Salsa de Cocona Con Aji Charapita (5)
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FACULTAD DE CIENCIA EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION "ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA TARAPOTO 2015" AUTORES: LOZANO OLIVEIRA INGRID MAGALLY ORDOÑEZ RONCAL LEYDI CAROL PÉREZ AGUINAGA INGRID YOLANDA LISSET TAPIA GUEVARA ELIZABETH ASESOR: ING. TAPIA BAUTISTA, Percy TARAPOTO - 2015
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Salsa de Cocona Con Aji Charapita trabajo escolar acerca del proceso de la creacion de este alimento regional de san martin peru
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FACULTAD DE CIENCIA EMPRESARIALES
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
"ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE
SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA TARAPOTO 2015"
AUTORES:
LOZANO OLIVEIRA INGRID MAGALLY
ORDOÑEZ RONCAL LEYDI CAROL
PÉREZ AGUINAGA INGRID YOLANDA LISSET
TAPIA GUEVARA ELIZABETH
ASESOR:
ING. TAPIA BAUTISTA, Percy
TARAPOTO - 2015
Índice
I. RESUMEN EJECUTIVO
En este proyecto, nuestra idea de negocio es la salsa de Cocona con ají charapita,
nombre con el que identificamos a nuestro bien ofrecido, es un producto
industrializado hecho a base de cocona y ají charapita, que ambos son productos
típica de la Amazonía. El concepto procura satisfacer la necesidad de un mercado, con
la capacidad y disposición de pagar por un producto de calidad y saludable, que
consume ají, siendo nuestro propósito el ofrecer un ají diferente, típico de nuestra
gastronomía amazónica y agradable.
Nuestros insumos principales son: la cocona, es un fruto muy conocido en las zonas
de producción, como lo es en san Martin, Pucallpa. Ají charapita en zonas como la
región Loreto. Pero en otras zonas, la cocona y el ají charapita no son muy conocidos
y por lo tanto, el consumo de este fruto es escaso. Para esto, debemos primero
informar sobre ciertas propiedades que tiene este fruto como el ser bajo en
contenido de azúcar y buena contra el colesterol alto; y también debemos informar
sobre los ricos productos que pueden elaborarse en base a este fruto.
Nuestra planta procesadora de salsa de cocona con ají charapita se especializa en la
elaboración e industrialización del mismo para, posteriormente, distribuirlo en
diferentes mercados, comenzando con la población sanmartinense proyectándonos
próximamente a expandirnos a otras regiones.
Trabajamos en un producto de calidad, aún nuevo en el mercado sanmartinense. La
elaboración de nuestro producto es realizado en la ciudad de Tarapoto, adquiriendo
nuestros principales insumos (la cocona y el aji charapita) a través de proveedores en
san Martin y Loreto. Este proyecto tiene como uno de sus objetivos el distribuir a las
familias, restaurantes especializados en comida de la selva peruana así como a
supermercados conocidos .
Los estudios de mercado, realizados a través de encuestas casa por casa , en
mercados y supermercados conocidos del área local. Para conocer más sobre nuestro
producto,
Tendremos una página web, indicando quiénes somos como empresa, nuestra visión,
misión y objetivos; también, pondremos nuestros teléfonos y nuestro email para
contacto. Esta página web es la siguiente: www.salsa decoconaconajicharapita.com.
Nuestra competencia directa es la nueva marca de Gastón Acurio Tari, producto con
buena aceptación por el consumidor. La marca Tari sale al mercado ofreciendo ajíes
en crema, típicos de la gastronomía peruana. Aunque esta compañía posee el
reconocimiento del mercado y goza de prestigio. Nuestro producto costará alrededor
de S/2.50 el pote de 80 gramos y 2 por S/0.50 el sachet personal, variando su
cantidad en ambos. Siendo éste el precio que deducimos de las encuestas hechas y la
comparación con productos similares en el mercado.
La salsa de cocona con ají charapita se vendrá envasado dentro de un frasco de vidrio
con capacidad de aproximadamente 80 gramos con tapa rosca y en sachet de 10
gramos. Para mencionar la promoción, nuestro producto será publicitado mediante
spots y comerciales televisivos para llegar a más personas y poner en conocimiento
los beneficios de nuestro producto. Nuestra misión como organización es satisfacer a
nuestros consumidores ofreciéndoles un producto típico y saludable. Distribuir
nuestro producto en el mercado nacional. Ofrecer alta calidad y seguridad alimentaria
de nuestro ají de cocona y promover el desarrollo económico humano.
Nuestra visión es ser una organización orientada al consumidor, innovadora, rentable
y líder. Llegar a otros mercados de las distintas regiones del país mediante la
exportación de nuestro producto, logrando así el posicionamiento del producto y el
prestigio de la organización
Nuestro desempeño como equipo y como personas individuales, dentro del proyecto
y dentro del proceso de producción, será evaluado continuamente para tener un
producto de calidad y desarrollarnos como productores .Por último, recurriremos a
presentar un prototipo de nuestro producto como ejemplo y modelo del cual será la
salsa de cocona con ají charapita que saldrá a la venta posteriormente. El cuál será
mostrado conjuntamente con este trabajo.
II. INTRODUCCION Y ANTECEDENTES
II.1. INTRODUCCION
En el Perú el gobierno incentiva y apoya las mypes, ideas de negocio, propuestas
etc. Tanto de jóvenes, adultos que deseen incursionar en el mundo de los
negocios para generar sus propios ingresos y de paso ayudar a la economía
peruana, nuestra región san Martin es una de las regiones en las que más de ha
formado mypes, y se han presentado distintas ideas de negocios con productos
amazónicos. Cabe mencionar que nuestra selva peruana se caracteriza por ser
rica en muchos aspectos, turísticos, comidas, bebidas entre otros. Los
preparados que se realizan sus exquisitamente llamativos tatos para la población
regional como para los turistas, entre estos preparados caseros eta el ají de
cocona con charapita… preparado artesanalmente por las amas de casa de las
diferentes familias selváticas, también por los restaurantes para acompañar los
platos típicos de nuestra amazonia. Debido a que este ají tiene una demanda por
la población local y regional es que el equipo de trabajo a cargo de la
investigación ha visto como una propuesta excelente la industrialización de la
cocona con ají charapita formando así un “salsa de cocona con ají charapita”,
siendo este el nombre de nuestro producto ofrecido e investigado por este
proyecto. De esta manera estaremos incentivamos el consumos de los insumos
principales tanto en la región como otras provincias del Perú. En este proyecto
trataremos sobre el estudio de mercado, tamaño y localización, ingeniería del
proyecto y todo el proceso industrial y económico, mismos ítem que mostramos
a continuación:
II.2. ASPECTOS GENERALES
II.2.1. Denominación.
"ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA
PROCESADORA DE SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA TARAPOTO
2015"
II.2.2. Ejecutores.
LOZANO OLIVEIRA INGRID MAGALLY
ORDOÑEZ RONCAL LEYDI CAROL
PÉREZ AGUINAGA INGRID YOLANDA LISSET
TAPIA GUEVARA ELIZABETH
II.2.3. Ubicación.
País : Perú.Región : San Martín. Provincia : San Martín.Distrito : Tarapoto.
II.2.4. Naturaleza del Proyecto.
El presente proyecto es tipo industrial. Partiendo de la cocona que es una
fruta cítrica tropical y el ají charapita, tiene como actividad principal la
obtención de salsa de cocona con manjar ají charapita.
II.3. ANTECEDENTES
II.3.1. reseña histórica
La idea surgió cuando elegimos ofrecer un producto y no un servicio. Cada
miembro del grupo coincidía en elegir un producto de acompañamiento
para algún almuerzo del día u otra cosa similar y buscábamos industrializar
algún producto típico del país como es la cocona, fruto conocido de la
amazonia del país. De esta manera, aumentar y fomentar el consumo de
este producto base. Incentivando a consumir derivados de nuestro
producto para conocer lo que produce el país y dejar de lado la ignorancia
en ese rubro.
Nuestro propósito es satisfacer la necesidad del consumo de ajíes,
ofreciendo un producto típico, industrializado y saludable. Decidimos
ofrecer algo diferente, el industrializar el producto (salsa de cocona con ají
charapita) hace que éste sea más factible el conseguirlo. Todos
coincidimos en la elección de este producto y nos convenció cuando
logramos tener información sobre las propiedades de la cocona. Así fue
que nuestra elección pasó a un hecho.
II.4. OBJETIVOS.
II.4.1. General.
Instalar una planta procesadora de salsa de cocona con ají charapita en
Tarapoto - Región San Martín 20015.
II.4.2. Específicos.
Transformar la cocona y el ají charapita en salsa de cocona con ají
charapita para ser ofertados en un ámbito regional amazónico.
Generar oportunidad de mercado estable y permanente a los productores
de cocona y ají charapita en San Martín.
Generar oportunidades laborales directas e indirectas mediante la
instalación de la planta procesadora.
Contribuir en la dinámica económica de la Región San Martín.
Poner a disposición de los interesados una oportunidad de inversión para la
generación de utilidades.
II.5. METAS.
01 planta procesadora de salsa de cocona con ají charapita instalada y
operando al año 20015.
Generar oportunidad de mercado estable y permanente para los
productores de cocona y ají charapita en San Martín, pudiendo ampliarse a
otras provincias.
En el primer año posicionaremos nuestro producto en el mercado
Sanmartinense para próximamente ser expandido a otras provincias.
06 puestos de trabajo directos generados con la implementación del
proyecto y de manera indirecta, más de 20 puestos de trabajo anuales entre
los proveedores de materia y prima y otras actividades colaterales.
Mantener un personal capacitado, competente y motivado para obtener
mejores resultado y se sientan identificado su centro de trabajo.
Generar rentabilidad estable para los ejecutores del proyecto y
mantenimiento de la planta procesadora de salsa de cocona con ají
charapita.
II.6. ALCANCES Y FINALIDAD DEL PROYECTO
El estudio se alcanza a nivel de pre factibilidad. Tiene como finalidad
proporcionar información detallada de aspectos de mercado, procesamiento de
la salsa de cocona con ají charapita, los análisis de costos y el análisis
económico financiero, donde haciendo uso de indicadores, permiten
determinar la viabilidad y bondad del proyecto, a fin de generar expectativa a
inversionistas y constituirse en una herramienta de gestión financiera ante
instituciones locales, nacionales o del exterior.
II.7. Área del Proyecto.
En lo referente al abastecimiento de materia prima, constituyen las provincias
San Martín en la Región de San Martín en el corto plazo, pudiendo ampliarse a
otras provincias en función a las necesidades de proyecto. Para el producto
terminado el área abarca el distrito de Tarapoto provincia San Martín.
