Pertemuan Ke 13LAB Akuntansi Keuangan LanjutanSTIE IGI

Hery Margono, SE, Ak,MM

Mahasiswa dapat mengoperasikan Software Akuntansi ACCT dan mengaplikasikan sebagai media pencatatan dan perhitungan pembukuan, serta pembuatan laporann secara otomatis dan terintegrasi. Mahasiswa dapat menyelesaikan transaksi-transaksi disampaikan.

Mahasiswa mengerjakan transaksi-transaksi dan penyelesaian soal yang diberikan sesuai dengan materi yang telah diberikan.

RETURN MERCHANDISE AUTHORIZATION (RMA) Otorisasi Pengembalian Barang atau Return Merchandise Authorization (RMA) adalah transaksi pengembalian barang yang rusak dari pelanggan ke pihak penjual (pemasok) untuk diperbaiki atau diganti dengan barang yang lain yang sejenis atau satu produk, dengan syarat yang sudah di tentukan sebelumnya.

Proses penginputan RMA terdiri dari 2 tahapan,

yang pertama adalah proses penginputan pengiriman barang yang rusak dari pelanggan, dengan memberikan penjelasan mengenai kerusakan barang yang dikembalikan beserta informasi lainnya yang berkaitan dengan barang yang dikembalikan tersebut, seperti nama pelanggan, nama barang,

nomor invoice dll. Penginputan barang yang rusak dari pelanggan dapat di akses lewat menu Activities – RMA – New RMA

KLIK RETUR PEMBELIAN

Maka muncul seperti di atas

Tahap yang kedua adalah proses penginputan atas tindakan yang dilakukan untuk barang yang dikembalikan, apakah diperbaiki, diganti atau dibatalkan. Proses ini dapa diinput pada menu Activities – RMA – RMA Action Proses tindak lanjut atas barang yang dikembalikan melalui form RMA Action, terdiri dari 3 pilihan tindakan yaitu Repaired (diperbaiki), Replaced (diganti) dan Canceled

(dibatalkan). Atas tindakan yang diberikan pada barang yang dikembalikan, perusahaan bisa mengirimkan form pengiriman pesanan (Delivery Order) atau faktur penjualan (sales invoice) dengan memilih pilihan select RMA pada masing masing formnya. Fasilitas ini diperlukan jika barang yang di perbaiki atau di ganti dibebankan ke pihak pelanggan atau tidak di tanggung oleh pemasok. Sehingga memungkinkan bagi perusahaan untuk menagihkan kepada pihak pelanggan, dengan menggunakan faktur penjualan (sales invoice) atau mengirimkan barang pengganti ke pihak pelanggan dengan menggunakan form pengiriman pesanan (delivery order). Semua transaksi yang telah diinput pada form RMA dan RMA Action dapat ditampilkan pada menu List – RMA – lalu pilih RMA atau RMA Action

BANK RECONCILE (REKONSILIASI BANK) Setiap akhir periode perusahaan melakukan rekonsiliasi bank berfungsi sebagai kontrol kesalahan pencatatan transaksi bank yang dilakukan oleh pegawai/staff ataupun dari pihak bank. Proses penginputan Rekonsiliasi bank melalui menu Activities – Cash & Bank – Bank Reconcile

Input di posisi bank in

Akan muncul seperti ini

Input Bank Out

Akan muncul Bank Out seperti ini

Proses penginputan rekonsiliasi bank, diawali dengan memilih nama bank yang akan dilakukan rekonsiliasi pada field bank account, kemudian mengisikan tanggal transaksi rekonsiliasi bank, setelah itu pengisian nilai saldo bank per tanggal rekonsiliasi, sesuai dengan yang terdapat pada rekening koran bank. Diisikan pada filed new statment balance di form reconcile. Langkah terakhir pada proses rekonsiliasi adalah melakukan pencocokan transaksi bank pada database, yang tampil pada form bank reconcile, dengan transaksi yang terdapat pada rekening koran bank yang bersangkutan. Jika transaksi pada database dengan transaksi di rekening koran bank cocok makan berikan tandan centang pada baris detail transaksi database di form bank reconcile pada kolom clear, maka nilai transaksi tersebut akan otomatis menambah (tampil) pada field calculated Statement Balance.

