Tabel 4.1 hasil tes data Hasil yang Hasil yang terjadi ...dokumen berputar, pembatalan dan...
Transcript of Tabel 4.1 hasil tes data Hasil yang Hasil yang terjadi ...dokumen berputar, pembatalan dan...
28
Tabel 4.1 hasil tes data
Nama Field Dummy data Kendali yang
diuji
Hasil yang
diperkirakan
Hasil yang terjadi Kesimpulan Saran
Form
penjualan
Nomor
Faktur
- Diisi sesuai
urutan kode
penjualan
terakhir
- Diisi sama
dengan kode
penjualan
terakhir
- Tidak diisi
-Validity check
- Sequence
check
-Validity Check
-Redudant data
check
-Validity Check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem tidak dapat
dioperasikan, muncul
peringatan ”Transaksi
dengan No. Faktur
tersebut sudah ada!.”
-Sistem tidak dapat
dioperasikan
-Sistem tidak dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
29
Tanggal - Otomatis
sesuai tanggal di
komputer
- Diisi tidak
sesuai dengan
tanggal di
komputer
-Date check
- Date check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem menolak
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Pengendalian sistem
kurang, karena
tanggal dapat
diubah-ubah
Di perbaiki
Nama
Pelanggan
- Dibiarkan
kosong, untuk
yang bukan
member
(umum)
- Sesuai
database
(browse)
-Validity check
-Validity check
- Referencial
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
Kode
barang
- Dibiarkan
kosong
-Completeness
check
-Sistem menolak -Sistem memberi
peringatan “Data yang
dimasukan belum
lengkap!”
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
30
- Diisi kode
barang yang
tidak ada di
database
- Referencial
check
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem tidak dapat
dioperasikan
Harga - Dibiarkan
Kosong
- Huruf
- Angka
dibawah harga
pokok database
persediaan
- Angka harga
sama atau
diatas harga
pokok database
persediaan
-Completeness
check
-Numeric
check
-Limit test
-Limit test
-Sistem menolak
-Sistem menolak
-Sistem menolak
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem memberi
peringatan ” “Data
yang dimasukan belum
lengkap!”
-Sistem menolak tidak
mengeluarkan bunyi
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Pengendalian sistem
kurang, sebab
seharusnya barang
tidak boleh dijual di
bawah harga pokok,
sehingga, bila dijual
di bawah harga
pokok, maka sistem
harus menolaknya
Di perbaiki
31
Kuantitas - Dibiarkan
kosong
- Huruf
- Angka
melebihi
jumlah di
database
persediaan
- Angka tidak
melebihi
jumlah di
database
persediaan
-Completeness
check
-Numeric
check
-Limit test
-Limit test
-Sistem menolak
-Sistem menolak
-Sistem menolak,
karena melebihi
jumlah dalam
database
persediaan
-Sistem dapat
dioperasikan
Sistem menolak, “Data
yang dimasukan belum
lengkap!”
mengeluarkan bunyi
Sistem menolak, tidak
mengeluarkan bunyi
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Pengendalian sistem
kurang, sebab sistem
seharusnya tidak
mengijinkan barang
dijual melebihi
persediaan, sehingga
bila terjadi penjualan
yang melebihi
persediaan, maka
sistem harus
menolaknya
Di perbaiki
Total (harga
x kuantitas)
Jumlah harga
otomatis tampil
setelah mengklik
-Completeness
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
32
“add item” - numeric
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Form
Pembelian
Nomor
Faktur
- Diisi sesuai
urutan kode
penjualan
terakhir
- Diisi sama
dengan kode
penjualan
terakhir
- Tidak Diisi
-Validity check
- Sequence
check
-Validity Check
-Redudant data
check
- Validity
Check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem tidak
dapat dioperasikan
- Sistem tidak
dapat dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem memberi
peringatan ”Transaksi
dengan No. Faktur
tersebut sudah ada!.”
-Sistem tidak dapat
dioperasikan
- Sistem tidak dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
berjalan dengan baik
Di pertahankan
Tanggal -Diisi sendiri - Date check -Sistem tidak -Sistem dapat Di perbaiki
33
dan salah
- Diisi tidak
sesuai dengan
tanggal di
komputer
- Date check
dapat dioperasikan
-Sistem menolak
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Pengendalian sistem
kurang, karena
tanggal dapat
diubah-ubah
Nama
pemasok
- Dibiarkan
kosong, untuk
yang bukan
pemasok tetap
(umum)
- Diisi sesuai
database
pemasok
(browse)
-Validity check
-Validity check
-Referencial
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
Kode
barang
-Dibiarkan
kosong
-Diisi kode
-Completeness
check
- Referencial
-Sistem menolak
-Sistem tidakdapat dioperasikan
-Sistem memberi
peringatan “Data yang
dimasukan belum
lengkap!”
-Sistem tidak dapat
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
34
barang yang
tidak ada di
database
check dioperasikan
Harga - Dibiarkan
kosong
- Huruf
- Angka sama
atau lebih dari
harga beli
terakhir
-Completeness
check
-Numeric
check
-Limit test
-Sistem menolak
-Sistem menolak
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem memberi
peringatan “Data yang
dimasukan belum
lengkap!”