II.8. JUSTIFICACIÓN
El proyecto se justifica por lo siguiente:
En la Región San Martín, gran parte de la población se dedica a la agricultura y
sembríos de hortalizas tales como la cocona y el ají charapita para el
abastecimiento de materia prima que requiere el proyecto.
La población sanmartinense suele ser consumidora de salsa de cocona con ají
charapita con los diferentes platos típicos propios de la selva peruana por lo cual
existen una gran demanda creciente parte del mercado objetivo del proyecto.
Existe disponibilidad de mano de obra calificada y no calificada para el desarrollo
de las labres de operación y fabricación del proyecto.
Existe disponibilidad de servicios básicos necesarios en el área de localización del
proyecto; así como de accesibilidad al mercado de materias primas y productos
terminados.
Existe disponibilidad de maquinaria y equipo en el mercado nacional; tanto de
origen importado, así como de fabricación nacional.
Actualmente las entidades crediticias financieras locales y nacionales han
implementado políticas de financiamiento para micro y pequeñas iniciativas
empresariales industriales.
III. ESTUDIO DE MERCADO.
III.1. MATERIA PRIMA.
III.1.1. Cocona
La Cocona es una
fruta cítrica que
crece en
abundancia en
nuestra selva, su
color y forma varía,
algunas son más
grandes y de color rojizo, mientras que también las hay pequeñas y amarillas,
posee entre sus nutrientes, gran cantidad de vitamina C.
Esta exquisita fruta se puede encontrar en abundancia en los mercados de las
regiones selváticas, crece en suelos arcillosos ricos en materia orgánica, es un
arbusto de regular tamaño con hojas grandes. Las variedades pequeñas toleran
suelos pesados y resisten mejor a las enfermedades; las variedades más
grandes e intermedias son más exigentes en suelos y sensibles a
enfermedades.
La demanda de esta fruta ha comenzado a incrementarse debido a que las
personas que migraron de la selva amazónica a las ciudades de la costa, la
consumen con frecuencia, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La
cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
Algunas personas utilizan el jugo puro de la cocona para dar brillo a los
cabellos, sin embargo las propiedades cosméticas de esta fruta no han sido
explotadas por la industria.
Nutrientes de la Cocona
La cocona posee un alto valor nutritivo, rica en
Carbohidratos
Hierro.- Ideal para combatir la anémia
Vitamina B5 (Niacina)
Calcio.- Necesario en niños en crecimiento y en adultos mayores
Fósforo
Caroteno
Tiamina (Vitamina B)
Riboflavina (Vitamina B12).
Ácido Ascórbico (Vitamina C).
Propiedades Curativas de la Cocona
Esta fruta tiene un bajo aporte calórico y de azucares, sin embargo tiene
contenidos significativos de fibra alimenticia, por lo que es un alimento ideal
para las personas que sufren de Diabetes o estreñimiento, y es buena para
controlar el colesterol. También ayuda a controlar el exceso de ácido úrico y
otras enfermedades causadas por el mal funcionamiento de los riñones y del
hígado.
Se han realizado estudios para determinar que el extracto de una cocona,
tomado en ayunas es altamente efectivo. Ingerirla en refrescos o jugos no tiene
el mismo efecto pues simplemente, la pulpa se oxida rápidamente y pierde
valores.
En medicina tradicional, se utiliza como antidiabético, antiofídico, escabicida,
en hipertensión y en tratamiento de quemaduras.
Formas de consumo de Cocona
La Cocona se consume en nuestra región principalmente en refrescos, en ají, en
mermelada, en jaleas, en licor (coconachado), etc. También se suele comer
directamente con un poco de sal.
Es importante resaltar que el consumo de Ají de Cocona ha llevado a que hoy
en día existan industrias que fabrican ají envasado para su exportación y venta
en los diversos mercados del país.
III.1.2. Ají charapita
Es una
especie salvaje de ají encontrada en la región de la selva peruana, es muy
pequeño con una forma esférica que mide un 1/4 máximo en diámetro.
Las vainas son muy finas y maduras, tienen un color rojo y amarillo. Esta
variedad no crece comercialmente, sino se cosecha de las plantas salvajes.
Las palabras de Gastón Acurio sobre está especie dice: El ají charapita. El
que reina en todo el Amazonas. Desde Iquitos hasta Puerto Maldonado.
Desde Pucallpa hasta Bagua. El compinche del ají de cocona. El novio de la
patarascha. El músico de los patacones y del tacacho. La cerecita del juane.
Todo eso y mucho más es EL AJI CHARAPITA. EL AJI DE LA SELVA DEL PERU.
Características
C. frutescens alcanza el metro de altura, aunque su tamaño varía de
acuerdo a la riqueza del suelo y a la temperatura, desarrollándose en
mayor grado en climas más cálidos. Presenta un follaje más denso y
compacto que otras especies de Capsicum. Las hojas son ovoides, lisas, de
color verde claro y unos 8 cm de largo. Es habitualmente bianual, aunque
puede sobrevivir hasta seis años; la producción de frutos disminuye
abruptamente son la edad, sin embargo, y sólo se la conserva por su valor
decorativo.
Capsicum frutescens ’Hidalgo’, en floracion.Las flores son de hábito
vertical, y se presentan individualmente. La corola es lisa, de color
blanquecino o verdoso; la ausencia del engrosamiento basal permite
distinguirla fácilmente a simple vista. Los frutos son bayas amarillas o
verdes, tornándose de color rojo intenso al madurar; de acuerdo a la
variedad, miden entre 2 y 5 cm de largo. Se desprenden fácilmente del
pedúnculo para facilitar su dispersión; las aves, que son insensibles a la
capsaicina, son el vehículo más habitual para ésta. Una planta vigorosa
puede producir más de 120 frutos.
Propiedades
Principios activos: contiene compuestos picantes de naturaleza fenólica:
capsaicina (0,5-1%), dihidrocapsaicina, norhidrocapsaicina,
homocapsaicina. Carotenoides: capsantina, capsorrubina. Flavonoides:
apiósido, luteína. Cobre, vitamina B1, B2, C.
Indicaciones
Contraindicado con gastritis, úlceras gastroduodenales. No aplicar sobre
zonas de piel alteradas. En aplicación tópica, resulta muy irritante y puede
causar dermatitis de contacto. Por vía interna puede resultar irritante de
las mucosas. El uso alimentario continuado llega a producir fibrosis de la
submucosa intestinal. En uso tópico se debe de emplear con suma
precaución, debido a la posibilidad de aparición de efectos secundarios:
irritación de piel y mucosas, llegando a ser vesicante. Evitar el contacto
con las mucosas tras su aplicación. Por vía interna, en dosis grandes puede
provocar vómitos, diarrea, gastritis e inflamación de las vías urinarias. En
dosis excesivas puede producir hipotermia y síntomas similares a los del
shock anafiláctico.
III.1.3. ESPECIFICACIONES Y USOS.
MATERIA PRIMA COCONA AJÍ CHARAPITA
ZONAS PRODUCTIVAS
- Amazonas- Ucayali - Iquitos- Chancha mayo- Pucallpa- Pasco- Ayacucho- San Martín- Loreto - Huánuco
- Iquitos- Puerto Maldonado- Pucallpa- Bagua
CANTIDADES- Kilos- Sacos
- Kilos
PRECIOS
La materia prima se comercializa al natural como fruto fresco en los principales mercados en la localidad o sino directamente de los agricultores con precios de s/. 1.50 el Kg, y s/. 75.00 el saco.
La materia prima se comercializa al natural como fruto fresco en los principales mercados en la localidad o sino directamente de los agricultores en los puertos o en las chacras, etc. Presentando problemas de fluctuaciones de precios con precios bajos de hasta s/. 6.00 el Kg, en época seca y, precios altos en época lluviosa de hasta s/. 20.00 el Kg.
TEMPORALIDADLos meses donde tienen mayor producción son de abril a octubre.
Existe una gran producción generalmente en los meses de época lluviosa (Octubre- Abril)
ESPECIFICACIONES (VALOR NUTRITIVO)
- Proteínas- Carbohidratos- Calcio- Fósforos- Hierro- Caroteno (Vitamina A)- Tiamina ( Vitamina B )- Riboflavina (Vitamina B2)- Niacina (Vitamina B5)- Ácido ascórbico (Vitamina C)- Agua y calorías
- Agua- Proteína- Carbohidratos - Vitaminas A- Minerales- Calcio- Fosforo- Fierro- Tiamina- Riboflavina
USOS
- Preparado con ají y para mezclar con ensaladas
- Preparación de jugos y refrescos- Mermeladas- Ensaladas- Salsas, etc.
Presenta múltiples usos, desde condimentos hasta las aplicaciones medicinales.
- Crema de ají- La fruta madura se utiliza
como condimento en la preparación de alimento.
- También para disminuir la intensidad de olor de muelas o de parto.
III.1.4. AREA GEOGRAFICA.
El área geográfica de abastecimiento de materia prima (COCONA Y AJI CHARAPITA)
abarca fundamentalmente las provincias de San Martín, Loreto y Ucayali, teniendo
como factores ventajosos la accesibilidad por vía terrestre con interconexión a la
carretera Fernando Belaúnde Terry ya que una de las ciudades más productoras
dentro de la región san Martin es Rioja; así mismo, volúmenes de oferta suficientes
para el abastecimiento de la materia prima.
III.1.5. OFERTA.
III.1.5.1. IDENTIFICACION Y LOCALIZACION DE PRODUCTORES.
COCONA
Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son
aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto
familiar, que permitirán obtener conclusiones sobre el comportamiento
del cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chamchamayo.
Asimismo, tienen ventajas las zonas donde exista una planta
agroindustrial que pueda dar servicio inmediato, en tanto no se instale
una nueva planta, caso Chanchamayo,o en su defecto, las zonas con
mejor acceso al mercado, caso de Aguaytia.
El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría
sugiriendo a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados
económicos; sin embargo, se debería considerar un plan de desarrollo de
mercado de producto, estimándose que éste no debe ser de gran
magnitud.
Competitividad entre zonas en el Perú
De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de
competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no
presente en el mercado mundial de los jugos y néctares.
Tomando en cuenta las zonas comprendidas en el área de abastecimiento
de materia prima con mayor accesibilidad para el suministro de materia
prima, a continuación el cuadro nos muestra la relación de ciudades más
cercanas productoras de materia prima registradas por provincia.
CIUDADES PRODUCTORAS DE MATERIA PRIMA
PROVINCIA COMUNIDAD
RIOJA
SAN MARTIN(COONA)
TARAPOTOMOYOBAMBA
LORETO IQUITOSNAUTA
(AJI CHARAPITA) PROVINCIA DE MAINAS
AJI CHARAPITA
El Capsicum frutescens es un arbusto de la familia de las solanáceas, una de las
cinco especies cultivadas del género Capsicum, que proporciona varias de las
variedades cultivares más picantes de ají. En la Amazonía Peruana se conoce a
una variedad de C. frutescens como ají charapita y es muy apreciado en la
gastronomía.
