,119) Allowance for impairment losses

Efek-efek - neto 27,161,751 Marketable securities - net


AgenciesPeringkat/


Carrying Value

Nilai wajar melaluilaporan laba rugi Fair value through profit or loss

RupiahReksadanaObligasiObligasi subordinasiEfek lainnya

-PefindoPefindoPefindo

-(AA-) – (AAA)(A+) – (AA+)(A+) – (AAA)

4,014,5942,106,061

673,956 416,297

RupiahMutual funds

BondsSubordinated bonds

Other securities

7,210,908

Mata uang asingReksadana - - 38,475

Foreign currenciesMutual funds

Total nilai wajar melaluilaporan laba rugi 7,249,383

Total fair value throughprofit and loss

Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah RupiahSertifikat Bank Indonesia - - 2,866,423 Certificates of Bank Indonesia

Certificates of DepositsSertifikat Deposito Bank Indonesia - - 1,983,417 of Bank IndonesiaReksadana - - 1,577,924 Mutual fundsObligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 843,183 Subordinated bondsEfek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 307,604 Asset backed securityObligasi Bonds

Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20 Pefindo idAAA 364,298 Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20Hutama Karya HUTAMA2027 Pefindo idAAA 351,760 Hutama Karya HUTAMA2027Hutama Karya HUTAMA2022 Pefindo idAAA 291,908 Hutama Karya HUTAMA2022Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 254,703 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 246,170 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19 Pefindo idAAA 207,923 Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022 Pefindo idAAA 200,246 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022Bank Jabar Banten BJB-2021 Pefindo idAA- 197,744 Bank Jabar Banten BJB-2021Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C Pefindo idAAA 176,274 Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri CBank Rakyat Indonesia BRI-8.0/22 Pefindo idAAA 146,783 Bank Rakyat Indonesia BRI-8.0/22Bank OCBC NISP NISPIJ-2021 Pefindo idAAA 144,252 Bank OCBC NISP NISPIJ-2021Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B Pefindo idA- 129,845 Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri BBank Ekspor Indonesia BEXI-2019 Pefindo idAAA 125,504 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2019Bank OCBC NISP NISPIJ-2020 Pefindo idAAA 104,556 Bank OCBC NISP NISPIJ-2020Sumitomo Bank MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 103,790 Sumitomo Bank MTN-SUMIBKOBL MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo idA 100,000 OBL MTN II Bank Jambi 2017Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 102,118 Bank Mandiri MANDIRI/8.00Bank Rakyat Indonesia BRI-01/12/19 Pefindo idAAA 99,884 Bank Rakyat Indonesia BRI-01/12/19Bank Ekspor Indonesia BEXI-2020 Pefindo idAAA 99,410 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2020Adira Finance Thp II Th 2018 Seri D Pefindo idAAA 97,629 Adira Finance Thp II Th 2018 Seri DBank Ekspor Indonesia BEXI-2023 Pefindo idAAA 97,467 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2023Bank Keb Hana MTN Fitch idAAA 96,899 Bank Keb Hana MTNBank Mandiri MANDIRI/-8.5B Pefindo idAAA 96,829 Bank Mandiri MANDIRI/-8.5BBank Sulselbar Thp II Th 2016 Pefindo id A+ 96,350 Bank Sulselbar Thp II Th 2016











105




AgenciesPeringkat/


Carrying Value


Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)Maybank Finance Thp I 2017 B Fitch idAA+ 96,139 Maybank Finance Thp I 2017 BBank Ekspor Indonesia BEXI-2019 Pefindo idAAA 95,212 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2019PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C Pefindo idAAA 93,044 PT PLN (Persero) PLNIJ-2027CBank Panin PNBNIJ-7.60 Pefindo idAA 92,646 Bank Panin PNBNIJ-7.60Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 88,485 Bank Panin PNBNIJ-2021Waskita Karya Thp II Th 2016 Pefindo id A- 88,164 Waskita Karya Thp II Th 2016MTN VI Bank Resona Perdania 2016 Pefindo idAA- 84,500 MTN VI Bank Resona Perdania 2016Bank Mandiri BBMRI-ZERO Pefindo idAAA 83,090 Bank Mandiri BBMRI-ZEROBank Tabungan Negara BTN-8A/19 Pefindo idAA+ 74,111 Bank Tabungan Negara BTN-8A/19Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA 73,202 Bank Mandiri TaspenBank Ekspor Indonesia BEXI-2021 Pefindo idAAA 71,988 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2021Bank Jateng MTN-Jateng20 Pefindo idAA- 68,821 Bank Jateng MTN-JATENG20BTN tahap I 2017 B Pefindo AA+ 67,915 BTN tahap I 2017 BBank Mandiri BMRIIJ-2023 Pefindo idAAA 65,190 Bank Mandiri BMRIIJ-2023Maybank Finance Thp III 2016 B Fitch idAA+ 54,965 Maybank Finance Thp III 2016 BMaybank Finance Thp III 2016 C Fitch idAA+ 53,853 Maybank Finance Thp III 2016 CBank Jabar Banten BJB-2020 Pefindo idAA- 52,939 Bank Jabar Banten BJB-2020Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/21 Pefindo idAAA 52,371 Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/21Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2019 Pefindo idAAA 50,008 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2019PT Telkom MTN-TELKOM Pefindo idAAA 49,415 PT Telkom MTN-TELKOMSummarecon Tahap II 2017 Pefindo idA 48,870 Summarecon Tahap II 2017Maybank Finance Thp II 2016 SR B Pefindo idAA+ 48,263 Maybank Finance Thp II 2016 SR BPegadaian PGD-MTN2021 Pefindo idAAA 48,037 Pegadaian PGD-MTN2021PNM Tahap I Seri B 2017 Pefindo id A 47,811 PNM Tahap I Seri B 2017Exim Bank III Thp V 2017 Seri C Pefindo idAAA 47,486 Exim Bank III Thp V 2017 Seri CBank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N Pefindo idAAA 47,471 Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21NObligasi Berkelanjutan III PLN Tahap I Obligasi Berkelanjutan III PLN

Tahun 2018 Seri B Pefindo idAAA 47,306 Tahap ITahun 2018 Seri BWaskita Karya thp I th 2017 seri B Pefindo idA- 47,214 Waskita Karya thp I th 2017 seri BPT PLN (Persero) PLNIJ-2022A Pefindo idAAA 47,026 PT PLN (Persero) PLNIJ-2022AOBL BKLJ bank Panin III 2018 Pefindo idAA 46,323 OBL BKLJ bank Panin III 2018PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B Pefindo idAAA 46,222 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024BBank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23 Pefindo idAAA 45,744 Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23Bank Rakyat Indonesia BRI-6.65/23 Pefindo idAAA 45,542 Bank Rakyat Indonesia BRI-6.65/23Sarana Multigriya Sarana Multigriya

Finansial Thp VI Th 2016 Pefindo idAAA 45,043 Finansial THP VI TH 2016Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA 42,826 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20Adira Finance Thp III Th 2018 Seri C Pefindo idAAA 42,509 Adira Finance Thp III Th 2018 Seri CIndosat Tahap I Thn 2014 Seri D Pefindo idAAA 41,196 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri DMaybank Finance Thp II Maybank Finance Thp II

Th 2016 Seri A Pefindo idAA+ 40,177 Th 2016 Seri AAdira Finance Thp I Th 2015 Seri B Pefindo idAAA 38,915 Adira Finance Thp I Th 2015 Seri BBank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023 Pefindo idAAA 37,535 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I

Seri B Pefindo idAAA(sy) 33,706 2016 Seri BBank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 31,774 Bank Tabungan Negara BTN-2020BIndosat VIII 2012 A Pefindo idAAA 31,130 Indosat VIII 2012 AXL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo idAA+ 30,056 XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri BPNM tahap II th 2018 Seri B Pefindo idA 27,602 PNM tahap II th 2018 Seri BIndosat Tahap I Thn 2014 Seri B Pefindo idAAA 25,448 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri BPT Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,331 PT Jasa Marga JM/XIV-20-UBank Ekspor Indonesia BEXI-8/11/21 Pefindo idAAA 25,142 Bank Ekspor Indonesia BEXI-8/11/21Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 599,962 Others


14,698,618











106




AgenciesPeringkat/


Carrying Value


Mata uang asing Foreign currenciesSertifikat Bank Indonesia - - 4,639,014 Certificates of Bank IndonesiaReksadana 3,341,941 Mutual FundsObligasi lainnya

PLBIIJ-II/25 S&P BBB- 328,705 PLBIIJ-II/25Bank BRI Moodys BBB- 284,971 Bank BRIM&T Bank USA Moodys Baa2 73,262 M&T Bank USASuntrust USA Moodys Baa2 71,852 Suntrust USAHuntington USA Moodys Baa2 71,343 Huntington USAPertamina 2023 S&P BBB- 62,973 Pertamina 2023JP Morgan Chase USA Moodys Baa2 57,934 JP Morgan Chase USABank of America Moodys Baa2 55,823 Bank of AmericaCorestates Cap III / Wells Fargo Fitch BBB 52,004 Corestates Cap III / Wells FargoICBC ASIA LTD Fitch Baa2 29,588 ICBC ASIA LTDLainnya Beragam/Various Beragam/Various 255 Others


9,069,665

Total tersedia untuk dijual 23,768,283 Total available-for-sale

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityRupiah RupiahObligasi Bonds

PT Intan Baruprana Finance IBFI-17 - - 275,528 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah

Pegadaian I Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 250,000 Pegadaian I 2018MTN Syariah Bio Farma 2018 Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Syariah Bio Farma 2018MTN Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Ijarah I Telkom 2018 Seri AIndonesia Eximbank II 2018 SR A Pefindo idAAA(sy) 100,000 Indonesia Eximbank II 2018 SR AMTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018 Pefindo idA-(sy) 50,000 MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah

Maybank Tahap II Pefindo idAAA(sy) 50,000 Maybank Tahap IISukuk Mudharabah Subordinated Sukuk

Subordinasi BSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 Mudharabah BSM 2016Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Continues Sukuk Mudharabah I

Sarana Multi Infrastruktur Tahap I Sarana Multi Infrastruktur2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 50,000 Step I 2018 Seri A

Sukuk Mudharabah Subordinasi Subordinated Sukuk MudharabahBRIS 2016 Fitch idA+(sy) 46,000 BRIS 2016

Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Continues Sukuk Ijarah IIXL Axiata Tahap I 2018 Seri A Fitch idAAA(idn) 38,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri A

Sukuk Ijarah Berkelanjutan Continues Sukuk IjarahIndosat Thp IV 2016 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step IV 2016 B

Sukuk Ijarah Berkelanjutan Continues Sukuk IjarahIndosat Tahap II 2017 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step II 2017 B

Sukuk Ijarah Berkelanjutan Continues Sukuk IjarahTimah Tahap I 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Timah Step I 2017 Seri A

Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Continues Sukuk Ijarah IXL Axiata Tahap II 2017 Seri B Fitch idAAA(sy) 25,000 XL Axiata Step II 2017 Seri B

Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 114,979 Others


Mata uang asing Foreign currenciesObligasi Bonds

Majapahit Holding BV Moodys AA+ 7,233 Majapahit Holding BV

Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,344,740 Total held-to-maturity securities

Total efek-efek 32,362,407 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (318,137) Allowance for impairment losses

Efek-efek - neto 32,044,270 Marketable securities - net











107



Underlying aset utama dari reksa dana yangdimiliki oleh Grup adalah deposito dan ObligasiPemerintah.

The main underlying assets of the Group’smutual funds consist of deposits andgovernment bonds.

e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

2019 2018

Pokok/Principal

Cadangankerugian

penurunan nilai/Allowance for

impairment lossesPokok/

Principal

Cadangankerugian


impairment lossesLancar 26,974,277 (8,480) 31,870,170 (10,691) CurrentKurang lancar 208,918 (12,964) 216,457 (31,918) SubstandardMacet 263,675 (263,675) 275,780 (275,528) Loss

27,446,870 (285,119) 32,362,407 (318,137)

f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses


Movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:


2019 2018

Saldo awal 318,137 309,095 Beginning balance(Pembalikan) / penyisihan selama (Reversal) / provison during

tahun berjalan (30,617) 13,935 the yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation

mata uang asing (2,401) (4,893) adjustments




g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates

Rupiah%


United States Dollar%

Suku Bunga: Interest Rate:2019 0,08 - 11,75 0,50 - 7,75 20192018 0,08 - 10,25 0,50 - 7,75 2018











108

9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES



Rupiah RupiahSurat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary

Dalam Negeri (SKBDN) 1,754,500 2,966,740 Letters of CreditWesel Ekspor 305,333 1,990,794 Export BillsTagihan lainnya: Other receivables:

- Open account financing dan Open account financing and -Supply chain financing 14,035,980 10,400,242 Supply chain financing

16,095,813 15,357,776Mata uang asing Foreign currencies

Wesel Ekspor 1,608,265 8,404,532 Export BillsSurat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary

Dalam Negeri (SKBDN) 20,049 20,278 Letters of CreditTagihan lainnya: Other receivables:

- Open account financing 987,516 579,321 Open account financing -- Tagihan transaksi L/C Sight 638,038 383,299 L/C Sight receivables -

3,253,868 9,387,430Total 19,349,681 24,745,206 TotalCadangan kerugian Allowance for


Neto 19,207,603 24,586,862 Net

Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnyaberdasarkan mata uang adalah sebagaiberikut:

Bills and other receivables based oncurrencies are as follows:


Rupiah 16,095,813 15,357,776 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 3,240,965 9,153,568 United States DollarYuan Cina 7,886 227,324 Chinese YuanEuro 5,017 3,750 EuroYen Jepang - 2,788 Japanese Yen

3,253,868 9,387,430



Neto 19,207,603 24,586,862 Net











109

9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA(lanjutan)

9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)



Pihak berelasi Related partiesRupiah 12,914,306 10,989,239 RupiahMata uang asing 46,973 718,546 Foreign currencies






Neto 19,207,603 24,586,862 Net


2019 2018

Pokok/Principal

Cadangankerugian



Principal

Cadangankerugian


impairment losses

Lancar 19,349,681 (142,078) 24,745,206 (158,344) Current



Movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:


Saldo awal 158,344 98,245 Beginning balancePenyisihan selama tahun

berjalan 36,424 75,664 Provision during the the yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation

mata uang asing (52,690) (15,565) adjustment


Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yangdibentuk tersebut telah memadai.

Management believes that the aboveallowance for impairment losses is adequate.

e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Rupiah%


United StatesDollar

%Euro

%

Yuan China/Chinese Yuan

%

2019 6.05 -10.33 2.49 - 7.28 5.84 2.50 - 5.30 20192018 7.00 - 9.18 1.50 - 7.89 1.50 - 3.15 - 2018











110

10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES

a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency


Rupiah RupiahDebitur non-bank 13,184,821 11,928,168 Non-bank debtorsBank 77,446 26,089 Banks

13,262,267 11,954,257

Mata uang asing Foreign currenciesDebitur non-bank 3,097,794 6,944,536 Non-bank debtorsBank 2,758,214 1,576,226 Banks

5,856,008 8,520,762 8,520,762



Neto 18,558,276 20,295,277 Net

Perincian tagihan akseptasi berdasarkan matauang adalah sebagai berikut:

Acceptances receivables based on currenciesare as follows:


Rupiah 13,262,267 11,954,257 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 4,995,180 7,747,966 United States DollarEuro 748,199 432,363 EuroYen Jepang 70,675 71,965 Japanese YenDolar Singapura 34,850 151,207 Singapore DollarYuan Cina 4,103 49,280 Chinese YuanDolar Australia 2,032 44,279 Australian DollarFranc Swiss 969 - Franc SwissPound Sterling Inggris - 23,702 Great Britain Pound Sterling

5,856,008 8,520,762



Neto 18,558,276 20,295,277 Net











111

10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES (continued)



Pihak berelasi Related partiesRupiah 7,867,226 4,876,636 RupiahMata uang asing 1,138,687 671,415 Foreign currencies






Neto 18,558,276 20,295,277 Net



Pokok/Principal

Cadangankerugian



Principal

Cadangankerugian


impairment losses

Lancar 17,343,432 (106,517) 20,475,019 (179,742) CurrentDalam perhatian khusus 1,774,843 (453,482) - - Special mention

19,118,275 (559,999) 20,475,019 (179,742)





Saldo awal 179,742 164,611 Beginning balancePenyisihan (pembalikan) selama Provison (reversal) during

tahun berjalan 363,439 (500) the yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation

mata uang asing 16,818 15,631 adjustment


Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan kerugian penurunan nilai yangdibentuk tersebut telah memadai.

Management believes that the aboveallowance for impairment losses is adequate.











112

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES

Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukantransaksi instrumen keuangan derivatif sepertikontrak berjangka mata uang asing, swap matauang asing, swap atas suku bunga dan transaksispot untuk keperluan pembiayaan, perdagangandan lindung nilai.

In the normal course of business, BNI enters intotransactions involving derivative financialinstruments such as foreign currency forwardcontracts, currency swaps, interest rate swaps andspot transactions for financing, trading and hedgingpurposes.


31 Desember/December 2019

Instrumen

Jumlah nosionalmata uang asing(jumlah penuh)/Notional amountforeign currency

(full amount)

Nilai wajar/Fair values

Instruments

Tagihanderivatif/

Derivativereceivables

Liabilitasderivatif/

Derivativepayables

Terkait Nilai Tukar Exchange Rate RelatedKontrak berjangka - beli Forward contract - buy

USD 137,084,144 654 (6,336) USDKontrak berjangka - jual Forward contract - sell

USD 151,226,912 10,605 (24) USDSwap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy

EUR 104,221,620 11,269 (9,605) EURUSD 690,870,027 25 (124,645) USDGBP 500,000 562 - GBP

Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sellAUD 10,000,000 - (2,125) AUDEUR 180,255,997 5,541 (26,480) EURGBP 9,500,000 - (976) GBPUSD 663,848,943 245,074 - USD

Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buyAUD 9,000,000 23 (174) AUDEUR 15,500,000 296 (13) EURGBP 59,000,000 1,564 (1,004) GBPUSD 45,340,000 - (2,029) USD

Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sellAUD 6,000,000 72 (82) AUDEUR 18,000,000 - (524) EURGBP 60,000,000 493 (2,394) GBPUSD 31,453,671 1,304 (9) USD

Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buyUSD 126,500,000 5,169 (4,736) USDAUD 181,236 - (7) AUDEUR 60,200 - (1) EUR

Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sellUSD 126,500,000 8,595 (7,531) USD

Terkait Suku Bunga Interest Rate RelatedSwap atas suku bunga Interest rate swaps

USD 238,026,229 11,632 (6,222) USD

Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate RelatedSwap mata uang asing dan Cross currency swaps and

suku bunga interest rateUSD 29,039,143 9,388 (8,137) USD

312,266 (203,054)











113

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF(lanjutan)

11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES(continued)



Instrumen

Jumlah nosionalmata uang asing(jumlah penuh)/Notional amountforeign currency

(full amount)

Nilai wajar/Fair values

Instruments

Tagihanderivatif/

Derivativereceivables

Liabilitasderivatif/

Derivativepayables

Terkait Nilai Tukar Exchange Rate RelatedKontrak berjangka - beli Forward contract - buy

USD 239,031,000 2,565 (26,092) USDKontrak berjangka - jual Forward contract - sell

USD 466,832,415 84,598 (2,594) USDCNY 12,100,000 312 - CNY

Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buyEUR 59,068,329 2,699 (12,776) EURJPY 600,492,755 5,752 - JPYUSD 734,914,068 8,415 (220,572) USDGBP 500,000 - (36) GBP

Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sellAUD 4,700,000 165 - AUDEUR 2,900,000 1,259 (44) EURGBP 3,500,000 36 (336) GBPCNY 20,688,068 33 - CNYJPY 1,050,862,321 1,512 (29) JPYHKD 423,790,330 - (531) HKDUSD 683,686,726 298,097 (15,686) USD

Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buyUSD 119,225,000 - (16,305) USDEUR 2,300,000 - (40) EUR

Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sellEUR 2,800,000 79 - EURJPY 6,600,000 3 - JPYSGD 100,000 6 - SGDUSD 108,691,079 14,956 - USD

Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buyUSD 8,550,000 5 (3,834) USD

Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sellUSD 23,550,000 3,605 (1,355) USD

Terkait Suku Bunga Interest Rate RelatedSwap atas suku bunga Interest rate swaps

USD 1,862,000,000 156,187 (1,303) USD

Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate RelatedSwap mata uang asing dan Cross currency swaps and

suku bunga interest rateUSD 120,028,426 24,964 (20,495) USD

605,248 (322,028)











114

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF(lanjutan)

11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES(continued)



Tagihan derivatif Derivatives receivables

Pihak berelasi Related partiesMata uang asing 28,116 56,317 Foreign currencies

Pihak ketiga Third partiesMata uang asing 284,150 548,931 Foreign currencies

Total 312,266 605,248 Total

Liabilitas derivatif Derivatives payables

Pihak berelasi Related partiesMata uang asing 29,931 41,234 Foreign currencies

Pihak ketiga Third partiesMata uang asing 173,123 280,794 Foreign currencies

Total 203,054 322,028 Total

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasimanajemen Bank, seluruh tagihan derivatifpada tanggal 31 Desember 2019 dan2018 digolongkan lancar.

Based on the Bank’s management review andevaluation, all derivatives receivable as of31 December 2019 and 2018, are classified ascurrent.

12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS

Informasi mengenai pinjaman yang diberikankepada pihak-pihak berelasi diungkapkan padaCatatan 46i.

Loans to related parties are disclosed in Note 46i.



Rupiah RupiahModal kerja 215,197,825 200,861,551 Working capitalInvestasi 106,688,305 94,933,675 InvestmentKonsumen 97,907,792 90,346,035 ConsumerSindikasi 42,451,765 38,242,652 SyndicatedKaryawan 4,119,097 3,881,001 EmployeeProgram pemerintah 455,276 500,275 Government programs

466,820,060 428,765,189











115

12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)



Mata uang asing Foreign currenciesModal kerja 49,615,078 52,064,095 Working capitalInvestasi 27,295,985 19,305,058 InvestmentSindikasi 12,899,987 12,491,467 SyndicatedKonsumen 135,631 149,554 ConsumerKaryawan 4,206 3,134 Employee

89,950,887 84,013,308


penurunan nilai (16,908,871) (14,891,609) impairment losses

Neto 539,862,076 497,886,888 Net

Perincian pinjaman yang diberikanberdasarkan mata uang adalah sebagaiberikut:

Loans based on currencies are as follows:


Rupiah 466,820,060 428,765,189 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 86,883,360 80,593,610 United States DollarYen Jepang 1,256,759 1,135,551 Japanese YenYuan China 943,205 1,292,564 Chinese YuanEuro 580,856 551,468 EuroDolar Hong Kong 100,332 186,948 Hong Kong DollarWon Korea Selatan 95,427 90,472 South Korean WonPound Sterling Inggris 70,209 59,784 Great Britain Pound SterlingDolar Singapura 20,739 85,891 Singapore DollarDolar Australia - 17,020 Australian Dollar

89,950,887 84,013,308

Total 556,770,947 512,778,497 TotalPenyisihan kerugian Allowance for


Neto 539,862,076 497,886,888 Net











116




Pihak berelasi Related parties

Rupiah RupiahSindikasi 32,161,191 29,667,497 SyndicatedModal kerja 59,821,266 51,326,597 Working capitalInvestasi 9,727,651 8,653,413 InvestmentKaryawan 105,595 111,057 EmployeeKonsumen 129,726 121,004 Consumer

101,945,429 89,879,568

Mata uang asing Foreign currenciesModal kerja 7,598,672 14,301,831 Working capitalInvestasi 1,650,833 2,541,167 InvestmentSindikasi 752,199 682,366 Syndicated

10,001,704 17,525,364


Pihak ketiga Third parties

Rupiah RupiahModal kerja 155,376,559 149,534,954 Working capitalKonsumen 97,778,066 90,225,031 ConsumerInvestasi 96,960,654 86,280,262 InvestmentSindikasi 10,290,574 8,575,155 SyndicatedKaryawan 4,013,502 3,769,944 EmployeeProgram pemerintah 455,276 500,275 Government programs

364,874,631 338,885,621

Mata uang asing Foreign currenciesModal kerja 42,016,406 37,762,264 Working capitalInvestasi 25,645,152 16,763,891 InvestmentSindikasi 12,147,788 11,809,101 SyndicatedKonsumen 135,631 149,554 ConsumerKaryawan 4,206 3,134 Employee

79,949,183 66,487,944




Neto 539,862,076 497,886,888 Net











117


c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector


Rupiah RupiahPerdagangan, restoran dan hotel 89,531,264 87,237,320 Trading, restaurants and hotelsPerindustrian 75,237,445 70,197,567 ManufacturingPertanian 54,480,336 46,713,831 AgricultureJasa dunia usaha 43,210,267 37,689,772 Business servicesKonstruksi 40,335,129 33,501,351 ConstructionPengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing

dan komunikasi 24,917,442 26,841,819 and communicationsListrik, gas dan air 13,844,385 15,596,790 Electricity, gas and waterJasa pelayanan sosial 17,954,737 13,852,386 Social servicesPertambangan 4,851,029 3,372,896 MiningLain-lain 102,458,026 93,761,457 Others

466,820,060 428,765,189

Mata uang asing Foreign currenciesPerindustrian 31,887,716 27,893,234 ManufacturingListrik, gas dan air 17,175,163 8,833,267 Electricity, gas and waterJasa dunia usaha 12,005,961 8,064,476 Business servicesPertambangan 7,540,442 14,782,789 MiningPerdagangan, restoran dan hotel 8,118,070 9,093,673 Trading, restaurants and hotelsPengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing

dan komunikasi 4,067,911 4,809,931 and communicationsPertanian 2,461,428 2,471,195 AgricultureJasa pelayanan sosial 2,071,968 1,867,352 Social servicesKonstruksi 842,311 1,062,597 ConstructionLain-lain 3,779,917 5,134,794 Others

89,950,887 84,013,308



Neto 539,862,076 497,886,888 Net

d. Berdasarkan penilaian secara kolektif danindividual

d. By assessment as collective andindividual


Pokok PrincipalIndividual 35,167,757 24,263,929 IndividualKolektif 521,603,190 488,514,568 Collective

556,770,947 512,778,497

Cadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai impairment lossesIndividual (7,410,545) (5,633,713) IndividualKolektif (9,498,326) (9,257,896) Collective

(16,908,871) (14,891,609)

Neto 539,862,076 497,886,888 Net











118


e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility


Pokok/Principal

Cadangankerugian


impairmentlosses

Pokok/Principal

Cadangankerugian


impairmentlosses

Lancar 518,397,185 (5,593,192) 482,491,878 (5,529,803) CurrentDalam perhatian khusus 25,411,946 (5,344,815) 20,248,317 (3,861,292) Special mentionKurang lancar 5,041,299 (1,455,723) 2,028,042 (559,763) SubstandardDiragukan 695,686 (362,440) 3,009,125 (1,674,812) DoubtfulMacet 7,224,831 (4,152,701) 5,001,135 (3,265,939) Loss

556,770,947 (16,908,871) 512,778,497 (14,891,609)

f. Pinjaman bermasalah dan cadangankerugian penurunan nilai berdasarkansektor ekonomi

f. Non-performing loans and allowance forimpairment losses by economic sector


Pokok/Principal

Cadangankerugian


impairmentlosses

Pokok/Principal

Cadangankerugian


impairmentlosses

Perindustrian 3,531,806 (1,969,623) 3,146,149 (1,749,203) ManufacturingPengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing

dan komunikasi 589,927 (208,672) 306,593 (126,133) and communicationsPerdagangan, Trading, restaurants

restoran dan hotel 2,755,462 (1,528,984) 2,054,515 (1,209,169) and hotelsPertambangan 839,111 (82,503) 1,373,912 (767,640) MiningJasa dunia usaha 2,383,891 (662,413) 567,553 (309,930) Business servicesKonstruksi 312,209 (179,179) 340,102 (147,766) ConstructionPertanian 181,011 (89,068) 85,164 (50,949) AgricultureJasa pelayanan sosial 133,755 (96,539) 60,633 (34,389) Social servicesListrik, gas dan air 17,787 (15,093) 658 (260) Electricity, gas and waterLain-lain 2,216,857 (1,138,790) 2,103,024 (1,105,075) Others

Total 12,961,816 (5,970,864) 10,038,302 (5,500,514) Total

Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anaksecara gross (sebelum dikurangi cadangankerugian penurunan nilai) pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 masing-masingsebesar 2,33% dan 1,96% (rasio untuk BNIsaja 2,27% dan 1,90% masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018),sedangkan rasio kredit bermasalah BNI danEntitas Anak secara neto pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 masing-masingsebesar 1,26% dan 0,88% (rasio untuk BNIsaja 1,25% dan 0,85% masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018).

The non-performing loans ratio of BNIand Subsidiaries on a gross basis, (beforededucting the allowance for impairmentlosses), as of 31 December 2019 and2018, were 2.33% and 1.96%, respectively(the ratios for BNI only were 2.27% and 1.90%as 31 December 2019 and 2018, respectively),while the non-performing loans ratio of BNIand Subsidiaries on a net basis as of and 31December 2019 and 2018, were 1.26% and0.88%, respectively (the ratios for BNI onlywere 1.25% and 0.85% as of 31 December2019 and 2018, respectively).











119


g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates


United States Yuan Cina/ Yen Jepang/Rupiah Dollar Chinese Yuan Japanese Yen

% % % %

Bunga kontrak Contractual rates2019 5.00 - 26.95 1.00 - 11.00 7.00 0.50 - 5.55 20192018 5.00 - 22.00 1.43 - 12.00 7.00 0.50 - 6.05 2018

Bunga efektif Effective interest rate2019 6.00 - 34.66 1.00 - 11.28 7.56 - 7.68 0.50 - 5.55 20192018 7.08 - 23.90 3.36 - 21.23 7.56 - 7.68 0.50 - 6.05 2018

h. Pinjaman yang direstrukturisasi h. Restructured loans

Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yangtelah direstrukturisasi per 31 Desember 2019dan 2018:

Below is the type and amount of restructuredloans as of 31 December 2019 and2018:


Perpanjangan jangka waktukredit 3,942,950 3,520,600 Extension of loan maturity dates

Perpanjangan jangka waktudan penurunan suku bunga Extension of loan maturity dates andkredit 13,643,676 11,583,217 reduction of interest rates

Perpanjangan jangka waktukredit, penurunan suku Extension of loan maturity dates,bunga kredit, dan program reduction of interest rates andrestrukturisasi lain-lain*) 20,823,127 14,094,852 other restructuring programs*)

Total 38,409,753 29,198,669 Total

*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri daripenambahan fasilitas kredit, Perjanjian PenyelesaianHutang (PPH) dan Interest Balloon Payment (IBP).

*) Other restructuring scheme mainly includes additionsof loan facilities, debt settlement agreements (PPH)and Interest Balloon Payments (IBP).

Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dandalam kategori kredit bermasalah pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018, masing-masingsebesar Rp5.638.373 dan Rp4.871.572.

Restructured loans and those categorized asnon-performing loan amounted to Rp5,638,373and Rp4,871,572 as of 31 December 2019and 2018, respectively.

i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans

Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yangdiberikan kepada debitur berdasarkanperjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain.

Syndicated loans represent loans provided todebtors based on syndication agreements withother banks.

Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasidengan bank-bank lain adalah sebesarRp55.351.751 dan Rp50.734.119 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018.

BNI’s participation in syndicated loans withother banks amounted to Rp55,351,751 andRp50,734,119 as of 31 December 2019 and2018, respectively.











120


i. Pinjaman sindikasi (lanjutan) i. Syndicated loans (continued)

Persentase bagian BNI dalam pinjamansindikasi, dimana BNI bertindak sebagaipimpinan sindikasi adalah sebagai berikut(tidak diaudit):

BNI’s percentage shares in syndicated loans,in which BNI acts as the lead arranger, is asfollows (unaudited):


% Partisipasi 14.43% - 93.00% 16.11% - 93.00% % Participation

Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi,dimana BNI bertindak sebagai anggotasindikasi adalah sebagai berikut (tidak diaudit):

BNI’s participation in syndicated loans, inwhich BNI acts as the syndication member, isas follows (unaudited):


% Partisipasi 0.23% - 42.00% 0.23% - 46.00% % Participation

j. Cadangan kerugian penurunan nilai j. Allowance for impairment losses




Saldo awal 14,891,609 14,523,585 Beginning balancePenyisihan selama Provision during

tahun berjalan 7,404,164 7,067,553 the yearPenerimaan kembali pinjaman

yang telah dihapusbukukan 333,552 656,144 Recovery of written off loansPenghapusan selama

tahun berjalan (6,021,334) (7,834,572) Write-offs during the yearPenyesuaian karena Foreign exchange translation

penjabaran mata uang asing 300,880 478,899 adjustment

Saldo akhir 16,908,871 14,891,609 Ending balance


Management believes that the allowance forimpairment losses above is adequate.

k. Kredit dihapusbukukan k. Loans written off

Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNIdicatat sebagai kredit ekstra-komtabel didalam rekening administratif.

The loans written off by BNI are recorded asextra-comptable in the administrative account.











121


l. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaanpembiayaan

l. Financing arrangements with multi-financecompanies

BNI memiliki perjanjian pembiayaan denganbeberapa lembaga pembiayaan untukmembiayai kepemilikan kendaraan bermotorsebesar Rp1.669.968 dan Rp2.356.402masing-masing pada tanggal 31 Desember2019 dan 2018.

BNI has financing arrangements with severalmulti-finance companies with respect to motorvehicles financing amounting to Rp1,669,968and Rp2,356,402 as of 31 December 2019and 2018, respectively.

Perjanjian pembiayaan hak recourse di atas,dengan perusahaan pembiayaan terkaitadalah sebesar 100% masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018 darijumlah kredit yang diberikan berdasarkanperjanjian pembiayaan tersebut. Apabila terjadiwanprestasi atas debitur, BNI memiliki hakrecourse terhadap perusahaan pembiayaanyang terkait.

As of 31 December 2019 and 2018, the aboverecourse arrangements with the respectivemulti-finance companies represent 100% ofthe total loans under the respective financingarrangements. In case of default by theborrowers, BNI has recourse against therespective multi-finance companies.

m. Informasi pokok lainnya sehubungandengan pinjaman yang diberikan

m. Other significant information relating toloans

Grup memiliki agunan atas pinjaman yangdiberikan dalam bentuk kas, deposito, agunanyang diikat dengan hipotik, garansi sertajaminan dalam bentuk aset lainnya.

The Group holds collateral against loans in theform of cash, deposits, registered mortgages,guarantees and other assets held ascollaterals.

Pinjaman yang diberikan dalam pembiayaansyariah masing-masing sebesar Rp32.649.072dan Rp28.386.197 pada tanggal 31 Desemberdan 2018.

Loans include sharia receivables amounting toRp32,649,072 and Rp28,386,197 as of31 December 2019 and 2018, respectively.

Pinjaman karyawan adalah pinjaman yangdiberikan kepada karyawan dengan tingkatbunga sebesar 3% - 5% per tahun yangditujukan untuk pembelian rumah dankeperluan lainnya dengan jangka waktuberkisar antara 1 tahun sampai 20 tahun.Pembayaran pokok pinjaman dan bungadilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

Loans to employees which carried interest rateof 3% - 5% per annum are intended forpurchase of houses and other necessities with1 year to 20 years period. The loan principaland interest payments are settled throughmonthly payroll deductions.

Kredit Program Pemerintah terdiri dari KreditKetahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS),dan Revitalisasi Perkebunan yang dapatdidanai sebagian dan/atau seluruhnya olehPemerintah.

Government Program Loans consist of FoodResilience Loan, Two-Step Loan (TSL), CowBreeding Loan and Plantation DevelopmentLoan which are partially and/or fully funded bythe Government.











122


m. Informasi pokok lainnya sehubungandengan pinjaman yang diberikan (lanjutan)

m. Other significant information relating toloans (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, tidak terdapat pelanggaran maupunpelampauan Batas Maksimum PemberianKredit (BMPK) kepada pihak berelasi danpihak ketiga sesuai dengan peraturan yangditetapkan Otoritas Jasa Keuangan.

As of 31 December 2019 and 2018, there isneither any breach nor violation of LegalLending Limit (LLL) to related parties and thirdparties as required by Regulation of FinancialServices Authority.

Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadapjumlah kredit yang diberikan BNI per31 Desember 2019 dan 2018 masing-masingadalah sebesar 10,74% dan 9,95%,sedangkan bila rasio tersebut ditambahkandengan kredit menengah maka rasionyamenjadi sebesar 20,37% dan 19,52% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2019 dan2018.

The micro and small scale loans to total loansratio for BNI and the small scale loans to totalloans ratio for BNI as of 31 December 2019and 2018 were 10.74% and 9.95%,respectively, whereas if that ratio is added withmiddle scale loans, the ratio will become20.37% and 19.52% as of 31 December 2019and 2018, respectively.

13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. GOVERNMENT BONDS

Seluruh transaksi Obligasi Pemerintah merupakanpihak berelasi.

All Government Bonds transactions are withrelated parties.

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency31 Desember/December

2019 2018

Nilai Nilai Nilai NilaiNominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/Nominal Carrying Nominal Carrying

Value Value Value Value

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi profit or loss

Rupiah RupiahTingkat bunga tetap 4,979,146 3,177,375 3,291,380 3,257,825 Fixed rate

Mata uang asing Foreign currenciesTingkat bunga tetap 141,254 149,340 97,425 92,670 Fixed rate

Total nilai wajar melalui Total fair value throughlaporan laba rugi 5,120,400 3,326,715 3,388,805 3,350,495 profit or loss

Tersedia untuk dijual Available-for-saleRupiah RupiahTingkat bunga tetap 38,759,413 39,633,789 40,790,537 39,639,434 Fixed rateTingkat bunga mengambang 2,094,150 2,094,171 4,018,659 3,977,751 Floating rate

40,853,563 41,727,960 44,809,196 43,617,185

Mata uang asing Foreign currenciesTingkat bunga tetap 11,761,952 12,412,483 15,259,754 15,065,157 Fixed rateTingkat bunga mengambang 1,474,600 1,574,826 1,606,279 1,600,558 Floating rate

13,236,552 13,987,309 16,866,033 16,665,715

Total tersedia untuk dijual 54,090,115 55,715,269 61,675,229 60,282,900 Total available-for-sale

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityRupiah RupiahTingkat bunga tetap,

setelah diskonto/premi Fixed rate,yang belum diamortisasi, net of unamortizedsebesar Rp1.214.680 discount/premium ofper 31 Desember 2019 Rp1,214,680 as ofdan Rp238.588 31 December 2019 and Rp238,588per 31 Desember 2018 13,318,407 12,103,727 12,783,679 12,545,091 as of 31 December 2018











123

13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)



2019 2018

Nilai Nilai Nilai NilaiNominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/Nominal Carrying Nominal Carrying

Value Value Value Value

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity(lanjutan) (continued)

Mata uang asing Foreign currenciesTingkat bunga tetap,

setelah diskonto/premi Fixed rate,yang belum diamortisasi net of unamortizedsebesar Rp133.543 discount/premium of Rp133,543per 31 Desember 2019 as of 31 December 2019dan Rp124.346 and Rp124,346 as ofper 31 Desember 2018 9,356,114 9,489,657 10,080,015 10,204,361 31 December 2018

Tingkat bunga mengambang 388,710 393,652 402,640 408,555 Floating rate

9,744,824 9,883,309 10,482,655 10,612,916

Total dimiliki hinggajatuh tempo 23,063,231 21,987,036 23,266,334 23,158,007 Total held-to-maturity

Total Obligasi Pemerintah 82,273,746 81,029,020 88,330,368 86,791,402 Total Government Bonds

Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yangditerima BNI dari program rekapitalisasimasing-masing sebesar Rp2.094.150 danRp2.962.860 pada tanggal 31 Desember 2019dan 2018.

The total outstanding nominal amount ofGovernment Bonds received by BNI from therecapitalization program amounted toRp2,094,150 and Rp2,962,860 as of31 December 2019 and 2018, respectively.

Jumlah Obligasi Pemerintah yangdikelompokkan sebagai tersedia untuk dijualyang dijual selama tahun berjalan adalahsebagai berikut:

The total available-for-sale GovernmentBonds sold during the current year are asfollows:

Total dijual/ Kepada pihak ketiga/Sold To third parties

Nilai nominal/ Nilai nominal/ Harga jual/Nominal value Nominal value Selling price

Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2019 1,070,000 1,070,000 1,120,665 Year ended 31 December 2019

Tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2018 10,183,325 5,805,310 6,443,603 Year ended 31 December 2018

Jumlah Obligasi Pemerintah yang telah jatuhtempo dalam tahun 2019 dan 2018 adalahsebesar masing-masing Rp2.938.472 (nilainominal) dan Rp9.690.696 (nilai nominal).

Total Government Bonds which have maturedamounted to Rp2,938,472 (nominal value) andRp9,690,696 (nominal value) during 2019 and2018, respectively.

Untuk obligasi tingkat bunga mengambang,harga pasar Obligasi Pemerintah adalah 100%dan antara 99,55% sampai dengan 99,87%masing-masing 31 Desember 2019 dan 2018dari nilai nominal.

For floating interest rate bonds, the marketprice of Government Bonds is 100% and from99.55% to 99.87% as of 31 December 2019and 2018, respectively, of the nominalamounts.











124



Untuk tingkat bunga tetap, harga pasarObligasi Pemerintah berkisar antara 80,97%sampai dengan 126,60% dan antara 76,01%sampai dengan 122,15% masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018.

For fixed interest rate bonds, the market priceof Government Bonds ranged from 80.97% to126.60% and from 76.01% to 122.15% as of31 December 2019 and 2018, respectively.

BNI mengakui adanya keuntungan ataukerugian yang belum direalisasi atasperubahan nilai pasar Obligasi Pemerintahdalam kelompok tersedia untuk dijual (netosetelah pajak) sebesar Rp549.433 (rugi) danRp2.477.246 (rugi) masing-masing untuktahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 yang dicatatpada bagian ekuitas laporan posisi keuangankonsolidasian.

BNI recognized the unrealized gains or lossesfrom the changes in the market value of theGovernment Bonds categorized as available-for-sale (net of taxes) in the amount ofRp549,433 (loss) and Rp2,477,246 (loss) forthe year ended 31 December 2019 and2018, respectively, both recorded in the equitysection of the consolidated statement offinancial position.

Pada 31 Desember 2019 dan 2018 Obligasipemerintah dengan tingkat bunga tetapdengan jumlah nominal Rp2.252.166 danRp21.304.918 telah dijual dengan janji dibelikembali hingga jatuh tempo (lihat Catatan 22).

As of 31 December 2019 and 2018, the fixedrate government bonds has been sold underagreements to repurchase at maturity withnominal amount of Rp2,252,166 andRp21,304,918, respectively. (refer to Note 22).

b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempodan jenis bunga

b. Based on maturity date and type of interestrate


2019 2018

Diperdagangkan 02/04/2020 - 10/03/2019 - TradingObligasi tingkat bunga tetap 15/02/2049 11/01/2048 Fixed rate bonds

Tersedia untuk dijual 15/03/2020 - 02/01/2019 - Available-for-saleObligasi tingkat bunga tetap 15/04/2039 17/01/2042 Fixed rate bonds

Obligasi tingkat bunga 04/03/2019 -mengambang 25/07/2020 15/05/2048 Floating rate bonds

Dimiliki hingga jatuh tempo 13/03/2020 - 15/01/2019 - Held-to-maturityObligasi tingkat bunga tetap 15/05/2037 15/04/2043 Fixed rate bonds

Obligasi tingkat bunga 26/04/2020 - 04/03/2019 -mengambang 24/04/2028 20/09/2028 Floating rate bonds

c. Tingkat suku bunga tetap tahunan c. Annual fixed interest rates

Amerika Serikat/United States Dolar Singapura/ Yen Jepang/

Rupiah Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen% % % % %

Suku bunga: Interest rate:2019 5.45 - 12.90 1.13 - 5.88 1.94 - 3.25 1.41 - 1.78 0.83 - 2.50 20192018 5.11 - 12.03 1.81 - 4.81 2.25 - 3.25 1.78 0.86 - 2.90 2018











125


d. Tingkat suku bunga mengambang tahunan d. Annual floating interest ratesTingkat suku bunga per tahun/

Annual interest rates

2019 5.80% 20192018 5.58% - 5.79% 2018

14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJIDIJUAL KEMBALI

14. SECURITIES PURCHASED UNDERAGREEMENTS TO RESELL

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembalipada tanggal 31 Desember 2019 terdiri dari:

Securities purchased under agreements to resellas of 31 December 2019 are as follows:

31 Desember 2019/31 December 2019

PendapatanNilai Bunga yang

Jenis Nilai Penjualan Belum NilaiSekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/

Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized CarryingCounterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value

Pihak ketiga/Third partiesBank Indonesia, Jakarta OBN 398,230 18/10/2019 16/10/2020 380,674 15,923 364,751Bank Indonesia, Jakarta OBN 50,000 04/12/2019 02/01/2020 46,698 7 46,691

448,230 427,372 15,930 411,442

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembalitersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar.

Securities purchased under agreements to resellare classified as current.

Tingkat suku bunga tetap tahunan : Annual fixed interest rates :

Rupiah%

Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:2019 5.04 - 5.50 2019

15. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 15. PREPAID EXPENSES

Beban dibayar dimuka terdiri dari : Prepaid expenses consist of:


2019 2018

Sewa dibayar dimuka 1,240,308 1,235,011 Prepaid rentAsuransi 408,815 215,579 InsuranceBiaya tangguhan 405,723 354,396 Deffered expensesPerbaikan dan pemeliharaan 309,566 318,535 Service and maintenancePromosi 126,231 114,586 PromotionLainnya 118,616 99,296 Others

2,609,259 2,337,403











126

16. PENYERTAAN SAHAM 16. EQUITY INVESTMENTS

Penyertaan jangka panjang Long-term equity investmentsNilai Tercatat/Carrying Value


2019 2018

Klasifikasi tersedia untuk dijual 985,007 785,007 Classified as available-for-sale

Cadangan kerugian Allowance for impairmentpenurunan nilai (461,904) (181,084) losses

Neto 523,103 603,923 Net

*) Termasuk penyertaan sementara Bank pada PT PANN PembiayaanMaritim (pihak berelasi) sebesar Rp724.338 per 31 Desember 2019 dan2018.

*) Included temporary equity investment of the Bank in PT PANNPembiayaan Maritim (related party) amounting to Rp724,338, as of31 December 2019 and 2018.

Penyertaan jangka panjang berdasarkankolektibilitas Bank Indonesia adalah:

The classification of long-term equity investmentsbased on Bank Indonesia collectibility are asfollows:


2019 2018

Lancar 260,669 60,669 CurrentKurang lancar 724,338 724,338 Substandard

Total 985,007 785,007 TotalCadangan kerugian Allowance for impairment


Neto 523,103 603,923 Net


The movements in the allowance for impairmentlosses are as follows:


2019 2018

Saldo awal 181,084 72,400 Beginning balancePembentukan tahun berjalan 280,820 108,684 Provison during the year

Neto 461,904 181,084 Net

Penyertaan pada perusahaan asosiasi adalahsebagai berikut:

The long-term equity investments in associatedcompanies are as follows:











127

16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 16. EQUITY INVESTMENTS (continued)

Penyertaan jangka panjang (lanjutan) Long-term equity investments (continued)

Persentase Kepemilikan/Percentage of Ownership

Kegiatan Usaha/Nama Perusahaan Business Activity 2019 2018 Company’s Name

Diklasifikasikan sebagai tersediauntuk dijual Classified as available-for-sale

PT Sarana Bersama Pembiayaan PT Sarana Bersama PembiayaanIndonesia Investasi/Investment 8.00% 8.00% Indonesia

PT Swadharma Nusantara Pembiayaan Pembiayaan/Financing PT Swadharma Nusantara Pembiayaan(dahulu PT Swadharma Surya (formerly PT Swadharma SuryaFinance) 6.92% 7.35% Finance)

PT Bursa Efek Indonesia Bursa efek/Stock exchange 1.20% 1.20% PT Bursa Efek IndonesiaPT Kustodian Sentral Efek Lembaga penyelesaian efek/ PT Kustodian Sentral Efek

Indonesia Settlement and depository 2.50% 2.50% IndonesiaPT Pemeringkat Efek Pemeringkat efek/ PT Pemeringkat Efek

Indonesia (Persero) Credit rating agency 0.64% 1.93% Indonesia (Persero)PT Bank Mizuho Indonesia Bank/Banking 1.00% 1.00% PT Bank Mizuho IndonesiaPT Bank Tabungan Pensiunan Negara Bank/Banking 0.15% 0.52% PT Bank Tabungan Pensiuan Negara

(dahulu PT Bank Simitomo Mitsui (formerly PT Bank Simitomo MitsuiIndonesia) Indonesia)

PT PANN Pembiayaan Maritim Pembiayaan/Financing 48.40%*) 48.40%*) PT PANN Pembiayaan MaritimPT Fintek Karya Nusantara Jasa Sistem Pembayaran/ PT Fintek Karya Nusantara

Financing Payment System 10.95% -*) Tidak diaudit *)Unaudited

17. ASET LAIN-LAIN - NETO 17. OTHER ASSETS - NET

Aset lain-lain - neto terdiri dari : Other assets - net consist of:


Piutang bunga 2,571,286 4,253,128 Interest receivablesPiutang lain-lain 3,785,287 3,429,531 Other receivablesPiutang terkait transaksi ATM dan Receivables from transactions

kartu kredit 3,220,178 2,278,107 related to ATM and credit cardAgunan yang diambil alih setelah

dikurangi penyisihan kerugian Foreclosed collaterals, net ofpenurunan nilai sebesar Rp148.051 allowance for impairment losses ofpada tanggal 31 Desember 2019 dan Rp148,051 as of 31 December 2019Rp148.581 pada tanggal and Rp148,581 as of31 Desember 2018 1,163,563 960,001 31 December 2018

Persediaan kantor 192,220 236,902 Office suppliesBeban ditangguhkan 84,444 91,111 Deferred expensesLain-lain setelah dikurangi cadangan Others, net of allowance for

kerugian penurunan nilai sebesar Rp33.790 impairment losses of Rp33,790 as ofpada tanggal 31 Desember 2019 dan Rp34.789 31 December 2019 and Rp34,789pada tanggal 31 Desember 2018 783,957 651,304 as of 31 December 2018

Total 11,800,935 11,900,084 Total

Pada tanggal 31 Desember 2019, piutang bungasebagian besar merupakan bunga yang berasaldari pinjaman yang diberikan dan ObligasiPemerintah masing-masing sebesar Rp1.052.939dan Rp948.188 (31 Desember 2018: Rp2.544.329dan Rp964.462).

As of 31 December 2019, interest receivables aremostly comprised of interest from loans andGovernment Bonds amounting to Rp1,052,939 andRp948,188, respectively (31 December 2018:Rp2,544,329 and Rp964,462).











128

17. ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 17. OTHER ASSETS - NET (continued)

BNI telah melakukan upaya penyelesaian atasagunan yang diambil alih dengan melakukan upayapenjualan dalam bentuk lelang ataupengambilalihan agunan oleh investor atas agunanyang diambil alih.

BNI has made efforts to settle foreclosedcollaterals by making an attempt to sell in the formof an auction or take over of collateral by investorson foreclosed collaterals.

Properti terbengkalai termasuk di dalam pos lain-lain sebesar Rp1.924 dan Rp1.930 setelahdikurangi cadangan penurunan nilai sebesarRp28.642 dan Rp28.746 masing-masing padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018.

Abandoned properties are included in “Others”amounting to Rp1,924 and Rp1,930, net ofallowance for impairment losses of Rp28,642 andRp28,746, as of 31 December 2019 and2018, respectively.

BNI telah melakukan upaya penyelesaian atasproperti terbengkalai dalam bentuk pemanfaatanuntuk kegiatan operasional Bank (kantor, outlet,galeri, rumah dinas dan gudang kearsipan).

BNI has made efforts to resolve abandonedproperties by utilizing them for the Bank'soperational activities (offices, outlets, gallery,official houses and warehouse).

Manajemen berpendapat bahwa cadangankerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset-aset yang disebutkan di atas telah memadai.

Management believes that the allowance forimpairment losses on the respective assetsoutlined above is adequate.

18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS

Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:


Kenaikanpenilaian

kembali asettetap/

Increase SaldoSaldo awal/ arising on akhir/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of Ending

balance Additions Disposals Reclassification properties balance

Biaya perolehan CostTanah 15,556,693 226,494 (1,743) - - 15,781,444 LandBangunan 5,612,268 59,537 (34,705) 850,166 - 6,487,266 BuildingsPerlengkapan kantor dan Office equipment

kendaraan bermotor 10,096,336 389,084 (162,158) 395,682 - 10,718,944 and motor vehicles

Total biaya perolehan 31,265,297 675,115 (198,606) 1,245,848 - 32,987,654 Total costAset dalam penyelesaian 2,743,359 1,176,685 - (1,245,848) - 2,674,196 Construction in progress

Total biaya perolehan 34,008,656 1,851,800 (198,606) - - 35,661,850 Total cost

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciationBangunan 413,614 415,047 (8,150) - - 820,511 BuildingsPerlengkapan kantor dan Office equipment

kendaraan bermotor 7,468,534 971,451 (123,405) - - 8,316,580 and motor vehicles

Total akumulasi penyusutan 7,882,148 1,386,498 (131,555) - - 9,137,091 Total accumulated depreciation

Nilai buku neto 26,126,508 26,524,759 Net book value











129

18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)31 Desember 2018/31 December 2018

Kenaikanpenilaian

kembali asettetap/

Increase SaldoSaldo awal/ arising on akhir/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of Ending

balance Additions Disposals Reclassification properties balance

Biaya perolehan CostTanah 13,856,982 79,551 - 206,533 1,413,627 15,556,693 LandBangunan 4,252,129 145,920 - 482,899 731,320 5,612,268 BuildingsPerlengkapan kantor dan Office equipment

kendaraan bermotor 9,136,107 307,217 (286,672) 939,684 - 10,096,336 and motor vehicles

Total biaya perolehan 27,245,218 532,688 (286,672) 1,629,116 2,144,947 31,265,297 Total costAset dalam penyelesaian 2,959,984 1,412,491 - (1,629,116) - 2,743,359 Construction in progress

Total biaya perolehan 30,205,202 1,945,179 (286,672) - 2,144,947 34,008,656 Total cost

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciationBangunan 783,226 264,535 - - (634,147) 413,614 BuildingsPerlengkapan kantor dan Office equipment

kendaraan bermotor 6,617,287 936,759 (85,512) - - 7,468,534 and motor vehicles

Total akumulasi penyusutan 7,400,513 1,201,294 (85,512) - (634,147) 7,882,148 Total accumulated depreciation

Nilai buku neto 22,804,689 26,126,508 Net book value

Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalahsebagai berikut:

Details of gain on sale of fixed assets are asfollows:

Tahun yang Berakhir pada tanggal 31Desember/Year ended 31 December

2019 2018

Harga jual 100,137 204,591 ProceedsNilai buku (67,051) (201,160) Book value

Keuntungan/(Kerugian) 33,086 3,431 Gain/(Loss)

Jumlah akumulasi penyusutan aset tetap sebesarRp1.386.498 dan Rp1.201.294 masing-masingpada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.

The balances of accumulated depreciationamounted to Rp1,386,498 and Rp1,201,294 as of31 December 2019 and 2018, respectively.

Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namunmasih digunakan oleh Grup sebesar Rp5.646.888dan Rp5.407.460 masing-masing pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018, antara lain berupaperlengkapan kantor dan kendaraan bermotor.

The fixed assets that have been fully depreciatedbut still in use by the Group amounting toRp5,646,888 and Rp5,407,460 as of 31 December2019 and 2018, respectively, include, amongothers, office equipment and motor vehicles.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapatpenurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grupselama tahun berjalan karena manajemenberpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidakmelebihi estimasi nilai yang dapat diperolehkembali.

Management believes that there is no impairmentin the value of fixed assets owned by the Groupduring the year because management believes thatthe carrying amounts of fixed assets do not exceedthe estimated recoverable amount.

Aset tetap Bank pada tanggal 31 Desember 2019diasuransikan terhadap risiko kebakaran danpencurian dengan nilai pertanggungan sebesarRp12.383.031 (31 Desember 2018: Rp12.063.498).Manajemen berpendapat bahwa nilai pertangungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset tersebut.

As of 31 December 2019, the fixed assets of theBank were insured against risk of fire and theft withsum insured amounting to Rp12,383,031(31 December 2018: Rp12,063,498). Managementbelieves that the sum insured is adequate to coverpossible losses on the assets insured.











130

18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)

Aset dalam penyelesaian pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagaiberikut:

Construction in progress as of 31 December 2019and 2018 are as follows:


Tanah 123,295 40,148 LandBangunan 851,504 1,362,874 BuildingsPeralatan kantor dan kendaraan Office equipment

bermotor 1,699,396 1,340,337 and motor vehicles

Total 2,674,195 2,743,359 Total

Estimasi persentase tingkat penyelesaian asetdalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember2019 adalah berkisar 7% - 52% dan 31 Desember2018: 7% - 34% (tidak diaudit).

The estimated percentage of completion ofconstruction in progress as of 31 December 2019is between 7% - 52% and 31 December 2018: 7% -34% (unaudited).

Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Gruppada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 tidakberbeda jauh dengan nilai tercatat karena Grupmelakukan penilaian pada tanah dan bangunanpada tanggal 30 September 2018.

There is no significant difference between fair valueand carrying value of land and building owned bythe Group as of 31 December 2019 and 2018because the Group performed revaluation overland and buildings on 30 September 2018.

Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.

Pada tanggal 30 September 2015, Grup melakukanperubahan kebijakan akuntansi atas tanah danbangunan dari sebelumnya menggunakan modelbiaya menjadi model revaluasi.

On 30 September 2015, the Group changed theiraccounting policy of land and buildings from costmodel to revaluation model.

Berdasarkan keputusan Ketua Badan PengawasPasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentangPenyajian dan Pengungkapan Laporan KeuanganEmiten atau Perusahaan Publik butir 27.e, denganmempertimbangkan nilai buku aset tetap (tanahdan bangunan) yang telah dilakukan revaluasipada tahun 2015, maka per tanggal 31 Desember2018 Grup telah menugaskan perusahaan jasapenilai terdaftar untuk melaksanakan penilaian(revaluasi) aset tetap (tanah dan bangunan). Grupmelakukan penilaian kembali atas tanah danbangunan tersebut bukan untuk tujuan perpajakantetapi hanya untuk pemenuhan ketentuanBapepam dan LK tersebut.

Based on Decision of Chairman of Bapepam andLK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,about the presentation and disclosure in financialreport of issuer or a public company in point 27.e,by considering the book value of fixed assets (landand buildings) that on which revaluation has beenconducted in 2015, therefore on 31 December2018, the Group assigned registered independentappraisers to appraise (revaluate) its fixed assets(land and buildings). The Group has revalued thevalue of that land and buildings not for tax purposerather for the compliance of the aforementionedBapepam and LK regulation.

Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan olehpenilai independen eksternal sebagai berikut:a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekanb) KJPP Rengganis Hamid dan Rekanc) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekand) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan

The valuations of land and buildings are perfomedby the following external independent appraisers:a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekanb) KJPP Rengganis Hamid dan Rekanc) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekand) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan











131


Penilaian dilakukan berdasarkan Standar PenilaianIndonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasarterkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuanyang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalahmetode data pasar, metode biaya dan metodependapatan. Elemen-elemen yang digunakandalam perbandingan data untuk menentukan nilaiwajar aset antara lain:

a) Jenis dan hak yang melekat pada propertib) Kondisi pasarc) Lokasid) Karakteristik fisike) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatanf) Karakteristik tanah

Valuations are performed based on IndonesianValuation Standards, determined based onreference to recent market transactions done onarm’s length terms and appropriate requirements.The valuation methods used are market valueapproach, cost approach and income approach.Elements used in data comparison to determinefair value of assets, among others are as follows:

a) Types and rights attached to the propertyb) Market conditionc) Locationd) Physical characteristicse) Income producing characteristicsf) Land characteristics

Informasi mengenai penilaian kembali aset tetappada tanggal 31 Desember 2018 untuk kelompokaset tanah dan bangunan Grup di Indonesia danluar negeri adalah sebagai berikut:

Information on revaluation of land and buildings ofthe Group on 31 December 2018 located inIndonesia and overseas are as follows:

Nilai Buku sebelumRevaluasi/

Carrying AmountBefore Revaluation

Nilai Buku SetelahRevaluasi/

Carrying Amountafter Revaluation

Keuntungan(Kerugian)Revaluasi/

Gain (Loss)Revaluation

Tanah 14,097,701 15,511,328 1,413,627 LandBangunan 3,823,459 5,188,926 1,365,467 Buildings

Jumlah 17,921,160 20,700,254 2,779,094 Total

Penilaian kembali yang dilakukan atas tanahmenghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatatsebesar Rp1.413.627 yang terdiri dari kenaikannilai tanah yang dicatat sebagai “PenghasilanKomprehensif Lain” sebesar Rp1.418.055 danpenurunan nilai tanah yang diakui sebagai bebantahun berjalan sebesar Rp4.428.

