Simulasi Pengisian SPT Pph21

5/19/2018 Simulasi Pengisian SPT Pph21

1/43

CONTOH KASUS


2/43

DATA PEMOTONG PPh PASAL 21/26

Nama : PT. Jaya Abadi

NPWP : 01.916.101.5-532.000

Alamat : Grogol, Sukoharjo, Jawa Tengah

No. Telp. : 0271-593782

Email : [email protected]


3/43

JANUARI


4/43

A. Penghitungan PPh pegawai tetap

No Nama Pegawai StatusPenghasilan

Bruto

PenguranganJumlah Ph Neto

Setahun/

Disetahunkan

PTKPPKP Setahun/

Disetahunkan

PPh 21

JanuariBiaya

Jabatan

Iuran

Pensiun/Iuran

THT

1 2 3 4 5 6 7 8 9 #

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 400,000 500,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 319,271

2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 300,000 500,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 150,313

3 Candra K/0 2,600,000 130,000 100,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 8,813

4 Eka K/0 2,700,000 135,000 100,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 13,563

5 Dewi K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063

6 Beny K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063

7 Karyo K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063

8 Tuti K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063

9 Dadang K/0 3,000,000 150,000 100,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 27,813

Jumlah 33,100,000 574,025

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(atas upah harian dibayarkan secara bulanan)

N

o

Nama

Pegawa

i

Statu

s

Penghasilan Bruto

PTKP

Dasar

Pengenaan

Setahun

Dasar

Pengenaan

Januari

PPh JanuariSebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 # #

1 Dino K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

2 Budi K/0 2,400,000 28,800,000 26,325,000 2,475,000 206,250 10,313

3 Eli K/0 2,300,000 27,600,000 26,325,000 1,275,000 106,250 5,313

4 Sasa K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

5 Joko K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

Jumlah 11,300,000 16.565

Catatan:

- Semua pegawai tersebut sudah memiliki NPWP.- Pegawai wanita menunjukkan keterangan bahwa suaminya tidak memperoleh penghasilan.

1721-I

(satu masa

pajak)

1721-II


5/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Pemotongan PPh sebesar

penghitungan dalam halaman

sebelum ini.

Pembuatan bukti potong PPh

21 (tidak final):a. Untuk pegawai tetap

dilakukan setelah Masa

Pajak terakhir (Desember

atau saat berhenti

bekerja) dengan Formulir

1721-A1 atau 1721-A2

b. Untuk pegawai tidak tetap

dilakukan setelah

dilakukan pemotongan

dengan Formulir 1721-VI,

yaitu sbb:

01 14 00000001

08.914.111.5 528 000

Dino

Pondok, Nguter, Sukoharjo

3311052508820014

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

Fajar Ariwibowo06.752.938.8 532 000

31 01 2014 FajarAw

Pemotongan PPh & Pembuatan Bukti Pemotongan


6/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4

GROGOL, SUKOHARJO, JAWA TENGAH

Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Januari 2014

Rp590.590

Lima Ratus Sembilan Puluh Ribu Lima Ratus Sembilan Puluh Rupiah

Penyetoran PPh Dipotong

Penyetoran dilakukan atas

PPh Dipotong atas pegawai

tetap dan pegawai tidak

tetap: Rp590.590 (574.025 +

Rp16.565)

Asli SSP lembar ke-3

dilampirkan pada SPT PPh

Pasal 21/26.


7/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Memenuhi syarat wajib e-SPT(Pasal 3 ayat 3)?

Pemotongan PPh Pasal 21 terhadappegawai tetap yang jumlahnya lebihdari 20 orang

Pemotongan PPh Pasal 21 (TidakFinal)/Pasal 26 dengan bukti potongyang jumlahnya lebih dari 20 dokumen

Pemotongan PPh Pasal 21 (Final)dengan bukti potong yang jumlahnyalebih dari 20 dokumen

Penyetoran dengan SSP/bukti Pbkyang jumlahnya lebih dari 20 (duapuluh) dokumen

Formulir-Formulir yang diisi?

Induk SPT (Formulir 1721)

Formulir 1721-Iuntuk satu masa pajak

Formulir 1721-Iuntuk satu tahun pajak

Formulir 1721-II

Formulir 1721-III

Formulir 1721-IV

Formulir 1721-V

X

X

X

X

X

X

X

Tidak wajib e-SPT(karena tidak ada satupun

kriteria terpenuhi)

Pelaporan SPT PPh Pasal 21/26


8/43

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

01 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.271 0101 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.313 0101 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.813 0101 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.563 0101 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 0101 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 0101 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 0101 -

Tuti07.986.120.3-526.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 0101 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.813 0101 -

33.100.000 574.025

- -

33.100.000 574.025

Induk SPT

1721

1 2

3

Dalam pelaporan satu masa pajak,

kolom ini diisi -.