A diferencia de las otras especies domésticas de Capsicum, no se cuenta con
evidencia fósil de C. frutescens en los yacimientos arqueológicos americanos,
pero se supone que se domesticó en Centroamérica, probablemente en
Panamá, difundiéndose paulatinamente por el área del Caribe y el norte de
Sudamérica. Es endémica de Centro y Sudamérica, Guyana Francesa Guyana
Surinam Venezuela Brasil Colombia Ecuador Perú
III.1.5.2. PRODUCCION HISTORICA.
COCONA
La cocona es un frutal nativa de la Amazonía, también conocida como Solanum
sessiliflorum Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene origen al Este de
los andes, en la selva amazónica; y a la vez posee un alto potencial económico en
éstas regiones amazónicas.
Debido a su resiente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy
conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima, son
los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene; la población que
tiene conocimiento de este producto son mínimas, puesto que, no se da mayor
interés.
La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
Teniendo conocimiento las compras que realiza la población en los
supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales, se ha
podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra capital en el
periodo anual.
COCONA
MES TONELADAS
EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembre
****33455221
Ha sido muy difícil detectar las cantidades reales vendidas, ya que, el ingreso de
este fruto al mercado mayorista no es controlado por el Servicio de Información de
Mercado Agropecuario y el Misterio de Agricultura
AJI CHARAPITA
El ají charapita es y ha sido producido y comercializado básicamente el en
mercado de la selva peruana, dado a que aún no se a expandido a todas las
regiones del Perú, es que aún no cuenta con registros estadísticos de producción.
III.1.5.3. PRODUCCION PROYECTA.
La Región San Martín ofrece un elevado potencial para el sembrío y/o cultivo de
cocona se desarrolle en toda su magnitud, basta observar el grado de
productividad y la dedicación de los agricultores.
En cuanto al ají charapita las regiones productoras de este ofrecen también un
potencial elevado para el cultivo del ají, el cual conforme se va haciendo conocido
también va ocasionando más demanda de producción.
III.1.5.4. COSTOS DE PRODUCCION.Tanto el ají charapita como la cocona son producidas artesanalmente, ya que según
investigación del grupo no han sido encontrados datos de los costos de producción
de estos dos insumos, pero si podemos afirmar que existen costos tanto en el
sembrío, mantenimiento, cosecha y transporte de estos productos.
Costo por una hectárea
Sembríos 31.50
Cosecha 34.50
Transporte 60.00
Total 126.00
III.1.6. DEMANDA.
III.1.6.1. DESTINO DE LA PRODUCCIÓN.
La cocona y ají charapita son consumidos y comercializados en el mismo
lugar de producción (Moyobamba, rioja trapoto-iquitos, etc.) por las
familias, restaurantes entre otros. Para sus diferentes usos. La cocona
tiene un gran potencial económico en el ámbito internacional. Existe un
mayor interés en el consumidor norteamericano y europeo en brindar un
mayor cuidado en la salud traducido en una mejor alimentación
utilizando cocona peruana.
III.1.6.2. DEMANDA PROYECTADA DEL AJI DE COCONA CON CHARAPITA EN
LA REGION SAN MARTIN.
La demanda proyectada del ají charapita y la cocona dependen de que
estos sean conocidos en otras provincias del Perú y a su vez también
internacionalmente para una próxima exportación.
Debido a lo ya observado anteriormente nos damos cuenta que los datos
de estos son escasos pero de lo ya investigado de forma empírica tomando
como referencia los datos de producción determinamos que si existe un
balance entre oferta y demanda ya que tanto el ají charapita y la cocona
son producidos en la amazonia peruana y comercializados y consumidos
en los mismos lugares de producción, por lo cual las expectativas a corto
plazo es que tanto la demanda como la oferta crezca potencialmente para
generar más trabajo y rentabilidad de los productores.
III.1.7. COMERCIALIZACION.
III.1.7.1. FORMAS DE ARTICULACIÓN ENTRE LOS AGENTES DE LA CADENA.
A. PROVISIÓN DE MATERIA PRIMA.
Como ya ha sido mencionado anteriormente la cocona y el ají charapita
son productos estacionales, producidos artesanalmente por agricultores
de la amazonia peruana, por lo cual la obtención de la materia prima en
cuanto a la cocona se da en un periodo de dos cosechas por año
teniendo la mayor producción de abril a octubre, por su parte el ají
charapita también es un producto estacional su mayor producción es en
épocas lluviosas , los consumidores de estos productos deben
abastecerse de estos en los periodos ya mencionados.
B. AGENTES DE COMERCIALIZACIÓN.
La comercialización de cocona y ají charapita depende de la
naturaleza de los mercados involucrados y de la posibilidad de
transformarlo. Estas características junto con el tamaño relativo de los
agentes que intervienen, determinan la naturaleza del circuito de
comercialización por lo que deberá atravesar cada producto, desde la
coceha-transformacion hasta el consumidor. Cada circuito puede ser
afectado por un conjunto de variables y políticas distintas o que
finalmente se reflejará en un margen de comercialización determinado y
una distribución de este entre los distintos agentes que intervienen en el
proceso. Estos agentes participan de diversas maneras y, dependiendo
de la zona, desarrollan una función distinta, lo que determina la
complejidad de las cadenas de producción. En el caso de la región San
Martín podemos mencionar la comercialización de cocona y ají charapita
son de fácil acceso para los consumidores.
III.1.7.2. CANALES DE COMERCIALIZACION.
Teniendo en cuenta que la cocona y ají charapita son
producidos artesanalmente y comercializados por los mismos
productores La comercialización se da de la siguiente manera:
III.1.7.3. PRECIOS COSTOS Y MARGENES.
EL precio de la cocona en la región san Martin es de s/. 1.50 el Kg, y s/.
75.00 el saco.
El precio del ají charapita s/. 6.00 el Kg, en época seca y, precios altos en
época lluviosa de hasta s/. 20.00 el Kg.
III.1.7.4. DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES.
La ley de promoción de Inversión a la Amazonía exonera de todo impuesto a
excepción del impuesto a la renta los productos producidos en la región de
selva y consumidos en la misma área geográfica, condición en la cual se
enmarca el desarrollo del proyecto, el mismo que se tendrá en cuenta al
desarrollar los aspectos económicos financieros correspondientes.
III.1.8. PRODUCTOS TERMINADOS
III.1.8.1. ESPECIFICACIONES Y USOS
El proyecto elaborará salsa de cocona con ají charapita, producto que debe reunir las
características físico químicas y microbiológicas para alimentos destinados para el
consumo humano. La salsa de cocona con ají charapita que producirá el proyecto, se
PRODUCTOR
CONSUMIDOR FINAL
COMPRADOR
orientará al mercado sanmartinense, para lograr los requisitos sanitarios que exigen
estos mercados, el aseguramiento de la calidad estará basado en el sistema HACCP, a
fin de garantizar la inocuidad de los productos ofertados.
Para ser considerado un producto de comercialización la salsa debe reunir los
requisitos de calidad necesarios para el consumo humano.
La salsa de cocona con ají charapita es un producto obtenido del escaldado, picado y
licuado de la cocona con el ají charapita que contiene carbohidratos minerales y
vitaminas, entre otros; es un producto con excelentes características, estando a la
altura de las exigencias para los productos alimenticios picantes de complemento, de
tal forma que la tendencia es de posicionar nuestro producto en el mercado
sanmartinense .
Los principales componentes nutricionales de la salsa de cocona con aji charapita
son: en cuanto a la cocona : Hierro.- Ideal para combatir la anémia Vitamina B5
(Niacina), Calcio.- Necesario en niños en crecimiento y en adultos mayores, Fósforo,
Caroteno, Tiamina (Vitamina B), Riboflavina (Vitamina B12), Ácido Ascórbico
(Vitamina C). y por su parte el aji charapita capsaicina (0,5-1%), dihidrocapsaicina,
norhidrocapsaicina, homocapsaicina. Carotenoides: capsantina, capsorrubina.
Flavonoides: apiósido, luteína. Cobre, vitamina B1, B2, C.
Se puede utilizar para la industria alimentaria para acompañar los diferentes platos
de comida diarias de las familias. En los restaurantes es un acompañante ideal para
los platos típicos tales como (tacacho con cesina,juane,etc)
III.1.8.2. ÁREA GEOGRÁFICA
El proyecto tiene previsto la comercialización de salsa de cocona con aji charapita en
el mercado sanmartinense, con proyección después del primer año a otras provincias.
III.1.9. OFERTA
En general, la información sobre el mercado salsa de cocona con ají charapita está
consignada en estudios sobre agroindustria principalmente en nuestro país dando sus
inicios en la selva peruana.
La tendencia al consumo de productos elaborados con insumos de nuestra región
viene creando cada vez mayores nichos de mercado, que se deben identificar para la
colocación del producto en el mercado sanmartinense con proyección a expandirse
en las demás provincias de nuestro país. En nuestra región, las familias, restaurantes,
bodegas, supermercados serian demandantes de nuestro producto. Considerando
como los demandantes principales a las familias sanmartinenses. Que priorizan los
aspectos de la calidad e inocuidad en el producto, así como su valor monetario.
III.1.9.1. OFERTA HISTORICA DEL SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA EN LA REGIÓN SAN MARTÍN
La región san Martín no cuenta con estadística histórica de la producción
industrializada de salsa de cocona con ají charapita. Artesanalmente
producido por las mamas de casa y comerciantes de en los mercados
locales y provinciales.
III.1.9.2. OFERTA PROYECTADA DE SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA
EN LA REGIÓN SAN MARTÍN
El cuadro adjunto, nos muestra la oferta proyectada de salsa de cocona
con ají charapita que se producirá en la región san Martín, con la
implementación dela planta de elaboración de salsa de cocona con ají
charapita , que se instalara en el ámbito de la región, no se considera la
producción tradicional, pues no se integra al comercio de las ciudades;
esta producción es comercializada directamente en las zonas urbanas y
rurales , de la planta procesadora al consumidor, en los 77 distritos de
San Martin ,se puede afirmar entonces, que la oferta de panela en los
mercados de san Martín es abundante pero no registra estadísticas
históricas.