The revaluation of land resulted in an increase inthe carrying amount of land amounting toRp1,413,627 which consists of the increase in thecarrying amount of land recognised as “OtherComprehensive Income” amounting toRp1,418,055 and a decrease in carrying amount ofland recognised in the current year expensesamounting to Rp4,428.

Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasibangunan dicatat sebesar Rp1.365.467. Kenaikanini terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatatsebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesarRp1.397.454 dan penurunan nilai bangunan yangdiakui sebagai beban tahun berjalan sebesarRp31.987.

Increase in carrying amount of buildings from therevaluation of building is recorded at Rp1,365,467.The increase consists of the increase in thecarrying amount of buildings recognised in “OtherComprehensive Income” amounting toRp1,397,454 and decrease in the carrying amountof buildings recognised in the curent year expensesamounting to Rp31,987.

Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul darirevaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesarRp2.815.509. Penurunan nilai tercatat yang timbuldari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahunberjalan adalah sebesar Rp36.415.

In total, the increase in the carrying amount fromrevaluation of land and buildings is recognised in“Other Comprehensive Income” amounting toRp2,815,509. The decrease of carrying amountfrom revaluation results recognised in current yearexpenses amounted to Rp36,415.











132


Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar hargaperolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagaiberikut:

If land and buildings were recorded using historicalcost basis, the amount would be as follows:


Tanah 1,784,634 1,784,880 LandBangunan Buildings

Harga perolehan 2,762,960 2,771,897 CostAkumulasi penyusutan (2,337,198) (2,171,163) Accumulated depreciation

Nilai buku bangunan 425,762 600,734 Net book amount

Jumlah nilai buku bersih 2,210,396 2,385,614 Total net book value

Perubahan cadangan revaluasi aset neto setelahpajak adalah sebagai berikut:

The movements in the asset revaluation reservenet of tax are as follows:

Cadangan revaluasi aset,neto setelah pajak/Asset revaluationreserve, net of tax

Saldo per 31 Desember 2018 14,978,731 Balance as of 31 December 2018Saldo laba (31,852) Retained earnings

Saldo per 31 Desember 2019 14,946,879 Balance as of 31 December 2019

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, selain tanah dan bangunan, tidak terdapatperbedaan yang signifikan antara nilai wajar asettetap dengan nilai tercatatnya.

As of 31 December 2019 and 2018, there is nosignificant difference between the fair value andcarrying value of fixed assets other than land andbuildings.

Pada tahun 2015, Bank juga melakukan penilaiankembali atas tanah dan bangunan di Indonesiauntuk tujuan perpajakan. Penilaian kembalidilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilaibuku pajak sebelum revaluasi sebesarRp1.917.157 dan menghasilkan keuntunganrevaluasi sebesar Rp6.337.806. Pembayaran pajakfinal atas keuntungan revaluasi sebesar Rp190.134dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”.

In 2015, The Bank also performed revaluation fortax purposes of land and buildings located inIndonesia. The revaluation of the land andbuildings with fiscal book value before revaluationamounting to Rp1,917,157 resulted in gain onrevaluation amounting to Rp6,337,806. Thepayment of final tax over the gain on revaluationamounting to Rp190,134 was recorded as adeduction of “Asset Revaluation Reserve”.

Penilaian kembali tanah dan bangunan untuktujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkanpersetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak denganSurat Keputusan No. KEP-2547/WPJ.19/2015tanggal 18 Desember 2015. BNI melakukanpenilaian kembali aset tetap dengan mengacupada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan(PMK) No 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober2015 sebagaimana telah diubah dengan PMK No.233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015.

Revaluation of land and bulidings for tax purposesis performed after approval from DirectorateGeneral of Tax through its letter No. KEP-2547/WPJ.19/2015 dated 18 December 2015. BNIperformed revaluation of fixed assets inaccordance with the Finance Minister Regulation(PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated 15 October2015, with its amendments (PMK No.233/PMK.03/2015) dated 21 December 2015.

Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelahpenilaian kembali dengan tujuan perpajakandimulai sejak tanggal 1 Januari 2016.

The provision on the fiscal depreciation of fixedassets after revaluation for tax purposes is validfrom 1 January 2016.











133

19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY


Rupiah RupiahKewajiban sebagai issuer bank (ATM) 2,644,441 1,526,144 Obligation as issuer bankSimpanan sementara yang Temporary deposit transactions

belum diselesaikan 528,600 838,187 not yet settledKerjasama pihak ketiga 526,353 784,269 Third party agreementsSetoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as

bank persepsi 240,327 268,614 collecting bankDana setoran smartpay 135,903 110,958 Fund deposits for smartpayDividen yang akan dibayar 694 637 Accrued dividendDana setoran cek 20,963 47,944 Fund deposits for chequesKiriman uang 17,870 24,061 Money transfersDana Trust 12,381 13,857 Fund deposits for trustTransaksi inkaso 63 11 Items for inkasoTransaksi kliring 13 1,766 Items for clearingLainnya 51,512 31,152 Others

4,179,120 3,647,599

Mata uang asing Foreign currenciesDana Trust 879,851 441,270 Fund deposits for trustSimpanan sementara yang Temporary deposit transactions

belum diselesaikan 133,872 22,016 not yet settledKiriman uang 47,186 22,917 Money transfersSetoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as

bank persepsi 28,567 19,416 collecting BankKerjasama pihak ketiga 4,209 7,077 Third party agreements

1,093,685 512,696

Total 5,272,805 4,160,295 Total

20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihakyang berelasi diungkapkan pada Catatan 46k.

Information with respect to transactions with relatedparties are disclosed in Note 46k.



Rupiah RupiahGiro 149,427,278 125,756,778 Current accountsTabungan 183,273,747 181,330,603 Savings accountsDeposito berjangka 152,575,054 154,521,744 Time deposits

485,276,079 461,609,125

Mata uang asing Foreign currenciesGiro 52,799,546 42,350,175 Current accountsTabungan 8,116,281 14,922,998 Savings accountsDeposito berjangka 36,348,719 33,289,904 Time deposits

97,264,546 90,563,077

Total 582,540,625 552,172,202 Total











134

20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)


Perincian simpanan nasabah berdasarkanmata uang adalah sebagai berikut:

Deposits from customers based on currenciesare as follows:


Rupiah 485,276,079 461,609,125 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 90,547,303 85,946,948 United States DollarEuro 4,582,612 3,109,510 EuroYen Jepang 1,349,992 515,368 Japanese YenDolar Singapura 486,762 556,653 Singapore DollarPound Sterling Inggris 95,353 113,893 Great Britain Pound SterlingDolar Hong Kong 74,948 47,694 Hong Kong DollarFranc Swiss 43,886 20,022 Swiss FrancYuan China 43,287 215,094 Chinese YuanDolar Australia 35,850 32,014 Australian DollarSouth Korean Won 2,470 2,994 South Korean WonLain-lain 2,083 2,120 Others

97,264,546 90,563,077

Total 582,540,625 552,172,202 Total

Simpanan nasabah berdasarkan prinsipsyariah termasuk di dalamnya adalah girowadiah, tabungan wadiah, tabunganMudharabah dan deposito Mudharabah.

Deposits from customers based on shariaprinciples include wadiah current accounts,wadiah savings, Mudharabah savings andMudharabah deposits.

Giro wadiah dan tabungan wadiah merupakansimpanan wadiah yad-dhamanah dimanapemilik dana akan memperoleh pendapatanbonus. Jumlah giro wadiah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, masing-masing sebesar Rp2.888.042 danRp2.352.084, sedangkan jumlah tabunganwadiah masing-masing sebesar Rp9.052.362dan Rp6.482.550.

Wadiah current accounts and wadiah savingsrepresent a wadiah yad-dhamanah deposit inwhich the customers are entitled to receivebonus income. The balances of wadiah currentaccounts as of 31 December 2019 and2018 were Rp2,888,042 and Rp2,352,084,respectively, while the balances of wadiahsavings were Rp9,052,362 and Rp6,482,550,respectively.

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal22 September 2004 yang berlaku efektif sejaktanggal 22 September 2005, sebagaimanadiubah dengan Peraturan PemerintahPengganti Undang-Undang RepublikIndonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008,Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS)dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentubank-bank umum berdasarkan programpenjaminan yang berlaku, yang besaran nilaijaminannya dapat berubah jika memenuhikriteria tertentu yang berlaku.

Based on Law No. 24 dated 22 September2004, effective on 22 September 2005, whichwas amended by the Government RegulationNo. 3 dated 13 October 2008, the IndonesiaDeposit Insurance Agency (LPS) was formedto guarantee certain liabilities of commercialbanks under the applicable guaranteeprogram, which the amount of guarantee canbe amended if the situation complies with thevalid particular criteria.











135



Berdasarkan Peraturan Pemerintah RepublikIndonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal13 Oktober 2008 mengenai Besarnya NilaiSimpanan yang dijamin Lembaga PenjaminanSimpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPSadalah simpanan sampai dengan Rp2.000untuk per nasabah per bank.

Based on Government Regulation No. 66 Year2008 dated 13 October 2008 regarding TheAmount of Deposit Guaranteed by IndonesiaDeposit Insurance Corporation, the amount ofdeposits covered by LPS is up to Rp2,000 perdepositor per bank.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, BNI adalah peserta dari programpenjaminan tersebut.

As of 31 December 2019 and 2018, BNI was aparticipant of the above guarantee program.




Giro 37,284,134 33,071,175 Current accountsTabungan 224,305 1,355,852 Savings accountsDeposito berjangka 19,655,736 24,092,593 Time deposits

57,164,175 58,519,620

Mata uang asing Foreign currenciesGiro 20,857,640 17,760,645 Current accountsTabungan 10,667 38,330 Savings accountsDeposito berjangka 11,059,475 11,145,279 Time deposits

31,927,782 28,944,254


Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah

Giro 112,143,144 92,685,603 Current accountsTabungan 183,049,442 179,974,751 Savings accountsDeposito berjangka 132,919,318 130,429,151 Time deposits

428,111,904 403,089,505

Mata uang asing Foreign currenciesGiro 31,941,906 24,589,530 Current accountsTabungan 8,105,614 14,884,668 Savings accountsDeposito berjangka 25,289,244 22,144,625 Time deposits

65,336,764 61,618,823


Total 582,540,625 552,172,202 Total











136


c. Tabungan berdasarkan jenis c. Savings accounts by type


Tabungan BNI 181,694,610 189,050,601 BNI savings accountsTabungan Syariah 7,014,767 4,821,308 Sharia savings accountsTabungan Haji 2,680,651 2,381,692 Hajj savings accounts

Total 191,390,028 196,253,601 Total

d. Deposito berjangka berdasarkan jangkawaktu kontrak

d. Time deposits by contractual period


<1 bulan 91,802,664 101,176,161 <1 month1 - <3 bulan 70,354,508 59,444,351 1 - <3 months3 - <6 bulan 18,552,088 20,816,401 3 - <6 months6 - 12 bulan 4,958,894 4,558,813 6 - 12 months>12 bulan 3,255,619 1,815,921 >12 months

188,923,773 187,811,648

e. Simpanan yang diblokir dan dijadikanjaminan

e. Deposits blocked and pledged as collateral


Giro 31,530,235 25,268,697 Current accountsTabungan 23,004,305 30,755,886 Savings accountsDeposito berjangka 7,662,605 7,181,151 Time deposits

Total 62,197,145 63,205,734 Total

f. Tingkat suku bunga dan bagi hasil pertahun

f. Annual interest rates and profit sharing

DolarAmerika Serikat/ DolarUnited States Singapura/ Yen Jepang/

Rupiah Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen% % % % %

2019 0.00 - 9.85 0.00 - 4.55 0.05 - 0.50 0.00 - 0.10 0.00 - 0.45 20192018 0.00 - 9.50 0.00 - 4.00 0.00 - 0.50 0.00 - 0.10 0.01 - 0.45 2018











137

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihakyang berelasi diungkapkan pada Catatan 46l.

Information with respect to transactions with relatedparties are disclosed in Note 46l.



Rupiah RupiahGiro 1,042,107 989,135 Current accountsDeposito berjangka 104,811 107,931 Time depositsNegotiable Certificate of Deposit 3,150,868 938,665 Negotiable Certificate of DepositsSimpanan lainnya 466,571 436,681 Other deposits

4,764,357 2,472,412

Mata uang asing Foreign currenciesPinjaman pasar uang antar bank 3,805,475 8,458,845 Interbank money marketGiro 1,827,885 1,138,965 Current accountsDeposito berjangka 770,228 1,214,741 Time depositsSimpanan lainnya 416,331 589,532 Other deposits

6,819,919 11,402,083

Total 11,584,276 13,874,495 Total

Simpanan dari bank lain berdasarkan prinsipsyariah termasuk di dalamnya adalah girowadiah dan tabungan Wadiah.

Deposits from other banks based on shariaprinciples include wadiah demand depositsand Wadiah’s saving deposits.

Jumlah giro wadiah pada tanggal-tanggal 31Desember 2019 dan 2018, masing-masingsebesar Rp22.569 dan Rp16.731.

The balances of wadiah demand deposits asof 31 December 2019 and 2018 wereRp22,569 and Rp16,731, respectively.

Perincian simpanan dari bank lain berdasarkanmata uang adalah sebagai berikut:

Deposits from other banks based oncurrencies are as follows:


Rupiah 4,764,357 2,472,412 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 3,771,476 7,646,966 United States DollarYen Jepang 2,392,713 2,934,473 Japanese YenDolar Singapura 412,790 705,051 Singapore DollarEuro 197,468 80,581 EuroDolar Hong Kong 35,260 18,166 Hong Kong DollarPound Sterling Inggris 10,162 13,244 Great Britain Pound SterlingReal Arab Saudi 29 1,100 Saudi Arabian realFranc Swiss 9 1,090 Swiss FrancDolar Australia 8 724 Australian DollarDolar Kanada 4 600 Canadian DollarWon Korea Selatan - 88 South Korean Won

6,819,919 11,402,083

Total 11,584,276 13,874,495 Total











138

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)




Negotiable Certificate of Deposit 775,554 144,010 Negotiable Certificate of DepositsGiro 1,326 1,690 Current accounts

776,880 145,700

Mata uang asing Foreign currenciesPinjaman pasar uang antar bank 1,456,274 2,704,878 Interbank money marketGiro 245,384 117,591 Current accounts

1,701,658 2,822,469


Pihak ketiga Third parties

Rupiah RupiahNegotiable Certificate of Deposit 2,375,314 794,655 Negotiable Certificate of DepositsGiro 1,040,781 987,445 Current accountsDeposito berjangka 104,811 107,931 Time depositsSimpanan lainnya 466,571 436,681 Other deposits

3,987,477 2,326,712

Mata uang asing Foreign currenciesPinjaman pasar uang antar bank 2,349,201 5,753,967 Interbank money marketGiro 1,582,501 1,021,374 Current accountsDeposito berjangka 770,228 1,214,741 Time depositsSimpanan lainnya 416,331 589,532 Other deposits

5,118,261 8,579,614


Total 11,584,276 13,874,495 Total

c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagihasil per tahun

c. By annual interest rates and profit sharing

DolarAmerika Serikat/ Dolar Singapura/

United States Yen Jepang/ SingaporeRupiah Dollar Japanese Yen Dollar

% % % %

2019 0.00 - 7.70 0.00 - 3.30 0.00 - 0.35 0.00 - 1.93 20192018 0.00 - 8.40 0.00 - 3.39 0.08 - 0.33 0.00 - 2.11 2018











139

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)

d. Simpanan yang diblokir dan dijadikanjaminan

d. Deposits blocked and pledged as collateral


Giro 118,954 46,507 Current accountsTabungan 23,249 34,107 Savings accountsDeposito berjangka 31,737 35,752 Time deposits

Total 173,940 116,366 Total

22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJIDIBELI KEMBALI

22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TOREPURCHASE

a. Berdasarkan jenis a. By type


BebanBunga yang

Nilai BelumJenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai

Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net

Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value

Pihak ketiga/Third parties Rupiah

BNP Paribas Jakarta OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 464,240 28,556 435,683Bank Indonesia OBN 25,000 11/11/2019 10/02/2020 26,230 154 26,076Bank Indonesia OBN 10,000 26/11/2019 25/02/2020 10,627 85 10,542Bank Indonesia OBN 10,000 22/11/2019 21/02/2020 9,829 74 9,756

440,500 510,926 28,869 482,057

Mata uang asing/Foreign currenciesBNP Paribas Paris OBN 978,716 23/12/2019 11/12/2020 891,890 19,725 872,165UOB Singapore OBN 416,475 16/12/2019 18/03/2020 664,932 237,628 427,303ING Bank Amsterdam OBN 416,475 06/06/2019 15/06/2020 866,548 464,671 401,878

1,811,666 2,423,370 722,024 1,701,346

Total pihak ketiga/Third parties 2,252,166 2,934,297 750,893 2,183,403

Total 2,252,166 2,934,297 750,893 2,183,403


BebanBunga yang




Pihak berelasi/Related parties Rupiah

Bank Mandiri SDBI 100,000 05/12/2018 07/01/2019 87,608 105 87,503

Total pihak berelasi/related parties 100,000 87,608 105 87,503











140

22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJIDIBELI KEMBALI (lanjutan)

22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TOREPURCHASE (continued)


BebanBunga yang




Pihak ketiga/Third partiesRupiah

BNP Paribas Jakarta OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 561,956 126,273 435,683Bank Indonesia SBI 2,000,000 07/12/2018 04/01/2019 1,759,132 1,019 1,758,113Bank Indonesia OBN 6,000,000 07/12/2018 04/01/2019 5,741,348 3,326 5,738,022Bank Indonesia OBN 10,000,000 19/12/2018 16/01/2019 9,206,782 26,670 9,180,112

18,395,500 17,269,218 157,288 17,111,930

Mata uang asing/Foreign currenciesBNP Paribas Paris OBN 3,830,918 28/03/2018 28/02/2019 3,470,529 15,140 3,455,389ING Bank NV Amsterdam OBN 431,400 20/12/2018 21/03/2019 364,803 2,940 361,863The Hongkong and Shanghai

Banking CorporationLimted OBN 359,500 26/09/2018 03/04/2019 294,072 4,336 289,736

Goldman Sachs OBN 287,600 27/11/2018 21/11/2019 219,582 1,675 217,908

4,909,418 4,348,986 24,091 4,324,896

Total pihak ketiga/Third parties 23,304,918 21,618,204 181,379 21,436,826

Total 23,404,918 21,705,812 181,484 21,524,329

Tingkat suku bunga tetap tahunan : Annual fixed interest rates :Dolar

Amerika Serikat/Rupiah United States Dollar

% %

Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:2019 5.35 - 7.55 2.20 - 2.72 20192018 6.99 - 7.55 2.77 - 3.25 2018

23. LIABILITAS AKSEPTASI 23. ACCEPTANCES PAYABLES

a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency


Rupiah RupiahBank 2,553,729 1,337,288 BanksKreditur non-bank 143,206 167,970 Non-bank creditors

2,696,935 1,505,258

Mata uang asing Foreign currenciesBank 2,550,205 2,860,755 BanksKreditur non-bank 94,300 50,600 Non-bank creditors

2,644,505 2,911,355

Total 5,341,440 4,416,613 Total











141

23. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 23. ACCEPTANCES PAYABLE (continued)

a. Berdasarkan pihak dan mata uang(lanjutan)

a. By party and currency (continued)

Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan matauang adalah sebagai berikut:

Acceptances payables based on currenciesare as follows:


Rupiah 2,696,935 1,505,258 Rupiah

Mata uang asing Foreign currenciesDolar Amerika Serikat 2,479,332 2,554,941 United States DollarEuro 156,406 251,018 EuroYen Jepang 5,978 54,405 Japanese YenYuan Cina 2,789 23,410 Chinese YuanDolar Australia - 25,470 Australian DollarDolar Singapura - 2,111 Singapore Dollar

2,644,505 2,911,355

Total 5,341,440 4,416,613 Total



Pihak berelasi Related partiesRupiah 859,909 647,390 RupiahMata uang asing - 606,557 Foreign currencies

Total pihak berelasi 859,909 1,253,947 Total related parties

Pihak ketiga Third partiesRupiah 1,837,026 857,868 RupiahMata uang asing 2,644,505 2,304,798 Foreign currencies


Total 5,341,440 4,416,613 Total

24. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 24. ACCRUED EXPENSES

Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of the following:


Biaya teknologi dan Technology andtelekomunikasi 347,863 264,109 telecommunication expenses

Biaya kantor 396,396 307,159 Office expensesBiaya loyalty 75,934 89,411 Loyalty expensesDeposito Mudharabah 52,001 46,899 Mudharabah time depositsBiaya promosi 29,845 27,786 Sales promotion expensesKewajiban sebagai bank penerbit Liabilities as issuing bank

kepada merchant 19,507 73,778 to merchantsLain-lain 75,713 67,205 Others

Total 997,259 876,347 Total











142

25. PENYISIHAN 25. PROVISIONS


Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitmentsdan kontinjensi 139,358 131,403 and contigencies

Penyisihan atas perkara hukum 45,661 46,116 Provision for legal cases

Total 185,019 177,519 Total

a. Perubahan penyisihan atas perkara hukumadalah sebagai berikut:

a. The movements of the provision for legalcases are as follows:


Saldo awal 46,116 46,488 Beginning balancePembalikan selama tahun berjalan (455) (372) Reversal during the year


Bank saat ini masih menghadapipermasalahan hukum diantaranya dengandebitur, pemilik dana dan/atau pihak ketiga.Saat ini permasalahan hukum tersebut masihdalam proses/upaya hukum.

The Bank has a number of outstandinglitigation cases, including lawsuits withdebtors, fund owners and/or third parties.Currently, litigation cases are still in the legalprocess.

Jumlah klaim terhadap Bank dan estimasibiaya penyelesaian perkara atas tuntutanhukum yang belum selesai pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018 masing-masingsebesar Rp33.297 dan Rp33.275. Padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Banktelah membentuk cadangan masing-masingsebesar Rp45.661 dan Rp46.116.

The Bank’s total potential financial exposureand estimation on settlement of legal casesarising from outstanding lawsuits as of31 December 2019 and 2018 amounted toRp33,297 and Rp33,275, respectively. As of31 December 2019 and 2018, the Bankrecorded a provision amounting to Rp45,661and Rp46,116, respectively.

Manajemen berpendapat bahwa jumlahcadangan atas perkara hukum di atas telahmemadai.

Management believes that the provision forlegal cases is adequate.

b. Perubahan estimasi kerugian pada komitmendan kontinjensi adalah sebagai berikut:

b. The movements of estimated losses oncommitments and contingencies are asfollows:


Saldo awal 131,403 145,918 Beginning balancePembalikan selama Reversal during

tahun berjalan (4,068) (23,954) the yearPenyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation

mata uang asing 12,023 9,439 adjustment


Manajemen berpendapat bahwa estimasikerugian pada komitmen dan kontinjensi diatas telah memadai.

Management believes that the estimatedlosses on commitments and contingencies areadequate.











143

26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES


Utang ke pemegang polis 11,638,908 10,963,857 Obligation to policy holdersUtang bunga 805,090 927,446 Interest payableKewajiban pada pihak ketiga 643,471 571,156 Liability to third partiesSetoran jaminan 367,381 444,764 Guarantee depositsRekening dalam penyelesaian 228,249 260,513 Unsettled accountUtang nasabah - Entitas anak 227,687 310,216 Payable to customers - SubsidiaryPendapatan yang belum diakui 143,718 164,019 Unearned incomeUtang reasuransi dan komisi 87,971 127,812 Reinsurance payable and commissionLain - lain 758,481 838,682 Others

Total 14,900,956 14,608,465 Total

27. PERPAJAKAN 27. TAXATION

a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes


Pajak penghasilan badan Corporate income taxBNI 1,048,889 1,623,560 BNIEntitas Anak 1,090 858 Subsidiaries

Total 1,049,979 1,624,418 Total

b. Utang pajak b. Taxes payable


Pajak penghasilan badan Corporate income taxBNI BNI

Pasal 25 126,161 - Article 25Pasal 29 238,750 398,615 Article 29

Entitas Anak SubsidiariesPasal 25 12,510 859 Article 25Pasal 29 79,177 16,282 Article 29

Total pajak penghasilan badan 456,598 415,756 Total corporate income tax

Pajak lainnya Other taxesBNI 78,934 35,367 BNIEntitas Anak 32,279 29,941 Subsidiaries

Total pajak lainnya 111,213 65,308 Total other taxes

Total 567,811 481,064 Total

c. Beban pajak c. Tax expense


BNI BNIKini 3,800,662 3,986,253 Current

Periode lalu dari hasilpemeriksaan pajak 1,497 781,881 Prior year tax examination

Tangguhan (154,265) (188,370) Deferred

Pajak penghasilan - BNI 3,647,894 4,579,764 Income tax - BNI











144

27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)

c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)


Entitas Anak SubsidiariesKini 305,276 180,127 CurrentTangguhan (92,647) (30,939) Deferred

Pajak penghasilan - Entitas Anak 212,629 149,188 Income tax - Subsidiaries

Total 3,860,523 4,728,952 Total

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilandengan hasil perkalian laba akuntansi sebelumpajak penghasilan dan tarif pajak yang berlakuadalah sebagai berikut:

The reconciliation between income taxexpense and the theoretical tax amount on theprofit before income tax is as follows:


Laba konsolidasian Consolidated incomesebelum pajak penghasilan 19,369,106 19,820,715 before income tax

Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicablepajak yang berlaku 3,947,203 4,007,692 tax rates

Pendapatan yang tidak dapat dikurangkanuntuk tujuan perpajakan Income not deductible for purpose

BNI (5,755) (10,502) BNIEntitas Anak (82,422) (50,120) Subsidiaries

Beban pajak 3,859,026 3,947,070 Tax ExpenseKoreksi hasil pemeriksaan

pajak penghasilan tahun Correction of incomesebelumnya - BNI 1,497 781,882 tax assessment on previous year

Total dampak pajak pengasilan 3,860,523 4,728,952 Total tax effect

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajakpenghasilan menurut laba rugi BNI denganestimasi penghasilan kena pajak adalahsebagai berikut:

A reconciliation between the income beforetax as shown in BNI’s profit and loss andestimated taxable income is as follows:


Grup The GroupLaba konsolidasian Consolidated income

sebelum pajak penghasilan 19,369,106 19,820,715 before income taxLaba sebelum pajak penghasilan Income before income tax

dari Entitas Anak (1,108,348) (778,789) of Subsidiaries

Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 18,260,758 19,041,926 Income before income tax - BNI











145




Beda waktu Timing differences- Penyusutan aset tetap 77,503 10,740 Depreciation of fixed assets -- Pencadangan (pembalikan)

kerugian penurunan Provision for (reversal of) -nilai aset produktif - pinjaman impairment lossesyang diberikan (227,843) 919,158 on earning assets - loans

- Pembalikan cadangan hukum, Reversal of allowance -kecurangan (fraud) dan lainnya (793) (2,562) for legal, fraud and others

- Laba yang belumdirealisasi atas efek Unrealized gain on trading -yang diperdagangkan dan securities and derivativetransaksi derivatif 78,316 (207,859) transactions

- Pembentukan (pembalikan) cadangan Provision for (reversal) of allowance -imbalan kerja 235,850 (54,970) for employee benefits

- Penambahan cadangankerugian penurunan nilai aset Provison for impairment -produktif selain pinjaman earning assets - other thanyang diberikan 608,292 277,342 loans

771,325 941,849

Beda tetap Permanent differences- Kenikmatan karyawan 320,585 181,551 Employees’ fringe benefits -- Keuntungan atas reksadana (451,203) (346,370) Gain on mutual funds -- Lain-lain 101,843 112,307 Others -

(28,775) (52,512)

Penghasilan kena pajak - BNI 19,003,308 19,931,263 Taxable income - BNI

Beban pajak penghasilan tahun berjalan dantaksiran utang pajak penghasilan BNI adalahsebagai berikut:

Taxable income for the current year and theestimated corporate income tax payable are asfollows:


Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on thetarif pajak yang berlaku applicable tax rates20% x Rp19.003.308 3,800,662 - 20% x Rp19,003,30820% x Rp19.931.263 - 3,986,253 20% x Rp19,931,263

Beban pajak penghasilan 3,800,662 3,986,253 Corporate income tax expensePajak dibayar di muka (3,561,912) (3,587,638) Prepaid tax

Utang pajak Corporate income taxpenghasilan - BNI 238,750 398,615 payable - BNI











146



Berdasarkan Undang-Undang No. 36 Tahun2008 tentang Pajak Penghasilan, PeraturanPemerintah No. 81 Tahun 2007 tertanggal 28Desember 2007, yang kemudian dicabut dandigantikan oleh Peraturan Pemerintah (PP)No. 77 Tahun 2013 tertanggal 21 November2013 dan terakhir diganti dengan PP No. 56Tahun 2015 tertanggal 3 Agustus 2015tentang Penurunan Tarif Pajak PenghasilanBagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yangBerbentuk Perseroan Terbuka dan PeraturanMenteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008tanggal 30 Desember 2008 tentang Tata CaraPelaksanaan dan Pengawasan PemberianPenurunan Tarif Bagi Wajib Pajak BadanDalam Negeri yang Berbentuk PerseroanTerbuka yang mengatur bahwa perseroanterbuka dalam negeri di Indonesia dapatmemperoleh fasilitas penurunan tarif pajakpenghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tariftertinggi pajak penghasilan yang ada denganmemenuhi beberapa persyaratan tertentu,yaitu paling sedikit 40% (empat puluh persen)dari jumlah keseluruhan saham yang disetordicatat untuk diperdagangkan di bursa efek diIndonesia, saham tersebut harus dimiliki palingsedikit oleh 300 pihak, serta masing-masingpihak hanya boleh memiliki saham kurang dari5% dari keseluruhan saham ditempatkan dandisetor penuh. Ketentuan sebagaimanadimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktupaling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga)hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu)tahun pajak.

Based on UU No. 36 Year 2008 regardingIncome Tax, Government Regulation No. 81Year 2007 dated December 28, 2007 which issubsequently replaced by GovernmentRegulation (GR) No. 77 Year 2013 datedNovember 21, 2013 and GR No. 56 Year 2015dated August 3, 2015 regarding Reduction ofIncome Tax Rate for Listed ResidentCorporate Tax Payers and Regulation of theMinister of Finance No. 238/PMK.03/2008dated December 30, 2008 regardingProcedures for Implementing and Supervisingthe Granting of Reduction of Income Tax Ratefor Listed Resident Corporate Tax payers, apublicy listed company can obtain a reductionof income tax rate by 5% lower from thehighest income tax rate by fulfilling severalrequirements which are at least 40% of thetotal paid-up shares are listed and traded inthe Indonesia Stock Exchange, the shares areowned by at least 300 parties and each partycan only own less than 5% of the total paid upshares. The above requirements must befulfilled by the tax payer at the minimum 183(one hundred and eighty three) calendar daysin a period of 1 (one) fiscal year.

Berdasarkan Laporan Bulanan KepemilikanSaham Nomor DE/I/2020-0146 tanggal6 Januari 2020 dan Nomor DE/I/2019-0021tanggal 3 Januari 2019 dari Biro AdministrasiEfek, Datindo Entrycom, atas kepemilikansaham BNI selama tahun 2019 dan 2018,semua kriteria untuk memperoleh fasilitaspenurunan tarif pajak tersebut di atas telahterpenuhi.

Based on the Monthly Shareholding ReportNumber DE/I/2020-0146 dated 6 January 2020and Number DE/I/2019-0021 dated 3 January2019 from the Registrar, Datindo Entrycom,regarding BNI’s shares during the years 2019and 2018, BNI has met all criteria mentionedabove to obtain a facility of tax rate reduction.

Pajak penghasilan badan BNI untuk tahunyang berakhir pada tanggal-tanggal31 Desember 2019 dan 2018 telah dihitungdengan menggunakan tarif pajak 20%.

BNI's corporate income tax for the year ended31 December 2019 and 2018 are calculatedusing the tax rate of 20%.











147


d. Aset pajak tangguhan - neto d. Deferred tax assets - net

Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggaltanggal 31 Desember 2019 dan 2018merupakan pengaruh beda pajak denganrincian sebagai berikut:

The deferred tax assets as of 31 December2019 and 2018 represent the tax effects on thefollowing:


Dikreditkan/(dibebankan) kelaporan laba rugi

komprehensifkonsolidasian/

Credited/(charged) toconsolidated

statement of profit DibebankanSaldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/Beginning comprehensive Charged to Ending

balance income equity balance

(Laba) rugi yang belum direalisasiatas efek-efek yang Unrealized (gain) loss on available-tersedia untuk dijual 791,171 - (644,879) 146,292 for-sale-securities

Cadangan kerugian penurunannilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment lossesyang diberikan 468,991 (45,569) - 423,422 on earning assets - loans

Cadangan imbalan kerja 269,030 47,170 59,301 375,501 Allowance for employee benefitsCadangan kerugian penurunan

nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses onpinjaman yang diberikan 238,986 121,658 - 360,644 earning assets - other than loans

Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal, (fraud) dan lainnya 10,258 (159) - 10,099 fraud and others(Laba)rugi yang belum

direalisasi atas efek Unrealized (gain) lossyang diperdagangkan dan on trading securitiestransaksi derivatif (115,903) 15,663 - (100,240) and derivative transactions

Penyusutan aset tetap (147,778) 15,502 (132,276) Depreciation of fixed assets

Aset pajak tangguhanBNI - neto 1,514,755 154,265 (585,578) 1,083,442 Net deferred tax assets - BNI

Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -Entitas Anak - neto 161,611 265,901 Subsidiaries

Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred taxkonsolidasian - neto 1,676,366 1,349,343 assets











148


d. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)


Dikreditkan/(dibebankan) kelaporan laba rugi

komprehensifkonsolidasian/

Credited/(charged) toconsolidated

statement of profit DibebankanSaldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/Beginning comprehensive Charged to Ending

balance income equity balance

(Laba) rugi yang belum direalisasiatas efek-efek yang Unrealized (gain) loss on available-tersedia untuk dijual (5,511) - 796,682 791,171 for-sale-securities

Cadangan kerugian penurunannilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment lossesyang diberikan 285,159 183,832 - 468,991 on earning assets - loans

Cadangan imbalan kerja 405,674 (10,994) (125,650) 269,030 Allowance for employee benefitsCadangan kerugian penurunan

nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses onpinjaman yang diberikan 183,518 55,468 - 238,986 earning assets - other than loans

Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal, (fraud) dan lainnya 10,770 (512) - 10,258 fraud and others(Laba)rugi yang belum

direalisasi atas efek Unrealized (gain) lossyang diperdagangkan dan on trading securitiestransaksi derivatif (74,331) (41,572) - (115,903) and derivative transactions

Penyusutan aset tetap (40,979) 2,148 (108,947) (147,778) Depreciation of fixed assets

Aset pajak tangguhanBNI - neto 764,300 188,370 562,085 1,514,755 Net deferred tax assets - BNI

Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -Entitas Anak - neto 126,603 161,611 Subsidiaries

Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred taxkonsolidasian - neto 890,903 1,676,366 assets

Manajemen berpendapat bahwa aset pajaktangguhan dapat dipulihkan seluruhnya.

Management believes that deferred tax assetsare fully realisable.

e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters

Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telahmenerima Surat Ketetapan Pajak KurangBayar (SKPKB) atas PPh pasal 21, PPN danSurat Tagihan Pajak (“STP”) untuk tahun fiskal2015 sebesar Rp74.892 (termasuk denda).Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telahmelakukan pembayaran penuh atas seluruhSKPKB tersebut dan tidak mengajukankeberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak.

On 5 February 2018, BNI received SKPKBwhich stated there was an under payment ofPPh article 21, PPN and Tax Collection Letter(“STP”) for fiscal year 2015 amounting toRp74,892 (including penalties). On 2 March2018, BNI made a full payment for the aboveSKPKB and no objection was filed to theDirectorate General of Tax.

Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telahmenerima Surat Ketetapan Pajak KurangBayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahunfiskal 2015 sebesar Rp2.461.364 (termasukdenda) dan disetujui BNI sebesar Rp162.130.Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telahmelakukan pembayaran sebagian SKPKBsebesar Rp1.785.691. Pada tanggal 4 Mei2018, BNI mengajukan surat keberatan atasSurat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB)ke Direktorat Jenderal Pajak.

On 5 February 2018, BNI received taxassesment for underpayment of tax (SKPKB)which stated there was an under payment ofcorporate income tax for fiscal year 2015amounting to Rp2,461,364 (includingpenalties) which is partially agreed by BNI forthe amount of Rp162,130. On 2 March 2018,BNI made a partial payment for amountRp1,785,691. On 4 May 2018, BNI submittedObjection Letter for these SKPKB to theDirectorate General of Tax.











149


e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letters (continued)

Pada tanggal 30 April 2019, BNI menerimaKeputusan Direktorat Jenderal Pajak yangmengabulkan sebagian keberatan BNI danmengurangkan jumlah pajak yang masih harusdibayar dalam SKPKB atas PPh Badan untuktahun fiskal 2015 (termasuk denda) menjadiRp1.212.517 dan disetujui BNI sebesarRp163.628. Atas kelebihan pembayaran pajakdimuka sebesar Rp573.174, dikurangi denganSTP tahun 2019 sebesar Rp481, Bank telahmenerima restitusi pajak melalui kompensasipembayaran pajak penghasilan badan tahun2019. Pada tanggal 26 Juli 2019, BNI telahmengajukan permohonan banding keberatanyang belum dikabulkan ke Pengadilan Pajak.Sampai dengan tanggal Laporan KeuanganKonsolidasian ini, Pengadilan Pajak belummenerbitkan putusan atas permohonanbanding yang diajukan oleh BNI tersebut. Bankberkeyakinan bahwa permohonan bandingyang diajukan dapat dikabulkan sehingga Banktidak membentuk cadangan atas SKPKBtersebut.

Pada tanggal 16 Desember 2014, BNImenerima SKPKB atas PPh Badan untuktahun fiskal 2013 sebesar Rp619.751(termasuk denda). Pada tanggal 30 Desember2014, BNI telah melakukan pembayaran penuhatas SKPKB tersebut. Pada tanggal 12 Maret2015, BNI telah mengajukan surat keberatanke Direktorat Jenderal Pajak terhadap SKPKBPPh tersebut. Pada tanggal 7 Maret 2016, BNImenerima surat dari Direktorat Jenderal Pajakyang menolak keberatan atas SKPKB PPhBadan tersebut. Atas keputusan penolakankeberatan tersebut, pada tanggal 3 Juni 2016,BNI telah mengajukan permohonan bandingatas penolakan keberatan tersebut kePengadilan Pajak. Pada bulan Januari 2018,BNI menerima salinan putusan PengadilanPajak yang menolak permohonan banding BNI.

On 30 April 2019, BNI received DirectorateGeneral of Tax decision which partiallyapproved BNI Objection and reduced theSKPKB for fiscal year 2015 (includingpenalties) to become Rp1,212,517 which ispartially agreed by BNI amounting toRp163,628. For the overpayment amounting toRp573,174, less of STP for fiscal year 2019amounting to Rp481, Bank has receive taxrefund through compensation for corporateincome tax in 2019. On 26 July 2019, BNIsubmitted the request for appeal on the aboveobjection that have been granted to the TaxCourt. Up to the date of this consolidatedfinancial statements, the Tax Court has not yetissued any decision on the appeal letter filedby BNI. The Bank believes that the appealsubmitted will be accepted therefore Bank didnot provide any provision for the SKPKB.

On 16 December 2014, BNI received SKPKBwhich stated that there was an underpaymentof corporate income tax for fiscal year 2013amounting to Rp619,751 (including penalties).On 30 December 2014, BNI made a fullpayment for the above SKPKB. On 12 March2015, BNI submitted an objection letter to theDirectorate General of Tax for the aboveunderpayment. On 7 March 2016, BNIreceived a letter from Directorate General ofTax which rejected the objection of the aboveSKPKB corporate income tax. For thatobjection decision, on 3 June 2016, BNIsubmitted the request for appeal on therejection of the above objection to the TaxCourt. In January 2018, BNI received a copy ofthe Tax Court Decision which rejected BNI'sappeal.

Pada tanggal 16 Maret 2018, BNI telahmengajukan Memori Peninjauan Kembali (PK)atas penolakan banding tersebut keMahkamah Agung Republik Indonesia (MA-RI)melalui Pengadilan Pajak.

On 16 March 2018, BNI filed a Memorandumof Review against the appeal rejection to TheSupreme Court through The Tax Court.

Pada tanggal 25 Oktober 2018, BNI menerimasalinan Putusan Mahkamah Agung RI yangmenolak permohonan Peninjauan Kembali dariBNI. Bank telah membebankan estimasitagihan pajak penghasilan ini di beban pajakkini tahun 2018.

On 25 October 2018, BNI received a copy ofThe Supreme Court Decision which rejectedBNI Memorandum of Review. Bank hasrecognized the expense of estimated claim fortax refund as current tax expense during thefinancial year 2018.











150

28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. SECURITIES ISSUED

a. Berdasarkan jenis a. By type


2019 2018

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/Balance Rating *) Balance Rating *)

Obligasi-BNI,setelah dikurangi biayapenerbitan yang belum diamortisasi Bonds-BNI, net ofmasing-masing sebesar Rp712 unamortized issuance cost amounting topada tanggal 31 Desember 2019 Rp712 as of 31 December 2019dan Rp956 pada tanggal and Rp956 as of 31 December 2018,31 Desember 2018 2,985,052 idAAA*) 2,987,464 idAAA*) respectively

*) Pefindo *) Pefindo

Pada tanggal 22 Juni 2017, BNI telahmendapatkan pernyataan efektif dari OJKmelalui surat nomor S-349/D.04/2017 untukmenerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BNIRupiah Tahap I Tahun 2017 (“Obligasi”). Nilaiobligasi yang diterbitkan sebesarRp3.000.000, jangka waktu 5 tahun, dengankupon sebesar 8% per tahun yang akandibayarkan secara triwulanan. Obligasi BNIditerbitkan pada tanggal 11 Juli 2017 danlisting di Bursa Efek Indonesia pada tanggal12 Juli 2017. Pembayaran kupon pertamakepada para pemegang obligasi telahdilakukan pada tanggal 11 Oktober 2017.

On 22 June 2017, BNI obtained an effectivestatement from OJK through letter number S-349/D.04/2017 to issue Continuous Bonds IBNI Rupiah Phase I Year 2017 ("Bonds"). Thevalue of bonds issued amounted toRp3,000,000 with term of 5 years and couponof 8% per annum to be paid quarterly. BNIBonds was issued on 11 July 2017 and listedon the Indonesia Stock Exchange on 12 July2017. The first coupon payment tobondholders has been made on 11 October2017.

Bertindak sebagai Penjamin Pelaksana EmisiEfek adalah PT BNI Sekuritas, PT MandiriSekuritas, PT Bahana Sekuritas, PTDanareksa Sekuritas, PT Indo PremierSekuritas dan PT BCA Sekuritas. Bertindaksebagai Wali Amanat adalah PT Bank RakyatIndonesia (Persero) Tbk.

Acting as Underwriters are PT BNI Sekuritas,PT Mandiri Sekuritas, PT Bahana Sekuritas,PT Danareksa Sekuritas, PT Indo PremierSekuritas and PT BCA Sekuritas. Acting asTrustee is PT Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk.

Sesuai dengan POJK No. 07/2017 danPeraturan No.IX.C.11, dalam rangkapenerbitan Obligasi ini, BNI telah memperolehhasil pemeringkatan atas surat hutang jangkapanjang dari PT Pemeringkat Efek Indonesia(“Pefindo”) untuk periode 10 Juli 2019 sampaidengan 1 Juli 2020 sesuai dengan suratnyaNo. RC-655/PEF-DIR/VII/2019 tanggal 10 Juli2019, dengan peringkat idAAA (Triple A). BNIakan melakukan pemeringkatan atas obligasiyang diterbitkan setiap tahun selamakewajiban atas efek tersebut belum lunas.

In accordance with POJK No. 07/2017 andRegulation No.IX.C.11, for the issuance of thisBond, BNI obtained the rating of long-termdebt from PT Pemeringkat Efek Indonesia("Pefindo") for the period 10 July 2019 until1 July 2020, through letter No. RC-655/PEF-DIR/VII/2019 dated 10 July 2019, with idAAArating (Triple A). BNI will obtain a rating of thebonds issued annually as long as theobligations on such securities have not beenpaid off.











151

28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. SECURITIES ISSUED (continued)

a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)

Dana obligasi setelah dikurangi biaya-biayaakan digunakan bank untuk ekspansi bisnisterutama penyaluran kredit.

Proceeds from the issuance of the bond afterdeducting expenses was used by the Bank forbusiness expansion, in particular loans.

Selama jangka waktu obligasi dan seluruhjumlah pokok obligasi belum seluruhnyadilunasi dan/atau seluruh jumlah bungaobligasi serta kewajiban pembayaran lainnya(bila ada) belum seluruhnya dibayar menurutketentuan Perjanjian Perwaliamanatan ini, BNIberjanji dan mengikatkan diri bahwa tanpapersetujuan tertulis dari Wali Amanat tidakakan melakukan hal-hal sebagai berikut:- melakukan penggabungan, peleburan

dan/atau akuisisi; atau- mengizinkan atau memberikan persetujuan

kepada Anak Perusahaan (jika ada) untukmelakukan penggabungan, peleburandan/atau akuisisi; yang secara materialakan mempunyai akibat negatif.

During the term of the bonds and as long asthe entire principal amount of the bonds hasnot been fully repaid and/or the full amount ofbonds interest and other payment obligations(if any) have not been fully paid under theterms of the Trustee Agreement, BNI promisesand binds that without the written approval ofthe Trust Agent, will not do the following:

- merger, consolidation and/or acquisition; or

- permit or give consent to Subsidiaries (ifany) for merger, consolidation and/oracquisition; which will materially havenegative consequences.

b. Berdasarkan mata uang b. By currency


RupiahObligasi-BNI, Rupiah

setelah dikurangi diskonto Bonds-BNI,yang belum diamortisasi sebesar net of unamortized discount cost ofRp712 pada tanggal Rp712 as of 31 December 201931 Desember 2019 dan Rp956 and Rp956 as ofpada tanggal 31 Desember 2018 2,985,052 2,987,464 31 December 2018

c. Berdasarkan hubungan c. By relationship


Pihak berelasi Related partiesRupiah 1,268,699 1,268,596 Rupiah

Pihak ketiga Third partiesRupiah 1,716,353 1,718,868 Rupiah

Total 2,985,052 2,987,464 Total

d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah/Rupiah

%

2019 8.00 20192018 8.00 2018











152

29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS



Rupiah RupiahPinjaman penerusan 4,173 10,639 Two step loansKredit likuiditas untuk kredit Liquidity loan for

koperasi primer kepada members of primaryanggotanya 925 951 cooperatives

Lain-lain 1,223,412 757,596 Others

1,228,510 769,186

Mata uang asing Foreign currenciesPinjaman bilateral 39,650,360 37,009,775 Bilateral loansBankers acceptance 16,298,055 14,181,979 Bankers acceptancePinjaman penerusan 56,498 62,188 Two step loansLain-lain 2,077 1,378 Others

56,006,990 51,255,320

Total 57,235,500 52,024,506 Total

Pinjaman bilateral Bilateral loans

BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salahsatu strategi pendanaan Bank untuk menjagakomposisi pendanaan jangka pendek danjangka panjang. Termasuk di dalam pinjamanbilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini:

BNI has bilateral loan which is one of theBank’s strategy to maintain funding profilebetween short term and long term funding.Bilateral loans include the following borrowingfacilities:

a) Pinjaman bilateral luar negeri denganChina Development Bank sebesarUSD700 juta dengan jangka waktupinjaman selama 10 tahun serta tingkatsuku bunga LIBOR 6 bulan ditambah2,85% dan akan jatuh tempo padatanggal 16 September 2025. Padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018,saldo pinjaman setelah dikurangi denganbiaya penerbitan yang belum diamortisasimasing-masing sebesar USD558 jutaatau ekuivalen Rp7.746.334 dan USD651juta atau ekuivalen Rp9.355.986.

a) Offshore bilateral loan with ChinaDevelopment Bank amounting to USD700million with tenure of 10 years and withinterest of 6 months LIBOR plus 2.85%and will mature on 16 September 2025.As of 31 December 2019 and2018, outstanding loan less unamortisedissuance costs amounted to USD558million or equivalent to Rp7,746,334 andUSD651 million or equivalent toRp9,355,986, respectively.

b) Pinjaman bilateral luar negeri denganChina Development Bank sebesarCNY1,90 miliar dengan jangka waktupinjaman selama 10 tahun serta tingkatsuku bunga SHIBOR 6 bulan ditambah3,30% dan akan jatuh tempo padatanggal 16 September 2025. Padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018,saldo pinjaman setelah dikurangi denganbiaya penerbitan yang belum diamortisasimasing-masing sebesar CNY1.522 jutaatau ekuivalen Rp3.035.747 danCNY1.776 juta atau ekuivalenRp3.712.855.

b) Offshore bilateral loan with ChinaDevelopment Bank amounting to CNY1.9billion with tenure of 10 years and withinterest of 6 months SHIBOR plus 3.30%and will mature on 16 September 2025.As of 31 December 2019 and2018, outstanding loan less unamortisedissuance costs amounted to CNY1,522million or equivalent to Rp3,035,747 andCNY1,776 million or equivalent toRp3,712,855, respectively.











153

29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)


Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)

c) Pinjaman bilateral luar negeri sebagaiMandated Lead Arrangers & BookrunnersANZ, BNP Paribas, BTMU, Citibank,Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, danUOB sebesar USD500 juta dengan jangkawaktu pinjaman selama 5 tahun sertatingkat suku bunga LIBOR 3 bulanditambah 1,21% per tahun dan akan jatuhtempo pada tanggal 22 Desember 2021.Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, saldo pinjaman setelah dikurangidengan biaya penerbitan yang belumdiamortisasi masing-masing sebesarUSD497 juta atau ekuivalen Rp6.899.059dan USD497 juta atau ekuivalenRp7.142.254.

c) Offshore bilateral loan as Mandated LeadArrangers & Bookrunners ANZ, BNPParibas, BTMU, Citibank, Commerzbank,CTBC, DBS, OCBC, and UOB amountingto USD500 million with tenure of 5 yearsand with interest of 3 months LIBOR plus1.21% per annum and will mature on22 December 2021. As of 31 December2019 and 2018, outstanding loan lessunamortised issuance costs amounted toUSD497 million or equivalent toRp6,899,059 and USD497 million orequivalent to Rp7,142,254, respectively.

d) Pinjaman bilateral luar negeri denganCTBC Bank Co. Ltd., MUFG Bank Ltd.,Standard Chartered Bank (Singapore)Ltd., Sumitomo Mitsui BankingCorporation Singapore Branch, danUnited Overseas Bank Ltd. sebagaiMandated Lead Arrangers & Bookrunnerssenilai USD 750 juta yang terbagi dalamdua seri, yaitu Seri A dan Seri B. Seri Asebesar USD375 juta dengan jangkawaktu 3,5 tahun serta tingkat suku bungaLIBOR 3 bulan ditambah 0,96% per tahundan akan jatuh tempo pada tanggal25 Mei 2023. Sedangkan Seri B sebesarUSD375 juta dengan jangka waktu 5tahun serta tingkat suku bunga LIBOR 3bulan ditambah 1,15% per tahun danakan jatuh tempo pada tanggal25 November 2024. Standard CharteredBank (Hong Kong) Ltd bertindak sebagaiAgen untuk fasilitas pinjaman ini. Padatanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman setelah dikurangi dengan biayapenerbitan yang belum diamortisasisebesar USD743 juta atau ekuivalenRp10.307.920.

d) Offshore bilateral loan with CTBC BankCo. Ltd., MUFG Bank Ltd., StandardChartered Bank (Singapore) Ltd.,Sumitomo Mitsui Banking CorporationSingapore Branch, dan United OverseasBank Ltd. as Mandated Lead Arrangers &Bookrunners amounting to USD750million split into two tranches, A trancheand B tranche. A tranche amounting toUSD375 million with tenure of 3.5 yearswith interest of 3 months LIBOR plus0.96% per annum and will mature on 25May 2023. While B tranche amounting toUSD375 million with tenure of 5 years andwith interest of 3 months LIBOR plus1.15% per annum and will mature on 25November 2024. Standard CharteredBank (Hong Kong) Ltd acts as the Agent.As of 31 December 2019, outstandingloan less unamortised issuance costsamounted to USD743 million orequivalent to Rp10,307,920, respectively.

e) BNI, melalui BNI cabang New Yorkmemiliki empat pinjaman bilateral luarnegeri dengan CoBank GreenwoodVillage Colorado US sebesar USD80 jutadengan jangka waktu pinjaman selama357 - 359 hari dan tingkat suku bunga2,45% - 3,54% dan akan jatuh temposampai dengan 10 Desember 2020. Padatanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesar USD80juta atau ekuivalen Rp1.110.600.

e) BNI, through its New York branch, hasfour offshore bilateral loans with CoBankGreenwood Village Colorado USamounting to USD80 million with tenure of357 - 359 days and with all in interest rateof 2.45% to 3.54% and will mature on10 December 2020. As of 31 December2019, the outstanding loan balance underthis facility amounted to USD80 million orequivalent to Rp1,110,600.











154




f) BNI, melalui BNI cabang New Yorkmemiliki pinjaman bilateral luar negeridengan Bank of America sebesar USD60juta dengan jangka waktu pinjamanselama 10 bulan dan akan jatuh tempopada tanggal 3 Agustus 2020. Padatanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesarUSD60 juta atau ekuivalen Rp832.950.

f) BNI, through its New York branch, hasoffshore bilateral loan with Bank ofAmerica amounting to USD60 million withtenure of 10 months and will mature on3 August 2020. As of 31 December 2019,the outstanding loan balance under thisfacility amounted to USD60 million orequivalent to Rp832,950.

g) BNI, melalui BNI cabang Tokyo memilikipinjaman bilateral luar negeri denganUnited Overseas Bank Limited sebesarUSD40 juta dengan jangka waktupinjaman selama 91 hari dan tingkat sukubunga LIBOR 3 bulan ditambah 0,4%sehingga menjadi 2,35% dan akan jatuhtempo pada tanggal 27 Maret 2020. Padatanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesarUSD40 juta atau ekuivalen Rp555.300

g) BNI, through its Tokyo branch, hasoffshore bilateral loan with UnitedOverseas Bank Limited amounting toUSD40 million with tenure of 91 days andwith interest of 3 months LIBOR plusspread 0.4% with all in rate 2.35% and willmature on 27 March 2020. As of31 December 2019, the outstanding loanbalance under this facility amounted toUSD40 million or equivalent toRp555,300.

h) BNI, melalui BNI cabang Tokyo memilikipinjaman bilateral luar negeri denganBank of America N.A. sebesar USD40 jutadengan jangka waktu pinjaman selama 91hari dan tingkat suku bunga LIBOR 3bulan ditambah 0,4% sehingga menjadi2,35% dan akan jatuh tempo pada tanggal27 Maret 2020. Pada tanggal31 Desember 2019, saldo pinjamanfasilitas tersebut sebesar USD40 juta atauekuivalen Rp555.300

h) BNI, through its Tokyo branch, hasoffshore bilateral loan with Bank ofAmerica N.A. amounting to USD40 millionwith tenure of 91 days and with interest of3 months LIBOR plus spread 0.4% withall in rate 2.35% and will mature on27 March 2020. As of 31 December 2019,the outstanding loan balance under thisfacility amounted to USD40 million orequivalent to Rp555,300.

i) BNI, melalui BNI cabang Tokyo memilikipinjaman bilateral luar negeri denganUnited Overseas Bank Limited sebesarUSD120 juta dengan jangka waktupinjaman selama 92 hari dan tingkat sukubunga LIBOR 3 bulan dan ditambah 0,4%sehingga menjadi sebesar 2,33% danakan jatuh tempo pada tanggal29 Januari 2020. Pada tanggal31 Desember 2019, saldo pinjamanfasilitas tersebut sebesar USD120 jutaatau ekuivalen Rp1.665.900.

i) BNI, through its Tokyo branch, hasoffshore bilateral loan with Overseas BankLimited amounting to USD120 million withtenure of 92 days and with interest of 3months LIBOR plus spread 0.4% with allin rate 2.33% and will mature on29 January 2020. As of 31 December2019, the outstanding loan balance underthis facility amounted to USD120 million orequivalent to Rp1,665,900.











155




j) BNI, melalui BNI cabang London memilikipinjaman bilateral luar negeri dengankonsorsium bank yang terdiri dari Bank ofTokyo Mitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas,Hong Kong & Shanghai BankingCorporation Ltd, Overseas-ChineseBanking Corporation Ltd, United OverseasBank Ltd, dan Westpack Banking Cosebesar USD500 juta dengan jangkawaktu pinjaman selama 5 tahun dantingkat suku bunga LIBOR 3 bulanditambah marjin 1,2% per tahun dan akanjatuh tempo pada tanggal 30 Agustus2022. Pada tanggal 31 Desember 2019dan 2018, saldo pinjaman fasilitastersebut masing-masing sebesar USD500juta atau ekuivalen Rp6.941.250 danUSD500 juta atau ekuivalen Rp7.190.000.

j) BNI, through its London branch, hasoffshore bilateral loan with consortium ofbanks consisting of Bank of TokyoMitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas, HongKong & Shanghai Banking CorporationLtd, Overseas-Chinese BankingCorporation Ltd, United Overseas BankLtd, and Westpack Banking Co amountingto USD500 million with tenure of 5 yearsand with interest of 3 months LIBOR plusmargin 1.2% per annum and will matureon 30 August 2022. As of 31 December2019 and 2018, the outstanding loanbalance under this facility amounted toUSD500 million or equivalent toRp6,941,250 and USD500 million orequivalent to Rp7,190,000, respectively.

k) Pinjaman bilateral dalam negeri denganStandard Chartered Bank Jakarta sebesarUSD200 juta dengan jangka waktupinjaman selama 5 tahun dan tingkat sukubunga LIBOR 3 bulan ditambah 1,95%dan akan jatuh tempo pada tanggal19 September 2019. Pada tanggal31 Desember 2018, saldo pinjamanfasilitas tersebut sebesar USD200 jutaatau ekuivalen Rp2.876.000.

k) Onshore bilateral loan with StandardChartered Bank Jakarta amounting toUSD200 million with tenure of 5 years andwith interest of 3 months LIBOR plus1.95% and will mature on 19 September2019. As of 31 December 2018, theoutstanding loan balance under thisfacility amounted to USD200 million orequivalent to Rp2,876,000.

l) Pinjaman bilateral luar negeri dengankonsorsium bank yang terdiri dari ANZ,BNP Paribas, BTMU, Citibank,Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, danUOB sebesar USD 250 juta denganjangka waktu pinjaman selama 3 tahunserta tingkat suku bunga LIBOR 3 bulanditambah 1% per tahun dan akan jatuhtempo pada tanggal 22 Desember 2019.Pada tanggal 31 Desember 2018 saldopinjaman setelah dikurangi dengan biayapenerbitan yang belum diamortisasisebesar USD248 juta atau ekuivalenRp3.569.080.

l) Offshore bilateral loan with consortium ofbanks consisting of ANZ, BNP Paribas,BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,DBS, OCBC, and UOB amounting toUSD250 million with tenure of 3 years andwith interest of 3 months LIBOR plus 1%per annum and will mature on22 December 2019. As of 31 December2018 outstanding loan less unamortisedissuance costs amounted to USD248million or equivalent to Rp3,569,080.

m) BNI, melalui BNI cabang New Yorkmemiliki pinjaman bilateral luar negeridengan Bank of America N.A sebesarUSD40 juta dengan jangka waktupinjaman selama 335 hari dan tingkatsuku bunga LIBOR 3 bulan ditambah0,8% sehingga menjadi 3,57% dan akanjatuh tempo pada tanggal 12 Agustus2019. Pada tanggal 31 Desember 2018,saldo pinjaman fasilitas tersebut sebesarUSD40 juta atau ekuivalen Rp575.200.

m) BNI, through its New York branch, hasoffshore bilateral loan with Bank ofAmerica amounting to USD40 million withtenure of 335 days and with interest of 3months LIBOR plus spread 0.8% with allin rate 3.57% and will mature on12 August 2019. As of 31 December2018, the outstanding loan balance underthis facility amounted to USD40 million orequivalent to Rp575,200.











