PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN … Tanggal Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang...

Pada Tanggal

Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir

PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk

DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan KonsolidasianTanggal 30 September 2014 (Tidak Diaudit)

31 Desember 2013 (Diaudit),Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir

Pada Tanggal 30 September 2014 dan 2013(Masing-masing Tidak Diaudit)

PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD

PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk

DAN ENTITAS ANAK

Keuangan Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) dan

31 Desember 2013 (Diaudit), Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir

Pada Tanggal 30 September 2014 dan 2013 masing Tidak Diaudit)

TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD, Tbk.

PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK

Daftar isi Halaman

Surat Pernyataan Direksi

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Pada Tanggal 30 September 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit), Serta Untuk periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Masing-masing Tidak Diaudit)

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian 5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6

1

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan


LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013

(Dalam Rupiah Penuh)

0 (0)

ASET Catatan 30 September 31 Desember

2014 2013*)

Rp Rp

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 2.d, 2.s, 2.t, 3, 38, 39 1.320.395.936.258 316.589.766.504

Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2.s, 2.t, 4, 38, 39 1.192.629.249.918 904.694.980.459

Aset Keuangan Lancar Lainnya 2.s, 2.t, 5, 38, 39 110.431.364.792 110.412.733.035 Persediaan 2.e, 7 1.278.954.363.471 1.023.727.586.954 Pajak Dibayar di Muka 2.q, 8.a 3.621.600.373 11.231.464.058 Biaya Dibayar di Muka 2.f 14.367.975.679 12.075.827.405 Uang Muka 10 134.363.011.417 66.769.328.540

Jumlah Aset Lancar 4.054.763.501.909 2.445.501.686.955

ASET TIDAK LANCAR

Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha 2.t, 2.u, 6, 39 43.364.455.281 43.364.455.281

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 2.i, 2.t, 9, 39 54.184.919.568 47.523.540.449

Investasi pada Entitas Asosiasi -- 5.000.000.000

Aset Pajak Tangguhan 2.q, 8.b 10.901.940.174 10.728.141.974

Aset Tetap 2.g, 2.h, 2.v, 2.w, 12 1.698.001.691.224 1.443.553.393.200

Tanaman Perkebunan 2.i, 2.j, 2.v, 2.w, 13 728.674.695.302 591.159.249.845

Biaya Hak Atas Tanah Ditangguhkan - Neto 2.k, 14 78.766.647.310 63.839.516.631

Aset Takberwujud - Neto 2.n, 2.w, 2.y, 15 351.923.156.612 352.348.115.845

Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 2.g, 2.w, 11 93.960.594.501 22.805.028.783

Jumlah Aset Tidak Lancar 3.059.778.099.971 2.580.321.442.008

JUMLAH ASET 7.114.541.601.880 5.025.823.128.963

*) Disajikan Kembali (Lihat Catatan 40)

2



LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada Tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013


Catatan 30 September 31 Desember

LIABILITAS 2014 2013*) Rp Rp

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang Usaha 2.t, 16, 38, 39

Pihak Berelasi 2.u, 6 2.999.567.414 2.964.273.534

Pihak ketiga 2.s, 16, 38 269.918.501.168 124.762.447.383

Beban Akrual 2.t, 17, 39 52.781.459.219 45.446.579.628

Utang Pajak 2.q, 8.c 284.519.579.127 241.110.246.166

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 2.t, 39 23.275.142.507 11.342.510.524

Utang Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek 2.t, 18, 39 868.040.659.698 780.197.680.109

Bagian Lancar atas Liabilitas Jangka Panjang 2.h, 2.t, 20, 21, 39 82.926.875.839 121.650.715.850

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 2.s, 2.t, 19, 38, 39 27.915.746.130 64.244.944.254

Uang Muka Penjualan 2.p 6.080.170.655 5.505.843.222

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.618.457.701.757 1.397.225.240.670

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Utang Bank Jangka Panjang 2.t, 21, 39 1.260.177.315.267 320.936.580.651

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha 2.t, 2.u, 6, 39 1.164.355.226 2.624.478.076

Utang Sewa Pembiayaan 2.h, 2.t, 20, 39 6.122.261.811 11.776.174.880

Utang Obligasi - Neto 2.o, 2.t, 23, 39 593.076.708.582 592.152.526.643

Sukuk Ijarah - Neto 2.o, 2.t, 23, 39 299.292.487.500 299.180.775.000

Liabilitas Pajak Tangguhan 2.r, 8.b 4.193.793.854 4.701.884.785

Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang 2.n, 2.t, 22 42.673.752.639 37.974.755.387

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2.206.700.674.878 1.269.347.175.422

TOTAL LIABILITAS 3.825.158.376.635 2.666.572.416.093

EKUITAS

Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada

Pemilik Entitas Induk :

Modal Saham

Nilai Nominal

Saham Seri A : Rp 500

Saham Seri B : Rp 200

Modal Dasar

Saham Seri A: 135.000.000 saham

Saham Seri B : 4.652.500.000 saham

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

Saham Seri A : 135.000.000 saham

Saham Seri B : 3.083.600.000 saham pada 30 September 2013 dan

2.791.000.000 saham pada 31 Desember 2013

dan 31 Desember 2012 2.m, 24 684.220.000.000 625.700.000.000

Proforma Modal yang Timbul dari Transaksi Restrukturisasi

Entitas Sepengendali -- 2.477.840.000

Tambahan Modal Disetor - Neto 2.o, 25 1.274.149.560.782 658.755.372.979

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak 26 95.826.654.573 95.826.654.573

Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali 27 43.932.064.234 43.932.064.234

Saldo Laba (Defisit) 809.976.552.975 587.960.867.918

2.908.104.832.564 2.014.652.799.704

KEPENTINGAN NON PENGENDALI 29 381.278.392.682 344.597.913.167

JUMLAH EKUITAS 3.289.383.225.246 2.359.250.712.871

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.114.541.601.880 5.025.823.128.963


3



LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013


OK OKCatatan

2014 2013*)

Rp Rp

PENJUALAN - NETO 2.p, 30 3.663.424.831.777 2.944.806.283.121

BEBAN POKOK PENJUALAN 2.p, 31 2.901.036.094.203 2.295.226.389.634

LABA KOTOR 762.388.737.574 649.579.893.487

BEBAN USAHA

Beban Usaha 2.p, 32 (272.391.208.817) (201.898.382.412)

Pendapatan Lainnya 2.s, 34 15.401.826.503 3.582.626.453

Beban Lainnya 2.s, 34 (9.162.754.570) (5.898.998.528)

LABA USAHA 496.236.600.690 445.365.139.001

Biaya Keuangan Neto 2.v, 33 (146.753.864.129) (119.422.979.736)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 349.482.736.561 325.942.159.265

Beban Pajak Penghasilan 2.q, 8.d (65.915.571.990) (75.337.478.000)

LABA PERIODE BERJALAN SETELAH

PENYESUAIAN PROFORMA 283.567.164.570 250.604.681.265

EFEK PENYESUAIAN PROFORMA -- (13.520.000)

LABA PERIODE BERJALAN SEBELUM


PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN -- --

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE

BERJALAN SEBELUM PENYESUAIAN PROFORMA 283.567.164.570 250.618.201.265

LABA PERIODE BERJALAN SEBELUM PENYESUAIAN

PROFORMA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :

Pemilik Entitas Induk 246.886.685.056 216.442.103.075

Kepentingan Non - Pengendali 29 36.680.479.514 34.176.098.190

JUMLAH 283.567.164.570 250.618.201.265




Kepentingan Non - Pengendali 29 36.680.479.514 34.176.098.190

JUMLAH 283.567.164.570 250.618.201.265

LABA PER SAHAM DASAR

Dasar, Laba yang Diatribusikan kepada

Pemegang Saham Biasa Entitas Induk 2.r, 35 84,35 73,97


9 (Sembilan) bulan

4


PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2013


Kepentingan Jumlah

Nonpengendali Ekuitas

Catatan Modal Saham Tambahan Modal Disetor Selisih Transaksi Proforma Komponen Jumlah

Agio Selisih Nilai Jumlah Pihak Ekuitas yang Ditentukan Belum Ekuitas

Saham Transaksi Nonpengendali Timbul dari Penggunaannya Ditentukan Lainnya

Neto Restrukturisasi Transaksi Penggunaannya

Entitas Restrukturisasi

Sepengendali Entitas

SepengendaliRp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

SALDO PER 31 DESEMBER 2012 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 43.932.064.234 2.491.420.000 25.000.000.000 275.974.381.788 95.826.654.573 1.727.679.893.573 308.262.449.085 2.035.942.342.658

Penyesuaian Efek Proforma Entitas Anak -- -- -- -- -- (13.520.000) -- -- -- (13.520.000) -- (13.520.000)

Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum 28 -- -- -- -- -- -- 42.239.400.000 (65.647.400.000) -- (23.408.000.000) -- (23.408.000.000)

Laba Komprehensif Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 216.442.103.075 -- 216.442.103.075 34.176.098.190 250.618.201.265karena Peningkatan Modal Entitas Anak 25 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 38.839.845.407 38.839.845.407

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2013 *) 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 43.932.064.234 2.477.900.000 67.239.400.000 426.769.084.862 95.826.654.573 1.920.700.476.648 342.438.547.275 2.263.139.023.922

SALDO PER 31 DESEMBER 2013 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 43.932.064.234 2.477.840.000 67.239.400.000 520.721.467.918 95.826.654.573 2.014.652.799.704 344.597.913.167 2.359.250.712.871

Perubahan Ekuitas pada Tahun 2013

Pembalikan Proforma Ekuitas Entitas Anak -- -- -- -- -- (2.477.840.000) -- -- -- (2.477.840.000) -- (2.477.840.000)

Akuisisi Entitas anak dari Entitas

Sepengendali 25 -- -- (23.151.136) (23.151.136) -- -- -- -- (23.151.136) -- (23.151.136)

Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum 28 -- -- -- -- -- -- 62.078.800.000 (86.949.800.000) -- (24.871.000.000) -- (24.871.000.000)

Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan

Efek Terlebih Dahulu 24, 25 58.520.000.000 615.582.338.939 -- 615.582.338.939 -- -- -- -- -- 674.102.338.939 -- 674.102.338.939

Biaya Emisi Saham atas Penambahan Modal

Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu -- (165.000.000) -- (165.000.000) -- -- -- -- -- (165.000.000) -- (165.000.000)

Laba Komprehensif Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 246.886.685.056 -- 246.886.685.056 36.680.479.514 283.567.164.570karena Peningkatan Modal Entitas Anak 25 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (36.680.479.514) (36.680.479.514)

SALDO PER 30 SEPTEMBER 2014 684.220.000.000 1.272.956.953.547 1.192.607.235 1.274.149.560.782 43.932.064.234 -- 129.318.200.000 680.658.352.974 95.826.654.573 2.908.104.832.564 381.278.392.682 3.289.383.225.246

*) Disajikan Kembali (Lihat catatan 40) (1.253.440.882.588)

Saldo Laba

Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk

5



LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013


OK

Catatan

2014 2013*)

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dari Pelanggan 3.370.713.113.828 2.775.367.347.926

Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Lainnya (2.945.915.500.854) (2.449.060.770.606)

Penerimaan Bunga 6.169.709.304 16.733.050.206

Penerimaan Pajak 973.009.192 --

Pembayaran Pajak (32.858.140.451) (17.689.200.289)

Pembayaran Bunga dan beban Keuangan (37.752.595.810) (58.363.883.294)

Pembayaran Karyawan (155.852.756.970) (135.170.437.390)

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 205.476.838.238 131.816.106.553

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Aset Tetap dan Perangkat Lunak 12,15Penjualan 7.000.000 --Perolehan (299.453.048.538) (82.098.670.800)

Pemeliharaan Tanaman Perkebunan Belum Menghasilkan 13 (86.214.818.910) (24.184.859.322)

Investasi Jangka Pendek

Penempatan -- (30.128.278.127)

Pencairan -- 84.176.448.728

Pengeluaran untuk Hak atas Tanah 14 (14.927.130.679) (2.849.588.872)

Penempatan Investasi pada Entitas Anak -- (8.318.406.966)

Uang Muka Jangka Panjang 11

Penerimaan -- 97.500.000.000

Pembayaran (64.620.322.629) (6.476.591.624)

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (465.208.320.755) 27.620.053.017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Hasil dari Penerbitan Obligasi dan Sukuk Ijarah 23

Penerimaan -- 900.000.000.000

Biaya Emisi -- (10.634.368.838)

Penawaran Saham Non HMETD 24, 25

Penerimaan 674.102.338.940 --

Biaya Emisi (165.000.000) --

Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan Lain Jangka Panjang 21

Penerimaan 1.033.598.006.643 170.013.941.643

Pembayaran (170.747.114.506) (557.880.973.828)

Pinjaman Bank Jangka Pendek 18 (132.336.711.758) (447.836.694.030)

Penerimaan Pinjaman dari Pihak Ketiga 5.738.400.000 46.556.348.824

Pembayaran Utang Jangka Panjang Lainnya (54.360.020.000) --

Pembayaran Dividen Tunai 28 -- (23.408.000.000)

Pembayaran Bunga Obligasi dan Fee Ijarah 17, 33 (46.125.000.000) (23.062.500.000)

Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan 20 (10.201.207.352) (8.479.560.589)

Pembayaran Pihak Berelasi Non Usaha (355.022.089) --

Pembayaran Bunga Pinjaman Bank - Kredit Investasi 18, 21 (36.880.777.891) (23.922.236.117)

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 1.262.267.891.986 21.345.957.065

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1.002.536.409.469 180.782.116.635

DAMPAK SELISIH KURS ATAS KAS DAN SETARA KAS 1.269.760.286 2.175.029.867

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 316.589.766.503 102.175.582.668

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 1.320.395.936.258 285.132.729.170

Jumlah Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 2.d, 3

Terdiri dari :

Kas 1.372.233.898 775.466.837

Bank 1.295.925.622.436 263.157.871.059

Deposito Berjangka 23.098.079.924 21.199.391.274

Jumlah Kas dan Setara Kas 1.320.395.936.258 285.132.729.170

*) Disajikan Kembali (Lihat Catatan 40) (0) --

9 (Sembilan) bulan

PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)

6

1. Umum

1.a. Pendirian Perusahaan PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 26 Januari 1990 berdasarkan Akta Pendirian

No. 143 yang dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Asia Intiselera.

Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan

No. C2-1827.HT.01.01.th.91 tanggal 31 Mei 1991 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 65,

Tambahan No. 2504 tanggal 13 Agustus 1991.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir melalui Akta Pernyataan

Keputusan Rapat No. 127 tanggal 30 September 2014 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn.,

notaris di Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar . Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak

Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- 06858.40.21.2014 tanggal 1 Oktober 2014.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha bidang

perdagangan, perindustrian, perkebunan, pertanian, ketenagalistrikan dan jasa. Sedangkan kegiatan usaha entitas

anak meliputi usaha industri mie dan perdagangan mie, khususnya mie kering, mie instan dan bihun, snack, industri

biskuit, permen, perkebunan kelapa sawit, pembangkit tenaga listrik, pengolahan dan distribusi beras. Perusahaan

mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1990.

Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Alun Graha, Jl. Prof. Dr. Soepomo No. 233 Jakarta. Lokasi pabrik

mie kering, biskuit dan permen terletak di Sragen, Jawa Tengah. Lokasi pabrik bihun jagung terletak di Legok,

Tangerang. Lokasi pabrik makanan ringan terletak di Gunung Putri, Medan dan Banjarmasin. Usaha perkebunan

kelapa sawit terletak di beberapa lokasi di Sumatera dan Kalimantan. Usaha pengolahan dan distribusi beras

terletak di Cikarang, Jawa Barat dan Sragen, Jawa Tengah.

1.b. Penawaran Efek Perusahaan Pada tanggal 14 Mei 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal-

Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-919/PM/1997 untuk melakukan penawaran umum

45 juta saham biasa dengan nilai nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per saham kepada masyarakat. Pada

tanggal 11 Juni 1997, saham tersebut telah efektif dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI).

Pada tanggal 5 September 2002, Perusahaan memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham untuk

mengeluarkan 230 juta saham biasa Seri B dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) dan obligasi konversi

sebesar Rp60.000.000.000 yang dapat dikonversi dengan saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar

Rp200 (dalam Rupiah penuh) per saham tanpa melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sesuai dengan

Peraturan Bapepam No. IX.D.4, lampiran Kep-44/PM/1998. Pada tanggal 6 Nopember 2002 dan 29 Nopember

2002, BEI menyetujui pencatatan saham biasa seri B dan pencatatan pre-list saham hasil obligasi konversi.

Pada tanggal 24 Oktober 2003, Perusahaan memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham untuk

mengeluarkan 547,5 juta saham biasa seri B dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) dalam rangka

Penawaran Umum Terbatas (PUT) I Perusahaan. Pada tanggal 7 Nopember 2003, saham tersebut telah dicatatkan

di BEI.

Pada tanggal 27 Oktober 2003, PT Tiga Pilar Sekuritas sebagai salah satu pemilik obligasi konversi melaksanakan

konversi 53 lembar obligasi konversi senilai Rp26.500.000.000 menjadi 132,5 juta saham biasa Seri B Perusahaan

dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) per lembar saham. Saham tersebut telah dicatatkan di BEI pada

tanggal 19 Nopember 2003.


7

Pada tahun 2008, Perusahaan melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak

Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 627 juta saham biasa Seri B dengan nilai nominal Rp200 (dalam

Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp522 (dalam Rupiah penuh) per saham. Penawaran tersebut

telah mendapat pemberitahuan efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-2478/BL/2008 tanggal 28 April

2008, dan telah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 29 April

2008. Pada tanggal 14 Mei 2008, saham tersebut telah dicatatkan pada BEI sehingga jumlah saham yang beredar

menjadi 1.672 juta saham biasa pada 31 Desember 2008.

Pada tahun 2011, Perusahaan melakukan PUT III dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 1.254 juta Saham

Biasa Seri B atau setara dengan 42,86% dari modal ditempatkan dan disetor dengan nilai nominal Rp200 (dalam

Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp560 (dalam Rupiah penuh) per saham. Penawaran tersebut

telah mendapat surat pemberitahuan efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-12623/BL/2011 tanggal

24 Nopember 2011, dan telah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan

tanggal 24 Nopember 2011.

Pada tahun 2014, Perusahaan melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Terlebih Dahulu sebanyak

292.600.000 saham Biasa seri B atau setara dengan 8,16% dari modal ditempatkan dan disetor dengan nilai

nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp2.250 (dalam Rupiah penuh) per saham.

Penawaran tersebut telah mendapat surat Persetujuan Pencatatan Saham Tambahan Melalui Penambahan Modal

Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu No.S-04396/BEI.PCI/09-2013 tanggal 19 September 2014, dan telah

mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Umum Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 30 September

2014.

Seluruh saham tersebut dicatatkan pada BEI sehingga jumlah saham yang beredar menjadi 3.218.600.000 saham

dan 2.926.000.000 saham masing-masing pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.

1.c. Struktur Entitas Anak Perusahaan memiliki, baik secara langsung dan tidak langsung, lebih dari 50% saham dan/atau mempunyai kendali atas manajemen entitas-entitas anak sebagai berikut:

30-Sep 30-Sep 31-Des

2014 2013 2014 2013

% % Rp Rp

Pemilikan Langsung

PT Tiga Pilar Sejahtera Solo Industri dan Perdagangan Mie/ Snack 1990 99,90 99,90 1.145.209.231.100 1.128.966.945.842

PT Poly Meditra Indonesia Solo Industri Makanan Ringan 2000 99,90 99,90 286.230.066.220 344.663.252.127

PT Golden Plantation Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit -- 99,99 -- 1.726.320.728.513 1.107.872.962.643

PT Dunia Pangan Sragen Industri dan Perdagangan Beras 2008 70,00 70,00 2.340.329.712.395 1.663.197.368.285

PT Patra Power Nusantara Solo Industri Pembangkit Tenaga Listrik -- 99,90 99,90 97.332.074.304 97.260.796.327

PT Balaraja Bisco Paloma Balaraja Distribusi, Perdagangan dan Keagenan -- 99,90 99,90 756.121.153.364 596.612.525.973

Pemilikan Tidak Langsung

Melalui PT Golden Plantation:

PT Bumiraya Investindo Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 1993 64,95 64,95 1.719.245.663.513 1.102.872.962.643


Melalui PT Bumiraya Investindo:

PT Charindo Palma Oetama Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 2006 99,99 99,99 199.560.155.697 182.477.914.129

PT Muarobungo Plantation Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 2007 99,99 99,99 153.582.709.065 105.085.852.098

PT Airlangga Sawit Jaya Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 2006 99,99 99,99 132.585.282.460 122.373.731.527

PT Mitra Jaya Agro Palm Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 2000 99,99 99,99 238.725.112.631 229.960.132.188

PT Tugu Palma Sumatera Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit 2008 99,96 99,96 22.122.599.267 18.888.176.950


Melalui PT Muarobungo Plantation:

PT Tandan Abadi Mandiri Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit -- 99,99 99,99 36.333.232.491 15.012.887.909

Entitas Anak Domisili Jenis Usaha

Tahun

Operasi

Komersial

Persentase Kepemilikan Jumlah Aset

31-Des


8

PT Sekar Tanjung Sejahtera didirikan berdasarkan Akta No. 139 tanggal 21 Pebruari 2014 yang dibuat di hadapan

HUmburg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri

Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-08380.AH.01.01 Tahun 2014

tanggal 27 Pebruari 2014.

Pada tanggal 28 Maret 2014, Perusahaan mengakuisisi 99,96% kepemilikan PT Golden Plantation (GP) dari Stefanus

Joko Mogoginta dan Yulianni Liyuwardi, pihak berelasi dengan nilai akuisisi sebesar Rp2.500.000.000, selisih bersih

antara harga pengallihan saham bersih entitas anak yang diakuisisi sebesar (Rp23.151.136) pada entitas pengakuisisi

disajikan sebagai “Selisih Nilai Transasksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Transaksi akuisisi tersebut dicatat

sesuai dengan PSAK No. 38 (revisi 2012) tentang “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”.

Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan No. 154 tanggal 22 Juli 2014, yang dibuat dihadapan Benediktus Andy

Widiyanto S.H., notaris di Tangerang, PT Dunia Pangan, entitas anak, mendirikan PT Tani Unggul Usaha, dengan

modal dasar Rp600.000.000.000, dan modal ditempatkan dan disetorkan penuh sebesar Rp150.000.000.000. Akta

Pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia

dengan surat keputusan No. AHU-18828.40.10.2014 tanggal 23 Juli 2014.

1.d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi , Komite Audit dan Karyawan

Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 170 tanggal 26 Juni 2014, yang dibuat

di hadapan Humberg Lee, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta dan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham

Luar Biasa No. 101 tanggal 30 Agustus 2013 yang dibuat di hadapan Humberg Lee, S.H., S.E., M.Kn., notaris di

Jakarta, susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2014

dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

30 September 2014 31 Desember 2013

Dewan Komisaris

Komisaris Utama Anton Apriyantono Anton Apriyantono

Wakil Komisaris Utama Kang Hongkie Widjaja Kang Hongkie Widjaja

Komisaris Hengky Koestanto Hengky Koestanto

Ridha DM Wirakusumah Ridha DM Wirakusumah

Komisaris Independen Bondan Haryo Winarno Bondan Haryo Winarno

-- Haryadi

30-Sep 30-Sep 31-Des

2014 2013 2014 2013

% % Rp Rp


Melalui PT Muarobungo Plantation:

PT Tandan Abadi Mandiri Jakarta Industri Perkebunan Kelapa Sawit -- 99,99 99,99 36.333.232.491 15.012.887.909


Melalui PT Dunia Pangan:

PT Jatisari Srirejeki Karawang Industri dan Perdagangan Beras 2003 99,99 99,99 700.705.827.994 681.482.433.818

PT Indo Beras Unggul Jakarta Industri dan Perdagangan Beras 2008 99,99 99,99 612.702.619.743 562.099.608.270

PT Sukses Abadi Karya Inti Solo Industri dan Perdagangan Beras 2014 99,96 99,96 446.697.250.820 182.847.138.747

PT Tani Unggul Usaha Jakarta Industri dan Perdagangan Beras -- 99,99 -- 150.000.000.000 --


Melalui PT Balaraja Bisco Paloma:

PT Putra Taro Paloma Balaraja Industri Makanan Ringan 2011 99,99 99,96 546.577.524.376 425.948.041.917

PT Subafood Pangan Jaya Tangerang Industri Makanan Ringan 2005 99,60 99,60 174.832.481.359 160.901.233.141

PT Sekar Tanjung Sejahtera Jakarta Industri Makanan dan Minuman 2014 98,33 -- 60.000.000 --

Entitas Anak Domisili Jenis Usaha

Tahun

Operasi

Komersial

Persentase Kepemilikan Jumlah Aset

31-Des


9

Corporate Secretary Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing dijabat

oleh Yulie Hadiwana.

Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing dijabat sebagai

berikut:

Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk periode yang berakhir pada 30

September 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 jumlah keseluruhan karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak masing-masing adalah 3.122 dan 2.926 orang (tidak diaudit).

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan

2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK)

Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan

(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi

Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta peraturan Bapepam-LK No.VIII.G.7 tentang “Pedoman

Penyajian Laporan Keuangan” sesuai Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang perubahan atas Peraturan

No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.

2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali

laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan

keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan

pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam


Komite Audit

Ketua Haryadi (Alm) Haryadi

Anggota Trisnawan Widodo Trisnawan Widodo

Sri Wahyuni Sri Wahyuni

30 September 31 Desember

2014 2013

Rp Rp

Imbalan Kerja Jangka Pendek 13.798.600.000 8.242.150.000

Imbalan Pascakerja 1.198.150.040 4.792.600.160

Jumlah 14.996.750.040 13.034.750.160


Dewan Direksi

Direktur Utama Stefanus Joko Mogoginta Stefanus Joko Mogoginta

Direktur Budhi Istanto Suwito Budhi Istanto Suwito

-- Achmad Subchan

Direktur Independen Jo Tjong Seng Jo Tjong Seng


10

aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi dilaporkan menggunakan metode

langsung.

Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Transaksi dicatat menggunakan mata uang fungsional. Mata uang

penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah.

Intepretasi atas SAK (ISAK) yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai 1 Januarii

2014 adalah ISAK No. 27 “Pengalihan Aset dari Pelanggan” dan ISAK No. 28 “Pengakhiran Liabilitas Keuangan

dangan Instrumen Ekuitas”.

Penerapan ISAK No. 27 “Pengalihan Aset dari Pelanggan” dan ISAK No. 28 “Pengakhiran Liabilitas Keuangan

dangan Instrumen Ekuitas” yang berlaku efektif 1 Januari 2014 tidak relevan, serta tidak menghasilkan perubahan

kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode berjalan atau

tahun sebelumnya.

2.c. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang dikendalikan

secara langsung ataupun tidak langsung dengan persentase kepemilikan lebih dari 50% seperti disebutkan pada

Catatan 1.c.

Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas jika

terdapat:

a. kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain; b. kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau

perjanjian; c. kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ pengatur setara dan

mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau d. kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan

mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut.

Entitas dikonsolidasikan sejak tanggal dimana pengendalian efektif beralih kepada Perusahaan dan tidak lagii

dikonsolidasikan sejak Perusahaan tidak mempunyai pengendalian efektif.

Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalam

penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Grup sebagai satu

kesatuan.

Kepentingan non pengendali atas laba (rugi) bersih dan ekuitas entitas anak dinyatakan sebesar proporsi pemegang

saham minoritas atas laba (rugi) bersih dan ekuitas entitas anak.

Seluruh transaksi material dan saldo akun antar perusahaan (termasuk laba atau rugi yang signifikan yang belum

direalisasi) telah dieliminasi.

Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak

dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada entitas induk, yang masing-masing disajikan dalam

laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian,

terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.


11

2.d. Kas dan Setara Kas

Kas terdiri dari saldo kas dan simpanan di bank yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, tidak dijaminkan dan tidak

dibatasi penggunaannya

Setara kas merupakan deposito yang jangka waktunya sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal

penempatan dan tidak dibatasi penggunaannya

2.e. Persediaan

Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan.

Harga perolehan meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut serta membawanya ke

lokasi dan kondisi yang diinginkan. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual persediaan yang

wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual barang tersebut. Harga perolehan

dihitung dengan menggunakan metode Masuk Pertama Keluar Pertama.

Persediaan bibitan akan direklasifikasi ke tanaman belum menghasilkan ketika bibit tanaman ditanam pada tanah

perkebunan.

Penyisihan untuk persediaan usang ditetapkan berdasarkan penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.

2.f. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka akan diamortisasi sesuai jangka waktu manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

2.g. Perkebunan Plasma

Pengembangan perkebunan plasma dibiayai oleh kredit investasi perkebunan plasma dari bank atau melalui

pembiayaan sendiri. Biaya-biaya yang terjadi dalam tahap pengembangan perkebunan plasma sampai perkebunan

plasma tersebut diserahkan kepada petani plasma dikapitalisasi. Akumulasi biaya pengembangan perkebunan

plasma disajikan sebesar nilai bersihnya setelah dikurangi dengan kredit investasi yang diterima sebagai aset atau

liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

Selisih antara akumulasi biaya pengembangan dengan nilai konversi (jumlah yang disepakati antara bank dan petani

plasma) dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat perkebunan plasma diserahkan ke

petani plasma.

2.h. Sewa

Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan

atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan

suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.

Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh

risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika

sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan

aset.

Grup sebagai Lessee

Pada awal masa sewa, Grup mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan

sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari

nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari

pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jika dapat ditentukan dengan praktis, jika

tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental lessee. Biaya langsung awal yang dikeluarkan lessee


12

ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan

aset tetap yang dimiliki sendiri.

Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa

sewa.

2.i. Aset Tetap

Aset tetap dicatat berdasarkan model biaya yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi

penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada, kecuali tanah yang dicatat pada harga perolehan dan

tidak didepresiasi.

Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh

dikreditkan, biaya pinjaman dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi

dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset

tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan Infrastruktur 10 – 20

Mesin 4 – 10

Peralatan Pabrik 8

Kendaraan 4 – 8

Perabot dan Peralatan Kantor 4 – 8

Biaya-biaya setelah perolehan awal dimasukkan di dalam nilai tercatat aset dan diakui secara terpisah, hanya jika

terdapat kemungkinan besar biaya yang dikapitalisasi tersebut akan memberikan manfaat ekonomis bagi Grup dan

dapat diukur secara andal. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapusbukukan.

Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan lainnya diakui sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif

konsolidasian pada saat terjadinya.

Ketika aset tetap sudah tidak digunakan lagi atau dilepas, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya

dikeluarkan dari aset tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan di dalam laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian.

Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap. Seluruh biaya yang dikeluarkan, termasuk biaya

pinjaman yang digunakan untuk konstruksi aset terkait selama periode konstruksi, dikapitalisasi. Aset dalam

penyelesaian akan dipindahkan ke aset tetap yang tepat pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap

digunakan.

Grup melakukan penelaahan berkala atas nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan dilakukan

penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.

2.j. Investasi pada Entitas Asosiasi

Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana investor (yaitu Perusahaan atau entitas anak, mana yang bertidak

sebagai investor) mempunyai pengaruh yang signifikan untuk berpartisipasi dalam pengambilan keputusan atas

kebijakan finansial dan operasional investee, tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan

tersebut. Pengaruh signifikan dianggap ada jika investor memiliki 20% atau lebih hak suara investee, baik langsung

maupun tidak langsung.


13

Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Nilai tercatat tersebut ditambah dan

dikurangi untuk mengakui bagian laba atau rugi setelah tanggal perolehan sesuai dengan persentase kepemilikan,

dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas).

Nilai tercatat juga disesuaikan jika terdapat perubahan dalam proporsi bagian investor atas entitas asosiasi yang

timbul dari pendapatan komprehensif lain entitas asosiasi. Penyesuaian tersebut diakui dalam pendapatan

komprehensif lain investor.

2.k. Tanaman Perkebunan

Tanaman belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan,

penanaman, pemupukan dan pemeliharaan termasuk biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai

pengembangan tanaman belum menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang diukur secara proporsional

berdasarkan luas hektar tanam.

Pada saat tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan tersebut direklasifikasi ke tanaman

menghasilkan. Tanaman menghasilkan disusutkan dengan metode garis lurus selama taksiran masa produktif selama

25 tahun.

2.l. Biaya Pinjaman

Biaya pinjaman yang timbul dari pinjaman bank yang diperoleh untuk membiayai pengembangan tanaman

perkebunan belum menghasilkan dan pembangunan mesin dikapitalisasi ke masing-masing tanaman perkebunan dan

aset tetap. Biaya tersebut merupakan beban bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan

selisih kurs yang diperlakukan sebagai penyesuaian atas biaya bunga. Kapitalisasi dihentikan pada saat tanaman

perkebunan belum menghasilkan menjadi tanaman menghasilkan dan mesin siap untuk digunakan sesuai dengan

tujuannya.

2.m. Biaya Hak atas Tanah Ditangguhkan

Seluruh biaya sehubungan dengan perolehan hak kepemilikan tanah ditangguhkan hingga hak tersebut diperoleh.

2.n. Aset Takberwujud

Biaya sehubungan dengan pembelian piranti lunak komputer dan biaya pemutakhirannya ditangguhkan dan

diamortisasi dengan metode garis lurus selama masa manfaatnya.

Goodwill timbul dari kombinasi bisnis diakui sebagai aset pada tanggal dimana pengendalian diperoleh.

Goodwill merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih perusahaan yang diperoleh pada

tanggal akuisisi.

Goodwill diuji setiap tahun untuk penurunan dan diakui sebesar kerugian penurunan biaya perolehan dikurangi

akumulasi. Penurunan kerugian pada goodwill tidak dapat dipulihkan. Keuntungan dan kerugian atas divestasi entitas

termasuk nilai tercatat goodwill terkait dengan entitas yang dijual.

Goodwill dialokasikan terhadap unit penghasil kas untuk tujuan mengujian penurunan nilai. Alokasi dilakukan terhadap

masing-masing unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas yang diharapkan untuk memperoleh keuntungan

dari kombinasi bisnis di mana goodwill timbul.

Merek-merek dagang tertentu yang memiliki jangka waktu, tidak diamortisasi selama merek dagang tersebut dapat

diperpanjang.


14

2.o. Imbalan Kerja

Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji dan iuran jaminan sosial (Jamsostek). Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Grup dalam suatu periode akuntansi.

Imbalan Pascakerja Imbalan pascakerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.

Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Grup berkomitmen untuk: a. Memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau b. Menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

2.p. Biaya Emisi Saham, Obligasi dan Sukuk Ijarah

Biaya emisi saham merupakan biaya yang berkaitan dengan penerbitan saham Perusahaan. Biaya ini mencakup fee

dan komisi yang dibayarkan kepada penjamin emisi, lembaga dan profesi penunjang pasar modal, biaya pencetakan

dokumen pernyataan pendaftaran, biaya pencatatan efek ekuitas di bursa efek, dan biaya promosi. Biaya emisi

saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan

Modal Disetor”.

Obligasi yang diterbitkan dikelompokkan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi (lihat Catatan 2.u). Sehingga, biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka

memperlihatkan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan

diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.

Sukuk Ijarah yang diterbitkan dikelompokkan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi. Sehingga, biaya emisi sukuk ijarah langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka memperlihatkan

hasil emisi neto sukuk ijarah tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau

premium yang diamortisasi selama jangka waktu sukuk ijarah tersebut dengan metode garis lurus.

2.q. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali berupa pengalihan aset, liabilitas, saham atau instrumen

kepemilikan lainnya yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam satu kelompok yang

sama, bukan merupakan perubahan pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga tidak menimbulkan laba atau

rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas dalam kelompok perusahaan tersebut.

Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi

pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset ataupun

liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti

penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan.

Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku tersebut bukan merupakan Goodwill. Selisih tersebut dicatat

sebagai akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan dalam pos tambahan modal

disetor sebagai unsur ekuitas. Akun ini tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo

laba.


15

2.r. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Penjualan yang dibayar di muka diakui sebagai

pendapatan pada saat penyerahan barang kepada pelanggan.

Selama tanaman belum menghasilkan, maka seluruh biaya yang berhubunngan dengan pemeliharaan tanaman

tersebut dikapitalisasikan ke nilai tanaman tersebut. Jika Grup telah mempunyai area tanaman menghasilkan, maka

bagian atas beban produksi kebon dibebankan sesuai dengan proporsi luas areanya. Setelah status tanaman

menghasilkan, maka semua biaya yang berhubungan dengan pemeliharaan tanaman menjadi beban produksi.

Beban diakui pada saat terjadinya.

2.s. Pajak Penghasilan

Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui

sebagai pajak tangguhan dengan menggunakan pendekatan neraca. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang

berlaku saat ini.

Saling hapus atas aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dilakukan jika, dan hanya jika, entitas: 1. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap

liabilitas pajak kini; dan 2. aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkai dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas

pajak yang sama atas entitas kena pajak yang sama.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada

tanggal laporan posisi keuangan dan yang akan digunakan pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa

jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi.

Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan,

pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saat keputusan

atas banding tersebut telah ditetapkan.

Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu laba yang dihitung sesuai dengan

peraturan perpajakan yang berlaku.

Grup yang saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan jika, dan hanya jika, Grup:

1. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan 2. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas

secara bersamaan.

2.t. Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing

Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah. Mata uang selain mata uang fungsional adalah mata uang asing.

Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs spot yang berlaku pada saat

terjadinya transaksi.


16

Pada tanggal laporan keuangan, pos moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs penutup yang berlaku

yaitu:

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif

konsolidasian tahun yang bersangkutan.

Sedangkan pos nonmoneter yang diukur dalam biaya historis dalam mata uang asing diukur menggunakan kurs pada

tanggal transaksi dan pos moneter yang diukur pada nilai wajar dalam mata uang asing diukur menggunakan kurs

pada tanggal ketika nilai wajar ditetapkan.

2.u. Instrumen Keuangan

Aset Keuangan

Perusahaan mengklasifikasikan asset keuangannya dalam kategori (i) asset keuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dari piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv)

asset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi iini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut.

Manajemen menentukan klasifikasi asset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) FVTPL adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai

diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat

bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset

diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan

piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan

diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

(iii) Investasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM) Investasi HTM adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh

temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset

keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain:

a) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;

b) Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

(iv) Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual (AFS) Aset keuangan AFS adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.


2014 2013

USD 1 12.212,00 12.189,00

SGD 1 9.585,19 9.627,99

EUR 1 15.494,59 16.821,44


17

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan AFS pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya

diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian kecuali

untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi konsolidasian dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan

pengakuannya. Jika AFS mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian

laporan perubahan ekuitas konsolidasian akan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Sedangkan penghasilan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau

kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk

dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

Perolehan kembali modal saham yang telah diterbitkan oleh Perusahaan dicatat dengan menggunakan metode biaya.

Saham yang dibeli kembali dicatat sesuai dengan harga perolehan kembali dan disajikan sebagai pengurang modall

saham.

Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada FVTPL

Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur FVTPL adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Pada saat pengakuan awal seluruh liabilitas keuangan diakui pada nilai wajarnya setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

(ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Penurunan Nilai Aset Keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut

berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang

pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Buktii

objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di


18

masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga

pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai

merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang

didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan,

kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak

tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang

sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang

diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah

diakui dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi konsolidasian periode berjalan.

Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.

Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi periode berjalan tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke ekuitas. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup

masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, dibatalkan

atau kadaluarsa.

Metode Suku Bunga Efektif

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari

instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku

bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang

(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang

merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya)

selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk

memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL.


19

Saling hapus Instrumen Keuangan

Saling hapus aset dan liabilitas keuangan dan jumlah bersih disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian ketika

terdapat hak secara hukum untuk saling hapus jumlah yang diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikannya

secara neto atau untuk merealisasikan aset dan liabilitas secara bersamaan.

Estimasi Nilai Wajar

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan harus diestimasi untuk tujuan pengakuan dan pengukuran atau

pengungkapan.

PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan pengukuran nilai wajar dengan hirarki nilai wajar dengan tingkatan sebagai berikut: (a) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); (b) input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas,

baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan (c) input dari aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat

diobservasi) (Tingkat 3). Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku

pada tanggal pelaporan. Kuotasian harga pasar yang digunakan aset keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah

harga penawaran kini sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan ask price. Instrumen ini termasuk Tingkat 1.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik

penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan

andal dengan meminimalisasi penggunaan estimasi. Jika semua input yang signifikan diperlukan untuk nilai wajar

instrumen yang dapat diobservasi, Instrumen ini termasuk Tingkat 2.

Bila satu atau lebih input yang signifikan tidak menggunakan data pasar yang tidak dapat diobservasi, instrumen ini

termasuk pada Tingkat 3. Hal ini berlaku untuk efek modal yang tidak terdaftar pada bursa saham.

2.v. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangannya (“Perusahaan pelapor”): a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:

(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau (iii) personal manajemen kunci Perusahaan pelapor atau perusahaan induk Perusahaan pelapor.

b. Suatu perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:

(i) Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya perusahaan induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan perusahaan lain);

(ii) Satu perusahaan adalah perusahaan asosiasi atau ventura bersama dari perusahaan lain (atau perusahaan asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, dimana perusahaan lain tersebut adalah anggotanya);

(iii) Kedua perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) Satu perusahaan adalah ventura bersama dari perusahaan ketiga dan perusahaan yang lain adalah

perusahaan asosiasi dari perusahaan ketiga; (v) Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu

Perusahaan pelapor atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor. Jika Perusahaan pelapor adalah perusahaan yang menyelenggarakan program tersebut, perusahaan sponsor juga berelasi dengan Perusahaan pelapor;

(vi) Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a); atau


20

(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (a) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap perusahaan atau personil manajemen kunci perusahaan (atau perusahaan induk dari perusahaan).

2.w. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

Jumlah yang dapat diperoleh kembali suatu aset non-keuangan diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau

perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh

kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi tahun berjalan.

Rugi penurunan nilai yang telah diakui pada periode sebelumnya dibalik, jika dan hanya jika, terdapat perubahan

estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui.

Jika demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu pembalikan

rugi penurunan nilai. Jumlah tercatat aset yang meningkat karena pembalikan rugi penurunan nilai, tidak boleh

melebihi jumlah tercatat seandainya aset tidak mengalami rugi penurunan nilai pada periode sebelumnya.

2.x. Informasi Segmen

Informasi segmen Grup dilaporkan menurut segmen operasi.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang mempunyai aktivitas bisnis dimana hasil operasinya

dievaluasi oleh manajemen secara regular, dan informasi keuangannya dapat disajikan secara terpisah.

2.y. Kombinasi Bisnis

Grup mencatat setiap kombinasi bisnis dengan menerapkan metode akusisi.

Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan

dari nilai wajar pada tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan instrumen ekuitas

yang diterbitkan oleh Perusahaan. Biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban pada periode saat biaya tersebut terjadi.

Grup mengukur aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, kecuali:

• Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dalam kombinasi bisnis diukur sesuai PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”.

• Liabilitas (atau aset, jika ada) terkait dengan kesepakatan imbalan kerja dari pihak yang diakuisisi diukur sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”.

• Instrumen liabilitas atau ekuitas yang terkait dengan penggantian atas penghargaan pembayaran berbasis saham pihak yang diakuisisi dengan penghargaan pembayaran berbasis saham pihak pengakuisisi diukur sesuai dengan metode yang diatur dalam PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”.

• Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang diperoleh, yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual pada tanggal akuisisi diukur sesuai PSAK No. 58 (revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”.

2.z. Laba per Saham

Laba per saham dasar (LPS) dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada entitas induk dengan

jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam perode yang bersangkutan.

LPS dilusian mempertimbangkan pula instrumen keuangan lain yang diterbitkan yang sifatnya berpotensi dilutif bagii

seluruh saham biasa yang beredar sepanjang periode pelaporan.


21

2.a.a. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi Penting Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen

untuk membuat asumsi dan estimasi yang dapat mempengaruhi jumlah tercatat aset dan liabilitas tertentu pada akhir

tahun pelaporan.

Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, asumsi akuntansi telah dibuat dalam proses penerapan

kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabiltas pada laporan

keuangan konsolidasian. Selain itu juga terdapat asumsi akuntansi mengenai sumber estimasi ketidakpastian pada

akhir tahun pelaporan yang dapat mempengaruhi secara material jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun

pelaporan berikutnya.

Manajemen secara periodik menelaah asumsi dan estimasi ini untuk memastikan bahwa asumsi dan estimasi telah

dibuat berdasarkan semua informasi relevan yang tersedia pada tanggal tersebut dimana laporan keuangan

konsolidasian disusun. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset dan

liabilitas yang akan dilaporkan di masa mendatang akan berbeda dari estimasi tersebut.

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Secara umum manajemen menganalisis kecukupan penyisihan piutang berdasarkan beberapa hal, yaitu antara lain menganalisis historis piutang tak tertagih, konsentrasi piutang masing-masing pelanggan, kelayakan kredit yang diberikan dan perubahan jangka waktu pelunasan. Analisis tersebut dilakukan secara individual terhadap jumlah piutang yang signifikan, sedangkan kelompok piutang yang tidak signifikan dilakukan atas dasar kolektif. Pada tanggal pelaporan, jumlah tercatat piutang telah mencerminkan nilai wajarnya dan nilai tercatat tersebut dapat berubah secara material pada periode pelaporan berikutnya, namun perubahan itu bukan berasal dari asumsi maupun estimasi yang dibuat pada tanggal pelaporan ini (lihat Catatan 4).

Estimasi Pajak Tangguhan Pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah pajak tangguhan yang diakui sebagai laba atau rugi serta jumlah yang dicatat sebagai aset pajak tangguhan. Pengakuan tersebut dilakukan hanya jika besar kemungkinan aset tersebut akan terpulihkan dalam bentuk manfaat ekonomi yang akan diterima pada periode mendatang, dimana perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal masih dapat digunakan. Manajemen juga mempertimbangkan estimasi laba kena pajak di masa datang dan perencanaan strategis perpajakan dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku maupun perubahannya. Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, ada kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. Estimasi pajak tangguhan disajikan dalam Catatan 8.b. Asumsi kunci lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini, selama periode dimana liabilitas imbalan pascakerja terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan kerja ini akan berdampak pada pengakuan keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir periode pelaporan. Informasi mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan beban imbalan pascakerja diungkapkan pada Catatan 22. Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Nilai wajar atas instrumen keuangan disajikan dalam Catatan 39.


22

3. Kas dan Setara Kas

Suku bunga dan periode jatuh tempo untuk deposito pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagaii

berikut:


2014 2013

Rp Rp

Kas 1.372.233.898 941.032.560

Bank - Pihak Ketiga

Rupiah

PT Bank Central Asia Tbk 149.035.394.817 62.012.580.406

PT Bank Permata Tbk 32.421.957.120 270.530.164

PT Bank Rabobank International Indonesia Tbk 21.859.999.420 24.207.084.013

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.451.584.939 51.730.212.833

Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp 5.000.000.000) 26.997.351.810 40.183.224.515

Sub Jumlah Bank - Rupiah 238.766.288.107 178.403.631.931

US Dollar

PT Bank CIMB Niaga Tbk

(30 September 2014: USD 55.200.908; 2013: 141) 674.113.486.664 1.714.618

PT Bank Permata Tbk

(30 September 2014: 20.887.611) 255.079.508.341 --

PT Bank Rabobank International Indonesia

(30 September 2014: USD 10.071.137; 2013: USD 1.901.075) 122.988.729.027 23.172.204.272

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 5.000.000.000)

(30 September 2014: USD 407.600; USD 5.473.044) 4.977.610.297 66.710.936.481

Sub Jumlah Bank - US Dollar 1.057.159.334.328 89.884.855.372

Sub Jumlah Bank 1.295.925.622.436 268.288.487.303

Deposito Berjangka - Pihak Ketiga

Rupiah

PT Bank BRISyariah 20.000.000.000 25.000.000.000

PT Bank Permata Tbk -- 20.000.000.000

Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp 5.000.000.000) 3.098.079.924 2.360.246.640

Sub Jumlah Deposito Berjangka 23.098.079.924 47.360.246.640

Jumlah Kas dan Setara Kas 1.320.395.936.258 316.589.766.504


2014 2013

Suku Bunga

Rupiah 5.5% - 7.25% 5.5% - 7.25%

Jatuh Tempo 1 - 3 bulan 1 - 3 bulan


23

4. Piutang Usaha

Mutasi piutang ragu – ragu adalah sebagai berikut :

Piutang usaha dalam mata uang asing disajikan pada catatan 38. Piutang usaha PT Tiga Pilar Sejahtera, entitas anak, dijadikan jaminan atas utang obligasi dan sukuk ijarah pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (lihat catatan 23). Piutang usaha PT Subafood Pangan Jaya, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat Catatan 18).

30 September 31 Desember 2014 2013Rp Rp

Pihak KetigaSaldo Awal 710.017.903 710.017.903Pemulihan (6.665.341) --

Saldo Akhir 703.352.562 710.017.903


2014 2013

Rp Rp

Pihak Ketiga

PT Semar Pelita Sejati 190.208.344.817 199.472.706.836

PT Tata Makmur Sejahtera 152.227.754.814 168.838.057.262

PT Semar Kencana Sejati 126.021.845.093 130.598.091.423

PT Karya Abadi 76.268.559.953 --

PT Kereta Kencana Mulia 61.673.228.089 65.565.628.731

PT Kereta Kencana Murni 50.293.643.118 50.224.067.697

CV Langkah Berani (Ahui) 34.890.610.000 --

CV Berill 32.381.250.000 112.665.000PT Unggul Jaya 19.594.460.000 --PT Karya Jaya Mandiri 16.761.000.000 --PT Indomarco Prismatama 14.711.338.190 14.232.745.601PB Dewi Sri Jaya 14.343.286.865 2.466.048.069UD Mayindo Jaya 12.677.857.748 6.904.224.415PT Sinar Kasih Lestari 11.721.337.088 308.173.125CV Delapan Delapan 11.327.404.988 8.209.389.550UD Maju Mapan 11.011.548.187 2.716.899.875PT Panjunan 10.870.318.076 6.351.229.167Sri Rejeki 10.502.681.700 --

UD Sumber Jernih Lestari 10.114.892.563 5.507.680.000


Sub Jumlah Piutang Pihak Ketiga 1.193.332.602.476 905.404.998.362

Dikurangi : Penurunan Nilai (703.352.562) (710.017.903)

Piutang Pihak Ketiga - Neto 1.192.629.249.912 904.694.980.459

Jumlah Piutang Usaha - Neto 1.192.629.249.918 904.694.980.459


24

Seluruh piutang usaha PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman sindikasi yang diperoleh dari beberapa bank yang terdiri dari: PT Bank Permata Tbk., Rabobank International – Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch, dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, yang difasilitasi PT Bank Permata Tbk pada 30 September 2014 dan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada 31 Desember 2013 (lihat Catatan 21). Seluruh piutang usaha PT Indo Beras Unggul, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Piutang usaha PT Dunia Pangan, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lihat Catatan 18). Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai tersebut cukup untuk menutupi risiko penurunan nilai piutang.

5. Aset Keuangan Lancar Lainnya

Suku bunga dan periode yang berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut:

Penempatan deposito ini digunakan sebagai Jaminan kepada PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 18).

Piutang Lain-lain

Piutang lain-lain terutama merupakan piutang kepada karyawan Grup.


2014 2013

Rp Rp

Pihak Ketiga

Investasi Jangka Pendek 110.000.000.000 110.000.000.000

Piutang Lain-lain 431.364.792 412.733.035

Jumlah Aset Keuangan Lancar lainnya 110.431.364.792 110.412.733.035

Investasi Jangka Pendek


2014 2013

Rp Rp

Deposito Berjangka:

Rupiah

PT Bank UOB Indonesia 110.000.000.000 110.000.000.000

Jumlah 110.000.000.000 110.000.000.000


2014 2013

Rp Rp

Suku Bunga

Rupiah 2.4% - 3% 2.4% - 3%

Jangka Waktu 1 - 3 bulan 1 - 3 bulan


25

6. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi

Piutang kepada PT Naga Mas Sakti Perkasa (NMSP) merupakan beban antar perusahaan pada saat NMSP masih menjadi

Entitas Anak. Piutang ini dijamin dengan tanah atas nama NMSP.

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang pihak berelasi non-usaha dapat tertagih, maka tidak dibentuk penyisihan

penurunan nilai piutang.

Seluruh piutang dan utang pihak berelasi non-usaha didenominasi dalam mata uang Rupiah. Utang pihak berelasi non-

usaha tidak memiliki jaminan.

Pada tanggal 26 Maret 2014, PT Golden Plantation, entitas anak, menjual kepemilikan saham PT Midland Pilar Agrostar

dengan harga pengalihan sebesar Rp5.000.000.000. Atas pengalihan tersebut tidak terdapat laba (rugi) pelepasan saham.

Rincian sifat dan jenis transaksi dengan pihak-pihak berelasi:

30 September 31 Desember 30 September 31 Desember

2014 2013 2014 2013

Rp Rp (%) (%)

Piutang Pihak Berelasi Non - Usaha

PT Naga Mas Sakti Perkasa 43.257.390.000 43.257.390.000 0,61 0,86

PT. Tugu Palma Sejahtera 107.065.281 107.065.281 0,00 0,00

Jumlah Piutang Pihak Berelasi Non - Usaha 43.364.455.281 43.364.455.281 0,61 0,86

Utang Usaha

PT Tiga Pilar Corpora 2.999.567.414 2.964.273.534 0,08 0,22

Utang Pihak Berelasi Non - Usaha

PT Tiga Pilar Corpora 1.089.965.226 27.928.076 0,03 0,00

Stefanus Joko Mogoginta -- 2.522.160.000 -- 0.09

Lain-lain (Masing-masing dibawah 1 Miliar) 74.390.000 74.390.000 0,00 0,01

Jumlah Utang Pihak Berelasi Non - Usaha 1.164.355.226 2.624.478.076 0,03 0,01

Pembelian


Beban Manajemen Fee


Beban Imbalan Kerja

Dewan Komisaris dan Direksi 14.996.750.040 13.034.750.160 5,51 4,38

Jumlah Persentase terhadap Jumlah

yang Bersangkutan

Aset/Liabilitas/Pembelian/Beban

Nama Pihak Sifat Pihak-pihak Berelasi Sifat Transaksi

PT. Tiga Pilar Corpora Pemegang Saham Pembelian Bahan Baku, Beban antar Perusahaan,

Beban Management Fee

PT. Naga Mas Sakti Perkasa Dibawah Pengendalian yang sama Beban antar perusahaan yang tidak dikenakan bunga

PT. Tugu Palma Sejahtera Dibawah Pengendalian yang sama Pinjaman tanpa bunga

Dewan Komisaris dan Direksi Manajemen Kunci Beban Imbalan Kerja

Stefanus Joko Mogoginta Direktur Utama Pinjaman operasional tanpa bunga


26

7. Persediaan

Persediaan PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman sindikasi yang diperoleh dari beberapa bank yang terdiri dari: PT Bank Permata Tbk., Rabobank International – Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch, dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, yang difasilitasi PT Bank Permata Tbk pada 30 September 2014 dan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada 31 Desember 2013 (lhat Catatan 21). Persediaan PT Tiga Pilar Sejahtera, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari JPMorgan Chase Bank, N.A (lihat Catatan 18). Persediaan PT Dunia Pangan, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk dan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lihat Catatan 18). Persediaan PT Jatisari Srirejeki, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 18). Persediaan PT Indo Beras Unggul, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Persediaan PT Subafood Pangan Jaya, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat Catatan 18 dan 21). Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban pokok penjualan adalah sebesar Rp2.625.194.474.030 dan Rp2.031.271.248.349 masing-masing pada 30 September 2014 dan 2013. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp823.160.739.000 dan Rp 594.850.739.000. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat indikasi penurunan nilai persediaan.


2014 2013

Rp Rp

Bahan Baku 847.963.205.693 751.936.434.026

Bahan Pembantu 100.301.428.286 78.060.632.941

Barang Jadi 229.432.182.955 125.958.572.347

Suku Cadang dan Bahan Bakar 36.638.058.899 34.334.727.693

Pembibitan 23.567.065.302 7.000.488.572

Lain-lain 41.052.422.336 26.436.731.376

Jumlah Persediaan - Bersih 1.278.954.363.471 1.023.727.586.954


27

8. Perpajakan

a. Pajak dibayar dimuka

PT Bumiraya Investindo, entitas anak, membebankan piutang pajak penghasilan pasal 28.a sebesar Rp1.253.662.118 untuk

menyesuaikan dengan SPT tahun 2013.

PT Subafood Pangan Jaya, entitas anak menerima hasil pemeriksaan pajak penghasilan pasal 28.a tahun 2012 sebesar

Rp973.009.192 pada bulan Mei 2014.

b. Pajak Tangguhan

Mutasi aset (liabiltas) pajak tangguhan Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah

sebagai berikut:

1 Januari 2014 Dibebankan (Dikreditkan) 30 September 2014pada Laporan Laba (Rugi)

Konsolidasian

Perusahaan Rp Rp Rp

Aset Pajak Tangguhan

Penurunan Nilai Piutang 77.660.354 -- 77.660.354

77.660.354 -- 77.660.354

Entitas Anak

Aset Pajak Tangguhan 10.650.481.620 173.798.200 10.824.279.820

Jumlah Aset Pajak Tangguhan 10.728.141.974 173.798.200 10.901.940.174

Liabilitas Pajak Tangguhan (4.701.884.785) 508.090.931 (4.193.793.854)


2014 2013

Rp Rp

Entitas Anak

Pajak Penghasilan

Pasal 22 721.059.000 --

Pasal 23 209.169.179 --

Pasal 25 297.882.962 --

Pasal 28.a 1.536.233.000 3.762.904.310

Pajak Pertambahan Nilai 857.256.232 7.468.559.748

Sub Jumlah 3.621.600.373 11.231.464.058

Jumlah Pajak Dibayar Dimuka 3.621.600.373 11.231.464.058


28

c. Utang Pajak

d. Manfaat (Beban) Pajak

1 Januari 2013 Dibebankan (Dikreditkan) 31 Desember 2013pada Laporan Laba (Rugi)

Konsolidasian

Perusahaan Rp Rp Rp

Aset Pajak Tangguhan

Penurunan Nilai Piutang 77.660.354 -- 77.660.354

77.660.354 -- 77.660.354

Entitas Anak

Aset Pajak Tangguhan 5.903.531.708 4.746.949.912 10.650.481.620

Jumlah Aset Pajak Tangguhan 5.981.192.062 4.746.949.912 10.728.141.974

Liabilitas Pajak Tangguhan (3.146.806.545) (1.555.078.240) (4.701.884.785)

2014 2013Rp Rp

PerusahaanKini (8.578.112.400) --

Tangguhan -- --

Subjumlah (8.578.112.400) --

9 bulan


Perusahaan

Pajak Penghasilan

Pasal 21 257.657.850 387.157.841

Pasal 23 4.113.117 --

Pasal 29 7.732.649.143 12.930.650.979

Pajak Pertambahan Nilai 578.363.866 9.691.423.455

Sub Jumlah 8.572.783.976 23.009.232.275

Entitas Anak

Pajak PenghasilanPasal 29 198.709.314.994 158.150.616.399Pasal 22 155.769 --Pasal 23 2.629.424.812 3.346.723.402Pasal 25 912.890.198 722.658.299Pasal 26 38.549.439 38.549.439Pasal 21 965.405.420 946.567.890Pasal 4 (2) 222.620.787 --

Pajak Pertambahan Nilai 72.468.433.732 54.895.898.464Sub Jumlah 275.946.795.152 218.101.013.893

Jumlah Utang Pajak 284.519.579.127 241.110.246.166


29

Perhitungan pajak kini dan utang (piutang) pajak adalah sebagai berikut:

2014 2013Rp Rp

Entitas Anak

Kini (58.015.087.200) (75.337.478.000)

Tangguhan 677.627.610 --

Subjumlah (57.337.459.590) (75.337.478.000)

Jumlah Beban Pajak (65.915.571.990) (75.337.478.000)

9 bulan

2014 2013Rp Rp

Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Konsolidasian 349.482.736.561 325.955.679.265

Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas

Anak 304.306.273.531 359.912.123.913

Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum

Pajak Penghasilan 45.176.463.030 (33.956.444.648)

Beda Tetap

Beban Pajak 392.282.184 65.340.670

Representasi dan Sumbangan 796.066.340 241.697.902

Penghasilan Jasa Giro (3.474.248.807) (3.102.411.213)

Jumlah (2.285.900.283) (2.795.372.641)

Taksiran Laba (Rugi) Fiskal

Perusahaan 42.890.562.748 (36.751.817.289)

Kompensasi Rugi Fiskal

Tahun 2010 (9.860.555.832) (9.860.555.832)

Tahun 2011 (24.872.964.591) (24.872.964.591)

Tahun 2012 27.371.210.398 27.371.210.398

Tahun 2013 7.362.310.025 --

Taksiran Laba Fiskal Perusahaan 42.890.562.748 (44.114.127.314)

Beban Pajak Kini 8.578.112.400 --

9 bulan


30

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan

sesuai laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:

9. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya

Piutang plasma merupakan talangan pembayaran beban bunga bank dan operasional petani plasma yang dilakukan oleh

PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak.

Seluruh piutang plasma didenominasi dalam Rupiah.

Berdasarkan penelaah atas kolektibilitas piutang pada akhir periode/tahun, manajemen berpendapat piutang lain-lain dapat tertagih sehingga penyisihan penurunan nilai tidak diperlukan.

Deposito ini dijadikan jaminan kepada PT Bank Rabobank Internasional Indonesia (lihat catatan 21).

2014 2013Rp Rp

Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Konsolidasian 349.482.736.561 325.955.679.265

Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas

Anak - Bersih (304.306.273.531) (359.912.123.913)

Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum Pajak

Penghasilan 45.176.463.030 (33.956.444.648)

Pajak Penghasilan dengan Tarif yang Berlaku (9.035.292.456) 8.489.111.206

Rugi Fiskal yang Tidak Dapat Dikompensasi -- (9.187.954.365)

Beban Pajak (78.456.437) (16.335.168)

Representasi dan Sumbangan (159.213.268) (60.424.476)

Penghasilan Jasa Giro 694.849.761 775.602.803

Jumlah Beban Pajak Perusahaan (8.578.112.400) --

Jumlah Beban Pajak Entitas Anak (57.337.459.590) (75.337.478.000)

Beban Pajak Penghasilan Konsolidasian (65.915.571.990) (75.337.478.000)

9 bulan


2014 2013

Rp Rp

Piutang Plasma 39.127.490.788 37.607.310.974

Deposito yang Dijaminkan

(30 September 2014:USD 908.841 ;2013: USD 582.098) 11.098.770.212 7.095.186.428

Uang Muka Jaminan 3.958.658.568 2.821.043.047

Jumlah 54.184.919.568 47.523.540.449


31

10. Uang Muka

Uang muka pembelian merupakan uang muka pembelian PT Tiga Pilar Sejahtera, PT Poly Meditra Indonesia,

PT Dunia Pangan, PT Jatisari Srirejeki dan PT Bumiraya Investindo, seluruhnya entitas anak, kepada pemasok atas

pembelian tepung terigu, beras, bibit tanaman dan bahan pembantu lainnya.

Uang muka investasi merupakan uang muka atas rencana akuisisi PT Golden Plantation, entitas anak, kepada

PT Bailangu Capital Investment dan PT Persada Alam Hijau.

11. Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya

Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, uang muka pembangunan pabrik merupakan uang muka dalam rangka

pembangunan pabrik pengolahan makanan milik PT Balaraja Bisco Paloma, entitas anak.

Pada tahun 2013, uang muka pembangunan pabrik penggilingan beras SAKTI sebesar Rp97.500.000.000, diterima kembali

oleh SAKTI terkait sebagai akibat pembatalan uang muka.