OFERTA PROYECTADA DEL PRODUCTO DE SALSA AJI DE COCONA CON
CHARAPITA EN LA REGION SAN MARTIN
AÑO POBLACION PRODUCTO AJI DE COCONA CON
CHARAPITA 2009 1,091,258 1,0002010 1,142,883 2,0002011 1,196,701 3,0202012 1,253,216 3,9302013 1,311,516 4,1502014 1,371,666 5,850
III.1.10. DEMANDA
Nuestro mercado nacional demanda distintos tipos de ajís enteros, en polvo, en
crema, etc. que las industrias que se dedican a este rubro han podido satisfacer, pero
nuestra región se caracteriza por sus propios platos y preparados tipos entre estos
está el ají de cocona casero hecho por las amas de casa mas no han sido
industrializados. Desde este punto de vista, el mercado regional se presenta como un
mercado potencial para la salsa de cocona con ají charapita.
III.1.10.1. DEMANDA HISTORICA DE SALSA DE COCONA CON AJI CHARAPITA EN LA REGIÓN SAN MARTÍN
La región san Martín por su ubicación mediterránea, el factor
transporte incrementa significativamente el costo de distintos productos.
Afortunadamente nuestros insumos tanto cocona como ají charapita son
producidos por los agricultores de nuestra región así que abaratamos
costos y es beneficiosos para nosotros.
Para los productos que se comercializan al mercado de la costa y la
sierra del país, igualmente se aplican los tributos internos, teniendo un
alto costo por transporte (el costo de transporte hacia la costa es de
aproximadamente 100 dólares americanos por tonelada métrica). desde
esta perspectiva los alimentos que se produzcan en la región y que se
comercialicen dentro del mismo ámbito, tienen la ventaja de ahorro en
flete, y la exoneración del IGV, siempre y cuando éstos son producidos y
consumidos en la misma región de selva estipulado en la ley de
promoción a la inversión a la Amazonía “ley 27037”.
Aún bajo este marco, la producción de salsa de cocona con ají charapita
con altos estándares de calidad, resultaría ser, un producto de
competencia para las diferentes cremas de ajís que se ofrecen en el
mercado de la región; el factor precio determina casi siempre la decisión
de compra en el consumir.
III.1.10.2. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE SALSA DE COCONA CON AJI
CHARAPITA EN LA REGIÓN SAN MARTÍN.
La demanda proyectada de la salsa de cocona con ají charapita estará
determinada por la cantidad de productos vendidos a las familias
sanmartinenses que de n preferencia a los productos de nuestra selva
peruana.
El mercado potencial de salsa de cocona con ají charapita, se puede
establecer teniendo en cuenta el consumo proyectado salsa de ajís en las
familias los siguientes años, tomando como referencia el consumo per
cápita nacional y el crecimiento de la población , teniendo como
referencia los índices demográficos de los últimos años.
Consideramos a San Martin como un mercado potencial, que puede en
parte ser abastecido con salsa de cocona con ají charapita de alta calidad.
DEMANDA PROYECTADA DE LA SALSA DE AJI DE COCONA CON
CHARAPITA
III.1.11. BALANCE OFERTA – DEMANDA
En la población sanmartinense las familias suelen consumir diferentes tipos de ajíes
por lo que hace que san Martin se convierta en un mercado potencial para la salsa de
cocona con ají charapita. Uno de los factores importantes es que los insumos para la
elaboración de este producto, son producidos por los agricultores de nuestra región,
esto hace que tanto nuestra oferta como demanda sean altos, lo cual nos da
fiabilidad al momento de la elaboración de la planta procesadora de salsa de cocona
con ají charapita.
III.1.12. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN.
Los lotes de salsa de cocona con ají charapita que se integraran al mercado, se
comercializaran al por mayor y menor, en toda la región san Martin, no pagaremos
impuestos y la comercialización será efectuada por internet, en bodegas,
restaurantes y súper mercados entro otros puntos de venta, quienes ejecutaran la
compra principalmente serán las amas de casa.
III.1.13. PRECIOS, COSTOS Y MÁRGENES
Los precios de cada pote de 80gr costaran 2.50 soles y el sachet de 10gr a dos por
a.0.50 céntimos.
Los precios de las distintas cremas de ají de 80gr en el mercado nacional fluctúa
entre S/. 1.50 y 2.00 nuevos soles dependiendo del mercado en el que se
comercializa, en el mercado local, las cremas de ají tiene un precio de promedio de
S/. 1.50 y 2.00 nuevos soles. Respecto a los costos de producción de salsa de cocona
con ají charapita, no existe información oficial ni estadística ya que aún no se ha
industrializado, los pequeños comerciantes de ají de cocona en los mercados locales
no cuentan con registro de costos, ya que practican la actividad como parte de un
conjunto preparados caseros mediante los cuales complementan sus ingresos diarios.
III.2. Demanda que cubrirá el proyecto.
Área que cubrirá el proyecto.
Estratificación de los demandantes.
Delimitación del mercado Provincia de san Martin- Distrito de tarapoto
Segmento Familias Tarapotinas- 380,000 habitantes /5 (número de
miembros familiares) = 76,000 familias.
- Muestra = 76,000 familias.Estratos Urbano
- Cercado (20%)- Barrios (40 %)- AAHH (40%)
III.2.1. ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN.
Nuestra estrategia de comercialización la constituyen las cuatro “P” del marketing.
El producto : elaborado a base principalmente de cocona y ají charapita, constituye dos
presentaciones la de 10 gr en sachet y de 80 gr en pote que encontraran un condimento
ideal del ají charapita , con un alto valor nutricional y biológico producido para la
satisfacción plena de la necesidad de sus consumidores
Promoción: Para llegar al mercado detallista, el distribuidor adquiriente de la producción
total, tendrá a su cargo las actividades de promoción del producto, para lo cual contamos
con los medios necesarios que estaremos promocionando: las redes sociales, páginas
web, programas de radio, TV y en algunos programas de cocina de esa manera poder
tener una mejor publicidad y acogida del producto y estar al alcance de los consumidores
en general .
Plaza: la salsa de ají de cocona con charapita será comercializada en las bodegas, quioscos,
mercados, supermercados entre otros puntos de venta. para el mejor alcance y facilidad
de su mercado objetivo.
Precio: el precio de la salsa de ají de cocona con charapita será de dos presentaciones la
de 80gr a solo s/. 2.00 y la de 10gr a dos por s/. 0.50 céntimos ya que esto estará al
alcance de su bolsillo y poder disfrutar en familia la deliciosa salsa de cocona con ají
charapita.
III.2.2. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Canal de comercialización minorista o detallista: la salsa de cocona con ají charapita será
comercializado para las personas con régimen de autónomo que vende el producto al
consumidor final, estos son los últimos en la cadena de distribución que está en contacto
con el mercado
Canal de comercialización mayorista: la salsa de cocona con ají charapita será
comercializado por una cadena de distribución en el que el empresario no se pone en
contacto directo con los consumidores o usuarios finales de sus productos.
III.3. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS PARA EL ESTUDIO DE MERCADO
N° %SI 38 19NO 12 6
ES USTED LA O EL ENCARGADO DE REALIZAR LAS COMPRAS DEL HOGAR
QUE TIPO DE AJI TE GUSTARIA CONSUMIR N° %POLVO 2 1ENTERO 20 10CREMA 28 14
N° %SI 50 25NO 0 0
CONSUME AJI
N° %0
102030405060
¿CONSUME AJI?
SI NO
N° %SI 45 22.5NO 5 2.5
ESTARIA DISPUESTA ADQUIRIR AJI DE CREMA DE COCONA CON CHRAPITA
N ° %45
22.5
5 2.5
ESTARIA DISPUESTA ADQUIRIR AJI DE CREMA
DE COCONA CON CHARAPITA
SI NO
¿Qué PRESENTACION CONSIDERARIA EL ADECUADO?
N° %sacheth 18 9pote 32 16
CUANTOS SACHET/POTE COMPRARIA A LA SEMANA sacheth N° %a. 1-3 35 17.5b. 1-5 15 7.5
N ° %
35
17.5
15
7.5
CUANTOS SACHET/POTE COMPRARIA A LA SEMANA
a. 1-3 b. 1-5
N ° %
40
20
10
5
CUANTOS SACHET/POTE COMPRARIA A LA SEMANA
a.1-2 b. 1-3
N ° %
46
23
4 2
¿Qué PRECIO CONSIDERARIA EL ADECUADO?
a. 2x0.5 b. 3x1.00
CUANTOS SACHET/POTE COMPRARIA A LA SEMANA pote N° %a.1-2 40 20b. 1-3 10 5
¿Qué PRECIO CONSIDERARIA EL ADECUADO?SACHET N° %a. 2x0.5 46 23
b. 3x1.00 4 2
¿Qué PRECIO CONSIDERARIA EL ADECUADO?POTE N° %a.2.50 37 18.5b. 3.00 13 6.5
IV.
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.
IV.1. TAMAÑO DE LA PLANTA.
La capacidad de producción, se ha relacionado con las consideraciones relativas a los
diversos factores que condicionan el mercado y a las técnicas disponibles para determinarlo,
siendo los aspectos básicos considerados de la Relación Tamaño - mercado; Relación
tamaño - Tecnología y Relación tamaño - financiamiento.
N ° %
37
18.5
13
6.5
¿Qué PRECIO CONSIDERARIA EL ADECUADO?
a.2.50 b. 3.00
b o d e g a m e r c a d o s u p e r m e r c a d o
17
25
88.5
12.5
4
DONDE COMPRARIAN CON MAYOR FRECUENCIA
N° %
N ° %
8
4
42
21
¿QUE PREFIEREN DEL PRODUCTO?
PRECIO CALIDAD
DONDE COMPRARIAN CON MAYOR FRECUENCIA
N° %bodega 17 8.5mercado 25 12.5supermercado 8 4
¿Qué PREFIEREN DEL PRODUCTO? N° %PRECIO 8 4CALIDAD 42 21
Según el estudio de mercado realizado y considerando que el mercado real está
conformado por las familias tarapotinas, vale decir 250 kilogramos mensuales en pote y 350
en sachet, lo que equivale a 600 kilogramos de producción mensual.
Asimismo analizando los factores locacionales, el distrito de La Banda de Shilcayo, reúne las
condiciones dentro del ámbito regional; pues, cumple los requisitos de los diversos factores
de localización, tales como:
a. Disponibilidad de la materia prima
b. Cercanía a los mercados
c. Disponibilidad de la mano de obra
d. Facilidades de distribución
e. Fuente de energía
f. Incentivos tributarios e industriales
g. Disponibilidad de capitales y financiamiento
h. Política de descentralización
i. Clima
j. Características y crecimiento de la población
l. Adecuado sistema de comunicación y transporte.
