REKSADANAPANINDANABERSAMA PLUS Beserta ...

REKSADANAPANIN

DANABERSAMAPLUS

LaporanKeuangan

Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember2011

sampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember2011

Beserta

LaporanAuditorIndependen

DAFTARISI

Halaman

I.LAPORANAUDITORINDEPENDEN

II.LAPORANKEUANGAN

Laporanposisikeuangan(Neraca)

Laporanlabarugikomprehensif

2

Laporanperubahan

asetbersihyangdapat

3diatribusikan

kepadapemegangunit

Laporanaruskas

4

Catatanataslaporankeuangan

5-25

dbs&d

ParaPemegangUnitPenyertaandanManajerInvestasi

ReksaDanaPaninDanaBersamaPlus

Kamitelahmengauditlaporanlaporanposisikeuangan

(Neraca)ReksaDanaPaninDanaBersama

Plustanggal31Desember

2011,sertalaporanlabarugikomprehensif,

laporanperubahan

aset

bersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntukperiodeterhitung

mulaitanggal

1Desember

2011sampaidengan

yangberakhirpadatanggaltersebut.Laporan

keuangan

adalahtanggungjawab

ManajerInvestasiReksaDana.Tanggungjawab

kamiterletak

padapemyataanpendapatataslaporankeuanganberdasarkan

auditkamL

BranchOffice:

JI.RayaKalimalangBlok-ENo.4F

DurenSawit,JakartaTimur13440

Phone

:(62-21)8611845,8611847,86610331,86610334

Fax.

:(62-21)8611708,866

10401

E-mail:

[email protected]

[email protected]

Doli,Bambang,Sudarmadji

&Dadang

RegisteredPublicAccountants

License

No.:KEP-007/KM.5/2006

LaporanAuditorIndependen

No.:R.2.1/019/02/12

Kamimelaksanakan

auditberdasarkan

standar

auditingyangditetapkan

olehInstitutAkuntan

PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan

kamimerencanakan

danmelaksanakan

auditagar

memperolehkeyakinan

memadaibahwalaporankeuanganbebasdarisalahsajiyangmateria!.Suatu

auditmeliputipemeriksaan

atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukungjumlah-jumlahdan

pengungkapan

dalam

laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian

atasprinsipakuntansiyang

digunakan

dan

estimasisignifikan

yangdibuatolehManajer

Investasi,sertapenilaian

terhadap

penyajianlaporankeuangan

secarakeseluruhan.Kamiyakinbahwaauditkamimemberikan

dasar

memadaiuntukmenyatakan

pendapat.

,Menurutpendapatkami,laporankeuanganyangkamisebutdiatasmenyajikan

secarawajar,dalam

semuahalyangmaterial,posisikeuangan

Reksa

DanaPaninDanaBersamaPlustanggal31

Desember2011,hasilusaha,perubahan

asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunit

danaruskasuntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember20IIsampaidenganyangberakhir

padatanggaltersebut,sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.

Efektifsejaktanggal

1Januari2011,ReksaDanatelahmenerapkan

revisipemyataanStandar

AkuntansiKeuangan

tertentu,baikyangditerapkan

secaraprospektifmaupunsecararetrospektif

sebagaimanadiungkapkan

padacatatan2ataslaporankeuangan.

Doli,Bambang,Sudarmadji

&Dadang

,

Drs.BambangSulistiyanto,Ak.,MBA.,CPA

SuratIjinAkuntanPublikNo.AP.0408

3Februari2012

AnindependentmemberofBKRInternational,

withofficesthroughouttheWorld

Catatan

2011

(Dalam

Rupiah)

Catatanalas/aporankeuanganter/ampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

dari/aporankeuangansecarakese/uruhan

3c,4,5

18.763.059.200

3c,4,6

3b

1.018,48

11

349.936.313,7517

67.350.303.600

263.813.870.000

13.000.000.000

3c,4,7

1.380.404.967

364.307.637.767

3c,4,8

476.908.450

3g,18a

205.951.894

3c,4,9

2.645.464.201

3c,4

1.069.295.004

3c,4,10

3.505.364.813

7.902.984.362

356.404.653.405

Piutangbunga

JumlahAset

Portofolio

efek

(Biaya

perolehan

sebesar

Rp

337.121.760.534padatanggaI31Desember2011

Efekutang

Efekekuitas

Deposito

Aset

Liabilitas

Kas

REKSADANAPANIN

DANABERSAMAPLUS

Laporanposisikeuangan

(Neraca)

31Desember2011

BiayayangmasihhartlSdibayar

Utangpajak

Utangpembelianefek

Uangmukapembelianunitpenyertaan

UtangLain-lain

JumlahLiabilitas

Asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepada

pemegangunit

JumlahUnitPenyertaan

YangBeredar

NilaiAsetBersihPerUnitPenyertaan

, , , ;

(Dalam

Rupiah)

REKSADANAPANIN

DANABERSAMAPLUS

Laporanlabarugikomprehensif

Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember20IIsampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember2011

Catatan

2011

7.042.408.181

7.416.115.518

373.707.337

428.286.930

32.121.520

786.230.834

1.246.639.284

6.169.476.234

6.169.476.234

3e,12

13 14

3g,18b

.'3e,15

3e,16

3e,17

PendapatanBunga

Keuntungan(Kerugian)investasiyangtelahdirealisasi

Keuntungan(Kerugian)investasiyangbelumdirealisasi

JumlahPendapatan

Pendapatan

BebanOperasi

Laba/rugisebelumpajak

Pengelolaan

investasi

Kustodian

Lain-lain

JumlahBebanoperasi

Pajakp~nghasilan

Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunit

Catatanalaslap0rClnkeuanganfer/ampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankeuangansecarakeselllruhan

2

Catatan

2011

REKSADANAPANIN

DANABERSAMAPLUS

Laporanperubahanasetbersihyangdapatdiatribusikankepadapemegangunit

UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember20IIsampaidenganyangberakhirpadatanggaJ31Desember2011

(Dalam

Rupiah)

Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada

pemegangunitawalperiode

Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunit

Penjualanunitpenyertaan

Perolehankembaliunitpenyertaan

Jumlahkenaikan/penurunandaritransaksi

Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada

pemegangunitakhirperiode

3b,11

6.169.476.234

350.312.733.593

(77.556.422)

350.235.177.171

356.404.653.405

, ,

CatmanatasIaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankeuangansecarakeseluruhan

3

2011

(DalarnRupiah)

REKSADANAPANINDANABERSAMAPLUS

Laporanaruskas

Untukperiodeterhitungmulaitanggal1Desember2011sampaidenganyangberakhirpadatanggal31Desember20II

18.763.059.200

350.312.733.593

(77.556.422)

350.235.177.171

(1.006.697.630)

(337.121.765.419)

6.656.345.078

(331.472.117.971)

Aruskasdariaktivitasoperasi

Kaspadaakhirperiode

4

Kaspadaawalperiode

Catatanataslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankeuangansecarakeselurllhan

Pendapatan

bunga

Pernbelianportofolioefek

Pernbayaran

biayaoperasi

Jumlahbersiharuskasdariaktivitasoperasi

Aruskasdariaktivitaspendanaan

Penjualan

unitpenyertaan

Perolehan

kernbaliunitpenyertaan

Jumlahbersiharuskasdariaktivitaspendanaan

, , , ,


Catatan

ataslaporankeuangan

Untukperiodeterhitungmulaitanggal

IDesember

20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desember20II

(Dalam

Rupiah)

1.Umum

Reksa

DanaPanin

DanaBersamaPlusadalah

Reksa

Danaberbentuk

Kontrak

Investasi

Kolektif

yangdidirikan

berdasarkan

Undang-Undang

PasarModalNO.8tahun1995tentangPasarModal

danSuratKeputusanKetuaBadan

Pengawas

PasarModaldanLembagaKeuangan

No.KEP-552/BL/20I0tanggal30Desember

2010tentangPedoman

Pengelolaan

ReksaDanaBerbentukKontrak

InvestasiKolektif.