12. Aset Tetap

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Rp Rp Rp Rp Rp

Harga Perolehan

Kepemilikan Langsung

Tanah 406.479.003.499 -- -- 53.800.770.559 460.279.774.058

Bangunan 185.249.563.348 3.802.828.602 -- 85.876.982.814 274.929.374.764

Infrastruktur 10.716.623.853 -- -- 1.256.788.689 11.973.412.542

Mesin 763.371.035.817 16.426.944.657 1.803.983.754 104.047.527.521 882.041.524.241

Peralatan Pabrik 14.984.792.877 717.286.700 212.850.000 (19.180.000) 15.470.049.577

Perabot dan Peralatan 16.736.268.511 4.559.233.372 -- 259.040.744 21.554.542.627

Kendaraan 33.278.866.251 296.200.000 9.300.000 1.494.469.089 35.060.235.340

Aset yang Tidak Digunakan 10.657.363.088 720.750.000 -- -- 11.378.113.088

Jumlah 1.441.473.517.244 26.523.243.331 2.026.133.754 246.716.399.416 1.712.687.026.237

30 September 2014


Uang Muka Jangka Panjang 83.710.083.383 22.225.118.333Uang Muka Investasi 7.000.000.000 --Penyertaan Saham 33.145.000 33.145.000

Lain-lain 3.217.366.118 546.765.450

Jumlah 93.960.594.501 22.805.028.783

Uang Muka Jangka Panjang


2014 2013

Rp Rp

Pembangunan Pabrik 50.292.778.000 18.046.633.863

Lainnya 33.417.305.383 4.178.484.470

Jumlah 83.710.083.383 22.225.118.333


32

12. Aset Tetap (lanjutan)


Rp Rp Rp Rp Rp

Harga Perolehan


Tanah 405.628.003.499 851.000.000 -- -- 406.479.003.499

Bangunan 184.918.703.592 12.867.500 -- 317.992.256 185.249.563.348

Infrastruktur 10.711.473.853 5.150.000 -- -- 10.716.623.853

Mesin 705.297.715.032 18.857.328.716 494.900.000 39.710.892.069 763.371.035.817

Peralatan Pabrik 14.781.231.177 203.561.700 -- -- 14.984.792.877


Kendaraan 28.299.172.160 840.145.455 431.940.000 4.571.488.636 33.278.866.251

Aset yang Tidak Digunakan 10.657.363.088 -- -- -- 10.657.363.088

Jumlah 1.373.679.283.872 24.003.320.411 926.840.000 44.717.752.961 1.441.473.517.244

Sewa Pembiayaan

Mesin 70.854.996.003 10.514.110.996 -- 21.725.912 81.390.832.911

Kendaraan 10.655.929.396 2.152.215.294 -- (5.224.594.628) 7.583.550.062

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan 162.390.217.006 100.473.852.462 -- (317.992.256) 262.546.077.212

Mesin 95.886.149.597 157.823.784.903 -- (39.196.891.989) 214.513.042.511

Jumlah Harga Perolehan 1.713.466.575.874 294.967.284.066 926.840.000 -- 2.007.507.019.940

31 Desember 2013


Rp Rp Rp Rp Rp

Harga Perolehan

Sewa Pembiayaan

Mesin 81.390.832.911 876.927.481 -- (587.506.700) 81.680.253.692

Kendaraan 7.583.550.062 4.385.672.794 -- (1.675.769.089) 10.293.453.767

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan 262.546.077.212 107.059.858.906 -- (54.410.985.184) 315.194.950.934

Mesin 214.513.042.511 188.588.023.349 -- (190.715.008.840) 212.386.057.020

Jumlah Harga Perolehan 2.007.507.019.940 327.433.725.861 2.026.133.754 (672.870.397) 2.332.241.741.645

Akumulasi Penyusutan


Bangunan 74.174.144.346 11.630.730.109 -- 308.914.237 86.113.788.692

Infrastruktur 5.516.974.116 724.769.282 -- (905.706.258) 5.336.037.140

Mesin 435.946.897.601 49.109.749.283 680.564.822 750.138.921 485.126.220.983

Peralatan Pabrik 6.746.094.464 1.226.725.320 87.866.473 -- 7.884.953.311

Perabot dan Peralatan 8.881.987.210 2.189.869.409 -- (44.962.663) 11.026.893.956

Kendaraan 19.263.480.632 2.026.881.139 1.162.500 (351.379.185) 20.937.820.086

Aset yang Tidak Digunakan 1.061.207.188 150.109.375 -- -- 1.211.316.563

Jumlah 551.590.785.557 67.058.833.917 769.593.796 (242.994.948) 617.637.030.731

Sewa Pembiayaan

Mesin 3.424.088.679 1.419.912.367 -- (53.647.946) 4.790.353.100

Kendaraan 8.938.752.504 2.873.914.096 -- -- 11.812.666.600

Jumlah Akumulasi Penyusutan 563.953.626.740 71.352.660.380 769.593.796 (53.647.946) 634.240.050.431

Nilai Tercatat 1.443.553.393.200 1.698.001.691.224

30 September 2014


33

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut :

Rincian penjualan aset tetap Perusahaan dan entitas anak pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah

sebagai berikut:

Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap adalah sebesar Rp7.112.137.134 dan Rp.16.606.400.579 masing-masing

pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.

Sebagian tanah sedang dalam proses balik nama menjadi nama Grup.

Jenis kepemilikan hak atas tanah Grup seluruhnya berupa Hak Guna Bangunan (”HGB”). Hak atas tanah tersebut akan

berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2027 sampai tahun 2045.


Rp Rp Rp Rp Rp



Bangunan 64.400.246.918 9.773.897.428 -- -- 74.174.144.346

Infrastruktur 4.698.705.302 818.268.814 -- -- 5.516.974.116

Mesin 373.391.851.565 62.753.793.723 239.377.708 40.630.021 435.946.897.601

Peralatan Pabrik 5.002.356.986 1.743.737.478 -- -- 6.746.094.464


Kendaraan 14.626.248.667 2.112.122.819 430.975.333 2.956.084.479 19.263.480.632

Aset yang Tidak Digunakan 929.116.648 132.090.540 -- -- 1.061.207.188

Jumlah 469.652.026.481 79.495.182.618 670.353.041 3.113.929.499 551.590.785.557

Sewa Pembiayaan

Mesin 2.150.469.126 1.640.825.957 -- (367.206.404) 3.424.088.679

Kendaraan 7.941.665.999 3.743.809.600 -- (2.746.723.095) 8.938.752.504

Jumlah Akumulasi Depresiasi 479.744.161.606 84.879.818.175 670.353.041 -- 563.953.626.740

Nilai Tercatat 1.233.722.414.268 1.443.553.393.200

31 Desember 2013


2014 2013

Rp Rp

Beban Pokok Penjualan 63.166.454.990 78.647.118.807

Kapitalisasi Ke TBM 1.958.212.093 --

Beban Umum dan Administrasi 4.872.884.265 5.020.131.913

Beban Penjualan 1.355.109.033 1.212.567.455

Jumlah Beban Penyusutan 71.352.660.380 84.879.818.175

2014 2013

Rp Rp

Biaya Perolehan 2.026.133.754 472.300.000

Akumulasi Penyusutan (769.593.796) (218.227.708)

Nilai Tercatat 1.256.539.958 254.072.292

Harga Jual 1.255.402.458 200.500.000

Laba (Rugi) Penjualan (1.137.500) (53.572.292)\

9 bulan


34

Manajemen berpendapat tidak akan ada hambatan dalam memperbaharui seluruh sertifikat tanah pada saat habis masa

berlakunya.

Saldo aset dalam penyelesaian terdiri dari proyek pembangunan pembangkit tenaga listrik PT Patra Power Nusantara (PPN), entitas anak dalam tahap pengembangan, yang terletak di Sragen - Jawa Tengah, dan pembangunan pabrik pengolahan beras milik PT Sukses Abadi Karya Inti, entitas anak.

Pada tanggal pelaporan, nilai tercatat aset dalam penyelesaian proyek pembangunan pembangkit tenaga listrik dan pembangunan pabrik pengolahan beras telah mencapai masing-masing 68% dan 95% dari nilai kontrak dan diperkirakan akan selesai pada Desember tahun 2014. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada hambatan dalam penyelesaian pembangunan.

Jumlah bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah:

Aset tetap Grup, kecuali tanah dan kendaraan, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi dan risiko lainnya pada dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp1.360.766.904.385 dan Rp 1.011.195.476.552 masing-masing pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Mesin dan kendaraan yang diperoleh PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), PT Bumi Raya Investindo (BRI), PT Charindo Palma

Oetama (CPO), PT Muarobungo Plantation (MBP), PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ), PT Mitra Jaya Agro Palm (MJAP) dan

PT Tugu Palma Sumatera (TPSum), PT Tandan Abadi Mandiri (TAM), seluruhnya entitas anak, melalui sewa pembiayaan

telah diasuransikan terhadap risiko kehilangan dan kerusakan dengan nilai pertanggungan sebesar fasilitas pembiayaan

dan dijadikan jaminan atas masing-masing fasilitas tersebut.

Seluruh tanah, bangunan dan mesin produksi TPS, PT Poly Meditra Indonesia (PMI), dan PT Jatisari Srirejeki (JS), seluruhnya entitas anak, dijadikan jaminan atas obligasi dan sukuk ijarah (lihat Catatan 23). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, silo PT Indo Beras Unggul (IBU) dan JS, keduanya entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, mesin TPS dan PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank BRI Syariah (Persero) (lihat Catatan 21). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, SPJ atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat Catatan 18 dan 21). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, mesin PT Putra Taro Paloma, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 21). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, bangunan PT Sukses Abadi Karya Abadi, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 21).


Prasarana Jalan 224.929.499 --Bangunan 982.047.330 37.000.000Mesin 190.273.424.707 188.165.865.461Kendaraan 2.130.499.164 12.612.476.213Perabot dan Peralatan 12.561.858.213 3.515.602.364Peralatan Pabrik 4.498.644.044 2.078.443.390

Jumlah 210.671.402.957 206.409.387.428


35

Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) IBU dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Pada 31 Desember 2013, mesin, peralatan dan alat berat BRI dijaminkan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 18 dan 21). Pada 31 Desember 2013, Sertifikat tanah Hak Guna Usaha (SHGU) No. 30 dan No. 68-70 milik BRI dijadikan jaminan pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 18) dan SHGU No. 17-22 milik CPO dan SHGU No. 11-16 milik ASJ dijadikan jaminan atas pinjaman bank jangka panjang dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (lihat Catatan 21). Manajemen berpendapat tidak ada indikasi atas perubahan-perubahan kondisi yang mengakibatkan penurunan nilai aset tetap pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.

13. Tanaman Perkebunan

Beban penyusutan tanaman menghasilkan dibebankan pada beban pokok penjualan.

Beban pinjaman yang dikapitalisasi ke tanaman belum menghasilkan adalah sebesar Rp26.626.688.493 dan Rp

18.043.281.894 masing-masing pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.

Rincian mutasi tanaman perkebunan adalah sebagai berikut:


2014 2013Rp Rp

Tanaman Perkebunan Menghasilkan

Saldo Awal 125.512.193.795 94.252.041.897

Reklasifikasi dari Tanaman Perkebunan

Belum Menghasilkan 126.206.887.229 31.260.151.898

251.719.081.024 125.512.193.795

Akumulasi Penyusutan (26.360.703.968) (21.055.378.056)

Saldo Akhir 225.358.377.056 104.456.815.739


Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya Perolehan

Kelapa Sawit 612.214.627.901 142.820.771.369 -- -- 755.035.399.270

-


Kelapa Sawit 21.055.378.056 5.305.325.912 -- -- 26.360.703.968

Nilai Tercatat 591.159.249.845 728.674.695.302


Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya Perolehan

Kelapa Sawit 523.323.325.887 88.891.302.014 -- -- 612.214.627.901


Kelapa Sawit 16.770.537.707 4.284.840.349 -- -- 21.055.378.056

Nilai Tercatat 506.552.788.180 591.159.249.845

30 September 2014

31 Desember 2013


36

Rincian tanaman berdasarkan luas area adalah sebagai berikut:

Tanaman perkebunan PT Bumiraya Investindo (BRI), PT Mitra Jaya Agro Palm (MJAP), PT Charindo Palma Oetama (CPO),

dan PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ), seluruhnya entitas anak, telah diasuransikan terhadap gempa bumi dan risiko lainnya

dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp292.251.181.312 dan Rp110.000.000.000 masing-masing pada 30 September

2014 dan 31 Desember 2013.

Tanaman perkebunan milik BRI, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri

(Persero) Tbk pada 31 Desember 2013 dan Bank Sindikasi yang terdiri dari PT Bank Permata Tbk., Rabobank International

– Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch, dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, pada 30

September 2014 (lihat Catatan 21).

Tanah perkebunan milik CPO dan ASJ, keduanya entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia pada 31 Desember 2013 dan Bank Sindikasi yang terdiri dari PT Bank Permata

Tbk., Rabobank International – Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch, dan Lembaga Pembiayaan

Ekspor Indonesia, pada 30 September 2014 (lihat Catatan 21).

Tanah perkebunan milik MJAP, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari Bank Sindikasi yang

terdiri dari PT Bank Permata Tbk., Rabobank International – Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch,

dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, pada 30 September 2014 (lihat Catatan 21).

30 September 31 Desember2014 2013

Hektar Hektar

Tanaman Perkebunan Menghasilkan 7.967 5.118

Tanaman Perkebunan Belum Menghasilkan 9.507 8.600

Total Luas Area 17.473 13.718


2014 2013Rp Rp

Tanaman Perkebunan Belum Menghasilkan

Saldo Awal 486.702.434.106 429.071.283.990

Kapitalisasi Biaya 142.820.771.369 88.891.302.014

Reklasifikasi Ke Tanaman Perkebunan

Menghasilkan (126.206.887.229) (31.260.151.898)

Saldo Akhir 503.316.318.246 486.702.434.106

Jumlah Tanaman Perkebunan 728.674.695.302 591.159.249.845


37

14. Biaya Hak atas Tanah Ditangguhkan - Bersih

Akun ini merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh PT Bumiraya Investindo (BRI) dan entitas anak sehubungan dengan

perolehan hak atas tanah sampai dengan hak tersebut diproses.

PT Muarabungo Plantation, PT Tugu Palma Sumatera, PT Tandan Abadi Mandiri dan PT Mitra Jaya Agro Palm sedang

dalam proses untuk mendapatkan Sertifikat Hak Guna Usaha atas lahan perkebunan sawit.

Lahan dengan luas 200 hektar, terdaftar atas nama BRI yang sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan

konsolidasian interim ini masih dalam pengurusan sertifikat.

Bukti kepemilikan atas lahan yang masih berstatus ijin lokasi yang akan diproses kemudian menjadi SHGU (lihat Catatan

18).

15. Aset Takberwujud

30 September 2014Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir(Unaudited)

Rp Rp Rp

Harga Perolehan

Goodwill 82.820.074.584 -- 82.820.074.584

Piranti Lunak 11.196.939.799 138.280.254 11.335.220.053

Merk Dagang 261.888.525.000 350.000.000 262.238.525.000

Jumlah Harga Perolehan 355.905.539.383 488.280.254 356.393.819.637

Akumulasi Amortisasi

Piranti Lunak 2.993.935.284 884.072.821 3.878.008.105

Merk Dagang 563.488.254 29.166.666 592.654.920

Jumlah Akumulasi Amortisasi 3.557.423.538 913.239.487 4.470.663.025

Nilai Tercatat 352.348.115.845 351.923.156.612

30 September 31 Desember2014 2013

Rp Rp

PT Muarabungo Plantation 48.910.418.000 46.466.873.000

PT Tugu Palma Sumatra 11.354.991.522 11.357.682.776

PT Bumiraya Investindo 7.666.496.363 3.752.478.855

PT Tandan Abadi Mandiri 8.890.075.500 2.217.057.000

PT Mitra Jaya Agro Palm 1.369.000.000 19.000.000

PT Airlangga Sawit Jaya 372.195.725 4.758.000

PT Charindo Palma Oetama 203.470.200 21.667.000

Biaya Hak atas Tanah ditangguhkan Bersih 78.766.647.310 63.839.516.631


38

Merek dagang terdiri dari merek-merek dagang atas produk yang diproduksi oleh PT Indo Beras Unggul, PT Putera Taro

Paloma dan PT Balaraja Bisco Paloma, yang timbul sehubungan dengan akuisisi aset tetap dan merek dagang dari PT

Alam Makmur Sembada, PT Unilever Indonesia dan PT Subafood Pangan Jaya. Merek-merek dagang tersebut diantaranya

adalah Taro, Ayam Jago dan Subamie.

Rincian saldo goodwill adalah sebagai berikut:

Tidak terdapat indikasi penurunan nilai terhadap unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas dari entitas yang

menimbulkan goodwill tersebut.

Manajemen telah melakukan penelaahan yang memadai atas saldo goodwill pada tanggal 30 September 2014 dan 31

Desember 2013

16. Utang Usaha

31 Desember 2013Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir(Unaudited)

Rp Rp Rp

Harga Perolehan

Goodwill 82.820.074.584 -- 82.820.074.584

Piranti Lunak 8.389.422.737 2.807.517.062 11.196.939.799

Merk Dagang 261.488.525.000 400.000.000 261.888.525.000

Jumlah Harga Perolehan 352.698.022.321 3.207.517.062 355.905.539.383

Akumulasi Amortisasi

Piranti Lunak 1.995.956.856 997.978.428 2.993.935.284

Merk Dagang 563.488.254 -- 563.488.254

Jumlah Akumulasi Amortisasi 2.559.445.110 997.978.428 3.557.423.538

Nilai Tercatat 350.138.577.211 352.348.115.845

Entitas Pengakuisisi Perolehan Saham Pada Tahun Perolehan

30-Sep-14 31-Des-13

PT Balaraja Bisco Paloma PT Subafood Pangan Jaya 2012 728.721.861 728.721.861

PT Muarobungo Plantation PT Tandan Abadi Mandiri 2012 8.980.274.094 8.980.274.094

PT Dunia Pangan PT Jatisari Srirejeki 2010 73.111.078.629 73.111.078.629

Jumlah 82.820.074.584 82.820.074.584

Nilai


2014 2013

Rp Rp

Pihak Berelasi (Lihat Catatan 6) 2.999.567.414 2.964.273.533

Pihak Ketiga :

Muyang Graintech Co., Ltd 52.029.250.046 20.968.127.250Satake Corporatioan 32.448.264.614 29.893.114.169PT Supernova Flexible Packaging 19.365.313.536 14.085.590.349Suncue Company Ltd 17.537.292.750 484.512.750H. Tholib 9.359.374.188 --PT Nusa Palapa Gemilang 8.153.495.200 1.783.764.550International Rice Engineering Co, Ltd. 6.295.694.000 --Lain-Lain (Masing-masing dibawah Rp 5.000.000.000) 124.729.816.833 57.547.338.316

Jumlah Utang Usaha 272.918.068.582 127.726.720.917


39

Utang Usaha dalam mata uang asing disajikan pada Catatan 38.

Tidak terdapat jaminan yang diberikan dan suku bunga dengan utang usaha tersebut.

17. Beban Akrual

18. Utang Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek

a. PT Bank Rabobank International Indonesia Berdasarkan perjanjian kredit No. LA/CA/1862/2013 tanggal 4 Juli 2013, dan amandemen perjanjian fasilitas No.LA/CA/1862/A2/2013 tanggal 30 Desember 2013, PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa fasilitas pinjaman berjangka untuk perkebunan sebesar USD6.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF rate + 4% per tahun. Berdasarkan adendum perjanjian kredit No. LA/CA/1862/A3/2014 dan kemudian adendum perjanijian kredit No. LA/CA/1862/A4/2014, fasilitas ini diperpanjang, sehingga memiliki jatuh tempo pada 15 Agustus 2014. Seluruh pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 10 Juli 2014. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 saldo terutang atas fasilitas ini adalah Nihil dan USD6.000.000 (ekuivalen Rp73.134.000.000). Berdasarkan perjanjian kredit No. LA/CA/1864/2013 tanggal 25 Oktober 2013, BRI memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek untuk belanja modal sebesar USD10.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini


2014 2013

Rp Rp

Bunga

Bunga Obligasi 15.375.000.000 15.375.000.000

Pinjaman Bank 14.722.035.013 3.297.183.260

Fee Sukuk Ijarah 7.687.500.000 7.687.500.000

Pengiklanan 2.019.476.791 3.819.853.520

Utilitas 2.116.734.552 1.219.267.130


Jumlah Beban Akrual 52.781.459.219 45.446.579.628


2014 2013

Rp Rp

Rupiah

PT Rabobank International Indonesia 302.135.085.689 434.329.000.000

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 219.607.650.000 --

JPMorgan Chase Bank, N.A 163.809.649.675 156.609.998.220

PT Bank UOB Indonesia 110.000.000.000 110.000.000.000

PT Bank Permata 67.933.274.334 55.435.009.389

PT Bank DBS Indoneisa 4.555.000.000 9.423.672.500PT Bank Internasional Indonesia Tbk -- 14.400.000.000

Jumlah Utang Bank - Jangka Pendek 868.040.659.698 780.197.680.109


40

adalah sebesar COF + 4% per tahun. Berdasarkan perjanjian kredit No.LA/CA/1864/A3/2014 jatuh tempo fasilitas ini diperpanjang hingga 15 Agustus 2014. Seluruh pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 10 Juli 2014.

Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 saldo terutang atas fasilitas ini adalah masing-masing sebesar Nihil dan USD5,000,000 (ekuivalen Rp60.945.000.000). Berdasarkan amendemen persetujuan fasilitas kredit No. LA/CA/1830/A2/2012 tanggal 6 Juli 2012, PT Indo Beras Unggul (IBU), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit stock financing dan short-term advance dengan pagu kredit masing-masing sebesar Rp70.000.000.000 dan Rp30.000.000.000. Kedua fasilitas ini jatuh tempo pada 30 September 2014 serta dikenakan bunga sebesar 10,33% per tahun. Fasilitas kredit stock financing dan Short – term advance berubah menjadi fasilitas kredit working capital dengan pagu kredit Rp. 100.000.000.000 berdasarkan amandemen persetujuan fasilitas kredit LA/CA/1830/A4/2013 tanggal 11 Januari 2013. Sesuai dengan amandemen persetujuan fasilitas kredit LA/CA/1830/A5/2013 tanggal 20 Mei 2013, IBU, entitas anak, kembali memperoleh tambahan pagu kredit sehingga menjadi Rp. 250.000.000.000. fasilitas ini akan jatuh tempo pada 30 September 2014 serta dikenakan bunga sebesar COF rate + 250 bps per tahun. Pinjaman ini telah diperpanjang hingga 30 September 2015. Berdasarkan amendemen persetujuan fasilitas kredit No. LA/CA/1830/A7/2013 tanggal 27 Nopember 2013, PT Indo Beras Unggul (IBU), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit working capital facility dengan pagu kredit sebesar Rp50.000.000.000 Fasilitas ini jatuh tempo pada 5 Januari 2014 serta dikenakan bunga sebesar COF + 300 bps per tahun. Pada 31 Desember 2013 jumlah fasilitas yang digunakan adalah sebesar Rp250.000.000, pada Januari 2014, fasilitas ini telah dilunasi. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah masing-masing sebesar Rp250.000.000.000 dan Rp250.250.000.000. Jaminan atas fasilitas ini adalah tanah dengan HGB No. 3 dan No. 4 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat, Mesin atas nama IBU, seluruh piutang usaha dan seluruh persediaan (lihat Catatan 4 dan 7). Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1863/2013 pada tanggal 31 Oktober 2013,PT Poly Meditra Indonesia, entitas anak, memperoleh fasilitas short-term loan non-revolving dengan pagu kredit sebesar Rp50.000.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF + 300 Bps per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 30 April 2014. Pada 28 Maret 2014, Pinjaman ini telah dilunasi. Pada 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp50.000.000.000. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1876/2014 pada tanggal 19 Agustus 2014, PT Sukses Abadi Karya Inti (SAKTI), entitas anak, memperoleh fasilitas short-term loan facility dengan pagu kredit sebesar Rp20.000.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF + 250 Bps per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 30 Juni 2015. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1878/2014 pada tanggal 19 Agustus 2014, SAKTI, entitas anak, memperoleh fasilitas uncommitted working capital facility dengan pagu kredit sebesar Rp150.000.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF + 250 Bps per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 31 Agustus 2015. Jaminan atas fasilitas ini adalah piutang usaha dan persediaan SAKTI (lihat Catatan 4 dan 7), serta paripasu dengan term loan SAKTI (lihat catatan 21).


41

Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, SAKTI harus melakukan hal-hal sebagai berikut:

� Menjaga rasio DSCR minimal 1,25 kali; dan � Menjaga rasio Debt to Ebitda maksimal 3,50 kali. � Menjaga rasio Debt to Equity maksimal 3,50 kali Pada 30 September 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp52.135.085.689.

b. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi No. JAK/140231/U/140305 tertangal 21 Maret 2014, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak, memperoleh fasilitas Pinjaman Impor dan Pembiayaan Piutang Lokal dari HSBC dengan pagu kredit masing-masing sebesar Rp200.000.000.000 dengan periode pinjaman masing-masing 180 hari dari tanggal jatuh tempo wesel terkait, maksimal berlaku sampai 31 Januari 2015 dengan bunga harian sebesar COF + 3,75% per tahun. Pada September 2014, DP, entitas anak memperoleh tambahan pagu kredit menjadi Rp220.000.000.000.

Jaminan atas fasilitas ini adalah piutang usaha dan persediaan DP (lihat Catatan 4 dan 7).

Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, DP harus melakukan hal-hal sebagai berikut:

� Tidak diperbolehkan menyatakan atau melakukan pembayaran dividen yang melebihi 30% dari laba bersih setelah pajak;

� Menjaga rasio lancar minimal 1,25 kali; dan � Menjaga rasio gearing eksternal maksimal 2,50 kali. Pada 30 September 2014 saldo terutang atas kedua fasilitas tersebut adalah sebesar Rp219.607.650.000.

c. JP Morgan Chase Bank, N.A Berdasarkan surat penawaran fasilitas-fasilitas umum perbankan dengan No. 018/GCB-CSD/FA/AMD/VII/2013 tanggal 19 Juli 2013, Perusahaan, memperoleh fasilitas kredit working capital berupa fasilitas Letter of Credit, Import Letter of Credit Bill (Trust Receipt), Bank Guarantee, Payable Financing (Collection/Open Account) dengan pagu kredit USD15,000,000. Fasilitas ini memiliki jangka pembayaran maksimal 6 bulan dan dapat digunakan sampai dengan 1 tahun dan dikenakan bunga sebesar COF + 4,5% per tahun. Jaminan atas fasilitas ini adalah persediaan.(lihat Catatan 7).

Berdasarkan adendum perjanjian kredit No.017/GCB-CPD/FA/AMD-2/VI/2014, fasilitas ini diperpanjang, sehingga memiliki jatuh tempo pada 28 Juni 2015.

Atas fasilitas-fasilitas ini, Perusahaan dapat mencairkan pinjaman dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat (USD). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo atas fasilitas ini masing-masing adalah Rp136.825.269.543 dan Rp56.935.943.278 untuk mata uang Rupiah serta USD2,209,661 (ekuivalen Rp26.984.380.132) dan USD8,177,373 (ekuivalen Rp99.674.054.942) untuk mata uang USD.

d. PT Bank UOB Indonesia (UOB)

Berdasarkan Perjanjian Kredit No 11/PMK/RK/0339 tanggal 21 Desember 2011 yang telah diperpanjang terakhir melalui surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu No. 14/CPB/0104 pada 16 Maret 2014, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari UOB dengan pagu kredit sebesar Rp160.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 3 bulan sampai dengan 31 Mei 2013 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 April 2014 serta dikenakan suku bunga deposito +1% per tahun. Jaminan pinjaman berupa gadai deposito berjangka yang ditempatkan di UOB sebesar Rp110.000.000.000 (lihat Catatan 5). Berdasarkan perubahan III terhadap perjanjian kredit fasilitas ini diperpanjang, sehingga memiliki jatuh tempo pada 31 Maret 2015.


42

Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah Rp110.000.000.000.

e. PT Bank Permata Tbk Berdasarkan perjanjian kredit No. SKU/13/2069/N/MM tanggal 6 Nopember 2013, PT Jatisari Srirejeki (JS), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa fasilitas warehouse receipt financing dengan sebesar Rp150.000.000.000 dikenakan bunga masing-masing sebesar 12,75% per tahun pada 30 September 2014 dan 12% per tahun pada 31 Desember 2013. Jangka waktu pinjaman adalah 12 bulan sampai dengan 6 Nopember 2014. Jaminan atas fasilitas ini adalah persediaan JS (lihat Catatan 7). Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah Rp67.933.274.334 dan Rp55.435.009.389.

f. PT Bank DBS Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 44 tertanggal 29 Januari 2013 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M.Corp.Admin, M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit non cash loan berupa account payable financing dan fasilitas revolving credit masing-masing dengan pagu kredit sebesar Rp15.000.000.000 dan Rp5.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 1 (satu) tahun sampai dengan 29 Januari 2014. Fasilitas ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 13,10%-13,22% per tahun pada 30 September 2014 dan 10% per tahun pada 31 Desember 2013. Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit No. 015/PFPA-DBS/I/2014 tanggal 13 Januari 2014 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M.Corp.Admin, M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, fasilitas ini diperpanjang, sehingga memiliki jatuh tempo 29 Januari 2015. Jaminan atas fasilitas perbankan tersebut di atas adalah aset tetap, persediaan dan piutang usaha yang dimiliki SPJ (lihat Catatan 12, 7 dan 4). Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp4.555.000.000 dan Rp9.423.672.500

g. PT Bank Internasional Indonesia Tbk (BII) Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. S.2010.033/DIRCORPBANKING tanggal 22 Oktober 2010, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp100.000.000.000 yang digunakan untuk pembelian beras dan gabah dari pemasok.

Periode fasilitas pinjaman ini selama 1 (satu) tahun. Selanjutnya, berdasarkan perjanjian kredit No. 430/PrbPK/COD-Thamrin/ 2011 tanggal 10 Oktober 2011 yang telah dirubah dengan adendum perjanjian kredit No. 734/PrbPK/COD-Thamrin/2012, fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai 25 Nopember 2013 dan dikenakan bunga per tahun 11,5%. Berdasarkan Akta Perpanjangan Perjanjian Kredit No. 13 tanggal 18 Desember 2013 di hadapan Veronica Nataatmadja, S.H., M. Corp.Admin., M.Com (Business Law), notaris di Jakarta, DP memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas pinjaman promes berulang sampai 25 April 2014 dan dikenakan bunga per tahun 12,25%. Pada 2 April, 2014, fasilitas ini telah dilunasi. Saldo terutang atas fasilitas ini pada 31 Desember 2013 sebesar Rp14.400.000.000.

19. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya


2014 2013

Rp Rp

Utang Dividen 24.878.831.147 7.831.147

Utang Lain-lain 3.036.914.983 10.857.619.146

Bunge Agribusiness Singapore Pte. Ltd. -- 53.379.493.961

Jumlah 27.915.746.130 64.244.944.254


43

Berdasarkan perjanjian tanggal 15 Pebruari 2013, PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak, memperoleh fasilitas

pinjaman dari Bunge Agribusiness Singapore Ltd berupa fasilitas pinjaman berjangka untuk perkebunan sebesar

Rp29.085.000.000. Fasilitas pinjaman akan jatuh tempo pada 16 Mei 2014 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 10% per

tahun. Berdasarkan adendum perjanjian 25 Juni 2014, fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 24 Juli 2014 dengan

plafon pinjaman sebesar Rp34.823.400.000.

Berdasarkan perjanjian tanggal 7 Juni 2013, BRI memperoleh fasilitas pinjaman dari Bunge Agribusiness Singapore Ltd,

berupa fasilitas pinjaman berjangka untuk perkebunan sebesar Rp20.712.300.000 Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo

pada tanggal 16 Mei 2014 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 9,25% per tahun. Berdasarkan adendum perjanjian tanggal

25 Juni 2014, fasilitas ini akan jatuh tempo pada 24 Juli 2014. Pada tanggal 10 Juli 2014, BRI melunasi seluruh pinjaman ini.

Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke tanaman belum menghasilkan adalah sebesar Rp3.422.453.746 dan Rp3.582.193.960

masing-masing untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada 30 September 2014 dan tahun yang berakhir pada 31

Desember 2013.

20. Utang Sewa Pembiayaan

PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), PT Poly Meditra Indonesia (PMI), PT Bumiraya Investindo (BRI), PT Mitra Jaya Agro Palm

(MJAP), PT Charindo Palma Oetama (CPO), PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ), PT Muarobungo Plantation (MBP), PT

Tandan Abadi Mandiri (TAM) dan PT Putra Taro Paloma (PTP), seluruhnya entitas anak, memperoleh beberapa fasilitas

sewa pembiayaan untuk pengadaan mesin pabrik, alat berat dan kendaraan operasional dari beberapa perusahaan

pembiayaan sebagai berikut:

Pembayaran sewa minimum masa datang berdasarkan masing-masing perjanjian sewa pembiayaan pada 30 September

2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:


2014 2013

Rp Rp

PT ORIX Indonesia Finance 15.222.546.455 18.575.910.449

PT Dipo Star Finance 1.787.491.751 3.333.509.634

PT Surya Artha Nusantara Finance 409.051.935 691.432.894

PT BCA Finance 248.871.108 369.051.109

PT BII Finance 240.083.040 308.194.480

Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 200.000.000) -- 100.507.390

Jumlah Utang Sewa Pembiayaan 17.908.044.288 23.378.605.956


2014 2013

Rp Rp

2014 3.999.453.891 14.825.735.791

2015 11.282.216.717 9.403.057.370

2016 3.914.399.021 2.092.448.594

2017 597.814.106 --

Total 19.793.883.735 26.321.241.755

Dikurangi: Bagian Bunga (1.885.839.446) (2.942.635.786)

Utang Sewa Pembiayaan - Bersih 17.908.044.288 23.378.605.977

Utang Sewa Pembiayaan - Jatuh Tempo

Dalam Satu Tahun 11.785.782.477 11.602.431.097

Utang Sewa Pembiayaan - Setelah

Dikurangi Jatuh tempo dalam Satu Tahun 6.122.261.811 11.776.174.880


44

Seluruh utang sewa pembiayaan ini dijamin dengan aset sewa pembiayaan yang bersangkutan.

Rincian fasilitas sewa pembiayaan adalah sebagai berikut: a. PT ORIX Indonesia Finance (Orix)

PMI, entitas anak, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari Orix pada 9 April 2010 untuk pembelian peralatan pabrik dengan nilai pembiayaan sebesar Rp 519.156.000 dan periode pembayaran 36 bulan, serta dikenakan bunga efektif 6,5% per tahun. Pada 31 Desember 2013 seluruh fasilitas sewa pembiayaan dari Orix telah dilunasi. Pada kurun waktu 2014 dan 2013, TPS memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari Orix untuk pembelian peralatan pabrik dengan nilai pembiayaan sebesar Rp 1.580.800.000 dan Rp 2.287.000.000 dan periode pembayaran antara 36-48 bulan, serta dikenakan bunga efektif antara 5,33% - 6,25% per tahun. Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp2.488.868.611 dan Rp 408.262.222 Pada kurun waktu 2014 dan 2013, BRI dan entitas anak memperoleh fasilitas pembiayaan dari Orix masing-masing sebesar Rp1.079.272.800 dan 33.041.904.750 untuk pembiayaan mesin-mesin, kendaraan dan alat berat. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 5,25% - 7% per tahun. Saldo terutang pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp11.878.424.254 dan Rp 18.167.648.227. Pada kurun waktu 2014, PTP, entitas anak memperoleh fasilitas pembiayaan dari Orix sebesar Rp906.147.000 untuk pembiayaan mesin. Perjanjian sewa memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya bunga sebesar 6,51% per tahun. Saldo terutang pada 30 September 2014 adalah sebesar Rp855.253.590.

b. Dipo Star Finance (Dipo)

Pada kurun waktu 2013 dan 2012, BRI dan Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dari PT Dipo Star Finance masing-masing sebesar Rp475.920.000 dan Rp3.851.967.700 untuk pembiayaan mesin-mesin, kendaraan dan alat berat. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya 4,6%. Saldo terutang pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp1.267.220.944 dan Rp2.372.537.757 Pada kurun waktu 2013, TPS, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar Rp271.000.000. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 3,9 – 3,97% masing-masing pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp447.737.476 dan Rp748.138.555. Pada kurun waktu 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar

Rp637.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya

antara 3,3 – 5.2% per tahun.

Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp72.533.331 dan

Rp212.833.322.


45

c. PT Surya Artha Nusantara Finance Pada kurun waktu 2012, PT Muara Bungo Plantation (MBP), entitas anak, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar Rp 1.128.600.000. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 4,8% per tahun. Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp409.051.935 dan Rp691.432.894.

d. PT BCA Finance (BCA) Pada kurun waktu 2012, TPS, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BCA Finance sebesar Rp 3.289.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya sebesar antara 10,46 – 17,20% per tahun.

Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp230.026.667 dan Rp316.286.667 Pada kurun waktu 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BCA Finance sebesar Rp 135.680.000. Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp18.844.441 dan Rp 52.764.442.

e. PT BII Finance Center

Pada kurun waktu 2014 dan 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BII Finance Center masing-masing sebesar Rp78.574.000 dan Rp676.000.000. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan. Saldo terutang per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp240.083.040 dan Rp308.194.480

21. Utang Bank Jangka Panjang


2014 2013

Rp Rp

Rupiah

Pinjaman Sindikasi 934.218.000.000 --


PT Bank UOB Buana 128.278.133.043 126.315.789.474

PT Bank DBS Indonesia 63.750.000.000 75.000.000.000

PT Bank BRI Syariah 21.819.510.890 16.154.804.750

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 65.556.409.964

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia -- 48.928.466.406

Jumlah Utang Bank Jangka Panjang 1.331.318.408.632 430.984.865.405

Dikurangi : Jatuh Tempo dalam Satu Tahun

Rupiah


PT Bank UOB Buana 42.105.263.158 42.105.263.158

PT Bank DBS Indonesia 18.750.000.000 15.000.000.000

PT Bank BRI Syariah 4.285.830.204 2.747.126.071

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 18.668.000.000

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia -- 25.527.895.524

Jumlah Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 71.141.093.362 110.048.284.753

Utang Bank Jangka Panjang - Setelah

Dikurangi Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 1.260.177.315.267 320.936.580.651


46

a. Pinjaman Sindikasi Pada tanggal 26 Juli 2014, BRI, entitas anak, mengadakan pinjaman fasilitas pinjaman sidikasi dengan beberapa bank yang terdiri dari: PT Bank Permata Tbk., Rabobank International – Hongkong Branch, RHB Bank benhard – Singapore Branch, dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, yang difasilitasi PT Bank Permata Tbk., dengan total fasilitas sebesar USD125.000.000, yang terdiri atas pinjaman jangka panjang berupa Fasilitas A dan Fasilitas Murabaha sebesar USD100.000.000, serta Revolving loan berupa Fasilitas B sebesar USD25.000.000. Pada Juli 2014, BRI, entitas anak, telah menarik pinjaman sebesar USD48.960.000 untuk fasilitas A dan sebesar USD27.540.000 untuk fasilitas Murabaha. Pinjaman Fasilitas A dikenakan suku bunga mengambang sebesar LIBOR + 6% per tahun, Pinjaman Fasilitas Murabaha dikenakan suku bunga 6,10% per tahun, dan Pinjaman Fasilitas B dikenakan suku bunga LIBOR + 5,8% per tahun. Jaminan atas pinjaman sindikasi ini adalah :

� Asuransi milik BRI, ASJ, CPO, Muarobungo Plantation (MBP), PT Mitra Jaya Argo Palm (MJAP), PT Tandan Abadi Mandiri (TAM), seluruhnya entitas anak;

� Piutang milik BRI, ASJ, CPO, MBP, MJAP, TAM, seluruhnya entitas anak;

� Aset berwujud milik BRI, ASJ, CPO, MBP, MJAP, dan TAM, seluruhnya entitas anak;

� Akta pemberian hak tanggungan milik BRI, entitas anak, dengan peringkat kedua untuk tanah di Pulau Laut Barat dan Pulau Laut Selatan;

� Akta pemberian hak tanggungan milik ASJ, entitas anak, dengan peringkat kedua untuk tanah di Air Besar;

� Akta pemberian hak tanggungan milik CPO, entitas anak, dengan peringkat kedua untuk tanah di Air Besar dan Kuala Behe;

� Surat Kuasa membebankan Hak Tanggungan milik BRI, entitas anak, untuk tanah yang berlokasi di Tanjung Serudung, Sungai Bulan, Teluk Sirih, Sebanti, Trans Bangun Rejo, dan Lontar;

� Surat Kuasa membebankan Hak Tanggungan milik MBP, entitas anak, untuk tanah yang berlokasi di Serasan Jaya;

� Surat Kuasa membebankan Hak Tanggungan milik MJAP, entitas anak, untuk tanah yang berlokasi di Bambulung, Kumpang Besi, Ketab, Muara Pantau;

� Surat Kuasa membebankan Hak Tanggungan milik TAM, entitas anak, untuk tanah yang berlokasi di Penaruh, Pulau Aru, Pelawan, Pulo dan Sungai Abang;

� Gadai atas rekening bank milik BRI, ASJ, CPO, MBP, MJAP, dan TAM, seluruhnya entitas anak;

� Surat Kuasa untuk pengelolaan rekening milik BRI, ASJ, CPO, MBP, MJAP, dan TAM, seluruhnya entitas anak;

� Gadai saham atas saham ASJ, CPO, MBP, MJAP yang dimiliki BRI, entitas anak;

� Gadai atas saham TAM yang dimiliki MBP, entitas anak;

� Kuasa untuk memilih (Power of Attorney to Vote) terkait gadai atas saham;

� Kuasa untuk menjual terkait gadai atas saham. Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, BRI harus melakukan hal-hal sebagai berikut:

� Menjaga rasio Total Net Debt to Equity tidak melebihi 1,50 kali di setiap tanggal efektif, diuji pertama kali pada tanggal efektif 30 Juni 2017.

� Menjaga rasio Total Net Debt to EBITDA tidak melebihi 5,00 kali, diuji pertama kali pada tanggal efektif 30 Juni 2017 dan setiap 3 (tiga) bulan setelahnya.

� Menjaga EBITDA Interest Cover Ratio minimum 1,00 kali pada periode tanggal efektif 30 Juni 2017 atau 2,00 kali sesudahnya.

Pada tanggal 30 September 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar USD76.500.000 (ekuivalen Rp934.218.000.000).

b. PT Bank Rabobank International Indonesia (Rabobank)

Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1829/A2/2012 IBU, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit untuk pembelian silo dengan pagu sebesar Rp15.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama.


47

Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo pinjaman atas fasilitas ini masing-masing adalah Rp10.500.000.000 dan Rp 12.750.000.000. Jaminan atas kedua fasilitas ini adalah tanah dengan HGB No. 3 dan No. 4 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat, mesin atas nama IBU, seluruh piutang usaha dan seluruh persediaan. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1847/2012 PT Jatisari Srirejeki (JS), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit dengan pagu sebesar Rp15.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama. Jaminan atas fasilitas ini adalah silo gabah yang dimiliki dan yang akan dibeli oleh JS melalui penggunaan fasilitas ini (lihat catatan 12). Saldo atas pinjaman ini adalah sebesar Rp11.250.000.000 dan Rp 13.500.000.000 per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1854/2013, PT Sukses Abadi Karya Inti, SAKTI, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit atas pembangunan pabrik beras di Sragen, Jawa Tengah dengan pagu sebesar Rp240.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama. Fasilitas pinjaman ini dikenakan tingkat bunga sebesar 11,1% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah paripasu dengan fasilitas Term Loan IBU sampai dengan pembangunan pabrik SAKTI selesai, serta tanah dan bangunan fasilitas pabrik beras yang berlokasi di Sragen, mesin dan peralatan di masa mendatang yang akan dimiliki SAKTI, Jaminan Korporasi oleh PT Dunia Pangan, dan deposito senilai masing-masing Rp11.098.770.212. Dan Rp7.095.186.428 pada Rabobank pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (lihat Catatan 5 dan 9). Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp161.502.764.699 dan Rp 72.779.394.811.

c. PT Bank UOB Indonesia Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Pemberian Jaminan tanggal 22 Juli 2011 yang dibuat dihadapan Veronica Nataadmadja,S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia berupa Fasilitas Kredit Term Loan (TL) sejumlah Rp 200.000.000.000 yang diberikan bersama-sama dengan Fasilitas Bank Garansi (BG) dan Stand by Letter of Credit (SBLC) dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 250.000.000.000 yang akan jatuh tempo pada bulan Desember 2016.