4.2. LOCALIZACIÓN.
La planta procesadora de cocona con ají charapita estará localizada en el Jirón CENEPA
MANZANA E LOTE 10 del distrito de Tarapoto, provincia y Región San Martín, con un área de
108 m2. De área construida. Para la localización de la planta se tomaron las siguientes
consideraciones:
a. Disponibilidad de Fuentes Crediticias.- En la ciudad de Tarapoto, conexo al distrito de La
Banda de Shilcayo, operan entidades bancarias privadas (Banco de Crédito, Banco
Continental, Interbanck); así mismo Cooperativa y Cajas de Ahorro y Crédito (Cooperativa San
Martín de Porras, Caja Municipal de Piura, Caja Municipal de Palta, Caja Rural) y los del sector
estatal (Banco de la Nación, Agrobanco); entidades necesarias para el proceso económico
financiero del proyecto
b. Disponibilidad de la mano de obra.- En el medio existe gran disponibilidad de mano de
obra calificada y no calificada, lo que garantiza su disponibilidad plena para cubrir la
necesidad mínima del personal que requiere el proyecto.
c. Disponibilidad de agua.- La localización determinada cuenta con servicios de agua,
además se contará con un tanque de elevación que garantiza el permanente abastecimiento
de este suministro.
f. Energía eléctrica.- En el lugar se cuenta con el tendido de cables de media y baja tensión.
En la actualidad la potencia instalada en la ciudad de Tarapoto es de 13 Mw.
g. Mercado.- El principal mercado de la planta abarca la región San Martín en general,
pudiendo extenderse a la región Loreto.
V. INGENIERIA DEL PROYECTO
Considera al conjunto de procesos y medios necesarios para obtener los productos
terminados, el mismo que a continuación se detalla.
5.1. ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
Para obtener la salsa de cocona con ají charapita y que sea un producto de buena calidad
buena calidad, debemos cumplir con las normas técnicas establecidas y las que exige el
mercado consumidor, por lo que es necesario una selección adecuada de las materias
primas e insumos requeridos, además de su conservación correcta y buena higienización
de la planta.
5.2.ETAPAS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN.
5.2.1. RECEPCION y PESO DE LA MATERIA PRIMA.
Adquirido la materia, se efectúa la recepción y el peso, proceso que tiene lugar en
la planta de procesamiento.
5.2.2. PICADO.
Utilizando cuchillo, tablas pelamos picamos la coconas para que se puedan
cocinar uniformemente
5.2.3. ESCALDADO.
Se efectúa en ollas grandes haciendo uso de una cocina industrial. A este proceso
se somete la cocona, ají charapita, ajo, culantro y demás ingredientes. Es
importante un adecuado control de la temperatura (no debe exceder de 80 °C) y el
tiempo de proceso (40 minutos).
5.2.4. LICUADO
Una vez cocinado todos los ingredientes, procedemos a licuar todo junto y a
razonar para próximamente vaciar en tazones grandes.
5.2.5. EMBAZADO.
El producto es embazado con embudos, con el peso exacto en cada pote y/sachet.
5.2.6. ALMACENADO
Los productos terminados son almacenados en refrigeradora.
5.2.7. COMERCIALIZACION.
La comercialización de los productos terminados tendrá lugar mediante pedidos
directos. En el ámbito de los distritos de Morales, Tarapoto y La Banda de Shilcayo,
el producto se alcanzará puesto en los almacenes del cliente. A continuación las
figuras sub siguientes muestran el diagrama de flujo de elaboración de los
productos que generará el proyecto.
BALANZA
MESA, CUCHILLO, TABLA
COSINA Y OLLA
LICUADORA
SELLADORA
REFRIGERADORA
5.3.MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO POR EL PROYECTO.
El proyecto requiere de maquinaria y equipo de proceso, de producción y
almacenamiento; éstos se han determinado en función a las operaciones unitarias de
proceso, indicándose sus características de manera general, las cantidades
requeridas, su valor unitario (en US $) y el sub total en forma clasificada.
RECEPCION DE MATERIA PRIMA
PICADO
ESCALDADO
LICUADO
ENVASADO Y SELLADO
ALMACENADO
COMERCIALIZADO
OPERACIÓN MAQ./EQUIPO/UNIDAD T. CARACTERISTICAS CANT. VALOR SUB TOTALUNITARIA REQ UNIT. ($) (s/.)
I. DE PROCESO Y DISTRIBUCION 2,976.00RECEPCION DE MPBalanza electronica con plataforma de acero 1 180.00 180.00
cocina semi industrial de 4 ornillas 1 720.00 720.00
olla aluminio 1 90.00 90.00
mesa de madera 2 70.00 140.00
cuchillo De acero inoxidable 3 5.00 15.00tabla De madera 3 7.00 21.00
licuado licuadora Oster Made in Alemania 2 300.00 600.00envasado selladora 40 cm 1 110.00 110.00almacenado refrigeradora LG 1 1100.00 1,100.00comercializacionII. DE OFICINA 1,353.00
Escritorio De madera 1 180.00 180.00Silla Silla giratoria 1 90.00 90.00Calculadora Simple 1 10.00 10.00Laptop HP 1 750.00 750.00papel bom A4 Blanco (millar) 2 12.00 24.00lapiceros Faber Castell 4 1.00 4.00impresora Epson 1 295.00 295
Escaldado
pelado/picado
5.4. PROGRAMA DE PRODUCCION.
Tomando en cuenta las variables del mercado y la determinación del tamaño de planta, se
estable el programa de producción mensual durante el primer año de operaciones del
proyecto, el cual se muestra en el cuadro. Los volúmenes en este período son constantes y
corresponde al 30 % de la capacidad instalada, lo que equivale a operar ocho horas diarias,
durante veinticinco días al mes; es decir, trescientos días al año.
PROGRAMA DE PRODUCCON MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL
PRYECTO (kg).
Del mismo modo se ha establecido el programa de producción anual durante el horizonte del proyecto, considerando un período de cinco años.
En él se considera una producción constante para los dos primeros años de operación del proyecto, para los años tres y cuatro y cinco aumentamos 1.5 %; operando en dos turnos de ocho horas durante trescientos días al año.
PROGRAMA DE PRODUCCON MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL PRYECTO (kg).
5.5. REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MATERIALES DE PRODUCCION.
5.5.1. MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS DE FABRICACION.
PRODUCTO MES TOTAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ají de 100 gr 4,500 4,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 34,000aji de 10 gr 5,100 5,100 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 45,200
PRODUCTO A Ñ O TOTAL1 2 3 4 5
Ají de 100 gr 34,000.00 34,000.00 51,000.00 51,000.00 51,000.00 221,000.00aji de 10 gr 45,200.00 45,200.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00 293,800.00
Por las características propias del proceso, se ha estimado conveniente elaborar el
balance de materia de los productos terminados, teniendo como punto de partida
una misma cantidad de materias primas (en peso). Este proceso nos permite
calcular de manera precisa los insumos y demás materiales directos necesarios. El
balance respectivo se presenta seguidamente.
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA ELABORACION DEL PRDUCTO
REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIA PRIME INSUMOS POR PRODUCTO ELABORADO
DESCRIPCION UNID. TOTALMED.
sodio mg 500 500.00fibra dietetca gr 10 10.00Cocona Kg. 1 1.00
Ají Kg. 1 1.00
Sal Kg. 0.5 0.50
Sacha culantro Kg. 0.5 0.50
Ajo Kg. 0.25 0.25
Ajinomoto Kg. 0.25 0.25
pimienta Kg. 0.02 0.02
envase de aji de 10gr millar 100.00 100.00envase de aji de 100gr millar 260.00 260.00Etiqueta autoadhesiva millar 50.05 38.00total 911.52
aji charapita con cocona
MATERIA PIRMA/ porcentaje Unidad de medida CANTIDADES PRECIOS UNITARIOS (S/.) VALORIZACIONINSUMO Kg. % kg
Cocona 10.5 81.40% kg 1 1.5 1.5Ají 0.25 1.94% kg 1 3 3Sal 0.3 2.33% kg 0.5 1 0.5Sacha culantro 0.5 3.88% kg 0.5 1 0.5Ajo 0.5 3.88% kg 0.25 6 1.5Ajinomoto 0.25 1.94% porcentaje 0.25 0.5 0.125pimienta 0.6 4.65% kg 0.60 0.9 0.540TOTAL 12.9 7.7
PRECIO UNITARIO DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS
sodio mg 0.90
fibra dietetca gr 1.90
Cocona Kg. 1.5Ají Kg. 6Sal Kg. 1.2Sacha culantro Kg. 1Ajo Kg. 12Ajinomoto Kg. 0.5pimienta gr 2envase de aji de 10gr millar 100.00
envase de aji de 100gr millar 260.00
Etiqueta autoadhesiva millar 50.05
MATERIALUNIDADMEDIDA
PRECIOUNITARIO (S/.)
VALORIZACIÓN MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCION UNID. MANJAR TOTALMED. BLANCO (S/.)
sodio mg 450.00 450.00
fibra dietetca gr 19.00 19.00
Cocona Kg. 1.50 1.50
Ají Kg. 6.00 6.00
Sal Kg. 0.60 0.60
Sacha culantro Kg. 0.50 0.50
Ajo Kg. 3.00 3.00
Ajinomoto Kg. 0.13 0.13
pimienta Kg. 0.03 0.03
envase de aji de 10gr millar 10,000.00 10,000.00envase de aji de 100gr millar 67,600.00 67,600.00Etiqueta autoadhesiva millar 2,505.00 2,505.00 TOTAL 80,585.76 80,585.76
VALORIZACION ANUAL DE MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MAT. DIREC
5.5.2. MATERIAES INDIRECTOS REQUERIDOS POR EL PROYECTO.
Los materiales indirectos se han clasificado en: materiales indirectos de fabricación y
materiales indirectos de operación; estos a su vez se sub dividen en administrativos
y de ventas. Los requerimientos mensual y anual de estos materiales indirectos se
muestran en los cuadros respectivamente.
. REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCION UNID. A Ñ O TOTALMED. 1 2 3 4 5 (S/.)
sodio mg 5,400.00 5,400.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 35,100.00
fibra dietetca gr 228.00 228.00 342.00 342.00 342.00 1,482.00
Cocona Kg. 18.00 18.00 27.00 27.00 27.00 117.00
Ají Kg. 72.00 72.00 108.00 108.00 108.00 468.00
Sal Kg. 7.20 7.20 10.80 10.80 10.80 46.80
Sacha culantro Kg. 6.00 6.00 9.00 9.00 9.00 39.00
Ajo Kg. 36.00 36.00 54.00 54.00 54.00 234.00
Ajinomoto Kg. 1.50 1.50 2.25 2.25 2.25 9.75
pimienta Kg. 0.40 0.40 0.60 0.60 0.60 2.60
envase de aji de 10grmillar 120,000.00 120,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 780,000.00envase de aji de 100grmillar 811,200.00 811,200.00 1,216,800.00 1,216,800.00 1,216,800.00 5,272,800.00Etiqueta autoadhesivamillar 22,822.80 22,822.80 34,234.20 34,234.20 34,234.20 148,348.20
959,792.90 959,793.90 1,439,690.85 1,439,691.85 1,439,687.85 6,238,647.35TOTAL ANUAL
DESCRIPCION UNID. TOTAL
MES CANTIDAD VALORIZACION
MATERIALES 1623.00
Escritorio Unid. 2 180 360
Silla Unid. 2 90 180
Calculadora Unid. 1 10 10
Laptop Unid. 1 750 750
Papel bom Paq. 2 12 24
Lapiceros Unid. 4 1 4
Impresora Unid. 1 295 295
SERVICIOS 1,480
Agua MES 30 30 30
Electricidad MES 120 120 120
Internet MES 30 30 30Telefono MES 50 50 50Alquiler MES 500 500 500vigilancia MES 750.00 750.00 750MANO DE OBRA 4,250Jefe de planta MES 1 750 750operarios MES 1 750 750gerente MES 1 750 750empleados MES 4 500 2000TOTAL 7353.00
5.6. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA.
5.6.1. MANO DE OBRA DE FABRICACIÓN.
Está constituido por la mano de obra directa y la mano de obra indirecta. Por el
tamaño del proyecto y la proyección durante el horizonte, se considera como mano
de obra directa un operario para los años uno y dos y a partir del año tres se
incrementa a dos. La mano de obra indirecta está constituido por un jefe de planta
que estará a cargo de un técnico alimentario; a su vez participará de manera directa
en el proceso de elaboración de los productos.
5.6.2. MANO DE OBRA DE OPERACIÓN.
Está constituido por la mano de obra administrativa; mientras que la mano de obra de
ventas tiene un trato bajo la modalidad de costo variable mediante comisión de
ventas, desconsiderándose en consecuencia personal estable para asumir el área, lo
cual deberá asumir la Gerencia.
Adicionalmente y como es de normatividad legal, el proyecto considera un asesor
contable. Seguidamente el cuadro muestra el requerimiento y valorización de la
mano de obra del proyecto.
REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MANO DE OBRA
LEYENDA :
P = PROFESIONALC = CALIFICADONC = NO CALIFICADOO = OBREROE = EMPLEADO
5.7. PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO.
Comprende la etapa pre operativa del proyecto y abarca un período de 4 meses y a partir
del quinto mes tiene lugar a etapa operativa o período de producción.
Durante el primer mes tiene lugar la adquisición del terreno y el inicio de las edificaciones
que abarca hasta el segundo mes.
CARGO/FUNCION CLASIFICACION REGIMEN BASE MINIMA IML HABER ** HORIZONTELABORAL (S/.) MENSUAL (s/,) AÑO 1-2 AÑO 3-5
I. MANO DE OBRA DE FABRICACION1.1. MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIO DE PLANTA NC 0 500.00 1 625.00 5 81.2. MANO DE OBRA INDIRECTA JEFATURA DE PLANTA P E 500.00 2.5 1,562.50 1 1II. MANO DE OBRA DE OPERACION2.1. MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA GERENTE P E 500.00 3.5 2,187.50 1 1 SECRETARIA c E 400.00 1.5 750.00 1 1 ASESOR CONTABLE P E 400.00 1 500.00 1 12.2. MANO DE OBRA DEVENTAS JEFE DE VENTAS c E 500.00 2 1,250.00 1 1** INCLUYE GRATIFICACIONES Y BONIFICIACIONES
La adquisición de la maquinaria y equipos de proceso, así como de la unidad de
abastecimiento de materia prima y distribución de productos terminados tienen lugar
entre el segundo y tercer mes.
A partir del tercer mes se inicia el montaje de la planta que abarca hasta el cuarto mes; en
el mismo período se efectúa la adquisición de los equipos de oficina y la organización y
constitución del proyecto se programa para el cuarto mes.
Los estudios están programados entre el primer y segundo mes. La disposición de capital
está programado para el cuarto mes, período en el cual tienen lugar las pruebas, luego del
cual la maquinaria y equipos deben estar probadas para que el proyecto inicie sus
operaciones en el quinto mes.
PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
ACTIVIDAD MES
1 2 3 4 5
ADQUISICION DE TERRENO
EDIFICACIONES
ADQ. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO Y UNID. TRANSP.
MONTAJE DE PLANTA
ADQ. DE EQUIPO DE OFICINA
ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DEL PROYECTO
ESTUDIOS
DISPOSICION DE CAPITAL DE TRABAJO
PRUEBAS
PUESTA EN MARCHA / ETAPA OPERATIVA
VI. ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS.VI.1. INVERSIONES DEL PROYECTO.
VI.1.1. INVERSIÓN FIJA.
Está constituido por la inversión fija tangible y la inversión fija intangible o
diferida.
La inversión fija tangible asciende a S/ 4 329.00 y representa el 15.10 % de la
inversión total requerida por el proyecto. Está constituido por el terreno, las
edificaciones, la maquinaria y equipo de proceso, unidad móvil de
abastecimiento y distribución y los equipos de oficina.
Por su parte la inversión fija intangible o diferida asciende a S/ 3 110.00 y
representa el 10.85 % de la inversión total del proyecto. Lo conforman los
gastos de organización y constitución, las pruebas, estudios y los intereses pre
operativo.
VI.1.2. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO.
Estos recursos serán de aplicación durante la etapa operativa del proyecto y
su disposición está prevista al finalizar la etapa pre operativa de acuerdo a lo
indicado en el plan general de implementación del proyecto. El monto
asciende a S/ 21 228.00 y representa el 74.05 % de la inversión total del
proyecto.
Se ha calculado este monto, considerando un periodo de retorno del capital
por efecto de las ventas por un período máximo de dos meses El capital de
trabajo permitirá financiara lo referente a materias primas y materiales en
general, así como, la mano de total.
La caja inicial es cero, siendo prescindible su disposición, puesto que el flujo
de fondos económicos necesarios para operar el proyecto muestra un
comportamiento favorable, tal como lo demuestra más adelante el flujo de
caja.
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
VI.2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.
VI.2.1. APORTE PROPIO.
El aporte propio asciende a S/ 8 963.00 y representa el 31.27 % del
financiamiento total del proyecto. Está constituido por el terreno, las
edificaciones y los equipos de oficina en un 100 %; así mismo, los intangibles,
a excepción de los intereses pre operativos. Finalmente se suma a esta fuente
los recursos necesarios para la materia prima e insumos.
VI.2.2. FINANCIAMIENTOPOR DEUDA.
Constituye la fuente de vital importancia en la ejecución del proyecto. El
monto es equivalente a S/ 19 704.00 y representa el 68.73 % de la inversión
total requerida por el proyecto. Estos recursos permitirán el financiamiento
de la maquinaria y equipo de proceso; así mismo, la unidad de abastecimiento
CONCEPTO TOTALs/. %
I. INVERSION FIJA1.1. TANGIBLE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO Y UNID. TRANSP. 2,976.00 10.38% EQUIPO DE OFICINA 1,353.00 4.72%
TOTAL TANGIBLES 4,329.00 15.10%1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 3,000.00 10.46% PRUEBAS 60.00 0.21% ESTUDIOS 50.00 0.17% INTERESES PRE OPERATIVOS 0.00 0.00%
TOTAL INTANGIBLES 3,110.00 10.85%INVERSION FIJA TOTAL 7,439.00 25.95%
II. CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA E INSUMOS 4,500.00 15.70% MATERIALES INDIRECTOS 3,103.00 10.82% MATERIALES ADMINSTRATIVOS 4,250.00 14.83% MANO DE OBRA DE FABRICACION 4,687.50 16.35% MANO DE OBRA DE OPERACIÓN 4,687.50 16.35% CAJA INICIAL 0.00 0.00%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 21,228.00 74.05%INVERSION TOTAL 28,667.00 100.00%
y distribución. También los intereses pre operativos y el capital de trabajo, a
excepción de las materias prima e insumos. A continuación el cuadro N° 33
muestra la estructura de financiamiento del proyecto.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO APORTE DEUDA TOTAL PROPIO s/.
I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO Y UNID. TRANSP. 2,976.00 2,976.00 EQUIPO DE OFICINA 1,353.00 1,353.00
TOTAL TANGIBLES 1,353.00 2,976.00 4,329.001.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION 3,000.00 3,000.00 PRUEBAS 60.00 60.00 ESTUDIOS 50.00 50.00 INTERESES PRE OPERATIVOS 0.00 0.00 0.00
TOTAL INTANGIBLES 3,110.00 0.00 3,110.00INVERSION FIJA TOTAL 4,463.00 2,976.00 7,439.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 0 MATERIA PRIMA E INSUMOS 4,500.00 4,500.00 MATERIALES DE FABRICAION 3,103.00 3,103.00 MATERIALES ADMINSTRATIVOS 4,250.00 4,250.00 MANO DE OBRA DE FABRICACION 4,687.50 4,687.50 MANO DE OBRA DE OPERACIÓN 4,687.50 4,687.50 CAJA INICIAL 0.00 0.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4,500.00 16,728.00 21,228.00INVERSION TOTAL 8,963.00 19,704.00 28,667.00
% 31.27% 68.73% 100.00%
VI.3. SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA.
El servicio a la deuda está calculado sobre la base del monto establecido como
financiamiento por deuda en el cuadro La tasa de interés efectiva anual es del 14 %, costo al
cual se oferta recursos (soles) por parte de las entidades crediticias del medio para financiar
proyectos de la naturaleza del proyecto. Se plantea una forma de pago trimestral a
calendario vencido, considerando un primer trimestre como período de gracia. El período
total de pago propuesto es de dos años, lo cual determina siete pagos trimestrales.
SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA
MONTO 19,704.00TASA DE INTERES TRIMESTRAL 3.50%
FORMA DE PAGOTRIMESTRA
LN° DE PAGOS 10PERIODO DE GRACIA (TRIMESTRE) 2PERIODO DE PAGO (AÑOS) 2
AÑO TRIMESTRE CAPITAL O INTERESAMORTIZACIO
N CUOTA
SALDO CONSTANT
E0 19,704.00 1 19,704.00 689.64 689.64I 2 19,704.00 689.64 689.64 3 18,024.40 689.64 1,679.60 2,369.24 4 16,286.02 630.85 1,738.38 2,369.24
SUB TOTAL AÑO I 2,699.77 3,417.98 6,117.75
1 14,486.80 570.01 1,799.23 2,369.24II 2 12,624.60 507.04 1,862.20 2,369.24 3 10,697.22 441.86 1,927.37 2,369.24 4 8,702.39 374.40 1,994.83 2,369.24
SUB TOTAL AÑO II 1,893.31 7,583.63 9,476.94
1 6,637.74 304.58 2,064.65 2,369.24III 2 4,500.82 232.32 2,136.92 2,369.24 3 2,289.12 157.53 2,211.71 2,369.24 4 0.00 80.12 2,289.12 2,369.24
SUB TOTAL AÑO III 774.55 8,702.39 9,476.94 TOTAL SERVICIO A LA DEUDA 5,367.64 19,704.00 25,071.64
VI.4. PROYECCIÓN ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION.