Kontrak

Investasi

KolektifReksa

DanaPanin

DanaBersarnaPlusantara

PT

PaninAsset

Managementsebagai

Manajer

Investasidan

PTBankCentral

AsiaTbkJakartasebagai

BankKustodian

dituangkan

dalam

AktaNo.24

tanggal

10Oktober20IIdihadapan

Ny.Poerbaningsih

AdiWarsitoSH,NotarisdiJakarta.

Tanggal

efektif

Reksa

DanaPanin

DanaBersamaPlusadalah

IDesember

201Idengan

MasaPenawaran

Umum

Maksimum

90(sembilan

puluh)HariBursasejakTanggal

EfektifdariBadan

Pengawas

PasarModal.SesuaiKIK,

tahunbukuReksaDanamencakupperiodeIJanuaridanberakhirpadatanggal31Desember.~

Sesuaidengan

pasal4dariaktaNo.24tersebutdiatas,tujuan

investasiReksaDanaPaninDanaBersamaPlusadalah

untukmemberikan

tingkatpertumbuhan

investasiyangrelatifstabilmelaluiinvestasipadaEfekbersifatekuitas,Efek

bersifatutangdaninstrumen

pasaruangdalam

negeri.

Sesuaidengan

kebijakan

investasinya,

portofolioReksa

DanaPanin

DanaBersamaPlusakan

melakukan

investasi

dengan

komposisiportofolioEfekyaitu:

-Minimum

5%(limapersen)dan

maksimum

79%(tujuhpuluhsembilan

persen)padaEfekbersifatekuitas

yang

diterbitkan

olehkorporasi

yangdijualdalam

Penawaran

Umumdan/ataudiperdagangkan

diBursaEfekIndonesia;

dan

-Minimum

5%(limapersen)dan

maksimum

79%

(tujuhpuluhsembilan

persen)padaEfekbersifatutangyang

diterbitkan

olehPemerintah

RepublikIndonesia

dan/ataukorporasi

yangdijualdalam

Penawaran

umumdan/atau

diperdagangkan

diBursaEfekIndonesia;dan

-Minimum

0%(nolpersen)dan

maksimum

79%(tujuhpuluhsembilan

persen)padainstrumen

pasaruangdalam

negeriyangmempunyai

jatuhtempokurangdariI(satu)tahundan/ataudeposito.

2.Penerapan

PernyataanStandar

AkuntansiKeuangan

Baru.

PSAKNo.I(Revisi2009):PenyajianLaporanKeuangan

Perubahan

atasstandar

berikutwajibditerapkan

untukpertamakaliuntuktahunbukuyangdimulaipadatanggal

Januari2011yangberdampak

terhadap

penyajianlaporankeuangan:

Efeh.iif1Januari2011,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAKI(revisi2009)"Penyajian

LaporanKeuangan".

Revisi

standar

tersebutmensyaratkan

seIuruhperubahan

yangterkaitdengan

pemilik

disajikan

dalam

laporanperubahan

ekuitas,perubahan

selainyangterkaitdengan

pemilikdisajikan

dalam

laporanlabarugikomprehensif.

Penerapan

standar

revisiinihanyaberpengaruh

dalam

penyajiansajadan

tidak

memilikidampak

terhadap

laporan

keuangan

(posisikeuangan

atau

kinerja)Reksa

DanakarenaReksa

Danatidak

memilikiekuitas

dan

tidak

ada

komponen

pendapatan

komprehensiflainnya

selainlabaataurugiselamaperiode.

5


Catatan

ataslaporankeuangan


IDesember

20IIsampaidengan


(Dalam

Rupiah)

2.Penerapan

PernyataanStandar

AkuntansiKeuangan

Baru-lanjulan

PSAKNO.2(Revisi2009):LaporanArusKas

Memberikan

pengaturanatasinformasimengenai

perubahan

historisdalam

kasdansetarakasmelaluilaporanaruskas

yangmengklasifikasikan

aruskasberdasarkan

aktivitas

operasi,investasi,maupunpendanaan(financing)selamasuatu

periode.Penerapan

standarrevisiinitidak

memilikidampak

terhadap

posisikeuangan

dankinerjaReksaDana.

Berikutadalah

standarbaru,perubahan

atasstandardaninterprestasistandar

wajibditerapkan

untukpertamakalinya

untuktahunbukuyangdimulaiIJanuari2011,namuntidak

berdampak

materialkebijakan

akuntansi,posisikeuangan

dankinerjaReksaDana:

PSAKNO.3(Revisi2010)

:LaporanKeuangan

Interim


:LaporanKeuangan

KonsolidasiandanLaporanKeuangan

Tersendiri


:Pengungkapan

Pihak-pihak

Berelasi


:PeristiwaSetelah

PeriodePelaporan

PSAKNo.12(Revisi2009):BagianPartisipasidalam

VenturaBersama

PSAKNo.15(Revisi2009):InvestasipadaEntitasAsosiasi

PSAKNo.19(Revisi2010):AsetTakBerwujud

PSAKNo.22(Revisi2010):KombinasiBisnis

PSAKNo.23(Revisi2010):Pendapatan

PSAKNo.25(Revisi2009):Kebijakan

Akuntansi,Perubahan

EstimasiAkuntansi,danKesalahan

PSAKNo.48(Revisi2009):Penurunan

NilaiAset

PSAKNo.57(Revisi2009):Provisi,Liabilitas

Kontinjensi,danAsetKontinjensi

PSAKNo.58(Revisi2009):AsetTidak

LanearyangDimilikiuntukDijuaIdanOperasiyangDihentikan

ISAKNO.7(Revisi2009)

:KonsolidasiEntitasBertujuan

Khusus

ISAKNO.9:

Perubahan

atasLiabilitasAktivitas

Pumaoperasi,

RestorasidanLiabilitas

Serupa

ISAKNo.10

:Program

Loyalitas

Pelanggan

ISAKNO.1I

:DistribusiAsetNon-Kas

kepadaPemilik

ISAKNo.12

:Pengendalian

BersamaEntitas-Kontribusi

Nonmoneter

olehVentur

ISAKNo.14

:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb

ISAKNo.17

:LaporanKeuangan

InterimdanPenurunan

Nilai

, ,3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

a.PenyajianLaporanKeuangan

Laporankeuangan

disajikan

sesllaidengan

PemyataanStandar

Akllntansi

Kellangan

'yangrelevan

sertaprinsip

danpraktekakuntansiyangber1akuumumdiIndonesia.

Penyusllnan

laporankeuangan

Reksa

Danaberdasarkan

Keplltusan

KetuaBadan

Pengawas

PasarModaldan

LembagaKellangan

PeratllranNo.VIII.G.8

Pedoman

Akuntansi

Reksa

Danadan

PeraturanNO.X.D.lLaporan

ReksaDana.

6

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan

UntukperiodeterhitungmulaitanggaI

1Desember

201Isampaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desember2011

(Dalam

Rupiah)

3.