156




n) BNI, melalui BNI cabang New Yorkmemiliki empat pinjaman bilateral luarnegeri dengan CoBank GreenwoodVillage Colorado US sebesar USD80 jutadengan jangka waktu pinjaman selama357 - 359 hari dan tingkat suku bunga2,88% - 3,55% dan akan jatuh tempopada tanggal 11 Januari 2019, 29 Maret2019, 10 Mei 2019 dan 4 Desember 2019.Pada tanggal 31 Desember 2018, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesar USD80juta atau ekuivalen Rp1.150.400.

n) BNI, through its New York branch, hasfour offshore bilateral loan with CoBankGreenwood Village Colorado USamounting to USD80 million with tenure of357 - 359 days and with all in interest rateof 2.88% to 3.55% and will mature on11 January 2019, 29 March 2019, 10 May2019 and 4 December 2019. As of31 December 2018, the outstanding loanbalance under this facility amounted toUSD80 million or equivalent toRp1,150,400.

o) BNI, melalui BNI cabang Tokyo memilikipinjaman bilateral luar negeri denganSumitomo Mitsui Banking Corporationsebesar USD100 juta dengan jangkawaktu pinjaman selama 3 - 6 Bulan dantingkat suku bunga 2,94% - 3,14% danakan jatuh tempo pada tanggal 20 Maret2019 dan 25 Maret 2019. Pada tanggal31 Desember 2018, saldo pinjamanfasilitas tersebut sebesar USD100 jutaatau ekuivalen Rp1.438.000.

o) BNI, through its Tokyo branch, hasoffshore bilateral loan with SumitomoMitsui Banking Corporation amounting toUSD100 million with tenure of 3 - 6months and with interest of 2.94% to3.14% and will mature on 20 March 2019and 25 March 2019. As of 31 December2018, the outstanding loan balance underthis facility amounted to USD100 million orequivalent to Rp1,438,000.

Persyaratan-persyaratan penting (financialcovenants) dalam perjanjian pinjaman Bankantara lain:• Rasio Non-Performing Loan (NPL)

maksimum 5%• Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR)

minimum 9% - 12,5%.• Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio)

minimum 6%.• Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1

Ratio) minimum 5%.• Rasio Giro Wajib Minimum (GWM)

minimum 8%.• Rasio Return on Average Assets

minimum 0,6%, dengan ketentuan bahwajika nilai Capital Adequacy Ratio (CAR)sama dengan atau lebih besar dari12,5%.

The significant requirements (financialcovenants) in the Bank’s loan agreementinclude the following:• Non-Performing Loan (NPL) ratio

maximum of 5%.• Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum

9% - 12.5%.• Tier 1 Ratio minimum of 6%.

• Core Tier 1 Ratio minimum of 5%.

• Minimum Statutory Reserve minimum of8%.

• Return on Average Assets ratio minimumof 0.6%, provided that Capital AdequacyRatio (CAR) is equal to or greater than12.5%.

Pada tahun yang berakhir pada 31 Desember2019 dan 2018, Bank telah memenuhipersyaratan penting yang dipersyaratkandalam perjanjian ini.

During the years ended 31 December 2019and 2018, the Bank has fulfilled the termsrequired set forth in the agreements.











157


Pinjaman penerusan Two step loans

Pinjaman penerusan pada tanggal-tanggaltanggal 31 Desember 2019 dan 2018mencakup pinjaman penerusan dariKreditanstalt fur Wiederaufbau untukpembiayaan Industrial Efficiency and PollutionControl Phase I dan II yang diterima padatahun 2001 dan 2004.

Two step loans as of 31 December 2019 and2018 are step loans from Kreditanstalt furWiederaufbau to finance Industrial Efficiencyand Pollution Control Phase I and II that wasreceived in 2001 and 2004.

Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjamanantara BNI dan Departemen Keuangan No.SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret 2001dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal25 Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujuiBNI sebagai bank pelaksana dengan jumlahfasilitas masing-masing tidak melebihiDM11.700.000 dan EUR 9 juta. Tanggalterakhir penarikan pinjaman adalah masing-masing pada tanggal 30 Juni 2001 dan30 Desember 2007. Jangka waktu pinjamanpenerusan ini adalah masing-masing selama12 tahun termasuk masa tenggang 2 tahundan 40 tahun termasuk masa tenggang 10tahun.

Based on the two step loans agreementsbetween BNI and the Ministry of Finance No.SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001 andSLA-1174/DP3/2004 dated 25 August 2004,the Government appointed BNI as anexecuting bank with total facilities for each notexceeding DM11,700,000 and EUR 9 million.Latest withdrawal date were on 30 June 2001and 30 December 2007, respectively. Theterms of the two step loans are 12 yearsincluding 2 years grace period and 40 yearsincluding 10 years grace period, respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman penerusan adalah sebesar Rp4.097dan EUR3,6 juta.

As of 31 December 2019, two step loansamounted to Rp4,097 and EUR3.6 million.

Pada tanggal 31 Desember 2018, saldopinjaman penerusan adalah sebesar Rp5.230dan EUR3,8 juta.

As of 31 December 2018, two step loansamounted to Rp5,230 and EUR3.8 million.

Kredit likuiditas untuk kredit koperasiprimer kepada anggotanya

Liquidity loan for members of primarycooperatives

Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dariBank Indonesia terutama ditujukan untukdebitur BNI sehubungan dengan programkredit Pemerintah untuk pinjaman investasiusaha kecil, pinjaman modal kerja danpinjaman pengusaha kecil. Sesuai denganPeraturan Pemerintah, manajemen programkredit likuiditas telah dialihkan kePT Permodalan Nasional Madani (Persero),Badan Usaha Milik Negara, yang akan jatuhtempo dalam beberapa tanggal, berdasarkanpenyelesaian dari program-program tersebut.

This is a credit facility provided by BankIndonesia specifically for BNI's debtors inrelation to the Government's loan program forsmall investment loans, working capital loansand small business loans. In accordance withthe Government Regulation, the managementof this liquidity loan program was transferred toPT Permodalan Nasional Madani (Persero), astate-owned enterprise. The loan will matureon various dates based on the completion ofsuch programs.

Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara3,00% sampai dengan 7,00% per tahun.

Interest rates on the facility range from 3.00%to 7.00% per annum.











158



Bankers acceptance Bankers acceptance

Bankers acceptance merupakan pinjamanantarbank yang diperoleh BNI dari bank-bankluar negeri yang ditujukan untuk meningkatkanlikuiditas dengan jangka waktu pinjaman 6bulan.

Bankers acceptance represents interbankborrowings for liquidity purposes obtained byBNI from various foreign banks with borrowingperiod of 6 months.


DBS Bank Ltd, Singapura 2,693,205 834,040 DBS Bank Ltd, SingaporeWells Fargo Bank N.A. 2,568,262 - Wells Fargo Bank N.A.Mitsubishi UFJ Trust and Banking Mitsubishi UFJ Trust and Banking

Corporation, Singapura 2,498,850 1,438,000 Corporation, SingaporeCoBank 2,290,612 2,516,500 CoBankUnited Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,

Singapura 1,388,250 1,366,100 SingaporeSumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking

Corporation, Singapura 1,735,313 1,186,350 Corporation, SingaporeStandard Chartered Bank, Singapura 1,041,188 672,984 Standard Chartered Bank, SingaporeKDB Bank 832,950 - KDB BankStandard Chartered Bank Thai PCL 832,950 - Standard Chartered Bank Thai PCLCitibank N.A., London 416,475 - Citibank N.A., LondonCitibank N.A., Singapura - 1,078,500 Citibank N.A., SingaporeCTBC Bank Co., Ltd., Singapura - 738,413 CTBC Bank Co., Ltd., SingaporeBank of Montreal - 719,000 Bank of MontrealOversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking

Corp. Limited, Singapura - 1,438,000 Corp. Limited, SingaporeStandard Chartered Bank, Hong Kong - 1,179,160 Standard Chartered Bank, Hong KongDeutsche Bank AG, Singapura - 719,000 Deutsche Bank AG, SingaporeStandard Chartered Bank, London - 295,932 Standard Chartered Bank, London

Total 16,298,055 14,181,979 Total

Lain-lain Others

PT BNI Multifinance (BNIMF): PT BNI Multifinance (BNIMF):

PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk(dahulu PT Bank Pundi Indonesia Tbk)

PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk(formerly PT Bank Pundi Indonesia Tbk)

Pada tanggal 21 Maret 2017, PT BNIMulfinance (BNIMF) memperoleh fasilitaspinjaman berjangka revolving (fasilitas modalkerja) dengan PT Bank Pembangunan DaerahBanten Tbk dengan maksimum fasilitassebesar Rp40.000 dan Rp10.000 denganjangka waktu pinjaman selama 3 tahun danakan jatuh tempo pada tanggal 21 Maret 2020.

On 21 March 2017, PT BNI Mulfinance(BNIMF) obtained a revolving loan facility(working capital facility) from PT BankPembangunan Daerah Banten Tbk withmaximum facility amounting to Rp40,000 andRp10,000 with terms of 3 years and willmature on 21 March 2020.

Pada tanggal 20 Agustus 2018, BNIMF telahmelunasi salah satu fasilitas pinjamanberjangka revolving (fasilitas modal kerja)dengan maksimum fasilitas Rp40.000.

On 20 August 2018, BNIMF paid off one of therevolving loan facility (working capital facility)with maximum facility amounting to Rp40,000.

Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,50%dan 10,50% untuk pencairan selama tahun2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing is 9.50% and10.50% for withdrawal during 2019 and 2018.











159



Lain-lain (lanjutan) Others (continued)

PT BNI Multifinance (BNIMF): (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF): (continued)

PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk(dahulu PT Bank Pundi Indonesia Tbk)(lanjutan)

PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk(formerly PT Bank Pundi Indonesia Tbk)(continued)

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, saldo pinjaman fasilitas tersebutmasing-masing sebesar Rp1.272 danRp4.833.

As of 31 December 2019 and 2018, theoutstanding loan balance under this facilityamounted to Rp1,272 and Rp4,833,respectively.

PT Bank Pembangunan Daerah DaerahIstimewa Yogyakarta

PT Bank Pembangunan Daerah DaerahIstimewa Yogyakarta

Pada tanggal 14 Juni 2017, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerjadengan PT Bank Pembangunan DaerahDaerah Istimewa Yogyakarta, denganmaksimum fasilitas sebesar Rp50.000 danjangka waktu pinjaman selama 42 bulan danakan jatuh tempo pada tanggal14 Desember 2020.

On 14 June 2017, BNIMF obtained workingcapital loan facility from PT BankPembangunan Daerah Daerah IstimewaYogyakarta with maximum facility amountingto Rp50,000 and tenure of 42 months and willmature on 14 December 2020.

Pada tanggal 15 Agustus 2018, BNIMFmemperoleh tambahan fasilitas pinjamankredit modal kerja dengan maksimum fasilitassebesar Rp50.000 dengan jangka waktupinjaman 36 bulan sejak tanggal penarikantiap fasilitas kredit.

On 15 August 2018, BNIMF obtainedadditional working capital facility loan withmaximum facility amounting to Rp50,000 andtenure of 36 months from the date ofwithdrawal of each credit facility.

Pada tanggal 4 April 2019 dan 20 Mei 2019,BNIMF memperoleh tambahan fasilitaspinjaman kredit modal kerja dengan fasilitassebesar Rp50.000 dengan jangka waktupinjaman 36 bulan sejak tanggal penarikantiap fasilitas kredit.

On 4 April 2019 and 20 May 2019, BNIMFobtained additional working capital facility loanwith facility amounting to Rp50,000 and tenureof 36 months from the date of withdrawal ofeach credit facility.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara9,00%-9,50% untuk pencairan selama tahun2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from9.00%-9.50% for withdrawal during 2019 and2018.













160





PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Pada tanggal 28 Agustus 2018, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbkdengan maksimum fasilitas sebesarRp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 60bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal28 Agustus 2023.

On 28 August 2018, BNIMF obtain workingcapital facility loan from PT Bank Mandiri(Persero) Tbk with maximum facilityamounting to Rp250,000 and tenure of 60months and will mature on 28 August 2023.

Selama tahun 2019, BNIMF memperolehtambahan fasilitas pinjaman kredit modal kerjadengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbkdengan total fasilitas sebesar Rp155.000dengan jangka waktu pinjaman 48 bulan sejaktanggal penarikan fasilitas.

During 2019, BNIMF obtain additional workingcapital facility loan from PT Bank Mandiri(Persero) Tbk with total facility amounting toRp155,000 and tenure of 48 months from thedate of withdrawal of each credit facility.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara9,00%-9,50% dan 8,75%-9,25% untukpencairan selama tahun 2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from9.00%-9.50% and 8.75%-9.25% for withdrawalduring 2019 and 2018.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, saldo pinjaman fasilitas tersebut masing-masing sebesar Rp450.248 dan Rp117.110.


PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk

Pada tanggal 20 September 2017, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman fixed loan linelimit - non revolving dengan PT Bank VictoriaInternational Tbk dengan maksimum fasilitassebesar Rp200.000 dan jangka waktupinjaman selama 48 bulan dan akan jatuhtempo pada tanggal 20 September 2021.

On 20 September 2017, BNIMF obtained fixedloan line limit - non revolving loan withPT Bank Victoria International Tbk frommaximum facility amounting to Rp200,000 andtenure of 48 months and will mature on20 September 2021.

Pada tanggal 25 Juli 2019, BNIMFmemperoleh tambahan fasilitas pinjamankredit modal kerja dengan maksimum fasilitassebesar Rp200.000 dengan jangka waktupinjaman 48 bulan dan akan jatuh tempo padatanggal 25 Juli 2023.

On 25 July, BNIMF obtained additionalworking capital facility loan with maximumfacility amounting to Rp200,000 and tenure of48 months and will mature on 25 July 2023.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara8,75%-9,50% dan 8,75%-9,00% untukpencairan selama tahun 2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from8.75%-9.50% and 8.75%-9.00% for withdrawalduring 2019 and 2018.













161





PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

Pada tanggal 28 November 2017, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank Central Asia Tbkdengan maksimum Fasilitas sebesarRp200.000 dengan jangka waktu pinjamanselama 3 tahun dan akan jatuh tempo padatanggal 29 November 2020.

On 28 November 2017, BNIMF obtainedworking capital loan facility from PT BankCentral Asia Tbk with maximum facilityamounting to Rp200,000 and tenure of 3 yearsand will mature on 29 November 2020.

Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00%untuk pencairan selama tahun 2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing is 9.00% forwithdrawal during 2019 and 2018.



PT Bank DKI PT Bank DKI

Pada tanggal 21 Desember 2017, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank DKI dengan maksimumfasilitas sebesar Rp50.000 dan jangka waktupinjaman selama 30 bulan dan akan jatuhtempo pada tanggal 21 Juni 2020.

On 21 December 2017, BNIMF obtainedworking capital facility loan from PT Bank DKIwith maximum facility amounting to Rp50,000and tenure of 30 months and will mature on 21June 2020.

Pada tanggal 2 Oktober 2018, BNIMFmemperoleh tambahan fasilitas pinjamankredit modal kerja dengan PT Bank DKIdengan maksimum fasilitas sebesar Rp50.000dengan jangka waktu pinjaman 30 bulan danakan jatuh tempo pada tanggal 21 Juni 2020.

On 2 October 2018, BNIMF obtained workingcapital facility loan with PT Bank DKI withmaximum facility amounting to Rp50,000 andtenure of 30 months and will mature on 21June 2020.

Pada tanggal 21 Agustus 2019, BNIMFmemperoleh kembali tambahan fasilitaspinjaman kredit modal kerja denganmaksimum fasilitas sebesar Rp75.000 denganjangka waktu pinjaman 30 bulan dan akanjatuh tempo pada tanggal 21 Februari 2022.

On 21 August 2019, BNIMF obtained anotheradditional working capital facility loan withmaximum facility amounting to Rp75,000 andtenure of 30 months and will mature on 21February 2022.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara9,00%-9,75% untuk pencairan selama tahun2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from9.00%-9.50% for withdrawal during 2019 and2018.













162





Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Pada tanggal 11 Januari 2018, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan Lembaga Pembiayaan EksporIndonesia dengan maksimum fasilitas sebesarRp50.000 dan jangka waktu pinjaman selama42 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal11 Juli 2021.

On 11 January 2018, BNIMF obtained workingcapital facility loan from Lembaga PembiayaanEkspor Indonesia with maximum facilityamounting to Rp50,000 and tenure of 42months and will mature on 11 July 2021.

Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,00%untuk pencairan selama tahun 2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing is 9.00%for withdrawal during 2019 and 2018.



PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Pada tanggal 25 Oktober 2018, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank Rakyat Indonesia(Persero) Tbk dengan maksimum fasilitassebesar Rp300.000 dengan jangka waktupinjaman 12 bulan dan akan jatuh tempo padatanggal 25 Oktober 2019.

On 25 October 2018, BNIMF obtained workingcapital loan facility with PT Bank RakyatIndonesia (Persero) Tbk with maximum facilityamounting to Rp300,000 and tenure of 12months and will mature on 25 October 2019.

Selama tahun 2019, BNIMF memperolehtambahan fasilitas pinjaman kredit modal kerjadengan total fasilitas sebesar Rp225.000dengan jangka waktu pinjaman 6 bulan sejaktanggal penarikan fasilitas.

During 2019, BNIMF obtained additionalworking capital loan facility with total facilityamounting to Rp225,000 and tenure of 6months from the date of withdrawal of eachcredit facility.

Pada tanggal 22 Mei 2019, PT BNI Mulfinance(BNIMF) telah melunasi salah satu fasilitaspinjaman berjangka revolving (fasilitas modalkerja) dengan fasilitas sebesar Rp50.000.

On 22 May 2019, PT BNI Mulfinance (BNIMF)paid off one of the revolving loan facility(working capital facility) with maximum facilityamounting to Rp50,000.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara7,78-8,65% dan 8,65%-9,50% untuk pencairanselama tahun 2019 dan 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from7.78-8.65% and 8.65%-9.50% for withdrawalduring 2019 and 2018.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, saldo pinjaman fasilitas tersebut adalahsebesar Rp100.000.

As of 31 December 2019 and 2018, theoutstanding loan balance under this facilityamounted to Rp100,000.











163





PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk

Pada tanggal 4 Juli 2019 dan 15 Juli 2019,BNIMF memperoleh fasilitas pinjaman kreditmodal kerja dengan PT Bank CapitalIndonesia Tbk dengan masing-masing fasilitassebesar Rp25.000 dan Rp30.000 denganjangka waktu pinjaman 3 bulan sejak tanggalpenarikan fasilitas.

On 4 July 2019 and 15 July 2019, BNIMFobtained working capital loan facility with PTBank Capital Indonesia Tbk with facilityamounting to Rp25,000 and Rp30,000,respectively, and tenure of 3 months from thedate of withdrawal of each credit facility.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara9,50%-10,00% untuk pencairan tahun 2019.

Interest rate of the borrowing ranging from9.50%-10.00% for withdrawal during 2019.

Pada tanggal 31 Desember 2019 saldopinjaman fasilitas tersebut adalah sebesarRp100.000.

As of 31 December 2019, the outstanding loanbalance under this facility amounted toRp100,000.

Pada tanggal 29 Maret 2017, berdasarkanPerjanjian Kredit No. 87, PT Bank CapitalIndonesia Tbk setuju untuk memberikanfasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlahmaksimum dana yang disediakan adalahsebesar Rp100.000 yang digunakan sebagaitambahan modal kerja yang berlaku sampai30 Maret 2019.

On 29 March 2017, based on the CreditAgreement No. 87, PT Bank Capital IndonesiaTbk agreed to provide a working capital loanfacility with a maximum available fundamounting to Rp100,000, which was used asan additional working capital that matured on30 March 2019.

Tingkat suku bunga pinjaman berkisar antara9,00%-9,50% untuk pencairan tahun 2018.

Interest rate of the borrowing ranging from9,00%-9,50% for withdrawal during 2018.

Pada tanggal 31 Desember 2018, saldopinjaman fasilitas tersebut adalah sebesarRp100.000.


PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank Nationalnobu Tbk

Pada tanggal 26 September 2019, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank Nationalnobu Tbkdengan maksimum fasilitas sebesar Rp50.000dengan jangka waktu pinjaman 24 bulan danakan jatuh tempo pada 26 September 2021

On 26 September 2019, BNIMF obtainedworking capital loan facility with PT BankNationalnobu Tbk with maximum facilityamounting to Rp50,000 and tenure of 24months and will mature on 26 September2021.

Tingkat suku bunga pinjaman adalah 9,25%untuk pencairan selama tahun 2019.

Interest rate of the borrowing is 9.25% forwithdrawal during 2019.

Pada tanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesar Rp43.750.

As of 31 Desember 2019, the outstanding loanbalance under this facility amounted toRp43,750.











164





PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

Pada tanggal 18 Oktober 2019, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank CIMB Niaga Tbkdengan maksimum fasilitas sebesarRp100.000 dengan jangka waktu pinjaman 42bulan dan akan jatuh tempo pada 8 April 2023.

On 18 October 2019, BNIMF obtained workingcapital loan facility with PT Bank CIMB NiagaTbk with maximum facility amounting toRp100,000 and tenure of 42 months and willmature on 8 April 2023.



Pada tanggal 31 Desember 2019 saldopinjaman fasilitas tersebut sebesar Rp99.350.


PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Baratdan Banten Tbk (BJB)

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Baratdan Banten Tbk (BJB)

Pada tanggal 20 November 2019, BNIMFmemperoleh fasilitas pinjaman kredit modalkerja dengan PT Bank Pembangunan DaerahJawa Barat dan Banten Tbk denganmaksimum fasilitas sebesar Rp100.000 danjangka waktu pinjaman selama 42 bulan danakan jatuh tempo pada tanggal 20 Mei 2023.

On 20 November 2019, BNIMF obtainedworking capital facility loan from PT BankPembangunan Daerah Jawa Barat dan BantenTbk with maximum facility amounting toRp100,000 and tenure of 42 months and willmature on 20 May 2023.



Pada tanggal 31 Desember 2019, saldopinjaman fasilitas tersebut sebesar Rp49.305.


Pada tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2019 dan 2018, BNIMF telahmemenuhi persyaratan penting yangdipersyaratkan dalam perjanjian ini.

During the years ended 31 December 2019and 2018, BNIMF has fulfilled the termsrequired set forth in the agreements.



Pihak berelasi Related partiesRupiah 577,516 259,658 RupiahMata uang asing 56,334 61,899 Foreign currencies

Total pihak berelasi 633,850 321,557 Total related parties

Pihak ketiga Third partiesRupiah 650,995 509,528 RupiahMata uang asing 55,950,655 51,193,421 Foreign currencies


Total 57,235,500 52,024,506 Total











165


c. Tingkat suku bunga per tahun c. Annual interest rates


United States Yuan Cina/Rupiah Dollar Euro Chinese Yuan

% % % %

2019 5.35 - 11.50 0.00 - 4.89 0.09 - 0.47 6.09 20192018 6.99 - 11.50 0.00 - 5.35 0.09 - 0.47 7.64 2018

30. EFEK-EFEK SUBORDINASI 30. SUBORDINATED SECURITIES

a. Berdasarkan jenis a. By type31 Desember/December

2019 2018

Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/Balance Rating *) Balance Rating *)

MTN Subordinasi,setelah dikurangi biaya Subordinated MTN,penerbitan yang belum diamortisasi net of unamortized issuancemasing-masing sebesar Rp35 cost amounting to Rp35pada tanggal 31 Desember 2019 as of 31 December 2019 anddan Rp47 pada tanggal Rp47 as of 31 December 2018,31 Desember 2018 99,965 idAA*) 99,953 idAA*) respectively

*) Pefindo *) Pefindo

Pada tanggal 8 Juni 2018, BNI telahmendapatkan pernyataan efektif dari OJKmelalui surat nomor S-73/PB.31/2018 untukmenerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I BNI Tahun 2018 (“MTN Subordinasi”). NilaiMTN Subordinasi yang diterbitkan sebesarRp100.000, jangka waktu 5 tahun, dengankupon sebesar 8% per tahun yang akandibayarkan secara triwulanan. MTNSubordinasi BNI diterbitkan dengan penawaranterbatas. Pembayaran kupon pertama kepadapara pemegang MTN Subordinasi telahdilakukan pada tanggal 10 November 2018.

On 8 June 2018, BNI obtained an effectivestatement from OJK through letter number S-73/PB.31/2018 to issue ContinuousSubordinated Medium Term Notes I BNI Year2018 ("Subordinated MTN"). The value ofsubordinated MTN issued amounted toRp100,000 with the term of 5 years andcoupon of 8% per annum to be paid quarterly.BNI Subordinated MTN was issued with limitedoffering. The first coupon payment toSubordinated MTN holders was made on10 November 2018.

Penggunaan dana hasil penerbitan MTNSubordinasi digunakan oleh BNI untukmemperkuat modal pelengkap (tier 2) danmodal kerja dalam rangka pengembanganusaha terutama pemberian kredit sertapeningkatan komposisi struktur dana jangkapanjang, sesuai dengan sesuai denganPeraturan OJK No. 11/POJK.03/2016 tentangKewajiban Penyediaan Modal Minimum BankUmum sebagaimana telah diubah denganPeraturan OJK No. 34/POJK.03/2016 danselanjutnya akan digunakan oleh BNI untukmendukung peningkatan aset produktif.

The proceeds from Subordinated MTNissuance used by BNI to strengthen tier 2capital and working capital in the context ofbusiness development, especially loandisbursement and increase in the compositionof the long-term fund structure, in accordancewith OJK Regulation No.11/POJK.03/2016concerning the Minimum Capital Requirementfor Commercial Banks as amended by OJKRegulation No.34/POJK.03/2016 and will thenbe used by BNI to support increase inproductive assets.











166

30. EFEK-EFEK SUBORDINASI (lanjutan) 30. SUBORDINATED SECURITIES (continued)

a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)

BNI telah memperoleh hasil pemeringkatanatas MTN Subordinasi dari PT PemeringkatEfek Indonesia (“Pefindo”) untuk periode 10Juli 2019 sampai dengan 1 Juli 2020 sesuaidengan suratnya No. No.RC-656/PEF-DIR/VII/2019 tanggal 10 Juli 2019, denganperingkat idAA (Double A).

BNI obtained the rating of Subordinated MTNfrom PT Pemeringkat Efek Indonesia("Pefindo") for the period 10 July 2019 until 1July 2020, through letter No. RC-656/PEF-DIR/VII/2019 dated 10 July 2019, with idAArating (Double A).

MTN Subordinasi ini dapat mengalami writedown dan ditangguhkan pembayaran pokokdan bunganya apabila OJK menetapkanbahwa BNI berpotensi terganggukelangsungan usahanya (point of non-viability)sesuai dengan peraturan OJK no.11/POJK.03/2016 yang diubah denganperaturan OJK no. 34/POJK.03/2016. Point ofnon-viability terjadi akibat bank mencapaitrigger level pada indikator permodalan yangditetapkan OJK, sesuai SEOJK no.20/SEOJK.03/2016 Fitur Konversi MenjadiSaham Biasa atau Write Down terhadapInstrumen Modal Inti Tambahan dan ModalPelengkap.

This Subordinated MTN can experience writedown and the payment of principal and interestwill be postponed if the OJK stipulates that BNIhas the potential to be subject to businesscontinuity issues (point of non-viability) inaccordance with OJK regulationsNo.11/POJK.03/2016 amended by OJKregulation No.34/POJK.03/ 2016. Point of non-viability occurs due to a bank achieving atrigger level in the capital indicator set by OJK,according to SEOJK No.20/SEOJK.03/2016Conversion Features into Common Shares orWrite Down of Additional Core CapitalInstruments and Supplementary Capital.

b. Berdasarkan mata uang b. By currency


Rupiah RupiahMTN Subordinasi,

setelah dikurangi biaya penerbitan Subordinated MTNyang belum diamortisasi sebesar net of unamortized issuanceRp35 pada tanggal 31 Desember 2019 cost amounting Rp35 as ofdan Rp47 pada tanggal 31 December 2019 and Rp47 as of31 Desember 2018 99,965 99,953 31 December 2018

c. Berdasarkan hubungan c. By relationship


Pihak berelasi Related partiesRupiah 24,991 24,988 Rupiah

Pihak ketiga Third partiesRupiah 74,974 74,965 Rupiah

Total 99,965 99,953 Total

d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah/Rupiah

%

2019 8.00 20192018 8.00 2018











167

31. DANA SYIRKAH TEMPORER - GIRO MUDHARABAH 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAHCURRENT ACCOUNTS

a. Berdasarkan jenis produk a. By product


Bukan Bank Non-BankiB Hasanah (Mudharabah)

Giro iB Hasanah (Mudharabah) 4,808,318 1,166,739 current accounts

Bank BankiB Hasanah (Mudharabah)

Giro iB Hasanah (Mudharabah) 11,384 24,314 current accounts

4,819,702 1,191,053



Bukan Bank Non-BankPihak berelasi 371,145 209,056 Related partiesPihak ketiga 4,437,173 957,683 Third parties

4,808,318 1,166,739Bank Bank

Pihak ketiga 11,384 24,314 Third parties

4,819,702 1,191,053

Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untukgiro Mudharabah untuk tahun yang berakhirpada 31 Desember 2019 dan 2018 adalahsebagai berikut:

The average rate of ratio and profit sharing forMudharabah current accounts for the yearsended 31 December 2019 and 2018 are asfollows:

2019Tingkat

bagi hasil (%)/Nisbah (%)/ Profit sharing

Ratio (%) rate (%)

Giro Mudharabah 3 : 97 0.27 - 0.31 Mudharabah current accounts

2018Tingkat


Ratio (%) rate (%)

Giro Mudharabah 3 : 97 0.08 - 0.28 Mudharabah current accounts











168

32. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGANMUDHARABAH

32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAHSAVINGS DEPOSITS

a. Berdasarkan jenis produk a. By product


Bukan Bank Non-BankTabungan iB Syariahplus iB Savings Shariaplus

Perorangan 5,734,703 5,256,696 IndividualTabungan iB Bisnis 1,665,970 1,566,067 iB Savings BusinessTabungan Baitullah iB Savings

iB Hasanah 1,411,236 1,192,919 Baitullah HasanahTabungan iB Bisnis iB Savings Business

Non-Perorangan 617,446 663,397 Non-IndividualTabungan Prima iB Prima

iB Hasanah 717,679 560,059 Savings HasanahTabungan iB Syariahplus iB Savings Shariaplus

Non-Perorangan 388,836 283,198 Non-Individual

Bukan Bank Non-BankTapenas iB Hasanah 245,917 203,424 iB Tapenas HasanahTapma iB Hasanah 41,416 48,016 iB Tapma HasanahTabungan iB iB Savings

Tunas Hasanah 49,892 26,325 Hasanah CardTabungan iB iB Savings

Hasanah Card 2,780 2,766 Hasanah CardTabungan iB KTM IB Savings KTM

Perorangan 24 -

10,875,899 9,802,867

Bank BankTabungan iB Bisnis 114,199 92,136 iB Savings BusinessTabungan iB Syariahplus 37,222 17,581 iB Savings Shariaplus

151,421 109,717

11,027,320 9,912,584


Bukan Bank Non-BankPihak berelasi 15,603 16,574 Related partiesPihak ketiga 10,860,296 9,786,293 Third parties

10,875,899 9,802,867

Bank BankPihak ketiga 151,422 109,717 Third parties

11,027,321 9,912,584

Tabungan Mudharabah merupakan simpanandana pihak lain yang mendapatkan imbalanbagi hasil dari pendapatan Bank ataspenggunaan dana tersebut dengan nisbah yangditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Mudharabah savings deposits representdeposits from third parties who receive a sharein the revenue derived by the Bank from theuse of such funds based on a pre-determinedand pre-agreed ratio.

Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuktabungan Mudharabah untuk tahun yangberakhir pada 31 Desember 2019 dan2018 adalah sebagai berikut:

The average rate of ratio and profit sharing forMudharabah savings deposits for the yearsended 31 December 2019 and 2018 are asfollows:











169

32. DANA SYIRKAH TEMPORER - TABUNGANMUDHARABAH (lanjutan)

32. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAHSAVINGS DEPOSITS (continued)

b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)

2019Tingkat


Ratio (%) rate (%)Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 43:57 0.09 - 3.93 iB Hasanah Savings Deposit

2018Tingkat


Ratio (%) rate (%)Tabungan iB Hasanah 1 : 99 - 40:60 0.09 - 3.68 iB Hasanah Savings Deposit

33. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITOMUDHARABAH

33. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAHTIME DEPOSITS

a. Berdasarkan hubungan a. By relationship


Bukan Bank Non-BankPihak berelasi 1,962,744 370,527 Related partiesPihak ketiga 14,123,386 15,262,439 Third parties

16,086,130 15,632,966

Bank BankPihak ketiga 178,665 224,073 Third parties

16,264,795 15,857,039

b. Berdasarkan jangka waktu kontrak b. By contractual period


Bukan Bank Non-Bank<1 bulan 7,502,033 9,238,340 <1 month1 - <3 bulan 1,697,293 822,535 1 - <3 months3 - <6 bulan 440,194 385,913 3 - <6 months6 - 12 bulan 6,446,610 5,186,178 6 - 12 months

16,086,130 15,632,966

Bank Bank<1 bulan 4,112 18,100 <1 month1 - <3 bulan 109,552 124,052 1 - <3 months3 - <6 bulan 82 82 3 - <6 months6 - 12 bulan 64,919 81,839 6 - 12 months

178,665 224,073

16,264,795 15,857,039











170

33. DANA SYIRKAH TEMPORER - DEPOSITOMUDHARABAH (lanjutan)

33. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS - MUDHARABAHTIME DEPOSITS (continued)

c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity


Bukan Bank Non-Bank< 1 bulan 7,374,635 7,675,378 < 1 month1 - <3 bulan 3,265,264 3,669,972 1 - <3 months3 - <6 bulan 1,628,372 1,220,739 3 - <6 months6 - 12 bulan 3,630,640 2,930,484 6 - <12 months>12 bulan 187,219 136,393 >12 months

16,086,130 15,632,966

Bank Bank< 1 bulan 16,214 78,702 < 1 month1 - <3 bulan 109,840 123,841 1 - <3 months3 - <12 bulan 11,188 5,061 3 - <12 months6 - 12 bulan 28,573 16,469 6 - <12 months> 1 tahun 12,850 - < 1 year

178,665 224,073

16,264,795 15,857,039

d. Deposito mudharabah merupakan investasipihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasildari pendapatan Entitas Anak atas penggunaandana tersebut dengan nisbah yang ditetapkandan disetujui sebelumnya.

d. Mudharabah time deposits representinvestments from other parties who receiveshare in the income derived by a Subsidiaryfrom the use of such funds based on a pre-determined and pre-agreed ratio.

Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untukdeposito mudharabah untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018 adalah sebagai berikut:

The average rate of ratio and profit sharing forMudharabah time deposits for the years ended31 December 2019 and 2018, are as follows:


Tingkat Tingkatbagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/

Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharingRatio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)

1 Bulan 46 : 54 4.37 46 : 54 4.23 1 month3 Bulan 47 : 53 4.46 47 : 53 4.33 3 months6 Bulan 49 : 51 4.65 49 : 51 4.51 6 months12 Bulan 50 : 50 4.74 50 : 50 4.60 12 months

e. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminanatas piutang dan pembiayaan yang diberikanoleh Bank untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp559.433 dan Rp330.957(tidak diaudit).

e. Mudharabah deposits that were used ascollateral for the Bank’s receivables andfinancing for the year ended 31 December2019 and 2018 amounting to Rp559,433 andRp330,957 respectively (unaudited).











171

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR

34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-INCAPITAL

Modal Saham Share Capital

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan2018, kepemilikan modal saham BNI adalahsebagai berikut:

As of 31 December 2019 and 2018, BNI’s sharecapital ownership are as follows:


Jumlah lembarsaham

ditempatkan dandisetor penuh/ Persentase

Number of kepemilikan (%)/shares issued Percentage Jumlah/

Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders

Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna shareNegara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia

Saham Seri B Class B sharesNegara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of IndonesiaMasyarakat

(kepemilikan masing-masing Public (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 72,335,467 0.38 542,516 5% each)

Total saham Seri B 289,341,866 1.54 2,170,064 Total Class B shares

Saham Seri C Class C sharesNegara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.84 4,114,570 Republic of IndonesiaPerseroan terbatas

(kepemilikan masing-masing Limited liability (ownership lessdibawah 5% untuk setiap pihak) 1,816,038,920 9.74 681,015 than 5% each)

Badan usaha asing Foreign investment entities(kepemilikan masing-masing (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 4,930,228,487 26.44 1,848,836 5% each)

Anggoro Eko Cahyo (Direktur) 272,305 0.00 102 Anggoro Eko Cahyo (Director)Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 257,221 0.00 96 Putrama Wahju Setyawan (Director)Bob Tyasika Ananta (Direktur) 201,670 0.00 76 Bob Tyasika Ananta (Director)Achmad Baiquni (Direktur Utama) 131,976 0.00 49 Achmad Baiquni (President Director)Herry Sidharta (Wakil Direktur Utama) 124,020 0.00 47 Herry Sidharta (Vice President Director)Adi Sulistyowati (Direktur) 119,103 0.00 45 Adi Sulistyowati (Director)Rico Rizal Budidarmo (Direktur) 118,779 0.00 45 Rico Rizal Budidarmo (Director)Endang Hidayatullah (Direktur) 59,831 0.00 22 Endang Hidayatullah (Director)Joni Swastanto (Komisaris) 53,451 0.00 20 Joni Swastanto (Commisioner)Dadang Setiabudi (Direktur) 47,511 0.00 18 Dadang Setiabudi (Director)Tambok P.S Simanjuntak (Direktur) 24,880 0.00 9 Tambok P.S Simanjuntak (Director)Ario Bimo (Direktur) 10,302 0.00 4 Ario Bimo (Director)Masyarakat

(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than dibawah 5% untuk setiap pihak) 639,438,660 3.44 239,789 5% each)

Total saham Seri C 18,359,314,591 98.46 6,884,743 Total Class C shares

Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total











172

34. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODALDISETOR (lanjutan)

34. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-INCAPITAL (continued)

Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)


Jumlah lembarsaham

ditempatkan dandisetor penuh/ Persentase

Number of kepemilikan (%)/shares issued Percentage Jumlah/

Pemegang saham and fully paid of ownership (%) Amount Shareholders

Saham Seri A Dwiwarna Class A Dwiwarna shareNegara Republik Indonesia 1 - - Republic of Indonesia

Saham Seri B Class B sharesNegara Republik Indonesia 217,006,399 1.16 1,627,548 Republic of IndonesiaMasyarakat

(kepemilikan masing-masing Public (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 72,335,467 0.38 542,516 5% each)

Total saham Seri B 289,341,866 1.54 2,170,064 Total Class B shares

Saham Seri C Class C sharesNegara Republik Indonesia 10,972,187,475 58.85 4,114,570 Republic of IndonesiaPerseroan terbatas

(kepemilikan masing-masing Limited liability (ownership lessdibawah 5% untuk setiap pihak) 1,599,966,692 8.58 599,988 than 5% each)

Badan usaha asing Foreign investment entities(kepemilikan masing-masing (ownership less thandibawah 5% untuk setiap pihak) 5,375,741,388 28.83 2,015,903 5% each)

Anggoro Eko Cahyo (Direktur) 153,526 0.00 58 Anggoro Eko Cahyo (Director)Putrama Wahju Setyawan (Direktur) 138,442 0.00 52 Putrama Wahju Setyawan (Director)Bob Tyasika Ananta (Direktur) 82,891 0.00 31 Bob Tyasika Ananta (Director)Endang Hidayatullah (Direktur) 51,368 0.00 19 Endang Hidayatullah (Director)Tambok P.S Simanjuntak (Direktur) 24,880 0.00 9 Tambok P.S Simanjuntak (Director)Adi Sulistyowati (Direktur) 324 0.00 - Adi Sulistyowati (Director)Masyarakat

(kepemilikan masing-masing Public (ownership less than dibawah 5% untuk setiap pihak) 410,967,605 2.20 154,113 5% each)

Total saham Seri C 18,359,314,591 98.46 6,884,743 Total Class C shares

Total 18,648,656,458 100.00 9,054,807 Total

Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yangmemberikan hak-hak preferen kepadapemegangnya untuk menyetujui pengangkatan danpemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahanAnggaran Dasar, menyetujui pembubaran danlikuidasi, penggabungan, dan pengambil alihan BNIdan semua hak-hak lainnya yang dimiliki sahamSeri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarnatidak dapat dialihkan kepada pihak lain.

The Class A Dwiwarna share is a share that givesthe holder preferred rights to approve theappointment and dismissal of Commissioners andDirectors, amend the Articles of Association,approve the dissolution and liquidation, merger,and takeover of BNI and all other rights of Class Band Class C shares. The Class A Dwiwarna sharemay not be transferred to other parties.

Saham Seri B dan Saham Seri C adalah sahambiasa atas nama yang memiliki hak yang sama.

Class B and Class C shares are ordinary sharesthat have the same rights.











173



Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)

Pada tanggal 13 Agustus 2007, PemerintahRepublik Indonesia, melakukan divestasi sebesar3.475.231.980 saham Seri C, mewakili 22,54% darikepemilikan di BNI melalui Penawaran UmumSaham Kedua.

On 13 August 2007, the Government of theRepublic of Indonesia divested 3,475,231,980Class C shares, representing 22.54% ofshareholding in BNI through a Second Initial PublicOffering (IPO).

Sesuai Keterbukaan Informasi dalam rangkaProgram Kepemilikan Saham bagi Manajemendan/atau Pegawai dalam bentuk program BonusSaham yang diterbitkan Bank pada tanggal30 Oktober 2015, Bank melakukan pembeliankembali saham Bank yang telah dikeluarkan dantercatat di Bursa Efek Indonesia (“BEI”). Programini sesuai dengan Peraturan Otoritas JasaKeuangan (“OJK”) No.02/POJK.04/2013 tanggal23 Agustus 2013 tentang Pembelian KembaliSaham Yang Dikeluarkan oleh Emiten atauPerusahaan Publik dalam Kondisi Pasar yangBerfluktuasi secara Signifikan (“POJKNo.02/POJK.04/2013”) dan Surat Edaran OJK No.22/SEOJK.04/2015 tanggal 21 Agustus 2015tentang Kondisi Lain Sebagai Kondisi Pasar yangBerfluktuasi Secara Signifikan.

In accordance with the Disclosure of Information inrelation to the Management and/or EmployeesStock Ownership Plan in the form of Bonus SharesProgram issued by the Bank on 30 October 2015,the Bank repurchased shares issued by the Bankand listed in the Indonesia Stock Exchange ("IDX").This program is consistent with Regulation ofFinancial Services Authority ("FSA") No.02/POJK.04/2013 dated 23 August 2013 on theRepurchase of Shares Issued by the Issuer orPublic Company in market conditions whichfluctuate significantly ("POJK No.02/POJK.04/2013") and FSA Circular LetterNo.22/SEOJK.04/2015 dated 21 August 2015 onAnother Condition As Market Conditions thatFluctuate Significantly.

Pembelian kembali saham Bank telah dilaksanakanpada tanggal 2 November 2015 sampai dengan28 Desember 2015, sesuai dengan tanggalKeterbukaan Informasi. Bank melakukanpembelian kembali Saham Seri C sejumlah1.505.375 lot atau sebanyak 150.537.500 lembarsaham dengan rata-rata biaya perolehan rata-ratasebesar Rp4.982 (nilai penuh) per lembar saham.Namun demikian sehubungan dengan adanyaproses pencatatan transaksi saham di bursa yangdilakukan pada T+3 maka jumlah saham padasaham treasuri yang dicatat per tanggal30 Desember 2015 sebanyak 150.100.000.Dengan demikian pada tanggal 31 Desember2015, Bank mencatatkan total saham treasurisenilai Rp749.979.

The repurchase of shares was executed on2 November 2015 to 28 December 2015,consistent with the date of Disclosure ofInformation. The Bank repurchased 1,505,375 lotsof Class C Shares, or 150,537,500 shares with anaverage acquisition cost amounting to Rp4,982 (fullamount) per share. However, in relation to therecording process of share transactions in stockexchange which is done on T+3, the number ofshares recorded as treasury shares as of30 December 2015 is 150,100,000. Therefore, asof 31 December 2015, the Bank recorded total oftreasury shares amounting to Rp749,979.

Pada tahun 2016, Bank melakukan alokasi sahamtreasuri senilai Rp749.979 sebagai ProgramKepemilikan Saham bagi Manajemen dan PegawaiPerseroan dalam bentuk Saham Bonus.

In 2016, the Bank allocated treasury sharesamounting to Rp749,979 as Share OwnershipProgram for Management and Company’sEmployees in the form of Share Bonus.











174



Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital

Perubahan tambahan modal disetor adalahsebagai berikut:

The movements in additional paid in capital are asfollows:

Saldo pada tanggal 1 Januari 2010 591,156 Balance as of 1 January 2010Tambahan modal disetor akibat Penawaran

Umum Saham Terbatas I pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue I2000 (lihat Catatan 1c) 56,883,826 in 2000 (refer to Note 1c)

57,474,982Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction of paid in capital due to refund of excess

pengembalian dana rekapitalisasi kepada recapitalization funds to the Governmentpemerintah Indonesia (lihat Catatan 1d) (581,474) of Indonesia (refer to Note 1d)

56,893,508

Dieliminasi dengan akumulasi kerugian dalam Elimination against accumulated losses in relationrangka kuasi-reorganisasi per tanggal to the quasi-reorganization as of 30 June 200330 Juni 2003 (lihat Catatan 1e) (54,367,847) (refer to Note 1e)

2,525,661Tambahan modal disetor akibat Penawaran

Umum Saham Terbatas II pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue II2007 (lihat Catatan 1f) 3,287,218 in 2007 (refer to Note 1f)

Biaya emisi penerbitan saham (195,280) Shares issuance cost

5,617,599Tambahan modal disetor akibat Penawaran

Umum Saham Terbatas III pada tahun Additional paid in capital due to Right Issue III2010 (lihat Catatan 1g) 9,196,100 in 2010 (refer to Note 1g)

Biaya emisi penerbitan saham (245,231) Shares issuance cost

14,568,468

35. PENGGUNAAN LABA NETO 35. APPROPRIATION OF NET INCOME

Berdasarkan keputusan Rapat Umum PemegangSaham Tahunan tanggal 13 Mei 2019 dan20 Maret 2018, pengalokasian laba neto masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalahsebagai berikut:

In accordance with the resolutions of the AnnualGeneral Shareholders’ Meetings held on13 May 2019 and 20 March 2018, the allocation ofthe net income for the years ended31 December 2018 and 2017, respectively,are asfollows:

2018 2017

Pembagian dividen 3,753,780 4,765,767 Distribution of dividendsSaldo laba 11,261,339 8,850,709 Retained earnings

Total 15,015,119 13,616,476 Total

Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujuipembagian dividen dari laba neto tahun 2018 dan2017, masing-masing sebesar Rp3.753.780 danRp4.765.767.

General Shareholders’ meeting has approved thedividend distribution of Rp3,753,780 andRp4,765,767, respectively from the 2018 and 2017net income.











175

36. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 36. GENERAL AND LEGAL RESERVES

Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentukdalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 mengenaiPerseroan Terbatas (kemudian diganti denganUndang-undang Perseroan Terbatas No. 40/2007pasal 70), yang mengharuskan perusahaanIndonesia untuk membuat penyisihan cadanganumum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20%dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetorpenuh. Undang-undang tersebut tidak mengaturjangka waktu untuk pembentukan penyisihantersebut.

The general and legal reserves were originallyprovided in accordance with Indonesian LimitedLiability Company Law No. 1/1995 article 61paragraph (1) (later superseded by Limited LiabilityCompany Law No. 40/2007 article 70), whichrequires Indonesian companies to set up a generaland legal reserve amounting to at least 20% of theissued and paid-up share capital. This particularlaw does not regulate the period of time in relationto the provision of such reserves.

37. CADANGAN KHUSUS 37. SPECIFIC RESERVES

Cadangan khusus terdiri dari cadangan yangdibentuk dalam rangka tujuan investasi dan legalreserve dari cabang luar negeri.

Specific reserves consist of reserve for investmentpurposes and legal reserve from overseasbranches.

Sehubungan dengan adanya penerapan PeraturanOtoritas Jasa Keuangan (POJK) No.34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016tentang Perubahan atas POJK No.11/POJK.03/2016 tentang "Kewajiban PenyediaanModal Minimum" yang mulai berlaku pada tanggal26 September 2016 ("tanggal diundangkan"), untukmenjaga struktur permodalannya, Bank telahmelakukan reklasifikasi atas saldo laba yang sudahditentukan penggunaannya (Cadangan Khusus)menjadi laba di tahan yang tidak ditentukanpenggunaanya yaitu cadangan khusus sebesarRp5.613.100 dan cadangan wajib cabang luarnegeri sebesar Rp92.276 per 31 Desember 2016.Reklasifikasi atas saldo laba tersebut telahmendapatkan persetujuan melalui berita acaraRapat Umum Pemegang Saham TahunanNo.42 tanggal 16 Maret 2017.

In relation with implementation of Regulation of theFinancial Services Regulatory Authority (“POJK”)No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016on Amendments to POJK No. 11/POJK.03/2016concerning "Minimum Capital Requirement forCommercial Bank" which came into force on26 September 2016 ("date of enactment"), tomaintain its capital structure, the Bank hasreclassified retained earnings that has beenappropriated (specific reserve) into theunappropriated retained earnings amounting toRp5,613,100 and legal reserve of overseas branchamounting to Rp92,276 as of 31 December 2016.The reclassification of retained earnings has beenapproved through Annual General ShareholdersMeeting No. 42 dated 16 March 2017.

38. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATANSYARIAH

38. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME

Tahun yang Berakhir pada tanggal31 Desember/Year ended 31 December

2019 2018

Pinjaman yang diberikan 47,748,006 42,918,932 LoansMarjin, pendapatan bagi hasil dan Margin, profit-sharing revenue

bonus syariah 4,036,377 3,567,329 and sharia bonusObligasi Pemerintah 3,879,669 4,171,593 Government BondsEfek-efek 1,056,390 1,024,505 Marketable securitiesPenempatan pada bank lain dan Placements with other banks and

Bank Indonesia 823,817 873,753 Bank IndonesiaWesel ekspor dan tagihan lainnya 653,726 666,898 Bills and other receivablesLain-lain 334,388 915,603 Others

Jumlah 58,532,373 54,138,613 Total











176

38. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATANSYARIAH (lanjutan)

38. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME(continued)

Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjamanyang diberikan adalah pendapatan bunga daripinjaman yang diberikan yang mengalamipenurunan nilai secara individual untuk periodeyang berakhir 31 Desember 2019 dan 2018masing-masing sebesar Rp346.538 danRp289.353.

Included in interest income from loans is interestincome from individually impaired loans for theyears ended 31 December 2019 and 2018amounting to Rp346,538 and Rp289,353,respectively.

39. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 39. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE


2019 2018

Deposits from customers andSimpanan nasabah dan bank lain 17,243,659 13,951,682 other banksPinjaman yang diterima 3,439,671 3,487,781 BorrowingsBagi hasil Mudharabah 980,671 987,442 Mudharabah profit-sharing expenseEfek-efek yang diterbitkan 248,271 242,896 Securities issuedLain-lain 17,727 22,497 Others

Total 21,929,999 18,692,298 Total

40. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 40. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITSEXPENSE


2019 2018

Gaji, upah dan tunjangan pajak 4,491,772 4,253,185 Salaries, wages and tax allowanceTunjangan hari raya, kesehatan, Yearly allowance, medical,

kesejahteraan dan lainnya 2,946,025 2,346,779 welfare and othersBonus, insentif dan tantiem 1,891,054 1,828,209 Bonus, incentives and tantiemPendidikan dan pelatihan 397,569 418,239 Training and developmentLainnya 459,707 672,326 Others

Total 10,186,127 9,518,738 Total

Jumlah gaji dan tunjangan, bonus/tantiem, imbalankerja jangka panjang yang dibayarkan kepadaDewan Komisaris, Direksi, Komite Audit sertaSenior Executive Vice President (SEVP), ExecutiveVice President (EVP) dan Senior Vice President(SVP) masing-masing untuk tahun yang berakhirpada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018adalah sebagai berikut:

Total gross salaries and allowances,bonus/tantiem, long-term employment benefits paidto the Boards of Commissioners and Directors,Audit Committee and Senior Executive VicePresident (SEVP), Executive Vice President (EVP)and Senior Vice President (SVP) for the yearended 31 Desember 2019 and 2018 are as follows:


Imbalankerja jangka

Gaji dan panjang/tunjangan/ Long-term

Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/allowances Bonus/tantiem benefits Total

Dewan Komisaris 19,649 72,007 2,336 93,992 Board of CommissionersDireksi 44,230 178,930 7,283 230,443 Board of DirectorsKomite Audit 840 - - 840 Audit CommitteeSEVP, EVP dan 99,704 21,196 - 120,900 SEVP, EVP and

SVP SVP

164,423 272,133 9,619 446,175











177

40. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 40. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITSEXPENSE (continued)


Imbalankerja jangka

Gaji dan panjang/tunjangan/ Long-term

Salaries and Bonus/tantiem/ employment Jumlah/allowances Bonus/tantiem benefits Total

Dewan Komisaris 17,592 45,143 3,422 66,157 Board of CommissionersDireksi 47,837 128,478 8,848 185,163 Board of DirectorsKomite Audit 840 - - 840 Audit CommitteeSEVP, EVP dan SEVP, EVP and

SVP 101,022 18,835 - 119,857 SVP

167,291 192,456 12,270 372,017

Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji,pegawai juga mendapatkan fasilitas dan tunjanganberupa Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitaskesehatan, sumbangan kematian, tunjangan cuti,fasilitas jabatan untuk jabatan tertentu, programpensiun untuk pegawai tetap, insentif sesuaidengan kinerja Bank dan pegawai, dan manfaatuntuk pegawai yang berhenti bekerja sesuaidengan Undang-Undang Ketenagakerjaan yangberlaku.

Under the Bank’s policy, in addition to salaries,employees are entitled to allowances and benefits,such as yearly allowance (THR), medicalreimbursements, death allowance, leaveallowance, functional allowance for certain levels,pension plan for permanent employees, incentivesbased on the Bank and employees’ performance,and post-employment benefits in accordance withprevailing Labor Law.

41. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 41. OTHER OPERATING EXPENSES – OTHERS

Akun ini terdiri dari beban kerjasama dengan pihakketiga terkait transaksi ATM dan kartu kredit, bebanpungutan tahunan OJK dan lain-lain.

This account represents partnership expenses withthird parties related to ATM and credit cardtransactions, annual fees to OJK and others.

42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES


2019 2018

Beban tenaga alih daya 1,906,788 1,771,819 Outsourcing expensesPenyusutan (Catatan 18) 1,386,498 1,201,294 Depreciation (Notes 18)Biaya sewa 1,235,325 1,249,442 Rental expensesKomunikasi 1,196,153 1,129,315 CommunicationsPerlengkapan kantor 745,168 684,939 Office suppliesPerbaikan dan pemeliharaan 641,450 582,837 Repairs and maintenanceListrik dan air 374,603 374,259 Electricity and waterTransportasi 293,734 302,222 TransportationPenelitian dan pengembangan 88,532 95,454 Research and developmentJasa profesional 73,272 62,364 Professional servicesTeknologi informasi 18,184 23,374 Information technologyBeban lain-lain 299,002 189,746 Other expenses

Total 8,258,709 7,667,065 Total











178

43. IMBALAN KERJA 43. EMPLOYEE BENEFITS

2019 2018

Imbalan kerja jangka pendek 2,082,423 1,815,307 Short-term employee benefits

Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term employee benefitsProgram pensiun manfaat pasti 135,624 - Defined benefit pension planImbalan pasca kerja

lainnya dan imbalan Post employment benefits and otherkerja jangka panjang lainnya 2,174,230 1,696,959 long-term employee benefits

2,309,854 1,696,959

Liabilitas yang diakui pada Liability recognized in thelaporan posisi keuangan consolidated statement ofkonsolidasian 4,392,277 3,512,266 financial position

Program dana pensiun Bank ini dikelola oleh DanaPensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“Dana Pensiun”). Kontribusi pegawai adalahsebesar 7,5% dari penghasilan dasar pensiunkaryawan dan sisa jumlah yang diperlukan untukmendanai program tersebut ditanggung oleh BNI.

The pension plan of the Bank is managed by DanaPensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk(“Dana Pensiun”). The employees’ contributionsare 7.5% of the employee’s pension salary-basedand the remaining amounts required to fund theprogram/pension plan are contributed by BNI.

Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan

Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun padatahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2019dan 2018, dilakukan oleh perusahaan konsultanaktuaria terdaftar, PT Towers Watson Purbajaga,dengan menggunakan metode “Projected UnitCredit”.

The actuarial calculations of pension benefits forthe years ended 31 December 2019 and2018 are prepared by a registered actuarialconsulting firm, PT Towers Watson Purbajaga,using the “Projected Unit Credit” method.

Rekonsiliasi status pembiayaan atas programpensiun berdasarkan laporan aktuaria PT TowersWatson Purbajaga tanggal 7 Januari 2020 dan5 Januari 2019 disajikan sebagai berikut:

A reconciliation of the funding status of the pensionplan based on the actuarial reports of PT TowersWatson Purbajaga dated 7 January 2020 anddated 5 January 2019 are as follows:

2019 2018

Nilai wajar aset dana Fair value of pension planpensiun 6,708,370 6,771,120 assets

Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defineddidanai (6,843,994) (6,448,951) benefit obligation

Selisih (kurang) lebih pendanaan (135,624) 322,169 Funding (deficit) surplusSelisih lebih pendanaan yang

tidak diakui - (322,169) Asset adjustment

Kewajiban - neto (135,624) - Liabilities - net

Per tanggal 31 Desember 2018, tidak ada asetyang diakui di laporan posisi keuangankonsolidasian karena ketentuan untuk pengakuanaset dan selisih lebih pendanaan yang disyaratkandalam standar akuntansi tidak terpenuhi.

As of 31 December 2018, there were norecognition of assets in the consolidated statementof financial position as the funding surplus did notmeet the recognition criteria of assets under theaccounting standards.