21-100-01: pegawai tetap

21-100-02: penerima pensiun berkala

Format penulisan:

mmmm

Daftar kode negara ada di

petunjuk pengisian.

Apabila pegawai merupakan

WP Dalam Negeri maka diisi -.


9/43

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

01 2014 01.916.101.5 532 000

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

16.56511.300.000

Induk SPT

17213


10/43

01 201401.916.101.5 532 000

411121 100 05-02-2014 (isikan NTPN) 590.590 0

590.590

Induk 1721(Baris 15 atau

17)


11/43

01 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

9 33.100.000 574.025

5 11.300.000 16.565

14 44.400.000 590.590

1721-II

1721-I

(satu masa

pajak)

INDUK SPT (1)


0271-593782 [email protected]


12/43

9 33.100.000 574.025

5 11.300.000 16.565

14 44.400.000 590.590

590.590 1721-VI(Daftar SSP)

INDUK SPT (2)


13/43

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1

X

Sukoharjo

06 02 2014

INDUK SPT (3)

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw


14/43

FEBRUARI-SEPTEMBER

KONDISI SAMA DENGAN JANUARI


15/43

OKTOBER

A. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG MASUK

B. TERDAPAT PEGAWAI TETAP YANG KELUAR

C. KONDISI LAINNYA SAMA DENGAN BULAN SEPTEMBER


16/43

A.1. Penghitungan PPh pegawai tetap yang baru masuk

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Indrayana dan Yogi mulai bekerja di PT. Jaya Abadi sejak 1 Oktober 2014.

Gaji sebulan masing-masing sebesar Rp3.000.000,00.

Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah mendapatkan

persetujuan Menteri Keuangan masing-masing sebesar Rp100.000,00.

Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak.

Kewajiban pajak subjektif terpenuhi sejak awal tahun.


Bruto


Setahun/

Disetahunkan

PTKPPKP Setahun/

Disetahunkan

PPh 21

OktoberBiaya

Jabatan

Iuran

Pensiun/Iuran

THT

1 2 3 4 5 6 7 8 # #

10 Indrayana K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -

11 Yogi K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -


17/43

A.2. Penghitungan PPh pegawai tetap yang keluar

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Tuti berhenti bekerja di PT. Jaya Abadi per 31 Oktober 2014.

Sejak 1 Januari 2014:

Gaji sebulan sebesar Rp2.900.000,00.

Iuran pensiun kepada Dana Pensiun yang pendiriannya telah

mendapatkan persetujuan Menteri Keuangan sebesar Rp100.000,00.

Sudah memiliki NPWP, menikah tetapi belum mempunyai anak.

Selama bekerja hanya menerima penghasilan berupa gaji.

NoNama

PegawaiStatus

Penghasilan

Bruto

(Jan-Okt)

Pengurangan

Jumlah Ph Neto

Setahun/

Disetahunkan

PTKPPKP Setahun/

Disetahunkan

PPh 21

Setahun

PPh 21

sudah

Dipotong

(Jan-

Sept)

PPh 21

Kurang/

(Lebih)

Dipotong

Biaya

Jabatan

Iuran

Pensiun/

Iuran THT

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 # #

8 Tuti K/0 29,000,000 1.450,000 1.000,000 26,550,000 26,325,000 225,000 11,250 207,567 (196,317)

Catatan:

Besarnya PPh Pasal 21 yang harus dipotong untuk masa pajak terakhir adalah selisih antara PPh

yang terutang atas seluruh penghasilan kena pajak selama satu tahun pajak/bagian tahun pajak

dengan PPh 21 yang telah dipotong pada masa-masa sebelumnya.

Kelebihan pemotongan PPh Rp196.317 tersebut dikembalikan PT. Jaya Abadi kepada Tuti pada

saat pemberian Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 (Formulir 1721-A1).