IkhtisarKebijakan

Akuntansi

~lanjutan

a.Penyajian

Laporan

Keuangan

Dasarpenyusunan

laporankecualiuntukaporanperubahan

asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegang

unit,adalahdasar

akrua!.Matauangpelaporanyangdigunakan

untukpenyusunan

laporankeuangan

ReksaDana

adalah

Rupiah(Rp).Laporankeuangan

tersebutdisusunberdasarkan

nilaihistoris,kecualibeberapaakuntertentu

disusunberdasarkan

pengakuan

lainsebagaimana

diuraikan

dalam

kebijakan

akuntansi

masing-masing

akun

tersebut.

b.Nilaiasetbersihperunit

Nilaiasetbersihperunitpenyertaan

dihitungdengan

caramembagiasetbersihReksa

Danadenganjumlahunit

penyertaan

yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap

haribursaberdasarkan

nilaiwajardariasetdan

liabilitas

.

c.Asetdan

Liabilitas

Keuangan

Efektiftanggal

1Januari2010,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAK50(Revisi2006),"Instrumen

Keuangan:

Penyajiandanpengungkapan",

danPSAK55(Revisi2006),"Instrumen

Keuangan:Pengakuan

danPengukuran",

yangmenggantikan

PSAK

50,"Akuntansi

Investasi

EfekTertentu"dan

PSAK

55(Revisi1999),"Akuntansi

Instrumen

DerivatifdanAktivitas

LindungNilai".

C.l.AsetKeuangan

Seluruhasetkeuangan

diakuidandihentikan

pengakuannya

padatanggaI

diperdagangkan

dimanapembelian

danpenjualan

asetkeuangan

berdasarkan

kontrak

yangmensyaratkan

penyerahan

asetdalam

kurunwaktu

yangditetapkan

olehkebiasaan

pasaryangberlaku.Asetkeuangan

diukurdengan

nilaiwajamyapadasaat

pengakuan

awa!.Dalam

halasetkeuangan

tidak

diukurdengan

nilaiwajamyamelaluilaporanlabarugi,nilai

wajar

tersebutditambah

biayatransaksi

yangdapat

diatribusikan

secara

langsungdengan

perolehan

aset

tersebut.

Asetkeuangan

diklasifikasidalam

kategoriasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluiIaporanlaba

rugi,dimilikihinggajatuhtempodanpinjaman

yangdiberikan

danpiutang.Pengklasifikasian

initergantung

padasifatdantujuan

asetkeuangan

danditetapkan

padasaatpengakuan

awa!.

c.l.I.Asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajar

melaluilapo,"an

labarugi

Asetkeuangan

diklasifikasidalam

asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,

jikaasetkeuangan

sebagaikelompokdiperdagangkan

atau

padasaatpengakuan

awalditetapkan

untuk

diukurpadaasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.

Asetkeuangan

diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika

:

-Diperolehataudimilikiterutamauntuktujuan

dijualkembalidalam

waktudekat;atau

7

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporankeuangan


IDesember

20IIsampaidengan


(Dalam

Rupiah)

3.

IkhtisarKebijakan

Akuntansi

:-lanjutan

C.l.AsetKeuangan

C.l.I.Asetkeuangan


melaluilaporan

labarugi

-Merupakan

bagiandariportofolioinstrumen

keuangan

tertentu

yangdikelola

bersamadanterdapat

buktimengenai

polaambiluntungdalam

jangkapendek

yangterkini;atau

-Merupakan

derivatifyangtidakditetapkan

dantidakefektifsebagaiinstrumen

lindungnilai.

Asetkeuangan

selainasetkeuangan

sebagaikelompokdiperdagangkan,

dapatditetapkan

sebagaiaset

keuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugipadapengakuan

awal,jika:

-Penetapan

tersebutmengeliminasiataumengurangisecarasignifikanketidakkonsistenan

pengukuran

danpengakuan

yangdapattimbul;atau

-Asetkeuangan

merupakan

bagiandarikelompokasetkeuangan

atau

liabilitas

ataukeduanya,yang

dikeloladankinerjanyaberdasarkan

nilaiwajar,sesuaidengan

dokumentasi

manajemen

risikoatau

strategiinvestasiManajer

Investasi;atau

-Merupakan

bagiandarikontrak

yangmengandung

satuatau

lebihderivatifmelekat,danPSAK55

(revisi2006)memperbolehkan

kontrak

gabungan

(asetatau

liabilitas)ditetapkan

sebagai

aset

keuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.

Asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugidisajikan

sebesar

nilaiwajar,

keuntungan

atau

kerugianyangtimbuldiakuidalam

laporanlabarugi.Keuntungan

atau

kerugian

bersihyangdiakuidalam

laporanlabarugimencakupdividen

atau

bungayangdiperolehdariaset

keuangan.Nilaiwajarditentukan

dengan

carasepertidijelaskan

padacatatanc.5.

c.I.2.Pinjaman

yangdiberikan

dan

piutang

Kas,portofolio

efek-deposito,

piutangbungadan

piutangtransaksi

efek

dengan

pembayaran

tetap

atautelahditentukan

dantidak

mempunyai

kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai" pinjaman

yang

diberikan

danpiutang",

yangdiukurpadabiayaperolehan

diamortisasidengan

menggunakan

metode

sukubungaefektifdikurangipenurunan

nilai.Bungadiakuidengan

menggunakan

metodesukubunga

efektif,kecualipiutangjimgka

pendek

dimanapengakuan

bungatidak

materia!.

c.I.3.Penurunan

nilaiasetkeuangan

Asetkeuangan,selainasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanIabarugi,dievaluasi

terhadap

indikatorpenurunan

nilaipadasetiap

tanggal

Iaporankeuangan.Asetkeuangan

diturunkan

nilainyabilaterdapat

buktiobyektif,sebagaiakibatdarisatuatau

lebihperistiwayangterjadisetelah

pengakuan

awalasetkeuangan,danperistiwayangmerugikan

tersebutberdampak

padaestimasiarus

kasmasadepan

atasasetkeuangan

yangdapatdiestimasisecarahanda!'

8

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan

UntukperiodeterhitungrnulaitanggalIDesernber

201Isarnpaidengan

yangberakhirpadatanggal3IDesernber201I

(DalarnRupiah)

3.

IkhtisarKebijakan

Akuntansi

-.lanjutan

c.1.3.Penurunan

nilaiasetkeuangan

Untukasetkeuangan

lainnya,buktiobyektifpenurunan

nilaitermasuksebagaiberikut:

-Kesulitankeuangan

signifikan

yangdialarnipenerbitataupihak

perninjarn;atau

-Pelanggaran

kontrak,sepertiteIjadinyawanprestasiatauunggakanpernbayaranpokokatau

bunga;atau

-Terdapat

kernungkinan

bahwapihak

perninjam

akan

dinyatakan

pailitatau

rnelakukan

reorganisasi

keuangan.

Untukkelornpok

aset

keuangan

tertentu,seperti

piutang,penurunan

nilai

aset

dievaluasisecara

individual.Buktiobyektifdaripenurunan

nilaiportofoliopiutangdapattermasukpengalarnan

Reksa

Danaatastertagihnyapiutangdirnasalalu,peningkatan

keterlarnbatan

penerimaanpernbayaran

piutang

darirata-rataperiodekredit,danjugapengamatan

atasperubahan

kondisiekonorninasionalataulokal

yangberkorelasi

dengan

defaultataspiutang.

Untukasetkeuangan

yangdiukurpadabiayaperolehan

yangdiamortisasi,jurnlahkerugianpenurunan

nilairnerupakan

selisihantaranilaitercatatasetkeuangan

dengan

nilaikinidariestirnasiaruskasrnasa

datangyangdidiskontokan

rnenggunakan

tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan.

Nilaitercatat

asetkeuangan

tersebutdikurangidengan

kerugianpenurunan

nilaisecara

langsungatas

asetkeuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangirnelaluipenggunaan

akunpenyisihan

piutang.Jikapiutangtidak

tertagih,piutangtersebutdihapuskan

rnelaluiakunpenyisihan

piutang.