179

43. IMBALAN KERJA (lanjutan) 43. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Program pensiun manfaat pasti (lanjutan) Defined benefit pension plan (continued)

Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanaiselama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

The movements in the present value of fundeddefined benefit obligations of the year are asfollows:

2019 2018

Pada awal tahun 6,448,951 7,186,720 At beginning of the yearBiaya jasa kini 169,526 142,808 Current service costBiaya bunga 494,113 495,178 Interest cost

7,112,590 7,824,706Pengukuran kembali: Remeasurements:

Kerugian/(keuntungan) aktuarial yangtimbul dari perubahan Actuarial losses/(gains) from changesasumsi keuangan 478,791 (868,382) in financial assumption

(Keuntungan)/kerugian aktuarial yangtimbul karena penyesuaian Actuarial (gains)/losses from changes inatas pengalaman (133,930) 22,160 experience

344,861 (846,222)Pembayaran dari program: Payments from plan:

Iuran peserta 20,574 24,347 Employees’ contributionsImbalan yang dibayar (634,031) (553,880) Benefits paid

Pada akhir tahun 6,843,994 6,448,951 At end of the year

Rekonsiliasi atas perubahan aset neto selamatahun yang berakhir 31 Desember 2019 dan2018 yang diakui di laporan posisi keuangankonsolidasian dana pensiun adalah sebagaiberikut:

The reconciliation of the movements of the netassets during the year ended 31 December 2019and 2018 recognized in the pension fund’sconsolidated statement of financial position is asfollows:

2019 2018

Kewajiban neto pada awal tahun - 520,020 Net liabilities at beginning of yearBeban tahun berjalan 169,526 142,808 Current year expensesKontribusi pemberi kerja (82,065) (82,578) Employer’s contributionsJumlah yang diakui pada pendapatan Total amount recognized in other

komprehensif lain 48,163 (580,250) comprehensive income

Kewajiban neto pada akhir tahun 135,624 - Net liabilities at end of year

Mutasi nilai wajar aset program selama tahunberjalan adalah sebagai berikut:

The movements in the fair value of plan assets ofthe years are as follows:

2019 2018

Pada awal tahun 6,771,120 6,666,701 At beginning of the yearHasil dari aset program 520,691 495,178 Return on plan assets(Keuntungan) kerugian aktuarial (52,049) 56,196 Actuarial (gains) lossKontribusi pemberi kerja 82,065 82,578 Employer’s contributionsKontribusi pekerja 20,574 24,347 Employees’ contributionsImbalan yang dibayar dan Benefits paid and administrative

beban administrasi (634,031) (553,880) expenses paid

Pada akhir tahun 6,708,370 6,771,120 At end of the year











180



Biaya imbalan pensiun yang dibebankan padalaporan laba rugi adalah sebagai berikut:

Pension expenses recognized in profit or loss, areas follows:

2019 2018

Biaya jasa kini 147,940 142,057 Current service costBunga bersih 21,586 751 Net interest

Biaya yang dibebankan Expense recognized inpada laporan laba rugi 169,526 142,808 profit or loss

Biaya yang dilaporkan pada Expense recognized inLaporan Laba rugi 169,526 142,808 profit or loss

Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect recognizedpada penghasilan komprehensif lain 48,163 (580,250) in other comprehensive income

Biaya imbalan pasti 217,689 (437,442) Defined benefit cost

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalamperhitungan di atas adalah:

The key assumptions used in the above calculationare:

2019 2018

Asumsi ekonomi: Economic assumptions:Tingkat diskonto per tahun sebelum Annual discount rate

usia pensiun normal 7.50% 8.25% before normal retirement ageTingkat diskonto per tahun setelah Annual salary growth rate

usia pensiun normal: after normal retirement age:Pembayaran bulanan 7.50% 8.25% Monthly payment20% sekaligus 10.00% 10.00% 20% lumpsum

Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increasesPendapatan dari dana pensiun Interest credited to defined

iuran pasti 6.50% 7.00% contribution fundTingkat kenaikan manfaat pensiun 3% per tahun 3% per tahun Pension increase rate

berkala dan 4% per berkala dan 4% pertahun untuk tahun untuk

tahun 2017-2019/3% tahun 2017-2019/3%annual periodically annual periodically

and 4% annually for and 4% annually foryear 2017-2019 year 2017-2019

Manfaat lain 2,500,000 2,500,000 Other benefits

Tunjangan Peningkatan Tunjangan PeningkatanKesejahteraan sebesar Kesejahteraan sebesar

manfaat bulanan manfaat bulananyang dibayarkan yang dibayarkan

pada bulan Juni dan pada bulan Juni danDesember untuk Desember untuk

tahun 2017-2019/ tahun 2017-2019/Welfare Allowance Welfare Allowance

for monthly pension for monthly pensionamounted to monthly amounted to monthly

pension benefit pension benefitthat will be paid that will be paid

in June and in June andDecember for the December for the

year 2017-2019 year 2017-2019











181



2019 2018

Asumsi lainnya: Other assumptions:Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age

Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rateTabel Mortalita/ Tabel Mortalita/

Adjusted Mortality Adjusted MortalityTable Table

Indonesia Indonesia2011 (TMI2011) 2011 (TMI2011)

Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability ratekematian/10% kematian/10%

from mortality rate from mortality rateTingkat pengunduran diri Turnover rateUmur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52Umur >52 0% 0% Age >52

Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadapperubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut:

The sensitivity of defined benefit obligation tochanges in the weighted assumptions is as follow:

Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/Impact on defined benefit obligation

Nilai kini kewajibanmanfaat pasti/

Perubahan Asumsi/ Present value of2019 Change in Assumption benefit obligation 2019

Kenaikan/increase 1% (615,120)Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 731,262 Discount rate

Kenaikan/increase 1% 143,909Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (133,380) Salary increase rate

Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/Impact on defined benefit obligation

Nilai kini kewajibanmanfaat pasti/

Perubahan Asumsi/ Present value of2018 Change in Assumption benefit obligation 2018

Kenaikan/increase 1% (570,106)Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 678,582 Discount rate

Kenaikan/increase 1% 148,970Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (137,261) Salary increase rate











182



Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahanatas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnyadianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitaskewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarialutama, metode yang sama (perhitungan nilai kinikewajiban imbalan pasti dengan menggunakanmetode projected unit credit di akhir periode) telahditerapkan seperti dalam penghitungan kewajibanpensiun yang diakui dalam laporan posisikeuangan.

The sensitivity analysis are based on a change inan assumption while holding all other assumptionsconstant. When calculating the sensitivity of thedefined benefit obligation to significant actuarialassumptions the same method (present value ofthe defined benefit obligation calculated with theprojected unit credit method at the end of thereporting period) has been applied as whencalculating the pension liability recognised withinthe consolidated statement of financial position.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, asetprogram terdiri dari saham keuangan, reksadana,penempatan langsung, obligasi, surat berhargapemerintah, properti, deposito on call dan deposito.

As of 31 December 2019 and 2018, plan assetscomprise the following stocks financial, mutualfunds, direct placement, bonds, government bonds,property, deposit on call and deposit.

Investasi telah terdiversifikasi dengan baik,sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akanmemberikan dampak material bagi seluruhkelompok aset. Proporsi terbesar aset investasiditempatkan pada instrumen utang. Diyakini bahwainstrumen utang memberikan imbal hasil yangpaling baik dalam jangka panjang pada tingkatanrisiko yang dapat diterima. Untuk program manfaatpasti sebagian besar instrumen surat utangmerupakan portofolio obligasi Pemerintah RepublikIndonesia dan obligasi korporasi di Indonesia.

Investments are well-diversified, such that thefailure of any single investment would not have amaterial impact to the overall group of assets. Thelargest proportion of assets are invested in debtinstruments. Debt instruments are expected tocontribute best yields in the long term at anacceptable risk level. For defined benefit program,most of the debt instruments are Government ofIndonesia bonds and corporate bonds.

Hasil yang diharapkan dari aset programditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasilyang diharapkan atas aset yang mengacu padakebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetapdidasarkan pada hasil pengembalian bruto padatanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dariinvestasi ekuitas dan properti mencerminkantingkat imbal hasil jangka panjang aktual yangterjadi untuk tiap-tiap pasar.

The expected return on plan assets is determinedby considering the expected returns available onthe assets in accordance with the currentinvestment policy. Expected yields on fixed interestinvestments are based on gross redemption yieldsas of the reporting date. Expected returns on equityand property investments reflect long-term realrates of return experienced in the respectivemarkets.











183



Bank tereskpos beberapa risiko atas programimbalan kerja antara lain:

The Bank is exposed to a number of risks throughits employee benefit plans as follows:

Risiko yang terekspos pada program manfaat pastiadalah adanya tingkat hasil investasi dibawahasumsi discount rate dan kenaikan gaji aktual yanglebih besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkanpeningkatan iuran yang dibayarkan kepada DanaPensiun.

The exposed risks in defined benefit pension planis the lower return on investment compared toassumption on discount rate and the increase in theactual salary is higher than its assumption. Thesewill cause an increase in benefit paid to PensionFund.

Untuk memastikan bahwa posisi investasi yangtelah diatur dalam kerangka Asset LiabilityMatching (ALMA), Bank melakukan pemantauanterhadap investasi atas program pensiun (baikiuran pasti maupun manfaat pasti) dan memastikantingkat investasi dimaksud mencapai tingkatdiskonto yang digunakan. Selain itu, dilakukanimplementasi kebijakan penyesuaian gaji sesuaidengan asumsi yang telah digunakan dalamperhitungan aktuaria untuk mengurangi selisih hasilperhitungan atas proyeksi imbalan kerja pascakerja dengan realisasinya.

To ensure that the result of investments isconsistent with the Asset Liability Management(ALMA) framework, the Bank performs monitoringover the investment for the pension program (forboth defined benefit and contribution plans) andperforms action to ensure the return of investmentswill meet the applicable discount rate. Apart fromthat, implementation of salary adjustment policyhas been performed in accordance to theassumptions used by actuarial calculation to reducethe gap on the calculation of projected post-employment benefits with its realization.

Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah10,05 tahun.

The average duration of the defined benefitobligation is 10.05 years.

Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaatpensiun yang tidak terdiskonto untuk Entitas Indukadalah sebagai berikut:

Expected maturity analysis of undiscountedpension benefit for Parent Only is as follows:

Kurang dari1 tahun/

Less than ayear

2 sampai 5tahun/

Between 2 to5 years

Lebih dari 5tahun/

Over 5 yearsJumlah/

Total2019 2019Pensiun 491,223 2,338,728 23,660,889 26,490,840 PensionCuti besar 124,961 389,263 1,435,583 1,949,807 Long leavePenghargaan masa kerja 72,907 166,574 1,173,981 1,413,462 Gratuity

Jumlah 689,091 2,894,565 26,270,453 29,854,109 Total

Kurang dari1 tahun/

Less than ayear

2 sampai 5tahun/

Between 2 to5 years

Lebih dari 5tahun/

Over 5 yearsJumlah/

Total2018 2018Pensiun 572,021 2,313,512 24,009,000 26,894,533 PensionCuti besar 74,284 504,091 1,432,482 2,010,857 Long leavePenghargaan masa kerja 28,301 232,687 1,830,312 2,091,300 Gratuity

Jumlah 674,606 3,050,290 27,271,794 30,996,690 Total











184


Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan

Bank juga memiliki program pensiun iuran pasti,untuk karyawannya yang dikelola oleh DanaPensiun Lembaga Keuangan PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk, dimana kontribusi iuranbank adalah sebesar 1,5% sampai dengan 6,5%dari gaji karyawan sesuai jabatan karyawan,sedangkan kontribusi iuran karyawan adalahsebesar 0,5% dari upah yang ditetapkan oleh Bankuntuk karyawan tetap yang dipekerjakan sebelumtanggal 1 September 2005. Untuk karyawan tetapyang dipekerjakan mulai tanggal 1 September2005, kontribusi Bank dan karyawan adalahmasing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% darigaji karyawan.

The Bank also has a defined contribution pensionplan for its employees which is managed by DanaPensiun Lembaga Keuangan PT Bank NegaraIndonesia (Persero) Tbk, whereby the contributionof the Bank are 1.5% to 6.5% of the employees’salaries according to the position of eachemployee, while the contribution of employees is0.5% of the employees’ salaries, determined by theBank for employees hired before 1 September2005. For employees hired after 1 September2005, the Bank and its employees contribute11.5% and 3.5%, respectively, of the employees’salaries.

Karyawan tetap yang bergabung dengan Banksebelum bulan September 2005, memiliki hak atasprogram pensiun manfaat pasti ditambah denganprogram pensiun iuran pasti, atau imbalan kerjayang disediakan sesuai dengan Undang-undangTenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

Permanent employees who joined the Bank prior toSeptember 2005 are entitled to defined benefitspension plan plus defined contribution pensionplan, or the benefits provided for under the LaborLaw No. 13/2003, whichever is higher.

Risiko yang terekspos pada program iuran pastiadalah hasil investasi dibawah tingkat diskonto. Halini akan mengakibatkan akumulasi iuran aktuallebih kecil dari nilai yang diasumsikan sehinggamengakibatkan selisih pembayaran terhadapUndang-Undang Ketenagakerjaan akan meningkatdan berdampak pada beban dan liabilitas yangakan meningkat pula.

The exposed risks in defined contribution plan isthe lower return on investment compared toassumption on discount rate and therefore, willcause the accumulated actual contribution to belower than its assumption, increase the differencein the amount of contribution based on Labor Law,and will also increase the amount of the relatedexpenses and liabilities.

Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankanpada laporan laba rugi adalah sebesar Rp173.607dan Rp110.738 masing-masing untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018.

Defined contribution pension expense that wascharged to profit or loss amounted to Rp173,607and Rp110,738 for the years ended 31 December2019 and 2018, respectively.

Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerjajangka panjang lainnya

Post employment benefits and other long-termemployee benefits

Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya meliputiuang jasa, uang pisah dan pesangon sesuaidengan Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003dan kompensasi lainnya.

The liability for post employment benefits consistedof service payments, severance and terminationbenefits based on Labor Law No. 13/2003 andother compensations.

Imbalan jangka panjang lainnya seperti cutiberimbalan jangka panjang, imbalan cacatpermanen dan penghargaan jubilee dihitungdengan menggunakan metode projected unit creditdan didiskontokan ke nilai kini.

Other long-term employee benefits such as longservice leave, permanent disability benefit andjubilee awards are calculated using the projectedunit credit method and discounted to present value.











185


Imbalan pasca kerja lainnya dan imbalan kerjajangka panjang lainnya (lanjutan)

Post employment benefits and other long-termemployee benefits (continued)

Penilaian aktuarial atas imbalan kerja jangkapanjang lainnya untuk tahun yang berakhir tanggal31 Desember 2019 dan 2018 dilakukan olehperusahaan konsultan aktuaria terdaftar PT TowersWatson Purbajaga, dengan menggunakan metode“Projected Unit Credit” sebagaimana yangtercantum dalam laporan masing-masing padatanggal 7 Januari 2020 dan 5 Januari 2019.

The actuarial valuation of other long-termemployee benefits for the years ended31 December 2019 and 2018 were prepared by aregistered actuarial consulting firm, PT TowersWatson Purbajaga, using the “Projected UnitCredit” method as stated in its reports dated7 January 2020 and 5 January 2019

Perubahan liabilitas imbalan kerja yang diakui Bankpada laporan posisi keuangan konsolidasianadalah sebagai berikut:

The movements of the employee benefits liabilityrecognized by the Bank in the consolidatedstatement of financial position are as follows:

2019 2018

Liabilitas neto pada awal tahun 1,696,959 1,788,462 Net liability at the beginning of the yearExpense recognized during

Biaya selama tahun berjalan 344,818 91,760 the current yearJumlah yang diakui pada laba Total amount recognized in other

komprehensif lain 262,008 (24,860) comprehensive incomePembayaran imbalan (129,555) (158,403) Actual benefit paymentsLiabilitas yang diakui oleh Bank 2,174,230 1,696,959 Liability recognized by the Bank

Biaya imbalan kerja yang dibebankan Bank padalaporan laba rugi:

Employee benefits expense recognized by Bank inprofit or loss:

2019 2018

Biaya jasa kini 189,255 104,478 Current service costBiaya bunga 135,429 121,845 Interest costKerugian/(keuntungan) aktuaria tahun Net actuarial losses/(gains)

berjalan - neto 20,134 (134,563) recognized in current yearBiaya yang dibebankan pada Expense recognized in

laporan laba rugi 344,818 91,760 profit or loss

Biaya yang dibebankan pada Expense reconized inlaporan laba rugi 344,818 91,760 profit or loss

Pengukuran kembali yang diakui pada Remeasurement effect recognizedpenghasilan komprehensif lainnya 262,008 (24,860) in other comprehensive income

Biaya imbalan pasti 606,826 66,900 Defined benefit cost











186




Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalamperhitungan di atas adalah:

The key assumptions used in the above calculationare:

2019 2018

Asumsi ekonomi: Economic assumptions:Tingkat diskonto per tahun: Annual discount rate:Kewajiban imbalan pasti 7.50% 8.25% Define benefit obligation

Tingkat kenaikan gaji 7.00% 7.00% Rate of salary increases

Pendapatan dari dana pensiun Interest credited to definediuran pasti 6.50% 7.00% contribution fund

Asumsi lainnya: Other assumptions:Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age

Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rateyang disesuaikan/ yang disesuaikan/Adjusted Mortality Adjusted Mortality

Table TableIndonesia Indonesia

2011 (TMI2011) 2011 (TMI2011)

Tingkat cacat 10% dari tingkat/ 10% dari tingkat/ Disability ratekematian/10% kematian/10%

from mortality rate from mortality rate

Tingkat pengunduran diri Turnover rateUmur 20-29 4.2% 4.2% Age 20-29Umur 30-34 2.8% 2.8% Age 30-34Umur 35-39 3.0% 3.0% Age 35-39Umur 40-50 1.7% 1.7% Age 40-50Umur 51-52 1.3% 1.3% Age 51-52Umur >52 0% 0% Age >52

Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadapperubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut:

The sensitivity of defined benefit obligation tochanges in the actuarial assumptions is as follows:

Dampak program pensiun manfaat pasti danimbalan kerja jangka panjang lainnya/

Impact on defined benefit pension plan andother long-term employee benefits

Nilai kini kewajibanimbalan kerja/

Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/2019 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2019

Kenaikan/increase 1% (135,905) 1,449Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 153,480 17,796 Discount rate

Kenaikan/increase 1% 209,327 20,905Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (173,853) (705) Salary increase rate











187




Dampak program pensiun manfaat pasti danimbalan kerja jangka panjang lainnya/

Impact on defined benefit pension plan andother long-term employee benefits

Nilai kini kewajibanimbalan kerja/

Perubahan Asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/2018 Change in Assumption benefit obligation Current service cost 2018

Kenaikan/increase 1% (120,928) (7,612)Tingkat diskonto Penurunan/decrease 1% 87,314 6,331 Discount rate

Kenaikan/increase 1% 206,306 10,254Tingkat kenaikan gaji Penurunan/decrease 1% (230,423) (10,641) Salary increase rate

Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahanatas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnyadianggap konstan. Dalam perhitungan sensitivitaskewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarialutama, metode yang sama (perhitungan nilai kinikewajiban imbalan pasti dengan menggunakanmetode projected unit credit di akhir periode) telahditerapkan seperti dalam penghitungan kewajibanpensiun yang diakui dalam laporan posisikeuangan.

The sensitivity analysis are based on a change inan assumption while holding all other assumptionsconstant. When calculating the sensitivity of thedefined benefit obligation to significant actuarialassumptions, the same method (present value ofthe defined benefit obligation calculated with theprojected unit credit method at the end of thereporting period) has been applied as whencalculating the pension liability recognised withinthe consolidated statement of financial position.

44. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIANDIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITASINDUK

44. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHAREATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THEPARENT ENTITY

Laba tahun berjalan per saham dasar dihitungdengan membagi laba tahun berjalan diatribusikankepada pemilik entitas induk dengan rata-ratatertimbang jumlah lembar saham biasa yangberedar pada tahun bersangkutan.

Basic earnings per share is computed by dividingincome for the year attributable to owners of theparent entity by the weighted average number ofshares of outstanding common shares during therelated year.


2019 2018

Laba tahun berjalan yang dapatdiatribusikan kepada Income for the year attributablepemilik entitas induk 15,384,476 15,015,118 to owners of the parent entity

Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average numbersaham biasa yang beredar 18,648,656,458 18,648,656,458 of ordinary shares outstanding

Laba per saham dasar Basic earnings perdiatribusikan kepada share attributable to equity holderspemilik entitas induk of the parent entity(dalam Rupiah penuh) 825 805 (in full Rupiah amount)











188

45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES


Tagihan komitmen Commitment receivablesPembelian berjangka mata uang asing Unsettled purchased of foreign

yang belum diselesaikan 39,865,544 68,881,070 currency futuresLain-lain 177,533 510,266 Others

Total 40,043,077 69,391,336 Total

Liabilitas komitmen Commitment payablesFasilitas kredit kepada debitur

yang belum digunakan 58,305,017 54,227,735 Unused loan facilitiesIrrevocable letters of credit Outstanding irrevocable

yang masih berjalan 9,170,365 12,455,507 letters of creditPenjualan berjangka mata uang asing Sales of foreign currency

yang belum diselesaikan 39,660,733 68,772,241 futures unresolved

Total 107,136,115 135,455,483 Total

Tagihan kontinjensi Contingent receivablesGaransi bank yang diterima 18,395,832 17,433,672 Bank guarantees receivedPendapatan bunga dalam Interest receivable on non

penyelesaian 5,004,119 4,063,886 performing assetsLainnya 228,883 194,046 Others

Total 23,628,834 21,691,604 Total

Liabilitas kontinjensi Contingent payablesGaransi yang diterbitkan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:

Performance bonds 27,941,317 29,754,657 Performance bondsGaransi bank lainnya 10,043,167 7,940,361 Other bank guaranteesAdvance payment bonds 9,734,932 10,678,899 Advance payment bondsStandby letters of credit 7,383,661 9,215,238 Standby letters of creditBid bonds 2,752,461 4,174,201 Bid bondsShipping guarantee 3,716 4,112 Shipping guarantee

Total 57,859,254 61,767,468 Total

Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadidalam kegiatan normal Bank yang mempunyairisiko kredit adalah sebagai berikut:

Commitments and contingent transactions in thenormal course of the Bank’s activities that havecredit risk are as follows:


Garansi bank yang diterbitkan Bank guarantees issuedPihak yang berelasi (Catatan 46w) 22,086,854 26,924,576 Related parties (Note 46w)Pihak ketiga 35,772,400 34,842,892 Third parties

Irrevocable letters of credit Irrevocable letters of creditPihak yang berelasi (Catatan 46x) 5,332,853 8,169,836 Related parties (Note 46x)Pihak ketiga 3,837,512 4,285,671 Third parties

67,029,619 74,222,975











189

45. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 45. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES(continued)

Transaksi komitmen dan kontinjensi yangmempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitasadalah sebagai berikut:

Commitments and contingent transactions thathave credit risk by collectibility are as follows:


Lancar 65,418,092 73,854,670 CurrentDalam perhatian khusus 1,578,464 293,988 Special mentionKurang lancar 10,072 73,967 SubstandardDiragukan 1,221 - DoubtfulMacet 21,770 350 Loss

Total 67,029,619 74,222,975 Total

46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 46. RELATED PARTY TRANSACTIONS

Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukantransaksi dengan pihak berelasi karena hubungankepemilikan dan/atau kepengurusan. Semuatransaksi dengan pihak-pihak berelasi telahdilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telahdisepakati bersama.

In the normal course of business, the Bank entersinto certain transactions with parties which arerelated to the management and/or owned by thesame ultimate shareholder. All transactions withrelated parties have met the agreed terms andconditions.

a. Jenis hubungan a. Type of relationships

Hubungan pihak berelasi sebagaipemegang saham utama

Related party relationship as thecontrolling shareholder

Pemerintah Republik Indonesia melalui KementerianKeuangan

The Government of Republic of Indonesia throughthe Ministry of Finance

Pengendalian melalui Pemerintah RepublikIndonesia

Control through The Government of TheRepublic of Indonesia

Adhi Karya dan Entitas Anak Adhi Karya and subsidiariesAmarta Karya Amarta KaryaAneka Tambang dan Entitas Anak Aneka Tambang and subsidiaries

Angkasa Pura I dan Entitas Anak Angkasa Pura I and subsidiaries

Angkasa Pura II dan Entitas Anak Angkasa Pura II and subsidiaries

ASABRI ASABRIASDP Ferry Indonesia ASDP Ferry IndonesiaAsuransi Ekspor Indonesia Asuransi Ekspor Indonesia

Asuransi Jasa Indonesia Asuransi Jasa Indonesia

Asuransi Jasa Raharja dan Entitas Anak Asuransi Jasa Raharja and subsidiaries

Asuransi Jiwasraya Asuransi Jiwasraya

Asuransi Kredit Indonesia dan Entitas Anak Asuransi Kredit Indonesia and subsidiaries

Bahana Pembinaan Usaha Indonesia dan EntitasAnak

Bahana Pembinaan Usaha Indonesia andsubsidiaries

Balai Pustaka Balai PustakaBank Mandiri dan Entitas Anak Bank Mandiri and subsidiariesBank Rakyat Indonesia Bank Rakyat Indonesia

Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara

Barata Indonesia Barata Indonesia











190

46. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI(lanjutan)

46. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)



Berdikari dan Entitas Anak Berdikari and subsidiaries

Bhanda Ghara Reksa dan Entitas Anak Bhanda Ghara Reksa and subsidiaries

Bina Karya Bina Karya

Biofarma Biofarma

Biro Klasifikasi Indonesia Biro Klasifikasi Indonesia

Boma Bisma Indra Boma Bisma Indra

BPJS Kesehatan BPJS Kesehatan

BPJS Ketenagakerjaan BPJS Ketenagakerjaan

Brantas Abipraya Brantas Abipraya

Bulog dan Entitas Anak Bulog and subsidiaries

Dahana Dahana

Damri Damri

Danareksa dan Entitas Anak Danareksa and subsidiaries

Dirgantara Indonesia dan Entitas Anak Dirgantara Indonesia and subsidiaries

Djakarta Lloyd dan Entitas Anak Djakarta Lloyd and subsidiaries

Dok dan Perkapalan Kodja Bahari Dok and Perkapalan Kodja Bahari

Dok dan Perkapalan Surabaya Dok and Perkapalan Surabaya

Garam Garam

Garuda Indonesia dan Entitas Anak Garuda Indonesia and subsidiaries

Hotel Indonesia Natour Hotel Indonesia Natour

Hutama Karya dan Entitas Anak Hutama Karya and subsidiaries

Industri Gelas Industri GelasIndah Karya Indah Karya

Indofarma dan Entitas Anak Indofarma and subsidiaries

Indonesia Asahan Aluminium Indonesia Asahan AluminiumIndra Karya Indra KaryaIndustri Gula Glenmore Industri Gula Glenmore

Industri Kapal Indonesia Industri Kapal Indonesia

Industri Kereta Api dan Entitas Anak Industri Kereta Api and subsidiaries

Industri Sandang Nusantara Industri Sandang Nusantara

Industri Telekomunikasi Indonesia Industri Telekomunikasi Indonesia

Istaka Karya Istaka Karya

Jaminan Kredit Indonesia Jaminan Kredit Indonesia

Jasa Marga dan Entitas Anak Jasa Marga and subsidiaries

Jasa Tirta I Jasa Tirta I

Jasa Tirta II Jasa Tirta II

Kawasan Berikat Nusantara Kawasan Berikat NusantaraKawasan Industri Makassar Kawasan Industri Makassar











191






Kawasan Industri Medan Kawasan Industri Medan

Kawasan Industri Wijayakusuma Kawasan Industri Wijayakusuma

Kementerian Keuangan Republik Indonesia Finance Minister of the Republic of Indonesia

Kereta Api Indonesia dan Entitas Anak Kereta Api Indonesia and subsidiaries

Kertas Kraft Aceh Kertas Kraft Aceh

Kimia Farma dan Entitas Anak Kimia Farma and subsidiaries

Kliring Berjangka Indonesia Kliring Berjangka Indonesia

Krakatau Steel dan Entitas Anak Krakatau Steel and subsidiaries

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)LEN Industri dan Entitas Anak LEN Industri and subsidiaries

LKBN Antara LKBN Antara

Merpati Nusantara Airlines Merpati Nusantara Airlines

PAL Indonesia dan Entitas Anak PAL Indonesia and subsidiaries

PANN dan Entitas Anak PANN and subsidiaries

Pegadaian dan Entitas Anak Pegadaian and subsidiaries

Pelabuhan Indonesia I dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia I and subsidiaries

Pelabuhan Indonesia II dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia II and subsidiaries

Pelabuhan Indonesia III dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia III and subsidiaries

Pelabuhan Indonesia IV dan Entitas Anak Pelabuhan Indonesia IV and subsidiaries

Pelayaran Nasional Indonesia dan Entitas Anak Pelayaran Nasional Indonesia and subsidiaries

Pembangunan Perumahan dan Entitas Anak Pembangunan Perumahan and subsidiaries

Pengembangan Pariwisata Indonesia Pengembangan Pariwisata Indonesia

Percetakan Negara Republik Indonesia Percetakan Negara Republik Indonesia

Percetakan Uang Republik Indonesia dan EntitasAnak

Percetakan Uang Republik Indonesia andsubsidiaries

Perhutani dan Entitas Anak Perhutani and subsidiaries

Perikanan Indonesia Perikanan Indonesia

Perkebunan Nusantara III dan Entitas Anak Perkebunan Nusantara III and subsidiaries

Permodalan Nasional Madani dan Entitas Anak Permodalan Nasional Madani and subsidiaries

Pertamina dan Entitas Anak Pertamina and subsidiariesPertani PertaniPerum Produksi Film Negara Perum Produksi Film NegaraPerumnas PerumnasPerusahaan Gas Negara dan Entitas Anak Perusahaan Gas Negara and subsidiaries

Perusahaan Listrik Negara dan Entitas Anak Perusahaan Listrik Negara and subsidiaries

Perusahaan Pengelola Aset dan Entitas Anak Perusahaan Pengelola Aset and subsidiaries











192






Perusahaan Perdagangan Indonesia Perusahaan Perdagangan Indonesia

Pindad dan Entitas Anak Pindad and subsidiaries

Pos Indonesia dan Entitas Anak Pos Indonesia and subsidiaries

Primissima Primissima

Pupuk Indonesia Holding Company dan EntitasAnak

Pupuk Indonesia Holding Company andsubsidiaries

Rajawali Nusantara Indonesia dan Entitas Anak Rajawali Nusantara Indonesia and subsidiaries

Sang Hyang Seri Sang Hyang Seri

Sarana Karya Sarana Karya

Sarana Multigriya Finansial Sarana Multigriya Finansial

Sarinah dan Entitas Anak Sarinah and subsidiaries

Semen Baturaja Semen Baturaja

Semen Indonesia dan Entitas Anak Semen Indonesia and subsidiaries

Sucofindo dan Entitas Anak Sucofindo and subsidiaries

Surveyor Indonesia Surveyor Indonesia

Tambang Batubara Bukit Asam dan Entitas Anak Tambang Batubara Bukit Asam and subsidiaries

Taspen dan Entitas Anak Taspen and subsidiaries

Telekomunikasi Indonesia dan Entitas Anak Telekomunikasi Indonesia and subsidiaries

Timah dan Entitas Anak Timah and subsidiaries

Varuna Tirta Prakasya Varuna Tirta Prakasya

Virama Karya Virama Karya

Waskita Karya dan Entitas Anak Waskita Karya and subsidiaries

Wijaya Karya dan Entitas Anak Wijaya Karya and subsidiaries

Yodya Karya Yodya Karya

Pengendalian Kegiatan Perusahaan Control on Company’s Activities

Manajemen Kunci Key Management

Berdasarkan Kepemilikan dan/atauKepengurusan

By Ownership and/or Management

Asuransi Tripakarta Asuransi Tripakarta

Dana Pensiun BNI Dana Pensiun BNI

DPLK BNI DPLK BNI











193



b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks

2019 2018Bank Mandiri 598,663 78,796 Bank MandiriBank Rakyat Indonesia 172 112 Bank Rakyat IndonesiaLPEI 80 - LPEI

Total 598,915 78,908 Total

c. Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia

c. Placements with other banks and BankIndonesia

2019 2018Bank Rakyat Indonesia 579,900 35,222 Bank Rakyat IndonesiaBank Tabungan Negara 219,405 538,387 Bank Tabungan NegaraBank Mandiri 22,452 1,103,975 Bank Mandiri

Total 821,757 1,677,584 Total

d. Efek-efek d. Marketable securities

2019 2018Bank Rakyat Indonesia 892,426 1,316,320 Bank Rakyat IndonesiaHutama Karya 840,684 690,400 Hutama KaryaBank Tabungan Negara 822,604 852,752 Bank Tabungan NegaraBank Mandiri 818,558 740,081 Bank MandiriPerusahaan Listrik Negara 716,235 392,070 Perusahaan Listrik NegaraPermodalan Nasional Madani 691,962 505,971 Permodalan Nasional MadaniSemen Indonesia 327,330 251 Semen IndonesiaPegadaian 302,109 302,999 PegadaianPelabuhan Indonesia II 294,687 285,548 Pelabuhan Indonesia IIBahana Pembinaan Usaha Indonesia 259,950 257,364 Bahana Pembinaan Usaha IndonesiaDanareksa 165,428 173,938 DanareksaTelekomunikasi Indonesia 149,695 171,412 Telekomunikasi IndonesiaJasa Marga 126,639 25,114 Jasa MargaBio Farma 100,000 100,000 Bio FarmaLPEI 97,637 827,413 LPEIKereta Api Indonesia 95,760 - Kereta Api IndonesiaSarana Multigriya Finansial 94,656 45,043 Sarana Multigriya FinansialWaskita Karya 89,053 280,484 Waskita KaryaKimia Farma 80,433 - Kimia FarmaLain-lain 314,924 217,674 Others

Total 7,280,770 7,184,834 Total

e. Obligasi Pemerintah e. Government Bonds

2019 2018The Government of The Republic of

Pemerintah Republik Indonesia 81,029,020 86,791,402 Indonesia

f. Wesel ekspor dan tagihan lainnya f. Bills and other receivables

2019 2018Waskita Karya 5,473,586 2,773,748 Waskita KaryaAdhi Karya 1,924,689 2,729,825 Adhi KaryaWijaya Karya 1,797,823 1,118,976 Wijaya KaryaBrantas Abipraya 1,207,261 1,511,881 Brantas AbiprayaHutama Karya 868,897 817,363 Hutama KaryaGaruda Indonesia 554,563 667,532 Garuda IndonesiaBank Mandiri 303,974 941,616 Bank MandiriNindya Karya 266,552 180,714 Nindya KaryaSemen Gresik 185,040 36,906 Semen GresikTelkom 182,064 181,732 TelkomLain-lain 196,830 747,493 Others

Total 12,961,279 11,707,785 Total











194



g. Tagihan akseptasi g. Acceptances receivables

2019 2018Adhi Karya 2,318,652 811,520 Adhi KaryaPLN 2,090,422 1,121,858 PLNKrakatau Steel 1,548,189 103,993 Krakatau SteelGaruda Indonesia 1,105,752 1,078,895 Garuda IndonesiaHutama Karya 438,582 530,997 Hutama KaryaPembangunan Perumahan 260,166 793,789 Pembangunan PerumahanSemen Indonesia 234,475 9,821 Semen IndonesiaDahana 153,679 145,812 DahanaLEN Industri 146,053 40,854 LEN IndustriNindya Karya 110,603 44,448 Nindya KaryaIndustri Kereta Api 106,565 - Industri Kereta ApiWijaya Karya 81,216 151,949 Wijaya KaryaPetrokimia Gresik 62,965 63,476 Petrokimia GresikPindad 59,981 249,080 PindadDirgantara Indonesia 54,307 33,989 Dirgantara IndonesiaRekayasa Industri 43,309 - Rekayasa IndustriLain-lain 190,997 367,570 Others

Total 9,005,913 5,548,051 Total

h. Tagihan derivatif h. Derivative receivables

2019 2018PLN 16,651 - PLNPertamina 5,000 46,137 PertaminaAntam 4,876 - AntamGaruda Indonesia 1,564 - Garuda IndonesiaBank Mandiri 25 1,907 Bank MandiriKrakatau Steel - 8,122 Krakatau SteelLain Lain - 151 Other


i. Pinjaman yang diberikan i. Loans

2019 2018

PLN 11,601,526 14,414,539 PLNWaskita Karya 8,943,472 6,641,236 Waskita KaryaJasa Marga 8,660,396 7,825,356 Jasa MargaPerum Bulog 8,394,412 12,599,313 Perum BulogTelkom 7,116,129 6,191,700 TelkomSemen Gresik 6,734,512 4,300,618 Semen GresikKrakatau Steel 5,334,174 4,583,740 Krakatau SteelPegadaian 5,126,136 4,563,915 PegadaianKementerian Keuangan Finance Minister

Republik Indonesia 4,860,966 3,257,073 of the Republic of IndonesiaHutama Karya 4,654,217 1,469,190 Hutama KaryaPetrokimia Gresik 3,554,270 4,108,777 Petrokimia GresikSemen Indonesia 2,821,699 16,806 Semen IndonesiaPerkebunan Nusantara III 2,807,412 2,634,126 Perkebunan Nusantara IIIGaruda Indonesia 2,627,256 904,015 Garuda IndonesiaPerkebunan Nusantara VII 1,972,908 2,222,540 Perkebunan Nusantara VIIKereta Api Indonesia 1,962,689 1,738,875 Kereta Api IndonesiaAdhi Karya 1,804,911 430,000 Adhi KaryaKimia Farma 1,771,639 291,409 Kimia FarmaPertamina 1,667,536 8,888,804 Pertamina











195



i. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)

2019 2018

Rajawali Nusindo 1,460,579 1,108,824 Rajawali NusindoPelabuhan Indonesia I 1,306,516 944,584 Pelabuhan Indonesia IBukit Asam 1,233,534 1,822,209 Bukit AsamAneka Tambang 1,024,510 977,840 Aneka TambangSemen Baturaja 1,016,946 863,904 Semen BaturajaPermodalan Nasional Madani 953,584 679,972 Permodalan Nasional MadaniPerkebunan Nusantara XI 931,099 924,818 Perkebunan Nusantara XIPindad 918,151 624,403 PindadPAL Indonesia 821,782 915,692 PAL IndonesiaWijaya Karya 788,402 1,046,434 Wijaya KaryaPerkebunan Nusantara IV 721,189 471,189 Perkebunan Nusantara IVDirgantara Indonesia 688,744 589,750 Dirgantara IndonesiaAngkasa Pura II 685,405 700,000 Angkasa Pura IIBrantas Abipraya 634,971 308,413 Brantas AbiprayaLEN Industri 632,776 638,896 LEN IndustriInfrastruktur Telekomunikasi Infrastruktur Telekomunikasi

Indonesia 583,736 974,873 IndonesiaPerkebunan Nusantara V 563,664 416,318 Perkebunan Nusantara VIndustri Kereta Api 384,801 - Industri Kereta ApiPerum Peruri 363,357 541,512 Perum PeruriLain-lain 3,817,127 5,773,269 Others

Total 111,947,133 107,404,932 Total

j. Penyertaan saham j. Equity investments

2019 2018PT PANN Pembiayaan Maritim 724,338 724,338 PT PANN Pembiayaan Maritim

k. Simpanan nasabah k. Deposits from customers

2019 2018Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through The

Pemerintah Republik Indonesia 88,969,702 87,220,328 Government of Republic of IndonesiaManajemen Kunci 122,255 243,546 Key Management

89,091,957 87,463,874

l. Simpanan dari bank lain l. Deposits from other banks

2019 2018

Entitas dikendalikan melalui Entities controlled through ThePemerintah Republik Indonesia 2,478,538 2,968,169 Government of Republic of Indonesia

m. Efek-efek yang dijual dengan janji dibelikembali

m. Securities sold under agreements torepurchase

2019 2018

Bank Mandiri - 87,503 Bank mandiri











196



n. Efek-efek yang diterbitkan n. Securities issued

2019 2018Bank Rakyat Indonesia 456,892 456,854 Bank Rakyat IndonesiaTaspen 419,900 419,866 TaspenDPLK BNI 199,953 199,936 DPLK BNIMandiri 148,965 148,952 MandiriDana Pensiun BNI 29,993 29,990 Dana Pensiun BNILain-lain 12,996 12,998 Other

Total 1,268,699 1,268,596 Total

o. Pinjaman yang diterima o. Borrowings

2019 2018Mandiri 450,248 117,110 MandiriBank Rakyat Indonesia 100,000 100,000 Bank Rakyat IndonesiaLPEI 23,171 37,805 LPEIKementerian Keuangan 60,431 66,643 Kementerian KeuanganTotal 633,850 321,557 Total

p. Efek-efek subordinasi p. Subordinated securities

2019 2018

Asuransi Tripakarta 24,991 24,988 Asuransi Tripakarta

q. Liabilitas derivatif q. Derivative payables

2019 2018

Bank Rakyat Indonesia 14,227 6,913 Bank Rakyat IndonesiaPLN 11,892 - PLNBank Mandiri 1,933 33,390 Bank MandiriPertamina 1,879 - PertaminaLain-Lain - 931 Others


r. Liabilitas akseptasi r. Acceptances payables

2019 2018

Hutama Karya 340,298 280,584 Hutama KaryaPembangunan Perumahan 178,944 306,422 Pembangunan PerumahanSemen Indonesia 121,382 9,821 Semen IndonesiaGaruda Indonesia 84,220 71,483 Garuda IndonesiaNindya Karya 44,790 14,746 Nindya KaryaWijaya Karya 38,861 28,459 Wijaya KaryaBrantas Abipraya 16,242 - Brantas AbiprayaWaskita Karya 10,728 5,424 Waskita KaryaPindad 9,317 241,525 PindadLEN Industri 7,365 5,573 LEN IndustriBarata Indonesia 4,921 8,921 Barata IndonesiaKrakatau Steel 2,029 12,234 Krakatau SteelAdhi Karya 391 982 Adhi KaryaDahana 339 144,327 DahanaBoma Bisma Indra 82 5,620 Boma Bisma IndraPetrokimia Gresik - 63,476 Petrokimia GresikPercetakan Negara Republik Percetakan Negara Republik

Indonesia - 41,170 IndonesiaLain-lain - 13,180 Others

Total 859,909 1,253,947 Total











197



s. Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah s. Temporary Syirkah Funds - MudharabahCurrent Accounts


Pemerintah Republik Indonesia 371,145 209,056 Government of Republic of Indonesia

t. Dana Syirkah Temporer - DepositoMudharabah

t. Temporary Syirkah Funds - MudharabahDeposit Accounts


Pemerintah Republik Indonesia 1,947,269 357,052 Government of Republic of IndonesiaManajemen kunci 15,475 13,475 Key Management

Total 1,962,744 370,527 Total

u. Dana Syirkah Temporer - TabunganMudharabah

u. Temporary Syirkah Funds - MudharabahSaving Accounts

2019 2018Manajemen kunci Key ManagementEntitas dikendalikan melalui 15,579 16,545 Entities controlled through The

Pemerintah Republik Indonesia 24 29 Government of Republic of Indonesia


v. Garansi bank yang diterbitkan v. Bank guarantees issued

2019 2018Hutama Karya 3,243,883 3,205,967 Hutama KaryaTelkom 2,532,430 1,350,365 TelkomWijaya Karya 2,335,397 2,742,572 Wijaya KaryaGaruda Indonesia 1,520,300 1,372,821 Garuda IndonesiaNindya Karya 1,483,488 1,598,651 Nindya KaryaRekayasa Industri 1,392,804 1,599,659 Rekayasa IndustriPertamina 1,366,005 1,606,975 PertaminaAdhi Karya 1,278,653 2,403,442 Adhi KaryaPembangunan Perumahan 1,210,765 1,932,559 Pembangunan PerumahanBrantas Abipraya 910,902 1,007,708 Brantas AbiprayaBank Mandiri 854,973 891,354 Bank MandiriWaskita Karya 706,707 1,448,595 Waskita KaryaIndustri Kereta Api 613,723 613,723 Industri Kereta ApiPetrokimia Gresik 438,494 857,687 Petrokimia GresikPerum Peruri 252,423 255,046 Perum PeruriPindad 221,753 122,465 PindadDirgantara Indonesia 210,805 280,164 Dirgantara IndonesiaLEN Industri 195,669 141,693 LEN IndustriSemen Indonesia 164,352 91,834 Semen IndonesiaPLN 154,949 1,457,433 PLNBarata Indonesia 122,259 234,627 Barata IndonesiaPAL Indonesia 114,463 173,127 PAL IndonesiaRajawali Nusindo 97,942 98,466 Rajawali NusindoInfrastruktur Telekomunikasi Infrastruktur Telekomunikasi

Indonesia 97,941 102,274 IndonesiaDahana 97,300 90,418 DahanaLain-lain 468,474 1,244,951 Others

Total 22,086,854 26,924,576 Total











198



w. Letter of Credit w. Letter of Credit

2019 2018

Krakatau Steel 973,270 688,541 Krakatau SteelKereta Api Indonesia 914,819 1,038,299 Kereta Api IndonesiaPLN 860,934 1,328,363 PLNPertamina 420,056 614,719 PertaminaPembangunan Perumahan 323,375 850,133 Pembangunan PerumahanHutama Karya 238,580 633,118 Hutama KaryaPindad 210,492 544,579 PindadPetrokimia Gresik 207,304 50,334 Petrokimia GresikDirgantara Indonesia 156,804 69,782 Dirgantara IndonesiaNindya Karya 128,355 119,760 Nindya KaryaPupuk Kujang 121,782 - Pupuk KujangWijaya Karya 82,089 34,528 Wijaya KaryaAdhi Karya 69,951 46,480 Adhi KaryaDahana 65,626 127,152 DahanaSemen Gresik 60,039 139,734 Semen GresikRekayasa Industri 58,921 - Rekayasa IndustriPerum Peruri 55,418 32,840 Perum PeruriIndustri Kereta Api 52,304 766,065 Industri Kereta ApiBarata Indonesia 45,840 241,207 Barata IndonesiaPerusahaan Perdagangan Indonesia 40,428 1,362 Perusahaan Perdagangan IndonesiaPelabuhan Indonesia I 36,095 287,648 Pelabuhan Indonesia ISemen Indonesia 35,741 49,340 Semen IndonesiaPupuk Iskandar Muda 30,803 62,154 Pupuk Iskandar MudaPelni 30,027 - PelniLain-Lain 113,800 443,698 Others

Total 5,332,853 8,169,836 Total

x. Gaji dan tunjangan x. Salaries and benefits

2019

Imbalan kerja PesangonImbalan kerja jangka panjang pemutusan

jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/short-term other long- termination

benefit term benefit benefit TotalDewan Komisaris 19,649 72,007 2,336 93,992 Board of CommissionersDireksi 44,230 178,930 7,283 230,443 Board of DirectorsKomite Audit 840 - - 840 Audit CommitteeSEVP, EVP dan SEVP, EVP and

SVP 120.900 - - 120,900 SVP

185.619 250.937 9,619 446,175

2018

Imbalan kerja PesangonImbalan kerja jangka panjang pemutusan

jangka pendek/ lainnya/ kontrak kerja/short-term other long- termination

benefit term benefit benefit TotalDewan Komisaris 17,592 45,143 3,422 66,157 Board of CommissionersDireksi 47,837 128,478 8,848 185,163 Board of DirectorsKomite Audit 840 - - 840 Audit CommitteeSEVP, EVP dan - - SEVP, EVP and

SVP 119,857 - - 119,857 SVP

186,126 173,621 12,270 372,017











199



Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihakberelasi pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018 adalah sebagai berikut:

The details of balances of transactions with relatedparties as of 31 December 2019 and 2018 are asfollows:

2019 2018Aset AssetsGiro pada bank lain 598,915 78,908 Current accounts with other bankPenempatan pada bank lain 821,757 1,677,584 Placements with other banksEfek-efek 7,280,770 7,184,834 Marketable securitiesObligasi Pemerintah 81,029,020 86,791,402 Government bondsWesel ekspor dan tagihan lainnya 12,961,279 11,707,785 Bills and other receivablesTagihan akseptasi 9,005,913 5,548,051 Acceptances receivablesTagihan derivatif 28,116 56,317 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 111,947,133 107,404,932 LoansPenyertaan saham 724,338 724,338 Equity investments

Jumlah aset kepada pihak-pihakberelasi 224,397,241 221,174,151 Total assets with related parties

Jumlah aset konsolidasian 845,605,208 808,572,011 Total consolidated assets

Persentase jumlah aset kepada Percentage of total assets withpihak-pihak berelasi terhadap related parties to totaljumlah aset konsolidasian 26.5% 27.4% consolidated assets

Liabilitas LiabilitiesSimpanan nasabah 89,091,957 87,463,874 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 2,478,538 2,968,169 Deposit from other banksEfek-efek yang diterbitkan 1,268,699 1,268,596 Securities issuedEfek-efek subordinasi 24,991 24,988 Subordinated securitiesEfek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali - 87,503 agreements to repurchasePinjaman yang diterima 633,850 321,557 BorrowingsLiabilitas derivatif 29,931 41,234 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 859,909 1,253,947 Acceptances payables

Jumlah liabilitas kepadapihak-pihak berelasi 94,387,875 93,429,868 Total liabilities with related parties

Jumlah liabilitas konsolidasian 688,489,442 671,237,546 Total consolidated liabilities

Persentase jumlah liabilitas kepada Percentage of total liabilities withpihak-pihak berelasi terhadap related parties to totaljumlah aset konsolidasian 13.7% 13.9% consolidated liabilities

Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah FundsSimpanan Mudharabah 2,349,492 596,157 Mudharabah Saving

Jumlah Dana Syirkah Temporer Total Temporary Syirkah FundsPihak-pihak berelasi 2,349,492 596,157 with related parties

Jumlah Dana Syirkah Temporer 32,111,818 26,960,676 Total Temporary Syirkah Funds

Persentase jumlah Dana Syirkah Percentage of total temporaryTemporer kepada pihak-pihak syirkah funds with relatedBerelasi terhadap jumlah Dana parties to total consolidatedSyirkah Temporer konsolidasian 7.3% 2.2% Temporary syirkah funds











200

47. INFORMASI SEGMEN 47. SEGMENT INFORMATION

Segmen operasi Grup dibagi berdasarkankelompok nasabah utama dan produk, sebagaiberikut: Korporasi, Menengah dan Kecil,Konsumer, Tresuri dan Institusi Keuangan, KantorPusat dan Entitas Anak. Dalam menentukan hasilsegmen, beberapa akun aset dan liabilitas danpendapatan dan biaya yang terkait diatribusikan kemasing-masing segmen berdasarkan kebijakanpelaporan internal manajemen. Transaksi antarsegmen usaha diperlakukan seperti transaksi pihakketiga yang dicatat ke dalam masing-masingsegmen dan dieliminasi di tingkat Bank.

The Group’s operating segments represent the keycustomers and product groups, as follows:Corporate, Middle and Small, Consumer, Treasuryand Financial Institution, Head Office andSubsidiaries. In determining the segment results,certain assets and liabilities items and relatedrevenues and expenses are attributed to eachsegment based on internal management reportingpolicies. Transactions between business segmentsare recorded within the segment as if they are thirdparty transactions and are eliminated at the Banklevel.

Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing-masing segmen dalam pelaporan segmen Bank:

The following summary describes the operations ineach of the Bank's reportable segments:

- Korporasi: termasuk kredit yang diberikan,simpanan nasabah dan transaksi-transaksilainnya atas nasabah korporasi.

- Menengah dan Kecil: termasuk kredit yangdiberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi lainnya atas nasabah dengan skalakecil hingga menengah.

- Corporate: includes loans, deposits and othertransactions and balances with corporatecustomers.

- Middle and Small: includes loans, deposits andother transactions and balances with small tomiddle size customers.

- Konsumer: termasuk kredit pembiayaankonsumsi antara lain kredit kepemilikan rumah,kartu kredit dan transaksi-transaksi lain atasnasabah konsumer.

- Tresuri dan Institusi Keuangan: terkait dengankegiatan tresuri Bank termasuk transaksi valutaasing, money market, capital market dan fixedincome, termasuk antara lain bisnis perbankaninternasional dan cabang luar negeri.

- Kantor Pusat: merupakan penyediaan jasasecara sentralisasi kepada segmen lainnya.

- Entitas Anak: seluruh transaksi yang dilakukanoleh Entitas Anak yang bergerak di bidangperbankan syariah, asuransi, pembiayaankonsumen dan sekuritas.

- Consumer: includes consumer loan such ashousing loans, credit cards and othertransactions with consumer loans.

- Treasury and Financial Institution: treasuryactivities including foreign exchange, moneymarket, capital market and fixed income, alsoincluding international banking and overseasbranch.

- Head Office: represent centralized services forother segments.

- Subsidiaries: all transactions from Subsidiariesin sharia banking, insurance, consumer financingand securities.

Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelumpajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalamlaporan internal manajemen yang direview olehManajemen Bank. Keuntungan segmen digunakanuntuk mengukur kinerja dimana manajemenberkeyakinan bahwa informasi tersebut palingrelevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebutrelatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalamindustri tersebut.

Performance is measured based on segment profitbefore income tax, as included in the internalmanagement reports that are reviewed by theBank's Management. Segment profit is used tomeasure performance of that business segmentas management believes that such information isthe most relevant in evaluating the results of thosesegments relative to other entities that operatewithin these industries.

Informasi yang berkaitan dengan segmen usahayang utama dari Grup disajikan dalam tabel dibawah ini:

Information concerning the operating segments ofthe Group are set out in the tables below:











201

47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)

2019

Korporasi/Corporate

Menengah/Middle

Kecil/Small

Konsumerdan Ritel/Consumerand Retail

Tresuri danInsitusi

Keuangan/Treasury

andFinancialInstitution

KantorPusat/

Head Office

EntitasAnak/

Subsidiaries

Penyesuaiandan

eliminasi/Adjustment

andelimination**)

Konsolidasi/Consolidation

Pendapatan bungadan pendapatan Interest income andsyariah - neto *) 14,096,224 3,512,476 4,338,847 11,370,563 2,126,635 - 3,192,989 (2,035,360) 36,602,374 sharia income - net *)

Pendapatan premi -neto - - - - - - 1,696,928 - 1,696,928 Premium income - net

Pendapatanoperasional lainnya 3,346,810 678,614 886,156 7,309,367 3,650,287 - 621,947 (2,780,783) 13,712,398 Other operating income

Pembentukancadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (4,306,047) (1,281,781) (895,483) (1,301,295) (353,262) (101,475) (598,835) - (8,838,178) impairment losses

Beban operasional Other operatinglainnya (6,040,821) (1,107,306) (1,681,707) (9,669,580) (2,172,859) - (3,590,180) 575,554 (23,686,899) expenses

Laba operasional 7,096,166 1,802,003 2,647,813 7,709,055 3,250,801 (101,475) 1,322,849 (4,240,589) 19,486,623 Operating income

Pendapatan/(beban)bukan operasional - Non operating income/neto 1,136 (426) (427) 43,345 23,209 (35,969) (145,817) (2,568) (117,517) (expenses) - net

Laba sebelum Income beforebeban pajak 7,097,302 1,801,577 2,647,386 7,752,400 3,274,010 (137,444) 1,177,032 (4,243,157) 19,369,106 tax expense

Total aset 283,707,850 70,007,377 72,290,923 84,780,500 262,960,028 51,328,065 71,042,424 (50,511,959) 845,605,208 Total assets

Total liabilitas 301,808,937 9,041,178 3,144,293 258,075,973 86,451,625 6,360,670 59,521,594 (35,914,828) 688,489,442 Total liabilities

2018

Korporasi/Corporate

Menengah/Middle

Kecil/Small

Konsumerdan Ritel/Consumerand Retail

Tresuri danInsitusi

Keuangan/Treasury

andFinancialInstitution

KantorPusat/

Head Office

EntitasAnak/

Subsidiaries

Penyesuaiandan

eliminasi/Adjustment

andelimination**)

Konsolidasi/Consolidation

Pendapatan bungadan pendapatan Interest income andsyariah - neto *) 12,813,111 4,404,225 4,167,606 10,775,890 2,086,897 - 2,694,534 (1,495,948) 35,446,315 sharia income - net *)

Pendapatan premi -neto - - - - - - 1,711,857 - 1,711,857 Premium income - net

Pendapatanoperasional lainnya 3,376,656 531,615 774,886 6,580,492 2,950,936 - 518,529 (3,120,515) 11,612,599 Other operating income

Pembentukancadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (1,431,145) (1,955,952) (1,831,670) (1,285,949) (145,055) (148,812) (589,828) - (7,388,411) impairment losses

Beban operasional Other operatinglainnya (5,541,492) (1,006,683) (1,540,707) (8,941,323) (1,947,361) - (3,459,580) 654,185 (21,782,961) expenses

Laba operasional 9,217,130 1,973,205 1,570,115 7,129,110 2,945,417 (148,812) 875,512 (3,962,278) 19,599,399 Operating income

Pendapatan/(beban)bukan operasional - Non operating income/neto 21 167 17 14,074 2,697 294,131 (78,287) (11,504) 221,316 (expenses) - net

Laba sebelum Income beforebeban pajak 9,217,151 1,973,372 1,570,132 7,143,184 2,948,114 145,319 797,225 (3,973,782) 19,820,715 tax expense

Total aset 258,869,706 72,188,657 63,119,904 78,206,547 275,552,690 50,593,543 60,520,749 (50,479,785) 808,572,011 Total assets

Total liabilitas 270,621,130 11,081,343 3,576,948 259,917,921 103,149,183 5,291,501 50,249,007 (32,649,487) 671,237,546 Total liabilities

*) termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi**) termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklaisifikasi antar segmen operasi

dan eliminasi terhadap entitas anak***) format penyajian 2018 disesuaikan dengan 2019

*) Includes componen of internal transfer pricing between operating segment**) Includes elimination of internal transfer pricing or reclassification beetween operating

segment and elimination of subsidiaries***)The 2018 presentation format is reclassified to align with 2019











202

47. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 47. SEGMENT INFORMATION (continued)

Informasi yang berkaitan dengan segmen geografisBNI dan Entitas Anak disajikan dalam tabel dibawah ini:

Information concerning the geographical segmentsof BNI and Subsidiaries are set out in the tablesbelow:

2019

Indonesia New YorkEropa/Europe Asia

Penyesuaiandan eliminasi/

Adjustment and elimination

Konsolidasi/Consolidated

Pendapatan bunga dan Interest income andpendapatan syariah - neto 35,618,434 170,217 239,567 614,603 (40,447) 36,602,374 sharia income - net

Pendapatan premi - neto 1,696,928 - - - - 1,696,928 Premium income - netPendapatan operasional

lainnya 14,336,863 124,260 139,127 417,442 (1,305,294) 13,712,398 Other operating incomePembentukan cadangan Allowance for impairment

kerugian penurunan nilai (8,834,154) - (2,971) (1,053) - (8,838,178) lossesBeban operasional lainnya (22,990,283) (133,098) (114,039) (449,479) - (23,686,899) Other operating expenses

Laba operasional 19,827,788 161,379 261,684 581,513 (1,345,741) 19,486,623 Operating incomePendapatan/(beban) bukan Non operating income/

operasional - neto (106,409) - (1,114) (12,559) 2,565 (117,517) (expenses) - net

Laba sebelum beban pajak 19,721,379 161,379 260,570 568,954 (1,343,176) 19,369,106 Income before tax expenseBeban pajak - - - - (3,860,523) Tax expense

Laba bersih 15,508,583 Net income

Total aset 782,516,352 12,321,480 13,255,548 48,415,186 (10,903,358) 845,605,208 Total assets

Total liabilitas 616,251,658 12,326,689 13,253,943 48,352,434 (1,695,282) 688,489,442 Total liabilities

2018

Indonesia New YorkEropa/Europe Asia

Penyesuaiandan eliminasi/

Adjustment and elimination

Konsolidasi/Consolidated

Pendapatan bunga dan 34,567,386 155,115 176,445 557,069 (9,700) 35,446,315 Interest income andpendapatan syariah - neto sharia income - net

Pendapatan premi - neto 1,711,857 - - - - 1,711,857 Premium income - netPendapatan operasional

lainnya 12,257,541 78,624 123,630 220,848 (1,068,044) 11,612,599 Other operating incomePembentukan cadangan Allowance for impairment

kerugian penurunan nilai (7,321,672) (15,678) (646) (50,415) (7,388,411) lossesBeban operasional lainnya (21,183,932) (128,255) (105,163) (365,611) - (21,782,961) Other operating expenses

Laba operasional 20,031,180 89,806 194,266 361,891 (1,077,744) 19,599,399 Operating incomePendapatan/(beban) bukan Non operating income/

operasional - neto 215,725 (11) (550) 2,870 3,282 221,316 (expenses) - net

Laba sebelum beban pajak 20,246,905 89,795 193,716 364,761 (1,074,462) 19,820,715 Income before tax expenseBeban pajak (4,728,952) Tax expense

Laba bersih 15,091,763 Net income

Total aset 743,710,818 13,441,559 9,532,597 52,510,321 (10,623,284) 808,572,011 Total assets

Total liabilitas 598,014,810 13,509,917 9,566,788 52,538,384 (2,392,353) 671,237,546 Total liabilities











203

48. MANAJEMEN RISIKO 48. RISK MANAGEMENT

Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatupotensi kejadian, baik yang diperkirakan (expected)maupun yang tidak diperkirakan (unexpected) yangberdampak negatif terhadap pendapatan danpermodalan bank.

Risks in the context of banking is a potential event,which is either estimated (expected) and notestimated (unexpected) that can give negativeimpact to the Bank’s earnings and capital.

Manajemen risiko adalah serangkaian metodologidan prosedur yang digunakan untukmengidentifikasi, mengukur, memantau, danmengendalikan risiko yang timbul dari seluruhkegiatan usaha Bank, termasuk upaya untukmemitigasi dan/atau meminimalkan kerugianfinansial maupun non-finansial yang mungkintimbul dari produk atau aktivitas bank, hubunganantara bank dengan nasabah maupun dalaminternal bank.

