Studi Kasus Pemberian Kredit

Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 TahunJenis Kredit : Modal Kerja Propisi : 1.00%

Rp. 180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun

1.250% /bulan atauRp. 225,000,000

Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out ###Total Bunga 2,700,000,000

No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku AngsuranTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok

Kredit Efektif (EIR)A B C D E = D X EIR F

1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 237,000,120 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,000,120 237,159,494 4 30-Mar-08 225,000,000 17,869,159,613 237,320,984 5 30-Apr-08 225,000,000 17,881,480,597 237,484,620 6 31-May-08 225,000,000 17,893,965,217 237,650,428 7 30-Jun-08 225,000,000 17,906,615,645 237,818,439 8 31-Jul-08 225,000,000 17,919,434,085 237,988,681 9 31-Aug-08 225,000,000 17,932,422,766 238,161,185

10 30-Sep-08 225,000,000 17,945,583,951 238,335,979 11 31-Oct-08 225,000,000 17,958,919,929 238,513,094 12 30-Nov-08 225,000,000 17,972,433,024 238,692,562 13 31-Dec-08 18,225,000,000 17,986,125,586 238,874,414 (18,000,000,000)

Net Cash Flows 2,855,000,000 ### (18,000,000,000)

Suku Bunga Efektif Awal 1.328%

(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokok

i = suku bunga kontraktual

Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :

Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi

EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L

17,845,000,000 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,000,120 17,857,000,120 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,159,494 17,869,159,613 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,320,984 17,881,480,597 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,484,620 17,893,965,217 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,650,428 17,906,615,645 31-May-08 ### (225,000,000) 12,818,439 17,919,434,085 30-Jun-08 ### - (225,000,000) 12,988,681 17,932,422,766 31-Jul-08 ### (225,000,000) 13,161,185 17,945,583,951 31-Aug-08 ### (225,000,000) 13,335,979 17,958,919,929 30-Sep-08 ### (225,000,000) 13,513,094 17,972,433,024 31-Oct-08 ### (225,000,000) 13,692,562 17,986,125,586 30-Nov-08 ### (225,000,000) 13,874,414 (0) 31-Dec-08 ### ###

(2,700,000,000) 155,000,000

REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir

Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan BungaM = K + L N O = p x i P Q = N+O+P

### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -

- - 225,000,000 (225,000,000) -

REKENING KORAN DEBITUROutstanding

DebiturR = N + Q

####################################

-


Rp. 180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun

1.25% /bulan1.50% /bulan stl repricing

Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out (17,845,000,000)Total Bunga 2,700,000,000

No Tahun Expected Saldo Awal Suku Angsuran Cashflow Arus Kas Bunga Pokok


1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 237,000,120 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,000,120 237,159,494 4 30-Mar-08 225,000,000 17,869,159,613 237,320,984 5 30-Apr-08 225,000,000 17,881,480,597 237,484,620 6 31-May-08 225,000,000 17,893,965,217 237,650,428 7 30-Jun-08 225,000,000 17,906,615,645 237,818,439

8 31-Jul-08 270,000,000 17,919,434,085 282,907,356 9 31-Aug-08 270,000,000 17,932,341,441 283,111,134

10 30-Sep-08 270,000,000 17,945,452,574 283,318,129 11 31-Oct-08 270,000,000 17,958,770,703 283,528,392 12 30-Nov-08 270,000,000 17,972,299,096 283,741,975 13 31-Dec-08 18,270,000,000 17,986,041,070 283,958,930 (18,000,000,000)

Net Cash Flows 19,620,000,000 1,700,565,915 (18,000,000,000)

Suku Bunga Efektif Awa 1.328% Suku Bunga Efektif Ba 1.579%

(Original Effective Interest Rate / EIR)Keteranganp = pokoki = suku bunga kontraktual


Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga Biaya Arus Kas Saldo Awal Mutasi

dgn EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L

### 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,000,120 ### 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,159,494 ### 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,320,984 ### 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,484,620 ### 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,650,428 ### 31-May-08 ### (225,000,000) 12,818,439 ### 30-Jun-08 ### -

sub total 74,434,085 (270,000,000) 12,907,356 ### 31-Jul-08 ### (270,000,000) 13,111,134 ### 31-Aug-08 ### (270,000,000) 13,318,129 ### 30-Sep-08 ### (270,000,000) 13,528,392 ### 31-Oct-08 ### (270,000,000) 13,741,975 ### 30-Nov-08 ### (270,000,000) 13,958,930 - 31-Dec-08 ### ###

sub total 155,000,000

REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir


### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -

sub total ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) - ### - 270,000,000 (270,000,000) -