Pernulihan

kernudian

darijumlah

yangsebelurnnya

telahdihapuskan

dikreditkan

terhadap

akun

penyisihan.Perubahan

nilaitercatatakunpenyisihan

piutangdiakuidalarnlaporanlabarugi.

c.IA.Reklasifikasi

asetkeuangan

Reklasifikasihanyadiperkenankan

dalarnsituasiyangjarangterjadidandimanaasettidak

lagidirniliki

untuktujuan

dijualdalarnjangkapendek.Dalarnsernuahal,reklasifikasiasetkeuangan

hanyaterbatas

padainstrurnen

utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan

padatanggalreklasifikasi.

c.2.Liabilitas

keuangan

Liabilitas

keuangan

yangtidak

dirnilikiuntukdiperdagangkan

atau

tidak

diklasifikasikan

sebagai

liabilitas

keuangan


rnelaluilaporanlabarugi,liabilitas

keuangan

tersebutpadasaat

pengakuan

awal

diukurdengan

nilaiwajar

setelahdikurangidengan

biayatransaksi

selanjutnya

diukur

dengan

biayaperolehan

yangdiarnortisasi.

Liabilitas

keuangan

yangtermasuk

dalarnkategori

iniutang

transaksi

efek,utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan,biayayangrnasihharusdibayar

dan

utanglain-

lain.

9

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan


IDesember

20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggaI3IDesember20II

(DalarnRupiah)

3.

IkhtisarKebijakan

Akuntansi-.lanjutan

c.3.Metodesukubungaefektif

Metodesukubunga;efektifadalah

metodeyangdigunakan

untukmenghitung

biayaperolehan

diamortisasi

dariasetdankewajiban

keuangan

danrnetodeuntukmengalokasikan

pendapatan

bungalbeban

bungaselama

periodeyangrelevan.Sukubungaefektifadalah

sukubungayangsecara

tepatrnendiskontokan

estimasi

penerimaan/pembayaran

kasdimasadatangselamaperkiraanumurAsetdan

Iiabilitas

keuangan,atau,jika

lebih

tepat,digunakan

periodeyanglebihsingkat

untukmemperoleh

nilaitercatat

bersihdariAsetdan

liabilitaskeuangan

padasaatpengakuan

awal.

cA.Penghentian

pengakuan

Asetdan

liabilitas

keuangan

Reksa

Danamenghentikan

pengakuan

asetkeuangan

jikadan

hanyajikahakkontraktual

atasaruskasyang

berasal

dariasetberakhir,atau

Reksa

Danamentransfer

asetkeuangan

dari'secara

substansial

mentransfer

seluruhrisikodanmanfaat

ataskepemiJikan

asetkepadaentitaslain.JikaReksa

Danatidak

mentransfer

serta

tidak

memilikisecarasubstansial

atasseluruhrisikodanmanfaatkepernilikan

sertarnasihmengendalikan

aset

yangditransfer,makaReksa

Danamengakuiketerlibatan

berkelanjutan

atasasetyangditransfer

danliabilitas

terkaitsebesarjurnlahyangrnungkin

harusdibayar.JikaReksa

Danamemilikisecara

substansial

seluruh

risikodanrnanfaatkepernilikan

asetkeuangan

yangditransfer,Reksa

Danamasih

mengakuiasetkeuangan

danjugamengakuipinjarnan

yangdijaminsebesarpinjarnan

yangditerima.

Reksa

Danamenghentikan

kewajiban

keuangan,jikadan

hanyajika,

liabilitas

Reksa

Danatelahdilepaskan.

dibatalkan

ataukadaluarsa.

c.S.Nilaiwajar

Asetdan

Liabilitas

keuangan

Nilai

wajar

asetkeuangan

dan

liabilitas

keuangan

ditentukan

dengan

menggunakan

teknik

penilaian

dan

asurnsisebagaiberikut:

-Nilaiwajarasetkeuangan

danIiabilitaskeuangan

dengan

syaratdankondisistandardandiperdagangkan

di

pasar

aktifditentukan

dengan

mengacu

padahargakuotasi

pasar.Untukaset

keuangan,nilai

wajar

digunakan

hargapenawaran,sedangkan

untukliabilitas

keuangan

digunakan

hargapermintaan.

-Nilaiwajarasetkeuangan

danliabilitas

keuangan

lainnyaditentukan

sesuaidengan

modelpenentuan

harga

yangberlakuumumberdasarkan

analisisaruskasyangdidiskontokan

dengan

menggunakan

hargatransaksi

pasarkiniyangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen

serupa.

-Jikahargatersebutdiatastidak

tersedia,analisisaruskasyangdidiskontokan

bisadilakukan

dengan

menggunakan

tingkatbungapengembalian

sesuaidengan

durasiinstrurnen

keuangan.

d.Kas

Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan

untukmembiayai

kegiatanReksaDana.

10


Catatan

ataslaporankeuangan

UntukperiodeterhitungmulaitanggalIDesember

20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggal3IDesember20II

(Dalam

Rupiah)

3.IkhtlsarKebijakan

Akuntansi~lanjutan

e.Pendapatan

danbeban

Pendapatan

bungadariinstrumen

pasaruang'dan

efekutangdiakuisecaraakrualberdasarkan

proporsiwaktu,nilai

nominaldantingkatbungayangberlaku.

Keuntungan

atau

kerugianyangbelumdirealisasi

akibatkenaikan

atau

penurunan

hargapasar(nilaiwajar)serta

keuntungan

atau

kerugianinvestasi

yangtelahdirealisasi

disajikan

dalam

laporanlabarugikoprehensiftahun

beIjalan.

Bebanyangberhubungan

dengan

pengelolaan

investasidiakuisecaraakrualdanharian.

f.Transaksidenganpihak-pihak

yangberelasi

Dalam

usahanya,

ReksaDanamelakukan

transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasi.Sesuaidengan

Pemyataan

StandarAkuntansi

Keuangan

(PSAK)NO.7

(Revisi2010)pihak-pihak

yangberelasiadalah

orangatauentitas

yangterkaitdengan

entitasyangmenyiapkan

LaporanKeuangannya

(dalam

Pemyataan

inidirujuksebagai

"EntitasPelapor").

(a)Orangatauanggotakeluargaterdekatmempunyai

relasidengan

entitaspelaporjikaorangtersebut

(i)

Memilikipengaruhsignifikan

atasentitaspelapor;atau

(ii)

Memilikipengendalian

ataupengendalianbersamaatasentitaspelapor

(iii)

Personilmanajemen

kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.

(b)Suatuentitasberelasidengan

entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:

(i)

Entitasdanentitaspelaporadalah

anggotadarikelompokusahayangsarna(artinyaentitasinduk,

entitasanak,danentitasanakberikutnyaterkaitdengan

entitaslain).

(ii)

Satuentitasadalah

entitasasosiasiatauventura

bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatau

ventura

bersamayangmerupakan

anggota

suatukelompok

usahayangmanaentitaslaintersebut

adalah

anggotanya).

(iii)

Keduaentitastersebutadalah

venturabersamadaripihakketigayangsarna.

(iv)

Suatuentitasadalah

ventura

bersamadarientitasketigadanentitasyanglainadalah

entitasasosiasi

darientitasketiga.

(v)

Entitastersebutadalah

suatuprogram

imbalan

pascakerja

untukimbalan

kerjadarisalahsatuentitas

pelaporatau

entitasyangterkaitdengan

entitaspelapor.Jikaentitaspelaporadalah

entitasyang

menyelenggarakan

programtersebut,makaentitassponsorjugaberelasidengan

entitaspelapor.

II

REKSADANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS



1Desember

2011sampaidengan


(Dalam

Rupiah)

3.

IkhtisarKebijakanAkuntansi

~lanjutan

f.Transaksidenganpihak-pihak

yangberelasi

(vi)

Entitasyangdikendalikan

ataudikendalikan

bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam

huruf(a).