Tujuan penggunaan fasilitas kredit adalah untuk membiayai pembelian aset termasuk tanah, bangunan dan mesin-mesin yang berlokasi di Bogor, Jawa Barat dan di Medan yang dimiliki oleh PT Unilever Indonesia Tbk.

Fasilitas pinjaman TL dikenakan bunga sebesar Jakarta Inter Bank Offered Rate (JIBOR) + 4% per tahun dan dijamin dengan aset yang diakuisisi dari PT Unilever Indonesia Tbk (lihat Catatan 12). Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah masing-masing sebesar Rp94.736.842.105 dan Rp 126.315.789.474. Selain fasilitas tersebut, Perusahaan memperoleh fasilitas lindung nilai mata uang asing dengan nilai fasilitas sebesar USD 5,000,000.

Fasilitas ini belum digunakan oleh Perusahaan sampai dengan periode 30 September 2014. Berdasarkan Surat Persetujuan Kredit No. 14/CPB/0233 tanggal 2 September 2014, PTP, entitas anak, memperoleh fasilitas Term Loan (TL) dengan pagu kredit sejumlah Rp128.000.000.000 untuk membiayai pembelian tanah, mesin dan peralatan, serta pembangunan pabrik yang berlokasi di Demak, Jawa Tengah.


48

Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga sebesar JIBOR + applicable margin per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah 60 bulan dan memiliki grace period 18 bulan sejak tanggal persetujuan kredit. Jaminan atas pinjaman ini paripasu dengan pinjaman yang dimiliki oleh Perusahaan, serta tanah, mesin dan peralatan, dan bangunan pabrik yang akan dibiayai. Atas pinjaman ini, PTP, entitas anak, harus menjaga Net Debt to Equity Ratio maksimum 2,5 kali, Net Debt to EBITDA Ratio maksimum 3,5 kali dan Debt Service Coverage Ratio (DSCR) minimum 1,25 kali. Pada tanggal 30 September 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah Rp33.541.290.938.

d. PT Bank DBS Indonesia

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 44 tertanggal 29 Januari 2013 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M Corp. Admin., M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Non Revolving Long Term Loan dengan pagu kredit sebesar Rp 80.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun sampai dengan 19 Desember 2017 termasuk grace period selama 6 (enam) bulan. Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 13,71% per tahun pada 30 September 2014 dan 11% per tahun pada 31 Desember 2013. Jaminan atas pinjaman ini paripasu dengan utang bank jangka pendek yang diterima oleh SPJ, entitas anak (lihat Catatan 18). Atas pinjaman ini, SPJ, entitas anak, harus menjaga Debt Service Ratio minimum sebesar 1,0 kali dan Gearing Ratio maksimum sebesar 2,0 kali. SPJ, telah memenuhi rasio utang yang disyaratkan. Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp63.750.000.000 dan Rp 75.000.000.000.

e. PT Bank BRI Syariah

Berdasarkan surat persetujuan prinsip pembiayaan No. R.107/SP3/CMG2/07-13 tertanggal 17 Juli 2013, PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Musyawarakah untuk pembiayaan pengadaan mesin produksi dengan pagu kredit sebesar Rp17.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun. Fasilitas pinjaman ini dikenakan margin sebesar 12% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang dibiayai. Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp14.125.510.890 dan Rp16.154.804.750 Berdasarkan surat persetujuan prinsip pembiayaan No. B.005-MKT/OL/SMG/02/2014 tertanggal 19 Februari 2014, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Line Facility (LF) Murabahah untuk pembiayaan pengadaan mesin boiler pembuatan bihun dengan pagu kredit sebesar Rp.7.700.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun. Tingkat bagi hasil atas fasilitas ini sebesar 15,5% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang dibiayai. Pada tanggal 30 September 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp. 7.694.000.000.

f. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor KP-CRO/CBC-JPM/005/PK-KI/2008 No. 21 dan Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor KP-CRO/CBC-JPM.OO6/PK-KI/2008 No. 22 tanggal 9 September 2008, seluruhnya dibuat di hadapan Sri Ismiyati, S.H., notaris di Jakarta, PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi yang terdiri dari:

� Kredit Investasi – Kebun I

� Kredit Investasi – Kebun II


49

Seluruh fasilitas Kredit Investasi akan digunakan untuk pembiayaan kembali atas aset kebun kelapa sawit, mengambil alih fasilitas pinjaman yang diberikan kepada BRI dari kreditor terdahulu dan pengembangan perkebunan dengan luas tanam 1.000 hektar beserta sarananya.

Fasilitas Kredit Investasi – Kebun I memiliki pagu kredit sebesar Rp38.684.000.000 dengan periode pembayaran 8 (delapan) tahun 6 (enam) bulan termasuk masa tenggang 30 bulan. Fasilitas Kredit Investasi – Kebun II memiliki pagu kredit sebesar Rp24.373.000.000 dengan periode pembayaran 8 (delapan) tahun 6 (enam) bulan termasuk masa tenggang 42 bulan. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke Tanaman belum Menghasilkan masing-masing sebesar Rp1.031.800.516 dan Rp 2.246.013.485.

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Investasi (Pembangunan Pabrik Kelapa Sawit) Nomor KP-CRO/CBC-JPM/010/PK-KI/2009 No. 28 tanggal 8 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Sri Ismiyati, S.H., notaris di Jakarta, PT Bumi Raya Investindo (BRI) memperoleh fasilitas pinjaman berupa Kredit Investasi-Pabrik Kelapa Sawit yang digunakan untuk pembangunan pabrik kelapa sawit. Sesuai dengan surat keterangan lunas No. CBC.JPM/1984/2014 tanggal 11 Juli 2014, BRI, entitas anak, telah melunasi seluruh saldo terutang pada PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. Pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 seluruh saldo terutang atas fasilitas Kredit Investasi masing-masing sebesar Nihil dan Rp 65.556.409.964 dan dikenakan bunga sebesar 11,5% per tahun pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut di atas adalah sebagai berikut: � Mesin, peralatan, alat berat dan sarana pendukung lainnya atas Pabrik Kelapa Sawit yang baru akan dibangun

(lihat Catatan12), � Kendaraan yang sudah ada dan yang akan ada milik BRI (lihat Catatan 12), � Keseluruhan proyek berupa kebun seluas 3.300 Hektar (lihat Catatan 14), yang terdiri dari:

– Lahan seluas kurang lebih 1.041 hektar dengan Sertifikat Hak Guna Usaha (SHGU) No. 30, terdaftar atas nama BI dan berlokasi di Desa Sebanti, Gemuruh, Lontar Timur dan Lontar Selatan, Tata Mekar, Kampung Baru dan Tanjung Pelayar, Kecamatan Pulau Laut Barat, Kotabaru – Kalimantan Selatan,

– Lahan seluas kurang lebih 823 Hektar dengan SHGU No. 68 yang berlokasi di Desa Sebanti dan Sumbersari, Kecamatan Pulau Laut Barat, Kotabaru – Kalimantan Selatan,

– Lahan seluas kurang lebih 939 Hektar dengan SHGU No. 69 dan No. 70 yang berlokasi di Desa Teluk Sirih, Sei Bulan, Sei Bahrim dan Tanjung Serudung, Kecamatan Pulau Laut Selatan, Kotabaru – Kalimantan Selatan,

– Lahan seluas kurang lebih 200 hektar yang sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini masih dalam pengurusan sertifikat,

– Bukti kepemilikan atas lahan yang masih berstatus ijin lokasi yang akan diproses kemudian menjadi SHGU, � Corporate Guarantee dari Perusahaan, � Seluruh persediaan BRI (lihat Catatan 7), dan � Seluruh piutang usaha BRI kepada pihak ketiga (lihat Catatan 4). Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, BRI tidak diperbolehkan melakukan hal-hal sebagai berikut: � Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman lain, kecuali dalam transaksi usaha yang wajar, � Memberikan pinjaman baru kepada pihak ketiga dan pihak-pihak berelasi, kecuali dalam transaksi usaha yang

wajar, � Mengadakan penyertaan baru atau membiayai perusahaan lain, � Mengikat diri sebagai penjamin utang atau menjaminkan aset kepada pihak lain, � Memindahtangankan barang jaminan kecuali persediaan yang diperdagangkan, � Melunasi utang kepada Perusahaan, � Menjual, memindahtangankan atau melepaskan sebagian atau seluruh aset yang dapat mempengaruhi


50

kemampuan pelunasan utang, � Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham, � Melakukan merger, akuisisi, konsolidasi atau membeli atau memperoleh saham perusahaan lain, � Mengajukan permohonan dan/atau menyuruh pihak lain mengajukan permohonan kepada Pengadilan untuk

dinyatakan pailit atau meminta penundaan pembayaran utang, � Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman dan/atau melunasi pinjaman kepada pemegang saham atau pihak-

pihak berelasi, � Memberikan hak preferen kepada Perusahaan dalam hal penyelesaian utang, dan � Mengambil bagian keuntungan atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan pribadi.

g. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)

Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan Investasi Berdasarkan Prinsip Murabahah No. 62 dan No. 72, keduanya tanggal 19 Desember 2012 yang telah dilegalisasi oleh Yualita Widyadhari, S.H., notaris di Jakarta, PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ) dan PT Charindo Palma Oetama (CPO), keduanya entitas anak memperoleh fasilitas pembiayaan kembali (refinancing) qardh wal murabahah dengan nilai total sebesar Rp100.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun 3 bulan.

Sesuai dengan surat keterangan lunas No. BS.0193/SYR/07/2014 dan BS.0200/SYR/07/2014 tanggal 14 Juli 2014, CPO dan ASJ, keduanya entitas anak, telah melunasi seluruh saldo terutang pada LPEI. Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Nihil dan Rp 48.928.466.406. Tingkat bagi hasil atas fasilitas ini sebesar 11% per tahun. Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut di atas adalah sebagai berikut: � Tanah perkebunan seluas 3.622 hektar berikut sarana dan prasarana yang berada diatasnya

di Kecamatan Air Besar dan Kualabehe, Kalimantan Barat, atas nama PT Charindo Palma Oetama, entitas anak (lihat Catatan 12);

� Tanah perkebunan seluas 4.037 hektar berikut sarana dan prasarana yang berada diatasnya di Kecamatan Air Besar dan Kualabehe, Kalimantan Barat, atas nama PT Airlangga Sawit Jaya, entitas anak (lihat Catatan 12);

22. Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang

Imbalan pascakerja program imbalan pasti

Grup mengakui liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Liabilitas diestimasi

atas imbalan kerja Grup pada 30 September 2014 belum dilakukan perhitungan oleh Aktuaris Independen sehingga belum

dibebankan. Pada 31 Desember 2013, dihitung oleh Aktuaris Independen PT Dian Artha Tama dengan tanggal laporan

masing-masing 24 Maret 2014, sedangkan liabilitas dan beban imbalan pascakerja pada 30 September 2014 dihitung

berdasarkan estimasi imbalan pascakerja tahun 2013.

Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:

31 Desember

2013

Rp

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 38.397.159.034

Biaya Masa Lalu yang belum Diakui 533.506.987

Penyesuaian (405.515.224)

Kerugian Aktuarial yang belum diakui (550.395.410)

Jumlah 37.974.755.387


51

Rincian beban imbalan pascakerja untuk periode 9 (Sembilan) bulan yang berakhir pada 30 September 2014 dan tahun

yang berakhir pada 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:

Rekonsiliasi perubahan nilai kini kewajiban pasti adalah sebagai berikut:

31 Desember

2013

Rp

Beban Jasa Kini 7.897.036.661

Beban Bunga 2.141.550.962

Amortisasi Biaya Jasa Masa Lalu (Vested ) 26.857.163

Amortisasi Biaya Jasa Masa Lalu (Non Vested ) 739.825.280

Kerugian (Keuntungan) Aktuaria 1.158.127.895

Jumlah Beban Imbalan Kerja 11.963.397.961

31 Desember2013Rp

Saldo Awal 26.832.698.945Beban Imbalan Kerja yang Diakui

pada Tahun Berjalan 11.963.397.961Penyesuaian (364.077.601)Realisasi Pembayaran Tahun Berjalan (457.263.918)

Saldo Akhir 37.974.755.387

31 Desember

2013

Rp

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti

pada 1 Januari 43.769.884.955

Beban Bunga 2.141.550.962

Biaya Jasa Kini 7.897.036.661

Beban Jasa Lalu - Vested 739.825.280

Pembayaran Imbalan (457.263.918)

Plan Curtailment (34.433.630)

Kerugian Aktuarial (15.659.441.276)

Jumlah 38.397.159.034


52

Rincian liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut:

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal 30 September

2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Umur Pensiun Normal 55 Tahun

Estimasi Kenaikan Gaji 8%

Tarif Discount 8,5% ( 31 Desember 2012; 6%)

Tarif Mortality Commissioners Standard Ordinary (CSO)-1980

Tarif Resignation Umur 18-44 : 5% per tahun

Umur 45-54 : 0% per tahun

23. Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah - Bersih

2013 2012 2011 2010 2009

Rp Rp Rp Rp Rp

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 38.397.159.034 43.769.884.955 28.558.037.383 15.272.613.058 10.048.210.010

Aset Program -- -- -- -- --

Defisit 38.397.159.034 43.769.884.955 28.558.037.383 15.272.613.058 10.048.210.010

Penyesuaian yang Timbul atas Kewajiban 3.959.724.967 (533.928.909) 1.548.626.208 (871.369.640) 858.148.417

Penyesuaian yang Timbul atas

Nilai Wajar Aset Program -- -- -- -- --

31 Desember


2014 2013

Rp Rp

Obligasi

Nilai nominal:

Obligasi TPS Food I 600.000.000.000 600.000.000.000

Dikurangi:

Biaya Emisi (9.144.868.838) (9.144.868.838)

Akumulasi Amortisasi 2.221.577.420 1.297.395.481

Jumlah 593.076.708.582 592.152.526.643

Sukuk Ijarah

Nilai nominal:

Sukuk Ijarah TPS Food I 300.000.000.000 300.000.000.000

Dikurangi:

Biaya Emisi (1.489.500.000) (1.489.500.000)

Akumulasi Amortisasi 781.987.500 670.275.000

Jumlah 299.292.487.500 299.180.775.000


53

Penawaran umum obligasi dan sukuk ijarah (sukuk) TPS Food I Perusahaan masing-masing sebesar Rp 600.000.000.000 dan Rp 300.000.000.000 pada tanggal 1 April 2013, telah mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S-62/D.04/2013 pada tanggal 28 Maret 2013. Obligasi dan sukuk ini akan jatuh tempo pada tanggal 5 April 2018 dengan tingkat suku bunga dan fee ijarah masing-masing 10,25% dan Rp30.752.000.000 per tahun. Bunga dan fee ijarah dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dengan pembayaran pertama pada tanggal 5 Juli 2013. Obligasi dan sukuk ini memperoleh peringkat idA- dan idA-(sy) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Penerbitan Obligasi TPS Food I dilakukan sesuai dengan Akta Perjanjian Perwalimanatan antara Perusahaan dengan PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga, yang bertindak sebagai Wali Amanat. Skema sukuk ijarah yang digunakan adalah penjaminan aset tetap PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS) dan PT Poly Meditra Indonesia (PMI), keduanya entitas anak. Perusahaan wajib memenuhi pembatasan-pembatasan tertentu sesuai dengan yang ditetapkan dalam Offering Circular. Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, Perusahaan telah memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang disyaratkan. Obligasi dan sukuk dijaminkan dengan aset tetap TPS, PMI dan PT Jatisari Srirejeki dan piutang performing TPS (lihat Catatan 12 dan 4). Beban bunga obligasi dan fee ijarah yang masih harus dibayar adalah masing-masing sebesar Rp15.375.000.000 dan Rp7.687.500.000 masing-masing pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 24. Modal Saham

Berdasarkan data PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek Perusahaan, pemegang saham Perusahaan pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Ditempatkan dan

Kepemilikan Disetor Penuh

(Lembar) (%) (Rp)

Saham Seri A

Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 135.000.000 4,19 67.500.000.000

Saham Seri B

PT Tiga Pilar Corpora 475.443.817 14,77 95.088.763.400

JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients 300.275.155 9,33 60.055.031.000

PT Permata Handrawira Sakti 296.189.000 9,20 59.237.800.000

Trophy 2014 Investor Limited 292.600.000 9,09 58.520.000.000

Primanex Limited 212.190.517 6,59 42.438.103.400

Primanex Pte. Ltd. 212.000.000 6,59 42.400.000.000

Morgan Stanley and Co. LLC-Client Account 209.820.700 6,52 41.964.140.000

Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 1.085.080.811 33,71 217.016.162.200

Sub Jumlah 3.083.600.000 95,81 616.720.000.000

Jumlah Modal Saham 3.218.600.000 100,00 684.220.000.000

30 September 2014


54

Berdasarkan Akta No. 127 tanggal 30 September 2014 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di

Jakarta, Perusahaan menambah Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 292.600.000 lembar saham

seri B dan disetor penuh sebesar Rp58.520.000.000. Total modal dasar Perusahaan pada 30 September 2014 menjadi

Rp684.220.000.000 terbagi atas 3.218.600.000 lembar saham. Perubahaan anggaran dasar ini telah memperoleh

Persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-06858.40.21.2014 tanggal 1

Oktober 2014.

25. Tambahan Modal Disetor - Neto

Tambahan modal neto pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah:

Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Ditempatkan dan

Kepemilikan Disetor Penuh

(Lembar) (%) (Rp)

Saham Seri A

Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 135.000.000 4,61 67.500.000.000

Saham Seri B

PT Tiga Pilar Corpora 420.605.317 14,37 84.121.063.400

PT Permata Handrawira Sakti 296.189.000 10,12 59.237.800.000

JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients 265.588.948 9,08 53.117.789.600

Primanex Limited 238.205.172 8,14 47.641.034.400

Primanex Pte. Ltd. 228.000.000 7,79 45.600.000.000

Trophy Investor II Ltd. 181.379.957 6,20 36.275.991.400

Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 1.161.031.606 39,68 232.206.321.200

Sub Jumlah 2.791.000.000 95,39 558.200.000.000

Jumlah Modal Saham 2.926.000.000 100,00 625.700.000.000

31 Desember 2013


2014 2013

Rp Rp

Agio Saham - Neto 1.272.956.953.547 657.539.614.608

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi

Entitas Sepengendali 1.192.607.235 1.215.758.371

Jumlah 1.274.149.560.782 658.755.372.979

Penawaran Umum Perdana

Agio Saham 20.250.000.000 20.250.000.000

Biaya Emisi Saham -- --

Sub Jumlah 20.250.000.000 20.250.000.000

Penawaran Umum Terbatas II

Agio Saham 201.894.000.000 201.894.000.000

Biaya Emisi Saham (4.327.674.345) (4.327.674.345)

Neto 197.566.325.655 197.566.325.655


55

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Jumlah Bagian Perusahaan Harga Selisih Nilai Transaksi

Saham atas Aset Bersih PengalihanRp Rp Rp

PT Tiga Pilar Sejahtera 109.890.000 110.631.738.707 109.500.000.000 1.131.738.707

PT Bumiraya Investindo 90.909 92.377.149.480 139.000.000.000 (46.622.850.520)

PT Poly Meditra Indonesia 111.888.000 117.719.232.249 145.000.000.000 (27.280.767.751)

PT Patra Power Nusantara 37.962 37.962.000.000 36.000.000.000 1.962.000.000

PT Dunia Pangan 21.000 21.528.653.285 10.000.000.000 11.528.653.285

PT Mitra Jaya Agro Palm 39.999 39.479.515.235 40.000.000.000 (520.484.765)

PT Airlangga Sawit Jaya 109.999 50.133.829.201 21.000.000.000 29.133.829.201

PT Charindo Palma Oetama 149.999 73.385.126.027 47.000.000.000 26.385.126.027

PT Muarobungo Plantation 19.999 18.296.018.873 11.000.000.000 7.296.018.873

PT Tugu Palma Sumatera 2.499 702.495.313 2.500.000.000 (1.797.504.687)

PT Golden Plantation 2.499 2.476.848.864 2.500.000.000 (23.151.136)

Jumlah pada 30 September 2014 564.692.607.234 563.500.000.000 1.192.607.235

Entitas Anak

Jumlah Bagian Perusahaan Harga Selisih Nilai Transaksi

Saham atas Aset Bersih PengalihanRp Rp Rp

PT Tiga Pilar Sejahtera 109.890.000 110.631.738.707 109.500.000.000 1.131.738.707

PT Bumiraya Investindo 90.909 92.377.149.480 139.000.000.000 (46.622.850.520)

PT Poly Meditra Indonesia 111.888.000 117.719.232.249 145.000.000.000 (27.280.767.751)

PT Patra Power Nusantara 37.962 37.962.000.000 36.000.000.000 1.962.000.000

PT Dunia Pangan 21.000 21.528.653.285 10.000.000.000 11.528.653.285

PT Mitra Jaya Agro Palm 39.999 39.479.515.235 40.000.000.000 (520.484.765)

PT Airlangga Sawit Jaya 109.999 50.133.829.201 21.000.000.000 29.133.829.201

PT Charindo Palma Oetama 149.999 73.385.126.027 47.000.000.000 26.385.126.027

PT Muarobungo Plantation 19.999 18.296.018.873 11.000.000.000 7.296.018.873

PT Tugu Palma Sumatera 2.499 702.495.313 2.500.000.000 (1.797.504.687)

Jumlah pada 31 Desember 2013 562.215.758.370 561.000.000.000 1.215.758.371

Entitas Anak


2014 2013

Rp Rp

Penawaran Umum Terbatas III

Agio Saham 451.440.000.000 451.440.000.000

Biaya Emisi Saham (11.716.711.047) (11.716.711.047)

Neto 439.723.288.953 439.723.288.953

Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan

Efek Terlebih Dahulu

Agio Saham 615.582.338.939 --

Biaya Emisi Saham (165.000.000) --

Neto 615.417.338.939 --

Jumlah Agio Saham Neto 1.272.956.953.547 657.539.614.608


56

26. Komponen Ekuitas Lainnya

Pada 31 Januari 2012, PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak, melakukan penerbitan saham seri B kepada pihak ketiga sehingga kepemilikan perusahaan pada BRI berubah dari 99,90% menjadi 57,66%. Perubahan nilai investasi dengan sebelum dan sesudah transaksi sebesar Rp95.826.654.573 dicatat Selisih Perubahan Ekuitas Entitas Anak, pada akun Komponen Ekuitas Lainnya. 27. Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali

Pada 10 Agustus 2012, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak melakukan pembelian saham dengan PT Indo Beras Unggul (IBU) dari pihak minoritas, sehingga kepemilikan DP meningkat dari 70% menjadi 99,99%. Selisih lebih antara biaya perolehan dengan bagian yang diperoleh adalah sebesar Rp 7.213.970.793. Pada 7 Agustus 2012, Perusahaan melakukan konversi obligasi konversi dengan nilai Rp 145.000.000.000 menjadi 32.800 lembar saham pada PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak, sehingga kepemilikan Perusahaan pada BRI berubah dari 57,66% menjadi 64,95%. Perubahan nilai investasi dengan sebelum dan sesudah transaksi sebesar Rp 36.718.093.441.

28. Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 168 tanggal 26 Juni 2014 yang dibuat di hadapan Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui, antara lain, pembagian dividen tunai sebesar Rp24.871.000.000 dan penyisihan dana cadangan umum sebesar Rp62.078.800.000 darii laba tahun 2013. Sampai dengan tanggal pelaporan belum ada pembayaran atas dividen ini Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No 73 tanggal 16 April 2013 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, SH, SE, MKn., notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui, antara lain pembagian deviden sebesar Rp 23.408.000.000 yang telah dibayarkan pada 23 Juli 2013 dan penyisihan dana cadangan sebesar Rp 42.239.400.000 dari saldo laba tahun 2012.

29. Kepentingan Nonpengendali

Berikut adalah rekonsiliasi kepentingan nonpengendali pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013:

Saldo Penambahan dari Penambahan dari Pengurangan dari Saldo

1 Januari Laba Komprehensif Pendirian (akuisisi) Perolehan Hak 31 Desember

2013 Tahun Berjalan Nonpengendali/ 2013

Rp Rp Rp Rp Rp

PT Tiga Pilar Sejahtera 276.153.280 122.421.859 -- -- 398.575.140

PT Bumiraya Investindo dan Entitas Anak 245.281.456.485 -- -- (2.867.950.460) 242.413.506.025

PT Poly Meditra Indonesia 188.242.862 29.826.817 -- -- 218.069.679

PT Patra Power Nusantara 33.518.951 214.823 -- -- 33.733.774

PT Dunia Pangan dan Entitas Anak 62.425.847.031 39.048.713.785 -- -- 101.474.560.817

PT Balaraja Bisco Paloma dan Entitas Anak 57.230.476 2.237.257 -- -- 59.467.733

Jumlah Kepentingan Nonpengendali 308.262.449.085 344.597.913.167

31 Desember 2013

Saldo Penambahan dari Penambahan dari Pengurangan dari Saldo

1 Januari Laba Komprehensif Pendirian (akuisisi) Perolehan Hak 30 September

2014 Periode Berjalan Nonpengendali 2014

Rp Rp Rp Rp Rp

PT Tiga Pilar Sejahtera 398.575.140 74.639.046 -- -- 473.214.186

PT Golden Plantation dan Entitas Anak -- (2.099.607.732) -- 244.538.328.321 242.438.720.589

PT Bumiraya Investindo dan Entitas Anak 242.413.506.025 2.124.822.296 -- (244.538.328.321) --

PT Poly Meditra Indonesia 218.069.679 371.333 -- -- 218.441.012

PT Patra Power Nusantara 33.733.774 (34.028) -- -- 33.699.745

PT Dunia Pangan dan Entitas Anak 101.474.560.817 36.553.869.817 -- -- 138.028.430.634

PT Balaraja Bisco Paloma dan Entitas Anak 59.467.733 26.418.782 -- -- 85.886.515

Jumlah Kepentingan Nonpengendali 344.597.913.167 381.278.392.682

30 September 2014


57

30. Penjualan - Neto

Rincian penjualan berdasarkan kelompok produk utama adalah sebagai berikut :

Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan kepada pihak ketiga.

Tidak ada penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih.

2014 2013

Rp Rp

Penjualan 3.743.271.720.406 3.008.100.164.879

Dikurangi : Diskon Penjualan (79.846.888.629) (63.293.881.758)

Penjualan - Neto 3.663.424.831.777 2.944.806.283.121

30 September

2014 2013

Rp Rp

Produksi Makanan

Makanan Pokok

Mie Kering 410.713.840.860 292.076.072.998

Bihun 287.076.477.041 224.750.825.201

Sub Jumlah Makanan Pokok 697.790.317.901 516.826.898.199

Makanan Konsumsi

Snack Ekstrusi 388.930.738.283 329.027.975.921

Mie Instan 152.486.997.396 134.315.526.773

Biskuit 40.730.125.034 207.302.721.075

Permen 19.819.240.086 25.576.819.766

Lainnya 14.403.311.257 11.118.385.508

Sub Jumlah Makanan Konsumsi 616.370.412.056 707.341.429.042

Sub Jumlah Manufaktur Makanan 1.314.160.729.957 1.224.168.327.241

Pengolahan BerasBeras 2.325.751.963.119 1.749.188.908.071

Agribisnis

Tandan Buah Segar 15.960.177.000 19.043.043.754

Minyak Sawit Mentah 78.769.230.456 15.151.673.811

Inti Sawit dan Turunannya 8.629.619.874 547.972.000

Sub Jumlah Agribisnis 103.359.027.330 34.742.689.565

Sub Jumlah Penjualan 3.743.271.720.406 3.008.099.924.878

Dikurangi : Diskon Penjualan (79.846.888.628) (63.293.641.758)

Total Penjualan - Neto 3.663.424.831.777 2.944.806.283.121

30 September


58

31. Beban Pokok Penjualan

2014 2013

Rp Rp

Produksi MakananBahan Baku Digunakan

Saldo Awal 236.058.518.042 186.067.230.357Pembelian 751.159.060.745 760.401.751.791Saldo Akhir (273.900.924.175) (301.527.963.327)

Jumlah Bahan Baku Digunakan 713.316.654.611 644.941.018.821

Tenaga Kerja Langsung 46.944.552.044 42.029.540.078Biaya Produksi Tidak Langsung 94.726.106.895 87.394.022.341

Biaya Pokok Produksi 854.987.313.550 774.364.581.240

Persediaan Barang JadiSaldo Awal 15.993.325.859 15.092.405.486Pembelian 1.696.607.607 135.951.709Saldo Akhir (20.765.921.069) (16.121.245.040)

Jumlah Beban Pokok Penjualan - Produksi Makanan 851.911.325.947 773.471.693.394

Pengolahan Beras

Bahan Baku Digunakan

Saldo Awal 514.816.281.065 195.170.212.920Pembelian 1.325.274.429.983 1.399.600.066.298Saldo Akhir (573.041.550.226) (424.053.518.966)

Jumlah Bahan Baku Digunakan 1.267.049.160.822 1.170.716.760.251

Tenaga Kerja Langsung 18.922.897.555 4.947.972.063Biaya Produksi Tidak Langsung 38.338.133.155 95.760.790.202

Biaya Pokok Produksi 1.324.310.191.532 1.271.425.522.516

Persediaan Barang JadiSaldo Awal 107.825.870.121 102.440.496.163Pembelian 745.040.784.191 268.263.988.221Saldo Akhir (206.727.674.132) (154.198.127.263)

Jumlah Beban Pokok Penjualan - Pengolahan Beras 1.970.449.171.712 1.487.931.879.637

Agribisnis

Tandan Buah Segar

Pemeliharaan Kebun 28.024.107.389 10.700.948.726

Pengangkutan dan Panen 15.877.479.529 13.339.021.176

Beban Tidak Langsung 3.814.428.970 655.075.752

Upah Langsung 13.286.970.661 8.326.086.321

Deplesi Tanaman Perkebunan Menghasilkan 5.305.325.912 2.352.102.351

Tandan Buah Segar yang Dihasilkan

pada Periode 66.308.312.461 35.373.234.326

Persediaan Awal 563.620.247 --

Pembelian 2.021.988.452 703.200.960

Persediaan Akhir (1.020.731.292) (750.407.880)

Tandan Buah Segar Siap untuk Digunakan

untuk Produksi dan Dijual 67.873.189.868 35.326.027.406

Beban Pokok Penjualan Tandan Buah Segar 19.721.177.357 9.798.047.387

Tandan Buah Segar yang Digunakan

untuk Produksi 48.152.012.511 25.527.980.019

30 September


59

32. Beban Usaha

2014 2013

Rp Rp

Penjualan

Pengangkutan 73.962.704.073 57.640.538.782

Promosi 49.640.612.025 54.914.278.500

Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 28.683.622.357 19.292.668.657

Sewa 5.439.611.948 2.616.196.795

Transportasi dan Akomodasi 3.218.555.266 3.344.147.725

Penyusutan 1.355.109.033 849.111.794

Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 1.000.000.000) 9.993.631.923 5.532.530.939

Jumlah Pemasaran dan Penjualan 172.293.846.626 144.189.473.193

Beban Umum dan administrasi

Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 60.645.000.140 28.412.238.020 Profesional dan Konsultan 4.519.214.642 4.655.249.157 Sewa 7.150.313.834 3.407.046.200 Penyusutan 4.872.884.265 3.311.430.693 Transportasi dan Akomodasi 3.831.040.226 3.402.276.229 Perlengkapan Kantor 2.646.243.178 750.302.293 Pajak 5.101.646.561 2.875.088.815 Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 1.000.000.000) 11.331.019.345 10.895.277.813

Jumlah Beban Umum dan Administrasi 100.097.362.191 57.708.909.219

30 September

2014 2013

Rp Rp

Minyak Sawit Mentah dan Inti Sawit

dan Turunannya

Upah Langsung 1.574.402.361 700.255.884

Beban Depresiasi 3.960.322.945 2.431.076.683

Beban Produksi Tidak Langsung 5.066.892.757 4.255.545.768

Beban Pokok Produksi 58.753.630.574 32.914.858.354

Persediaan Awal 2.139.376.367 --

Persediaan Akhir (1.938.587.754) (8.890.089.138)

Beban Pokok Penjualan Minyak Mentah

dan Inti Sawit dan Turunannya 58.954.419.187 24.024.769.216

Jumlah Beban Pokok Penjualan Agribisnis 78.675.596.544 33.822.816.603

Jumlah Beban Pokok Penjualan 2.901.036.094.203 2.295.226.389.634

30 September


60

33. Biaya Keuangan - Neto

Penghasilan bunga merupakan penghasilan bunga dari rekening bank, deposito berjangka dan investasi jangka pendek

(lihat Catatan 3 dan 5), sedangkan beban bunga merupakan beban bunga atas pinjaman, sewa pembiayaan, dan obligasi

(lihat Catatan 18, 20, 21, dan 23).

34. Penghasilan (Beban) Lain-lain

35. Laba per Saham

2014 2013Rp Rp

Penghasilan Bunga 6.169.709.304 16.733.050.206

Beban Bunga

Pinjaman Bank (76.101.053.758) (76.489.410.695)

Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah (68.931.250.000) (46.381.250.000)

Biaya Administrasi Bank (3.239.950.916) (5.283.409.760)

Beban Provisi (4.651.318.758) (8.001.959.487)

Jumlah Biaya Keuangan - Neto (146.753.864.129) (119.422.979.736)

30 September

2014 2013Rp Rp

Pendapatan Lainnya

Laba Selisih Kurs -- 1.992.359.881

Lain-lain 15.401.826.503 1.590.266.573

Jumlah Pendapatan lainnya 15.401.826.503 3.582.626.453

Beban Lainnya

Rugi atas Pelepasan Aset Tetap (1.137.500) (53.572.292)

Beban Manajemen Fee (4.338.413.211) (4.383.949.356)

Rugi Selisih Kurs (3.764.163.033) --

Lain-lain (1.059.040.825) (1.461.476.880)

Jumlah Beban lainnya (9.162.754.570) (5.898.998.528)

30 September

2014 2013 2013Rp Rp Rp

Laba Bersih 246.886.685.056 216.442.103.075 310.394.486.130

Rata -rata Tertimbang Jumlah Saham yang Beredar 2.927.083.704 2.926.000.000 2.926.000.000

Laba per Saham Dasar (dala Rupiah Penuh) 84,35 73,97 106,08

9 Bulan 1 Tahun


61

36. Segmen Operasi

Produksi Pengolahan Agribisnis Lainnya Eliminasi KonsolidasianMakanan Beras

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Penjualan - Bersih 1.282.385.251.489 2.277.680.552.958 103.359.027.330 56.749.074.933 (56.749.074.933) 3.663.424.831.777

Beban Pokok Penjualan 851.911.325.946 1.970.449.171.712 78.675.596.544 -- -- 2.901.036.094.203

Laba Kotor 430.473.925.543 307.231.381.246 24.683.430.785 56.749.074.933 (56.749.074.933) 762.388.737.574

Alokasi Beban Usaha 131.712.637.843 96.489.675.715 23.531.025.875 20.657.869.384 -- 272.391.208.817

Beban (Pendapatan) Lainnya 103.214.162.681 30.956.769.553 (6.243.862.826) (77.417.066.408) (56.749.074.933) (6.239.071.933)

Laba Usaha 195.547.125.019 179.784.935.978 7.396.267.736 113.508.271.957 -- 496.236.600.690

Beban Keuangan - Neto 29.253.018.918 42.366.079.434 2.828.655.247 72.306.110.530 -- 146.753.864.129

Laba sebelum

Beban Pajak Penghasilan 166.294.106.101 137.418.856.544 4.567.612.489 41.202.161.427 -- 349.482.736.561

Beban Pajak Penghasilan - Neto (41.091.233.000) (15.571.961.500) (674.264.890) (8.578.112.600) -- (65.915.571.990)

Laba Periode Berjalan 283.567.164.570

Jumlah Laba Periode Berjalan

yang Diatribusikan Kepada:

Pemilik Entitas Induk 246.886.685.056

Kepentingan Nonpengendali 36.680.479.514

Jumlah 283.567.164.570

Aset Segmen 2.187.560.450.673 446.697.250.820 1.719.245.663.513 3.939.251.716.660 (1.178.213.479.785) 7.114.541.601.880

Liabilitas Segmen 1.407.811.561.055 380.453.209.030 1.023.446.243.699 1.386.682.270.253 (373.234.907.401) 3.825.158.376.635

30 September 2014


Rp Rp Rp Rp Rp Rp


Beban Pokok Penjualan 1.032.060.235.568 2.052.830.192.822 58.372.516.755 -- 3.143.262.945.145

Laba Kotor 572.372.143.659 319.678.203.972 21.421.841.206 103.374.990.630 (103.374.990.630) 913.472.188.838


Beban (Pendapatan) Lainnya 158.515.379.799 43.881.815.515 5.117.166.321 (101.832.964.209) (103.374.990.630) 2.306.406.796

Laba Usaha 226.963.830.947 193.453.166.299 5.922.050.536 186.907.036.432 -- 613.246.084.214


Laba sebelum

Beban Pajak Penghasilan 186.400.594.104 156.150.002.246 1.504.062.200 105.531.959.840 -- 449.586.618.389

Beban Pajak Penghasilan - Neto (46.414.737.184) (39.295.867.000) 1.743.213.608 (18.889.277.600) -- (102.856.668.175)

Laba Tahun Berjalan 346.729.950.214

Jumlah Laba Tahun Berjalan




Jumlah 346.729.950.214

Aset Segmen 2.167.503.520.269 1.663.197.368.285 1.102.872.962.643 2.981.849.748.967 (2.894.600.471.201) 5.020.823.128.963

Liabilitas Segmen 1.480.836.227.255 1.317.732.271.101 411.193.215.070 1.332.410.557.160 (1.878.122.014.493) 2.664.050.256.093

31 Desember 2013


62

37. Kombinasi Bisnis

Akuisisi PT Subafood Pangan Jaya (SPJ)

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham SPJ, No. 164 dan Akta Jual Beli saham No. 165, 166

dan 167, yang seluruhnya dibuat pada tanggal 19 Desember 2012 di hadapan Andy Widyanto S.H., notaris di Tangerang,

PT Balaraja Bisco Paloma, entitas anak, mengakuisisi 99,60% saham SPJ.

Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi

adalah:

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp 728.721.861 (lihat Catatan 15) yang merupakan hasil bisnis

entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Perusahaan dan entitas anak.

Perusahaan melalui entitas anak melakukan akuisisi 100% sehingga tidak terdapat saldo nonpengendali.

Rp

Kas dan Setara Kas 3.940.794.566

Piutang Usaha 7.257.295.818

Aset Keuangan Lancar Lainnya 44.308.931

Persediaan 13.036.088.203

Pajak dan Beban Dibayar di Muka 2.691.025.848

Aset Tetap 21.848.240.000

Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 93.739.000

Aset Takberwujud 52.000.000.000

Aset Pajak Tangguhan 638.536.745

Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 6.547.268.547

Utang Usaha - Pihak Ketiga (5.255.953.478)

Liabilitas Keuangan Lancar lainnya (53.194.600)

Utang Pajak (832.213.589)

Beban Akrual (287.086.690)

Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Lainnya (98.206.000)

Liabilitas Imbalan Pascakerja (2.299.365.162)

Jumlah Aset Neto 99.271.278.139


Rp Rp Rp Rp Rp Rp


Beban Pokok Penjualan 773.471.693.395 1.487.931.879.637 33.822.816.602 -- 2.295.226.389.634

Laba Kotor 413.451.782.370 235.208.238.154 919.872.963 7.616.988.435 (7.616.988.435) 649.579.893.487


Beban (Pendapatan) Lainnya 20.807.766.530 711.282.696 (2.250.103.891) (9.335.584.827) (7.616.988.435) 2.316.372.075

Laba Usaha 263.845.405.773 182.478.883.470 (5.427.271.482) 4.468.121.242 -- 445.365.139.001


Laba sebelum

Beban Pajak Penghasilan 203.058.946.657 159.771.852.087 (10.500.983.909) (26.387.655.568) -- 325.942.159.265

Beban Pajak Penghasilan - Neto (41.084.477.500) (34.253.000.500) -- -- -- (75.337.478.000)

Laba Tahun Berjalan 250.604.681.265

Efek Penyesuaian Proforma (13.520.000)


Sebelum Penyesuaian Proforma 250.618.201.265


Sebelum Penyesuaian Proforma




Jumlah 250.618.201.265

30 September 2013


63

Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah dibebankan

pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan SPJ terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam

laporan keuangan Perusahaan.

Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan SPJ sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar nihil dan nihil.

Pendapatan usaha dan rugi periode berjalan dari SPJ untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 tanggal

seolah-olah SPJ telah dikonsolidasi sejak tanggal 1 Januari 2012 adalah sebesar Rp 110.860.863.765 dan Rp

1.133.120.808.

Akuisisi PT Tandan Abadi Mandiri (TAM)

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham TAM No. 1 dan Akta Jual Beli saham No. 2 dan No. 3

semuanya tertanggal 3 Oktober 2012 dibuat dihadapan Antonius Wahono Prawirodirdjo, S.H., notaris di Jakarta, PT

Muarobungo Plantation dan PT Tugu Palma Sumatera, keduannya entitas anak mengakuisisi kepemilikan saham pada

TAM, masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.

Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi

adalah:

Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp 8.980.274.094 (lihat Catatan 15) yang merupakan hasil bisnis

entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Perusahaan dan entitas anak.

Perusahaan melalui entitas anak melakukan akuisisi 100% sehingga tidak terdapat saldo nonpengendali.

Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah dibebankan

pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan TAM terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam

laporan keuangan Perusahaan.

Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan TAM sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan

laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar nihil.

Pendapatan usaha dan laba periode berjalan dari TAM untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 tanggal

seolah-olah TAM telah dikonsolidasi sejak tanggal 1 Januari 2012 adalah sebesar nihil dan nihil.

Rp

Kas dan Setara Kas 1.350.150

Tanaman Perkebunan 739.018.703

Biaya Hak atas Tanah Ditangguhkan - Neto 2.779.357.053

Jumlah Aset Bersih 3.519.725.906

Porsi Kepemilikan yang Diperoleh 100%

Porsi Kepemilikan atas Nilai Wajar Aet Neto 3.519.725.902

Goodwill 8.980.274.098

Total Nilai Pengalihan 12.500.000.000


64

38. Aset dan Liabilitas Moneter Dalam Mata Uang Asing

39. Instrumen Keuangan dan Managemen Risiko Keuangan

a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan

Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risiko nilai tukar dan risiko bunga dan mendefinisikan risiko-risiko tersebut sebagai berikut:

• Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak membayar semua atau sebagian piutang atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian Grup.

• Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko kolektibilitas dari piutang usaha sehingga Grup dapat mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas yang terkait dengan liabilitas keuangan.

• Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko nilai tukar mata uang terutama terdiri dari kas dan setara kas, investasi dan pinjaman.

• Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Grup tidak memiliki risiko suku bunga terutama karena tidak memiliki pinjaman dengan suku bunga mengambang.

Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan yang harus diambil dalam rangka mengelola risiko keuangan yang dihadapi Grup.

Kebijakan manajemen Grup untuk mengelola risiko diatas adalah sebagai berikut:

• Pemberian jaminan kredit dari pelanggan untuk meminimalkan risiko piutang yang tidak tertagih;

• Meminimalkan tingkat suku bunga dan beban keuangan

• Membuat perencanaan keuangan yang berimbang, sehingga dapat memenuhi liabilitas keuangan.