- - 270,000,000 (270,000,000) -


DebiturR = N + Q

#####################

###############

-


180,000,000 Bunga Debitur : 15% /tahun

1.250% /bulanRp. 225,000,000

Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 12,916,667 Straight LineTotal Cash Out ###Total Bunga 2,700,000,000



1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 225,000,000 3 28-Feb-08 225,000,000 17,857,916,667 225,000,000 4 30-Mar-08 225,000,000 17,870,833,333 225,000,000 5 30-Apr-08 225,000,000 17,883,750,000 225,000,000 6 31-May-08 225,000,000 17,896,666,667 225,000,000 7 30-Jun-08 225,000,000 17,909,583,333 225,000,000 8 31-Jul-08 225,000,000 17,922,500,000 225,000,000 9 31-Aug-08 225,000,000 17,935,416,667 225,000,000

10 30-Sep-08 225,000,000 17,948,333,333 225,000,000 11 31-Oct-08 225,000,000 17,961,250,000 225,000,000 12 30-Nov-08 225,000,000 17,974,166,667 225,000,000 13 31-Dec-08 18,225,000,000 17,987,083,333 225,000,000 (18,000,000,000)

Net Cash Flows 2,855,000,000 2,700,000,000 (18,000,000,000)

Suku Bunga Efektif Aw 1.250% 1.328%




Tagihan Amortisasi Saldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi

EIR Kredit PokokG = p x i H = E - G I = D+E+F+G J K L

17,845,000,000 1-Jan-08 - 18,000,000,000 (225,000,000) 12,916,667 17,857,916,667 31-Jan-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,870,833,333 28-Feb-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,883,750,000 30-Mar-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,896,666,667 30-Apr-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,909,583,333 31-May-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,922,500,000 30-Jun-08 ### - (225,000,000) 12,916,667 17,935,416,667 31-Jul-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,948,333,333 31-Aug-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,961,250,000 30-Sep-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,974,166,667 31-Oct-08 ### (225,000,000) 12,916,667 17,987,083,333 30-Nov-08 ### (225,000,000) 12,916,667 0 31-Dec-08 ### ###

(2,700,000,000) 155,000,000

REKENING KORAN DEBITURSaldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir


### - - - - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) - ### - 225,000,000 (225,000,000) -

- - 225,000,000 (225,000,000) -


DebiturR = N + Q

####################################

-

Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : ###Jangka Waktu : 24 Bulan atau 2 TahunJenis Kredit : Investasi Propisi : 1.0%

2,000,000 Bunga Debitur : 6% /tahun

0.50% /bulanRp. 1,000,000

Beban yg dapat diatribusikan : - Total Pendpt/Beban 2,000,000 Total Cash Out ###Total Bunga 24,000,000



1 1-Jan-08 ###2 31-Jan-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)3 28-Feb-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)4 31-Mar-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)5 30-Apr-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)6 31-May-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)7 30-Jun-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)8 31-Jul-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)9 31-Aug-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)

10 30-Sep-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)11 31-Oct-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)12 30-Nov-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)13 31-Dec-08 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)14 31-Jan-09 ### 9,333,333 ### ### (8,333,333)15 28-Feb-09 ### 9,333,333 96,699,447 978,133 (8,333,333)16 31-Mar-09 ### 9,333,333 88,344,247 893,618 (8,333,333)17 30-Apr-09 ### 9,333,333 79,904,532 808,249 (8,333,333)18 31-May-09 ### 9,333,333 71,379,447 722,016 (8,333,333)19 30-Jun-09 ### 9,333,333 62,768,130 634,911 (8,333,333)20 31-Jul-09 ### 9,333,333 54,069,708 546,925 (8,333,333)21 31-Aug-09 ### 9,333,333 45,283,300 458,049 (8,333,333)22 30-Sep-09 ### 9,333,333 36,408,016 368,274 (8,333,333)23 31-Oct-09 ### 9,333,333 27,442,956 277,591 (8,333,333)24 30-Nov-09 ### 9,333,333 18,387,214 185,990 (8,333,333)25 31-Dec-09 ### 9,333,333 9,239,870 93,463 (8,333,333)