(vii)

Orangyangdiidentifikasidalam

huruf(a)(i)memilikipengaruhsignifikan

atasentitasatau

personil

manajemen

kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).

Transaksipihak

berelasiadalah

suatupengalihan

sumberdaya,jasa

ataukewajiban

antaraentitaspelapordengan

pihak-pihak

berelasiterlepas

apakah

adahargayangdibebankan.

g.Pajakpenghasilan

Beban

pajak

kiniditentukan

berdasarkan

kenaikan

asetbersihdariaktivitas

operasikenapajak

dalam

tahunyang

bersangkutanyangdihitungberdasarkan

tarifpajakyangberlaku.

Asetdanliabilitas

pajak

tangguhan

diakuiataskonsekuensi

pajak

periodemendatangyangtimbuldariperbedaan

jumlahtercatat

asetdan

liabilitas

menurutlaporankeuangan

dengan

dasar

pengenaan

pajak

asetdan

liabilitas.

Liabilitas

pajak

tangguhan

diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajak

danasetpajak

tangguhan

diakui

untukperbedaan

temporeryangbolehdikurangkan,sepanjang

besar

kemungkinan

dapat

dimanfaatkan

untuk

mengurangilabakenapajak

padamasadatang.

Pajak

tangguhan

diukurdengan

menggunakan

tarifpajak

yangberlakuatau

secarasubstansial

telahberlakupada

tanggal

laporan

aset

dan

liabilitas.Pajak

tangguhan

dibebankan

atau

dikreditkan

dalam

laporan

labarugi

komprehansif.

Asetdan

liabilitas

pajak

tangguhan

disajikan

didalam

laporanasetdan

liabilitas

atasdasarkompensasi

sesuai

dengan

penyajianasetdanliabilitas

pajakkini.

Penghasilan

utamaReksa

Dana,merupakan

obyek

pajak

finaldan/atauobyek

pajak

tidak

finalmerupakan

obyek

pajak

penghasilan,sehingga

Reksa

Danatidak

mengakuiasetdan

liabilitas

pajak

tangguhan

dan

perbedaan

temporerjumlahtercatat

asetdan

liabilitas

menurutlaporankeuangan

dengan

dasar

pengenaan

pajak

asetdan

liabilitasyangberhubungan

dengan

penghasilan

tersebut.

PadatanggaI

9Februari2009,Pemerintah

mengeluarkan

PP

NO.16/2009

tentang

Pajak

Penghasilan

atas

Penghasilan

berupaBungaObligasi.Peraturantersebutantara

lainmengaturbesaran

tarifpajak

penghasilan

final

ataSbungadandiskonto

obligasiyangditerimaolehRekaDanayangterdaftarpadaBadan

Pengawas

PasarModal

dan

LembagaKeuangan,yakni0%untuktahun2009sampai

dengan

tahun20I0,5%untuktabun20IIsampai

dengan

2013,dan

15%

untuktahun2014danseterusnya.

Penegasan

atas

pelaksanaan

pasal31Eayat(1)Undang-Undang

No.7tahun1983tentangPajak

Penghasilan

sebagaimanatelahbeberapakalidiubah

terakhirdengan

Undang-Undang

Nomor36tahun2008(Undang-Undang

Pajak

Penghasilan),

berdasarkan

SuratEdaran

Direh.1:urJenderal

Pajak

Nomor:SE-66/PJ/20I0tanggal24Mei

2010.

12

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan

UntukperiodeterhitungmulaitanggaI

IDesember

201Isampaidengan


(Dalam

Rupiah)

3.

IkhtisarKebijakan

Akuntansi

-:lanjulan

h.Penggunaan

estimasi

Penyusunan

laporankeuangan

sesuai

dengan

pnnslp

akuntansi

yangberlaku

umum

mengharuskan

Manajer

Investasimembuat

taksirandanasumsiyangmempengaruhijumlahasetdan

liabilitas,sertapengungkapan

aset

dan

liabilitas

kontijensi

padatanggal

laporankeuangan

dan

jumlah

pendapatan

dan

beban

selamaperiode

pelaporan.Realisasidapatberbedadengan

taksirantersebut.

4.

Instrumen

Keuangan

4.1

KlasifikasiAsetdan

Liabilitas

Keuangan

Rincian

kebijakan

akuntansi

danmetodeyangditerapkan

(termasukkriteriaunttikpengakuan,dasarpengukuran

dan

dasarpengakuan

pendapatan

danbeban)untuksetiap

klasifikasiasetdan

liabilitas

keuangan

diungkapkan

dalam

catatan3.

Klasifikasiasetkeuangan

padatanggal31Desember

2011adalah

sebagaiberikut: 2011

Asetkeuangan

yang

Pinjaman

yang

diukurpadanilai

diberikan

dan

Jumlah

wajarmelalui

piutang

laporanlabarugi

Portofolioefek

331.164.173.600

13.000.000.000

344.164.173.600

Kas

18.763.059.200

18.763.059.200

Piutang

1.380.404.967

1.380.404.967

Jumlah

331.164.173.600

33.143.464.167

364.307.637.767

KlasifikasiIiabilitas

keuangan

padatanggal31Desember

20IIadalah

sebagaiberikut:

2011

Biayayangmasihhamsdibayar

UtangpernbelianEfek

Utangatasbiayapernbeliankernbaliunitpenyertaan

Utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan

Utangatasbiayapenjualanunitpenyertaan

Jumlah

13

Liabilitas

keuangan

lainnya

476.908.450

2.645.464.20I

387.782

12.000.000

3.492.977.031

6.627.737.464

Jumlah

476.908.450

2.645.464.20I

387.782

12.000.000

3.492.977.031

6.627.737.464

REKSADANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS


Untukperiodeterhitungrnulaitanggal

IDesernber20IIsarnpaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desernber20II

(DalarnRupiah)

4.Insttumen

Keuangan

4.2Manajemen

Risiko

ManajerInvestasitelahrnendokurnentasikan

kebijakan

rnanajernen

risikokeuangan

Reksa

Dana.Kebijakan

yang

ditetapkan

rnerupakan

strategibisnis

secara

rnenyeluruh

dan

filosofi

rnanajernen

risiko.Keseluruhan

strategi

rnanajernen

risikoReksaDanaditujukan

untukrnerninirnalkan

pengaruhketidakpastian

yangdihadapidalarnpasar

terhadap

kinerjakeuangan

ReksaDana.

ReksaDanaberoperasididalarnnegeridanrnenghadapiberbagairisikoberkurangnya

nilaiunitpenyertaan,kredit,

perubahan

kondisiekonornidanpolitik,nilaitukar,perubahan

peraturankhususnyaperpajakan

danlikulditas.

a.Risikoberkurangnya

nilaiunitpenyertaan

RisikotersebutdapatterjadiakibatfluktuasihargaEfekdanInstrurnen

Pasar'Uang

didalarnportofolioPanin

DanaBersarnaterrnasukberkurangnyanilaiUnitPenyertaan

yangdisebabkan

olehpertumbuhan

harga-harga

Efekdidalarnportofolio

Panin

DanaBersamalebihrendah

daribesamyabiayaPernbeliandan

Penjualan

Kernbali.

-Efekbersifatutang

SecaraurnurnhargaEfekbersifatUtangakannaikpadasaattingkatbungacenderungturun,dansebaliknya

harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.

-Efekbersifatekuitas

SecaraurnurnEfekbersifatekuitas

dapatberfluktuasisesuaidengan

ekspektasi

terhadap

prospek

ekuitas

yangbersangkutan.