Risk management is a set of methodologies andprocedures used to identify, measure, monitor, orcontrol the risks arising from the entire Bank'sbusiness activities, including the efforts to mitigateand/or minimize financial or non-financial lossesthat may arise from products or activities of theBank, the relationship between the Bank and itscustomer and also within the internal Bank.

Penerapan manajemen risiko di BNI berpedomanpada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK)No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016,Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK)No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September 2016tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi BankUmum, dan pada Peraturan OJK (POJK)No. 17/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014,serta Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan(SEOJK) No. 14/SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei2015 tentang Penerapan Manajemen RisikoTerintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan,mengingat Bank merupakan bagian dari sektor jasakeuangan yang memiliki beberapa perusahaananak yang tergabung dalam suatu konglomerasikeuangan, serta secara internasional berpedomanpada dokumen dari Basel Committee on BankingSupervision (BCBS).

The implementation of risk management in BNI isbased on the Financial Services AuthorityRegulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated16 March 2016, Financial Services Authoritycircular (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 dated7 September 2016 about the implementation ofRisk Management for Commercial Bank, and theFinancial Services Authority regulations POJK No.17/POJK.03/2014 dated 18 November 2014 alsoSEOJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated 25 May2015 about the implementation of integrated RiskManagement for Financial Conglomeration,considering that the Bank is part of the financialservices sector that has several subsidiarycompanies incorporated in a financialconglomerate, and also internationally uses theBasel Committee on Banking Supervision (BCBS)documents as guidelines.

Penerapan Manajemen Risiko didasari olehkebutuhan akan keseimbangan fungsi bisnisdengan pengelolaan risiko, dimana ManajemenRisiko menjadi strategic partner dari Unit Bisnisuntuk mengoptimalkan pendapatan dari Unit Bisnissecara keseluruhan.

The Risk Management implementation is based onthe need to maintain balance between the businessfunctions with the risk management, where RiskManagement becoming a strategic partner for theBusiness Units to optimize the revenue from theBusiness Unit as a whole.











204

48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)

Implementasi manajemen risiko dilakukan melalui 4(empat) pilar penerapan manajemen risiko yaitu: (i)Pengawasan aktif direksi dan dewan komisaris; (ii)Kecukupan kebijakan, dan prosedur manajemenrisiko serta penetapan limit risiko; (iii) Kecukupanproses identifikasi, pengukuran, pemantauan, danpengendalian risiko serta Sistem InformasiManajemen Risiko, dan (iv) Sistem pengendalianinternal yang menyeluruh. Penerapan manajemenrisiko di BNI secara umum terangkum dalamkerangka (framework) manajemen risiko. Kerangkamanajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan,prosedur, limit-limit transaksi, kewenangan danketentuan lain serta diaplikasikan dalam perangkatmanajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkupaktivitas usaha.

Risk management implemented through the 4(four) pillars of risk management: (i) Active controlfrom board of directors and board ofCommissioners; (ii) The adequacy of policies andrisk management procedures and, ie. risk limitdetermination; (iii) The adequacy of identification,measurement, monitoring, and risk control andRisk Management Information Systems, and (iv)Internal control systems. Implementation of riskmanagement in BNI is undertaken within the riskmanagement framework. This risk managementframework is outlined in the policies, procedures,transaction limits, authorities and other regulationsas well as being applied in the risk managementtools, which is applicable in the whole scope ofbusiness activities.

Secara berkala dilakukan evaluasi terhadapkebijakan dan prosedur manajemen risiko agarsesuai dengan perkembangan bisnis danperubahan regulasi.

Periodic evaluation is applied to Risk ManagementPolicies and Procedures to ensure it reflects theBank’s current business and regulations.

Agar penerapan manajemen risiko dapat berjalansecara efektif, BNI menyusun Risk Governancesebagai bagian dari sistem Tata KelolaPerusahaan (Corporate Governance) yang fokuspada struktur, proses dan pendekatan pengelolaanrisiko dalam upaya pencapaian tujuan bisnis.

Risk Governance is formed to enforce theeffectiveness of Risk Management Implementation,and as a part of Corporate Governance system,which focuses on structure, process and approachto risk management in achieving the businessgoals.

Inisiatif dan langkah-langkah penyempurnaan telahdilakukan untuk meletakkan landasan yang kuatdalam manajemen risiko di BNI yang mencakupaspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasidan operasi, serta pengembangan sumber dayamanusia. BNI juga telah melakukan langkah-langkah antisipatif yang menyentuh aspek humanisdan personal setiap individu BNI, yaitu denganmembangun budaya risiko yang kuat yangmerupakan bagian dari budaya perusahaan BNI.BNI terus berupaya untuk meningkatkan budayarisiko segenap insan BNI agar tercipta budayarisiko yang kuat.

Initiatives and corrective actions have been takento build a solid foundation for BNI’s riskmanagement, covering aspect of organization,strategies, information system and operations, andhuman capital. BNI has taken some anticipatoryactions related to humanity and personal aspectsof each individual of BNI by implementing riskculture enhanchement to build a strong risk culturethat is part of the BNI’s company culture. BNIconstantly strives to improve employee’s riskculture in order to create a strong risk culture.

Terkait dengan produk atau aktivitas baru yangakan diterbitkan, penilaian (assessment) yangkomprehensif dilakukan terhadap risiko yangmelekat pada produk atau aktivitas baru untukmemastikan bahwa potensi risiko yang mungkintimbul telah dimitigasi dengan baik.

Related to new product or activity, acomprehensive assessment for each of inherentrisk in those new product or activity is done toensure the potential risk that may occur ismitigated.











205


Pengelolaan risiko kredit, risiko likuiditas, risikopasar dan operasional BNI sebagaimana diuraikanpada Catatan 49 sampai dengan Catatan 52adalah sesuai dengan definisi dari Regulator.

The management of BNI’s credit, liquidity, marketand operational risks, as described in Notes 49 to52 are consistent with Regulator’s definition.

BNI juga melakukan pengelolaan terhadap risikolainnya sesuai aturan Regulator, yaitu (i) risikohukum untuk mengurangi kemungkinan kerugiandari tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridisseperti ketiadaan peraturan perundang-undanganyang mendukung atau kelemahan perikatan sepertitidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak ataupengikatan agunan yang tidak sempurna.; (ii) risikoreputasi untuk mengurangi kemungkinan kerugianakibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangkukepentingan (stakeholder) yang bersumber daripersepsi negatif terhadap Bank; (iii) risiko stratejikuntuk mengurangi kemungkinan kerugian akibatketidaktepatan dalam pengambilan dan/ ataupelaksanaan suatu keputusan stratejik sertakegagalan dalam mengantisipasi perubahanlingkungan bisnis; dan (iv) risiko kepatuhan untukmengurangi kemungkinan kerugian karena Banktidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturanperundang-undangan dan ketentuan.

BNI also has risk management for other risks asregulated by Regulator, as follows (i) legal risk tominimize possible losses from lawsuits orweakness in juridical aspects such as the absenceof laws and regulations, or weaknesses such asnoncompliance with the terms of the engagementsvalidity of contracts or binding of imperfectcollaterals; (ii) reputation risk to minimize possiblelosses due to stakeholder’s declining levels of trustwhich comes from the negative perception of theBank; (iii) strategic risk to minimize possible lossesarising from inappropriate or improperimplementation of Bank’s strategy and businessdecisions, or strategy that is not responsive toexternal changes; and (iv) compliance risk tominimize possible losses of the Bank from non-compliance or failure to implement the prevailinglaws and regulations.

Upaya-upaya yang dilakukan untuk mengelolarisiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik danrisiko kepatuhan seperti tersebut di atasdiantaranya adalah:

The initiatives taken to manage legal risk,reputation risk, strategic risk and compliance riskas described above, among others, are as follows:

• Mengelola Pedoman Perusahaan untukmanajemen risiko hukum, risiko reputasi, risikostratejik, dan risiko kepatuhan;

• Manage Operational Guidance Manual forlegal risk, reputation risk, strategic risk, andcompliance risk;

• Melakukan analisis aspek risiko hukum dan ujikepatuhan terhadap produk atau aktivitasexisting dan baru;

• Analysis of the legal aspects and compliancetest for existing and new product or activities;

• Melakukan supervisi dan review secaraberkala terhadap perjanjian atau kontrak yangtelah dibuat dan dilaksanakan oleh unit-unitbisnis;

• Conduct assessment and analysis of theagreements or contracts entered into andexecuted by the business units;

• Mengelola dan mengoptimalkan fungsi saranaOnline Customer Complaint (OCC) sertapelaporannya, selanjutnya menyelesaikanpermasalahan tersebut sesuai ketentuan yangberlaku;

• Manage and optimize Online CustomerComplaint (OCC), including its reporting, inorder to solve such problems based onprevailing policies;

• Mengelola jumlah pemberitaan negatif yangada di media, baik media cetak maupun mediaelektronik dan menindaklanjuti pemberitaantersebut sesuai dengan ketentuan yangberlaku.

• Melakukan perencanaan strategis melaluiserangkaian proses untuk penyelarasanstrategi perusahaan dengan strategi unit;

• Melakukan sertifikasi kepatuhan terhadapkebijakan dan prosedur sesuai denganketentuan yang berlaku.

• Managing the amounts of negative news onmedia, whether printed or electronic media,and follow up the proclamation in accordancewith the prevailing policies.

• The strategic planning done through a seriesof strategic planning process to align thecorporate strategy and strategy unit;

• Compliance certification to all policies andprocedures in accordance with applicableregulations.











206


Sesuai dengan Surat Edaran OJKNo.14/SEOJK.03/2015, BNI selaku Entitas UtamaKonglomerasi Keuangan wajib menerapkanManajemen Risiko Terintegrasi secarakomprehensif dan efektif. Tujuan penerapanmanajemen risiko terintegrasi tersebut yaitu untukmengelola seluruh risiko yang melekat padaaktivitas/kegiatan usaha konglomerasi keuanganBNI serta menciptakan keunggulan kompetitif danmemelihara pertumbuhan yang berkesinambungansehingga dapat meningkatkan nilai (shareholdervalue) konglomerasi keuangan BNI secarakeseluruhan.

In accordance with the Circular Letter of FinancialServices Authority regulations (SEOJK) No.14/SEOJK.03/2015, BNI as the parent entity of afinancial conglomerate has to implement theintegrated risk management comprehensively andeffectively. The purpose of the implementation ofintegrated risk management implementation is tomanage the whole inherent risks in the financialconglomerate’s business activities, and also tocreate competitive advantages and maintainsustainable growth, so that it can increase thefinancial conglomeration shareholder value of BNIas a whole.

Secara umum seluruh Lembaga Jasa Keuangan(LJK) anggota Konglomerasi Keuangan BNI, baikBNI sebagai LJK Induk (Entitas Utama) danmasing-masing LJK Anak telah menerapkanmanajemen risiko, antara lain dengan membentukunit risiko pada masing-masing LJK. Manajemenrisiko pada masing-masing LJK Anak secaraoperasional dilakukan terpisah dari unit bisnis danmenjalankan fungsinya secara independen. Untukmendukung penerapan manajemen risiko, padaorganisasi LJK Anak juga dibentuk unit/ fungsiintern yang melakukan pemantauan kepatuhanterhadap kontrol internal secara rutin dan berkala.

Generally, all of the Financial Services Institutions(FSI) as part of the BNI Financial Conglomeration,where BNI as the Parent FSI (Main Entity) andeach Subsidiaries FSI have implemented riskmanagement, among others by establishing a riskunit in each FSI. Risk management in each FSI isoperating separately from the business unit andconducts its function independently. To support theimplementation of risk management, the FSI haveestablished internal control units/function in theirorganizational structure, which monitors thecompliance with internal controls regularly andperiodically on a regular basis.

Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi padamasing-masing LJK Anak secara aktif jugamelakukan pemantauan, dan evaluasi melaluilaporan-laporan yang disampaikan oleh setiap LJKAnak untuk selanjutnya digunakan sebagai salahsatu bahan pertimbangan dalam menetapkankebijakan pada LJK Anak.

In addition, the Boards of Commissioners andDirectors of the respective Subsidiaries activelymonitor and evaluate the internal controls of theSubsidiaries, through the reports submitted by therespective Subsidiaries, as a basis in formulatingand developing appropriate policies for theSubsidiaries.

BNI selaku Entitas Utama telah melakukankoordinasi dengan LJK Anak untuk menerapkanmanajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas JasaKeuangan, antara lain dengan melakukanpemantauan dan pengukuran risiko yangdituangkan dalam bentuk penilaian KecukupanPenyediaan Modal Minimum (KPMM) Konsolidasi,KPMM Terintegrasi, penilaian Tingkat KesehatanBank (TKB) konsolidasi, serta penilaian ProfilRisiko Konsolidasi dan penilaian Profil RisikoTerintegrasi Konglomerasi Keuangan BNI.

As the Parent Entity, BNI coordinates with its FSISubsidiaries regarding the implementation of riskmanagement policies as defined by IndonesiaFinancial Services Authority, among others byimplementing risk monitoring and measurement inthe form of consolidated Capital Adequacy Ratio(CAR) assessment, integrated Capital AdequacyRatio (CAR) assessment, Bank’s consolidatedsoundness rating consolidated assessment, andalso integrated risk profile assessment on BNIFinancial Conglomeration.

Penilaian profil risiko BNI menggambarkan risikoyang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherentrisk) termasuk kualitas penerapan ManajemenRisiko yang mencerminkan sistem pengendalianrisiko (risk control system) untuk masing-masingjenis risiko. Penilaian Profil Risiko BNI telahdilakukan sesuai dengan lampiran SEOJK No.14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian TingkatKesehatan Bank Umum.

The risk profile assessment of BNI reflects theinherent risk of the Bank’s business, including therisk control system for each type of risk. The riskprofile of BNI has been performed based onattachment of SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017about the Bank’s soundness rating assessment.











207


Berdasarkan hasil laporan terakhir atas penilaiansendiri (self assessment), peringkat risiko inherenBNI posisi 31 Desember 2019 adalah low tomoderate dengan peringkat kualitas penerapanmanajemen risiko yang memadai (satisfactory)sehingga peringkat komposit Profil Risiko BNIadalah 2 (low to moderate) (tidak diaudit).

Based on the results of a recent self-assessmentreport, inherent risk rank of BNI as of31 December 2019 is low to moderate and thequality of the risk management implementationrank is satisfactory, therefore the risk profilecomposite rank of BNI is 2 (low to moderate)(unaudited).

Penilaian Profil Risiko Terintegrasi merupakanpenilaian terhadap 10 (sepuluh) jenis Risikoberdasarkan Risiko Inheren dan KualitasPenerapan Manajemen Risiko (KPMR) terintegrasi.Kesepuluh jenis Risiko tersebut adalah RisikoKredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, RisikoOperasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, RisikoStratejik, Risiko Kepatuhan, Risiko Transaksi Intra-Grup dan Risiko Asuransi. Penilaian Profil RisikoBNI Terintegrasi tersebut telah dilakukan sesuaidengan lampiran SE OJK No. 14/SEOJK.03/2015tanggal 25 Mei 2015 tentang PenerapanManajemen Risiko Terintegrasi bagi KonglomerasiKeuangan.

Integrated Risk Profile assessment is theassessment of the 10 (ten) types of risks based onon Inherent Risks and the integratedImplementation of Risk Management Quality(KPMR). The ten types of risks being assessed areCredit Risk, Market Risk, Liquidity Risk,Operational Risk, Legal Risk, Reputation Risk,Strategic Risk, Compliance Risk, Intra GroupTransactions Risk and Risk Insurance. Assessmentof the Integrated Risk Profile has complied with theSE OJK No. 14/SEOJK.03/2015 dated 25 May2015 about Integrated Risk ManagementImplementation for Financial Conglomerate.

Penilaian Profil Risiko Terintegrasi dilakukanSemesteran. Berdasarkan hasil laporan terakhirsecara penilaian sendiri (self assessment),peringkat risiko inheren posisi 31 Desember 2019adalah low to moderate dengan peringkat kualitaspenerapan manajemen risiko yang memadai(satisfactory) sehingga peringkat komposit ProfilRisiko Konglomerasi Keuangan BNI adalah 2 (lowto moderate) (tidak diaudit).

Integrated risk profile assessment is conductedsemi annually. Based on the results of the last self-assessment, the inherent risk rank of BNI as of asof 31 December 2019 is low to moderate with thequality of the risk management implementationrank is satisfactory, therefore the composite rank ofBNI’s Risk Profile as a financial conglomeration is 2 (low to moderate) (unaudited).

49. RISIKO KREDIT 49. CREDIT RISK

Pengelolaan kredit Bank diarahkan untukmelakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitassetiap kredit sejak saat diberikan sampai dengandilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadikredit bermasalah (Non-Performing Loan/NPL).Pengelolaan kredit yang efektif dapatmeminimalkan kerugian dan mengoptimalkanpenggunaan modal yang dialokasikan untuk risikokredit.

The Bank’s loan management is aimed to supportthe loan expansion and to manage the quality ofeach loan from the time the loan was granted untilthe loan is fully repaid by the debtors, to preventthe loan becoming a Non-Performing Loan (NPL).Effective loan management is intended to minimizethe risk of losses and optimize the use of capitalallocated for credit risk.

Tujuan pengelolaan risiko kredit BNI selain untukmemenuhi persyaratan-persyaratan yang telahditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia danperaturan Otoritas Jasa Keuangan adalah untukmengelola kemungkinan kerugian yang timbulakibat debitur gagal bayar atas pinjaman ataufasilitas kredit yang diberikan dan kontrakkeuangan lainnya seminimal mungkin, baik padatingkat individu maupun portofolio kredit secarakeseluruhan.

The purpose of BNI’s credit risk management otherthan to comply with Bank Indonesia and FinancialServices Authority regulations is to manage thepossible losses resulting from the debtors failure topay loans or credit facility and other financialcontracts at the minimum level, both on theindividual and loan portfolio level.











208

49. RISIKO KREDIT (lanjutan) 49. CREDIT RISK (continued)

BNI telah memiliki kebijakan dan prosedurperkreditan serta manajemen risiko kredit, yangdiputuskan melalui forum Komite KebijakanPerkreditan (KKP), Komite Prosedur Perkreditan(KPP), Komite Risiko dan Kapital sub KomiteManajemen Risiko (KRK-RMC) yangberanggotakan Direksi dan beberapa anggotamanajemen senior serta Rapat Direksi (Radisi) dandisetujui oleh Dewan Komisaris, juga secara tertulisdituangkan dalam Pedoman Perusahaan (PP)Perkreditan dan Pedoman Perusahaan ManajemenRisiko Kredit.

BNI already has loan policies, credit and credit riskmanagement procedures that was decided in theCredit Policy Committee (KKP) and CreditProcedures Committee (KPP), Risks and CapitalCommittee sub division of Risk Management (KRK-RMC) consisting of Board of Directors and severalmembers of senior management, and also Board ofDirectors meetings, also as written in the CreditCompany Guidelines (PP) and Credit RiskManagement Company Guidelines.

Pedoman Perusahaan (PP) Perkreditan tersebutmemberikan pedoman secara lengkap danterperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saatpengajuan kredit, proses analisis, persetujuan,pemantauan, pendokumentasian, pengendalianpenyelamatan/ restrukturisasi dan penyelesaiankredit bermasalah, sehingga kualitas kredit dapatterjaga dengan tetap memperhatikan target bisnisyang ditetapkan.

These Credit Company Guidelines (PP) providecomplete and detailed guidance on loanmanagement activities from loan proposal, analysisprocess, approval, monitoring, documentation,controls, restructuring and the settlements of non-performing loans, so that credit quality can bemaintained by taking into account the businesstargets set.

Dalam rangka mendukung proses pemberian kredityang lebih hati-hati, BNI melakukan penelaahandan penyempurnaan kebijakan perkreditan dankebijakan manajemen risiko kredit secara periodiksesuai dengan perkembangan bisnis terkini.

To support a prudent loan granting process, BNIconducts periodic reviews and enhances its loanand credit risk management policies in line withcurrent business developments.

Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkatindividu dan tingkat portofolio. Pada tingkat individupinjaman untuk kredit produktif, setiap usulanpemberian kredit dilakukan melalui proses analisiskredit oleh Unit Bisnis dan direview oleh unit risikokredit. Mekanisme persetujuan kredit dilakukanmelalui rapat Komite Kredit. Komite Kreditmerupakan lembaga pemutus kredit yangBeranggotakan pemutus dari Unit Bisnis dan UnitRisiko Bisnis, dengan demikian proses pemberiankredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati.

Credit risk management is implemented both at theindividual and portfolio level. At the individual level,for productive loans, each loan proposal is madethrough a process of analysis by the Business Unitand being reviewed by the credit risk unit. Thecredit approval process mechanism is through acredit committee meeting. The credit committeeconstitutes the decision maker for credit approval,which consists of representatives from BusinessUnits and representatives from the Credit Risk Unit,so that the loan granting process becomes morecomprehensive and cautious.

Untuk mempercepat proses ekspansi bisnissegmen Kecil, fungsi pemasaran dan prosesanalisa kredit dilakukan oleh Relationship Manageryang berada di bawah unit bisnis yaitu denganmelakukan analisa bisnis dan analisa Risiko sertamemberikan mitigasi Risiko yang diperlukanterhadap calon debitur yang diusulkan.

To accelerate the process of business expansion ina small segment, the marketing and credit functionis performed by the Relationship Manager underthe business unit by conducting business analysisand risk analysis as well as providing risk mitigationagainst the proposed debtor candidate.

Adapun untuk segmen Menengah dan Korporasidilakukan oleh Senior Relationship Manager danRelationship Manager yang berada di unit bisnisdengan tugas memproses usulan dari calondebitur, sementara analisis dan review risiko calondebitur di segmen Korporasi dan Menengahdilakukan oleh fungsi Credit Risk Manager yangberada di bawah Unit Risiko.

As for the Middle and Corporate segment areperformed by Senior Relationship Managers andRelationship Managers who are in the businessunit have the task of processing the proposals fromperspective debtors, while the analysis and riskreview of prospective debtors in the Corporate andMiddle segment are performed by Credit RiskManager who is under the Risk Unit.











209


Penerapan four eyes principles dalam prosesperkreditan di BNI diimplementasikan dalam prosespersetujuan kredit yang dilakukan melalui KomiteKredit, yaitu forum bersama pejabat pemutus kredityang mempunyai wewenang memutus kredit yangdiusulkan sesuai dengan limit yang ditetapkan.Anggota Komite Kredit terdiri dari pejabat unitbisnis dan unit risiko bisnis. Dengan demikianproses pemberian kredit menjadi lebihkomprehensif dan hati-hati

The application of four eyes principles in thelending process at BNI is implemented in the creditapproval process through credit committees, that isa forum of credit decision makers who have theauthority to decide the credit in accordance with thespecified limit. The members of the creditcommittee consist of business unit officers andbusiness risk unit officers. Thus the process ofgranting credit becomes more comprehensive andcautious.

Unit bisnis dan unit risiko bisnis berperan sebagaifirst line of defense (risk owner) yang bertugasmengelola dan mengendalikan risiko kredit padakegiatan operasional harian unit tersebut.

Business units and business risk units act as firstline of defense (risk owner) in charge of managingand controlling credit risk in daily operations of theunit.

Proses analisis dan persetujuan kredit dilakukanmelalui serangkaian proses penilaian tingkat risikokredit calon debitur, yang diantaranya denganmenggunakan internal rating system (untuk kreditproduktif) dan scoring system (untuk kreditkonsumtif dan kredit produktif segmen ritel),sekaligus juga strategi mitigasi risikonya. Hasilproses analisis dan penilaian tingkat risiko kreditkemudian diajukan kepada Komite Kredit untukmendapatkan persetujuan.

Loan analysis and approval process is conductedthrough several assessment processes of theapplicant’s credit risks, i.e. through internal ratingsystem (for productive loans) and scoring system(for consumer and retail loans), followed by therelated risk mitigation strategy. The results of thecredit analysis and risk assessment process will beforwarded to the Credit Committee for approval.

Kredit yang bermasalah dikelola oleh DivisiPenyelamatan dan Penyelesaian Kredit Korporasiuntuk segmen Korporasi dan Divisi Penyelamatandan Penyelesaian Kredit Komersial dan UsahaKecil untuk segmen menengah dan kecil, agarpenyelamatan/ penyelesaian kredit dapat dilakukansecara lebih baik dan memampukan Unit Usahauntuk dapat fokus pada pengelolaan debitur lancardan melakukan ekspansi kredit.

Non-performing loan is managed by a CorporateRemedial and Recovery Division for corporatesegment and Commercial Remedial and RecoveryDivision for middle and small segment, to ensurebetter credit recovery and settlement, and toenable the Business Unit to focus on themanagement of performing debtors and loanexpansion.

Untuk menjaga agar portofolio Bank tidakterkonsentrasi pada debitur dan sektor ekonomitertentu, maka telah ditetapkan pembatasan kreditsesuai risk appetite, sedangkan untukmengantisipasi pelampauan BMPK BNI telahmenetapkan limit BMPK yang disebut house limitdengan batas yang lebih prudent dibandingkan limitBMPK sesuai ketentuan regulator.

To prevent the Bank portfolio from beingconcentrated to certain debtors and economicsectors, credit restrictions have been set accordingto the risk appetite, while to anticipate exceedingthe Legal Lending Limit, BNI has set limits on theMaximum Limit of Credit License called HouseLimit with a more prudent limit than the limit ofMaximum Credit Granting in accordance with theprovisions of the regulator.











210


Untuk mengatur komposisi portofolio pinjaman BNI,setiap tahun sekali ditetapkan batas maksimumpinjaman (Loan Exposure Limit) yang bertujuanuntuk mendiversifikasi portofolio pinjamanberdasarkan sektor industri untuk mengoptimalkanpendapatan dengan mempertimbangkan risiko dimasing-masing sektor industri serta mengurangirisiko konsentrasi. Dalam penentuan konsentrasitiap sektor industri yang optimal, Bankmengembangkan metode Credit PortofolioOptimisation (CPO) dengan memperhitungkankorelasi risk-return dari tiap sektorindustri.Selanjutnya Bank memonitor statuskelonggaran ekspansi pinjaman (space available)secara periodik berdasar Loan Exposure Limit(LEL).

To manage the composition of BNI portfolio, theloan exposure limit is determined annually todiversify loan portfolio among different industrysectors in order to optimize return regarding risk ineach sector and to reduce concentration risk. In thedetermination of optimal concentration in industrysectors, the Bank has developed a method ofCredit Portfolio Optimisation by calculating thecorrelation of risk return from each industry sectors.Furthermore, the Bank monitors the status of thespace available based on Loan Exposure Limit(LEL) periodically.

Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukansecara bertahap sesuai dengan kerangka kerjayang ditetapkan Bank Indonesia/Otoritas JasaKeuangan. Khusus untuk pengukuran risiko kredit,BNI menggunakan metode standar. Selanjutnya,BNI juga mempersiapkan dan mengembangkanmetodologi rating internal. Saat ini BNI sedangmempersiapkan parameter risiko yang akandigunakan dalam perhitungan risiko kredit sepertiProbability of Default, Loss Given Default danExposure at Default.

The development of credit risk management isconducted in stages, and in line with the frameworkset by Bank Indonesia/Financial Services Authority.Specifically for measuring credit risk, BNI utilizesthe standardized approach methodology.Furthermore, BNI also prepares and developsinternal ratings-based methodology. Currently BNIprepares risk parameters, which will be used in thecalculation of credit risk such as Probability ofDefault, Loss Given Default and Exposure atDefault.

Sebagai bagian dari pengukuran risiko kredit danuntuk mengantisipasi terjadinya perubahan faktormakro yang berpengaruh pada Bank, BNI secaraberkala melakukan stress testing risiko kredit untukmenilai perubahan portofolio kredit danpengaruhnya bagi bank serta kemampuan Bankmenghadapi kondisi tersebut

As part of the measurement of credit risk and toanticipate the occurrence of macro-factor changesaffecting the Bank, BNI periodically performs stresstesting of credit risk to assess changes in loanportfolio and its impact to the bank and the Bank’sability to face the condition.











211


(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpamemperhitungkan agunan dan pendukungkredit lainnya

(i) Maximum exposure of the credit risk beforecollateral held and other credit enhancements

Eksposur risiko kredit terhadap aset-netosesudah cadangan kerugian penurunan nilaipada laporan posisi keuangan konsolidasianpada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan2018 adalah sebagai berikut:

Credit risk exposures relating to the assets-netof allowance for possible losses on theconsolidated statement of financial position asof 31 December 2019 and 2018 are asfollows:

Eksposur maksimum/Maximum exposure

Keterangan 2019 2018 Description

Giro pada Bank Indonesia 37,104,091 35,591,243 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 14,962,793 13,133,828 Current accounts with other banksPenempatan pada bank lain dan Placements with other banks

Bank Indonesia 47,776,809 39,324,445 and Bank IndonesiaEfek-efek Marketable securities

- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 8,645,975 7,249,383 Fair value through profit or loss -- Tersedia untuk dijual 17,103,851 23,736,028 Available-for-sale -- Dimiliki hingga jatuh tempo 1,411,925 1,058,858 Held-to-maturity -

Surat-surat berharga yang dibeli Securities purchased underdengan janji dijual kembali 411,442 - agreements to resell

Wesel ekspor dan tagihan lainnya 19,207,603 24,586,862 Bills and other receivablesTagihan akseptasi 18,558,276 20,295,277 Acceptances receivablesTagihan derivatif 312,266 605,248 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 539,862,076 497,886,888 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds

- Nilai wajar melalui laporan laba rugi 3,326,715 3,350,495 Fair value through profit or loss -- Tersedia untuk dijual 55,715,269 60,282,900 Available-for-sale -- Dimiliki hingga jatuh tempo 21,987,036 23,158,007 Held-to-maturity -

Penyertaan saham 523,103 603,923 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) 9,576,751 9,960,766 Other assets - net*)

Neto 796,485,981 760,824,151 Net

*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksiATM dan kartu kredit, dan piutang lain-lain.

*) Other assets - net consist of interest receivables, receivablesfrom transactions related to ATM and credit card, and otherreceivables.

Eksposur risiko kredit terhadap rekeningadministratif konsolidasian pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalahsebagai berikut:

Credit risk exposures relating to consolidatedadministrative accounts ítems as of31 December 2019 and 2018, are as follows:

Eksposur maksimum/Maximum exposure

Keterangan 2019 2018 Description

Fasilitas kredit kepada debituryang belum digunakan (commited) 574,116 689,594 Unused loan facilities (commited)

Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocablemasih berjalan 9,170,365 12,455,507 letters of credit

Garansi bank yang diterima 18,395,832 17,433,672 Bank guarantees receivedGaransi yang diterbitkan 57,859,254 61,767,468 Guarantees issued

Total 85,999,567 92,346,241 Total











212


(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpamemperhitungkan agunan dan pendukungkredit lainnya (lanjutan)

(i) Maximum exposure of the credit risk beforecollateral held and other credit enhancements(continued)

Tabel di atas menggambarkan eksposurmaksimum atas risiko kredit bagi Grup padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018, tanpamemperhitungkan agunan atau pendukungkredit lainnya. Untuk aset laporan posisikeuangan konsolidasian, eksposur di atasditentukan berdasarkan nilai tercatat netoseperti yang diungkapkan pada laporan posisikeuangan konsolidasian.

The table above represents credit riskexposures of the Group as of 31 December2019 and 2018, without taking into accountany collaterals held or other creditenhancements. For assets on theconsolidated statement of financial position,the exposures set out above are based on netcarrying value as reported in the consolidatedstatement of financial position.

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018,masing-masing sebesar 67,78% dan 65,44%adalah jumlah eksposur risiko kreditmaksimum terhadap aset pada laporan posisikeuangan konsolidasian yang berasal daripinjaman yang diberikan.

As of 31 December 2019 and 2018, the totalmaximum credit risk exposure in theconsolidated statement of financial positionfrom loans is 67.78% and 65.44%,respectively.

Manajemen yakin akan kemampuan Bankuntuk mengendalikan dan memeliharaeksposur risiko kredit yang berasal dari kredityang diberikan, berdasarkan hal-hal sebagaiberikut:

Management is confident in its ability to controland sustain exposure of credit risk to the Bankresulting from its loans based on the following:

• Proses peningkatan pengelolaan kreditsecara berkelanjutan melalui penyem-purnaan proses kredit, pengembanganproduk penyempurnaan organisasiperkreditan, peningkatan kemampuanSDM di bidang perkreditan danpengembangan perangkat kredit berbasisteknologi.

• BNI telah memiliki pedoman tertulismengenai kebijakan dan proses kredityang mencakup seluruh aspek pemberiankredit yang dilakukan. Setiap pemberiankredit harus senantiasa mengacu padakebijakan tersebut.

• The process of improving creditmanagement in a sustainable manner byimproving credit processes, productdevelopment credit organizationimprovement, credit capabilityimprovement of human resources anddevelopment of technology based forcredit application.

• BNI has documented credit policies andmanual procedures that cover all aspectsof the Bank’s lending activities. Each loantransaction must adhere to therequirements of the Bank’s policy.

• BNI telah menetapkan risk appetite danrisk tolerance yang selaras dengansasaran strategis Bank, yang digunakansebagai acuan tingkat risiko yang akandiambil Bank dalam pencapaian sasaranbisnis.

• BNI has set risk appetite and risktolerance in accordance with the Bank’sstrategic objectives, which are used as areference level of risk to be taken by theBank in achieving business goals.

• BNI telah melakukan stress test risikokredit untuk menilai kemampuan Bankbertahan dalam kondisi tidak normal sertasebagai alat untuk pengambilankeputusan Bank.

• BNI has performed stress test on creditrisk to assess the ability of Bank to stay inthe non-normal condition and as aninstrument for decision making for theBank.











213


• BNI telah memiliki sistem deteksi dinipermasalahan melalui ”early warningsystem” dan pemantauan yang disiplin.

• BNI has an early problem detectionsystem through “early warning system”and disciplined monitoring.

• Seluruh kredit diberikan dengan agunankecuali untuk jenis kredit tertentu sepertikartu kredit, personal loans dan fasilitasantar bank.

• All loans are secured by collaterals,except for certain loans such as creditcards, personal loans and interbank loans.

(ii) Analisa eksposur maksimum terhadap risikokredit setelah memperhitungkan dampakagunan dan mitigasi risiko kredit lainnya

(ii) Analysis of maximum exposure to credit riskafter taking into account the impact ofcollateral and other credit risk mitigation.

BNI menentukan struktur kredit termasukpenentuan covenant yang tepat sesuaikebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredityang diberikan benar-benar efektif danmenguntungkan bagi debitur maupun Bank.Jenis agunan yang yang dimiliki oleh Bankadalah kas, deposito, agunan yang diikatdengan hipotik dan hak tanggungan, garansi/penjaminan pihak ketiga (termasukpenjaminan kredit oleh perusahaan asuransi)serta jaminan dalam bentuk aset lainnya.Perkiraan nilai wajar dari agunan yangdigunakan oleh Bank didasarkan pada nilaiagunan yang dinilai oleh penilai internalmaupun eksternal

BNI sets loan structure for every debtorthrough appropriate covenants that aligns withdebtor needs and condition. This is to ensurethe debtor uses the loan according to originalpurpose so that the Bank and the debtor'sinterest are fulfilled. Collateral types held bythe Bank are cash, deposits, registeredmortgages, guarantees and other registeredsecurities over assets. Estimates of fair valueof collaterals held by the Bank is based on thevalue of collaterals assessed internally orexternally by the independent appraisers

Ketentuan coverage atau kecukupan agunan untuktiap segmen ditentukan sebagai berikut:

The collateral coverage criteria for each segmentis divided as follows:

Segmen/Segment Jenis Agunan/Collateral Jumlah Coverage Minimal* /Minimum Coverage Amount

Korporasi/Wholesale

Aset tetap/Fixed Asset

100% dari limit kredit/from creditlimit

Kas/CashSBLCTanah dan Bangunan/Land and BuildingPiutang/ReceivableKendaraan/VehicleAgunan lain yang diterima oleh Bank/Othercollaterals held by the Bank

Menengah/Middle

Aset tetap/Fixed Asset

125% dari limit kredit/from creditlimit

Kas/CashSBLCTanah dan Bangunan/Land and BuildingPiutang/ReceivableKendaraan/VehicleAgunan lain yang diterima oleh Bank/Othercollaterals held by the Bank

Kecil/RetailAset tetap/Fixed Asset

110% dari limit kredit/from creditlimitKas/Cash

SBLC











214


Nilai tercatat dari aset keuangan bank selainkredit yang diberikan dan efek-efek yang dibelidengan janji dijual kembali pada umumnyamenggambarkan eksposur maksimum atasrisiko kredit.

The carrying amounts of financial assets otherthan bank loans and securities purchasedunder agreements to resell is generally equalto the maximum exposure of credit risk.

Tabel dibawah ini menunjukkan eksposurmaksimum neto atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembalipada tanggal-tanggal 31 Desember 2019.

The table below shows the net maximumexposure to credit risk on securities purchasedunder agreements to resell on 31 December2019:


Keterangan

Eksposurmaksimum/Maximumexposure

Agunan/Collateral

Eksposur Neto/Net Exposure

Description

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreementsdijual kembali 411,442 407,128 4,314 to resell

(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuanganper tanggal 31 Desember 2019 dan 2018sebagai berikut:

(iii) The information on the credit quality offinancial assets as of 31 December 2019 andof 2018 are as follows:

31 Desember/December 2019Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/

Neither past due nor impaired(tidak diaudit/unaudited)

Jatuh tempodan tidak

mengalamipenurunan

nilai/Past-duebut not

impaired

Mengalamipenurunan

nilai/Impaired Total

Grup 1/Group 1

Grup 2/Group 2

Grup 3/Group 3

Grup 4/Group 4

Grup 5/Group 5

Giro pada Current accounts withBank Indonesia - 37,104,091 - - - - - 37,104,091 Bank Indonesia

Current accounts withGiro pada bank lain - 14,964,793 - - - - - 14,964,793 other banksPenempatan pada Placements with

bank lain dan other banks andBank Indonesia 2,482,746 45,294,067 - - - - - 47,776,813 Bank Indonesia

Efek-efek 1,078,880 25,895,397 - - - - 472,593 27,446,870 Marketable securitiesEfek-efek yang dibeli Securities purchased

dengan janji under agreementsdijual kembali 411,442 - - - - - 411,442 to resell

Wesel ekspor dan Bills and othertagihan lainnya 2,461,155 16,888,526 - - - - - 19,349,681 receivables

Tagihan akseptasi 979,152 16,212,082 129,890 - 22,308 1,774,843 - 19,118,275 Acceptances receivablesTagihan derivatif - 312,266 - - - - - 312,266 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan Loans

Modal kerja 16,929,627 196,906,358 17,811,971 223,355 7,295.885 17,701,014 7,944,693 264,812,903 Working capitalInvestasi 8,156,115 109,814,786 5,194,074 161,317 4,035,728 4,605,312 2,016,958 133,984,290 InvestmentKonsumen 9,569,912 67,093,628 12,928,759 309,460 3,073,030 2,906,413 2,162,221 98,043,423 ConsumerSindikasi 216,580 50,820,252 174,294 1,564,625 1,736,111 57,581 782,309 55,351,752 SyndicatedKaryawan 91,405 1,881,325 1,958,941 4,719 95,355 35,923 55,635 4,123,303 EmployeeProgram Pemerintah - 284,810 64,763 - - 105,703 - 455,276 Government programs

Obligasi Pemerintah 9,862,841 71,166,179 - - - - - 81,029,020 Government BondsPenyertaan saham - - - - - - 985,007 985,007 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) - 9,576,755 - - - - - 9,576.755 Other assets - net*)

Total 52,239,855 664,215,315 38,262,692 2,263,476 16,258,417 27,186,789 14,419,416 814,845,960

Cadangan kerugian Allowance forpenurunan nilai (18,359,975) impairment losses

Neto 796,485,985 Net











215


(iii) Informasi kualitas kredit atas aset keuanganper tanggal 31 Desember 2019 dan 2018sebagai berikut: (lanjutan)

(iii) The information on the credit quality offinancial assets as of 31 December 2019 andof 2018 are as follows: (continued)

31 Desember/December 2018Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/

Neither past due nor impaired(tidak diaudit/unaudited)

Jatuh tempodan tidak

mengalamipenurunan

nilai/Past-duebut not

impaired

Mengalamipenurunan

nilai/Impaired Total

Grup 1/Group 1

Grup 2/Group 2

Grup 3/Group 3

Grup 4/Group 4

Grup 5/Group 5

Giro pada Current accounts withBank Indonesia - 35,591,243 - - - - - 35,591,243 Bank Indonesia

Current accounts withGiro pada bank lain - 13,137,099 - - - - - 13,137,099 other banksPenempatan pada Placements with

bank lain dan other banks andBank Indonesia 5,214,444 34,110,016 - - - - - 39,324,460 Bank Indonesia

Efek-efek 7,596,796 24,200,400 - - - - 565,211 32,362,407 Marketable securitiesWesel ekspor dan Bills and other

tagihan lainnya 9,310,463 15,434,743 - - - - - 24,745,206 receivablesTagihan akseptasi 8,945,731 11,440,549 45,875 - 42,864 - - 20,475,019 Acceptances receivablesTagihan derivatif - 605,248 - - - - - 605,248 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan Loans

Modal kerja 33,669,821 188,239,396 5,562,138 157,079 8,533,332 10,949,461 5,814,419 252,925,646 Working capitalInvestasi 7,605,031 92,384,391 4,354,341 260,746 3,688,188 4,162,661 1,783,375 114,238,733 InvestmentKonsumen 14,872,998 56,425,852 11,270,844 196,815 2,455,724 3,212,325 2,061,031 90,495,589 ConsumerSindikasi 15,125,638 30,307,560 4,906 - 3,064,759 1,894,897 336,359 50,734,119 SyndicatedKaryawan 1,301,369 1,240,461 1,151,321 3,348 115,545 28,973 43,118 3,884,135 EmployeeProgram Pemerintah - 418,242 82,033 - - - - 500,275 Government programs

Obligasi Pemerintah 9,816,075 76,975,327 - - - - - 86,791,402 Government BondsPenyertaan saham - - - - - - 785,007 785,007 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) - 9,960,766 - - - - - 9,960,766 Other assets - net*)

Total 113,458,366 590,471,293 22,471,458 617,988 17,900,412 20,248,317 11,388,520 776,556,354


Neto 760,824,152 Net

*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartukredit dan piutang lain-lain.

*) Other assets - net consist of interest receivables, receivables fromtransactions related to ATM and credit card and other receivables..

- Grup 1 : Debitur baru (kurang dari 6 bulan).

- Grup 2 : Nasabah lama yang tidak memilikihistoris pernah menunggak dalam 3 tahunterakhir.

- Grup 3 : Nasabah lama yang memilikihistoris pernah menunggak (dibawah 90hari) dalam 3 tahun terakhir.

- Grup 4 : Nasabah lama yang memilikihistoris pernah menunggak diatas 90 haridalam 3 tahun terakhir.

- Grup 5 : Nasabah lama yang pinjamannyapernah/telah direstrukturisasi.

- Group 1 : New customers (less than 6months).

- Group 2 : Existing customers with nohistory of overdue for the past 3 years.

- Group 3 : Existing customers with historyof overdue below 90 days in the past 3years.

- Group 4 : Existing customers with historyof default more than 90 days in the past 3years.

- Group 5 : Existing customers with loansthat was/has been restructured.











216


(iv) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempotetapi tidak mengalami penurunan nilai padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018:

(iv) The aging analysis of past due but notimpaired loans as of 31 December 2019 and2018:

31 Desember/December 2019Kurang dari

30 hari/Less than30 days

31 sampai60 hari/

31 to 60 days

Lebih dari60 hari/

More than60 days Total

Modal kerja 897,130 577,702 16,226,182 17,701,014 Working capitalInvestasi 38,577 152,055 4,414,680 4,605,312 InvestmentKonsumen 618,613 2,986 2,284,814 2,906,413 ConsumerSindikasi - - 57,581 57,581 SyndicationKaryawan 155 1 35,767 35,923 EmployeeProgram pemerintah 32 - 105,671 105,703 Government programs

Total 1,554,507 732,744 23,124,695 25,411,946 TotalCadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai (388,902) (109,446) (4,846,467) (5,344,815) impairment losses

Neto 1,165,605 623,298 18,278,228 20,067,131 Net

31 Desember/December 2018Kurang dari

30 hari/Less than30 days

31 sampai60 hari/

31 to 60 days

Lebih dari60 hari/

More than60 days Total

Modal kerja 1,831,848 556,173 8,561,440 10,949,461 Working capitalInvestasi 2,668 35,565 4,124,428 4,162,661 InvestmentKonsumen 650,301 552 2,561,472 3,212,325 ConsumerSindikasi - - 1,894,897 1,894,897 SyndicationKaryawan 112 1 28,860 28,973 Employee

Total 2,484,929 592,291 17,171,097 20,248,317 TotalCadangan kerugian Allowance for

penurunan nilai (625,376) (149,436) (3,086,480) (3,861,292) impairment losses

Neto 1,859,553 442,855 14,084,617 16,387,025 Net

(v) Konsentrasi risiko aset keuangankonsolidasian dengan eksposur risiko kredit

(v) Concentration of risks of consolidated financialassets with credit risk exposure

Tabel berikut menggambarkan rincianeksposur kredit Grup pada nilai tercatat (tanpamemperhitungkan agunan atau pendukungkredit lainnya), yang dikategorikanberdasarkan area geografis pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. Untuktabel ini, Grup telah mengalokasikan eksposurarea berdasarkan wilayah geografis tempatmereka beroperasi.

The following table provides details of theGroup’s credit exposures at their carryingamounts (without taking into account anycollateral held or other credit support), ascategorized by geographical region as of31 December 2019 and of 2018. For this table,the Group has allocated exposures to theregions based on the geographical area whereactivities are undertaken.











217



Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 35,129,606 - - - - 1,974,485 37,104,091 Bank Indonesia

Current accounts withGiro pada bank lain 10,398,470 5 7 3 6,666 4,559,642 14,964,793 other banksPenempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia 38,650,320 - - - - 9,126,493 47,776,813 and Bank IndonesiaEfek-efek Marketable securities

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi 8,645,975 - - - - - 8,645,975 profit or loss

Tersedia untuk dijual 17,016,063 - - - - 101,112 17,117,175 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh

tempo 1,683,720 - - - - - 1,683,720 Held-to-maturityEfek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali 411,442 - - - - - 411,442 agreements to resellWesel ekspor dan tagihan

lainnya 17,441,894 358,573 4,687 228,270 - 1,316,257 19,349,681 Bill and other receivablesTagihan akseptasi 15,917,894 194,490 - 193,606 - 2,812,285 19,118,275 Acceptances receivablesTagihan derivatif 312,266 - - - - - 312,266 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 381,314,901 46,102,777 23,672,013 24,396,417 5,508,834 75,776,005 556,770,947 LoansObligasi pemerintah Government Bonds

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi 1,998,697 - - - - 1,328,018 3,326,715 profit or loss

Tersedia untuk dijual 38,523,130 - - - - 17,192,141 55,715,271 Available-for-saleDimiliki hingga jatuh

tempo 11,619,494 - - - - 10,367,540 21,987,034 Held-to-maturityPenyertaan saham 985,007 - - - - - 985,007 Equity InvestmentAset lain-lain - neto**) 8.091.979 301,049 32,681 31.291 7,525 1,112.226 9,576,751 Other assets - net**)

Total 588,140,858 46,956.894 23,709,388 24,849,587 5,523,025 125,666,204 814,845,956 Total


Neto 796,485,981 Net


Jawa & Indonesia Timur/ Lain-lain *)/Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi East Indonesia Others *) Total

Current accounts withGiro pada Bank Indonesia 33,867,589 - - - - 1,723,654 35,591,243 Bank Indonesia

Current accounts withGiro pada bank lain 8,110,569 5 719 121 24 5,025,661 13,137,099 other banksPenempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia 34,606,363 - - - - 4,718,097 39,324,460 and Bank IndonesiaEfek-efek Marketable securities

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi 7,249,383 - - - - - 7,249,383 profit or loss


tempo 1,344,740 - - - - - 1,344,740 Held-to-maturityWesel ekspor dan tagihan

lainnya 17,867,992 35,835 12,117 4,115 - 6,825,147 24,745,206 Bill and other receivablesTagihan akseptasi 14,492,999 135,872 157 56,879 - 5,789,112 20,475,019 Acceptances receivablesTagihan derivatif 595,402 - - - - 9,846 605,248 Derivative receivablesPinjaman yang diberikan 350,990,894 45,397,054 20,658,318 22,054,283 4,398,558 69,279,390 512,778,497 LoansObligasi pemerintah Government Bonds

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi 2,558,283 - - - - 792,212 3,350,495 profit or loss


tempo 11,284,706 - - - - 11,873,299 23,158,005 Held-to-maturityPenyertaan saham 785,007 - - - - - 785,007 Equity InvestmentAset lain-lain - neto**) 9,250,880 236,665 25,150 27,260 5,688 415.123 9,960,766 Other assets - net**)

Total 555,510,510 45,805,431 20,696,461 22,142,658 4,404,270 127,997,024 776,556,354 Total


Neto 760,824,152 Net

*) Termasuk kantor cabang luar negeri dan Entitas Anak *) Includes overseas branches and Subsidiaries**) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi

ATM dan kartu kredit, dan piutang lain-lain.**) Other assets - net consist of interest receivables, receivables

from transactions related to ATM and credit card, and otherreceivables.











218

50. RISIKO LIKUIDITAS 50. LIQUIDITY RISK

Risiko likuiditas berhubungan dengan adanyakemungkinan bank tidak mampu untuk memenuhikewajiban jangka pendek terhadap deposan,investor dan kreditur, serta pemenuhan giro wajibminimum (GWM) yang diantaranya disebabkanketerbatasan akses pendanaan atauketidakmampuan untuk melikuidasi aset yangdimiliki dengan harga yang wajar.

Liquidity risk relates to the possibility that the Bankwill be unable to meet short-term obligations todepositors, investors and creditors, as well as fulfillStatutory Reserve Requirements due to, amongothers, limited access to financing or the inability toliquidate assets at reasonable prices.

Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh DivisiManajemen Risiko Bank (ERM), Divisi Tresuri(TRS), dan Kantor Cabang Luar Negeri. Kebijakandan Prosedur Risiko Likuiditas disusun oleh DivisiERM, selanjutnya dilaksanakan oleh Divisi TRSdan segenap Kantor Cabang Luar Negeri, yangdiwujudkan dalam manajemen strategi likuiditas.

Liquidity Risk Management is carried out by theBank's Risk Management Division (ERM), TreasuryDivision (TRS), and Branch Offices of ForeignAffairs. Liquidity Risk Policies and Procedures wasprepared by the Division ERM, subsequentlyimplemented by the Division of TRS and all BranchOffices of Foreign Affairs, which is manifested inthe liquidity strategy management.

Divisi ERM juga melakukan monitoring terhadappelaksanaan manajemen likuiditas yang dilakukanoleh Divisi TRS tersebut.

ERM Division also monitors the implementation ofthe liquidity management performed by theTreasury Division.

Divisi ERM menyusun Kebijakan Risiko Likuiditasberupa Pedoman Penerapan Manajemen RisikoLikuiditas, yang lebih lanjut dijabarkan ke dalamProsedur Manajemen Risiko Likuiditas yang berisipanduan pelaksanaan manajemen risiko likuiditas,antara lain berupa :a. Ketersediaan Alat Likuid: Kas, GWM, Secondary

Reserve, Indikator Peringatan Dini, LiquidityContingency Plan Head Office maupun KantorCabang Luar Negeri, dll

b. Pengukuran Risiko Likuiditas : Rasio Likuiditas,Proyeksi Arus Kas, Profil Maturitas, RasioKecukupan Likuiditas, Stress testing, dll

c. Pemantauan Risiko Likuiditasd. Pengendalian Risiko Likuiditase. Penetapan Limit Likuiditas: Pagu Kas Wilayah,

Pagu Kas Bank Wide, SR Ideal, Limit ProfilMaturitas, Limit Kredit Valas berdasarkanketersediaan likuiditas.

Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risktolerance Risiko Likuiditas yang selaras dengansasaran strategis Bank, yang digunakan sebagaiacuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalampencapaian sasaran bisnis.

Dalam mengelola likuiditas, selain mengelolaprimary reserve (kas dan GWM), BNI menjaga danmempertahankan secondary reserve untukmemastikan likuiditas berada pada level yangaman. Sebagai antisipasi pemenuhan secondaryreserve yang ideal, BNI menjaga danmempertahankan tertiary reserve.

ERM Division prepares Liquidity Risk PolicyGuidelines in Liquidity Risk ManagementImplementation Guidelines, which is furtherelaborated into the Liquidity Risk ManagementProcedures which contains guidelines for liquidityrisk management practices, which include:a. Availability Liquidity Tools: Cash, Statutory

Reserve Requirement, Secondary Reserve,Early Warning Indicators, Liquidity ContingencyPlan Head Office or Branch Office of ForeignAffairs, etc.

b. Measurement of Liquidity Risk: Liquidity Ratio,Cash Flow Projection, Maturity Profile, LiquidityAdequacy Ratio, Stress testing, etc.

c. Liquidity Risk Monitoringd. Liquidity Risk Managemente. Determination of Liquidity Limit: Cash Ceiling for

Regional Area, Cash Ceiling Bank Wide, IdealSR, Maturity Profile Limit, Credit in ForeignCurrency Limit based on the availability ofliquidity.

ERM Division also prepares risk appetite and risktolerance for Liquidity Risk in accordance with theBank’s strategic objectives, which are used as areference level of risk to be taken by the Bank inachieving business goals

In managing liquidity, beside addition to managingprimary reserve (cash and statutory reserverequirement), BNI keeps and maintains secondaryreserve to ensure liquidity is at a safe level. Inanticipation of fulfilling the ideal secondary reserve,BNI preserves and maintains a tertiary reserve.











219

50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)

Penetapan dan pemantauan limit, yaitu SecondaryReserve Ideal (SR Ideal) dan limit ketersediaankredit valas dilakukan secara berkala oleh DivisiERM. Sedangkan ketersediaan atas keseluruhanreserve dipantau secara harian, mingguan, danbulanan oleh Divisi TRS dan Divisi ERM.

The setting and monitoring of limits, i.e. IdealSecondary Reserve (Ideal SR) and creditavailability in foreign currency limit is conductedperiodically by the ERM Division. While theavailability of the whole reserve is monitored daily,weekly, and monthly by the Tresury Division andthe ERM Division.

Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempokontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkanpada undiscounted cash flows.

The table below shows the remaining contractualmaturities of the financial liabilities based onundiscounted cashflows.


Kurang dari Lebih dari1 Bulan/ 1 - 3 3 - 6 6 - 12 12 Bulan/

Less than Bulan/ Bulan/ Bulan/ More than1 Month Months Months Months 12 Months Total

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 5,272,805 - - - - 5,272,805 Obligations due immediatelySimpanan nasabah 486,402,003 70,505,086 18,556,413 4,961,060 3,258,067 583,682,629 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 6,552,500 1,355,672 1,544,589 2,130,823 692 11,584,276 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 203,054 - - - - 203,054 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 1,230,744 2,405,439 1,630,574 74,683 - 5,341,440 Acceptances payablesEfek-efek yang

diterbitkan 60,000 2,000 62,000 124,000 2,737,052 2,985,052 Securities issuedEfek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 401.878 474,301 - 1.444.294 - 2.320.473 agreements to repurchasePinjaman yang diterima 3.099.381 13.256.202 5.378.180 3.867.449 38.505.940 64.107.152 BorrowingsLiabilitas lain-lain*) 12.550.196 - - - - 12.550.196 Other liabilities*)

Total 515,772.561 87.998.700 27,171 756 12,602,309 44.501.751 688.047.077 Total

Total aset lancar **) 115,549,894 1,362,598 1,250,752 3,983,297 74,089,879 196,236,420 Total liquid assets**)

KOMITMEN DAN COMMITMENT ANDKONTINJENSI CONTINGENCIES

Fasilitas kredit kepadadebitur yang belumdigunakan 58,305,017 - - - - 58,305,017 Unused loan facilities

Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocableyang masih berjalan - 95 5,230,335 3,030,978 908,957 9,170,365 letters of credit

Garansi yang diterbitkan 7,410 5,383 26,387,583 10,110,808 21,348,070 57,859,254 Guarantees issued

Total 58,312,427 5,478 31,617,918 13,141,786 22,257,027 125,334,636 Total




LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 4,160,295 - - - - 4,160,295 Obligations due immediatelySimpanan nasabah 468,179,465 59,581,249 19,261,180 4,598,241 1,983,860 553,603,995 Deposits from customersSimpanan dari bank lain 9,968,627 1,909,864 1,209,802 784,975 1,227 13,874,495 Deposits from other banksLiabilitas derivatif 322,028 - - - - 322,028 Derivative payablesLiabilitas akseptasi 1,008,073 1,766,766 1,351,618 224,561 65,595 4,416,613 Acceptances payablesEfek-efek yang

diterbitkan 60,000 2,000 62,000 124,000 3,730,000 3,978,000 Securities issuedEfek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 18,000,000 3,930,428 - - 561,867 22,492,295 agreements to repurchasePinjaman yang diterima 2,046,202 5,788,133 4,938,366 13,388,740 26,538,796 52,700,237 BorrowingsLiabilitas lain-lain*) 12.107.162 - - - - 12.107.162 Other liabilities*)

Total 515.851.852 72,978,440 26,822,966 19,120,517 32,881,345 667.655.120 Total

Total aset lancar **) 113,692,582 896,686 1,674,151 3,062,284 69,562,346 188,888,048 Total liquid assets**)

*) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan,rekening dalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utangnasabah - Entitas Anak.

**) Aset lancar terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan obligasi pemerintah

*) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,unsettled account, reinsurance payable and commission, and payable tocustomer - Subsidiary.

**) Liquid assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, currentaccounts with other banks, placement with other banks and Bank Indonesiaand government bonds.











220

50. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan) 50. LIQUIDITY RISK (continued)




KOMITMEN DAN COMMITMENT ANDKONTINJENSI CONTINGENCIES

Fasilitas kredit kepadadebitur yang belumdigunakan 54,227,735 - - - - 54,227,735 Unused loan facilities

Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocableyang masih berjalan 3,263,367 2,134,394 2,075,538 2,559,084 2,423,124 12,455,507 letters of credit

Garansi yang diterbitkan 12,650,000 10,508,330 7,011,326 9,188,479 22,409,333 61,767,468 Guarantees issued

Total 70,141,102 12,642,724 9,086,864 11,747,563 24,832,457 128,450,710 Total

Dalam rangka meningkatkan ketahanan likuiditas,BNI menerapkan perhitungan rasio kecukupanlikuiditas yaitu Liquidity Coverage Ratio (LCR) danNet Stable Funding Ratio (NSFR) dan mengelolarasio Kecukupan Likuiditas tersebut sesuaiketentuan regulator, baik secara individu (bankonly) maupun konsolidasi dengan perusahaananak.

In order to increase liquidity resilience, BNIimplements Liquidity Coverage Ratio (LCR) andNet Stable Funding Ratio (NSFR) calculations andmanages requirement the Liquidity Adequacy Ratiosubject to regulators, either individually (bank only)or consolidated with subsidiaries.

LCR bertujuan untuk meningkatkan ketahananlikuiditas jangka pendek dengan memelihara HighQuality Liquid Assets (HQLA) yang memadai untukmemenuhi kebutuhan likuiditas BNI selama periode30 hari ke depan dalam kondisi stress, sedangkanNSFR bertujuan untuk mengurangi risiko likuiditasterkait sumber pendanaan untuk jangka waktuyang lebih panjang dengan mensyaratkan BNImendanai aktivitas dengan sumber dana stabilyang memadai dalam rangka memitigasi risikokesulitan pendanaan pada masa depan.

LCR aims to improve the Bank’s short-term liquidityresilience by maintaining High Quality LiquidAssets (HQLA) to meet liquidity needs over thenext 30 days under stress conditions, while NSFRaims to reduce liquidity risk related to longer termfunding sources requiring BNI to fund activities withsufficient stable funding sources in order to mitigatefuture financial hardship risks.

Laporan rasio Kecukupan Likuiditas BNI tersebutdilaporkan secara bulanan dan triwulanan kepadaOtoritas Jasa Keuangan (OJK).