Como se conoce, uno de los componentes del costo de producción en proyectos de esta
naturaleza constituye la depreciación de los activos fijos y la amortización de los intangibles,
por lo que se muestra seguidamente dicho cálculo en el cuadro.
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
ACTIVO FIJO VALOR DE VALOR VALOR DE VIDA UTIL DETPREC. DEPREC.ADQ. ($) RESIDUAL DEPREC. (AÑOS) ANUAL MENSUAL
1. MAQ-EQUIPOS Y UNIDAD DE TRNSP. 2,976.00 297.60 2,678.40 302.25 25.19Balanza electronica 180.00 18.00 162.00 10 16.20 1.35cocina 720.00 72.00 648.00 10 64.80 5.40olla 90.00 9.00 81.00 5 16.20 1.35mesa 140.00 14.00 126.00 5 25.20 2.10cuchillo 15.00 1.50 13.50 3 4.50 0.38tabla 21.00 2.10 18.90 2 9.45 0.79licuadora 600.00 60.00 540.00 6 90.00 7.50selladora 110.00 11.00 99.00 10 9.90 0.83refrigeradora 1,100.00 110.00 990.00 15 66.00 5.50II. EQUIPO DE OFICINA 1,353.00 135.30 1,217.70 219.45 18.29Escritorio 180.00 18.00 162.00 5 32.40 2.70Silla 90.00 9.00 81.00 5 16.20 1.35Calculadora 10.00 1.00 9.00 5 1.80 0.15Laptop 750.00 75.00 675.00 5 135.00 11.25papel bom 24.00 2.40 21.60 1 21.60 1.80lapiceros 4.00 0.40 3.60 1 3.60 0.30impresora 295.00 29.50 265.50 30 8.85 0.747. EDIFICACIONES 4,333.00 433.30 3,899.70 525.30 43.78Obras civiles IMPORTE HORIZONTE AMORTIZ. AMORTIZ.
TOTAL DEPRECIACION DE A/F (s/,) (AÑOS) ANUAL MENSUALINTAGIBLE 3,000.00 5 600.00 50.00
60.00 5 12.00 1.00GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUC. 50.00 5 10.00 0.83PRUEBAS 0.00 5 0.00 0.00ESTUDIOS 3,110.00 622.00 51.83INTERESES PRE OPERATIVOS 1,147.30 95.61
TOTAL AMORTIZ. DE INTANGIBLES TOTAL DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES10%
Con la plena disposición de todos los elementos necesarios para establecer los costos y gastos de
producción, seguidamente el cuadro presenta los cálculos efectuados, elaborados para el período
que comprende el horizonte del proyecto.
PROYECCION ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIONDESCRIPCION A Ñ O TOTAL
1 2 3 4 5 ($)I. COSTO DE FABRICACION1.2. COSTO DIRECTO MATERIA PRIMA,INSUMOS Y OTROS MTRLS. 10,938.20 10,938.20 16,407.30 16,407.30 16,407.30 71,098.30 MANO DE OBRA DIRECTA 37,500.00 37,500.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 255,000.00
COSTO DIRECTO TOTAL 48,438.20 48,438.20 76,407.30 76,407.30 76,407.30 326,098.301.2. COSTO INDIRECTO MATERIALES INDIRECTOS 7,353.00 7,353.00 7,353.00 7,353.00 7,353.00 36,765.00 MANO DE OBRA INDIRECTA 18,750.00 18,750.00 18,750.00 18,750.00 18,750.00 93,750.00
COSTO INDIRECTO TOTAL 26,103.00 26,103.00 26,103.00 26,103.00 26,103.00 130,515.00COSTO TOTAL DE FABRICACION 74,541.20 74,541.20 102,510.30 102,510.30 102,510.30 456,613.30
II. COSTO DE OPERACIÓN MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 206,250.00 MANO DE OBRA DE VENTAS 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 75,000.00
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 206,250.00III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORT. DEPRECIACION DE A/F 525.30 525.30 525.30 525.30 525.30 2,626.50 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 622.00 622.00 622.00 622.00 622.00 3,110.00
TOTAL DEPREC. DE A/F Y AMORTIZ. 1,147.30 1,147.30 1,147.30 1,147.30 1,147.30 5,736.50IV. COSTO FINANCIERO INTERESES Y COMISIONES 2,699.77 1,893.31 774.55
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 119,638.27 118,831.81 145,682.15 144,907.60 144,907.60 668,599.80
VI.5. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.
VI.5.1. INGRESOS.
Los ingresos del estado de ganancias y pérdidas están constituido por la venta
de los productos elaborados que generará el proyecto (salsa de cocona con ají
charapita)
VI.5.2. EGRESOS.
En una primera instancia están constituidos por los montos anuales
establecidos en el cuadro anterior, que por diferencia con los ingresos
generan la utilidad bruta.
Aplicando a este saldo lo que establece el marco legal en nuestro país y
teniendo en cuenta las características que ubican al proyecto como una
pequeña empresa, solo se considera la reinversión (que es del orden del 10
%); así mismo el impuesto a la renta (que es del orden del 30 %); ambos
afectan sobre el monto de la utilidad total o bruta.
Se desconsideran las participaciones y el pago del impuesto general a las
ventas, teniendo como sustento las normas emitidas a través a SUNAT y lo
estipulado en la Ley de Promoción a la Inversión en la Amazonía; pues, el
proyecto tiene como área geográfica de mercado del producto terminado
únicamente la zona de selva, lo que acoge al proyecto en beneficio fiscal.
Con estas consideraciones el cuadro siguiente muestra el estado de
ganancias y pérdidas del proyecto.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DESCRIPCION A Ñ O TOTAL 1 2 3 4 5 ($)
A. INGRESOS Ají de 100 gr 136,000.00 136,000.00 204,000.00 204,000.00 204,000.00 884,000.00aji de 10 gr 13,560.00 13,560.00 20,340.00 20,340.00 20,340.00 88,140.00
TOTAL INGRESOS 149,560.00 149,560.00 224,340.00 224,340.00 224,340.00 972,140.00B. EGRESOS COSTO DE FABRICACION 74,541.20 74,541.20 102,510.30 102,510.30 102,510.30 456,613.30 GASTOS DE OPERACIÓN 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 206,250.00 DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZ. 1,147.30 1,147.30 1,147.30 1,147.30 1,147.30 5,736.50 COSTO FINANCIERO 2,699.77 1,893.31 774.55 5,367.64 TOTAL EGRESOS 119,638.27 118,831.81 145,682.15 144,907.60 144,907.60 673,967.44
UTILIDAD OPERATIVA 29,921.73 30,728.19 78,657.85 79,432.40 79,432.40 298,172.56IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 8,976.52 9,218.46 23,597.35 23,829.72 23,829.72 89,451.77
PARTICIPACIONES (15%) 4,488.26 4,609.23 11,798.68 11,914.86 11,914.86 44,725.88
UTILIDAD NETA16,456.95 16,900.50 43,261.82 43,687.82 43,687.82 163,994.91
11.00% 11.30% 19.28% 19.47% 19.47%
VI.6. FLUJO DE CAJA.
El flujo de caja está estructurado para los primeros doce meses de operación del proyecto.
La aplicación de esta herramienta financiera, nos demuestra que el proyecto no presenta
problema alguno de iliquidez en el desarrollo de sus operaciones; los saldos tienen un
comportamiento creciente, por lo que es innecesario presentar un flujo de caja anual.
Seguidamente el cuadro presenta el flujo de caja durante el primer año de operación del
proyecto.
FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN.
VI.7. PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO.
Para el cálculo de la producción de equilibrio se ha clasificado en forma conveniente los
costos fijos y los costos variables para cada ejercicio y durante el horizonte del proyecto;
igualmente la venta anual tanto en soles como en kilogramos.
Para una mejor información del proceso de cálculo, se adjunta el cuadro siguiente, donde se
presenta los valores de los precios unitarios, el costo variable unitario y los cálculos que
determinan la producción de equilibrio.
Seguidamente el cuadro posterior muestra la producción de equilibrio del proyecto,
calculado en forma anual para los cinco ejercicios que comprende el horizonte, tanto en
kilogramos, como en relación porcentual respecto a la producción proyectada en cada año.
PRODUCCION DE EQUILIBRIO
AÑO VENTA ANUAL COSTO PRODUC. DE EQUILIBRIO
($) Kg. FIJO VARIABLE kg./AÑO %
DESCRIP CION M E S TOTAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ($)
A. INGRESOSAjí de 100 gr 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 85,714.29aji de 10 gr 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 7,142.86 85,714.29
TOTAL INGRESOS 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 14,285.71 171,428.57B. EGRESOSMATERIA P RIMA Y OTROS MATERIALES DIRECT. 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 4,482.20 53,786.40MANO DE OBRA DIRECTA 903.51 903.51 903.51 903.51 903.51 1,807.03 903.51 903.51 903.51 903.51 903.51 1,807.03 12,649.18MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACION 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 3,434.00 41,208.00MANO DE OBRA INDIRECTA 328.55 328.55 328.55 328.55 328.55 657.10 328.55 328.55 328.55 328.55 328.55 985.65 4,928.25MATERIALES ADMINISTRATIVOS 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 4,080.00MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 788.52 788.52 788.52 788.52 788.52 1,577.04 788.52 788.52 788.52 788.52 788.52 2,365.56 11,827.80MANO DE OBRA DE VENTAS 328.55 328.55 328.55 328.55 328.55 657.10 328.55 328.55 328.55 328.55 328.55 985.65 4,928.25
TOTAL EGRESOS 10,605.33 10,605.33 10,605.33 10,605.33 10,605.33 12,954.47 10,605.33 10,605.33 10,605.33 10,605.33 10,605.33 14,400.09 133,407.88DIFERENCIA INGRESO EGRESOS 3,680.38 3,680.38 3,680.38 3,680.38 3,680.38 1,331.25 3,680.38 3,680.38 3,680.38 3,680.38 3,680.38 -114.37 38,020.70
CAJ A INICAL 0.00 3,680.38 7,360.76 11,041.15 14,721.53 18,401.91 19,733.16 23,413.54 27,093.92 30,774.30 34,454.69 38,135.07 0.00CAJ A FINAL 3,680.38 7,360.76 11,041.15 14,721.53 18,401.91 19,733.16 23,413.54 27,093.92 30,774.30 34,454.69 38,135.07 38,020.70 38,020.70
1 171,428.57 79,200 24,146.16 97,041.20 25,020.48 31.59%
2 171,428.57 79,200 23,500.09 97,041.20 24,066.25 30.39%
3 257,142.86 118,800 22,603.85 125,010.30 20,323.06 17.11%4 257,142.86 118,800 21,983.35 125,010.30 19,765.17 16.64%5 257,142.86 118,800 21,983.35 125,010.30 19,765.17 16.64%
CALCULO DE VALORES UNITARIOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA
PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO.