-Intrurnen

pasaruang

Instrurnen

Pasar

Uangdengan

tingkat

kualitas

kreditrendah

rnernpunyai

risikoperubahan

hargayang

tinggi,dandapatmenuruntajamdalam

kondisiekonorniyangkurangkondusif.

b.Risikokredit

RisikokredittirnbuljikapenerbitEfekHutang,Instrurnen

PasarUangtidak

rnarnpurnernenuhikewajibannya

(default).HaliniakanrnernpengaruhihasilinvestasiPaninDanaBersarna.

c.Risikoperubahankondisiekonomidanpolitik

Semuakebijakan

politikdan

hukumsepertiperubahan

Undang-Undang,

kebijakan

dan

peraturanpemerintah

yangberkaitandengan

usahadapatmempengaruhihargasuatuEfek.Kinerjaindustridipengaruhiolehkondisi

perekonomian,kondisiperaturandaniklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi

hargaEfekyangditerbitkan

olehpenerbitEfekHutangdan/atauInstrumen

PasarUangdan/atauPihakKetiga

lainnya.

14

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan


2011sampaidengan

yangberakhirpadatanggal31

Desember2011

(Dalam

Rupiah)

4.Instrumen

Keuangan

-lanjutan.

4.2Manajemen

Risiko

d.Risikonilaitukar

RisikoNilaiTukar

mungkin

timbulkarenaberkurangnya

nilai

tukar

matauangDollar

AmerikaSerikat

terhadap

matauanglainnya.

e.Risikoperubahan

peraturan

khususnya

perpajakan

Perubahan

peraturanperundang-undangan

atau

hukum

yangberlaku,khususnyaperaturanperpajakan

yang

menyangkutpenerapan

pajak

padaEfek,yangterjadisetelahpenerbitan

Reksa

DanaPaninDanaBersama

dapatmengakibatkan

hasilinvestasiyangdiharapkan

tidaktercapai.

f.RisikoIikuiditas

RisikoLikuiditas

mungkin

timbuljikaManajer

Investasi

tidak

dapatdengan

segeramenyediakan

fasilitas

untukmelunasiPenjualan

KembaliUnitPenyertaan

yangdimilikiPemegangUnitPenyertaan

sebagaiakibat

darinamuntidakterbatas

padakondisi:

-BursaEfektempatsebagianbesarEfekdalam

portofolioPaninDanaBersamadiperdagangkan

ditutup;

-Perdagangan

sebagianbesarEfekportofolioPaninDanaBersamadiBursaEfekdihentikan;

-Pasar

dimanaportofolio

Panin

DanaBersamadiperdagangkan

mengalamipenurunan

likuiditas

yang

sangatsignifikan;dan

-Keadaankahar(forcemajeur).

Analisisasetkeuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksi

penerimaan

ataujatuhtempodaritanggal

laporan

keuangan

sampai

dengan

tanggaI

transaksi

penerimaan

ataujatuhtempopadatanggal

31Desember

20II

diungkapkan

dalam

tabelsebagaiberikut:

2011

Portofolioefek

Kas

Piutang

Jumlah

15

Kurangdarisatu

tahun

344.164.173.600

18.763.059.200

1.380.404.967

364.307.637.767

Jumlah

344.164.173.600

18.763.059.200

1.380.404.967

364.307.637.767

6.Portofolio

Efek

(Dalam

Rupiah)

4.

Instrurnen

Keuangan

-lanjutan.

Jurnlah

476.908.450

2.645.464.201

387.782

12.000.000

3.492.977.031

6.627.737.464

2011

18.763.059.200

18.763.059.200

2011

.'476.908.450

2.645.464.201

387.782

12.000.000

3.492.977.031

6.627.737.464

Kurangdarisatu

tahun

.

2011

RisikoIikuiditas

AnaIisiskewajiban

keuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksi

pembayaran

ataujatuhtempodaritanggal

laporankeuangan

sampai.dengan

tanggaltransaksipembayaraJiataujatuhtempopadatanggaJ31Desember

2011diungkapkan

dalam

tabelsebagaiberikut:

Biayayangrnasihhamsdibayar

Utangpernbelianefek

Utangatasbiayapernbelian

kernbaliunitpenyertaan

Utangpernbeliankernbaliunitpenyertaan

Utangatasbiayapenjualan

unitpenyertaan

Jurnlah

f.

Kas

Jumlah

BankBankCentralAsia

Akuninimerupakan

rekeninggiropada:

Portofolioefekyangdiperdagangkan

terdiridari:

4.2Manajernen

Risiko

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan


1Desember

2011sampaidengan


5.

JenisEfek

JumlahEfek

HargaPerolehan

HargaPasar/Nilai

Wajar

Persentase

Terhadap

Jumlah

PortofolioEfek

Efekekuitas

PTAdaroEnergy

PTAstra

Intemasional

Tbk

Jumlahdipindahkan

425.000

323.000

748.000

767.500.000

23.815.681.000

24.583.18/.000

752.250.000

23.902.000.000

24.654.250.000

0,22%

6,94%

7,16%

16

,

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan

•


IDesember

2011sampaidengan


(Dalam

Rupiah)

6.PortOfolioEfek-lanjutan

2011

HargaPasarlNiiai

Persentase

JumlahEfek

HargaPerolehan

Terhadap

Jumlah

JenisEfek

Wajar

PortofolioEfek

Jumlahpindahan

748.000

24.583./8/.000

24.654.250.000

7,16%

Efekekuitas

PTBankCentralAsia

312.500

2.476.875.000

2.500.000.000

0,73%

PTBankBNI

7.472.500

29.573.175.000

28.395.500.000

8,25%

PTBankRakyatIndonesia

4.200.000

28.017.300.000

28.350.000.000

8,24%

PTlabarBanten

25.412.000

22.489.525.000

23.124.920.000

6,72%

PTBankMandiriTbk

4.265.000

28.133.250.000

28.788.750.000

8,36%

PTBWPlantionTbk

3.640.000

4.183.550.0I6

4.076.800.000

1,18%

PTGudangGaram

Tbk

93.000

5.742.000.000

5.770.650.000

1,68%

PTGajahTunggalTbk

8.858.500

24.490.187.500

26.575.500.000

7,72%

PTGozkoPlantationTbk

1.800.000

470.500.020

477.000.000

0,14%

PTHarumEnergy

1.450.000

10.339.999.998

9.932.500.000

2,89%

PTIndofoodCBPTbk

2.798.500

13.953.150.000

14.552.200.000

4,23%

PTIndofoodSuksesMakmurTbk

1.350.000

6.220.000.000

6.210.000.000

1,80%

PTTambangRayaMegah

19.500

692.125.000

753.675.000

0,22%

PTlasaMarga

2.037.500

8.584.730.000

8.557.500.000

2,49%

PTPaninSekuritasTbk

4.632.000

5.619.720.000

5.975.280.000

1,74%

PTPaninBankTbk

11.111.500

8.430.640.000

8.666.970.000

2,52%

PTPaninLifeTbk

94.000.000

9.462.132.000.