BNI Liquidity Adequacy Ratio are reported monthlyand quarterly to the Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

51. RISIKO PASAR 51. MARKET RISK

Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbulakibat perubahan faktor pasar yang tidak sesuaidengan posisi yang diambil oleh BNI baik padaposisi aset dan liabilitas keuangan dan rekeningadministratif. Risiko Pasar melekat pada hampirseluruh aktivitas Bank, baik trading book maupunbanking book yang mencakup Risiko Suku Bungadan Risiko Nilai Tukar.

Market risk is the risk of loss due to the adversevolatility of market price movements against BNI’sfinancial assets and liabilities (on balance sheet)including administrative accounts (off balancesheet). Market risk is embedded in the Bank’sbusiness activities, both in trading and bankingbooks, which cover Interest Rate risks and ForeignExchange risks.











221

51. RISIKO PASAR (lanjutan) 51. MARKET RISK (continued)

Pengelolaan Risiko Pasar BNI dilakukan melaluikoordinasi beberapa Divisi terkait, yaitu DivisiManajemen Risiko Bank (Divisi ERM) yangbertanggung jawab kepada Direktur ManajemenRisiko (Dir. MR), Divisi Tata Kelola Perusahaan(Divisi PGV) yang bertanggung jawab kepadaWakil Direktur Utama (Wadiu), Divisi Tresuri(Divisi TRS) dan Kantor Cabang Luar Negeridalam pengawasan Divisi Internasional (DivisiINT) yang bertanggung jawab kepada DirekturTresuri dan Internasional (Dir. TS). Dalammengelola Risiko Pasar, Direksi didukung olehRisk Management Committee (RMC) dan KomiteAset dan Liabilitas (ALCO) serta dalampengawasannya didukung oleh Komisaris melaluiKomite Pemantau Risiko.

Market Risk Management is done throughcoordination with BNI’s several relateddivisions such as: Enterprise RiskManagement Division (ERM) and PolicyGovernance Division (PGV) which report tothe Director of Risk Management; andTreasury Division (TRS) as well as Overseasbranches supervised by the InternationalDivision (INT) which report to the Director ofTreasury and International. The Market RiskManagement is also supported by RiskManagement Committee (RMC) and Assetsand Liabilities Committee (ALCO) andsupervised by the Board of Commissionersthrough the Risk Monitoring Committee.

BNI telah memiliki Aplikasi Manajemen RisikoPasar untuk mendukung proses pengelolaan RisikoPasar. Pengukuran potensi Risiko Pasar untukpengendalian internal BNI dilakukan secara harianmenggunakan Model Internal - Value at Risk (VaR)Methodology, sedangkan pengukuran Risiko Pasardalam rangka perhitungan Kewajiban PenyediaanModal Minimum dilakukan secara bulananmenggunakan Metode Standar. BNI jugamelakukan pengukuran Risiko Suku Bunga padabanking book secara bulanan menggunakanAssets & Liabilities Gap Report serta pengukuranRisiko Nilai Tukar pada banking book melaluiperhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) secaraharian dan bulanan sesuai ketentuan Regulator.

BNI has market risk tools to support theimplementation of the Market Risk Process. Themeasurement of potential market risk, for internalcontrol purposes, is conducted on a daily basisusing an Internal Model - Value at Risk (VaR)Methodology. On the other hand, the market riskmeasurement for Capital Adequacy Ratiopurposes, is conducted on a monthly basis usingthe Standard Method. BNI also conducts on amonthly basis the measurement of interest rate riskon banking book using Assets & Liabilities GapReport (A/L Gap Report) and the measurement forforeign exchange risk on banking book bycalculating the Net Open Position (NOP) both dailyand monthly in accordance with Regulatorregulation.

Sehubungan dengan penggunaan Model Internal(VaR) dalam pengukuran Risiko Pasar, BNI telahmelakukan proses validasi melalui Back Testingsecara periodik untuk menilai akurasi pengukuranVaR yang digunakan. Selain itu, BNI telahmelakukan proses Stress Testing terhadapinstrumen keuangan yang terekspos Risiko NilaiTukar dan Risiko Suku Bunga (portofolio obligasi)untuk menilai ketahanan Bank dalam menghadapiperubahan faktor pasar yang ekstrim pada saatkondisi pasar abnormal. Stress Testing dilakukansetiap 6 (enam) bulan sekali atau periode yanglebih pendek jika terjadi kondisi abnormal.

In line with the use of the Internal Model (VaR) inmeasuring market risk, BNI conducts Back Testingperiodically to assess the accuracy of the VaRmethodologies used. Stress Testing has also beenconducted for the financial instuments that areexposed to foreign exchange risk and interest raterisk (limited to bond positions) in order to assessthe Bank’s resilience in encountering extremechange of risk factors in abnormal marketconditions. Stress Testing is done every 6 (six)months or whichever is earlier in case there is anabnormal condition.











222


Limit Risiko Pasar BNI sebagai bagian dari prosespengendalian Risiko Pasar ditetapkan dan dikajiulang secara periodik oleh Divisi ERM dan DivisiPGV yang independen terhadap risk taking units(Divisi TRS dan kantor cabangluar negeri). Limit-limit Risiko Pasar adalah sebagai berikut:

a. Limit Risiko Pasar pada trading book:(i) Limit Value at Risk (VaR) dan limit Stressed

Value at Risk (SVaR)(ii) Limit nominal transaksi(iii) Limit nominal open position(iv) Limit kerugian

Limit ditetapkan pada masing-masing desk(Currencies Trading, Rates Trading, BankingManagement - Surat Berharga Available-For-Sale, Funding and Gapping - Surat BerhargaLikuiditas).

b. Limit Risiko Pasar pada banking book:(i) Limit Gap Aset & Liabilitas - Rupiah(ii) Limit Gap Aset & Liabilitas - Valuta Asing(iii) Limit Posisi Devisa Neto internal BNI.

BNI Market Risk limit as a part of the riskcontrolling process is set and reviewed periodicallyby ERM and PGV which are independent from risktaking units (TRS and overseas branches). TheMarket Risk limits are as follows:

a. Market Risk limits on trading book:(i) Value at Risk (VaR) limit and Stressed

Value at Risk (SVaR) limit(ii) Transaction nominal limit(iii) Open position limit(iv) Loss limit

These limits are performed for each trading desk(Currencies Trading, Rates Trading, BankingManagement - Available-For-Sale Bonds,Funding and Gapping – Liquidity Bonds).

b. Market Risk limits on banking book:(i) Gap Asset & Liability Limit – Indonesian

Rupiah(ii) Gap Asset & Liability Limit - Foreign

Currency(iii) Internal BNI Net Open Position Limit.

Divisi ERM juga menyusun risk appetite dan risktolerance Risiko Pasar yang selaras dengansasaran strategis Bank, yang digunakan sebagaiacuan tingkat risiko yang akan diambil Bank dalampencapaian sasaran bisnis.

ERM Division also prepares risk appetite and risktolerance for Liquidity Risk in accordance with theBank’s strategic objectives, which are used as areference level of risk to be taken by the Bank inachieving business goals.

Pemantauan Risiko Pasar dilakukan melaluilaporan yang memberikan informasi mengenaieksposur risiko pasar dan kepatuhan terhadaplimit-limit. Laporan VaR diberikan kepadamanajemen BNI secara berkala (harian, mingguandan bulanan) melalui laporan sirkulasi atau forumRMC. Khusus terkait dengan laporanperkembangan Risiko Suku Bunga pada bankingbook disampaikan kepada manajemen setiap bulanmelalui forum Asset & Liabilities Committee(ALCO).

Market Risk monitoring is conducted throughreports which give information about the marketrisk exposures and the limit compliance. The VaRreports are submitted to BNI management on aperiodic basis (daily, weekly, and monthly) throughcircular reports or RMC forum. Specifically thereport for interest rate risk on banking book issubmitted to management on a monthly basisthrough the ALCO forum.

BNI menggunakan model Value at Risk (VaR)untuk menghitung potensi risiko pasar yang timbulakibat perubahan faktor pasar yang dapatmempengaruhi nilai pasar pada portofolio produkBank. Cakupan Risiko Pasar adalah sebagaiberikut:

a. Risiko Nilai Tukar pada trading book danbanking book.

b. Risiko Suku Bunga pada trading book danbanking book (tidak termasuk aset-aset/investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo).

BNI uses Value at Risk model (VaR) to measurepotential market risk arising from possible changesof market factors which can affect the market valueof the Bank portfolio. The scope of Market Risk areas follows:

a. Foreign exchange risk on trading book andbanking book.

b. Interest rate risk on trading book and bankingbook (excluding held-to-maturity assets/investments).











223


Metode untuk menghitung VaR yang digunakanBNI adalah Variance Covariance/Risk Metrics.Metode ini menggunakan formula denganmemasukkan parameter-parameter sepertivolatilitas dan korelasi. Metode ini mengasumsikanbahwa segala perubahan dalam faktor risiko yangmempengaruhi kondisi pasar normal akanmengikuti distribusi normal. Sedangkan untukkondisi pasar harian yang tidak normal, dilakukanperhitungan Stressed VaR.

The VaR method used in BNI is VarianceCovariance/Risk Metrics. This method usesformulas with some parameters such as volatilityand correlation. It assumes that any changes thatoccurs in the risk factors affecting the normalmarket conditions will follow normal distribution.For abnormal market condition, Stressed VaRcalculation is applied.

VaR tidak menyediakan informasi potensi laba ataurugi pada kondisi pasar yang ekstrim atau stress.BNI melakukan stress testing untuk kondisi pasaryang ekstrim tersebut.

VaR does not provide information for potential gainor loss in the extreme or stress market condition.BNI performs stress testing in the extreme marketcondition.

Pengukuran VaR adalah estimasi maksimumpotensi kerugian Risiko Pasar untuk 1 (satu) harike depan dengan tingkat keyakinan 99% denganposisi portofolio yang dimiliki tidak berubah.Penggunaan tingkat keyakinan 99% berarti dalamrentang waktu satu hari, kerugian harian yangmelebihi VaR dalam kondisi pasar normal tidakakan terjadi lebih dari 1 (satu) kali dalam 100 hari.

The VaR calculation is an estimate using a 99%confidence level of the potential loss that is notexpected to be exceeded if the current market riskpositions were to be held unchanged for one day.The use of a 99% confidence level means that,within a one day horizon, losses exceeding theVaR figure should occur, on average under normalmarket conditions, not more than once everyhundred days.

Karena VaR adalah bagian dari pengelolaan RisikoPasar Bank, limit-limit VaR telah dibentuk untukseluruh trading operation dan eksposur perludireview oleh manajemen secara harian terhadaplimit-limit.

Since VaR is an integral part of the Bank’s marketrisk management, VaR limits have beenestablished for all trading operations andexposures are required to be reviewed dailyagainst the limits by management.

Tabel dibawah ini menunjukkan VaR agregat padaportofolio trading book dan banking book milikBank:

The table below presents the aggregate VaR onthe Bank’s trading book and banking book portfolio:

31 Desember 2019 dan tahun yangberakhir pada tanggal tersebut/

31 December 2019 and the year then ended

Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/uang asing/ Fair value interest rate risk

Foreignexchange risk Trading book Banking book

2019 - 31 Desember 4,736 957 258,220 2019 - 31 December2019 - Rata-rata harian 8,745 2,742 280,161 2019 - Average daily2019 - Tertinggi 25,793 6,191 305,307 2019 - Highest2019 - Terendah 3,498 957 169,513 2019- Lowest

31 Desember 2018 dan tahun yangberakhir pada tanggal tersebut/

31 December 2018 and the year then ended

Risiko mata Risiko nilai wajar suku bunga/uang asing/ Fair value interest rate risk

Foreignexchange risk Trading book Banking book

2018 - 31 Desember 9,112 2,498 293,529 2018 - 31 December2018 - Rata-rata harian 9,708 4,558 270,637 2018 - Average daily2018 - Tertinggi 20,602 8,535 381,031 2018 - Highest2018 - Terendah 5,109 1,653 230,845 2018- Lowest











224


(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk

Risiko tingkat suku bunga timbul padainstrumen keuangan yang mempunyaikemungkinan kerugian akibat perubahantingkat suku bunga yang akan berdampakpada arus kas masa depan atau nilai wajarinstrumen keuangan.

Interest rate risks arise from financialinstruments which have the loss possibilitiesfrom changes in interest rates that will affectfuture cash flows or fair value of the financialinstruments.

Komite Risiko dan Kapital Sub KomiteManajemen Risiko (KRK-RMC) BNI,bertanggung jawab untuk menetapkan,melaksanakan serta menjaga kebijakanpengelolaan risiko tingkat suku bunga sesuaidengan pedoman umum BNI. Tujuan utamaKomite Risiko dan Kapital Sub KomiteManajemen Risiko (KRK-RMC) BNI adalahmemaksimalkan hasil usaha BNI dengan tetapmemperhatikan limit risiko yang ditetapkan.

BNI’s Risk and Capital Committee subCommittee Risk Management (KRK-RMC)which consists of members of the Board ofDirectors and selected members of seniormanagement held responsible for determining,executing and overseeing the interest rate riskmanagement policy in accordance with theoverall guidelines of BNI. The main objectiveof the Risk and Capital Committee SubCommittee Risk Management (KRK-RMC) isto maximize BNI’s returns within thepredetermined risk limits.

Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkatsuku bunga kontraktual per tahun untuk asetdan liabilitas konsolidasian yang signifikanpada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018:

The tables below summarize the range ofcontractual interest rates per annum forsignificant consolidated assets and liabilitiesas of 31 December 2019 and 2018:


Dolar Dolar Won KoreaAmerika Serikat/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/United States Japanese Singapore South Chinese

Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan% % % % % % %

ASET ASSETSPenempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia 4.25-10.00 0.00-3.50 - - - 0.00-1.70 - and Bank IndonesiaEfek-efek 0.08-11.75 0.50-7.75 1.40-1.75 0.83-2.50 1.94-3.25 - - Marketable securitiesWesel ekspor dan tagihan lainnya 6.05-10.33 2.49-7.28 5.84 - - - 2.50 - 5.30 Bills and other receivablesEfek-efek yang dibeli Securities purchased

dengan janji dijual kembali 5.04-5.50 - - - - - - under agreements to resellPinjaman yang diberikan 5.00-26.95 1.00-11.00 0.75 -4.87 0.50-6.40 4.00-7.00 3.00-4.50 7.00 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds- Tingkat bunga tetap 5.45-12.90 1.13-12.00 1.41-1.78 0.83-2.50 1.94-3.25 - - Fixed interest rate -- Tingkat bunga mengambang 5.80 3.38- 4.75 - - 1.94-1.97 - - Floating interest rate -Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali 5.04-5.50 - - - - - - agreements to resell

LIABILITAS LIABILITIESSimpanan nasabah 0.00-9.85 0.00-4.55 0.00-0.10 0.00-0.45 0.05-0.50 - - Deposits from customersSimpanan dari bank lain 0.00-7.70 0.00-3.30 - 0.00-0.35 0.00-1.93 - - Deposits from other banksEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 5.35-7.55 2.20-2.72 - - - - - agreements to repurchaseEfek-efek yang diterbitkan 8.00 - 0.09-0.47 - - - - Securities issuedPinjaman yang diterima 5.35-11.50 0.00-4.89 0.09-0.47 0.11-0.33 0.00-0.19 - 6.09 Borrowings











225


(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)31 Desember/December 2018

Dolar Dolar Won KoreaAmerika Serikat/ Yen Jepang Singapura/ Selatan/ Yuan China/United States Japanese Singapore South Chinese

Rupiah Dollar Euro Yen Dollar Korean Won Yuan% % % % % % %

ASET ASSETSPenempatan pada bank lain Placements with other banks

dan Bank Indonesia 0.00-10.00 0.00-4.20 - - - 0.20-2.15 2.00 and Bank IndonesiaEfek-efek 0.08-10.25 0.50-7.75 0.00-1.78 0.86-1.16 4.63-5.25 - 0.00-6.00 Marketable securitiesEfek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali - - - - - - - agreements to resellWesel ekspor dan tagihan lainnya 7.00-9.18 1.50 -7.89 1.50 -3.15 - - - - Bills and other receivablesPinjaman yang diberikan 5.00-22.00 1.43-12.00 1.84 -6.50 0.50-6.05 4.00-7.00 2.50-3.75 7.00 LoansObligasi Pemerintah Government Bonds- Tingkat bunga tetap 5.11-12.03 1.81-7.75 1.78 0.86-2.90 2.25-3.25 - - Fixed interest rate -- Tingkat bunga mengambang 7.18-7.53 - - - - - - Floating interest rate -

LIABILITAS LIABILITIESSimpanan nasabah 0.00-9.50 0.00-4.00 0.00-0.10 0.01-0.45 0.05-0.50 - - Deposits from customersSimpanan dari bank lain 0.00-8.40 0.00-3.39 - 0.08-0.33 0.00-2.11 - - Deposits from other banksEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 6.99-7.55 2.77-3.25 - - - - - agreements to repurchaseEfek-efek yang diterbitkan 8.00 - - - - - - Securities issuedPinjaman yang diterima 6.99-11.50 0.00-5.35 0.09-0.47 - - - 7.64 Borrowings

Tabel berikut menunjukkan sensitivitasterhadap kemungkinan perubahan suku bungadalam Rupiah yang wajar, dengan semuavariabel lainnya tetap konstan, dalam laporanlaba rugi Bank. Sensitivitas laporan laba rugiadalah dampak dari perubahan asumsi sukubunga pada laporan laba rugi pada periodetersebut. Sensitivitas total laba atau rugididasarkan pada asumsi bahwa adapergeseran paralel kurva hasil.

The following tables demonstrate thesensitivity to a reasonable possible change inIDR interest rates, with all other variables heldconstant, in the Bank’s profit or loss. Thesensitivity of profit or loss is the effect of thechanges in interest rates assumptions on theprofit or loss for the period. The total sensitivityof profit or loss is based on the assumptionthat there are parallel shifts in the yield curve.


Perubahan Pengaruh terhadappresentase/ laporan laba rugi/Percentage Impact to

Change profit or loss

±25 146,939 ±±50 293,877 ±


Perubahan Pengaruh terhadappresentase/ laporan laba rugi/Percentage Impact to

Change profit or loss

±25 151,857 ±±50 303,713 ±

BNI memiliki eksposur terhadap risiko tingkatsuku bunga dalam mata uang Dolar Singapura,Dolar Amerika Serikat, Euro dan lainnya. BNItelah melakukan penilaian atas dampak daririsiko tingkat suku bunga tersebut dan hasilnyatidak signifikan.

BNI has other exposure to interest rate risksin Singapore Dollar, United States Dollar,Euro and others. BNI assessed that theimpact of those interest rate risks is notsignificant.











226


(ii) Risiko mata uang (ii) Currency risk

Risiko valuta asing timbul sebagai akibatadanya aset dan liabilitas keuangan dalamvaluta asing dan rekening administratifkonsolidasian baik pada sisi aset konsolidasianmaupun liabilitas konsolidasian. Posisi valutaasing BNI dapat dikelompokkan dalam duaaktivitas yaitu: trading book, yang dilakukandalam rangka memperoleh keuntungantransaksi valuta asing, dan banking book, yangdilakukan dalam rangka mengendalikan PosisiDevisa Neto BNI secara keseluruhan.

Foreign currency risks arise fromconsolidated financial assets and liabilitiesand administrative accounts in foreigncurrency positions, both on the consolidatedassets and liabilities. BNI’s foreign currencyposition is divided into two activities: thetrading book, which is prepared to generateprofit from the exchange rate, and thebanking book, which is prepared to controlBNI’s overall Net Open Position.

BNI memiliki kebijakan untuk menjagaeksposur mata uang asing dalam batas yangwajar dan berdasarkan peraturan yangberlaku. Manajemen berkeyakinan bahwa saatini eksposur mata uang asing atas aset danliabilitas masih dalam batas yang konservatif.

BNI’s policy is to maintain foreign currencyexposure within acceptable limits and withinexisting regulatory guidelines. TheManagement believes that its current profileof foreign currency exposure on its assetsand liabilities is within conservative limits.

Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN),dalam nilai absolut, BNI pada tanggal31 Desember 2019 per mata uang, sesuaidengan peraturan Bank Indonesia:

Presented below is the Net Open Position(NOP), in absolute amounts, of BNI as of31 December 2019 by currency, based onBank Indonesia regulations:


Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies

KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENTPOSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION ANDREKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)Yuan China 3,725,039 3,686,756 38,283 Chinese YuanDolar Amerika Serikat 284,312,192 283,001,903 1,310,289 United States DollarEuro 16,969,322 17,229,387 260,065 EuroYen Jepang 7,420,831 7,293,120 127,711 Japanese YenDolar Singapura 1,941,212 2,101,999 160,787 Singapore DollarPoundsterling Inggris 1,684,057 1,730,886 46,829 British Pound SterlingDolar Hongkong 747,617 492,392 255,225 Hong Kong DollarLain-lain 1,725,582 1,077,354 648,228 *) Others

Total 2,847,417 Total

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIALPOSITION

Dolar Amerika Serikat 185,168,357 183,823,814 1,344,543 United States DollarEuro 6,992,394 5,056,596 1,935,798 EuroYen Jepang 4,967,698 4,677,250 290,448 Japanese YenDolar Singapura 1,509,950 1,545,995 36,045 Singapore DollarPoundsterling Inggris 361,626 171,360 190,266 British Pound SterlingDolar Hongkong 476,768 277,084 199,684 Hong Kong DollarYuan China 2,543,905 3,424,717 880,812 Chinese YuanLain-lain 1,369,524 547,832 821,692 *) Others


Total Modal Tier I dan Tier IIdikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital lessEntitas Anak (Catatan 54) 118,095,752 investment in Subsidiaries (Note 54)

Rasio PDN (Keseluruhan) 2.41% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of

Keuangan) 4.83% Financial Position)

*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset danliabilitas dari beberapa mata uang asing lainnya

*) Sum of the absolute values of the difference between assets andliabilities of some foreign currencies











227


(ii) Risiko mata uang (lanjutan) (ii) Currency risk (continued)

Berikut adalah Posisi Devisa Neto (PDN),dalam nilai absolut, BNI pada tanggal31 Desember 2018 per mata uang, sesuaidengan peraturan Bank Indonesia:

Presented below is the Net Open Position, inabsolute amounts, of BNI as of 31 December2018 by currency, based on Bank Indonesiaregulations:


Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/Mata Uang Assets Liabilities Net Open Position Currencies

KESELURUHAN (LAPORAN AGGREGATE (STATEMENTPOSISI KEUANGAN DAN OF FINANCIAL POSITION ANDREKENING ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)Yuan China 4,389,802 4,370,232 19,570 Chinese YuanDolar Amerika Serikat 318,797,036 319,516,200 719,164 United States DollarEuro 9,909,085 10,460,790 551,705 EuroYen Jepang 5,435,493 5,488,347 52,854 Japanese YenDolar Singapura 2,799,501 2,760,675 38,826 Singapore DollarPoundsterling Inggris 664,213 723,265 59,052 British Pound SterlingDolar Hongkong 914,169 770,044 144,125 Hong Kong DollarLain-lain 1,470,565 984,598 485,967 *) Others


LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIALPOSITION

Dolar Amerika Serikat 189,588,890 186,444,056 3,144,834 United States DollarEuro 3,034,302 4,501,231 1,466,929 EuroYen Jepang 4,185,630 3,806,994 378,636 Japanese YenDolar Singapura 2,246,743 1,826,478 420,265 Singapore DollarPoundsterling Inggris 218,409 185,904 32,505 British Pound SterlingDolar Hongkong 527,306 215,621 311,685 Hong Kong DollarYuan China 4,312,696 4,174,084 138,612 Chinese YuanLain-lain 1,220,789 581,974 638,815 *) Others


Total Modal Tier I dan Tier IIdikurangi penyertaan pada Total Tier I and II Capital lessEntitas Anak (Catatan 54) 104,254,095 investment in Subsidiaries (Note 54)

Rasio PDN (Keseluruhan) 1.99% NOP Ratio (Aggregate)Rasio PDN (Laporan Posisi NOP Ratio (Statement of

Keuangan) 6.27% Financial Position)

*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset danliabilitas beberapa mata uang asing lainnya

*) Sum of the absolute values of the difference between assets andliabilities of some foreign currencies











228

52. RISIKO OPERASIONAL 52. OPERATIONAL RISK

Dalam rangka menerapkan manajemen risikooperasional, BNI mengacu kepada ketentuan BankIndonesia/ Otoritas Jasa Keuangan sertaInternational Best Practices. Pengelolaan risikooperasional meliputi proses identifikasi,pengukuran, pemantauan dan pengendalian risikooperasional.

1. Identifikasi RisikoMekanisme identifikasi risiko operasionaldilakukan dengan menerapkan Macro ProcessMapping Assessment atas proses kerja/aktivitas masing-masing unit untuk menangkappotensi risiko operasional yang dilakukandengan metode interview (one on one meeting).

2. Penilaian RisikoDilakukan oleh masing-masing unit pemilikrisiko melalui metode operational risk selfassessment, mencakup penilaian atas dampak,frekuensi dan penyebab risiko serta solusinya.

3. Pengukuran RisikoPengukuran risiko operasional saat inimenggunakan metode Pendekatan IndikatorDasar (Basic Indicator Approach).

4. Pemantauan RisikoDilakukan oleh seluruh Satuan Kerja sebagaifirst line of defense pada saat aktivitasoperasional berlangsung.Divisi Manajemen Risiko Bank melakukanevaluasi dan laporan/ feedback atas penilaianrisiko berdasarkan hasil self assessment sertarealisasi atas kerugian risiko operasional yangterjadi, meliputi:§ Feedback report untuk seluruh divisi/ satuan/

unit/ wilayah/ cabang§ Laporan bulanan Pemantauan Beban Risiko

Operasional kepada Direksi§ Laporan Profil Risiko Operasional

5. Pengendalian RisikoMekanisme mitigasi risiko operasionaltergambar pada proses pengendalian internaldengan menerapkan 4 (empat) strategi mitigasi,yaitu hindari, kurangi, transfer dan terima.Keempat strategi mitigasi tersebut tertuangdalam prosedur mitigasi risiko operasional yangmeliputi prosedur pengendalian, prosedurpenyelesaian transaksi, prosedur akuntansi,prosedur penyimpanan aset dan kustodian,prosedur penyediaan produk dan prosedurpencegahan fraud.

In order to implement operational riskmanagement, BNI made reference to BankIndonesia or Financial Authority Regulations, andalso International Best Practices. Operational riskmanagement encompasses the identification,measurement, monitoring and operational controlprocesses.

1. Risk IdentificationThe operational risk identification mechanismis carried out by applying a macro processmapping assessment of the work processes/activities of each unit to capture the potentialoperational risks conducted by interviewmethod (one-on-one meeting).

2. Risk AssessmentPerformed by individual risk owner unitthrough the operational risk self assessmentmethod, including assessment of the impact,frequency, and causes of risk and theirsolutions.

3. Risk MeasurementCurrent operational risk measurement usesthe Basic Indicator Approach method.

4. Risk MonitoringPerformed by all units as the first line ofdefense at the time of operational activity onthe main risks in ongoing activities.Enterprise Risk Management Divisionevaluates and report/feedback on riskassessment based on self assessment resultand realization of loss of operational risk thathappened, consisting of :§ Feedback report for all divisions/units/

regions/branches.§ Operational Risk Expenses monthly

reports to the Board of Directors.§ Operational Risk Profile report.

5. Risk ControlOperational risk mitigation mechanism arereflected in the internal control process byimplementing 4 (four) mitigation strategies, ie.avoid, mitigate, transfer, and accept. The fourmitigation strategies are carried out inoperational risk mitigation procedures thatinclude control procedures, transactionsettlement procedures, accountingprocedures, asset storage procedures andcustodians, product supply procedures andfraud prevention procedures.











229

52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)

Salah satu perangkat yang digunakan untukmelakukan pengelolaan risiko operasional di BNIadalah PERISKOP (Perangkat Risiko Operasional).PERISKOP terdiri dari tiga (3) modul utama, yaitu:

One of the tools used to perform risk managementat BNI is PERISKOP (Perangkat RisikoOperasional). Periskop consists of three (3) mainmodules:

• Modul Self Assessment, merupakan salah satumetode yang digunakan untuk mendeteksikemungkinan terjadinya risiko operasional disuatu unit. Metode ini terdiri dari serangkaiankegiatan penilaian yang dilakukan sendiri (selfassessment) oleh setiap unit pemilik risiko(risk owner) secara independen dalammengidentifikasi, menilai, mengontrol danmemantau risiko operasional yang terjadi diunitnya. Modul self assessment wajib diisi olehsegenap unit setiap tiga bulan sekali, denganmelakukan pengukuran terhadap frekuensidan dampak setiap risk issue di unitnya sertamencari penyebab risiko tersebut timbul.

• Self Assessment Module, is a methodology todetect the possibility that an operational riskhas occurred. This method is a self-assessment process conducted by every riskowner independently in identifying, assessing,controlling and monitoring operational risk ineach unit. Self Assessment module should befiled by all units, once every three-month; byconducting an assessment of the existing riskissue frequency and impacts; and findingsolutions to mitigate emerging operationalrisks.

• Loss Event Database, merupakan sarana yangdigunakan untuk mencatat setiap peristiwarisiko operasional yang menimbulkan dampakfinansial yang meliputi actual loss dan nearmiss secara langsung. Setiap kali unit pemilikrisiko (risk owner) mengalami kerugian risikooperasional, maka unit tersebut harusmelakukan input dalam modul Loss EventDatabase tersebut. Dari modul ini akandiketahui tipe risiko yang terjadi, penyebabkejadian tersebut, lokasi (lini bisnis) tempatterjadinya risiko serta besarnya (amount) risikoyang terjadi atau liabilitas hukum yang terjadiserta pengembalian kerugian (recovery).Sarana ini sangat penting untuk memonitorprofil risiko operasional secara teratur. Datayang diperoleh dari Loss Event Database(LED) merupakan input data utama bila Bankakan mengaplikasikan metode AdvancedMeasurement Approach (AMA) dalampengukuran kecukupan modal minimum risikooperasional.

• The Loss Event Database is a system toidentify and record every operational risk thatcauses direct financial impact. Each time therisk owner unit experience financial loss fromoperational risk, the unit should record it in theLost Event Database module. The module willgenerate information such as type of risk,cause of risk, location where the risk emergeand the amount of risk or legal obligation andthe recovery (if any). This system is veryimportant to monitor operational risk exposureand profile in an orderly manner. The datagathered from the Loss Event Database willbecome the main input when the Bank appliesadvance approaches to measure its minimumoperational risk capital adequacy ratio.

• Key Risk Indicator, merupakan serangkaianparameter yang ditetapkan untukmengidentifikasi potensi kerugian risikooperasional yang utama/ dominan, yangberpotensi mengganggu pencapaian KeyPerformance Indicator (KPI) unit kerja,sebelum peristiwa risiko operasional tersebutterjadi. Perangkat tersebut akan memberikanwarning/alert jika nilainya sudah di luar range/threshold yang ditetapkan sebelumnya (earlywarning signal) yang menuntut adanya tindaklanjut manajemen unit untuk mengatasipermasalahan tersebut.

• Key Risk Indicators, is a series of parametersestablished to identify main potential loss fromoperational risk, that potentially disrupts theachievement of Key Performance Indicators(KPI) before it happens. The module will give awarning/alert when the exposure exceeds apredetermined range/threshold that has beenset and requires follow up from unit’smanagement to overcome the problems.











230

52. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) 52. OPERATIONAL RISK (continued)

Selain PERISKOP, BNI saat ini telah memilikirekening Beban Risiko Operasional (BRO) sertaRecovery BRO, yang digunakan untukmembukukan kerugian atau recovery yangdisebabkan oleh risiko operasional. Setiap bulandilakukan monitoring terhadap rekening BRO danRecovery BRO ini guna mitigasi risiko operasional.

In addition to PERISKOP, BNI has Operational RiskExpense (Beban Risiko Operasional (BRO)) andBRO Recovery accounts, which will be used torecord losses or recoveries caused by operationalrisks. To mitigate the operational risk, BRO accountand recovery will be monitored monthly.

Terkait dengan kelangsungan usaha bila terjadikondisi disaster (bencana), BNI juga sudahmempunyai kebijakan Business ContinuityManagement (BCM), yaitu suatu mekanisme formalyang merupakan kombinasi antara strategi,kebijakan, prosedur, dan organisasi yangdikembangkan untuk memastikan kelangsunganoperasional dari fungsi-fungsi usaha yang kritikalpada tingkat layanan tertentu pada saat terjadigangguan atau bencana. Kebijakan ini mencakupsemua unit usaha yang ada di BNI, baik di dalamnegeri maupun diluar negeri.

Regarding the business resilience when disasteroccurs, BNI has Business Continuity Management(BCM) policies, which is a formal mechanism whichcombined strategies, policies, procedures andorganizations developed to ensure operationalcontinuity of critical functions under certain levels ofservices when a disturbance or disaster isencountered. This policy is applied for all businessunits in BNI for both domestic and overseas.

BNI memiliki infrastruktur yang dibutuhkan dalamimplementasi BCM seperti Disaster RecoveryCenter (DRC), Dual Data Center (DDC), LokasiAlternatif Gedung BCM dan Command Center.Secara rutin BNI melakukan pengujian sistem danaplikasi pada divisi/unit kritikal setiap 6 (enam)bulan sekali, melakukan site visit dan simulasi padacabang dan wilayah guna memastikan kesiapanmenghadapi bencana.

BNI has the infrastucture needed to implementBCM such as Disaster Recovery Center (DRC),Dual Data Center (DDC), BCM alternative buildingand Command Center. Regularly BNI performs asystem and application testing on criticalDivision/Unit every 6 (six) months, do a site visitand simulation to the branch and region to ensurethe disaster readiness.

53. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN

53. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES

Tabel berikut menyajikan perbandingan antara nilaitercatat dan nilai wajar dari semua aset danliabilitas keuangan disajikan per kategori dariinstrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkanadalah berdasarkan informasi relevan yangtersedia pada tanggal 31 Desember 2019 dan2018, dan tidak diperbaharui untuk mencerminkanperubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadisetelah tanggal ini.

The next table summarises the comparisonbetween the carrying amounts and fair values of allfinancial assets and liabilities presented percategory of financial instruments. The fair valuesdisclosed are based on relevant informationavailable as of 31 December 2019 and2018, and not updated to reflect changes in marketconditions which have occurred after this date.


Nilai Tercatat/Carrying Value

Nilai wajar/Fair value



Aset Keuangan Financial Assets

Kas 15,361,703 15,361,703 14,043,846 14,043,846 Cash

Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi profit or lossEfek-efek 8,645,975 8,645,975 7,249,383 7,249,383 Marketable securitiesObligasi Pemerintah 3,326,715 3,326,715 3,350,495 3,350,495 Government BondsTagihan derivatif 312,266 312,266 605,248 605,248 Derivative receivables

12,284,956 12,284,956 11,205,126 11,205,126











231

52. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITASKEUANGAN (lanjutan)

52. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (continued)






Tersedia untuk dijual Available-for-saleEfek-efek 17,103,851 17,103,851 23,736,028 23,736,028 Marketable securitiesObligasi Pemerintah 55,715,269 55,715,269 60,282,900 60,282,900 Government BondsPenyertaan saham 260.669 260,669 60,669 60,669 Equity investments

73,079,789 73,079,789 84,079,597 84,079,597

Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturityEfek-efek 1,411,925 1,420,045 1,058,858 1,069,212 Marketable securitiesObligasi Pemerintah 21,987,036 23,139,582 23,158,007 23,263,187 Government Bonds

23,398,961 24,559,627 24,216,865 24,332,400

Total 124,125,409 125,286,075 133,545,434 133,660,969 Total

Pinjaman dan piutang Loans and receivablesPinjaman yang diberikan 539,862,076 539,862,076 497,886,888 497,886,888 LoansTagihan akseptasi 18,558,276 18,558,276 20,295,277 20,295,277 Acceptances receivablesWesel ekspor dan Bills and

tagihan lainnya 19,207,603 19,207,603 24,586,862 24,586,862 other receivablesGiro pada Current accounts with

Bank Indonesia 37,104,091 37,104,091 35,591,243 35,591,243 Bank IndonesiaGiro pada Current accounts with

bank lain 14,962,793 14,962,793 13,133,828 13,133,828 other banksPenempatan pada bank Placements with other banks

lain dan Bank Indonesia 47,776,809 47,776,809 39,324,445 39,324,445 and Bank IndonesiaTagihan atas surat berharga

yang dibeli dengan janji Securities purchased underbank lain 411,442 411,442 - - agreement to resell

Penyertaan saham 262,434 262,434 543,254 543,254 Equity investmentsAset lain-lain - neto*) 9,576,751 9,576,751 9,960,766 9,960,766 Other assets - net*)

687,722,275 687,722,275 641,340,286 641,340,286

Total 811,847,684 813,008,350 774,885,720 775,001,255 Total

Liabilitas keuangan Financial liabilitiesNilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or lossLiabilitas derivatif 203,054 203,054 322,028 322,028 Derivative payables

Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilitiesLiabilitas segera 5,272,805 5,272,805 4,160,295 4,160,295 Obligation due immediatelySimpanan nasabah Deposits from customers

Giro 202,226,824 202,226,824 168,106,953 168,106,953 Current accountsTabungan 191,390,028 191,390,028 196,253,601 196,253,601 Savings accountDeposito berjangka 188,923,773 188,923,773 187,811,648 187,811,648 Time deposits

Simpanan dari bank lain Deposits from other banksPinjaman pasar uang

antar bank 3,805,475 3,805,475 8,458,845 8,458,845 Inter-bank call moneyGiro 2,869,992 2,869,992 2,128,100 2,128,100 Current accountsDeposito berjangka 875,039 875,039 1,322,672 1,322,672 Time depositNegotiable Certificate of Negotiable Certificate of

Deposit 3,100,726 3,100,726 938,665 938,665 DepositSimpanan lainnya 933,044 933,044 1,026,213 1,026,213 Other deposits

Efek-efek yang dijual dengan Securities sold underjanji dibeli kembali 2,183,403 2,183,403 21,524,329 21,524,329 agreements to repurchase

Liabilitas akseptasi 5,341,440 5,341,440 4,416,613 4,416,613 Acceptances payablesEfek-efek yang diterbitkan 2,985,052 3,034,350 2,987,464 2,937,060 Securities issuedPinjaman yang diterima 57,235,500 57,235,500 52,024,506 52,024,506 BorrowingsEfek-efek subordinasi 99,965 99,965 99,953 99,953 Subordinated securitiesLiabilitas lain-lain**) 12,550,196 12,550,196 12,107,162 12,107,162 Other liabilities**)

679,793,262 679,842,560 663,367,019 663,316,615

Total 679,996,316 680,045,614 663,689,047 663,638,643 Total

*) Aset lain-lain - neto terdiri dari piutang bunga, piutang terkait transaksi ATM dan kartukredit, dan piutang lain-lain.

*) Other assets - net consist of interest receivables, receivables fromtransactions related to ATM and credit card, and other receivables.

**) Liabilitas lain-lain terdiri dari utang ke pemegang polis, setoran jaminan, rekeningdalam penyelesaian, utang reasuransi dan komisi, serta utang nasabah - Entitas Anak.

**) Other liabilities consist of obligation to policy holders, guarantee deposits,unsettled account, reinsurance payable and commission, and payable tocustomers - Subsidiary.











232



Bank menggunakan hirarki berikut untukmenentukan dan mengungkapkan nilai wajar dariinstrumen keuangan:

(i) Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) daripasar yang aktif untuk aset atau liabilitaskeuangan yang identik;

(ii) Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip daripasar yang disertakan pada Tingkat 1 yangdapat diobservasi untuk aset dan liabilitaskeuangan, baik secara langsung (yaitu sebagaisebuah harga) atau secara tidak langsung(yaitu sebagai turunan dari harga);

(iii) Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitaskeuangan yang tidak didasarkan pada datapasar yang dapat diobservasi (informasi yangtidak dapat diobservasi).

The Bank adopts the following hierarchy fordetermining and disclosing the fair value offinancial instruments:

(i) Level 1: Quoted prices in active market for thesame/identical financial asset or liability;

(ii) Level 2: Inputs other than quoted market pricesincluded in Level 1 that are observable for thefinancial asset or liability, either directly (as aprice) or indirectly (as derived from price);

(iii) Level 3: Inputs for the financial assets or liabilitythat are not based on observable market data(unobservable information).

Tabel di bawah ini menunjukkan instrumenkeuangan yang diukur pada nilai wajar yangdikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:

The table below show the financial instrumentsmeasured at fair value grouped according to thefair value hierarchy:



Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/Carrying value Level 1 Level 2 Level 3


Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi profit or lossEfek-efek 8,645,975 - 8,645,975 - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 3,326,715 3,326,715 - - Government BondsTagihan derivatif 312,266 - 312,266 - Derivative receivables

12,284,956 3,326,715 8,958,241 -

Tersedia untuk dijual Available-for-saleEfek-efek 17,103,851 13,026,541 4,077,310 - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 55,715,269 49,245,113 6,470,156 - Government BondsPenyertaan saham 260,669 - - 260,669 Equity investments

73,079,789 62,271,654 10,547,466 260,669

Dimiliki hingga jatuh tempo Hold to maturityEfek-efek 1,411,925 1,420,045 - - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 21,987,036 23,139,582 - - Government Bonds

23,398,961 24,559,627 - -

Pinjaman yang diberikan 539,862,076 - 512,104,864 27,757,212 LoansAset tetap 21,448,199 - 21,448,199 - Fixed Assets

Total 670,073,981 90,157,996 553,058,770 28,017,881 Total

Liabilitas Keuangan Financial LiabilitiesNilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or lossLiabilitas derivatif 203,054 - 203,054 - Derivative payables

Total 203,054 - 203,054 - Total











233



Tabel di bawah ini menunjukkan instrumenkeuangan yang diukur pada nilai wajar yangdikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar:(lanjutan)

The table below show the financial instrumentsmeasured at fair value grouped according to thefair value hierarchy: (continued)



Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/Carrying value Level 1 Level 2 Level 3


Nilai wajar melalui Fair value throughlaporan laba rugi profit or lossEfek-efek 7,249,383 - 7,249,383 - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 3,350,495 3,350,495 - - Government BondsTagihan derivatif 605,248 - 605,248 - Derivative receivables

11,205,126 3,350,495 7,854,631 -

Tersedia untuk dijual Available-for-saleEfek-efek 23,736,028 17,203,144 6,532,884 - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 60,282,900 51,440,068 8,842,832 - Government BondsPenyertaan saham 60,669 - - 60,669 Equity investments

84,079,597 68,643,212 15,375,716 60,669

Dimiliki hingga jatuh tempo Hold to maturityEfek-efek 1,058,858 1,069,212 - - Marketable securitiesObligasi Pemerintah 23,158,007 23,263,187 - - Government Bonds

24,216,865 24,332,399 - -

Pinjaman yang diberikan 497,886,888 - 479,256,672 18,630,216 LoansAset tetap 20,755,347 - 20,755,347 - Fixed Assets

Total 638,143,823 96,326,106 523,242,366 18,690,885 Total

Liabilitas Keuangan Financial LiabilitiesNilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or lossLiabilitas derivatif 322,028 - 322,028 - Derivative payables

Total 322,028 - 322,028 - Total











234



Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 dantingkat 2 hirarki nilai wajar.

There is no transfer between level 1 and level 2 ofthe fair value hierarchy.

Nilai wajar instrumen keuangan yangdiperdagangkankan dalam pasar aktif (contohnyasurat berharga yang diperdagangkan dan tersediauntuk dijual), ditentukan dengan berdasarkan hargapasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatupasar dianggap aktif apabila informasi mengenaiharga kuotasian dapat diakses dengan mudah dantersedia secara berkala dari suatu bursa, pedagangefek, broker, kelompok penilai harga pasar industritertentu, regulator dan harga tersebutmencerminkan transaksi pasar yang aktual danregular pada tingkat yang wajar. Harga pasardikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Grupadalah harga penawaran (bid price). Instrumen-instrumen tersebut digolongkan dalam Tingkat 1.Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1umumnya meliputi investasi yang diklasifikasikansebagai surat berharga yang dimiliki untukdiperdagangkan dan tersedia untuk dijual.

The fair value of financial instruments traded in anactive market (i.e. traded and available-for-salesecurities), is based on qouted market price atreporting date. A market is regarded as active ifquoted prices are readily and regularly availablefrom exchange, dealer or broker, industry grouppricing service or regulatory agency, and thoseprices represent actual and regularly occuringmarket transcarion on an arm’s length basis. Thequoted market price used for financial asset heldby group is bid price. These instruments areincluded in Level 1. Instruments included in Level 1comprise primarily of securities classified as held-for-trading and available-for-sale.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidakdiperdagangkan di pasar aktif (contohnya derivatifover-the-counter) ditentukan dengan teknikpenilaian. Teknik-teknik penilaian tersebutmenggunakan data pasar yang dapat diobservasidan sedapat mungkin meminimalisir penggunaanestimasi spesifik dari entitas. Apabila seluruh inputyang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajarinstrumen keuangan dapat diobservasi, makainstrumen keuangan tersebut dikategorikan dalamTingkat 2. Sebaliknya, jika salah satu atau lebihdata tidak didasarkan pada data pasar yang dapatdiobservasi, instrumen ini termasuk dalam Tingkat3.

The fair value of financial instruments that are nottraded in an active market (i.e over-the-counterderivatives) is determined by using valuationtechniques. These valuation techniques maximisethe use of observable market data where it isavailable and rely as little as possible on entity’sspecific estimates. If all significant inputs requiredfor the fair value of an instrument are observable,the instrument is included in Level 2. Otherwise, ifone or more of the significant inputs is not basedon observable market data, the instrument isincluded in Level 3.

Teknik penilaian spesisfik yang digunakan untukmelakukan penilaian pada instrumen keuangan,antara lain:• Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang

efek instrumen serupa• Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang

diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasiarus kas masa datang berdasarkan kurvaimbal hasil yang dapat diobservasi

• Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asingyang ditentukan berdasarkan kurs berjangkapada tanggal pelaporan keuangan, dan

• Teknik-teknik lainnya, seperti analisis arus kasdiskontoan yang digunakan untuk menentukannilai wajar instrumen keuangan lainnya

Specific valuation techniques used to valuefinancial instruments include:

• Quoted market prices or dealer quotes forsimilar instruments

• Fair value of interest rate swap is calculated asthe present value of estimated future cashflowbased on observable yield curves

• Fair value of foreign exchange contracts isdetermined using forward exchange rates atreporting date,and

• Other techniques, such as discounted cashflow analysis, are used to determine fair valuefor other financial instruments











235



(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,penempatan pada bank lain dan BankIndonesia, efek-efek, wesel ekspor dan tagihanlainnya, efek-efek yang dibeli dengan janjidijual kembali, penyertaan saham, tagihanakseptasi dan aset lain-lain.

(i) Current accounts with Bank Indonesia, currentaccounts with other banks, placements withother banks and Bank Indonesia, marketablesecurities, bills and other receivables, equityinvestments, acceptances receivables,securities purchases under agreements toresell and other assets.

Penempatan pada bank lain dan BankIndonesia merupakan penanaman dana dalambentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia(FASBI), FASBI syariah, call money,penempatan “fixed term”, deposito berjangkadan lain-lain.

Placements with other banks and BankIndonesia represent placements in the form ofBank Indonesia Deposit Facility (FASBI), shariaFASBI, call money, “fixed-term” placements,time deposits and others.

Estimasi nilai wajar terhadap penyertaansaham sementara ditetapkan berdasarkanpenilaian yang dilakukan oleh Kantor JasaPenilai Publik (KJPP).

The estimated fair value of temporary equityinvestments were based on valuation done byan independent appraiser.

Nilai tercatat dari kas dan setara kas, sertapenempatan dengan suku bungamengambang adalah perkiraan yang layakatas nilai wajar.

The carrying amount of cash and cashequivalents, as well as placements with floatingrates are a reasonable approximation of fairvalue.

Estimasi nilai wajar terhadap penempatandengan suku bunga tetap, efek-efek, weselekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasidan aset lain-lain ditetapkan berdasarkandiskonto arus kas dengan menggunakan sukubunga pasar uang yang berlaku untuk utangdengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yangserupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satutahun sehingga nilai tercatat dari penempatandengan suku bunga tetap, wesel ekspor,tagihan lainnya, efek-efek yang dibeli denganjanji untuk dijual kembali, tagihan akseptasidan aset lain-lain adalah perkiraan yang layakatas nilai wajar.

The estimated fair values of fixed interestbearing placements, marketable securities, billsand other receivables, acceptances receivablesand other assets were based on discountedcash flows using prevailing money marketinterest rates for debts with similar credit riskand remaining maturity. Since the maturity isbelow one year, the carrying amounts of fixedrate placements, bills and other receivables,acceptances receivables, securities purchasedunder agreements to resell and other assetswere a reasonable approximation of their fairvalue.

(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans

Portofolio kredit Bank secara umum terdiri daripinjaman yang diberikan dengan suku bungamengambang dan pinjaman yang diberikanjangka pendek dengan suku bunga tetap.Pinjaman yang diberikan dinyatakanberdasarkan amortized cost. Nilai wajar daripinjaman yang diberikan menunjukkan nilaidiskon dari perkiraan arus kas masa depanyang diharapkan akan diterima oleh Bankdengan menggunakan suku bunga pasar saatini.

Generally, the Bank’s portfolio consists ofloans with floating interest rate and short-termloans with fixed interest rate. Loans are statedat amortized cost. The estimated fair value ofloans represents the discounted amount ofestimated future cash flows expected to bereceived by the Bank using the current marketrates.

Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikandengan suku bunga mengambang dan nilaitercatat atas pinjaman jangka pendek dengansuku bunga tetap adalah perkiraan yang layakatas nilai wajar.

The carrying amount of floating rate loans andshort-term fixed rate loans are the reasonableapproximation of their fair values.











236



(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dansimpanan dari bank lain, liabilitas akseptasidan liabilitas lain-lain

(iii) Obligations due immediately, deposits fromcustomers and deposits from other banks,acceptances payables and other liabilities

Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanantanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpabunga adalah sebesar jumlah yang harusdibayarkan kembali sewaktu-waktu.

The estimated fair value of obligations dueimmediately, deposits with no stated maturity,which include non-interest bearing deposits,are the amounts repayable on demand.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanandengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitasakseptasi ditetapkan berdasarkan diskontoarus kas dengan menggunakan suku bungautang baru dengan sisa jatuh tempo yangserupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satutahun sehingga nilai tercatat dari simpanandengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasidan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yanglayak atas nilai wajar.

The estimated fair values of fixed interest-bearing deposits and acceptances payablesare based on discounted cash flows usinginterest rates for new debts with similarremaining maturity. Since the maturity is belowone year, the carrying amounts of fixed ratedeposits, acceptances payable and otherliabilities are the reasonable approximation oftheir fair values.

(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds

Nilai wajar untuk efek-efek dan ObligasiPemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempoditetapkan berdasarkan harga pasar atauharga kuotasi perantara (broker)/pedagangefek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia,nilai wajar diestimasi dengan menggunakanharga pasar kuotasi efek yang memilikikarakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yangserupa atau dinilai dengan menggunakanmetode penilaian.

The fair value for held-to-maturity marketablesecurities and Government Bonds are basedon the market prices or broker/dealer pricequotations. When this information is notavailable, the fair value is estimated usingquoted market prices for securities with similarcredit, maturity and yield characteristics orusing internal valuation model.

(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yangditerima, dan efek-efek yang dijual denganjanji dibeli kembali dan efek-efek subordinasi.

(v) Securities issued, borrowings, securities soldunder agreements to repurchase andsubordinated securities.

Nilai wajar agregat berdasarkan modeldiskonto arus kas menggunakan kurva yieldterkini yang tepat untuk sisa periode jatuhtemponya.

The aggregate fair values are based ondiscounted cash flow model using current yieldcurve appropriate for the remaining term tomaturity.

54. MANAJEMEN MODAL 54. CAPITAL MANAGEMENT

Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untukmempertahankan posisi modal yang kuat untukmendukung pertumbuhan bisnis danmempertahankan investor, deposan, pelanggandan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaanpermodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktorseperti: pengembalian modal yang optimal padapemegang saham, menjaga keseimbangan antarakeuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratioserta keamanan yang diberikan oleh posisi modalyang sehat.

The Bank’s capital management objective is tomaintain a strong capital position to supportbusiness growth and to sustain investor, depositor,customer and market confidence. In managing itscapital, the Bank considers factors such as:providing optimal capital rate of return toshareholders and maintaining a balance betweenhigh return gearing ratio and safety provided by asound capital position.











237

54. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 54. CAPITAL MANAGEMENT (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Banktelah memenuhi semua persyaratan modal yangdiwajibkan.

As of 31 December 2019 and 2018, the Bank hascomplied with all capital requirements.

Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio

Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio modalterhadap aset tertimbang menurut risiko (Risk -Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan peraturanBank Indonesia, jumlah modal untuk risiko kreditterdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan ModalPelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan padaEntitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK No.11/POJK.03/2016 dan Peraturan OJK No.34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban PenyediaanModal Minimum Bank Umum dan Surat EdaranOJK No. 43/SEOJK.03/2016 tentang Transparansidan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional,sejak akhir bulan September 2016, CadanganTujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagaikomponen Modal Bank.

The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio ofthe Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets(RWA). Based on Bank Indonesia regulations, thetotal capital for credit risk consists of core capital(Tier I) and supplementary capital (Tier II) lessinvestments in Subsidiaries. In accordance withOJK Regulation No. 11/POJK.03/2016 and OJKRegulation No. 34/POJK.03/2016 concerning theMinimum Capital Requirement for CommercialBanks and OJK Circular LetterNo.43/SEOJK.03/2016 on Transparency andPublication Conventional Commercial Bank Report,since the end of the month of September 2016,Specific Reserves can no longer be taken intoaccount as a component of Capital Bank.

Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalahsebagai berikut:

The CAR of BNI (BNI only) as of 31 December2019 and 2018 is as follows:

2019 2018

BNI - tanpa memperhitungkanrisiko pasar

Aset Tertimbang Menurut RisikoTotal ModalRasio Liabilitas Penyediaan

Modal Minimum BNIRasio Liabilitas Penyediaan

Modal Minimum yangdiwajibkan oleh Bank Indonesia

519,094,959118,095,752

22.75%

9.95%

491,757,871104,254,095

21.20%

9.90%

BNI - without consideringmarket risk

Risk Weighted AssetsTotal Capital

Capital Adequacy Ratio

Minimum Capital Adequacy Ratiorequired by Bank Indonesia

BNI - dengan memperhitungkanrisiko pasar




522,251,934118,095,752

22.61%

9.95%

494,956,320104,254,095

21.06%

9.90%

BNI - consideringmarket risk

Risk Weighted AssetsTotal Capital



BNI - dengan memperhitungkanrisiko operasional, mulai berlakusejak 1 Januari 2010




598,483,879118,095,752

19.73%

9.95%

563,439,969104,254,095

18.50%

9.90%

BNI - consideringoperational risk, effective

since 1 January 2010Risk Weighted Assets

Total Capital













238

55. AKTIVITAS JASA LAINNYA 55. OTHER ACTIVITIES

BNI menyediakan jasa kustodi, trustee,pengelolaan investasi dan reksadana kepadapihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalamaktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporankeuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yangditerima dari pemberian jasa ini adalah masing-masing sebesar Rp93.205 dan Rp83.696 untuktahun yang berakhir pada tanggal-tanggal31 Desember 2019 dan 2018.

BNI provides custodian, trustee, investmentmanagement and mutual fund services to thirdparties. Assets that are held in other activities arenot included in these consolidated financialstatements. Total fees received from theseservices amounted to Rp93,205 and Rp83,696 forthe year ended 31 December 2019 and 2018,respectively.

Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services

Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi olehBapepam dan LK berdasarkan SuratKeputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakanbagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasayang ditawarkan adalah sebagai berikut:

BNI Custodian Services has obtained an operatinglicense based on the Decision Letter of Bapepamand LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December1991. BNI’s Custodian Department, which is part ofthe Operational Division, provides a full range ofcustodian services such as:

a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi(administration) atas efek-efek maupundokumen berharga lainnya;

a. Safekeeping and administration of marketablesecurities and other valuable assets;

b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual danbeli efek berbentuk warkat (script) maupuntanpa warkat (scriptless);

b. Settlement and handling services for script andscriptless trading transactions;

c. Pengurusan hak-hak nasabah ataskepemilikan efek-efek yang disimpan sehinggahak tersebut efektif di rekening nasabah(corporate action);

c. Corporate action services related to the rightsof the marketable securities;

d. Perwalian (proxy) pada Rapat UmumPemegang Saham dan Rapat UmumPemegang Obligasi;

d. Proxy services for its customers’ shareholdermeetings and bond holder meetings;

e. Penyampaian laporan (reporting) daninformasi (information) yang terkait denganefek-efek dan/atau dokumen berharga miliknasabah yang disimpan dan diadministrasikanoleh Kustodian BNI.

e. Generate reports and information regardingcustomers’ marketable securities which arekept and administered by BNI’s custodiandepartment.

Untuk memenuhi kebutuhan investor dalammelakukan investasi pada berbagai instrumen efek-efek, Kustodian BNI memfasilitasinya denganmenyediakan beragam layanan:

In order to fulfil the investors’ needs in investing invarious marketable securities and instruments,BNI’s Custodian Operations facilitates variousservices as follows:

a. Kustodian umum untuk melayani investor yangmelakukan investasi pada instrumen pasarmodal dan pasar uang di Indonesia;

a. General custodian which provides services toinvestors investing in capital markets or moneymarkets in Indonesia;

b. Sub-Registry untuk melayani investor yangmelakukan transaksi dan investasi pada SuratUtang Negara (SUN - Obligasi Pemerintahatau Surat Perbendaharaan Negara) sertaSertifikat Bank Indonesia (SBI);

b. Sub-Registry service provider for settlementof Government Debenture Debt (SUN - eitherGovernment Bonds or Surat PerbendaharaanNegara) and SBI transactions;

c. Kustodian reksadana (mutual fund) dankontrak pengelolaan dana (discretionary fund)yang diterbitkan dan dikelola oleh manajerinvestasi;

c. Custodian for mutual funds and discretionaryfunds issued and managed by investmentmanager;











239

55. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 55. OTHER ACTIVITIES (continued)

Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)

d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akanmelakukan investasi dan penyelesaiantransaksi efek-efek yang tercatat di EuroclearOperations Centre, Brussels. Kustodian BNImerupakan anggota langsung dari Euroclear.

d. Euroclear Custodian for customer who isconducting investment and settlement ofsecurities transactions listed in EuroclearOperations Center, Brussels. BNI Custodian isa direct member of Euroclear.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan2018, Kustodian BNI memiliki 156 nasabah (tidakdiaudit) dan 138 nasabah (tidak diaudit). Nasabahutama terdiri dari dana pensiun, perusahaanasuransi, bank, yayasan, perusahaan sekuritas,reksadana, institusi/badan hukum lain danperseorangan. Nilai portofolio yang disimpan padatanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalahmasing-masing sebesar Rp234.990.996 (tidakdiaudit) dan Rp215.012.511 (tidak diaudit).

As of 31 December 2019 and 2018, BNI’scustodian operations has 156 customers(unaudited) and 138 customers (unaudited),respectively. The customers are primarily pensionfunds, insurance companies, banks, foundations,securities companies, mutual funds, otherinstitutions/legal entities and individual customerswith a total portfolio value as of 31 December 2019and 2018 of Rp234,990,996 (unaudited) andRp215,012,511 (unaudited), respectively.

BNI mengasuransikan portofolio nasabah yangdisimpan di Kustodian terhadap kemungkinankerugian yang timbul dari penyimpanan danpemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuanOJK, dahulu Bapepam dan LK.

BNI carries insurance on custodian servicesagainst potential losses from safekeeping andtransit of securities in accordance with OJK,previously Bapepam and LK regulation.

Kegiatan Wali Amanat Trust Operations

BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan waliamanat berdasarkan Surat KeputusanNo. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Maret1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali amanatadalah sebagai berikut:

BNI has obtained the operating license for trusteeservices based on Decision Letter of CapitalMarket and Financial Institutions SupervisoryAgency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated27 March 1996. The Trustee Services Business(TSB) provides a full range of the followingservices:

a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium-term notes (MTN)

a. Trustee for bond and medium-term notes(MTN)

b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agentc. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agentd. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Banke. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent

BNI selaku Wali Amanat telah mengelola 134 emisidengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesarRp60.566.500 pada tanggal 31 Desember 2019dan 23 emisi dengan nilai emisi (obligasi dan MTN)sebesar Rp64.544.000 (tidak diaudit) pada tanggal31 Desember 2018.