18/43

A.3. Rekap Penghitungan PPh pegawai tetap

(termasuk pegawai yang baru masuk dan yang keluar)

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR


Bruto


Setahun/

Disetahunkan

PTKPPKP Setahun/

Disetahunkan

PPh 21

OktoberBiaya

Jabatan

Iuran

Pensiun/Iuran

THT1 2 3 4 5 6 7 8 9 #

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 400,000 500,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 319,271

2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 300,000 500,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 150,313

3 Candra K/0 2,600,000 130,000 100,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 8,813

4 Eka K/0 2,700,000 135,000 100,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 13,563

5 Dewi K/0 2,900,000 145,000 100,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 23,063

6 Beny K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063

7 Karyo K/0 2,500,000 125,000 100,000 27,300,000 26,325,000 975,000 4,063

8 Tuti K/0 2,900,000 145,000 100,000 26,550,000 26,325,000 225,000 (196.317)

9 Dadang K/0 3,000,000 150,000 100,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 27,813

10 Indrayana K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -

11 Yogi K/0 3,000,000 150,000 100,000 8,250,000 26,325,000 - -

Jumlah 39,100,000 354,645

1721-I

(satu masa

pajak)

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

N

o

Nama

Pegawa

i

Statu

s

Penghasilan Bruto

PTKP

Dasar

Pengenaan

Setahun

Dasar

Pengenaan

Oktober

PPh

OktoberSebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 # #

1 Dino K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

2 Budi K/0 2,400,000 28,800,000 26,325,000 2,475,000 206,250 10,313

3 Eli K/0 2,300,000 27,600,000 26,325,000 1,275,000 106,250 5,313

4 Sasa K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

5 Joko K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

Jumlah 11,300,000 16.565

1721-II


19/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR



sebelum ini.

A. Pegawai tetap

Pembuatan bukti potong


Pajak terakhir (Desemberatau saat berhenti bekerja)

dengan Formulir 1721-A1

atau 1721-A2.


untuk Tuti (Pegawai Keluar)

sbb:

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan

Tuti

07.986.120.3 526 000

X

0

Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

X

10 14 00000001 01 10

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

29.000.000

29.000.000

1.450.000

1.000.000

2.450.000

26.550.000

26.325.000

225.000

11.250

11.250

33111217057900010

Staf Pemasaran


20/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR



sebelum ini.

B. Pegawai tidak tetap


PPh 21 (Tidak Final)

dilakukan setelah dilakukanpemotongan dengan

Formulir 1721-VI , yaitu

sbb:

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan10 14 00000046

08.914.111.5 528 000

Dino


3311052508820014

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

30 11 2014Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw


21/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR



PPh Dipotong atas pegawaitetap dan pegawai tidak tetap

Rp371.210 (354.645 +

Rp16.565)



Pasal 21/26.

PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4


Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Oktober 2014

Rp371.210

Tiga Ratus Tujuh Puluh Satu Ribu Dua Ratus Sepuluh Rupiah


22/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Memenuhi syarat wajib e-SPT

(Pasal 3 ayat 3)?









Formulir 1721-II

Formulir 1721-III

Formulir 1721-IV

Formulir 1721-V

X

X

X

X

X

X

X



kriteria terpenuhi)


23/43

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

10 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.271 1010 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.313 1010 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.813 1010 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.563 1010 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.063 1010 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 1010 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.063 1010 -

Tuti07.986.120.3-526.000 - - 21-100-01 2.900.000 (196.313) 1010 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.813 1010 -

33.100.000 354.645

2 6.000.000

39.100.000 354.645

Induk SPT

1721

1 2

3Indrayana &

Yogi


24/43

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

10 2014 01.916.101.5 532 000

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 375 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

16.56511.300.000

Induk SPT

17213


25/43

10 2014 01.916.101.5 532 000

411121 100 06-11-2014 (isikan NTPN) 371.210 0

371.210


17)

INDUK SPT (1)


26/43

10 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

11 39.100.000 354.645

5 11.300.000 16.565

16 50.400.000 371.210

1721-II

1721-I

(satu masa

pajak)

INDUK SPT (1)



INDUK SPT (2)


27/43

9 39.100.000 354.645

5 11.300.000 16.565

14 50.400.000 371.210

371.210

INDUK SPT (2)

1721-VI(Daftar SSP)

INDUK SPT (3)


28/43

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1

X

Sukoharjo

06 02 2014

INDUK SPT (3)

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw


29/43

NOVEMBER

KONDISI SAMA DENGAN OKTOBER


30/43

DESEMBER

KONDISI SAMA DENGAN NOVEMBERHAL KHUSUS:

A. PENGHITUNGAN PPh UNTUK MASA PAJAK TERAKHIR

B. PEMBUATAN REKAPITULASI PEMOTONGAN PPh PEGAWAI TETAP SELAMA

SETAHUN

C. PEMBUATAN BUKTI POTONG UNTUK PEGAWAI TETAP


31/43

A. Penghitungan PPh pegawai tetap pada masa pajak terakhir

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

No Nama PegawaiSta-

tus

Penghasilan

Bruto

(Masa

Terakhir)