PERIOD END & LAPORAN KEUANGAN

Proses Period End atau akhir bulan merupakan suatu proses yang harus dilakukan pada setiap akhir periode, saat semua transaksi yang dimaksud telah selesai diinput ke database. Proses Melakukan Period End Masuk ke menu aktivitas – periodic – period end Pilih periode bulan dan tahun yang akan dilakukan proses period end pada field period dan year. Silahkan ubah masing-masing nilai tukar dari mata uang asing diperiode yang bersangkutan terhadap mata uang default dari databasenya pada baris dikolom ”exchange rate” Klik OK untuk melanjutkan proses period end. Tunggu hingga proses selesai dilakukan yaitu sampai tampil pesan peringatan ”period end complete” Laporan Keuangan Setiap transaksi yang diinput pada database akan otomatis mempengaruhi posisi nilai pada laporan keuangan yang terdapat di accurate. Laporan Keuangan merupkan salah satu fitur yang disediakan pada accurate selain dengan laporan pendukung lainnya yang tersedia yaitu laporan penjualan,

laporan pembelian, aset tetap dan sebagainya. Secara umum laporan keuangan terdiri dari laporan neraca, laporan laba/rugi, laporan aliran kas dan laporan perubahan modal. Untuk dapat melihat laporan keuangan masuk ke menu Report (Laporan), kemudian pilih laporan keuangan yang mana yang akan dilihat, lalu isikan periode tanggal laporan keuangan yang akan dilihat pada bagian parameter, setelah itu klik Ok. Untuk laporan arus kas disediakan dalam dua metode yaitu laporan aliran kas metode langsung (direct method) dan laoran aliran kas metode tidak langsung (Indirect Method). Perbedaan kedua metode tersebut hanya terdapat dari cara perhitungan pada bagian aliran kas dari kegiatan operasionalnya saja, sedangkan aliran kas untuk aktivitas investasi dan kegiatan pendanaan sama. Selain laporan keuangan standar, disediakan juga laporan keuangan yang diperlukan untuk membandingkan antara periode satu ke periode lainnya, serta laporan keuangan untuk membandingkan antara yang dianggarkan dengan yang benar terjadi (aktual).

Lakukan porting terlebih dahulu

Akan muncul neraca seperti ini

MINI KASUS PT. IGI Medika Abadi, selanjutnya disebut sebagai perusahaan, merupakan perusahaan yang bergerak dalam menjual obat obatan ke beberapa klinik kecil, dokter praktek dan menjual retail

dengan membuka Apotik dengan nama “Apotik Abadi”. Berikut beberapa informasi mengenai perusahaan :

Alamat Perusahaan : Jl. Karet Kuningan, Setiabudi – Jakarta Nomor Telp & Fax : 021-5252533 / 021-5228460 NPWP & NPPKP : 1.212.156.5.081.000 Tanggal Pengukuhan PKP : 1 Januari 2013 Jenis Usaha : Dagang Tahun Fiscal : 2012

Manajemen perusahaan memutuskan untuk menggunakan ACCT Accounting software pada awal tahun 2013. Untuk itu seluruh karyawan mulai menyiapkan data data yang dibutuhkan untuk melakukan migrasi ke sistem ACCT.

Perintah 1 : Anda sebagai konsultan ACCT, diminta oleh PT. IGI Medika Abadi untuk membantu perusahaan menyiapkan dabatase awal ACCT dan menginput transaksi selama bulan Januari 2013. Semua data data yang dibutuhkan untuk proses pembuatan database awal, telah disediakan oleh karyawan perusahaan

No. Account Account Name Balance

1.1100 Cash & Bank 1,070,277,227

1.1101 Petty Cash 2,000,000

1.1102 Cash on Hand 5,000,000

1.1103 Mandiri IDR 350,777,005

1.110 BCA IDR 415,000,222

1.1105 Mandiri USD USD 35,000

[Rp 297,500,000]

1.1200 Account Receivable 21,650,000

1.1201 Account Receivable IDR 21,650,000

1.1202 Account Receivable USD

1.1300 Advance Purchase

1.1301 Advance Purchase IDR

1.1302 Advance Purchase USD

1.1400 Inventory 203,671,000

1.1401 Medicine Inventory 123,116,000

1.1402 Suplemen Inventory 80,555,000

1.1499 Good In Transit 0

1.1500 Office Supplies 0

1.1600 Prepaid

1.1601 Prepaid Insurance 0

1.1602 Prepaid Advertisement 0

1.1700 VAT In

1.2000 Fixed Asset

1.2001 Land 800,000,000

1.2002 Building 750,000,000

1.2003 Vehicle 132,000,000

1.2004 Equipment 54,200,000

1.3000 Accumulated Depreciation (405,160,000)

1.3001 Building Accumulated Depreciation (300,000,000)

1.3002 Vehicle Accumulated Depreciation (66,000,000)

1.3003 Equipment Accumulated Depreciation (39,160,000)

Total Asset 2,626,638,227

2.1100 Account Payable 16,500,000

2.1101 Account Payable IDR 16,500,000

2.1102 Account Payable USD

2.1200 Advance Sales

2.1201 Advance SalesIDR

2.1202 Advance Sales USD

2.1300 Other Current Liability

2.1301 VAT Out

2.1302 Other Payable

2.1399 Unbilled Inventory From Vendor

2.2000 Long Term Liability

2.2001 Bank Mandiri Loan 700,000,000

Total Liability 716,500,000

3.100 Capital 1,200,000,000

3.200 Retained Earnings 710,138,227

Total Equity 1,910,138,227

Total Liability & Equity 2,626,638,227