-Sistem menolak tidak
mengeluarkan bunyi
-Sistem dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
Kuantitas - Dibiarkan
kosong
- Huruf
-Completeness
check
-Numeric
check
-Sistem menolak
-Sistem menolak
-Sistem menolak, tidak
mengeluarkan bunyi
-Sistem menolak,
tidak mengeluarkan
bunyi
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
35
- Angka -Numeric
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Total (harga
x kuantitas)
Jumlah harga
otomatis tampil
setelah mengklik
“add item”
-Completeness
check
- Numeric
check
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
-Sistem dapat
dioperasikan
Pengendalian sistem
baik
Di pertahankan
38
Tabel 4.2. Hasil Analisis Sistem Pengendalian Aplikasi
PENGENDALIAN APLIKASI
Item
Pengendalian
Risiko Standar
Pengendalian
Kondisi
Perusahaan
Kuat/Lemah saran
Pengendalian
boundary
Akses yang tidak
memiliki otorisasi
ke software system,
program aplikasi.
(Romney and
Steinbart, 2004)
Tetapkan hak akses pegawai
dan pihak luar, kenali pemakai
melalui hal-hal yang mereka
ketahui(password)
Tidak ada password Lemah Membuat user ID
dan password
Pengendalian
sumber data
Input data yang
tidak valid, tidak
lengkap, atau tidak
akurat. (Romney
and Steinbart, 2004)
Desain formulir, fomulir yang
diberi nomor secara berurutan,
dokumen berputar, pembatalan
dan penyimpanan dokumen,
peninjauan otorisasi yang
sesuai, kumpulan tugas,
pemindaian visual, verifikasi
digit pemeriksaan dan
verifikasi kunci.
-Sumber data telah
terdapat ruang untuk
menunjukkan
otorisasi akan tetapi
ada beberapa
dokumen yang tidak
ada otorisasi, saat
peng-input-an user
memberi tanda di
salah satu sisi data
-Lemah
-Lemah
Nomor Urut yang
ditulis tangan Pada
Dokumen sumber
diganti dengan
nomor urut tercetak
39
-Nomor urut pada
dokumen sumber
masih ditulis oleh
tangan dan bukan
dicetak
Pengendalian
validasi input
dengan tes data
Data yang tidak
valid atau tidak
akurat dalam file
transaksi yang
diproses oleh
komputer. (Romney
and Steinbart, 2004)
Pada saat file transaksi
diproses, program edit
memeriksa field data utama
yang menggunakan
pemeriksaan edit tersebut:
urutan field, tanda, validitas,
batas, jangkauan, kelogisan,
data yang berlebihan, dan
pemeriksaan kapasitas
-Software dapat
meminimalisasi
kesalahan yang
disengaja ataupun
yang tidak disengaja
dalam penggunaan
sistem informasi
berbasis computer
-Sistem masih dapat
dioperasikan
meskipun persediaan
negative.
-Kuat
-Lemah
Dilakukan perbaikan
pada sistem pada
bagian kuantitas dan
harga pada form
penjualan untuk
mencegah
persediaan menjadi
negatif, harga pada
form pembelian
Pengendalian
aplikasi
pemrosesan
dan
Data yang tidak
akurat atau tidak
lengkap dalam file
utama yang diproses
Kebijakan dan prosedur;
mengawasi dan mempercepat
entri data; rekon siliasi jumlah
total dalam database dengan
-Sistem akan
memberikan
peringatan atas
kesalahan yang
-Kuat - membackup
aplikasi maupun
data agar dapat
mengatasi
40
penyimpanan
data
oleh komputer.
(Romney and
Steinbart, 2004)
jumlah total yang dibuat
secara terpisah; pengamanan
data; pencocokan data.
masih dapat terjadi
pada software
-Aplikasi yang
tersimpan pada
harddisk eksternal
bisa mengalami
kerusakan yang
diakibatkan
kemasukan virus.
-Kelemahan
pengendalian pada
kuantitas, akan
berdampak pada
saldo persediaan
yang negative.
-Lemah
-Lemah
kerusakan maupun
kehilangan data.
- Sistem diperbaiki
pada bagian
kuantitas,
sehingga bila
terjadi saldo
persediaan
menjadi negative
maka sistem tidak
dapat
dioperasikan,
Pengendalian
output
Output komputer
yang tidak akurat
dan tidak lengkap.
(Romney and
Steinbart, 2004)
Prosedur untuk memastikan
bahwa output sistem sesuai
dengan tujuan integritas,
kebijakan, dan standar
organisasi; peninjauan visual
-Laporan bisa dilihat
pada aplikasi ini
sehingga bisa
ditindaklanjuti oleh
direktur untuk
-Kuat
41
output komputer; output
rahasia disimpan dalam area
yang aman
menambil keputusan
bagi perusahaan
untuk yang akan
datang, direktur bisa
melihat keuntungan
yang diperoleh,
maupun mengetahui
kebiasaan masing-
masing pembeli,
sehingga bisa
mengetahui
kebutuhan
pelanggan
42
Gambar 4.1 Tampilan Master Barang
43
Gambar 4.2 Tampilan Master Barang Kesalahan Input
44
Gambar 4.3 Tampilan Pemasok
45
Gambar 4.4 Tampilan Pemasok Kesalahan Input
46
Gambar 4.5 Tampilan Pemasok Nama Sama
47
Gambar 4.6 Tampilan Pelanggan
48
Gambar 4.7 Tampilan Pelanggan Kesalahan Input
49
Gambar 4.8 Tampilan Pembelian
50
Gambar 4.9 Tampilan Pembelian List Pemasok
51
Gambar 4.10 Tampilan Pembelian Kesalahan Input
52
Gambar 4.11 Tampilan Penjualan
53
Gambar 4.12 Tampilan Penjualan Pertama
54
Gambar 4.13 Tampilan Stock Barang