Penghasilan

Bruto

(Setahun)

Biaya

Jabatan &

Iuran

Pensiun

Jumlah Ph

Neto SetahunPTKP

PKP

Setahun

PPh 21

Setahun

PPh 21 sudah

Dipotong

(Masa

Sebelumnya)

PPh 21 Kurang/

(Lebih)

Dipotong

1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9=7-8 10 11 12=10-11

1 Fajar Ariwibowo K/0 8,000,000 96,000,000 10,800,000 85,200,000 26,325,000 58,875,000 3,831,250 3,511,981 319,269

2 Budi Wijaya K/0 6,000,000 72,000,000 9,600,000 62,400,000 26,325,000 36,075,000 1,803,750 1,653,443 150,307

3 Candra K/0 2,600,000 31,200,000 2,760,000 28,440,000 26,325,000 2,115,000 105,750 96,943 8,807

4 Eka K/0 2,700,000 32,400,000 2,820,000 29,580,000 26,325,000 3,255,000 162,750 149,193 13,557

5 Dewi K/0 2,900,000 34,800,000 2,940,000 31,860,000 26,325,000 5,535,000 276,750 253,693 23,057

6 Beny K/0 2,500,000 30,000,000 2,700,000 27,300,000 26,325,000 975,000 48,750 44,693 4,057

7 Karyo K/0 2,500,000 30,000,000 2,700,000 27,300,000 26,325,000 975,000 48,750 44,693 4,057

8 Dadang K/0 3,000,000 36,000,000 3,000,000 33,000,000 26,325,000 6,675,000 333,750 305,943 27,807

9 Indrayana K/0 3,000,000 9,000,000 750,000 8,250,000 26,325,000 - - - -10 Yogi K/0 3,000,000 9,000,000 750,000 8,250,000 26,325,000 - - - -

1721-I

(satu masa

pajak)

1721-I

(satu tahun

pajak)

* Catatan:

Tuti berhenti bekerja di akhir Oktober.

Penghitungan PPh Tuti telah dilakukan di Masa Oktober.

1721-I untuk satu tahun pajak

meliputi pemotongan PPh kepada semua pegawai,

termasuk pegawai yang bekerja tidak dalam satu tahun penuh

(keluar/masuk dalam tahun berjalan).

11Tuti * K/0 2,900,000 29,000,000 26,550,000 26,325,000 225,000 11,250 207,567 (196,317)


32/43

B. Penghitungan PPh pegawai tidak tetap(upah harian yang dibayarkan secara bulanan)

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

1721-II

NoNama

PegawaiStatus

Penghasilan Bruto

PTKP

Dasar

Pengenaan

Setahun

Dasar

Pengenaan

Desember

PPh

DesemberSebulan Setahun

1 2 3 4 5 6 7 # #

1 Dino K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

2 Budi K/0 2,400,000 28,800,000 26,325,000 2,475,000 206,250 10,313

3 Eli K/0 2,300,000 27,600,000 26,325,000 1,275,000 106,250 5,313

4 Sasa K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

5 Joko K/0 2,200,000 26,400,000 26,325,000 75,000 6,250 313

Jumlah 11,300,000 16.565


33/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR


penghitungan dalam halamansebelum ini.

A. Pegawai tetap



Pajak terakhir (Desemberatau saat berhenti bekerja)

dengan Formulir 1721-A1

atau 1721-A2.


tsb sbb:

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan

Fajar Ariwibowo

07.752.938.3 528 000

X

0

Kertonatan, Kartosuro, Sukoharjo

X

12 14 00000002 01 12

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

96.000.000

96.000.000

4.800.000

6.000.000

10.800.000

85.200.000

26.325.000

58.875.000

3.831.250

33111213037200011

Direktur

3.831.250

3.831.250


34/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR


penghitungan dalam halamansebelum ini.

B. Pegawai tidak tetap


PPh 21 (Tidak Final)

dilakukan setelah dilakukanpemotongan dengan

Formulir 1721-VI , yaitu

sbb:

Pemotongan &

Pembuatan Bukti Pemotongan12 14 00000056

08.914.111.5 528 000

Dino


3311052508820014

21 100 03 2.200.000 5 3136.250

14 01 2015Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw


35/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR



PPh Dipotong atas pegawaitetap dan pegawai tidak tetap

Rp567.483 (550.918 +

Rp16.565)



Pasal 21/26.