10.810.000.000

3,14%

PTSampoernaAgroTbk

2.065.000

6.108.750.000

6.143.375.000

1,79%

PTUnitedTractorTbk

740.000

18.460.975.000

19.499.000.000

5,67%

JumlahEfekEkuitas

177.005.500

258.03I.765.534

263.813.870.000

76,65%

2011

Tanggal

Tingkat

HargaPasarlNilai

Persentase

Jatuh

bunga

NilaiNominal

HargaPerolehan

WajarlNilai

Nominal

Terhadap

Jumlah

JenisEfek

Tempo

%PortofolioEfek

Efekutang

ObligasiBank

BIIIB2011

061I2/I6

8,75

15.000.000.000

15.049.995.000

15.067.203.600

4,38%

ObligasiNegaraRI

FR0042

15/07/27

10,25

5.000.000.000

6.567.500.000

6.552.850.000

1,9U%

Jum/alldipindahkan

20.000.000.000

2/.617.495.000

21.620.053.600

6,28%

17

o

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporankeuangan


IDesember

2011sampaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desember20I1

(Dalam

Rupiah)

6.PorfofolioEfek-lanjutan

2011

Tanggal

Tingkat

HargaPasarINilai

Persentase

Jatuh

bunga

NilaiNominal

HargaPerolehan

Terhadap

Jumlah

Tempo

0/0

Wajar/Nilai

Nominal

PortofolioEfek

JenisEfek

Jumlahpindahan

20.000.000.000

21.617.495.000

21.620.053.600

6,28%

Efekutang

ObligasiNegaraRI

FR0054

15/07/31

9,50

15.000.000.000

18.150.000.000

,18.903.600.000

5,49%

ObligasiNegaraRI

FR0058

15/06/32

8,25

5.000.000.000

5.462.500.000

5.657.850.000

1,64%

ObligasiNegaraRI

FR0059

15/05/27

7,00

20.000.000.000

20.860.000.000

21.168.800.000

6,15%

JumlahEfekUtang

60.000.000.000

66.089.995.000

67.350.303.600

19,57%

Deposito

PTBankMega

SyariahIndonesia

30/01/12

6,75

10.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

2,91%

PTBRl

30/12/12

6,75

3.000.000.000

3.000.000.000

3.000.000.000

0,87%

JumlahDeposito

13.000.000.000

13.000.000.000

13.000.000.000

3,78%

JumlahPortofolioEfek

337.121.760.534

344.164.173.600

100,00%

7.Piutang

Akuninimerupakan

pendapatan

yangmasihakanditerimaatas;

Bungaatas:

-Efekutang

-Deposito

Jumlah

18

2011

1.378.481.679

1.923.288

1.380.404.967

(DalarnRupiah)

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporan

keuangan


2011sampaidengan


8.BiayaYangMasih

HarusDibayar

Akuninimerupakan

biayayangmasihharusdibayaruntuk:

Pengelolaan

investasi

Kustodian

Audit

Jumlah

9.

UtangPembelian

Efek

Akuninirnerupakan

saldoutangpembelianefekatas:

PTBWPlantationTbk

PTSampoemaAgroTbk

PTGozeoPlantationsTbk


PTSampoemaAgroTbk

Jumlah

10.UtangLain-lain

Akuninimerupakan

saldoutanglain-lainatas:

-UtangPembelianKernbaliUnitPenyertaan

-Utangatasbiayapernbeliankernbaliunitpenyertaan

-Utangatasbiayapenjualan

unitpenyertaan

Jumlah

19

2011

Unit

440.000

160.000

.1.800.000

100.000

250.000

2.750.000

2011

428.286.930

32.121.520

16.500.000

476.908.450

Nominal

497.900.283

477.022.683

472.254.985

458.758.125

739.528.125

2.645.464.201

2011

12.000.000

387.782

3.492.977.03I

3.505.364.813

(Dalam

Rupiah)

11.UnitPenyertaan

YangBeredar.

Jumlahunitpenyertaan

yangdimilikiolehPemodalpadatanggal31Desember

20IIsebagaiberikut:

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

ataslaporankeuangan

UntukperiodeterhitungmulaitanggaI1Desember

20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desember20II 100,00%

100,00%

Persentase

Terhadap

Total

UnitPenyertaan

356.404.653.405

356.404.653.405

NilaiAsetBersih

349.936.313,7517

349.936.313,7517

UnitPenyertaan

2011

PemegangUnitPenyertaan

Pemodal

Jumlah

12.Pendapatan

Investasi

.'

Akuninimerupakan

pendapatan

bungayangberasaldari:

2011

Bungaatas:

-Efekutang

-Deposito

-Bank

Jurnlah

199.445.724

2.404.109

171.857.504

373.707.337

13.Keuntungan

(Kerugian)

Investasi

yangTelah

Direalisasi

Akuninimerupakan

keuntungan

(kerugian)realisasiatastransaksipenjualan

portofolioefek.

p p o

14.Keuntungan

(Kerugian)

Investasi

yangBelurnDirealisasi

Akuninimerupakan

keuntungan

(kerugian)realisasiatasportofolioefekyangbelumdirealisasi.

15.Beban

Pengelolaan

Investasi

Akuninimerupakan

beban

yangdibayarkan

kepadaPTPaninSekuritasTbksebagai

Manajer

Investasi

maksimum

sebesar2%pertahundarinilaiasetbersihdan

beban

tersebutdikenakan

Pajak

Pertambahan

Nilai

10%.Bebanjasa

pengelolaan

investasi

dihitungdan

dicadangkan

setiap

hari,dengan

caramembagibeban

tersebutdengan

365hari

dalam

setahun.

16.Beban

Kustodian

Akuninimerupakan

beban

pengelolaan

administrasidan

imbalan

jasa

penitipan

atasasetReksa

DanaPaninDana

BersamapluspadaPTBankCentralAsia,TbkJakartasebagaiBankKustodianmaksimum

sebesar

0,15%

pertahun

darinilaiasetbersihdan

beban

tersebutdikenakan

Pajak

Pertambahan

Nilai10%.Beban

jasa

kustodiandihitungdan

dicadangkan

setiap

hari,dengan

cammembagibebantersebutdengan

365haridalam

setahun.

)

20

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS



IDesember

201Isampaidengan

yangberakhirpadatanggal3IDesember201I

(Dalam

Rupiah)

17.Bebal'1Lain-lain

Akuniniterdiridari:

Beban

audit

Beban

pajakfinal

Beban

administrasibank

Bebantransaksi

Beban

pelaporan

Jumlah

18.PajakPenghasilan

a.UtangPajak

Akuninimerupakan

pajakterutangterdiridari:

Pajakpenghasilan

pasal23-broker

Pajakpenghasilan

pasal4(2)

Jumlah

.'

2011

16.500.000

44.824.609

70.092

723.356.133

1.480.000

786.230.834

2011

11.076.978

194.874.916

205.951.894

b.PajakKini

Rekonsiliasiantara

kenaikan

asetbersihdariaktivitas

operasisebelum

pajak

penghasilan

menurutlaporanlaba

rugikomprehensifdengan

laba(rugi)fiskaladalahsebagaiberikut:

Kenaikan

(Penurunan)asetbersihdariaktivitasoperasisebelumpajak

penghasilan

menurutlaporanlabarugikomprehensif

-Perbedaantemporer

Kerugian(Keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi

Kerugian(Keuntungan)investasiyangtelahdirealisasi

Pendapatan

bungasebelurn

dipotongpajakfinal

-Perbedaanyangtidak

dapatdiperhitungkan

menurutfiskal:

Pendapatan

bunga

Beban

pajakfinal

Beban

transaksi

Beban

investasi

Jumlah

Laba(Rugi)fiskal

21

6.I69.476.234

(7.042.408.I81)

(373.707.337)

44.824.609

723.356.I33

478.458.542

(6.169.476.234)

~ ) ) , ) ) , )

.)