Net Cash Flows ### ### ###

#REF!Suku Bunga Efektif Awal 1.012%


Tagihan AmortisasiSaldo Akhir Tahun REKENING KORAN DEBITURBunga dengan Arus Kas Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir

EIR Kredit Pokok PokokG = p x i H = E - GI = D+E+F+G J K L M = K + L

### 1-Jan-08 - ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) 928,657 ### ### ### ### ### (1,000,000) 853,757 ### ### ### ### ### (1,000,000) 778,100 ### ### ### ### ### (1,000,000) 701,678 ### ### ### ### ### (1,000,000) 624,482 ### ### ### ### ### (1,000,000) 546,505 ### ### ### ### ### (1,000,000) 467,740 ### ### ### ### ### (1,000,000) 388,178 ### ### ### ### ### (1,000,000) 307,812 ### ### ### ### ### (1,000,000) 226,632 ### ### ### ### ### (1,000,000) 144,631 ### ### ### ### ### (1,000,000) 61,801 ### ### ### ### ### (1,000,000) (21,867) ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### ### ### ### ### ### (1,000,000) ### 9,239,870 ### ### ### 8,333,333 (1,000,000) ### 0 ### 8,333,333 ### (0)

### ### -

REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir Outstanding

Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturN O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q

- - - - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - ### - ### ### - 8,333,333 - ### ### - (0)

Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : 120,000,000,000 Jangka Waktu : 24 Bulan atau 2 TahunJenis Kredit : Investasi Propisi : 1.0%

Rp. 1,200,000,000 Bunga Debitur : 17% /tahun

1.42% /bulanRp. 1,700,000,000

Beban yg dapat diatribusikan : 21,000,000 Total Pendpt/Beban 1,179,000,000 Total Cash Out (118,821,000,000)Total Bunga 40,800,000,000

Angsuran Pokok 30,000,000,000 Baki Debet

Smt I-08 120,000,000,000 Smt II-08 90,000,000,000 Smt I-09 60,000,000,000 Smt II-09 30,000,000,000

No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku Angsuran Tagihan Amortisasi Saldo Akhir TahunTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok Bunga dengan Arus Kas

Kredit Efektif (EIR) EIR KreditA B C D E = D X EIR F G = p x i H = E - G I = D+E+F+G J

1 1-Jan-08 ### ### 1-Jan-082 31-Jan-08 1,700,000,000 118,821,000,000 ### ### 73,724,393 ### 31-Jan-083 28-Feb-08 1,700,000,000 118,894,724,393 ### ### 74,824,929 ### 28-Feb-084 31-Mar-08 1,700,000,000 118,969,549,322 ### ### 75,941,893 ### 31-Mar-085 30-Apr-08 1,700,000,000 119,045,491,216 ### ### 77,075,531 ### 30-Apr-086 31-May-08 1,700,000,000 119,122,566,747 ### ### 78,226,092 ### 31-May-087 30-Jun-08 31,700,000,000 119,200,792,838 ### ### ### 79,393,827 ### 30-Jun-088 31-Jul-08 1,275,000,000 89,280,186,666 ### ### 57,747,956 ### 31-Jul-089 31-Aug-08 1,275,000,000 89,337,934,622 ### ### 58,610,001 ### 31-Aug-08

