Soal Bagian Dua

Saudara melakukan audit untuk tahun buku 2013 dan sedang menguji saldo akun-akun dalam Laporan keuangan.File : Jurnal_ujian.xlsxFile : Kode_akun.xlsx

1. Apakah ada jurnal yang tidak balance? Buatkan kesimpulannyaJurnal debit harus sama dengan kreditMelakukan pengecekan dengan rumus sumifTerdapat beberapa jurnal yang tidak balance

2. Apakah terdapat jurnal transaksi yang terjadi diluar tahun 2013? Buatkan kesimpulannyaTerdapat satu transaksi yang tertulis refensi terjadi pada tahun 2012, kemungkinan kesalahan ketik

3. Apakah terdapat kode akun pada jurnal yang tidak tersedia dalam master tabel kode rekening? Buatkan kesimpulannyaTerlebih dahulu dilakukan rumus vlookup untuk mencocokkan kode dalan jurnal dengan kode dalam master akun=VLOOKUP(D2,[kode_akun.xlsx]Sheet1!$A$1:$B$509,2,FALSE)Kemudian dilakukan validasi apabila terdapat kode akun yang tidak samaLakukan filter pada dengan kode #N/A yang artinya tidak terdapat dalam master kodeTerdapat 4 transaksi yang uraiannya tidak terdapat dalam master table kode rekening

4. Adakah terdapat penjurnalan yang dilakukan lebih dari sekali kali(double input)?Buat kesimpulanTerlebih dahulu menggabungkan referensi, kode, dan jumlah debit-kredit=B2&D2&G2Kemudian dilakukan validasi dengan =COUNTIF(K2:K6971,K2)Dilakukan filter, cari dengan nilai selain 1Hasilnya tidak terdapat penjurnalan dua kali

5. Berdasarkan hasil pengujian yang telah saudara lakukan Berapakah Nilai saldo utang usaha (50.01.10) dan utang non usaha(50.02.10) menurut auditor? Menggunakan pivot tabel