BNI as a Trustee, has 134 bonds and MTN issuedamounting to Rp60,566,500 as of 31 December2019 and 23 trusteeship arrangements with thetotal value of bonds and MTN issued amounting toRp64,544,000 (unaudited) as of 31 December2018.

56. RENCANA BARANG MODAL 56. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS

BNI memiliki komitmen barang modal terkaitdengan pembangunan gedung kantor cabang sertapengadaan perlengkapan komputer dan ATMadalah sebesar Rp2.180.678 dan Rp2.128.416masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember2019 dan 2018 (tidak diaudit).

BNI has capital expenditure plans in relation to theconstruction of branch offices and procurement ofcomputer equipment and ATMs amounting toRp2,180,678 and Rp2,128,416 as of 31 December2019 and 2018 (unaudited), respectively.











240

57. KREDIT KELOLAAN 57. CHANNELING LOANS

BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkanoleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai olehkreditur luar negeri) yang ditujukan kepadapenerima pinjaman untuk keperluan pembiayaanproyek tertentu. Penerima pinjaman ini telahdisetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia.Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerimapinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNItidak menanggung risiko kredit atas transaksi-transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukanmerupakan aset BNI dan dana yang diterima dariPemerintah Republik Indonesia bukan merupakanliabilitas BNI, pinjaman tersebut tidak dibukukandalam laporan keuangan konsolidasian BNI. BNImemperoleh pendapatan atas pengelolaanpinjaman tersebut sebesar 0,25% dari rata-ratasaldo baki debet pinjaman dalam mata uangRupiah dan 0,15% dari rata-rata saldo baki debetpinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.

BNI administers loans directly disbursed by theGovernment of the Republic of Indonesia (financedby overseas creditors) to the borrowers of certainspecified projects. These borrowers are approvedby the Government of the Republic of Indonesia.Payments received by BNI from borrowers areremitted back to the Government. BNI bears nocredit risk on these transactions. These loans arenot the assets of BNI and funds received from theGovernment of Republic of Indonesia are not theliabilities of BNI. These loans are not recognized inBNI’s consolidated financial statements. BNIreceives fees for administering the loans of 0.25%from the average of loans outstanding balance inRupiah and 0.15% of the average of loanoutstanding balance in United States Dollar.

Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas namaPemerintah tersebut pada tanggal-tanggal31 Desember 2019 dan 2018 (tidak diaudit) adalahsebagai berikut:

Following is the outstanding loans balanceadministered by BNI on behalf of the Governmentas of 31 December 2019 and 2018 (unaudited):

2019 2018

Sektor SectorListrik, gas dan air 4,098 4,098 Electricity, gas and waterPertanian 2,881 2,881 AgriculturePengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and

dan komunikasi 2,747 2,747 communicationsPerdagangan, restoran dan hotel 2,271 2,273 Trading, restaurant and hotelJasa pelayanan sosial 1,876 1,876 Social servicesJasa dunia usaha 1,680 1,680 Business servicesPerindustrian 1,128 1,131 ManufacturingKonstruksi 6 6 ConstructionLain-lain 9,424 9,457 Others


58. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 58. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION

Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitaspendanaan pada laporan arus kas konsolidasianadalah sebagai berikut:

Changes in liabilities arising from financingactivities in the consolidated cash flow statementare as follows:

Selisihkurs/

1 Januari 2019/ Arus kas/ Foreign 31 Desember 2019/1 January 2019 Cash flow exchange 31 December 2019

Pinjaman yang diterima 52,024,506 5,273,245 (62,251) 57,235,500 BorrowingsEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 21,524,329 (20,010,573) 669,647 2,183,403 agreements to repurchase

Total 73,548,835 (14,737,328) 607,396 59,418,903 Total











241

58. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS (lanjutan) 58. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION(continued)

Selisihkurs/


Pinjaman yang diterima 44,670,741 6,795,949 557,816 52,024,506 BorrowingsEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 2,390,066 18,478,977 655,286 21,524,329 agreements to repurchaseEfek-efek subordinasi - 99,953 - 99,953 Subordinated securities

Total 47,060,807 25,374,879 1,213,102 73,648,788 Total

59. STANDAR AKUNTANSI BARU 59. NEW ACCOUNTING STANDARDS

Standar akuntansi dan interpretasi yang telahdisahkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektifuntuk laporan keuangan tahun berjalandiungkapkan di bawah ini.

The standards and interpretations that are issuedby the Indonesian Financial Accounting StandardsBoard (DSAK), but not yet effective for currentfinancial statements are disclosed below.

Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2020 Effective beginning on or after 1 January 2020

• PSAK 71 - Instrumen Keuangan, yang diadopsidari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020dengan penerapan dini diperkenankan.

• SFAS 71: Financial Instruments, adopted fromIFRS 9, effective 1 January 2020 with earlierapplication is permitted.

PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuraninstrumen keuangan berdasarkan karakteristikdari arus kas kontraktual dan model bisnisentitas; metode kerugian kredit ekspektasianuntuk penurunan nilai yang menghasilkaninformasi yang lebih tepat waktu, relevan dandimengerti oleh pemakai laporan keuangan;akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikanmanajemen risiko entitas lebih baik denganmemperkenalkan persyaratan yang lebih umumberdasarkan pertimbangan manajemen.

This SFAS provides for classification andmeasurement of financial instruments basedon the characteristics of contractual cash flowsand business model of the entity; expectedcredit loss impairment model allowing moretimely, relevant and understandableinformation to users of financial statements;accounting for hedging that reflect the entity'srisk management better by introducing a moregeneral requirements based on management'sjudgment.

• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak denganPelanggan yang diadopsi dari IFRS 15, berlakuefektif 1 Januari 2020 dan penerapan dinidiperkenankan.

• SFAS 72 - Revenue from Contracts withCustomers, adopted from IFRS 15, effective1 January 2020, and earlier application ispermitted.

PSAK ini adalah standar tunggal untukpengakuan pendapatan yang merupakan hasildari joint project yang sukses antaraInternational Accounting Standards Board(IASB) dan Financial Accounting StandardsBoard (FASB), yang mengatur modelpengakuan pendapatan dari kontrak denganpelanggan, sehingga entitas diharapkan dapatmelakukan analisis sebelum mengakuipendapatan.

This SFAS is a single standard that is a jointproject between the International AccountingStandards Board (IASB) and the FinancialAccounting Standards Board (FASB), whichprovides revenue recognition from contracts withcustomers, and the entity is expected to haveanalysis before recognizing the revenue.











242

59. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 59. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)

• PSAK 73 - Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16,berlaku efektif 1 Januari 2020 denganpenerapan dini diperkenankan untuk entitasyang juga telah menerapkan PSAK 72:Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan.

• SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,effective 1 January 2020, and earlierapplication permitted, but not before an entityapplies SFAS 72: Revenue from Contractswith Customers.

PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan,pengukuran, penyajian, dan pengungkapanatas sewa dengan memperkenalkan modelakuntansi tunggal, untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas sewa.Terdapat 2 pengecualian opsional dalampengakuan aset dan liabilitas sewa, yakni untuk:(i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang asetterkait (underlying assets) bernilai-rendah.

This SFAS establishes the principles ofrecognition, measurement, presentation, anddisclosure of the lease by introducing a singleaccounting model, to recognize the asset’sright-of-use and lease liability; there are 2optional exclusions in the recognition of thelease assets and liabilities: (i) short-term leaseand (ii) lease with low-value underlying assets.

• Amandemen PSAK 1 dan PSAK 25: Definisimaterial berlaku efektif 1 Januari 2020

• Amendment to SFAS 1 and SFAS 25:Definition of Material, effective 1 January 2020

Amandemen ini mengklarifikasi definisi materialdengan tujuan menyelaraskan definisi yangdigunakan dalam kerangka kerja konseptualdan beberapa PSAK terkait. Selain itu, jugamemberikan panduan yang jelas mengenaidefinisi material dalam konteks penguranganpengungkapan yang berlebihan karenaperubahan ambang batas definisi material.

This amendment clarifies the definition ofmaterial with the aim of harmonizing thedefinitions used in the conceptual frameworkand some relevant SFAS. In addition, it alsoprovides clearer guidance regarding thedefinition of material in the context reducingover disclosure due to changes in thethreshold of the material definition

• Amandemen PSAK 15 - Investasi pada EntitasAsosiasi dan Ventura Bersama: KepentinganJangka Panjang pada Entitas Asosiasi danVentura Bersama, berlaku efektif 1 Januari2020 dan penerapan dini diperkenankan.

Amendments to SFAS 15 - Investments inJoint Associates and Joint Ventures: Long-termInterests in Associates and Joint Ventures,effective 1 January 2020, and earlierapplication is permitted.

Amandemen ini mengatur bahwa entitas jugamenerapkan PSAK 71 atas instrumenkeuangan pada entitas asosiasi atau venturabersama di mana metode ekuitas tidakditerapkan. Hal ini termasuk kepentinganjangka panjang yang secara substansimembentuk bagian investasi neto entitas padaentitas asosiasi atau ventura bersama.

These amendments provide that the entityshould also apply SFAS 71 on the financialinstruments to associates or joint ventureswhere the equity method is not applied. Thisincludes long-term interests that substantivelyform the entity’s net investment in anassociates or joint ventures.











243


• Amandemen PSAK 71: Instrumen Keuangan:Fitur Pembayaran di Muka dengan KompensasiNegatif

• Amendments to SFAS 71: FinancialInstruments: Prepayment Features withNegative Compensation

Amandemen ini mengklarifikasi bahwa asetkeuangan melewati kriteria ‘semata-matapembayaran pokok dan bunga atas jumlahpokok terutang’ terlepas dari peristiwa ataukeadaan yang menyebabkan pemutusan awalkontrak dan terlepas dari pihak manamembayar atau menerima kompensasi yangwajar untuk awal pemutusan kontrak.

These amendments clarify that a financialasset passes the ‘solely payments of principaland interest on the principal amountoutstanding’ criterion regardless of an event orcircumstance that causes the early terminationof the contract and irrespective of which partypays or receives reasonable compensation forthe early termination of the contract.


Amandemen PSAK 22: Definisi Bisnis, berlakuefektif 1 Januari 2021.

Amendments to SFAS 22: Definition of Business,effective from 1 January 2021

Amandemen ini dikeluarkan untuk membantuentitas menentukan apakah serangkaian kegiatandan aset yang diperoleh adalah bisnis atau tidak.Mereka mengklarifikasi persayaratan minimumuntuk bisnis, menghapus penilaian apakah pelakupasar mampu mengganti elemen yang hilang,menambah panduan untuk membantu entitasmenilai apakah proses yang diperoleh adalahsubstantif, mempersempit definisi bisnis danoutput, dan memperkenalkan uji konsentrasi nilaiwajar opsional. Contoh ilustratif baru diberikanbersama dengan amandemen.

These amendments were issued to help entitiesdetermine whether an acquired set of activities andassets is a business or not. They clarify theminimum requirements for a business, remove theassessment of whether market participants arecapable of replacing any missing elements, addguidance to help entities assess whether anacquired process is substantive, narrow thedefinitions of a business and of outputs, andintroduce an optional fair value concentration test.New illustrative examples were provided along withthe amendments.


PSAK 74: Kontrak asuransi, yang diadopsi dariIFRS 17, berlaku efektif 1 Januari 2022, denganpenerapan dini diperkenankan untuk entitas yangjuga telah menerapkan PSAK 71 dan PSAK 72.

SFAS 74: Insurance contracts, adopted from IFRS17, effective 1 January 2022, and earlierapplication is permitted, but not before the entityapplies SFAS 71 and SFAS 72.

Ini adalah standar akuntansi baru yangkomprehensif untuk kontrak asuransi yangmencakup pengakuan dan pengukuran, presentasi,dan pengungkapan. Setelah efektif, PSAK 74 akanmenggantikan PSAK 62 Kontrak Asuransi. PSAK74 berlaku untuk semua jenis kontrak asuransi(yaitu, jiwa, non-jiwa, asuransi langsung, danasuransi ulang), terlepas dari jenis entitas yangmenerbitkannya, juga mengenai jaminan daninstrumen keuangan tertentu dengan fiturpartisipasi tidak mengikat.

This is a comprehensive new accounting standardfor insurance contracts covering recognition andmeasurement, presentation and disclosure. Onceeffective, SFAS 74 will replace SFAS 62 InsuranceContracts. SFAS 74 applies to all types ofinsurance contracts (i.e., life, non-life directinsurance and reinsurance), regardless of the typeof entities that financial instruments withdiscretionary participation features.











244


Beberapa pengecualian ruang lingkup akanberlaku. Tujuan keseluruhan PSAK 74 adalahuntuk menyediakan model akuntansi untuk kontrakasuransi yang lebih bermanfaat dan konsistenuntuk perusahaan asuransi. Berbeda denganpersyaratan dalam PSAK 62, yang sebagian besardidasarkan pada kakek kebijakan akuntansi lokalsebelumnya, IFRS 17 menyediakan modelkomprehensif untuk kontrak asuransi, yangmencakup semua aspek akuntansi yang relevan.Inti dari IFRS 17 adalah model umum, dilengkapidengan:• Adaptasi spesifik untuk kontrak dengan fitur

partisipasi langsung (pendekatan biayavariabel).

• Pendekatan yang disederhanakan (pendekatanalokasi premium) terutama untuk kontrakjangka pendek.

A few scope exceptions will apply. The overallobjective of SFAS 74 is to provide an accountingmodel for insurance contracts that is more usefuland consistent for insurers. In contracs to therequirement in SFAS 62, which are largely basedon grandfathering previous local accountingpolicies, IFRS 17 provides a comprehensive modelfor insurance contracts, covering all relevantaccounting aspects. The core of IFRS 17 is thegeneral model, supplemented by:

• A specific adaption for contracts with directparticipation features (the variable directparticipation features (the variable feeapproach)

• A simplified approach (the premium allocationapproach) mainly for short-duration contract.

Pada saat penerbitan laporan keuangankonsolidasian, Grup masih mempelajari dampakyang mungkin timbul dari penerapan standar barudan revisi tersebut serta pengaruhnya padalaporan keuangan konsolidasian Grup.

As at the authorisation date of this consolidatedfinancial statements, the Group is still evaluatingthe potential impact of these new and revisedstandards to the Group’s consolidated financialstatements.


The original supplementary financial statements included herein are inthe Indonesian language.

INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

245

Lampiran 1PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

ENTITAS INDUKLAPORAN POSISI KEUANGAN



Schedule 1PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

PARENT ENTITYSTATEMENT OF FINANCIAL POSITION




2019 2018

ASET ASSETS

Kas 14,922,678 13,681,004 Cash

Giro pada Current accounts with BankBank Indonesia 35,129,606 33,867,589 Indonesia

Giro pada bank lain 14,594,572 12,841,692 Current accounts with other banksDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses

14,594,572 12,841,692

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks andBank Indonesia 40,689,511 35,871,963 Bank Indonesia

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses

40,689,511 35,871,963

Efek-efek 20,094,484 27,292,142 Marketable securitiesDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (276,639) (307,730) Less: Allowance for impairment losses

19,817,845 26,984,412

Efek-efek yang dibeli Securities purchaseddengan janji dijual kembali 411,442 - under agreements to resell

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses

411,442 -

Wesel ekspor dan tagihan lainnya 19,349,681 24,745,206 Bills and other receivablesDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (142,078) (158,344) Less: Allowance for impairment losses

19,207,603 24,586,862

Tagihan akseptasi 19,118,275 20,422,882 Acceptances receivablesDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (559,999) (179,221) Less: Allowance for impairment losses

18,558,276 20,243,661

Tagihan derivatif 312,266 605,248 Derivatives receivables

Pinjaman yang diberikan 522,750,099 483,421,821 LoansDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (15,837,399) (14,059,789) Less: Allowance for impairment losses

506,912,700 469,362,032




246


ENTITAS INDUKLAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)




PARENT ENTITYSTATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)




2019 2018

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

Obligasi Pemerintah Government Bondssetelah penyesuaian amortisasi adjusted for amortizationdiskonto dan premi 65,204,165 72,087,759 of discount and premium

Pajak dibayar di muka 1,048,889 1,623,560 Prepaid taxes

Beban dibayar dimuka 2,369,651 2,114,901 Prepaid expenses

Penyertaan saham 4,306,332 4,081,332 Equity investmentsDikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (461,904) (181,084) Less: Allowance for impairment losses

3,844,428 3,900,248

Aset lain-lain - neto 10,457,282 9,795,844 Other assets - net

Aset tetap 34,314,961 32,954,473 Fixed assetsDikurangi: Akumulasi penyusutan (8,641,930) (7,460,793) Less: Accumulated depreciation

25,673,031 25,493,680

Aset pajak tangguhan - neto 1,083,442 1,514,755 Deferred tax assets - net

TOTAL ASET 780,237,387 754,575,210 TOTAL ASSETS




247










2019 2018

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segera 5,223,746 4,115,403 Obligations due immediately

Simpanan nasabah 571,075,697 544,659,543 Deposits from customers

Simpanan dari bank lain 11,825,340 14,179,005 Deposits from other banks

Liabilitas derivatif 203,054 322,028 Derivatives payable

Efek-efek yang dijual Securities sold underdengan janji dibeli kembali 2,183,403 21,524,329 agreements to repurchase

Liabilitas akseptasi 5,341,440 4,364,479 Acceptances payable

Beban yang masih harus dibayar 823,162 670,013 Accrued expenses

Utang pajak Taxes payable- Pajak penghasilan badan 364,911 398,615 Corporate income tax -- Pajak lainnya 78,934 35,367 Other taxes -

Total utang pajak 443,845 433,982 Total taxes payable

Imbalan kerja 3,688,849 2,903,413 Employee benefits

Penyisihan 184,279 176,219 Provision

Liabilitas lain-lain 3,232,693 3,271,580 Other liabilities

Efek-efek yang diterbitkan 2,999,288 2,999,044 Securities issued

Pinjaman yang diterima 56,014,420 51,267,143 Borrowings

Efek-efek subordinasi 99,965 99,953 Subordinated Securities

TOTAL LIABILITAS 663,339,181 650,986,134 TOTAL LIABILITIES




248










2019 2018

EKUITAS EQUITYModal saham: Share capital:

- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -Rp7.500 per saham par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -Rp375 per saham par value per share(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)

Modal dasar: Share capital - Authorized:- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -

Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -- Seri C - 18.359.314.591 saham 9,054,807 9,054,807 Class C - 18,359,314,591 shares -

Tambahan modal disetor 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital

Cadangan revaluasi aset 14,804,855 14,836,707 Asset revaluation reserve

(Rugi)/laba yang belum direalisasi atas Unrealized (losses)/gains on available-efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam for-sale marketable securitieskelompok tersedia untuk dijual, and Government Bonds,setelah pajak (256,907) (2,985,199) net of tax

Exchange difference inSelisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency

keuangan dalam mata uang asing 43,910 84,951 financial statements

Saldo laba Retained earningsSudah ditentukan penggunaannya Appropriated

Cadangan umum dan wajib 2,778,412 2,778,412 General and legal reservesCadangan khusus - - Specific reserves

Tidak ditentukan penggunaannya 75,904,661 65,250,930 Unappropriated

78,683,073 68,029,342

TOTAL EKUITAS 116,898,206 103,589,076 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES ANDDAN EKUITAS 780,237,387 754,575,210 EQUITY




249


ENTITAS INDUKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN

KOMPREHENSIF LAINUntuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal




PARENT ENTITYSTATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER

COMPREHENSIVE INCOMEFor the Year Ended 31 December 2019


Tahun yang Berakhir pada tanggal 31Desember/Year ended December

2019 2018

PENDAPATAN BUNGA 54,195,638 50,270,825 INTEREST INCOME

BEBAN BUNGA (20,873,312) (17,614,932) INTEREST EXPENSE

PENDAPATAN BUNGA - NETO 33,322,326 32,655,893 INTEREST INCOME - NET

PENDAPATAN OPERASIONALLAINNYA OTHER OPERATING INCOME

Provisi dan komisi lainnya 9,347,930 8,353,459 Other fee and commissionPenerimaan kembali aset yang telah

dihapusbukukan 2,354,214 1,997,152 Recovery of assets written offKeuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (losses) from

direalisasi dari aset keuangan from financial assetsyang dimiliki untuk diperdagangkan 12,114 32,967 held for trading

Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assetsyang diklasifikasikan tersedia untuk dijual classified as available-for-saledan dimiliki untuk diperdagangkan 965,489 534,686 and held for trading

Laba selisih kurs - neto 628,605 485,278 Foreign exchange gains - netLain-lain 510,829 389,497 Others

TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATINGOPERASIONAL LAINNYA 13,819,181 11,793,039 INCOME

PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FORPENURUNAN NILAI (8,239,342) (6,798,584) IMPAIRMENT LOSSES

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSESGaji dan tunjangan (8,677,731) (8,106,388) Salaries and employees’ benefitsUmum dan administrasi (7,393,438) (6,908,898) General and administrativeBeban promosi (1,174,361) (1,101,141) Promotion expensePremi penjaminan (1,110,996) (970,733) Guarantee premiumLain-lain (2,315,745) (1,824,150) Others

TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATINGLAINNYA (20,672,271) (18,911,310) EXPENSES

LABA OPERASIONAL 18,229,894 18,739,038 OPERATING INCOME

PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOME/OPERASIONAL - NETO 30,864 302,888 (EXPENSES) - NET

LABA SEBELUM INCOME BEFOREBEBAN PAJAK 18,260,758 19,041,926 TAX EXPENSE

BEBAN PAJAK TAX EXPENSEKini (3,802,159) (4,768,134) CurrentTangguhan 154,265 188,370 Deferred

TOTAL BEBAN PAJAK (3,647,894) (4,579,764) TOTAL TAX EXPENSE





250


ENTITAS INDUKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN

KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan)Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal




PARENT ENTITYSTATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER

COMPREHENSIVE INCOME (continued)For the Year Ended 31 December 2019



2019 2018


PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN: INCOME:

Pos-pos yang tidak akan Items that will not bedireklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss

Keuntungan revaluasi aset tetap - 2,755,924 Gain on revaluation of fixed assets

Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of postimbalan kerja (296,506) 628,250 employment benefit

Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating tokomponen pendapatan 59,301 (234,596) components of otherkomprehensif lain comprehensive income

Pos-pos yang akan Items that will bedireklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustmentlaporan keuangan dalam of foreign currencymata uang asing (41,041) (8,328) financial statements

Keuntungan (kerugian) dari perubahan Gains (losses) on changes in value ofnilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized astersedia untuk dijual 3,410,365 (4,082,282) available-for-sale

Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating tokomponen pendapatan components of otherkomprehensif lain (682,073) 816,456 comprehensive income

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEARSETELAH PAJAK 2,450,046 (124,576) AFTER TAXES

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVETAHUN BERJALAN 17,062,910 14,337,586 INCOME FOR THE YEAR


The

orig

inal

supp

lem

enta

ry fi

nanc

ials

tate

men

tsin

clud

edhe

rein

are

inth

e In

done

sian

lang

uage

.

INFO

RM

ASI

KEU

AN

GA

NTA

MB

AH

AN

/SU

PPLE

MEN

TAR

YFI

NA

NC

IAL

INFO

RM

ATI

ON

251

Lam

pira

n3

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkEN

TITA

S IN

DU

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

Unt

ukTa

hun

yang

Ber

akhi

rPad

aTa

ngga

l31

Des

embe

r201

9(D

isaj

ikan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

n la

in)

Sche

dule

3PT

BA

NK

NEG

AR

A IN

DO

NES

IA (P

ERSE

RO

)Tbk

PAR

ENT

ENTI

TYST

ATE

MEN

TO

F C

HA

NG

ESIN

EQ

UIT

YFo

rThe

Yea

r End

ed31

Dec

embe

r201

9(E

xpre

ssed

inm

illio

nsof

Rup

iah,

unle

ssot

herw

ise

stat

ed)

(Rug

i) la

baya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/(lo

sses

)gai

nua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dM

odal

onav

aila

ble-

Exch

ange

dite

mpa

tkan

for-

sale

diffe

renc

efr

omC

adan

gan

Cad

anga

nda

ndi

seto

rm

arke

tabl

etr

ansl

atio

nof

reva

luas

ium

umpe

nuh/

Tam

baha

nse

curit

ies

fore

ign

aset

/da

nw

ajib

/Is

sued

and

mod

aldi

seto

r/an

dG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kfu

llypa

id-u

pA

dditi

onal

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/To

tale

kuita

s/ca

pita

lpa

id-in

capi

tal

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

esU

napp

ropr

iate

d*)

Tota

lequ

ity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

68(2

,985

,199

)84

,951

14,8

36,7

072,

778,

412

65,2

50,9

3010

3,58

9,07

6B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

Laba

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

n-

-2,

728,

292

(41,

041)

--

14,3

75,6

5917

,062

,910

Com

preh

ensi

ve in

com

efo

rthe

yea

r

Pem

bagi

andi

vide

ntu

nai

--

--

--

(3,7

53,7

80)

(3,7

53,7

80)

Dis

tribu

tion

of c

ash

divi

dend

s

Pel

epas

anta

nah/

bang

unan

yang

tela

hdi

reva

luas

i-

--

-(3

1,85

2)-

31,8

52-

Land

/bui

ldin

gdi

spos

alaf

terr

eval

uatio

n

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

99,

054,

807

14,5

68,4

68(2

56,9

07)

43,9

1014

,804

,855

2,77

8,41

275

,904

,661

116,

898,

206

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

019

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p237

.205

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

isth

ere

mea

sure

men

tof

post

empl

oym

ent

bene

fit,

net

ofta

xam

ount

ing

toR

p237

,205

.

The

orig

inal

supp

lem

enta

ry fi

nanc

ials

tate

men

tsin

clud

edhe

rein

are

inth

e In

done

sian

lang

uage

.

INFO

RM

ASI

KEU

AN

GA

NTA

MB

AH

AN

/SU

PPLE

MEN

TAR

YFI

NA

NC

IAL

INFO

RM

ATI

ON

252

Lam

pira

n3

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkEN

TITA

S IN

DU

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

(lanj

utan

)U

ntuk

Tahu

nya

ng B

erak

hirP

ada

Tang

gal3

1 D

esem

ber2

018

(Dis

ajik

anda

lam

juta

anR

upia

h,ke

cual

idin

yata

kan

lain

)

Sche

dule

3PT

BA

NK

NEG

AR

A IN

DO

NES

IA (P

ERSE

RO

)Tbk

PAR

ENT

ENTI

TYST

ATE

MEN

TO

F C

HA

NG

ESIN

EQ

UIT

Y (c

ontin

ued)

ForT

he Y

ear E

nded

31 D

ecem

ber2

018

(Exp

ress

ed in

mill

ions

of R

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

(Rug

i) la

baya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

eri n

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/(lo

sses

)gai

nua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dM

odal

onav

aila

ble-

Exch

ange

dite

mpa

tkan

for-

sale

diffe

renc

efr

omC

adan

gan

Cad

anga

nda

ndi

seto

rm

arke

tabl

etr

ansl

atio

nof

reva

luas

ium

umpe

nuh/

Tam

baha

nse

curit

ies

fore

ign

aset

/da

nw

ajib

/Is

sued

and

mod

aldi

seto

r/an

dG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kfu

llypa

id-u

pA

dditi

onal

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

a nd

lega

ldi

cada

ngka

n/To

tale

kuita

s/ca

pita

lpa

id-in

capi

tal

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

esU

napp

ropr

iate

d*)

Tota

lequ

ity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

79,

054,

807

14,5

68,4

6828

0,62

793

,279

12,1

89,7

302,

778,

412

55,0

51,9

3494

,017

,257

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

017

Laba

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

n-

-(3

,265

,826

)(8

,328

)2,

646,

977

-14

,964

,763

14,3

37,5

86C

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

he y

ear

Pem

bagi

andi

vide

ntu

nai

--

--

--

(4,7

65,7

67)

(4,7

65,7

67)

Dis

tribu

tion

of c

ash

divi

dend

s

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

68(2

,985

,199

)84

,951

14,8

36,7

072,

778 ,

412

65,2

50,9

3010

3,58

9,07

6B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p502

.601

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

isth

ere

mea

sure

men

tof

post

empl

oym

ent

bene

fit,

net

ofta

xam

ount

ing

toR

p502

,601

.


The

orig

inal

supp

lem

enta

ry fi

nanc

ials

tate

men

tsin

clud

edhe

rein

are

inth

e In

done

sian

lang

uage

.

INFO

RM

ASI

KEU

AN

GA

NTA

MB

AH

AN

/SU

PPLE

MEN

TAR

YFI

NA

NC

IAL

INFO

RM

ATI

ON

251

Lam

pira

n3

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkEN

TITA

S IN

DU

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

Unt

ukTa

hun

yang

Ber

akhi

rPad

aTa

ngga

l31

Des

embe

r201

9(D

isaj

ikan

dala

mju

taan

Rup

iah,

kecu

alid

inya

taka

n la

in)

Sche

dule

3PT

BA

NK

NEG

AR

A IN

DO

NES

IA (P

ERSE

RO

)Tbk

PAR

ENT

ENTI

TYST

ATE

MEN

TO

F C

HA

NG

ESIN

EQ

UIT

YFo

rThe

Yea

r End

ed31

Dec

embe

r201

9(E

xpre

ssed

inm

illio

nsof

Rup

iah,

unle

ssot

herw

ise

stat

ed)

(Rug

i) la

baya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

erin

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/(lo

sses

)gai

nua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dM

odal

onav

aila

ble-

Exch

ange

dite

mpa

tkan

for-

sale

diffe

renc

efr

omC

adan

gan

Cad

anga

nda

ndi

seto

rm

arke

tabl

etr

ansl

atio

nof

reva

luas

ium

umpe

nuh/

Tam

baha

nse

curit

ies

fore

ign

aset

/da

nw

ajib

/Is

sued

and

mod

aldi

seto

r/an

dG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kfu

llypa

id-u

pA

dditi

onal

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cad a

ngka

n/To

tale

kuita

s/ca

pita

lpa

id-in

capi

tal

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

esU

napp

ropr

iate

d*)

Tota

lequ

ity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

68(2

,985

,199

)84

,951

14,8

36,7

072,

778,

412

65,2

50,9

3010

3,58

9,07

6B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

Laba

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

n-

-2,

728,

292

(41,

041)

--

14,3

75,6

5917

,062

,910

Com

preh

ensi

ve in

com

efo

rthe

yea

r

Pem

bagi

andi

vide

ntu

nai

--

--

--

(3,7

53,7

80)

(3,7

53,7

80)

Dis

tribu

tion

of c

ash

divi

dend

s

Pel

epas

anta

nah/

bang

unan

yang

tela

hdi

reva

luas

i-

--

-(3

1,85

2)-

31,8

52-

Land

/bui

ldin

gdi

spos

alaf

terr

eval

uatio

n

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

99,

054,

807

14,5

68,4

68(2

56,9

07)

43,9

1014

,804

,855

2,77

8,41

275

,904

,661

116,

898,

206

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

019

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p237

.205

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

isth

ere

mea

sure

men

tof

post

empl

oym

ent

bene

fit,

net

ofta

xam

ount

ing

toR

p237

,205

.

The

orig

inal

supp

lem

enta

ry fi

nanc

ials

tate

men

tsin

clud

edhe

rein

are

inth

e In

done

sian

lang

uage

.

INFO

RM

ASI

KEU

AN

GA

NTA

MB

AH

AN

/SU

PPLE

MEN

TAR

YFI

NA

NC

IAL

INFO

RM

ATI

ON

252

Lam

pira

n3

PT B

AN

K N

EGA

RA

IND

ON

ESIA

(PER

SER

O)T

bkEN

TITA

S IN

DU

KLA

POR

AN

PER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

(lanj

utan

)U

ntuk

Tahu

nya

ng B

erak

hirP

ada

Tang

gal3

1 D

esem

ber2

018

(Dis

ajik

anda

lam

juta

anR

upia

h,ke

cual

idin

yata

kan

lain

)

Sche

dule

3PT

BA

NK

NEG

AR

A IN

DO

NES

IA (P

ERSE

RO

)Tbk

PAR

ENT

ENTI

TYST

ATE

MEN

TO

F C

HA

NG

ESIN

EQ

UIT

Y (c

ontin

ued)

ForT

he Y

ear E

nded

31 D

ecem

ber2

018

(Exp

ress

ed in

mill

ions

of R

upia

h,un

less

othe

rwis

est

ated

)

(Rug

i) la

baya

ngbe

lum

dire

alis

asi

atas

efek

-efe

kda

nO

blig

asi

Pem

eri n

tah

Selis

ihda

lam

kelo

mpo

kku

rska

rena

ters

edia

penj

abar

anun

tuk

diju

al,

lapo

ran

Sald

ola

ba/R

etai

ned

earn

ings

sete

lah

paja

k/ke

uang

anU

nrea

lized

dala

mm

ata

Dic

adan

gkan

/(lo

sses

)gai

nua

ngas

ing/

App

ropr

iate

dM

odal

onav

aila

ble-

Exch

ange

dite

mpa

tkan

for-

sale

diffe

renc

efr

omC

adan

gan

Cad

anga

nda

ndi

seto

rm

arke

tabl

etr

ansl

atio

nof

reva

luas

ium

umpe

nuh/

Tam

baha

nse

curit

ies

fore

ign

aset

/da

nw

ajib

/Is

sued

and

mod

aldi

seto

r/an

dG

over

nmen

tcu

rren

cyA

sset

Gen

eral

Tida

kfu

llypa

id-u

pA

dditi

onal

Bon

ds,

finan

cial

reva

luat

ion

and

lega

ldi

cada

ngka

n/To

tale

kuita

s/ca

pita

lpa

id-in

capi

tal

neto

ftax

stat

emen

tsre

serv

ere

serv

esU

napp

ropr

iate

d*)

Tota

lequ

ity

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

79,

054,

807

14,5

68,4

6828

0,62

793

,279

12,1

89,7

302,

778,

412

55,0

51,9

3494

,017

,257

Bal

ance

asof

31D

ecem

ber2

017

Laba

kom

preh

ensi

ftah

unbe

rjala

n-

-(3

,265

,826

)(8

,328

)2,

646,

977

-14

,964

,763

14,3

37,5

86C

ompr

ehen

sive

inco

me

fort

he y

ear

Pem

bagi

andi

vide

ntu

nai

--

--

--

(4,7

65,7

67)

(4,7

65,7

67)

Dis

tribu

tion

of c

ash

divi

dend

s

Sald

ope

r31

Des

embe

r201

89,

054,

807

14,5

68,4

68(2

,985

,199

)84

,951

14,8

36,7

072,

778,

412

65,2

50,9

3010

3,58

9,07

6B

alan

ceas

of31

Dec

embe

r201

8

*)Te

rmas

ukdi

dala

msa

ldo

laba

tidak

dica

dang

kan

adal

ahpe

nguk

uran

kem

bali

liabi

litas

imba

lan

kerja

,net

o se

tela

hpa

jak

sebe

sar R

p502

.601

.*)

Incl

uded

inun

appr

opria

ted

reta

ined

earn

ings

isth

ere

mea

sure

men

tof

post

empl

oym

ent

bene

fit,

net

ofta

xam

ount

ing

toR

p502

,601

.




253


ENTITAS INDUKLAPORAN ARUS KAS




PARENT ENTITYSTATEMENT OF CASH FLOWS




2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMOPERASI OPERATING ACTIVITIES

Pendapatan bunga 55,795,303 49,424,527 Interest incomesBeban bunga (20,998,129) (17,301,553) Interest expensesPendapatan operasional lainnya 13,989,296 11,847,043 Other operating incomesBeban operasional lainnya (18,732,022) (16,209,388) Other operating expensesBeban bukan operasional - bersih 30,864 302,889 Non-operating expense - netPembayaran pajak penghasilan (3,851,955) (3,755,813) Payment of income tax

Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes inaset dan liabilitas operasi 26,233,357 24,307,705 operating assets and liabilities

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:

Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia andBank lain (30,522,991) 350,201 other banks

Efek-efek dan ObligasiPemerintah yang diukur Marketable securities andpada nilai wajar melalui Government Bond at fair valuelaporan laba rugi 559,587 (60,082) through profit or loss

Wesel ekspor dan tagihan lainnya 5,395,525 (8,946,037) Bills and other receivablesEfek-efek yang dibeli Securities purchaseddengan janji dijual kembali (411,442) 548,458 under agreements to resell

Pinjaman yang diberikan (44,905,774) (73,717,903) LoansTagihan akseptasi 1,304,607 (2,167,771) Acceptances receivableBiaya dibayar di muka (254,750) (18,185) Prepaid expensesAset lain-lain (1,686,176) (1,831,966) Other assets

Increase/(decrease) in operatingKenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:

Liabilitas segera 1,108,343 (718,994) Obligations due immediatelySimpanan nasabah 26,416,154 57,198,035 Deposits from customersSimpanan dari bank lain (2,353,665) 2,167,124 Deposits from other banksBeban yang masih harus dibayar 153,149 (30,080) Accrued expensesImbalan kerja 532,351 (683,241) Employee benefitsLiabilitas akseptasi 976,961 (126,940) Acceptances payableUtang pajak 43,565 9,457 Taxes payableKenaikan efek-efek Increase in marketableyang diterbitkan - 226 securities issued

Liabilitas lain-lain 85,930 (1,534,844) Other liabilities

Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)aktivitas operasi (17,325,269) (5,254,837) operating activities

CASH FLOWS FROM INVESTINGARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIESPenjualan efek-efek Sale of marketable

yang tersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale andhingga jatuh tempo - neto 7,377,339 2,336,344 held-for-maturity - net

Penjualan/(pembelian) Obligasi Sale/(purchase) ofPemerintah - neto 9,003,368 (7,027,069) Government Bond - net

Penambahan aset tetap (1,556,822) (1,747,025) Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap 124,443 197,315 Proceeds from sale of fixed assets

Kas neto digunakan untuk Net cash used inaktivitas investasi 14,948,328 (6,240,435) investing activities




254


ENTITAS INDUKLAPORAN ARUS KAS (lanjutan)




PARENT ENTITYSTATEMENT OF CASH FLOWS (continued)




2019 2018

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCINGPENDANAAN ACTIVITIES

Kenaikan/(penurunan) pinjaman yang diterima 4,809,527 6,547,335 Increase/(decrease) in borrowingsKenaikan/(penurunan) efek-efek yang dijual Increase/(decrease)in securities sold

dengan janji dibeli kembali (20,010,574) 18,478,976 under agreements to repurchaseKenaikan efek-efek subordinasi - 99,953 Increase in subordinates securitiesPembayaran dividen (3,753,780) (4,765,767) Payment of dividends

Kas neto diperoleh dari Net cash provided fromaktivitas pendanaan (18,954,827) 20,360,497 financing activities

KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO NET INCREASE/(DECREASE) INKAS DAN SETARA KAS (21,331,768) 8,865,225 CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTSAWAL TAHUN 94,538,443 85,455,451 AT BEGINNING OF YEAR

Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currencymata uang asing (117,103) 217,767 exchange rate changes

KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTSAKHIR TAHUN 73,089,572 94,538,443 AT END OF YEAR

COMPONENTS OF CASH ANDKOMPONEN KAS DAN SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:

Kas 14,922,678 13,681,004 Cash

Giro pada Bank Indonesia 35,129,606 33,867,589 Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain 14,594,572 12,841,692 Current accounts with other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia andbank lain - jangka waktu other banks - maturingjatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak within three months oftanggal perolehan 8,442,716 34,148,158 acquisition date

Total kas dan setara kas 73,089,572 94,538,443 Total cash and cash equivalents




255


ENTITAS INDUKLAPORAN ARUS KAS (lanjutan)




PARENT ENTITYSTATEMENT OF CASH FLOWS (continued)



Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitaspendanaan pada laporan arus kas adalah sebagaiberikut:

Changes in liabilities arising from financingactivities in the cash flow statement is as follows:

Selisihkurs/


Pinjaman yang diterima 51,267,143 4,809,527 (62,250) 56,014,420 BorrowingsEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 21,524,329 (20,010,573) 669,648 2,183,404 agreements to repurchase

Total 72,791,472 (15,201,046) 607,398 58,197,824 Total

Selisihkurs/


Pinjaman yang diterima 44,161,992 6,547,335 557,816 51,267,143 BorrowingsEfek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 2,390,066 18,478,976 655,287 21,524,329 agreements to repurchaseEfek-efek subordinasi - 99,953 - 99,953 Subordinated securities

Total 46,552,058 25,126,264 1,213,103 72,891,425 Total




256

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -ENTITAS INDUK



NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS - PARENT ENTITY

As of 31 December 2019and For the Year Then Ended


1. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 1. Significant Accounting Policy

Dasar penyusunan laporan keuangan tersendirientitas induk.

Basis of preparation of the separate financialstatements of the parent entity.

Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusunsesuai dengan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (“PSAK”) No.4 (revisi 2013), “LaporanKeuangan Tersendiri”.

The separate financial statements of parent entityare prepare in accordance with the Statement ofFinancial Accounting Standards (“SFAS”) No.4(revised 2013), “Separate Financial Statements”.

PSAK No.4 (Revisi 2013) mengatur dalam halentitas menyajikan laporan keuangan tersendirimaka laporan tersebut hanya dapat disajikansebagai informasi tambahan dalam laporankeuangan konsolidasian. Laporan keuangantersendiri adalah laporan yang disajikan olehentitas induk yang mencatat investasi pada entitasanak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersamaentitas berdasarkan kepemilikan ekuitas langsungbukan berdasarkan pelaporan hasil dan aset netoinvestee.

PSAK No.4 (Revised 2013) regulates that when anentity present the separate fincaial statements,such financial statements should be presented assupplementary information to the consolidatedfinancial statements. Separate financialstatements are those presented by a parententity, in which the investments are accounted foron the basis of the direct equity interest rather thanon the basis of the reported results and net assetsof the investees.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan tersendiri entitasinduk adalah sama dengan kebijakan akuntansiyang diterapkan dalam penyusunan laporankeuangan konsolidasian sebagaimanadiungkapkan pada Catatan 2 atas laporankeuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaanpada entitas anak yang disajikan pada biayaperolehan.

Accounting policies adopted in the preparation ofthe parent entity separate financial statements arethe same as the accounting policies adopted in thepreparation of the consolidated financialstatements as disclosed in Note 2 to theconsolidated financial statements, except forinvestments in subsidiaries which are stated atcost.

2. Penyertaan Saham 2. Equity Investment

Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bankdiungkapkan pada Catatan 1i atas laporankeuangan konsolidasian.

Information pertaining to subsidiaries of the Bankis disclosed in Note 1i to the consolidated financialstatements.



Kriteria dan Penjelasan Halaman

I. Umum

1. Laporan tahunan disajikan dalam bahasa Indonesia yang baik dan benar dan dianjurkan menyajikan juga dalam bahasa Inggris √

2. Laporan tahunan dicetak dengan kualitas yang baik dan menggunakan jenis dan ukuran huruf yang mudah dibaca √

3. Laporan tahunan mencantumkan identitas perusahaan dengan jelasNama perusahaan dan tahun annual report ditampilkan di:a. Sampul muka;b. Samping;c. Sampul belakang; dand. Setiap halaman.

√

4. Laporan tahunan ditampilkan di website perusahaan

Mencakup laporan tahunan terkini dan paling kurang 4 tahun terakhir.

√

√

II. Ikhtisar Data Keuangan Penting

1. Informasi hasil usaha perusahaan dalam bentuk perbandingan selama 3 (tiga) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 3 (tiga) tahun

Informasi memuat antara lain:a. Penjualan/pendapatan usaha;b. Laba (rugi):

• Diatribusikankepadapemilikentitasinduk;dan• Diatribusikankepadakepentingannonpengendali;

c. Penghasilan komprehensif periode berjalan:• Diatribusikankepadapemilikentitasinduk;dan• Diatribusikankepadakepentingannonpengendali;dan

d. Laba (rugi) per saham.

Catatan: Apabila perusahaan tidak memiliki entitas anak, perusahaan menyajikan laba (rugi) dan penghasilan komprehensif periode berjalan secara total.

16

1616161616161616

2. Informasi posisi keuangan perusahaan dalam bentuk perbandingan selama 3 (tiga) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 3 (tiga) tahun

Informasi memuat antara lain:a. Jumlah investasi pada entitas asosiasi;b. Jumlah aset;c. Jumlah liabilitas; dand. Jumlah ekuitas.

14-15

14141415

3. Rasio keuangan dalam bentuk perbandingan selama 3 (tiga) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika perusahaan tersebut menjalankan kegiatan usahanya selama kurang dari 3 (tiga) tahun

Informasi memuat 5 (lima) rasio keuangan yang umum dan relevan dengan industri perusahaan.

18-19

4 Informasi harga saham dalam bentuk tabel dan grafika. Jumlah saham yang beredar;b. Informasi dalam bentuk tabel yang memuat:

• KapitalisasipasarberdasarkanhargapadaBursaEfektempatsahamdicatatkan;• Hargasahamtertinggi,terendah,danpenutupanberdasarkanhargapadaBursaEfektempatsahamdicatatkan;dan• VolumeperdagangansahampadaBursaEfektempatsahamdicatatkan.

c. Informasi dalam bentuk grafik yang memuat paling kurang:• HargapenutupanberdasarkanhargapadaBursaEfektempatsahamdicatatkan;dan• VolumeperdagangansahampadaBursaEfektempatsahamdicatatkan.

Untuk setiap masa triwulan dalam 2 (dua) tahun buku terakhir.

Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki kapitalisasi pasar, informasi harga saham, dan volume perdagangan saham, agar diungkapkan.

22-23

22222222232323

Referensi Silang Kriteria ARA 2019




5. Informasi mengenai obligasi, sukuk atau obligasi konversi yang masih beredar dalam 2 (dua) tahun buku terakhir

Informasi memuat:a. Jumlah obligasi/sukuk/obligasi konversi yang beredar (outstanding);b. Tingkat bunga/imbalan;c. Tanggal jatuh tempo; dand. Peringkat obligasi/sukuk tahun 2015 dan 2016.

Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki obligasi/sukuk/obligasi konversi, agar diungkapkan.

25

25252525

III. Laporan Dewan Komisaris dan Direksi

1. LaporanDewanKomisaris

Memuat hal-hal sebagai berikut:a. PenilaianataskinerjaDireksimengenaipengelolaanperusahaandandasarpenilaiannya;b. PandanganatasprospekusahaperusahaanyangdisusunolehDireksidandasarpertimbangannya;c. Pandanganataspenerapan/pengelolaanwhistleblowingsystem(WBS)diperusahaandanperanDewanKomisarisdalam

WBStersebut;dand. PerubahankomposisiDewanKomisaris(jikaada)danalasanperubahannya.

34-45

35-3638-3940-41

43-44

2. LaporanDireksi

Memuat hal-hal sebagai berikut:a. Analisis atas kinerja perusahaan, yang mencakup antara lain:

• kebijakanstrategis;• perbandinganantarahasilyangdicapaidenganyangditargetkan;dan• kendala-kendalayangdihadapiperusahaandanlangkah-langkahpenyelesaiannya;

b. Analisis tentang prospek usaha;c. Perkembangan penerapan tata kelola perusahaan pada tahun buku; dand. PerubahankomposisianggotaDireksi(jikaada)danalasanperubahannya.

48-57

50-5250-51

5252

52-5454-5556-57

3 TandatangananggotaDewanKomisarisdananggotaDireksi

Memuat hal-hal sebagai berikut:a. Tanda tangan dituangkan pada lembaran tersendiri;b. PernyataanbahwaDewanKomisarisdanDireksibertanggungjawabpenuhataskebenaranisilaporantahunan;c. DitandatanganiseluruhanggotaDewanKomisarisdananggotaDireksidenganmenyebutkannamadanjabatannya;dand. PenjelasantertulisdalamsurattersendiridariyangbersangkutandalamhalterdapatanggotaDewanKomisarisatau

anggotaDireksiyangtidakmenandatanganilaporantahunan,ataupenjelasantertulisdalamsurattersendiridarianggotayang lain dalam hal tidak terdapat penjelasan tertulis dari yang bersangkutan.

60-61

60-6160-6160-61n.a.

IV. Profil Perusahaan

1. Nama dan alamat lengkap perusahaanInformasi memuat antara lain: nama dan alamat, kode pos, no. Telp, no. Fax, email, dan website.

64

2. Riwayat singkat perusahaanMencakup antara lain: tanggal/tahun pendirian, nama, perubahan nama perusahaan (jika ada), dan tanggal efektif perubahan nama perusahaan.

Catatan: apabila perusahaan tidak pernah melakukan perubahan nama, agar diungkapkan

66-6767

3. Bidangusaha

Uraian mengenai antara lain:a. Kegiatanusahaperusahaanmenurutanggarandasarterakhir;b. Kegiatanusahayangdijalankan;danc. Produk dan/atau jasa yang dihasilkan.

69

6969

70-73

4 Struktur Organisasi Dalambentukbagan,meliputinamadanjabatanpalingkurangsampaidenganstruktursatutingkatdibawahDireksi.

76-77

5. Visi,Misi,danBudayaPerusahaanMencakup:a. Visiperusahaan;b. Misi perusahaan;c. KeteranganbahwavisidanmisitersebuttelahdireviudandisetujuiolehDireksi/DewanKomisarispadatahunbuku;dand. Pernyataan mengenai budaya perusahaan (corporate culture) yang dimiliki perusahaan.

78-81

78798081





6. IdentitasdanriwayathidupsingkatanggotaDewanKomisaris

Informasi memuat antara lain:a. Nama;b. Jabatan dan periode jabatan (termasuk jabatan pada perusahaan atau lembaga lain);c. Umur;d. Domisili;e. Pendidikan(BidangStudidanLembagaPendidikan);f. Pengalaman kerja (Jabatan, Instansi, dan Periode Menjabat); dang. Riwayatpenunjukkan(periodedanjabatan)sebagaianggotaDewanKomisarisdiPerusahaansejakpertamakaliditunjuk.

82-89

82-8982-8982-8982-8982-8982-8982-89

7. IdentitasdanriwayathidupsingkatanggotaDireksiInformasi memuat antara lain:a. Nama;b. Jabatan dan periode jabatan (termasuk jabatan pada perusahaan atau lembaga lain);c. Umur;d. Domisili;e. Pendidikan(BidangStudidanLembagaPendidikan);f. Pengalaman kerja (Jabatan, Instansi, dan Periode Menjabat); dang. Riwayatpenunjukkan(periodedanjabatan)sebagaianggotaDireksidiPerusahaansejakpertamakaliditunjuk.

90-100

90-10090-10090-10090-10090-10090-10090-100

8. Jumlah karyawan (komparatif 2 tahun) dan data pengembangan kompetensi karyawan yang mencerminkan adanya kesempatan untuk masing-masing level organisasi

Informasi memuat antara lain:a. Jumlah karyawan untuk masing-masing level organisasi;b. Jumlah karyawan untuk masing-masing tingkat pendidikan;c. Jumlah karyawan berdasarkan status kepegawaian;d. Datapengembangankompetensikaryawanyangtelahdilakukanpadatahunbukuyangterdiridaripihak(leveljabatan)

yang mengikuti pelatihan, jenis pelatihan, dan tujuan pelatihan; dane. Biayapengembangankompetensikaryawanyangtelahdikeluarkanpadatahunbuku.

116-121

116116116

117-121

121

9. KomposisiPemegangsaham

Mencakup antara lain:a. Rincian nama pemegang saham yang meliputi 20 pemegang saham terbesar dan persentase kepemilikannya;b. Rincian pemegang saham dan persentase kepemilikannya meliputi:

• Namapemegangsahamyangmemiliki5%ataulebihsaham;dan• Kelompokpemegangsahammasyarakatdengankepemilikansahammasing-masingkurangdari5%.

c. NamaDirekturdanKomisarissertapersentasekepemilikansahamnyasecaralangsungdantidaklangsung.

Catatan:apabilaDirekturdanKomisaristidakmemilikisahamlangsungdantidaklangsung,agardiungkapkan.

122-126

122-123123124124

124-126

10. Daftarentitasanakdan/atauentitasasosiasi

Dalambentuktabelmemuatinformasiantaralain:a. Nama entitas anak dan/atau asosiasi;b. Persentase kepemilikan saham;c. Keterangantentangbidangusahaentitasanakdan/atauentitasasosiasi;dand. Keteranganstatusoperasientitasanakdan/atauentitasasosiasi(telahberoperasiataubelumberoperasi).

127-130

127-130127-130127-130127-130

11. Struktur grup perusahaan

Struktur grup perusahaan dalam bentuk bagan yang menggambarkan entitas induk, entitas anak, entitas asosiasi, joint venture,danspecialpurposevehicle(SPV).

131

12. Kronologipenerbitansaham(termasukprivateplacement)dan/ataupencatatansahamdariawalpenerbitansampaidenganakhir tahun buku

Mencakup antara lain:a. Tahun penerbitan saham, jumlah saham, nilai nominal saham, dan harga penawaran saham untuk masing-masing tindakan

korporasi (corporate action);b. Jumlah saham tercatat setelah masing-masing tindakan korporasi (corporate action); danc. Nama bursa dimana saham perusahaan dicatatkan.

Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki kronologi pencatatan saham, agar diungkapkan.

132-133

132-133132-133132-133132-133132-133




13. Kronologipenerbitandan/ataupencatatanefeklainnyadariawalpenerbitansampaidenganakhirtahunbuku

Mencakup antara lain:a. Nama efek lainnya, tahun penerbitan efek lainnya, tingkat bunga/imbalan efek lainnya, dan tanggal jatuh tempo efek

lainnya;b. Nilai penawaran efek lainnya;c. Nama bursa dimana efek lainnya dicatatkan; dand. Peringkat efek.

Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki kronologi penerbitan dan pencatatan efek lainnya, agar diungkapkan

134-138

134-138

134-138134-138134-138

14. Nama dan alamat lembaga dan/atau profesi penunjang

Informasi memuat antara lain:a. NamadanalamatBAE/pihakyangmengadministrasikansahamperusahaan;b. NamadanalamatKantorAkuntanPublik;danc. Nama dan alamat perusahaan pemeringkat efek.

139

15. Penghargaan yang diterima dalam tahun buku terakhir dan/atau sertifikasi yang masih berlaku dalam tahun buku terakhir baik yang berskala nasional maupun internasional

Informasi memuat antara lain:a. Nama penghargaan dan/atau sertifikasi;b. Tahun perolehan penghargaan dan/atau sertifikasi;c. Badanpemberipenghargaandan/atausertifikasi;dand. Masa berlaku (untuk sertifikasi).

140-145

140-145140-145140-145140-145

16. Nama dan alamat entitas anak dan/atau kantor cabang atau kantor perwakilan (jika ada)

Memuat informasi antara lain:a. Nama dan alamat entitas anak; danb. Nama dan alamat kantor cabang/perwakilan.

Catatan: apabila perusahaan tidak memiliki entitas anak, kantor cabang, dan kantor perwakilan, agar diungkapkan

146-149

146-149146-149

17. Informasi pada Website Perusahaan

Meliputi paling kurang:a. Informasi pemegang saham sampai dengan pemilik akhir individu;b. IsiKodeEtik;c. Informasi Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) paling kurang meliputi bahan mata acara yang dibahas dalam RUPS,

ringkasan risalah RUPS, dan informasi tanggal penting yaitu tanggal pengumuman RUPS, tanggal pemanggilan RUPS, tanggal RUPS, tanggal ringkasan risalah RUPS diumumkan;

d. Laporan keuangan tahunan terpisah (5 tahun terakhir);e. ProfilDewanKomisarisdanDireksi;danf. Piagam/CharterDewanKomisaris,Direksi,Komite-komite,danUnitAuditInternal.

150-153

150-153150-153150-153

150-153150-153150-153

18. Pendidikandan/ataupelatihanDewanKomisaris,Direksi,Komite-komite,SekretarisPerusahaan,danUnitAuditInternal

Meliputi paling kurang informasi (jenis dan pihak yang relevan dalam mengikuti):a. Pendidikandan/ataupelatihanuntukDewanKomisaris;b. Pendidikandan/ataupelatihanuntukDireksi;c. Pendidikandan/ataupelatihanuntukKomiteAudit;d. Pendidikandan/ataupelatihanuntukKomiteNominasidanRemunerasi;e. Pendidikandan/ataupelatihanuntukKomiteLainnya;f. Pendidikan dan/atau pelatihan untuk Sekretaris Perusahaan; dang. Pendidikan dan/atau pelatihan untuk Unit Audit Internal.

yang diikuti pada tahun buku.

Catatan: apabila tidak terdapat pendidikan dan/atau pelatihan pada tahun buku, agar diungkapkan

154-171

154155-165

167168

168-170171171

V. Analisa dan Pembahasan Manajemen atas Kinerja Perusahaan 172-363

1. Tinjauan operasi per segmen usaha

Memuat uraian mengenai:a. Penjelasan masing-masing segmen usaha.b. Kinerjapersegmenusaha,antaralain:

• Produksi;• Peningkatan/penurunankapasitasproduksi;• Penjualan/pendapatanusaha;dan• Profitabilitas.

180-214180-214180-214180-214180-214180-214





2. Uraian atas kinerja keuangan perusahaan

Analisis kinerja keuangan yang mencakup perbandingan antara kinerja keuangan tahun yang bersangkutan dengan tahun sebelumnya dan penyebab kenaikan/penurunan suatu akun (dalam bentuk narasi dan tabel), antara lain mengenai:a. Aset lancar, aset tidak lancar, dan total aset;b. Liabilitas jangka pendek, liabilitas jangka panjang dan total liabilitas;c. Ekuitas;d. Penjualan/pendapatan usaha, beban, laba (rugi), penghasilan komprehensif lain, dan penghasilan komprehensif periode

berjalan; dane. Arus kas.

244-281

245-257257-264264-265265-268

269

3. Bahasandananalisistentangkemampuanmembayarutangdantingkatkolektibilitaspiutangperusahaan,denganmenyajikanperhitungan rasio yang relevan sesuai dengan jenis industri perusahaan

Penjelasan tentang:a. Kemampuanmembayarhutang,baikjangkapendekmaupunjangkapanjang;danb. Tingkat kolektibilitas piutang.

280-283

280280-283

4. Bahasantentangstrukturmodal(capitalstructure)dankebijakanmanajemenatasstrukturmodal(capitalstructurepolicy)

Penjelasan atas:a. Rincian struktur modal (capital structure) yang terdiri dari utang berbasis bunga/sukuk dan ekuitas; danb. Kebijakanmanajemenatasstrukturmodal(capitalstructurepolicies);danc. Dasarpemilihankebijakanmanajemenatasstrukturmodal.

282-283

282-283282-283

283

5. Bahasanmengenaiikatanyangmaterialuntukinvestasibarangmodal(bukanikatanpendanaan)padatahunbukuterakhir

Penjelasan tentang:a. Nama pihak yang melakukan ikatan;b. Tujuan dari ikatan tersebut;c. Sumber dana yang diharapkan untuk memenuhi ikatan-ikatan tersebut;d. Mata uang yang menjadi denominasi; dane. Langkah-langkah yang direncanakan perusahaan untuk melindungi risiko dari posisi mata uang asing yang terkait.

Catatan: apabila perusahaan tidak mempunyai ikatan terkait investasi barang modal pada tahun buku terakhir agar diungkapkan.

283-284

283284284284284

6. Bahasanmengenaiinvestasibarangmodalyangdirealisasikanpadatahunbukuterakhir

Penjelasan tentang:a. Jenis investasi barang modal;b. Tujuan investasi barang modal; danc. Nilai investasi barang modal yang dikeluarkan pada tahun buku terakhir.

Catatan: apabila tidak terdapat realisasi investasi barang modal, agar diungkapkan.

284

284284

284-285

7. Informasi perbandingan antara target pada awal tahun buku dengan hasil yang dicapai (realisasi), dan target atau proyeksi yang ingin dicapai untuk satu tahun mendatang mengenai pendapatan, laba, dan lainnya yang dianggap penting bagi perusahaan.

Informasi memuat antara lain:a. Perbandingan antara target pada awal tahun buku dengan hasil yang dicapai (realisasi); danb. Target atau proyeksi yang ingin dicapai dalam 1 (satu) tahun mendatang.

285-286

285286

8. Informasi dan fakta material yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan

Uraian kejadian penting setelah tanggal laporan akuntan termasuk dampaknya terhadap kinerja dan risiko usaha di masa mendatang.