10 30-Sep-08 1,275,000,000 89,396,544,623 ### ### 59,484,913 ### 30-Sep-0811 31-Oct-08 1,275,000,000 89,456,029,536 ### ### 60,372,886 ### 31-Oct-0812 30-Nov-08 1,275,000,000 89,516,402,422 ### ### 61,274,115 ### 30-Nov-0813 31-Dec-08 31,275,000,000 89,577,676,537 ### ### ### 62,188,796 ### 31-Dec-0814 31-Jan-09 850,000,000 59,639,865,333 890,286,094 (850,000,000) 40,286,094 ### 31-Jan-0915 28-Feb-09 850,000,000 59,680,151,427 890,887,473 (850,000,000) 40,887,473 ### 28-Feb-0916 31-Mar-09 850,000,000 59,721,038,899 891,497,829 (850,000,000) 41,497,829 ### 31-Mar-0917 30-Apr-09 850,000,000 59,762,536,728 892,117,296 (850,000,000) 42,117,296 ### 30-Apr-0918 31-May-09 850,000,000 59,804,654,024 892,746,010 (850,000,000) 42,746,010 ### 31-May-0919 30-Jun-09 30,850,000,000 59,847,400,034 893,384,110 ### (850,000,000) 43,384,110 ### 30-Jun-0920 31-Jul-09 425,000,000 29,890,784,144 446,200,697 (425,000,000) 21,200,697 ### 31-Jul-0921 31-Aug-09 425,000,000 29,911,984,840 446,517,174 (425,000,000) 21,517,174 ### 31-Aug-0922 30-Sep-09 425,000,000 29,933,502,015 446,838,376 (425,000,000) 21,838,376 ### 30-Sep-0923 31-Oct-09 425,000,000 29,955,340,391 447,164,373 (425,000,000) 22,164,373 ### 31-Oct-0924 30-Nov-09 425,000,000 29,977,504,764 447,495,236 (425,000,000) 22,495,236 ### 30-Nov-0925 31-Dec-09 30,425,000,000 29,977,504,764 447,495,236 ### (425,000,000) 22,495,236 0 31-Dec-09

Net Cash Flows 26,679,000,000 ### ### ### ###

30,000,000,000 Suku Bunga Efektif Awal 1.493%


######

719,813,334

REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Mutasi Saldo Akhir Saldo Awal Akru Angsuran Saldo Akhir Outstanding

Pokok Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturK L M = K + L N O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q

- ### ### - - - - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - ### ### - ###### ### - - ### ### - -

Pada tanggal 1 Jan 2008, Bank XYZ memberikan kredit kepada Debitur ABC dengan perincian sebagai berikut :Maximum : 18,000,000,000 Jangka Waktu : 12 Bulan atau 1 Tahun catatan :Jenis Kredit : Modal Kerja Tidak ada didalam slidePropisi : 1.00% 180,000,000 asumsi amortisasi hanya sampai

dengan repricing dateBunga Debitur : 15% /tahun

1.250% /bulan atauRp. 225,000,000

Beban yg dapat diatribusikan : 25,000,000 Total Pendpt/Beban 155,000,000 Total Cash Out ### ###Total Bunga 2,700,000,000 ###

###

No Tahun Estimasi Saldo Awal Suku Angsuran Tagihan Amortisasi Saldo AkhirTrx Arus Kas Arus Kas Bunga Pokok Bunga dengan Arus Kas

Kredit Efektif (EIR) EIR KreditA B C D E = D X EIR F G = p x i H = E - G I = D+E+F+G

1 1-Jan-08 ### ###2 31-Jan-08 225,000,000 17,845,000,000 ### (225,000,000) 24,943,433 ###3 28-Feb-08 225,000,000 17,869,943,433 ### (225,000,000) 25,292,800 ###4 30-Mar-08 225,000,000 17,895,236,233 ### (225,000,000) 25,647,060 ###5 30-Apr-08 225,000,000 17,920,883,293 ### (225,000,000) 26,006,282 ###6 31-May-08 225,000,000 17,946,889,575 ### (225,000,000) 26,370,535 ###7 30-Jun-08 18,225,000,000 17,973,260,110 ### (18,000,000,000) (225,000,000) 26,739,890 (0)

Net Cash Flows 1,505,000,000 ###

8 31-Jul-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###9 31-Aug-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###

10 30-Sep-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###11 31-Oct-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###12 30-Nov-08 225,000,000 18,000,000,000 ### (225,000,000) 0 ###13 31-Dec-08 18,225,000,000 18,000,000,000 ### (18,000,000,000) (225,000,000) 0 0

Net Cash Flows 1,350,000,000 ### ### 155,000,000

Suku Bunga Efektif Awal 1.401% Suku Bunga Efekti 1.250%



IRR 2.034%

csembiri:Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Persentase Propisi)

csembiri:Hasil dari = (Nilai Propisi) - (Beban yg dapat diatribusikan)

csembiri:Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Jangka waktu dlm bulan) * (Bunga debitur/bulan)

csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Arus Kas Kredit) * (Persentase Suku Bunga Efektif)

csembiri:Total dari Nilai Suku Bunga Efektif dari Januari sampai dengan Desember

csembiri:Total dari Tagihan Bunga dari Januari sampai dengan Desember

csembiri:Total dari Amortisasi dengan EIR dari Januari sampai dengan Desember

csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan November

G6

csembiri: Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Persentase Propisi)