PT. JAYA ABADI

0 8 9 1 4 1 1 1 5 5 2 8 0 0 0

4 1 1 1 2 1 1 0 0

X 2 0 1 4


Pembayaran PPh Pasal 21Masa Pajak Desember 2014

Rp567.483

Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Rupiah


36/43

HITUNG

POTONG

SETOR

LAPOR

Memenuhi syarat wajib e-SPT

(Pasal 3 ayat 3)?









Formulir 1721-II

Formulir 1721-III

Formulir 1721-IV

Formulir 1721-V

X

X

X

X

X

X



kriteria terpenuhi)


37/43

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

12 2014 01.916.101.5 532 000X

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 - - 21-100-01 8.000.000 319.269 1212 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 - - 21-100-01 2.800.000 150.307 1212 -

Candra09.663.815.4-525.000 - - 21-100-01 2.600.000 8.807 1212 -

Eka16.861.141.3-527.000 - - 21-100-01 2.700.000 13.557 1212 -

Dewi07.550.175.6-006.000 - - 21-100-01 2.900.000 23.057 1212 -

Beny09.641.913.1-527.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.057 1212 -

Karyo07.384.881.5-525.000 - - 21-100-01 2.500.000 4.057 1212 -

Dadang08.044.212.4-527.000 - - 21-100-01 3.000.000 27.807 1212 -

30.200.000 550.918

2 6.000.000

36.200.000 550.918

Induk SPT

1721

1 2

3Indrayana &

Yogi


38/43

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

12 2014 01.916.101.5 532 000

Fajar Ariwibowo06.752.938.8-528.000 21-100-01 96,000,000 3,831,250 0112 -

Budi Wijaya07.629.124.2-526.000 21-100-01 72,000,000 1,803,750 0112 -

Candra09.663.815.4-525.000 21-100-01 31,200,000 105,750 0112 -

Eka16.861.141.3-527.000 21-100-01 32,400,000 162,750 0112 -

Dewi07.550.175.6-006.000 21-100-01 34,800,000 276,750 0112 -

Beny09.641.913.1-527.000 21-100-01 30,000,000 48,750 0112 -

Karyo07.384.881.5-525.000 21-100-01 30,000,000 48,750 0112 -

Dadang08.044.212.4-527.000 21-100-01 36,000,000 333,750 0112 -

391.400.000 6.622.750

2 18.000.000

409.400.000 6.622.750

X

1

Indrayana &

Yogi

Tuti07.986.120.3-526.000 1.1-10.14-00000001 25-11-2014 21-100-01 29,000,000 11,250 0110 -

1.1-12.14-00000002 14-01-2015

1.1-12.14-00000003 14-01-2015

1.1-12.14-00000004 14-01-2015

1.1-12.14-00000005 14-01-2015

1.1-12.14-00000006 14-01-2015

1.1-12.14-00000007 14-01-2015

1.1-12.14-00000008 14-01-2015

1.1-12.14-00000009 14-01-2015


39/43

Dino08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000001 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

12 2014 01.916.101.5 532 000

Kertas

Kerja

PPh Dipotong

1 2

Budi08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000002 21-100-03 2.400.000 10.313 -31-01-2014

Eli08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000003 21-100-03 2.300.000 5.313 -31-01-2014

Sasa00.000.000.0-000.000 1-3.01.14.00000004 21-100-03 2.200.000 375 -31-01-2014

Joko08.914.111.5-528.000 1-3.01.14.00000005 21-100-03 2.200.000 313 -31-01-2014

16.56511.300.000

Induk SPT

1721

3


40/43

12 2014 01.916.101.5 532 000

411121 100 04-01-2015 (isikan NTPN) 567.483 0

567.483


17)

INDUK SPT (1)


41/43

12 2014X

01.916.101.5 532 000

PT. JAYA ABADI

10 36.200.000 550.918

5 11.300.000 16.565

15 47.500.000 567.483

1721-II

1721-I

(satu masa

pajak)



INDUK SPT (2)


42/43

10 36.200.000 550.918

5 11.300.000 16.565

15 47.500.000 567.483

567.483

1721-VI

(Daftar SSP)

INDUK SPT (3)


43/43

01.916.101.5 532 000

X 1

X 1

X 1

X 1

X

Sukoharjo06 02 2014

X 1

Fajar Ariwibowo

06.752.938.8 532 000

FajarAw

Simulasi Pengisian SPT Pph21

Documents

Transcript of Simulasi Pengisian SPT Pph21