Pt Setia Contoh
2
PT . SETI A P abri k Garment (P aka ian Jadi) di Jakarta , baru mulai ber pr odu ksi komers il bu lan J uni 2014. PT . SETIA dik uk uhk an s eba ai Penusaha !ena Pa"ak #P!P$ pada tanal 30 April 2014% &alam bulan Juni dan Juli 2014 ter'atat transaksi sebaai berikut( T A)GGA* T+A)SA!SI A+GA #+p.$ !ETE+A)GA ) 04-0 -2014 Pembeli an /esin 0 .000.000 a$ 20-0-2014 Pembeli an aha n ak u ber upa !ain dari P!P 10.000.000 b$ 2-0-2014 Pembelian !an'in a"u dan ruitsletin 120.000.000 b$ 23- 0- 2014 Pen" ual an asi l Produk si berupa Garment 434.000.000 a$ 02- 0- 2014 Pen" ual an asi l Produk si berupa Garment 45.0 00 .0 00 ,- '$ 11-0 -2014 &iterima retur pen" ualan Garment 121.000.000,- a$ 13-0-2014 Pemberian 6uma-6uma Garment kepada pea7ai. .30.000 d$ 2-0-2014 Pembeli an /obil Sedan untu k &ir ektur Perusahaan 1.030.000.000 T er masuk PP) 108 dan PPn / 408 6atatan Tambahan ( a$ ara tersebut termasuk PP)% b$ ara tersebut sebelum ditambah PP)% '$ ara tersebut adalah har a sebelum laba 25 % dan sebelum ditambah PP)% d$ ara tersebut adalah hara kepada pembeli se'ara umum #setelah laba 25 % dan ditambah PP)$% e) Semua Pen"ual la7an transaksi PT. Setia telah dikukuhkan sebaai P!P dan atas semua trans aksi tersebut diata s tela h dibua tkan 9ak tur Pa "ak pada tanal sesua i tan al transaksin:a diatas. f)Pada Masa Mei 2014 terdapat kel ebihan Pajak Masukan sebesar Rp 20000000!" #u$as Pertan&aan ' 1. &alam hal tidak ada upa:a dari PT . Setia untuk memperk e'il 'ash ;o7 ( o it un lah PP) < an /as ih ar us &ib a:ar atau *ebih &ib a:a r unt uk /asa Pa"ak Juni dan Juli 2014, denan terlebih dulu menhitun & asar Penenaan Pa"ak #&PP$% 2. &alam hal PT . Setia melak ukan upa:a untuk memperke'il 'ash ;o7 ( a. Apa upa: a :an dapat dilak ukan PT . Setia= Jelaskan% b. it un lah PP) < an /asi h ar us &iba: ar atau *ebih &iba: ar unt uk /asa P a"ak Juni dan Juli 2014, denan terlebih dulu menhitun & asar Penenaan Pa"ak #&PP$% . Apabila PT. Setia pada bulan Ju ni dan Juli 2014 lebih ba:a r, kapan kelebihan tersebut dapat direstitusi=
-
Upload
enricochrstian -
Category
Documents
-
view
215 -
download
0
description
shfhsfh
Transcript of Pt Setia Contoh
PT. SETIA Pabrik Garment (Pakaian Jadi) di Jakarta, baru mulai berproduksi komersil bulan Juni 2014. PT. SETIA dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) pada tanggal 30 April 2014; Dalam bulan Juni dan Juli 2014 tercatat transaksi sebagai berikut:
TANGGALTRANSAKSIHARGA (Rp.)KETERANGAN
04-06-2014Pembelian Mesin 605.000.000a)
20-06-2014Pembelian Bahan Baku berupa Kain dari PKP 150.000.000 b)
23-06-2014Pembelian Kancing Baju dan ruitsleting120.000.000 b)
28-06-2014Penjualan Hasil Produksi berupa Garment484.000.000a)
02-07-2014Penjualan Hasil Produksi berupa Garment495.000.000,- c)
11-07-2014Diterima retur penjualan Garment 121.000.000,-a)
18-07-2014 Pemberian Cuma-Cuma Garment kepada pegawai. 65.780.000 d)
25-07-2014Pembelian Mobil Sedan untuk Direktur Perusahaan 1.080.000.000Termasuk PPN 10% dan PPn BM 40%
Catatan Tambahan :a) Harga tersebut termasuk PPN;b) Harga tersebut sebelum ditambah PPN;c) Harga tersebut adalah harga sebelum laba 25 % dan sebelum ditambah PPN; d) Harga tersebut adalah harga kepada pembeli secara umum (setelah laba 25 % dan ditambah PPN);e) Semua Penjual lawan transaksi PT. Setia telah dikukuhkan sebagai PKP dan atas semua transaksi tersebut diatas telah dibuatkan Faktur Pajak pada tanggal sesuai tanggal transaksinya diatas.f) Pada Masa Mei 2014 terdapat kelebihan Pajak Masukan sebesar Rp. 20.000.000,-
Tugas/ Pertanyaan : 1. Dalam hal tidak ada upaya dari PT. Setia untuk memperkecil cash flow : Hitunglah PPN Yang Masih Harus Dibayar atau Lebih Dibayar untuk Masa Pajak Juni dan Juli 2014, dengan terlebih dulu menghitung Dasar Pengenaan Pajak (DPP);
2. Dalam hal PT. Setia melakukan upaya untuk memperkecil cash flow :a. Apa upaya yang dapat dilakukan PT. Setia? Jelaskan;b. Hitunglah PPN Yang Masih Harus Dibayar atau Lebih Dibayar untuk Masa Pajak Juni dan Juli 2014, dengan terlebih dulu menghitung Dasar Pengenaan Pajak (DPP);
3. Apabila PT. Setia pada bulan Juni dan Juli 2014 lebih bayar, kapan kelebihan tersebut dapat direstitusi?