REKSA

DANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS

Catatan

atas

laporan

keuangan


20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggal3IDesember20II

(Dalam

Rupiah)

19.IkhtisarPembelian

dan

Penjualan

Efek

2011

JumlahEfekJ

JumlahEfekJ

NilaiNominal

Jumlah

NilaiNominal

Jumlah

JenisEfek

Beli

HargaBeli

Jual

HargaJual

Efekekuitas

PTAdam

Tbk

425.000

767.500.000

PTAstraInternationalTbk

323.000

23.815.681.000

PTBankCentralIndonesiaTbk

312.500

2.476.875.000

PTBankNegaraIndoneisaTbk

7.472.500

29.573.175.000

PTBankRakyatIndonesiaTbk

4.200.000

28.017.300.000

.PTBPDJawaBaratdanBantenTbk

25.412.000

22.489.525.000

PTBankMandiriTbk

4.265.000

28.133.250.000

PTBWPlantationTbk

3.640.000

4.183.550.016

PTGajahTunggalTbk

8.858.500

24.490.187.500

PTGozcoPlantationTbk

1.800.000

470.500.020

PTGudangGaram

Tbk

93.000

5.742.000.000

PTHarumEnergiTbk

1.450.000

10.339.999.998

PTIndofoodCBPSuksesMakmurTbk

2.798.500

13.953.150.000


1.350.000

6.220.000.000

PTIndoTambangRayaMegahTbk

19.500

692.125.000

PTJasaMargaTbk

2.037.500

8.584.730.000

PTPaninBankTbk

11.111.500

8.430.640.000

PTPaninLifeTbk

94.000.000

9.462.132.000

PTPaninSekuritasTbk

4.632.000

5.619.720.000

PTSampoernaAgroTbk

2.065.000

6.108.750.000

PTUnitedTractorTbk

740.000

18.460.975.000

Jumlah

177.005.500

258.031.765.534

Efekutang

ObligasiBankBlIIB20II

15.000.000.000

15.049.995.000

ObligasiNegaraRlseriFR0054

15.000.000.000

18.150.000.000

ObligasiNegaraRIseriFR0058

5.000.000.000

5.462.500.000

ObligasiNegaraRlseriFR0059

20.000.000.000

20.860.000.000

ObligasiNegaraRIseriFR0042

5.000.000.000

6.567.500.000

Jumlah

60.000.000.000

66.089.995.000

22

)


Catatan

ataslaporankeuangan


IDesember

20IIsampaidengan

yangberakhirpadatanggal31Desember

20II

(Dalam

Rupiah)

19.IkhtisarPembeliandanPenjualan

Efek-lanjutan

JenisEfek

Deposito

PTBankMegaSyariah

PTBankRakyatIndonesia

Jumlah

JumlahPortofolioEfek

Jumlah

EfekfNilai

NominalBeli

10.000.000.000

3.000.000.000

13.000.000.000

2011

JumlahEfek/

JumlahHargaBeli

NilaiNominal

Jual

10.000.000.000

3.000.000.000

13.000.000.000

337.121.760.534

Jumlah

HargaJual

20.Transaksidenganpihak-pihak

yangberelasi

PTPaninAssetManagementadalah

sebagaiManajerlnvestasiReksaDana

ReksaDanamelakukan

sebagiantransaksi

pembelianportofolioefekdengan

pihak-pihak

yangmempunyai

hubungan

istimewa,yaituPTPaninAssetManagement,

danReksaDanalainyangdikelolaolehManajer

Investasiyangsarna.

Rincian

penjualan

danpembeliandengan

pihak

yangmemilikihubungan

istimewauntuktanggal

31Desember

20II

adalah

sebagaiberikut:

2011

Pembelian

Jumlah

40.172.555.500

PersenteseTerhadap

Total

Penjualan/Pembelian

Portofolio

Efek

15,57%

MenurutManajer

lnvestasi,transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasidilakukan

dengan

persyaratan

dan

kondisi

normalsebagaimanahalnyadilakukan

dengan

pihakketiga.

23

REKSADANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS



IDesember

20IIsampaidengan


(Dalam

Rupiah)

21.IkhtisarKeuanganSingkat

2011

Jumlahhasilinvestasi(%)

Hasilinvestasisetelah

memperhitungkan

bebanpemasaran

(%)

Beban

operasi(%)

Perputaranportofolio

Persentase

pajak

1,85%

-0,16%

8,39%

I:0.55

Tujuan

tabel

iniadalah

semata-mata

untukmembantu

memahamikinerja

masalaludariReksa

Dana.Tabel

ini

seharusnyatidakdianggap

sebagaiindikasibahwakinerjamasadepanakansarnadengan

kinerjamasalalu.

22.StandarAkuntansi

Baru

Ikatan

AkuntanIndonesia

("IAI")telahmenerbitkan

beberapastandar

akuntansi

yangakan

berlakuuntuklaporan

keuangan

yangperiodenyadimulaipadaatausetelahtanggalIJanuari2012sebagaiberikut:

PSAKNo.10(Revisi2009):PengaruhPerubahan

KursYalutaAsing

PSAKNo.13(Revisi2011):PropertiInvestasi

PSAKNo.16(Revisi20II):AsetTetap

PSAKNo.18(Revisi20I0):Akuntansi

danPelaporanProgramManfaatPurnakarya

PSAKNo.24(Revisi20I0):Imbalan

Kerja

PSAKNo.26(Revisi2011):BiayaPinjaman

PSAKNo.28(Revisi2010):Akuntansi

untukAsuransiKerugian

PSAKNo.30(Revisi2007):Akuntansi

SewaGunaUsaha

PSAKNo.33(Revisi20I0):Aktivitas

Pengupasan

Lapisan

Tanah

danPengelolaan

Lingkungan

HidupPadaPertambangan

Umum

PSAKNo.34(Revisi20I0):Kontrak

Kontruksi

PSAKNo.36(Revisi20I0):Akuntansi

untukAsuransiJiwa

PSAKNo.45(Revisi20I0):PelaporanKeuangan

EntitasNirlaba

PSAKNo.46(Revisi20I0):Pajak

Penghasilan

PSAKNo.50(Revisi2010):Instrumen

Keuangan:Penyajian

PSAKNo.53(Revisi20I0):Pembayaran

BerbasisSaham

PSAKNo.56(Revisi2010):LabaperSaham

PSAKNo.60

:[nstrumen

Keuangan:Pengungkapan

PSAKNo.61

:Akuntansi

HibahPemerintahdanPengungkapan

Bantuan

Pemerintah

PSAKNo.62

:Kontrak

Asuransi

24

REKSADANAPANIN

DANABERSAMA

PLUS



1Desember2011sampaidengan


(Dalam

Rupiah)

22.StandarAkuntansiBaru

-lanjutan

PSAKNo.63

PSAKNo.64

ISAKNo.13

ISAKNo.15

ISAKNo.16

ISAKNo.18

ISAKNo.19

ISAKNo.20

ISAKNo.22

ISAKNo.23

ISAKNo.24

ISAKNo.25

ISAKNo.26

:PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:Aktivitas

EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan

SumberDayaMineral

:LindungNilaiInvestasiNetodalam

KegiatanUsahaLuarNegeri

:PSAK24-BatasAsetImbalan

Pasti,Persyaratan

Pendanaan

MinimundanInteraksinya

:Perjanjian

KonsesiJasa

:Bantuan

Pemerintah-Tidak

AdaRelasiSpesifikdengan

Aktivitas

Operasi

:AplikasiPendekatan

PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:Pajak

Penghasilan

:Perjanjian

KonsesiJasa:Pengungkapan

:SewaOperasi-Insentif

:EvaluasiSubtansiBeberapaTransaksiyangMelibatkan

SuatuBentuk

LegalSewa

:HakAtasTanah

:Penilaian

UlangDerivatifMelekat

Manajer

Investasi

sedangmengevaluasidampak

daristandar

akuntasi

tersebutdan

belum

menentukan

dampaknya

terhadap

laporankeuangan.

23.Penyelesaian

LaporanKeuangan

Manajer

Investasi

dan

BankKustodian

bertanggungjawab

ataspenyajianlaporankeuangan

yangtelahdiselesaikan

padatanggal3Februari2012.

25

REKSADANAPANINDANABERSAMA PLUS Beserta ...

Documents

Transcript of REKSADANAPANINDANABERSAMA PLUS Beserta ...