• Kegiatan manajemen risiko keuangan dilakukan dan dikelola di pusat

Risiko Kredit Grup mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan kebijakan jaminan pembayaran berupa bank garansi dan aset tetap, dimana setiap pelanggan baru harus melalui persetujuan Direksi. Sebagai bagian dari proses dalam persetujuan atau penolakan tersebut, reputasi dan jejak rekam pelanggan menjadi bahan pertimbangan.

Ekuivalen Ekuivalen

USD SGD EUR Rp USD SGD EUR Rp

Aset

Kas dan Setara Kas 86.567.256,33 -- -- 1.057.159.334.328 7.374.260,02 -- -- 89.884.855.372

Piutang Usaha - Pihak Ketiga 434.179,57 -- -- 5.302.200.909 1.463.747,77 -- -- 17.841.621.569

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 908.841,32 -- -- 11.098.770.212 582.097,50 -- -- 7.095.186.428

Jumlah Aset 87.910.277,22 -- -- 1.073.560.305.449 9.420.105,29 -- -- 114.821.663.368

Liabilitas

Utang Usaha - Pihak Ketiga (5.990.620,39) (39.416,46) (885,50) (73.548.990.066) (4.554.965,00) (15.434,00) (21.500,00) (56.030.727.743)

Utang Bank - Jangka Pendek (2.209.660,96) -- -- (26.984.379.644) (19.177.378,00) -- -- (233.753.060.442)

Utang Bank - Jangka Panjang (76.500.000,00) -- -- (934.218.000.000) -- -- -- --

Sub Jumlah Liabilitas (84.700.281,35) (39.416,46) (885,50) (1.034.751.369.709) (23.732.343,00) (15.434,00) (21.500,00) (289.783.788.185)

Aset dalam Mata Uang

Asing - Bersih 3.209.995,87 (39.416,46) (885,50) 38.808.935.740 (14.312.237,71) (15.434,00) (21.500,00) (174.962.124.817)


Mata Uang Asing Mata Uang Asing


65

Tabel berikut menganalisis aset keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya: Risiko Likuiditas Pada saat ini Grup berharap dapat membayar semua liabilitas pada saat jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, Grup berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Grup mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi dari arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo dari liabilitas keuangan.

Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya:

Belum Jatuh 0 - 30 hari 31 - 90 hari > 90 hari Jumlah

Tempo

Pinjaman yang Diberikan

dan Piutang

Kas dan Setara Kas 316.589.766.504 -- -- -- 316.589.766.504

Piutang Usaha -- 468.594.687.514 253.101.496.975 183.708.813.872 905.404.998.361

Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.412.733.035 -- -- -- 110.412.733.035 --

Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 43.364.455.281 -- -- -- 43.364.455.281

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 47.523.540.449 -- -- -- 47.523.540.449

Jumlah 517.890.495.269 468.594.687.514 253.101.496.975 183.708.813.872 1.423.295.493.631

31 Desember 2013

Jatuh Tempo

Kurang dari Tidak Ditentukan

1 Tahun

Utang Usaha 202.256.980.510 70.661.088.072 -- -- 272.918.068.582

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 23.275.142.507 -- -- -- 23.275.142.507

Beban Akrual 52.781.459.219 -- -- -- 52.781.459.219

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 24.871.000.000 -- -- 3.044.746.130 27.915.746.130

Utang Bank dan Lembaga Keuangan

Jangka Pendek 868.040.659.698 -- -- -- 868.040.659.698

Utang Bank Jangka Panjang 71.141.093.362 1.260.177.315.269 -- -- 1.331.318.408.632

Utang Sewa Pembiayaan 11.785.782.477 6.122.261.811 -- -- 17.908.044.287

Utang Obligasi - Neto -- 593.076.708.582 -- -- 593.076.708.582

Sukuk Ijarah - Neto -- 299.292.487.500 -- -- 299.292.487.500

Utang Pihak Berelasi Non-usaha -- -- -- 1.164.355.226 1.164.355.226

Jumlah 1.254.152.117.773 2.229.329.861.234 -- 4.209.101.356 3.487.691.080.363

Akan Jatuh Tempo Jumlah

1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun

30 September 2014

Belum Jatuh 0 - 30 hari 31 - 90 hari > 90 hari Jumlah

Tempo

Pinjaman yang Diberikan

dan Piutang

Kas dan Setara Kas 1.320.395.936.258 -- -- -- 1.320.395.936.258

Piutang Usaha -- 851.676.740.181 204.676.426.214 136.979.436.086 1.193.332.602.482

Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.431.364.792 -- -- -- 110.431.364.792

Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 43.364.455.281 -- -- -- 43.364.455.281

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 54.184.919.568 -- -- -- 54.184.919.568

Jumlah 1.528.376.675.900 851.676.740.181 204.676.426.214 136.979.436.086 2.721.709.278.382

30 September 2014


66

Risiko Suku Bunga Grup terekspos risiko suku bunga terutama menyangkut liabilitas keuangan. Grup memiliki pinjaman yang bersifat jangka panjang kepada bank yang menggunakan tingkat bunga pasar. Pada saat ini, Grup menerapkan kebijakan atau pengaturan tertentu untuk mengelola risiko tingkat bunga dengan: � Selektif dengan penawaran suku bunga pinjaman, sehingga memperoleh pinjaman dengan suku bunga yang menguntungkan tanpa menambah eksposur suku bunga pinjaman yang berisiko � Mengendalikan beban bunga dengan membuat kombinasi utang dan pinjaman jangka panjang dengan suku bunga tetap dan mengambang.

Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan sifat bunga: Analisa Sensitivitas Dengan hipotesis peningkatan 1% bunga pinjaman pada periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada 30 September 2014, akan menurunkan laba sebelum pajak sebesar Rp18.626.035.184 (2013:Rp8.016.784.602). Analisis di atas didasarkan pada asumsi bahwa pelemahan dan penguatan terhadap semua tingkat bunga dengan pola yang sama terhadap seluruh utang bank, tetapi tidak benar-benar terjadi pada kenyataannya. Risiko Nilai Tukar

Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen

keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai

potensi atas risiko nilai tukar mata uang terutama terdiri dari kas dan setara kas, investasi dan pinjaman.

Jatuh Tempo Jumlah

Kurang dari 1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun Tidak Ditentukan

1 Tahun

Tanpa Bunga 178.604.875.804 5.910.935.265 -- 13.489.928.369 198.005.739.438

Bunga Tetap 297.759.956.043 1.079.835.530.859 -- -- 1.377.595.486.901

Bunga Mengambang 657.467.933.878 144.210.526.316 -- -- 801.678.460.194

Jumlah 1.133.832.765.724 1.229.956.992.439 -- 13.489.928.369 2.377.279.686.533

31 Desember 2013

Akan Jatuh Tempo

Jatuh Tempo

Kurang dari Tidak Ditentukan

1 Tahun

Utang Usaha 121.815.785.652 5.910.935.265 -- -- 127.726.720.917

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 11.342.510.524 -- -- -- 11.342.510.524

Beban Akrual 45.446.579.628 -- -- -- 45.446.579.628

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 53.379.493.961 -- -- 10.865.450.293 64.244.944.254


Jangka Pendek 780.197.680.109 -- -- -- 780.197.680.109

Utang Bank Jangka Panjang 110.048.284.753 320.936.580.651 -- -- 430.984.865.405

Utang Sewa Pembiayaan 11.602.431.097 11.776.174.880 -- -- 23.378.605.977

Utang Obligasi - Neto -- 592.152.526.643 -- -- 592.152.526.643

Sukuk Ijarah - Neto -- 299.180.775.000 -- -- 299.180.775.000

Utang Pihak Berelasi Non-usaha -- -- -- 2.624.478.076 2.624.478.076

Jumlah 1.133.832.765.724 1.229.956.992.439 -- 13.489.928.369 2.377.279.686.533

31 Desember 2013

Akan Jatuh Tempo

Jumlah1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun

Jatuh Tempo Jumlah

Kurang dari 1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun Tidak Ditentukan

1 Tahun

Tanpa Bunga 278.313.582.236 70.661.088.072 -- 4.209.101.356 353.183.771.664

Bunga Tetap 133.625.887.015 1.138.277.903.278 -- -- 1.271.903.790.293

Bunga Mengambang 842.212.648.521 1.020.390.869.885 -- -- 1.862.603.518.406

Jumlah 1.254.152.117.773 2.229.329.861.234 -- 4.209.101.356 3.487.691.080.363

30 September 2014

Akan Jatuh Tempo


67

Analisa Sensitivitas Dengan hipotesis pelemahan nilai tukar terhadap mata uang Dolar Amerika Serikat sebesar 10% pada periode 9

(sembilan) bulan yang berakhir pada 30 September 2014, akan mengurangi laba sebelum pajak sebesar

Rp3.880.893.574 (2013: Rp17.444.000.000).

Estimasi Nilai Wajar Tabel di bawah ini menyajiakan nilai tercatat masing-masing kategori aset dan liabilitas keuangan pada 30 September 2014 dan 31 Desember 2013:

Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat aset dan

liabilitas keuangan jangka pendek dan yang jatuh temponya tidak ditentukan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi

dalam laporan posisi keuangan, mendekati nilai wajarnya, dan tingkat bunga utang bank dan sewa pembiayaan

diasumsikan sama dengan tingkat diskon pasar.

40. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian Interim untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan Yang Berakhir

pada 30 September 2013 dan Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian tanggal 31 Desember 2013

Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 38 (Revisi 2012) tentang “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali" (Catatan 1.c). Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013 telah disajikan kembali seolah-olah transaksi restrukturisasi entitas sepengendali telah terjadi sejak tanggal 1 Januari 2013.

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Rp Rp Rp Rp

Aset Keuangan

Pinjaman yang diberikan

dan piutang

Kas dan Bank 1.320.395.936.258 1.320.395.936.258 316.589.766.504 316.589.766.504

Piutang Usaha 1.193.332.602.482 1.192.629.249.918 905.404.998.362 904.694.980.459

Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.431.364.792 110.431.364.792 110.412.733.035 110.412.733.035

Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 43.364.455.281 43.364.455.281 43.364.455.281 43.364.455.281

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 54.184.919.568 54.184.919.568 47.523.540.449 47.523.540.449

Jumlah Aset Keuangan 2.721.709.278.382 2.721.005.925.818 1.423.295.493.631 1.422.585.475.728

Liabilitas Keuangan

Diukur dengan biaya

perolehan diamortisasi


Jangka Pendek 868.040.659.698 868.040.659.698 780.197.680.109 780.197.680.109

Utang Bank Jangka Panjang 1.331.318.408.632 1.331.318.408.632 430.984.865.405 430.984.865.405

Utang Pihak Berelasi Non Usaha 1.164.355.226 1.164.355.226 2.624.478.076 2.624.478.076

Utang Usaha 272.918.068.582 272.918.068.582 127.726.720.917 127.726.720.917

Utang Sewa Pembiayaan 17.908.044.287 17.908.044.287 23.378.605.977 23.378.605.977

Beban Akrual 52.781.459.219 52.781.459.219 45.446.579.628 45.446.579.628

Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah - Neto 892.369.196.082 900.470.475.523 891.333.301.643 900.517.399.281

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 23.275.142.507 23.275.142.507 11.342.510.524 11.342.510.524

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 27.915.746.130 27.915.746.130 64.244.944.254 64.244.944.254

Jumlah Liabilitas Keuangan 3.487.691.080.360 3.495.792.359.803 2.377.279.686.533 2.386.463.784.171



68

Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim untuk period 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada 30 September 2013 dan laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2013 sebelum dan setelah disajikan kembali adalah sebagai berikut:

Sebelum Disajikan Setelah Disajikan

Kembali Kembali

Rp Rp ASET

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 316.589.766.504 316.589.766.504

Piutang Usaha - Pihak Ketiga 904.694.980.459 904.694.980.459

Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.412.733.035 110.412.733.035 Persediaan 1.023.727.586.954 1.023.727.586.954 Pajak Dibayar di Muka 11.231.464.058 11.231.464.058 Biaya Dibayar di Muka 12.075.827.405 12.075.827.405 Uang Muka 66.769.328.540 66.769.328.540

Jumlah Aset Lancar 2.445.501.686.955 2.445.501.686.955

ASET TIDAK LANCAR

Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha 43.364.455.281 43.364.455.281

Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 47.523.540.449 47.523.540.449

Investasi pada Entitas Asosiasi -- 5.000.000.000

Aset Pajak Tangguhan 10.728.141.974 10.728.141.974

Aset Tetap 1.443.553.393.200 1.443.553.393.200

Tanaman Perkebunan 591.159.249.845 591.159.249.845

Biaya Hak Atas Tanah Ditangguhkan - Neto 63.839.516.631 63.839.516.631

Aset Takberwujud - Neto 352.348.115.845 352.348.115.845

Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 22.805.028.783 22.805.028.783

Jumlah Aset Tidak Lancar 2.575.321.442.008 2.580.321.442.008

JUMLAH ASET 5.020.823.128.963 5.025.823.128.963

LIABILITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang Usaha

Pihak Berelasi 2.964.273.534 2.964.273.534

Pihak ketiga 124.762.447.383 124.762.447.383

Beban Akrual 45.446.579.628 45.446.579.628

Utang Pajak 241.110.246.166 241.110.246.166

Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 11.342.510.524 11.342.510.524

Utang Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek 780.197.680.109 780.197.680.109

Bagian Lancar atas Liabilitas Jangka Panjang 121.650.715.850 121.650.715.850

Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 64.244.944.254 64.244.944.254

Uang Muka Penjualan 5.505.843.222 5.505.843.222

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.397.225.240.670 1.397.225.240.670

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Utang Bank Jangka Panjang 320.936.580.651 320.936.580.651

Utang Pihak Berelasi Non-Usaha 102.318.076 2.624.478.076

Utang Sewa Pembiayaan 11.776.174.880 11.776.174.880

Utang Obligasi - Neto 592.152.526.643 592.152.526.643

Sukuk Ijarah - Neto 299.180.775.000 299.180.775.000

Liabilitas Pajak Tangguhan 4.701.884.785 4.701.884.785

Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang 37.974.755.387 37.974.755.387

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.266.825.015.422 1.269.347.175.422

TOTAL LIABILITAS 2.664.050.256.093 2.666.572.416.093

EKUITAS

Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada

Pemilik Entitas Induk :

Modal Saham

1 Januari 2013/31 Desember 2012 625.700.000.000 625.700.000.000

Proforma Modal yang Timbul dari Transaksi Restrukturisasi

Entitas Sepengendali -- 2.477.840.000

Tambahan Modal Disetor - Neto 658.755.372.979 658.755.372.979

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak 95.826.654.572 95.826.654.573

Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali 43.932.064.234 43.932.064.234

Saldo Laba (Defisit) 587.960.867.918 587.960.867.918

2.012.174.959.703 2.014.652.799.704

KEPENTINGAN NON PENGENDALI 344.597.913.167 344.597.913.167

JUMLAH EKUITAS 2.356.772.872.871 2.359.250.712.871

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.020.823.128.963 5.025.823.128.963

31 Desember 2013


69

Sebelum Disajikan Setelah Disajikan

Kembali Kembali

Rp Rp

PENJUALAN - NETO 2.944.806.283.121 2.944.806.283.121

BEBAN POKOK PENJUALAN 2.295.226.389.634 2.295.226.389.634

LABA KOTOR 649.579.893.487 649.579.893.487

BEBAN USAHA

Beban Usaha (201.884.862.412) (201.898.382.412)

Pendapatan Lainnya 3.582.626.453 3.582.626.453

Beban Lainnya (5.898.998.528) (5.898.998.528)

LABA USAHA 445.378.659.001 445.365.139.001

Biaya Keuangan Neto (119.422.979.736) (119.422.979.736)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 325.955.679.265 325.942.159.265

Beban Pajak Penghasilan (75.337.478.000) (75.337.478.000)

LABA PERIODE BERJALAN SETELAH


EFEK PENYESUAIAN PROFORMA -- (13.520.000)

LABA PERIODE BERJALAN SEBELUM


PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN -- --

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE

BERJALAN SEBELUM PENYESUAIAN PROFORMA 250.618.201.265 250.618.201.265




Kepentingan Non - Pengendali 34.176.098.190 34.176.098.190

JUMLAH 250.618.201.265 250.618.201.265




Kepentingan Non - Pengendali 34.176.098.190 34.176.098.190

JUMLAH 250.618.201.265 250.618.201.265

LABA PER SAHAM DASAR

Dasar, Laba yang Diatribusikan kepada

Pemegang Saham Biasa Entitas Induk 73,97 73,97

30 September 2013


70

41. Transaksi Non-Kas

Berikut aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas:

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui realiasasi uang muka pembelian aset tetap masing-masing adalah sebesar Rp8.437.894.526 dan Rp2.334.529.321.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui penambahan sewa pembiayaan masing-masing adalah sebesar Rp4.730.645.664 dan Rp12.666.326.290.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui pinjaman bank adalah sebesar Rp7.700.000.000 dan Rp67.768.173.443.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui kapitalisasi biaya pinjaman adalah sebesar Rp7.112.137.134 dan Rp. Rp16.606.400.579.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan tanaman perkebunan pada entitas anak melalui kapitalisasi biaya pinjaman adalah sebesar Rp26.626.688.493 dan Rp18.043.281.894.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan perangkat lunak melalui realisasi uang muka adalah sebesar nihil dan Rp671.365.716.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan utang bank melalui pembayaran kepada pemasok adalah sebesar Rp198.048.000.000 dan Rp121.328.999.997.

• Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan utang bank melalui beban bunga adalah sebesar Rp3.543.151.087 dan Rp2.584.338.827.

• Pada tanggal 26 Maret 2014, PT Golden Plantation, entitas anak melepaskan kepemilikan saham PT Midland Pilar Agrostar dengan harga pengalihan Rp5.000.000.000. Atas pengalihan tersebut tidak terdapat laba (rugi) pelepasan saham.

• Pada tanggal 28 Maret 2014, Akuisisi PT Golden Plantation melalui utang pihak berelasi non-usaha Rp2.500.000.000.

42. Pengelolaan Permodalan


2014 2013

Rp Rp

Liabilitas Bersih:

Jumlah Liabilitas 3.827.165.384.267 2.666.572.416.093

Dikurangi : Kas dan Setara Kas (1.320.395.936.258) (316.589.766.504)

Jumlah Liabilitas - Neto 2.506.769.448.009 2.349.982.649.589

Jumlah Ekuitas 3.289.383.225.246 2.359.250.712.871

Sebelum Disajikan Setelah DisajikanKembali Kembali

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 106.404.251.682 106.404.311.686

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 27.620.053.017 27.620.053.017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 46.757.751.933 46.757.751.933

PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 180.782.056.632 180.782.116.636

DAMPAK SELISIH KURS ATAS KAS DAN SETARA KAS 2.175.029.867 2.175.029.867

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 102.175.582.668 102.175.582.668

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 285.132.669.170 285.132.729.170

30 September 2013


71

Tujuan utama Perusahaan dalam hal pengelolaan modal adalah mengoptimalisasi saldo utang dan ekuitas Perusahaan dalam rangka mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian yang diperlukan dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan tujuan strategis Perusahaan.

Untuk menjaga dan mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin mengelola jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru, memperoleh pinjaman baru atau melakukan pelunasan pinjaman. 43. Informasi Penting Lainnya

• PT Golden Plantation, entitas anak berencana melakukan Penawaran Saham Perdana di Bursa Efek Indonesia. 44. Peristiwa setelah Periode Pelaporan

• Pada tanggal 11 November 2014, PT Golden Plantation, entitas anak melakukan pengikatan pengalihan saham dan cessie PT Persada Alam Hijau dengan nilai transaksi sebesar Rp84.015.766.894 yang terdiri dari harga 100% saham yang dialihkan sebesar Rp4.994.400.934 dan cessie / pengalihan piutang sebesar Rp53.542.799.883 atas nama PT Citra Pesona Sawit dan sebesar Rp25.478.566.007 atas nama PT Profindo Putra Utama.

44. Standar Akuntansi Baru yang Belum Berlaku Tahun 2014

Beberapa PSAK baru berikut ini berlaku sejak 1 Januari 2014 terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. PSAK yang akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015 adalah sebagai berikut:

- PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan” - PSAK No. 4 (Revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri” - PSAK No. 15 (Revisi 2013) “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama” - PSAK No. 24 (Revisi 2013) “Imbalan kerja” - PSAK No. 65 “Laporan keuangan konsolidasian” - PSAK No. 66 “Pengaturan bersama” - PSAK No. 67 “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain” - PSAK No. 68 “Pengukuran nilai wajar” Penerapan dini atas PSAK tersebut tidak diperkenankan. Hingga tanggal pengesahan laporan keuangan konsolidasian interim ini, Perusahaan masih melakukan evaluasi atas dampak potensial dari PSAK baru tersebut.


2014 2013

Rp Rp

Jumlah Ekuitas 3.289.383.225.246 2.359.250.712.871

Dikurangi:

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi

Entitas Sepengendali (1.192.607.235) (1.215.758.371)

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak (95.826.654.573) (95.826.654.573)

Selisih Transaksi Pihakk Nonpengendali (43.932.064.234) (43.932.064.234)

Kepentingan Nonpengendali (381.278.392.682) (342.438.547.275)

Jumlah (522.229.718.723) (483.413.024.452)

Jumlah Ekuitas Disesuaikan 2.767.153.506.523 1.875.837.688.419

Rasio Liabilitas terhadap Ekuitas Disesuaikan 0,9 1,3


72

45. Tanggung Jawab Manajemen dan Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 18 November 2014.

PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN … Tanggal Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang...

Documents

Transcript of PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN … Tanggal Serta untuk Periode 9 (Sembilan) Bulan yang...