G12

csembiri: Hasil dari = (Nilai Propisi) - (Beban yg dapat diatribusikan)

G13

csembiri: Hasil dari = Minus (Nilai Maximum) + (Nilai Propisi) - (Beban yg dpt diatribusikan)

G14

csembiri: Hasil dari = (Nilai Maximum) * (Jangka waktu dlm bulan) * (Bunga debitur/bulan)

C21

csembiri: Manual Input

F21

csembiri: Nilai dari Total Cash Out

L21

csembiri: Nilai dari Estimasi Arus Kas

C22


F22

csembiri: Nilai dari Akrual Bunga

G22

csembiri: Nilai dari Estimasi Arus Kas di awal bulan Januari

H22

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Arus Kas Kredit) * (Persentase Suku Bunga Efektif Awal)

J22

csembiri: Hasil dari = Minus (Nilai Maximum) * (Bunga Debitur/bulan)

K22

csembiri: Hasil dari = (Suku Bunga Efektif) + (Tagihan Bunga)

L22

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Arus Kas Kredit) + (Angsuran Pokok) + (Amortisasi dengan EIR)

C23


F23


G23

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Januari

H23


J23

csembiri: Nilai dari Minus Estimasi Arus Kas

K23


L23


C24


F24


G24

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Februari

H24


J24


K24


L24


C25


F25


G25

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Maret

H25


J25


K25


L25


C26


F26


G26

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan April

H26


J26


K26


L26


C27


F27

csembiri: Hasil dari = (Akrual Bunga) - (Angsuran Pokok)

G27

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Mei

H27


I27

csembiri: Nilai dari Minus (Nilai Maximum)

J27

csembiri: Hasil dari = Minus (Angsuran Pokok) - (Estimasi Arus Kas)

K27


L27


F28

csembiri: Total dari Estimasi Arus Kas dari Januari sampai dengan Juni

F29


C30


F30


G30

csembiri: Nilai dari Nilai Maximum

H30

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Arus Kas Kredit) * (Persentase Suku Bunga Efektif)

J30


K30


L30


C31


F31


G31

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Juli

H31


J31


K31


L31


C32


F32


G32

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Agustus

H32


J32


K32


L32


C33


F33


G33

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan September

H33


J33


K33


L33


C34


F34


G34

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan Oktober

H34


J34


K34


L34


C35


F35

csembiri: Hasil dari = (Akrual Bunga) + (Nilai Maximum)

G35

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Arus Kas Kredit di Akhir bulan November

H35


I35


J35

csembiri: Hasil dari = Minus (Angsuran Pokok) - (Estimasi Arus Kas)

K35


L35


F37

csembiri: Hasil dari = Minus (Nilai Maximum) + (Estimasi Arus Kas dari Juli sampai dengan Desember)

H37

csembiri: Total dari Nilai Suku Bunga Efektif dari Januari sampai dengan Desember

J37

csembiri: Total dari Tagihan Bunga dari Januari sampai dengan Desember

K37

csembiri: Total dari Amortisasi dengan EIR dari Januari sampai dengan Desember

Tahun REKENING KORAN DEBITURSaldo Awal Mutasi Saldo Akhir Saldo Awal Akrual Angsuran Saldo Akhir Outstanding

Pokok Pokok Tagihan Bunga Bunga bunga Tagihan Bunga DebiturJ K L M = K + L N O = p x i P Q = N+O+P R = N + Q

1-Jan-08 - ### ### - - - - ###31-Jan-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###28-Feb-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Mar-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Apr-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###

### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###30-Jun-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###

31-Jul-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###

30-Sep-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###31-Oct-08 ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###