FUENTE : ELABORACIÓN PROPIA
VI.8. FLUJO DE FONDOS ECONOMICO - FINANCIERO.
VI.8.1. FLUJO ECONOMICO.
VI.8.1.1. FLUJO DE BENEFICIOS.
El flujo de beneficios económico está conformado por la venta de los productos
elaborados a partir de la etapa operativa y durante el horizonte del proyecto;
además, por el valor residual de los activos fijos y la recuperación del capital de
trabajo, sumados al final del horizonte del proyecto.
VI.8.1.2. FLUJO DE COSTOS.
Lo constituyen la inversión fija y la inversión en capital de a trabajo aplicados en el
año cero por tener lugar en la etapa pre operativa. También incluye los costos de
fabricación y los gastos de operación que tienen lugar durante la etapa operativa
del proyecto.
VI.8.2. FLUJO FINANCIERO.
5.8.2.1. FLUJO DE BENEFICIOS.
A parte de los que se han considera en el flujo económico, incluye al préstamo o al
financiamiento obtenido por endeudamiento.
AÑO PVU. CVU PVU-CVUCFT/(PVU-
CVU)
1 2.16 1.2253 0.9392 25,020.482 2.16 1.2253 0.9392 24,066.253 2.16 1.0523 1.1122 20,323.064 2.16 1.0523 1.1122 19,765.175 2.16 1.0523 1.1122 19,765.17
5.8.2.2. FLUJO DE COSTOS.
También está conformado por los que se han considerado en el flujo económico,
adicionándose a ello, el servicio a la deuda y el impuesto a la renta.
VI.8.3. COEFICIENTES DE EVALUACIÓN ECONOMICO - FINANCIERO.
VI.8.3.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN).
El valor actual neto se ha aplicado a ambos flujos de fondos. Se ha utilizado una
tasa de actualización “K”, equivalente al 12 %, calculado como valor promedio
entre el costo de oportunidad que otorgan las entidades crediticias del medio en
ahorros y el valor del costo de capital adquirido como préstamo.
La VANE asciende a 134 ,157.056 mientras que la VANF es de 128,041.48.
VI.8.3.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).
Este segundo coeficiente importante, también es aplicado a ambos flujos de
fondos. La TIRE logra un valor de 108.99 %, mientras que la TIRF alcanza un valor
de 231.76 %.
VI.8.3.3. RELACION BENEFICIO COSTO (R B/C).
Este coeficiente es aplicado también a los dos flujos de fondos, realizando
previamente la actualización de los mismos a la tasa “K” utilizado para la VAN. Los
resultados de cálculo muestra una R B/CE igual a 1.24; mientras que la R B/CF
alcanza un valor de 1.39.
VI.8.3.4. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN (PRI).
Es aplicado también a ambos flujos de fondos previamente actualizados a la misma
tasa de “K”. El PRIE nos indica que se pude recuperar la inversión en 1.46 años,
mientras que el PRIF nos indicada una recuperación de la inversión en un período
de 2 años.
VI.9. RESUMEN DE RESULTADOS DE LOS INDICADORES DE EVALUACIÓN.
Los valores obtenidos de la aplicación de los coeficientes de evaluación se resume en lo
siguiente: VAN > O; TIR > K; R B/C > 1 ; Por lo tanto es proyecto es viable y tiene buena
rentabilidad, quedando demostrado su bondad con la aplicación de los indicadores citados.
Seguidamente la muestra en flujo de fondos económico financiero.
VANE 134,157.56 TIRE 108.99% R B/CE 1.24VANF 128,041.48 TIRF 231.76% R B/CF 1.39
TASA DE ACTUALIZACIÓN ECONÓMICA 12.00%TASA DE ACTUALIZACIÓN FINANCIERA 13.37%
FBE FCE FBE FCE694,604.68 560,447.12 704,587.34 506,994.15
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
DESCRIPCION A Ñ O TOTAL0 1 2 3 4 5 ($)
A. FLUJO DE BENEFICIOS POR VENTAS DE PRODUCTOS 149,560.00 149,560.00 224,340.00 224,340.00 224,340.00 972,140.00 VALOR RESIDUAL DE A/F 433.30 433.30 RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 21,228.00 21,228.00
TOTAL INGRESOS 149,560.00 149,560.00 224,340.00 224,340.00 246,001.30 993,801.30B. FLUJO DE COSTOSINVERSION FIJA 7,439.00 7,439.00INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 21,228.00 21,228.00COSTOS DE FABRICACION 74,541.20 74,541.20 102,510.30 102,510.30 102,510.30 456,613.30GASTOS DE OPERACIÓN 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 41,250.00 206,250.00IMPUESTO A LA RENTA 8,976.52 9,218.46 23,597.35 23,829.72 23,829.72
TOTAL COSTOS 28,667.00 124,767.72 125,009.66 167,357.65 167,590.02 167,590.02 691,530.30FLUJO ECONOMICO (A - B) -28,667.00 24,792.28 24,550.34 56,982.35 56,749.98 78,411.28 302,271.00MAS: PESTAMO 19,704.00 19,704.00MENOS: SERVICIO A LA DEUDA 6,117.75 9,476.94 9,476.94 25,071.64
FLUJO FINANCIERO -8,963.00 18,674.53 15,073.40 47,505.40 56,749.98 78,411.28 296,903.36
VII. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN.
La organización propuesta es de naturaleza privada y se regirá por la ley de Sociedades
Mercantiles vigente en la actualidad. Estará constituida bajo la forma de Sociedad de
Responsabilidad limitada.
El organigrama estructural que adoptará el proyecto durante su etapa de funcionamiento,
establece los niveles de autoridad y responsabilidad.
.
7.1. NIVEL DIRECTIVO.
Estará constituido a Junta General de Accionistas conformado por los socios, dueños de la
empresa. Es la máxima instancia de decisión de la empresa
7.2. NIVELES EJECUTIVO.
Constituirán la una Gerencia. Es el encargado de ejecutar la política y decisiones de la junta
de Accionistas.
Estos espacios, estarán cubiertos por un profesional con experiencia administrativa y
tecnológica.
7.3.NIVEL OPERATIVO.
Constituido por todo el personal que se encuentran bajo el mando del órganos de línea en
la organización. Son los que participan de manera más directa realizando tareas de
fabricación y operación de la empresa.
7.4. ORGANOS DE ASESORIA.
Lo constituye la asesoría contable y tributaria
7.5.FUNCIONES.
Una vez definida la estructura orgánica de la empresa, así como su organigrama estructural
(Figura) se indica a continuación y en forma resumida las funciones generales que
corresponde a cada uno de los niveles de organización; esto servirá de base para elaborar el
Manual de Organización y funciones, documento que se desarrollará en la fase de la
ejecución de las inversiones, dentro de los estudios definitivos.
7.5.1. Junta de Accionistas.
Define las políticas y lineamientos de desarrollo institucional.
Avala y brinda el apoyo económico durante el funcionamiento de la planta.
Evalúa, aprueba o desaprueba los informes de presupuesto, planificación,
evaluación y auditorias.
Aprueba los Estatutos, Reglamentos y Estados Financieros.
Decide el inicio, función o liquidación de la empresa.
Aprueba los planes técnicos-administrativos presentados por el Gerente.
Supervisa las acciones técnicas, económicas y financieras realizadas por la
Gerencia.
Aprueba los planes de reinversión.
Nombra y/o ratifica al Gerente.
Toma decisiones sobre los A/F de la empresa
.
7.5.2. Órganos de Línea.
Tendrán a su cargo la planificación, supervisión y control de la parte
administrativa, de fabricación y ventas de la empresa, el Gerente asume
responsabilidad directa sobre el particular. Elabora, ejecuta y conduce los planes
de la compañía.
FIGURA: ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
GERENCIA
ASESORIA CONTABLE
AREA DE
VENTAS
AREA DE
PRODUCCION
OPERARIOS
VIII. CONCLUCIONES
Se transformó la la cocona y el ají charapita en salsa de cocona con ají
charapita como muestra para próximamente ser ofertados en un ámbito
regional amazónico.
Con los estudios realizados en esta idea de negocio podemos afirmar que al
instalar la planta procesadora de salsa de cocona con ají charapita
Generaremos oportunidad de mercado estable y permanente a los
productores de cocona y ají charapita en San Martín.
Con los datos ya mencionados con anterioridad en este proyecto Generar
oportunidades laborales directas e indirectas mediante la instalación de la
planta procesadora es un hecho que beneficiaria muchos pobladores de
nuestra región.
Al instalar la planta procesadora de salsa de cocona con ají charapita
estaremos Contribuyendo en la dinámica económica de la Región San
Martín con los ingresos y egresos que genere nuestra empresa.
IX. ANEXOS.
ENCUESTA
CUESTIONARIO DE PROYECTO DE AJI DE COCONA CON CHARAPITA
DIRECCION: ………………………………………………………………………
SEXO:
FEMENINO MASCULINO
1. ¿ES USTEDED LA (EL) ENCARGADA(O) DE REALIZAR LAS COMPRAS DEL HOGAR? SI NO
2. ¿CONSUME AJI? ¿DE QUE TIPIO? SI POLVO
ENTERO
CREMA NO
3. ¿ESTARIA DISPUESTO A ADQUIRIR AJI EN CREMA DE COCONA CON CHARAPITA?SI NO
4. ¿QUÉ PRESENTACION CONSIDERARIA EL ADECUADO?
SACHET POTE
5. ¿CUANTOS SACHET/POTE COMPRARIA A LA SEMANA ?
…………………………………….
6. ¿QUÉ PRECIO CONCIDERARIA CONVENIENTE?
SACHET 10gr …………………… S/ POTE 100gr …………………….s/
7. ¿DÓNDE COMPRARIA CON MAYOR FRECUENCIA? BODEGA MERCADO SUPERMERCADO
8. ¿QUE PREFIERE? PRECIO CALIDAD
9. ¿COMO DESEARIA QUE SE LLAME EL PRODUCTO?
UNA VEZ COSINADA LA COCONA PROCEDEMOS A LICUAR
COLADO Y LLENADO DE LA SALSADE COCONA CON AAJI CARAPITA
PRODUCTO TERMINADO