Catatan: apabila tidak ada kejadian penting setelah tanggal laporan akuntan, agar diungkapkan.

286-287

9. Uraian tentang prospek usaha perusahaan

Uraian mengenai prospek perusahaan dikaitkan dengan industri dan ekonomi secara umum disertai data pendukung kuantitatif dari sumber data yang layak dipercaya.

310-311

10. Uraian tentang aspek pemasaran

Uraian tentang aspek pemasaran atas produk dan/atau jasa perusahaan, antara lain strategi pemasaran dan pangsa pasar.

238-245




11. Uraian mengenai kebijakan dividen dan jumlah dividen kas per saham dan jumlah dividen per tahun yang diumumkan atau dibayar selama 2 (dua) tahun buku terakhir

Memuat uraian mengenai:a. Kebijakanpembagiandividen;b. Total dividen yang dibagikan;c. Jumlah dividen kas per saham;d. Payout ratio; dane. Tanggal pengumuman dan pembayaran dividen kas. untuk masing-masing tahun.

Catatan: apabila tidak ada pembagian dividen, agar diungkapkan alasannya.

287

287287287287287

12. Programkepemilikansahamolehkaryawandan/ataumanajemenyangdilaksanakanperusahaan(ESOP/MSOP)yangmasihada sampai tahun buku

Memuat uraian mengenai:a. JumlahsahamESOP/MSOPdanrealisasinya;b. Jangka waktu;c. Persyaratan karyawan dan/atau manajemen yang berhak; dand. Hargaexercise.

Catatan: apabila tidak memiliki program dimaksud, agar diungkapkan.

287-288

287-288

288288

13. Realisasi penggunaan dana hasil penawaran umum (dalam hal perusahaan masih diwajibkan menyampaikan laporan realisasi penggunaan dana)

Memuat uraian mengenai:a. Total perolehan dana;b. Rencana penggunaan dana;c. Rincian penggunaan dana;d. Saldo dana; dane. Tanggal persetujuan RUPS/RUPO atas perubahan penggunaan dana (jika ada).

Catatan: apabila tidak memiliki informasi realisasi penggunaan dana hasil penawaran umum, agar diungkapkan.

288-291

289-291289-291289-291289-291

n.a.

14. Informasi transaksi material yang mengandung benturan kepentingan dan/atau transaksi dengan pihak afiliasi

Memuat uraian mengenai:a. Nama pihak yang bertransaksi dan sifat hubungan afiliasi;b. Penjelasan mengenai kewajaran transaksi;c. Alasan dilakukannya transaksi;d. Realisasi transaksi pada periode tahun buku terakhir;e. Kebijakanperusahaanterkaitdenganmekanismereviewatastransaksi;danf. Pemenuhan peraturan dan ketentuan terkait.

Catatan: apabila tidak mempunyai transaksi dimaksud, agar diungkapkan.

292-297

15. Uraian mengenai perubahan peraturan perundang-undangan terhadap perusahaan pada tahun buku terakhir

Uraian memuat antara lain:a. Nama peraturan perundang-undangan yang mengalami perubahan; danb. Dampaknya(kuantitatifdan/ataukualitatif)terhadapperusahaan(jikasignifikan)ataupernyataanbahwadampaknyatidak

signifikan.

Catatan: apabila tidak terdapat perubahan peraturan perundang-undangan pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.

301-304

301-304301-304

16. Uraian mengenai perubahan kebijakan akuntansi yang diterapkan perusahaan pada tahun buku terakhir

Uraian memuat antara lain:a. Perubahan kebijakan akuntansi;b. Alasan perubahan kebijakan akuntansi; danc. Dampaknyasecarakuantitatifterhadaplaporankeuangan.

Catatan: apabila tidak terdapat perubahan kebijakan akuntansi pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.

305-307

305-307305-307305-307

17. Informasi kelangsungan usahaPengungkapan informasi mengenai:a. Hal-halyangberpotensiberpengaruhsignifikanterhadapkelangsunganusahaperusahaanpadatahunbukuterakhir;b. Assessment manajemen atas hal-hal pada angka 1; danc. Asumsi yang digunakan manajemen dalam melakukan assessment.

Catatan: apabila tidak terdapat hal-hal yang berpotensi berpengaruh signifikan terhadap kelangsungan usaha perusahaan pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan asumsi yang mendasari manajemen dalam meyakini bahwa tidak terdapat hal-hal yang berpotensi berpengaruh signifikan terhadap kelangsungan usaha perusahaan pada tahun buku terakhir.

308-309

308308309





VI. Good Corporate Governance 452-803

1. UraianDewanKomisaris

Uraian memuat antara lain:a. UraiantanggungjawabDewanKomisaris;b. Penilaianataskinerjamasing-masingkomiteyangberadadibawahDewanKomisarisdandasarpenilaiannya;danc. PengungkapanmengenaiBoardCharter(pedomandantatatertibkerjaDewanKomisaris).

488-505

488-489503-504

488

2. KomisarisIndependen(jumlahnyaminimal30%daritotalDewanKomisaris)

Meliputi antara lain:a. KriteriapenentuanKomisarisIndependen;danb. Pernyataantentangindependensimasing-masingKomisarisIndependen.

505-508

505506-508

3. UraianDireksi

Uraian memuat antara lain:a. Ruanglingkuppekerjaandantanggungjawabmasing-masinganggotaDireksi;b. Penilaianataskinerjakomite-komiteyangberadadibawahDireksi(jikaada);danc. PengungkapanmengenaiBoardCharter(pedomandantatatertibkerjaDireksi).

509-525

509-511525509

4. PenilaianPenerapanGCGuntuktahunbuku2015yangmeliputipalingkurangaspekDewanKomisarisdanDireksi

Memuat uraian mengenai:a. Kriteriayangdigunakandalampenilaian;b. Pihak yang melakukan penilaian;c. Skor penilaian masing-masing kriteria;d. Rekomendasi hasil penilaian; dane. Alasan belum/tidak diterapkannya rekomendasi.

Catatan: apabila tidak ada penilaian penerapan GCG untuk tahun buku 2015, agar diungkapkan.

532-541

532-541532-541532-541535-538535-538

5. UraianmengenaikebijakanremunerasibagiDewanKomisarisdanDireksi

Mencakup antara lain:a. PengungkapanprosedurpengusulansampaidenganpenetapanremunerasiDewanKomisaris;b. PengungkapanprosedurpengusulansampaidenganpenetapanremunerasiDireksi;c. Struktur remunerasi yang menunjukkan komponen remunerasi dan jumlah nominal per komponen untuk setiap anggota

DewanKomisaris;d. Struktur remunerasi yang menunjukkan komponen remunerasi dan jumlah nominal per komponen untuk setiap anggota

Direksi;e. PengungkapanindikatoruntukpenetapanremunerasiDireksi;danf. Pengungkapanbonuskinerja,bonusnonkinerja,dan/atauopsisahamyangditerimasetiapanggotaDewanKomisarisdan

Direksi(jikaada).

Catatan:apabilatidakterdapatbonuskinerja,bonusnonkinerja,danopsisahamyangditerimasetiapanggotaDewanKomisarisdanDireksi,agardiungkapkan.

542-549

542544-545

543

546

547547-548

6. FrekuensidanTingkatKehadiranRapatyangdihadirimayoritasanggotapadarapatDewanKomisaris(minimal1kalidalam2bulan),RapatDireksi(minimal1kalidalam1bulan),danRapatGabunganDewanKomisarisdenganDireksi(minimal1kalidalam 4 bulan)

Informasi memuat antara lain:a. Tanggal Rapat;b. Peserta Rapat; danc. Agenda Rapat.untukmasing-masingrapatDewanKomisaris,Direksi,danrapatgabungan.

550-581

550-581550-581550-581

7. Informasi mengenai pemegang saham utama dan pengendali, baik langsung maupun tidak langsung, sampai kepada pemilik individu

Dalambentukskemaataudiagramyangmemisahkanpemegangsahamutamadenganpemegangsahampengendali.

Catatan: yang dimaksud pemegang saham utama adalah pihak yang, baik secara langsung maupun tidak langsung, memiliki sekurang-kurangnya20%(duapuluhperseratus)haksuaradariseluruhsahamyangmempunyaihaksuarayangdikeluarkanoleh suatu Perseroan, tetapi bukan pemegang saham pengendali.

584




8. PengungkapanhubunganafiliasiantaraanggotaDireksi,DewanKomisaris,danPemegangSahamUtamadan/ataupengendali

Mencakup antara lain:a. HubunganafiliasiantaraanggotaDireksidengananggotaDireksilainnya;b. HubunganafiliasiantaraanggotaDireksidananggotaDewanKomisaris;c. HubunganafiliasiantaraanggotaDireksidenganPemegangSahamUtamadan/atauPengendali;d. HubunganafiliasiantaraanggotaDewanKomisarisdengananggotaKomisarislainnya;dane. HubunganafiliasiantaraanggotaDewanKomisarisdenganPemegangSahamUtamadan/atauPengendali.

Catatan: apabila tidak mempunyai hubungan afiliasi dimaksud, agar diungkapkan.

582-583

582-583582-583582-583582-583582-583

9 KomiteAudit

Mencakup antara lain:a. Nama, jabatan, dan periode jabatan anggota komite audit;b. Riwayatpendidikan(BidangStudidanLembagaPendidikan)danpengalamankerja(Jabatan,Instansi,danPeriode

Menjabat) anggota komite audit;c. Independensi anggota komite audit;d. Uraian tugas dan tanggung jawab;e. Uraian pelaksanaan kegiatan komite audit pada tahun buku; danf. Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran komite audit.

586-597

589-590591

591-592586-588594-597592-594

10. KomiteNominasidan/atauRemunerasi

Mencakup antara lain:a. Nama, jabatan, dan riwayat hidup singkat anggota komite nominasi dan/atau remunerasi;b. Independensi komite nominasi dan/atau remunerasi;c. Uraian tugas dan tanggung jawab;d. Uraian pelaksanaan kegiatan komite nominasi dan/atau remunerasi pada tahun buku;e. Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran komite nominasi dan/atau remunerasi;f. Pernyataan adanya pedoman komite nominasi dan/atau remunerasi; dang. KebijakanmengenaisuksesiDireksi.

597-608

598-601602

603-604607

604-606598607

11. Komite-komitelaindibawahDewanKomisarisyangdimilikiolehperusahaan

Mencakup antara lain:a. Nama, jabatan, dan riwayat hidup singkat anggota komite lain;

b. Independensi komite lain;c. Uraian tugas dan tanggung jawab;d. Uraian pelaksanaan kegiatan komite lain pada tahun buku; dan

e. Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran komite lain.

609-631

609-613; 621-626

614; 626-627614-615; 620

617-618; 630-631616-617; 628-630

12. Uraian tugas dan Fungsi Sekretaris Perusahaan

Mencakup antara lain:a. Nama, dan riwayat jabatan singkat sekretaris perusahaan;b. Domisili;c. Uraian tugas dan tanggung jawab; dand. Uraian pelaksanaan tugas sekretaris perusahaan pada tahun buku.

669-675

671671

670-671672-675

13. Uraian mengenai unit audit internal

Mencakup antara lain:a. Nama ketua unit audit internal;b. Jumlah pegawai (auditor internal) pada unit audit internal;c. Sertifikasi sebagai profesi audit internal;d. Kedudukanunitauditinternaldalamstrukturperusahaan;e. Uraian pelaksanaan kegiatan unit audit internal pada tahun buku; danf. Pihak yang mengangkat dan memberhentikan ketua unit audit internal.

656-667

657660

661-663657

663-666657

14. Akuntan Publik

Informasi memuat antara lain:a. Nama dan tahun akuntan publik yang melakukan audit laporan keuangan tahunan selama 5 tahun terakhir;b. NamadantahunKantorAkuntanPublikyangmelakukanauditlaporankeuangantahunanselama5tahunterakhir;c. Besarnyafeeuntukmasing-masingjenisjasayangdiberikanolehKantorAkuntanPublikpadatahunbukuterakhir;dand. JasalainyangdiberikanKantorAkuntanPublikdanakuntanpublikselainjasaauditlaporankeuangantahunanpadatahun

buku terakhir.

Catatan: apabila tidak ada jasa lain dimaksud, agar diungkapkan.

684-686

684-685684-685

685685





15. Uraian mengenai manajemen risiko perusahaan

Mencakup antara lain:a. Penjelasan mengenai sistem manajemen risiko yang diterapkan perusahaan;

b. Penjelasan mengenai hasil reviu yang dilakukan atas sistem manajemen risiko pada tahun buku;

c. Penjelasan mengenai risiko-risiko yang dihadapi perusahaan; dan

d. Upaya untuk mengelola risiko tersebut.

367-447; 687-712

370-375; 697-702376-447; 708-710376-447; 702-703376-447; 703-708

16. Uraian mengenai sistem pengendalian intern

Mencakup antara lain:a. Penjelasan singkat mengenai sistem pengendalian intern, antara lain mencakup pengendalian keuangan dan operasional;b. Penjelasan kesesuaian sistem pengendalian intern dengan kerangka yang diakui secara internasional (COSO – internal

control framework); danc. Penjelasan mengenai hasil reviu yang dilakukan atas pelaksanaan sistem pengendalian intern pada tahun buku.

713-717

713-714714

715-717

17 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait tata kelola Tanggung jawab sosial: a. Informasi komitmen pada tanggung jawab sosialb. Informasi mengenai methoda dan lingkup due diligent terhadap dampak sosial, ekonomi dan lingkungan dari aktifitas

perusahaanc. Informasi tentang stakeholder penting yang terdampak atau berpengaruh pada dampak dari kegiatan perusahaand. Informasi tentang isu isu penting sosial ekonomi dan lingkungan terkait dampak kegiatan perusahaane. Informasi tentang lingkup tanggung jawab sosial perusahaan baik yang merupakankan kewajiban maupun yang melebihi

kewajibanf. Informasi tentang strategi dan program kerja perusahaan dalam menangani isu isu sosial, ekonomi dan lingkungan dalam

upaya stakeholders engagement dan meningkatkan value untuk stakeholder dan shareholder g. Informasi tentang berbagai program yang melebihi tanggung jawab minimal perusahaan yang relevan dengan bisnis yang

dijlaankanh. Informasi tentang pembiayaan dan anggaran tanggung jawab sosial

809-813

18 UraianmengenaicorporatesocialresponsibilityyangterkaitcoresubjeckHakAzasiManusiaa. InformasitentangkomitmendankebijakantanggungjawabsosialcoresubjeckHakAzasiManusiab. InformasitentangrumusanperusahaanlingkuptanggungjawabsosialcoresubjeckHakAzasiManusiac. InformasitentangperencanaancorporatesocialresponsibilitybidangHakAzasiManusiad. InformasitentangpelaksanaaninisiatifCSRbidangHakAzasiManusiae. InformasitentangcapaiandanpenghargaaninisiatifCSRbidangHakAzasiManusia

814-816

19 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait core subjeck Operasi yang adila. Informasi tentang komitmen dan kebijakan tanggung jawab sosial core subjeck Operasi yang adilb. Informasi tentang rumusan perusahaan lingkup tanggung jawab sosial core subjeck operasi yang adilc. Informasi tentang perencanaan corporate social responsibility bidang operasi yang adild. Informasi tentang pelaksanaan inisiatif CSR bidang operasi yang adile. Informasi tentang capaian dan penghargaan inisiatif CSR bidang operasi yang adil

813-814

20 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan lingkungan hidup, penyampaian informasi tentang;a. Informasi tentang komitmen dan kebijakan lingkunganb. Informasi tentang dampak dan risiko lingkungan penting yang terkait secara langsung atau tidak langsung dengan

perusahaan c. Informasi tentang target/rencana kegiatan pada tahun 2018 yang ditetapkan manajemen;d. Informasi tentang kegiatan yang dilakukan dan terkait program lingkungan hidup yang berhubungan dengan kegiatan

operasional perusahaane. Informasi tentang pelaksanaan inisitaif CSR terkait lingkungan hidup f. Informasi tentang capaian dampak kuantitatif atas kegiatan tersebut; dan, seperti penggunaan material dan energi

yang ramah lingkungan dan dapat didaur ulang, sistem pengolahan limbah perusahaan, mekanisme pengaduan masalah lingkungan, pertimbangan aspek lingkungan dalam pemberian kredit kepada nasabah, dan lain-lain.

g. Sertifikasi di bidang lingkungan yang dimiliki.

816-825

21 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan ketenagakerjaan, kesehatan, dan keselamatan kerja, mencakup antara lain informasi tentang:a. Kebijakandankomitmentanggungjawabsosialperusahaancoresubjeckketenagakerjaanb. Informasi lingkup dan perumusan tanggung jawab sosial bidang ketenagakerjaan c. Informasi terkait target/rencana kegiatan pada tahun 2018 yang ditetapkan manajemen; dand. Kegiatanyangdilakukandandampakkuantitatifataskegiatantersebute. Informasi terkait praktik ketenagakerjaan, kesehatan, dan keselamatan kerja, seperti kesetaraan gender dan kesempatan

kerja, sarana dan keselamatan kerja, tingkat turnover karyawan, tingkat kecelakaan kerja, remunerasi, mekanisme pengaduan masalah ketenagakerjaan, dan lain-lain.

825-827




22 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan tanggung jawab kepada konsumen, Mencakup antara lain:a. Target/rencana kegiatan yang pada tahun 2018 ditetapkan manajemen; danb. Kegiatanyangdilakukandandampakataskegiatantersebutc. Terkait tanggung jawab produk, seperti kesehatan dan keselamatan konsumen, informasi produk, sarana, jumlah dan

penanggulangan atas pengaduan konsumen, dan lain-lain.

828-831

23 Uraian mengenai corporate social responsibility yang terkait dengan pengembangan sosial dan kemasyarakatan, mencakup antara lain informasi tentang:a. Kebijakandankomitmentanggungjawabsosialperusahaancoresubjeckpengembangansosialdankemasyarakatanb. Informasi tentang isu isu sosial yang relevan dengan perusahaan c. Informasi tentang risiko sosial yang dikelola perusahaand. Informasi lingkup dan perumusan tanggung jawab sosial bidang pengembangan sosial dan kemasyarakatane. Target/rencana kegiatan pada tahun 2018 yang ditetapkan manajemen;f. Kegiatanyangdilakukandandampakataskegiatantersebut;dang. Biayayangdikeluarkanh. Terkait pengembangan sosial dan kemasyarakatan, seperti penggunaan tenaga kerja lokal, pemberdayaan masyarakat

sekitar perusahaan, perbaikan sarana dan prasarana sosial, bentuk donasi lainnya, komunikasi mengenai kebijakan dan prosedur anti korupsi, pelatihan mengenai anti korupsi, dan lain-lain.

832-843

24. Perkarapentingyangsedangdihadapiolehperusahaan,entitasanak,sertaanggotaDewanKomisarisdananggotaDireksiyang menjabat pada periode laporan tahunan

Mencakup antara lain:a. Pokok perkara/gugatan;b. Status penyelesaian perkara/gugatan;c. Risiko yang dihadapi perusahaan dan nilai nominal tuntutan/gugatan; dand. Sanksiadministrasiyangdikenakankepadaperusahaan,anggotaDewanKomisarisdanDireksi,olehotoritasterkait

(pasar modal, perbankan dan lainnya) pada tahun buku terakhir (atau terdapat pernyataan bahwa tidak dikenakan sanksi administrasi).

Catatan:dalamhalperusahaan,entitasanak,anggotaDewanKomisaris,dananggotaDireksitidakmemilikiperkarapenting,agar diungkapkan.

718-724

718-724718-724718-724

724

25. Akses informasi dan data perusahaan

Uraian mengenai tersedianya akses informasi dan data perusahaan kepada publik, misalnya melalui website (dalam bahasa Indonesia dan bahasa Inggris), media massa, mailing list, buletin, pertemuan dengan analis, dan sebagainya).

725-736

26. Bahasanmengenaikodeetik

Memuat uraian antara lain:a. Pokok-pokok kode etik;b. Pengungkapan bahwa kode etik berlaku bagi seluruh level organisasi;c. Penyebarluasan kode etik;d. Sanksi untuk masing-masing jenis pelanggaran yang diatur dalam kode etik (normatif); dane. Jumlah pelanggaran kode etik beserta sanksi yang diberikan pada tahun buku terakhir.

Catatan: apabila tidak terdapat pelanggaran kode etik pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.

740-741

740740740741741

27. Pengungkapan mengenai whistleblowing system

Memuat uraian tentang mekanisme whistleblowing system antara lain:a. Penyampaian laporan pelanggaran;b. Perlindungan bagi whistleblower;c. Penanganan pengaduan;d. Pihak yang mengelola pengaduan; dane. Jumlah pengaduan yang masuk dan diproses pada tahun buku terakhir; danf. Sanksi/tindak lanjut atas pengaduan yang telah selesai diproses pada tahun buku.

Catatan: apabila tidak terdapat pengaduan yang masuk dan telah selesai diproses pada tahun buku terakhir, agar diungkapkan.

750-754

750, 752751

750-751750753

753-754





28. KebijakanmengenaikeberagamankomposisiDewanKomisarisdanDireksi

UraiankebijakantertulisPerusahaanmengenaikeberagamankomposisiDewanKomisarisdanDireksidalampendidikan(bidang studi), pengalaman kerja, usia, dan jenis kelamin.

Catatan: apabila tidak ada kebijakan dimaksud, agar diungkapkan alasan dan pertimbangannya.

526-531

VII. Informasi Keuangan 846-1107

1. SuratPernyataanDireksidan/atauDewanKomisaristentangTanggungJawabatasLaporanKeuangan

KesesuaiandenganperaturanterkaittentangTanggungJawabatasLaporanKeuangan.847

2. Opini auditor independen atas laporan keuangan 849-851

3. DeskripsiAuditorIndependendiOpini

Deskripsimemuattentang:a. Nama dan tanda tangan;b. Tanggal Laporan Audit; danc. NomorijinKAPdannomorijinAkuntanPublik.

851

851851851

4. Laporan keuangan yang lengkap

Memuat secara lengkap unsur-unsur laporan keuangan:a. Laporan posisi keuangan;b. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain;c. Laporan perubahan ekuitas;d. Laporan arus kas;e. Catatan atas laporan keuangan;f. Informasi komparatif mengenai periode sebelumnya; dang. Laporan posisi keuangan pada awal periode sebelumnya ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara

retrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos laporan keuangan, atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos dalam laporan keuangannya (jika relevan).

852-1107

852-856857-859860-861862-863

864-1095

√

5. Perbandingan tingkat profitabilitas

Perbandingan kinerja/laba (rugi) tahun berjalan dengan tahun sebelumnya857-859

6. LaporanArusKas

Memenuhi ketentuan sebagai berikut:a. Pengelompokan dalam tiga kategori aktivitas: operasi, investasi, dan pendanaan;b. Penggunaan metode langsung (direct method) untuk melaporkan arus kas dari aktivitas operasi;c. Pemisahan penyajian antara penerimaan kas dan atau pengeluaran kas selama tahun berjalan pada aktivitas operasi,

investasi dan pendanaan; dand. Pengungkapan transaksi non kas harus dicantumkan dalam catatan atas laporan keuangan.

862-863

7. IkhtisarKebijakanAkuntansi

Meliputi sekurang-kurangnya:a. PernyataankepatuhanterhadapSAK;b. Dasarpengukurandanpenyusunanlaporankeuangan;c. Pajak penghasilan;d. Imbalan kerja; dane. InstrumenKeuangan.

877-936

8. Pengungkapan transaksi pihak berelasi

Hal-halyangdiungkapkanantaralain:a. Nama pihak berelasi, serta sifat dan hubungan dengan pihak berelasi;b. Nilai transaksi beserta persentasenya terhadap total pendapatan dan beban terkait; danc. Jumlah saldo beserta persentasenya terhadap total aset atau liabilitas terkait.

1040-1050

9. Pengungkapan yang berhubungan dengan perpajakan

Hal-halyangharusdiungkapkan:a. Rekonsiliasi fiskal dan perhitungan beban pajak kini;b. Penjelasan hubungan antara beban (penghasilan) pajak dan laba akuntansi;c. PernyataanbahwaLabaKenaPajak(LKP)hasilrekonsiliasidijadikandasardalampengisianSPTTahunanPPhBadantahun

2016;d. Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan yang diakui pada laporan posisi keuangan untuk setiap periode penyajian, dan

jumlah beban (penghasilan) pajak tangguhan yang diakui pada laporan laba rugi apabila jumlah tersebut tidak terlihat dari jumlah aset atau liabilitas pajak tangguhan yang diakui pada laporan posisi keuangan; dan

e. Pengungkapan ada atau tidak ada sengketa pajak.

994-1000




10. Pengungkapan yang berhubungan dengan aset tetap

Hal-halyangharusdiungkapkan:a. Metode penyusutan yang digunakan;b. Uraian mengenai kebijakan akuntansi yang dipilih antara model revaluasi dan model biaya;c. Metode dan asumsi signifikan yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar aset tetap (untuk model revaluasi) atau

pengungkapan nilai wajar aset tetap (untuk model biaya); dand. Rekonsiliasi jumlah tercatat bruto dan akumulasi penyusutan aset tetap pada awal dan akhir periode dengan

menunjukkan: penambahan, pengurangan dan reklasifikasi.

979-983

11 Pengungkapan yang berhubungan dengan segmen operasi

Hal-halyangharusdiungkapkan:a. Informasi umum yang meliputi faktor-faktor yang digunakan untuk mengidentifikasi segmen yang dilaporkan;b. Informasi tentang laba rugi, aset, dan liabilitas segmen yang dilaporkan;c. Rekonsiliasi dari total pendapatan segmen, laba rugi segmen yang dilaporkan, aset segmen, liabilitas segmen, dan unsur

material segmen lainnya terhadap jumlah terkait dalam entitas; dand. Pengungkapan pada level entitas, yang meliputi informasi tentang produk dan/atau jasa, wilayah geografis dan pelanggan

utama.

1051-1053

12. PengungkapanyangberhubungandenganInstrumenKeuangan

Hal-halyangharusdiungkapkan:a. Rincian instrumen keuangan yang dimiliki berdasarkan klasifikasinya;b. Nilai wajar dan hirarkinya untuk setiap kelompok instrumen keuangan;c. Penjelasan risiko yang terkait dengan instrumen keuangan: risiko pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas;d. Kebijakanmanajemenrisiko;dane. Analisis risiko yang terkait dengan instrumen keuangan secara kuantitatif.

1054-1081

13. Penerbitan laporan keuangan

Hal-halyangdiungkapkanantaralain:a. Tanggal laporan keuangan diotorisasi untuk terbit; danb. Pihak yang bertanggung jawab mengotorisasi laporan keuangan.

877




Keterangan Halaman

I. Ketentuan Umum

1. LaporanTahunanEmitenatauPerusahaanPublikmerupakansumberinformasipentingbagiinvestorataupemegangsahamsebagaisalahsatudasarpertimbangandalampengambilankeputusaninvestasidansaranapengawasanterhadapEmitenatauPerusahaan Publik.

√

2. Seiring dengan perkembangan Pasar Modal dan meningkatnya kebutuhan investor atau pemegang saham atas keterbukaan informasi,DireksidanDewanKomisarisdituntutuntukmeningkatkankualitasketerbukaaninformasimelaluiLaporanTahunanEmitenatauPerusahaanPublik.

√

3. Laporan Tahunan yang disusun secara teratur dan informatif dapat memberikan kemudahan bagi investor atau pemegang saham dalam memperoleh informasi yang dibutuhkan.

√

4. SuratEdaranOtoritasJasaKeuanganinimerupakanpedomanbagiEmitenatauPerusahaanPublikyangwajibditerapkandalammenyusun Laporan Tahunan.

√

II. Bentuk Laporan Tahunan

1. Laporan Tahunan disajikan dalam bentuk dokumen cetak dan salinan dokumen elektronik. √

2. Laporan Tahunan yang disajikan dalam bentuk dokumen cetak, dicetak pada kertas yang berwarna terang, berkualitas baik, berukuran A4, dijilid, dan dapat diperbanyak dengan kualitas yang baik.

√

3. Laporan Tahunan yang disajikan dalam bentuk salinan dokumen elektronik merupakan Laporan Tahunan yang dikonversi dalam format pdf.

√

III. Isi Laporan Tahunan

1. KetentuanUmum

a. Laporan Tahunan paling sedikit memuat informasi mengenai:

1) ikhtisar data keuangan penting; 14-16

2) informasi saham (jika ada); 22-23

3) laporanDireksi; 48-57

4) laporanDewanKomisaris; 34-45

5) profilEmitenatauPerusahaanPublik; 64-171

6) analisis dan pembahasan manajemen; 172-363

7) tatakelolaEmitenatauPerusahaanPublik; 452-803

8) tanggungjawabsosialdanlingkunganEmitenatauPerusahaanPublik; 806-843

9) laporan keuangan tahunan yang telah diaudit; dan 452-803

10)suratpernyataananggotaDireksidananggotaDewanKomisaristentangtanggungjawabatasLaporanTahunan; 60-61

b. Laporan Tahunan dapat menyajikan informasi berupa gambar, grafik, tabel, dan/atau diagram dengan mencantumkan judul dan/atau keterangan yang jelas, sehingga mudah dibaca dan dipahami;

√

2. Uraian Isi Laporan Tahunan

a. IkhtisarDataKeuanganPenting IkhtisarDataKeuanganPentingmemuatinformasikeuanganyangdisajikandalambentukperbandinganselama3(tiga)

tahunbukuatausejakmemulaiusahanyajikaEmitenatauPerusahaanPubliktersebutmenjalankankegiatanusahanyakurang dari 3 (tiga) tahun, paling sedikit memuat:

14-16√

ReferensiSEOJK No.30-SEOJK.04-2016: Laporan Tahunan Perusahaan Publik



Keterangan Halaman

1) pendapatan/penjualan; 16

2) laba bruto; 16

3) laba (rugi); 16

4) jumlah laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non pengendali; 16

5) total laba (rugi) komprehensif; 16

6) jumlah laba (rugi) komprehensif yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non pengendali; 16

7) laba (rugi) per saham; 16

8) jumlah aset; 14

9) jumlah liabilitas; 14

10) jumlah ekuitas; 15

11) rasio laba (rugi) terhadap jumlah aset; 18-19

12) rasio laba (rugi) terhadap ekuitas; 18-19

13) rasio laba (rugi) terhadap pendapatan/penjualan; 18-19

14) rasio lancar; 18-19

15) rasio liabilitas terhadap ekuitas; 18-19

16) rasio liabilitas terhadap jumlah aset; dan 18-19

17)informasidanrasiokeuanganlainnyayangrelevandenganEmitenatauPerusahaanPublikdanjenisindustrinya; 18-19

b. Informasi Saham

Informasi Saham (jika ada) paling sedikit memuat: 22-23

1) saham yang telah diterbitkan untuk setiap masa triwulan (jika ada) yang disajikan dalam bentuk perbandingan selama 2 (dua) tahun buku terakhir, paling sedikit meliputi:

√

a) jumlah saham yang beredar; 22

b) kapitalisasipasarberdasarkanhargapadaBursaEfektempatsahamdicatatkan; 22

c) hargasahamtertinggi,terendah,danpenutupanberdasarkanhargapadaBursaEfektempatsahamdicatatkan;dan 22

d) volumeperdaganganpadaBursaEfektempatsahamdicatatkan; 22

Informasipadahurufa)diungkapolehEmitenyangmerupakanPerusahaanTerbukayangsahamnyatercatatmaupuntidaktercatatdiBursaEfek;

√

Informasipadahurufb),c),danhurufd)hanyadiungkapkanjikaEmitenmerupakanPerusahaanTerbukadansahamnyatercatatdiBursaEfek;

√

2) dalam hal terjadi aksi korporasi, seperti pemecahan saham (stock split), penggabungan saham (reverse stock), dividen saham, saham bonus, dan perubahan nilai nominal saham, informasi saham sebagaimana dimaksud pada angka 1) ditambahkan penjelasan paling sedikit mengenai:

24a) tanggal pelaksanaan aksi korporasi;

b) rasio pemecahan saham (stock split), penggabungan saham (reverse stock), dividen saham, saham bonus, dan perubahan nilai nominal saham;

c) jumlah saham beredar sebelum dan sesudah aksi korporasi; dan

d) harga saham sebelum dan sesudah aksi korporasi;

3) dalam hal terjadi penghentian sementara perdagangan saham (suspension), dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting)dalamtahunbuku,EmitenatauPerusahaanPublikmenjelaskanalasanpenghentiansementaraperdagangansaham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) tersebut; dan

24

4) dalam hal penghentian sementara perdagangan saham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting)sebagaimanadimaksudpadaangka3)masihberlangsunghinggaakhirperiodeLaporanTahunan,EmitenatauPerusahaan Publik menjelaskan tindakan yang dilakukan untuk menyelesaikan penghentian sementara perdagangan saham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) tersebut;

24

c. LaporanDireksi 48-57

LaporanDireksipalingsedikitmemuat:

1) uraiansingkatmengenaikinerjaEmitenatauPerusahaanPublik,palingsedikitmeliputi: 50-52

a) strategidankebijakanstrategisEmitenatauPerusahaanPublik; 50-51

b) perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang ditargetkan; dan 52

ReferensiSEOJKNo.30-SEOJK.04-2016: Laporan Tahunan Perusahaan Publik



Keterangan Halaman

c) kendalayangdihadapiEmitenatauPerusahaanPublik; 52

2) gambaran tentang prospek usaha; 52-54

3) penerapantatakelolaEmitenatauPerusahaanPublik;dan 54-55

4) perubahankomposisianggotaDireksidanalasanperubahannya(jikaada); 56-57

d. LaporanDewanKomisaris 34-45

LaporanDewanKomisarispalingsedikitmemuat:

1) penilaianterhadapkinerjaDireksimengenaipengelolaanEmitenatauPerusahaanPublik; 35-36

2) pengawasanterhadapimplementasistrategiEmitenatauPerusahaanPublik; 36-37

3) pandanganatasprospekusahaEmitenatauPerusahaanPublikyangdisusunolehDireksi; 38-39

4) pandanganataspenerapantatakelolaEmitenatauPerusahaanPublik; 39-41

5) perubahankomposisianggotaDewanKomisarisdanalasanperubahannya(jikaada);dan 43-44

6) frekuensidancarapemberiannasihatkepadaanggotaDireksi; 37

e. ProfilEmitenatauPerusahaanPublik

ProfilEmitenatauPerusahaanPublikpalingsedikitmemuat:

1) namaEmitenatauPerusahaanPubliktermasukapabilaterdapatperubahannama,alasanperubahan,dantanggalefektifperubahan nama pada tahun buku;

64

2) aksesterhadapEmitenatauPerusahaanPubliktermasukkantorcabangataukantorperwakilanyangmemungkinkanmasyarakatdapatmemperolehinformasimengenaiEmitenatauPerusahaanPublik,meliputi:

64

a) alamat; 64

b) nomor telepon; 64

c) nomor faksimile; 64

d) alamat surat elektronik; dan 64

e) alamat Situs Web; 64, 150-153

3) riwayatsingkatEmitenatauPerusahaanPublik; 66-67

4) visidanmisiEmitenatauPerusahaanPublik; 78-81

5) kegiatan usaha menurut anggaran dasar terakhir, kegiatan usaha yang dijalankan pada tahun buku, serta jenis barang dan/atau jasa yang dihasilkan;

69-73

6) strukturorganisasiEmitenatauPerusahaanPublikdalambentukbagan,palingsedikitsampaidenganstruktur1(satu)tingkatdibawahDireksi,disertaidengannamadanjabatan;

76-77

7) profilDireksi,palingsedikitmemuat: 90-100

a) nama dan jabatan yang sesuai dengan tugas dan tanggung jawab; 90-100

b) foto terbaru; 90-100

c) usia; 90-100

d) kewarganegaraan; 90-100

e) riwayat pendidikan; 90-100

f) riwayat jabatan, meliputi informasi: 90-100

(1) dasarhukumpenunjukansebagaianggotaDireksipadaEmitenatauPerusahaanPublikyangbersangkutan; 90-100

(2) rangkapjabatan,baiksebagaianggotaDireksi,anggotaDewanKomisaris,dan/atauanggotakomitesertajabatanlainnya (jika ada); dan

90-100

(3) pengalamankerjabesertaperiodewaktunyabaikdidalammaupundiluarEmitenatauPerusahaanPublik; 90-100

g) pendidikandan/ataupelatihanyangtelahdiikutianggotaDireksidalammeningkatkankompetensidalamtahunbuku(jika ada); dan

90-100

h) hubunganAfiliasidengananggotaDireksilainnya,anggotaDewanKomisaris,danpemegangsahamutama(jikaada)meliputi nama pihak yang terafiliasi;

90-100

8) profilDewanKomisaris,palingsedikitmemuat: 82-89

a) nama; 82-89

b) foto terbaru; 82-89



Keterangan Halaman

c) usia; 82-89

d) kewarganegaraan; 82-89

e) riwayat pendidikan; 82-89

f) riwayat jabatan, meliputi informasi: 82-89

(1) dasarhukumpenunjukansebagaianggotaDewanKomisarisyangbukanmerupakanKomisarisIndependenpadaEmitenatauPerusahaanPublikyangbersangkutan;

82-89

(2) dasarhukumpenunjukanpertamakalisebagaianggotaDewanKomisarisyangmerupakanKomisarisIndependenpadaEmitenatauPerusahaanPublikyangbersangkutan;

82-89

(3) rangkapjabatan,baiksebagaianggotaDewanKomisaris,anggotaDireksi,dan/atauanggotakomitesertajabatanlainnya (jika ada); dan

82-89


g) pendidikandan/ataupelatihanyangtelahdiikutianggotaDewanKomisarisdalammeningkatkankompetensidalamtahun buku (jika ada);

82-89

h) hubunganAfiliasidengananggotaDewanKomisarislainnyadanpemegangsahamutama(jikaada)meliputinamapihak yang terafiliasi; dan

82-89

i) pernyataanindependensiKomisarisIndependendalamhalKomisarisIndependentelahmenjabatlebihdari2(dua)periode (jika ada);

504-506

9) dalamhalterdapatperubahansusunananggotaDireksidan/atauanggotaDewanKomisarisyangterjadisetelahtahunbuku berakhir sampai dengan batas waktu penyampaian Laporan Tahunan, susunan yang dicantumkan dalam Laporan TahunanadalahsusunananggotaDireksidan/atauanggotaDewanKomisarisyangterakhirdansebelumnya;

√

10) jumlah karyawan dan deskripsi sebaran tingkat pendidikan dan usia karyawan dalam tahun buku; 116-121

11) nama pemegang saham dan persentase kepemilikan pada akhir tahun buku, yang terdiri dari: 122-126

a) pemegangsahamyangmemiliki5%(limapersen)ataulebihsahamEmitenatauPerusahaanPublik; 123

b) anggotaDireksidananggotaDewanKomisarisyangmemilikisahamEmitenatauPerusahaanPublik;dan 124

c) kelompok pemegang saham masyarakat, yaitu kelompok pemegang saham yang masing-masing memiliki kurang dari5%(limapersen)sahamEmitenatauPerusahaanPublik;

124

12) jumlah pemegang saham dan persentase kepemilikan per akhir tahun buku berdasarkan klasifikasi: 122

a) kepemilikan institusi lokal; 122

b) kepemilikan institusi asing; 122

c) kepemilikan individu lokal; dan 122

d) kepemilikan individu asing; 122

13)informasimengenaipemegangsahamutamadanpengendaliEmitenatauPerusahaanPublik,baiklangsungmaupuntidak langsung, sampai kepada pemilik individu, yang disajikan dalam bentuk skema atau bagan;

131

14)namaentitasanak,perusahaanasosiasi,perusahaanventurabersamadimanaEmitenatauPerusahaanPublikmemilikipengendalian bersama entitas, beserta persentase kepemilikan saham, bidang usaha, total aset, dan status operasi EmitenatauPerusahaanPubliktersebut(jikaada);

127-131

Untuk entitas anak, ditambahkan informasi mengenai alamat entitas anak tersebut; √

15) kronologi pencatatan saham, jumlah saham, nilai nominal, dan harga penawaran dari awal pencatatan hingga akhir tahun bukusertanamaBursaEfekdimanasahamEmitenatauPerusahaanPublikdicatatkan(jikaada);

132-133

16)kronologipencatatanEfeklainnyaselainEfeksebagaimanadimaksudpadaangka15),yangpalingsedikitmemuatnamaEfek,tahunpenerbitan,tanggaljatuhtempo,nilaipenawaran,danperingkatEfek(jikaada);

134-138

17) nama dan alamat lembaga dan/atau profesi penunjang pasar modal; 139

18)dalamhalterdapatprofesipenunjangpasarmodalyangmemberikanjasasecaraberkalakepadaEmitenatauPerusahaan Publik, diungkapkan informasi mengenai jasa yang diberikan, komisi (fee), dan periode penugasan; dan

139

19)penghargaandan/atausertifikasiyangditerimaEmitenatauPerusahaanPublikbaikyangberskalanasionalmaupuninternasional dalam tahun buku terakhir (jika ada), yang memuat:

140-145

a) nama penghargaan dan/atau sertifikasi;

b) badan atau lembaga yang memberikan; dan

c) masa berlaku penghargaan dan/atau sertifikasi (kalau ada);

f. Analisis dan Pembahasan Manajemen 172-363




Keterangan Halaman

Analisis dan pembahasan manajemen memuat analisis dan pembahasan mengenai laporan keuangan dan informasi penting lainnya dengan penekanan pada perubahan material yang terjadi dalam tahun buku, yaitu paling sedikit memuat:

1) tinjauanoperasipersegmenoperasisesuaidenganjenisindustriEmitenatauPerusahaanPublik,palingsedikitmengenai:

180-214

a) produksi, yang meliputi proses, kapasitas, dan perkembangannya; 180-214

b) pendapatan/penjualan; dan 180-214

c) profitabilitas; 180-214

2) kinerja keuangan komprehensif yang mencakup perbandingan kinerja keuangan dalam 2 (dua) tahun buku terakhir, penjelasan tentang penyebab adanya perubahan dan dampak perubahan tersebut, paling sedikit mengenai:

a) aset lancar, aset tidak lancar, dan total aset; 245-257

b) liabilitas jangka pendek, liabilitas jangka panjang, dan total liabilitas; 257-264

c) ekuitas; 264-265

d) pendapatan/penjualan, beban, laba (rugi), penghasilan komprehensif lain, dan total laba (rugi) komprehensif; dan 265-268

e) arus kas; 269

3) kemampuan membayar utang dengan menyajikan perhitungan rasio yang relevan; 280

4) tingkatkolektibilitaspiutangEmitenatauPerusahaanPublikdenganmenyajikanperhitunganrasioyangrelevan; 280-282

5) struktur modal (capital structure) dan kebijakan manajemen atas struktur modal (capital structure) tersebut disertai dasar penentuan kebijakan dimaksud;

282-283

6) bahasan mengenai ikatan yang material untuk investasi barang modal dengan penjelasan paling sedikit meliputi: 283-284

a) tujuan dari ikatan tersebut; 284

b) sumber dana yang diharapkan untuk memenuhi ikatan tersebut; 284

c) mata uang yang menjadi denominasi; dan 284

d) langkahyangdirencanakanEmitenatauPerusahaanPublikuntukmelindungirisikodariposisimatauangasingyangterkait;

284

7) bahasan mengenai investasi barang modal yang direalisasikan dalam tahun buku terakhir, paling sedikit meliputi: 284-285

a) jenis investasi barang modal; 284

b) tujuan investasi barang modal; dan 284

c) nilai investasi barang modal yang dikeluarkan; 284-285

8) informasi dan fakta material yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan (jika ada); 286-287

9) prospekusahadariEmitenatauPerusahaanPublikdikaitkandengankondisiindustri,ekonomisecaraumumdanpasarinternasional disertai data pendukung kuantitatif dari sumber data yang layak dipercaya;

310-311

10) perbandingan antara target/proyeksi pada awal tahun buku dengan hasil yang dicapai (realisasi), mengenai: 285

a) pendapatan/penjualan; 285

b) laba (rugi); 285

c) struktur modal (capital structure); atau 285

d) hallainnyayangdianggappentingbagiEmitenatauPerusahaanPublik; 285

11)target/proyeksiyangingindicapaiEmitenatauPerusahaanPublikuntuk1(satu)tahunmendatang,mengenai: 286

a) pendapatan/penjualan; 286

b) laba (rugi); 286

c) struktur modal (capital structure); 286

d) kebijakan dividen; atau 286

e) hallainnyayangdianggappentingbagiEmitenatauPerusahaanPublik; 286

12)aspekpemasaranatasbarangdan/ataujasaEmitenatauPerusahaanPublik,palingsedikitmengenaistrategipemasarandan pangsa pasar;

238-245

13) uraian mengenai dividen selama 2 (dua) tahun buku terakhir (jika ada), paling sedikit: 287

a) kebijakan dividen; 287

b) tanggal pembayaran dividen kas dan/atau tanggal distribusi dividen non kas; 287



Keterangan Halaman

c) jumlah dividen per saham (kas dan/atau non kas); dan 287

d) jumlah dividen per tahun yang dibayar; 287

14) realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum, dengan ketentuan: 288-291

a) dalamhalselamatahunbuku,Emitenmemilikikewajibanmenyampaikanlaporanrealisasipenggunaandana,makadiungkapkan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum secara kumulatif sampai dengan akhir tahun buku; dan

288-291

b) dalamhalterdapatperubahanpenggunaandanasebagaimanadiaturdalamPeraturanOtoritasJasaKeuangantentangLaporanRealisasiPenggunaanDanaHasilPenawaranUmum,makaEmitenmenjelaskanperubahantersebut;

288-291

15) informasi material (jika ada), antara lain mengenai investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/peleburan usaha, akuisisi, restrukturisasi utang/modal, transaksi Afiliasi, dan transaksi yang mengandung benturan kepentingan, yang terjadi pada tahun buku, antara lain memuat:

292

a) tanggal, nilai, dan objek transaksi;

b) nama pihak yang melakukan transaksi;

c) sifat hubungan Afiliasi (jika ada);

d) penjelasan mengenai kewajaran transaksi; dan

e) pemenuhan ketentuan terkait;

16)perubahanketentuanperaturanperundang-undanganyangberpengaruhsignifikanterhadapEmitenatauPerusahaanPublik dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); dan

301-304

17) perubahan kebijakan akuntansi, alasan dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); 305-307

g. TataKelolaEmitenatauPerusahaanPublik 452-803

TatakelolaEmitenatauPerusahaanPublikpalingsedikitmemuaturaiansingkatmengenai:

1) Direksi,mencakupantaralain: 509-525

a) tugasdantanggungjawabmasing-masinganggotaDireksi; 509-525

b) pernyataanbahwaDireksimemilikipedomanataupiagam(charter)Direksi; 509

c) prosedur,dasarpenetapan,struktur,danbesarnyaremunerasimasing-masinganggotaDireksi,sertahubunganantararemunerasidengankinerjaEmitenatauPerusahaanPublik;

542-549

d) kebijakandanpelaksanaantentangfrekuensirapatDireksi,termasukrapatbersamaDewanKomisaris,dantingkatkehadirananggotaDireksidalamrapattersebut;

563-581

e) informasi mengenai keputusan RUPS 1 (satu) tahun sebelumnya, meliputi: 483-487

(1) keputusan RUPS yang direalisasikan pada tahun buku; dan 483-487

(2) alasan dalam hal terdapat keputusan yang belum direalisasikan; 483-487

f) informasi mengenai keputusan RUPS pada tahun buku, meliputi: 475-483

(1) keputusan RUPS yang direalisasikan pada tahun buku; dan 475-483

(2) alasan dalam hal terdapat keputusan yang belum direalisasikan; dan 475-483

g) penilaianterhadapkinerjakomiteyangmendukungpelaksanaantugasDireksi; 525

2) DewanKomisaris,mencakupantaralain: 488-505

a) tugasdantanggungjawabDewanKomisaris; 488-489

b) pernyataanbahwaDewanKomisarismemilikipedomanataupiagam(charter)DewanKomisaris; 488

c) prosedur,dasarpenetapan,struktur,danbesarnyaremunerasimasing-masinganggotaDewanKomisaris; 542-549

d) kebijakandanpelaksanaantentangfrekuensirapatDewanKomisaris,termasukrapatbersamaDireksi,dantingkatkehadirananggotaDewanKomisarisdalamrapattersebut;

550-563

e) kebijakanEmitenatauPerusahaanPubliktentangpenilaianterhadapkinerjaanggotaDireksidananggotaDewanKomisarisdanpelaksanaannya,palingsedikitmeliputi:

532-541

(1) prosedur pelaksanaan penilaian kinerja; 532-541

(2) kriteria yang digunakan; dan 532-541

(3) pihak yang melakukan penilaian; 532-541

f) penilaianterhadapkinerjakomiteyangmendukungpelaksanaantugasDewanKomisaris;dan 503-504




Keterangan Halaman

g) dalamhalDewanKomisaristidakmembentukKomiteNominasidanRemunerasi,dimuatinformasipalingsedikitmengenai:

597-608(1) alasan tidak dibentuknya komite; dan

(2) prosedur nominasi dan remunerasi yang dilakukan dalam tahun buku;

3) DewanPengawasSyariah,bagiEmitenatauPerusahaanPublikyangmenjalankankegiatanusahaberdasarkanprinsipsyariah sebagaimana tertuang dalam anggaran dasar, paling sedikit memuat:

n.a.a) nama;

b) tugasdantanggungjawabDewanPengawasSyariah;dan

c) frekuensi dan cara pemberian nasihat dan saran serta pengawasan pemenuhan Prinsip Syariah di Pasar Modal terhadapEmitenatauPerusahaanPublik;

4) KomiteAudit,mencakupantaralain: 586-597

a) nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 589-591

b) usia; 589-591

c) kewarganegaraan; 589-591

d) riwayat pendidikan; 589-591

e) riwayat jabatan, meliputi informasi: 589-591

(1) dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite; 586


589-591


f) periodedanmasajabatananggotaKomiteAudit; 589

g) pernyataanindependensiKomiteAudit; 591-592

h) kebijakandanpelaksanaantentangfrekuensirapatKomiteAuditdantingkatkehadirananggotaKomiteAuditdalamrapat tersebut;

592-594

i) pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan 597

j) pelaksanaankegiatanKomiteAuditpadatahunbukusesuaidenganyangdicantumkandalampedomanataupiagam(charter)KomiteAudit;

594-597

5) komitelainyangdimilikiEmitenatauPerusahaanPublikdalamrangkamendukungfungsidantugasDireksidan/atauDewanKomisaris,sepertiKomiteNominasidanRemunerasi,mencakupantaralain:

597-631

a) nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 598-601; 609-613; 621-626

b) usia; 598-601; 609-613; 621-626

c) kewarganegaraan; 598-601; 609-613; 621-626

d) riwayat pendidikan; 598-601;609-613;621-626

e) riwayat jabatan, meliputi informasi: 598-601; 609-613;621-626

(1) dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite; 609; 618


598-601; 609-613;621-626

(3) pengalamankerjabesertaperiodewaktunyabaikdidalammaupundiluarEmitenatauPerusahaanPublik; 598-601; 609-613;621-626

f) periode dan masa jabatan anggota komite; 621; 613



Keterangan Halaman

g) uraian tugas dan tanggung jawab; 614-615; 620

h) pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam (charter) komite; 609; 619

i) pernyataan independensi komite; 614; 626-627

j) kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat komite dan tingkat kehadiran anggota komite dalam rapat tersebut;

616-617; 628-630

k) pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan 618; 627-628

l) uraian singkat pelaksanaan kegiatan komite pada tahun buku; 617-618; 628-630

6) Sekretaris Perusahaan, mencakup antara lain: 669-675

a) nama; 671

b) domisili; 671

c) riwayat jabatan, meliputi informasi: 671

(1) dasar hukum penunjukan sebagai Sekretaris Perusahaan; dan 671

(2) pengalamankerjabesertaperiodewaktunyabaikdidalammaupundiluarEmitenatauPerusahaanPublik; 671

d) riwayat pendidikan; 671

e) pendidikan dan/atau pelatihan yang diikuti dalam tahun buku; dan 171

f) uraian singkat pelaksanaan tugas Sekretaris Perusahaan pada tahun buku; 672-675

7) Unit Audit Internal, mencakup antara lain: 656-667

a) nama kepala Unit Audit Internal; 657

b) riwayat jabatan, meliputi informasi: 657

(1) dasar hukum penunjukan sebagai kepala Unit Audit Internal; dan 657

(2) pengalamankerjabesertaperiodewaktunyabaikdidalammaupundiluarEmitenatauPerusahaanPublik; 657

c) kualifikasi atau sertifikasi sebagai profesi audit internal (jika ada); 657

d) pendidikan dan/atau pelatihan yang diikuti dalam tahun buku; 171

e) struktur dan kedudukan Unit Audit Internal; 657

f) uraian tugas dan tanggung jawab; 658-659

g) pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam (charter) Unit Audit Internal; dan 658

h) uraian singkat pelaksanaan tugas Unit Audit Internal pada tahun buku; 663-666

8) uraianmengenaisistempengendalianinternal(internalcontrol)yangditerapkanolehEmitenatauPerusahaanPublik,paling sedikit mengenai:

713-717

a) pengendalian keuangan dan operasional, serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan lainnya; dan 713-714

b) tinjauan atas efektivitas sistem pengendalian internal; 715-717

9) sistemmanajemenrisikoyangditerapkanolehEmitenatauPerusahaanPublik,palingsedikitmengenai: 367-447; 687-712

a) gambaranumummengenaisistemmanajemenrisikoEmitenatauPerusahaanPublik; 370-375; 697-702

b) jenis risiko dan cara pengelolaannya; dan 376-447; 702-703

c) tinjauanatasefektivitassistemmanajemenrisikoEmitenatauPerusahaanPublik; 376-447; 708-710

10)perkarapentingyangdihadapiolehEmitenatauPerusahaanPublik,entitasanak,anggotaDireksidananggotaDewanKomisaris(jikaada),antaralainmeliputi:

718-724

a) pokok perkara/gugatan; 718-724

b) status penyelesaian perkara/gugatan; dan 718-724

c) pengaruhnyaterhadapkondisiEmitenatauPerusahaanPublik; 718-724




Keterangan Halaman

11)informasitentangsanksiadministratifyangdikenakankepadaEmitenatauPerusahaanPublik,anggotaDewanKomisarisdanDireksi,olehotoritasPasarModaldanotoritaslainnyapadatahunbuku(jikaada);

724

12)informasimengenaikodeetikEmitenatauPerusahaanPublikmeliputi: 740-741

a) pokok-pokok kode etik; 740

b) bentuk sosialisasi kode etik dan upaya penegakannya; dan 740

c) pernyataanbahwakodeetikberlakubagianggotaDireksi,anggotaDewanKomisaris,dankaryawanEmitenatauPerusahaan Publik;

740

13) informasi mengenai budaya perusahaan (corporate culture) atau nilai-nilai perusahaan (jika ada); 742

14)uraianmengenaiprogramkepemilikansahamolehkaryawandan/ataumanajemenyangdilaksanakanEmitenatauPerusahaan Publik (jika ada), antara lain mengenai:

289-290

a) jumlah saham dan/atau opsi; 289-290

b) jangka waktu pelaksanaan; 289-290

c) persyaratan karyawan dan/atau manajemen yang berhak; dan 289-290

d) harga pelaksanaan; 290

15)uraianmengenaisistempelaporanpelanggaran(whistleblowingsystem)diEmitenatauPerusahaanPublik(jikaada),antara lain meliputi:

750-754

a) cara penyampaian laporan pelanggaran; 750, 754

b) perlindungan bagi pelapor; 751

c) penanganan pengaduan; 750-751

d) pihak yang mengelola pengaduan; dan 750

e) hasil dari penanganan pengaduan, paling sedikit meliputi: 753

(1) jumlah pengaduan yang masuk dan diproses dalam tahun buku; dan 753

(2) tindak lanjut pengaduan; 753

16)penerapanatasPedomanTataKelolaPerusahaanTerbukabagiEmitenyangmenerbitkanEfekBersifatEkuitasatauPerusahaan Publik, meliputi:

787-793

a) pernyataan mengenai rekomendasi yang telah dilaksanakan; dan/atau 787-793

b) penjelasan atas rekomendasi yang belum dilaksanakan, disertai alasan dan alternatif pelaksanaannya (jika ada); 787-793

h. TanggungJawabSosialdanLingkunganEmitenatauPerusahaanPublik

816-825

1) InformasimengenaitanggungjawabsosialdanlingkunganEmitenatauPerusahaanPublikmeliputikebijakan,jenisprogram, dan biaya yang dikeluarkan, antara lain terkait aspek:

a) lingkungan hidup, antara lain:

(1) penggunaan material dan energi yang ramah lingkungan dan dapat didaur ulang;

(2) sistempengolahanlimbahEmitenatauPerusahaanPublik;

(3) mekanisme pengaduan masalah lingkungan; dan

(4) sertifikasi di bidang lingkungan yang dimiliki;

825-827

b) praktik ketenagakerjaan, kesehatan, dan keselamatan kerja, antara lain:

(1) kesetaraan gender dan kesempatan kerja;

(2) sarana dan keselamatan kerja;

(3) tingkat perpindahan (turnover) karyawan;

(4) tingkat kecelakaan kerja;

(5) pendidikan dan/atau pelatihan;

(6) remunerasi; dan

(7) mekanisme pengaduan masalah ketenagakerjaan;

1130 Laporan Tahunan 2019 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PBLaporan Tahunan 2019


Keterangan Halaman

c) pengembangan sosial dan kemasyarakatan, antara lain:

832-843

(1) penggunaan tenaga kerja lokal;

(2) pemberdayaanmasyarakatsekitarEmitenatauPerusahaanPublikantaralainmelaluipenggunaanbahanbakuyang dihasilkan oleh masyarakat atau pemberian edukasi;

(3) perbaikan sarana dan prasarana sosial;

(4) bentuk donasi lainnya; dan

(5) komunikasimengenaikebijakandanprosedurantikorupsidiEmitenatauPerusahaanPublik,sertapelatihanmengenai anti korupsi (jika ada);

d) tanggung jawab barang dan/atau jasa, antara lain:

828-831(1) kesehatan dan keselamatan konsumen;

(2) informasi barang dan/atau jasa; dan

(3) sarana, jumlah, dan penanggulangan atas pengaduan konsumen.

2) DalamhalEmitenatauPerusahaanPublikmenyajikaninformasimengenaitanggungjawabsosialdanlingkungansebagaimana dimaksud pada angka 1) pada laporan tersendiri seperti laporan tanggung jawab sosial dan lingkungan ataulaporankeberlanjutan(sustainabilityreport),EmitenatauPerusahaanPublikdikecualikanuntukmengungkapkaninformasi mengenai tanggung jawab sosial dan lingkungan dalam Laporan Tahunan; dan

√

3) Laporansebagaimanadimaksudpadaangka2)disampaikankepadaOtoritasJasaKeuanganbersamaandenganpenyampaian Laporan Tahunan;

√

i. LaporanKeuanganTahunanyangTelahDiaudit 846-1107

LaporankeuangantahunanyangdimuatdalamLaporanTahunandisusunsesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia dan telah diaudit oleh Akuntan. Laporan keuangan dimaksud memuat pernyataan mengenai pertanggungjawaban atas laporan keuangan sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan di sektor Pasar Modal yang mengatur mengenaitanggungjawabDireksiataslaporankeuanganatauperaturanperundang-undangandisektorPasarModalyangmengaturmengenailaporanberkalaPerusahaanEfekdalamhalEmitenmerupakanPerusahaanEfek;dan

√


2019Laporan Tahunan

2019Laporan Tahunan

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Digitalisasi untuk Layanan Unggul DIGITALISASI UNTUK

LAYANAN UNGGUL

2019Lap

oran Tah

un

anD

igitalisasi u

ntu

k

Layanan

Un

gg

ul

Kantor PusatGrha BNIJl. Jenderal Sudirman Kav. 1 Jakarta 10220Indonesia

OnlineEmail : [email protected] : bni.co.id

Phone & FaxSolution Center : 1500 046Phone : 021 - 2511 946, 572 8387Fax : 021 - 572 8295, 572 8053

BNI @BNI46@BNI46

Tanggung Jawab Sosial Perusahaan€¦ · PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 805 Laporan Tahunan...

Documents

Transcript of Tanggung Jawab Sosial Perusahaan€¦ · PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 805 Laporan Tahunan...