### ### ### - 225,000,000 (225,000,000) - ###31-Dec-08 ### ### - - 225,000,000 (225,000,000) - -

csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Februari

csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan November

csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) + (Mutasi)

csembiri:Manual Input (dianggap 0/nol di awal tanggal pemberian kredit)

csembiri:Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di awal bulan Januari


csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) * (Bunga Debitur/bulan)


csembiri:Nilai dari Tagihan Bunga

csembiri:Hasil dari = (Saldo Awal Tagihan Bunga) + (Akrual Bunga) + (Angsuran Bunga)

csembiri:Hasil dari = (Saldo Akhir Pokok) + (Saldo Akhir Tagihan Bunga)

M21

csembiri: Manual Input (harus sama dengan kolom Tahun/kolom B)

N21

csembiri: Manual Input (dianggap 0/nol di awal tanggal pemberian kredit)

O21

csembiri: Nilai dari Nilai Maximum

P21

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) + (Mutasi)

Q21


R21


S21


T21

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Tagihan Bunga) + (Akrual Bunga) + (Angsuran Bunga)

U21

csembiri: Hasil dari = (Saldo Akhir Pokok) + (Saldo Akhir Tagihan Bunga)

M22


N22

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di awal bulan Januari

P22


Q22

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di awal bulan Januari

R22

csembiri: Hasil dari = (Saldo Awal Pokok) * (Bunga Debitur/bulan)

S22

csembiri: Nilai dari Tagihan Bunga

T22


U22


M23


N23

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Januari

P23


Q23

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Januari

R23


S23


T23


U23


M24


N24

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Februari

P24


Q24

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Februari

R24


S24


T24


U24


M25


N25

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Maret

P25


Q25

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Maret

R25


S25


T25


U25


M26


N26

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan April

P26


Q26

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan April

R26


S26


T26


U26


M27


N27

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan May

P27


Q27

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Mei

R27


S27


T27


U27


M30


N30

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Juni

P30


Q30

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Juni

R30


S30


T30


U30


M31


N31

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Juli

P31


Q31

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Juli

R31


S31


T31


U31


M32


N32

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Agustus

P32


Q32

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Agustus

R32


S32


T32


U32


M33


N33

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan September

P33


Q33

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan September

R33


S33


T33


U33


M34


N34

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan Oktober

P34


Q34

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan Oktober

R34


S34


T34


U34


M35


N35

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Pokok di akhir bulan November

O35

csembiri: Nilai dari Angsuran Pokok

P35


Q35

csembiri: Nilai dari Saldo Akhir Tagihan Bunga di akhir bulan November

R35


S35


T35


U35


(1) Tanggal 1 Januari 2008, pada saat penandatanganan perjanjian kredit/akad kredit (a) Menerima propisi kredit dari nasabah

Db. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 1.200.000.000Kr.Kredit-diamortisasi Rp. 1.200.000.000

(b) Pembayaran beban yang dapat diatribusikanDb.Kredit-diamortisasi Rp. 21.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 21.000.000

(c) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kreditDb. Rekening lawan – fasilitas kredit yang

belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr. Kewajiban komitmen fasilitas kredit yang

belum digunakan Rp.120.000.000.000 (d) Pada saat penarikan kredit oleh debitur

Db. Kredit-diamortisasi Rp.120.000.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp.120.000.000.000

Bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fasilitas kredit yang belum digunakan debitur.

Db.Kewajiban komitmen fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr.Rekening lawan - fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000

(2) Tanggal 31 Januari 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif(a) Pada saat pembebanan fee kepada debitur

Db. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000

(b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000(c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur

Db.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000Db.Kredit-diamortisasi Rp. 6.213.684Kr.Pendapatan bunga kredit Rp. 1.706.213.684

(d) Pada saat menerima setoran bunga dari debiturDb.Kas/rekening…/Giro BI Rp. 1.700.000.000Kr.Pendpt bunga kredit yg akan diterima Rp. 1.700.000.000

Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel adalah sebagai berikut :

Jurnal transaksi untuk no. 3 sd 6, 8 sd 12, 14 sd 18 dan 20 sd 23 sama dengan transaksi no. 2, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar.

(7) Tanggal 30 Juni 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angsuran pokok

(a) Pada saat pembebanan fee kepada debiturDb.Tagihan fee pengelolaan rek Rp. 20.000

Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur



(e) Pada saat pelunasan pokok kepada debiturDb. Kas/rekening…/Giro BI Rp.30.000.000.000Kr. Kredit-diamortisasi Rp.30.000.000.000

Jurnal transaksi untuk no. 13, 19, dan 24 sama dengan transaksi no. 7, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar

Rp.120.000.000.000Rp.120.000.000.000

Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel

(1) Tanggal 1 Januari 2008, pada saat penandatanganan perjanjian kredit/akad kredit (a) Menerima propisi kredit dari nasabah

Db. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 1.200.000.000Kr.Kredit-diamortisasi Rp. 1.200.000.000

(b) Pembayaran beban yang dapat diatribusikanDb.Kredit-diamortisasi Rp. 21.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp. 21.000.000

(c) Mencatat kewajiban komitmen fasilitas kreditDb. Rekening lawan – fasilitas kredit yang

belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr. Kewajiban komitmen fasilitas kredit yang

belum digunakan Rp.120.000.000.000 (d) Pada saat penarikan kredit oleh debitur

Db. Kredit-diamortisasi Rp.120.000.000.000Kr. Kas/rekening.../Giro BI Rp.120.000.000.000

Bersamaan dengan itu dilakukan jurnal untuk mengurangi kewajiban komitmen fasilitas kredit yang belum digunakan debitur.

Db.Kewajiban komitmen fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000 Kr.Rekening lawan - fasilitas kredit yg belum digunakan Rp.120.000.000.000

(2) Tanggal 31 Januari 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif(a) Pada saat pembebanan fee kepada debitur

Db. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000

(b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000(c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur



(e) Pada saat melakukan penyesuaian dengan harga pasarnya yaitu sebesar Rp.115.000.000.000 (asumsi)

Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel jika diklasifikasikan sebagai Kredit tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut

Db.Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp.4.907.213.684

Kr. Kredit-tersedia untuk dijual Rp.4.907.213.684 (Rp.4.907.213.684 = Rp. 119.907.213.684 - Rp.115.000.000.000)

(7) Tanggal 30 Juni 2008, pada saat pembebanan fee kelolaan rekening, bunga kepada nasabah dan amortisasi berdasarkan suku bunga efektif serta penerimaan angsuran pokok

(a) Pada saat pembebanan fee kepada debiturDb.Tagihan fee pengelolaan rek Rp. 20.000

Kr. Pendapatan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (b) Pada saat menerima setoran fee dari debitur Db. Kas/Giro/Giro BI Rp. 20.000 Kr. Tagihan fee pengelolaan rekening Rp. 20.000 (c) Pada saat pembebanan tagihan kepada debitur



(e) Pada saat pelunasan pokok kepada debiturDb. Kas/rekening…/Giro BI Rp.30.000.000.000Kr. Kredit-diamortisasi Rp.30.000.000.000

(f) Reverse MTM bulan 31 Januari 2008 Db. Kredit-tersedia untuk dijual Rp.4.907.213.684

Kr. Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp.4.907.213.684

(g) Pada saat melakukan penyesuaian dengan harga pasarnya yaitu sebesar Rp.95.000.000.000 (asumsi)

Kr. Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompok Tersedia untuk dijual (ekuitas) Rp. 5.060.366.133 Db. Kredit-tersedia untuk dijual Rp. 5.060.366.133 (Rp. 5.060.366.133 = Rp. 89.939.633.867-Rp.95.000.000.000)

xx) 1 Juli 2008, Pada saat menjual kredit Db. Kas/Rek../Giro BI Rp. 95.500.000.000

Jurnal transaksi untuk no. 3 sd 6, 8 sd 12, 14 sd 18 dan 20 sd 23 sama dengan transaksi no. 2, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar.

Jurnal transaksi untuk no. 13, 19, dan 24 sama dengan transaksi no. 7, dengan asumsi debitur membayar kewajibannya dengan lancar

Db Kenaikan(penurunan) nilai wajar (MTM) kelompoktersedia untuk dijual (ekuitas) Rp. 5.060.366.133

Kr. Kredit-diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi Rp. 95.500.000.000Kr. Keuntungan penjualan kredit Rp. 5.060.366.133

Rp.120.000.000.000Rp.120.000.000.000

Dari Ilustrasi Kredit Investasi hal 26, jurnal yang dibentuk atas transaksi yang terdapat pada tabel

Studi Kasus Pemberian Kredit

Documents

Transcript of Studi Kasus Pemberian Kredit