PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN · 2018. 1. 17. · PT Prasidha Aneka Niaga Tbk...

PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal

30 September 2009 dan 2008

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

NERACA KONSOLIDASI(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

AKTIVACatatan 2009 2008

AKTIVA LANCARKas dan setara kas 2c,2o,3,34 41,172,715,399 43,055,156,439 Piutang usaha 2d,2e,2o,4,5,14,20,34 Pihak ketiga (setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp233.494.730 pada 2009 dan Rp228.906.080 pada 2008) 22,092,318,526 32,365,752,668 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 1,948,770,779 4,436,110,226 Piutang lain - lain, bersih 6 8,880,163,913 823,670,012 Persediaan 2f,7,14,20 102,474,895,840 92,966,140,545 Uang muka kepada pemasok dan lain-lain, bersih 8,9 2,047,816,489 7,771,200,733 Pajak dan biaya dibayar di muka 2g,10 790,301,290 947,044,877

Jumlah Aktiva Lancar 179,406,982,236 182,365,075,500

AKTIVA TIDAK LANCARAktiva pajak tangguhan, bersih 2p,13 2,006,051,206 1,567,179,467 Penyertaan saham 2h,11 630,000,000 630,000,000 Aset tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp107.861.848.793 pada tahun 2009 dan Rp98.436.338.142 pada tahun 2008) 2i,12 116,568,915,757 119,221,568,010 Uang Muka pembelian penyertaan saham 5,25 12,000,000,000 - Taksiran tagihan pajak 13,693,498,133 14,470,695,731 Lain - lain 2k,5 3,318,554,458 6,021,076,109

Jumlah Aktiva Tidak Lancar 148,217,019,554 141,910,519,317

JUMLAH AKTIVA 327,624,001,790 324,275,594,817

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

30-Sep

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

NERACA KONSOLIDASI(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 2009 2008

KEWAJIBAN LANCARHutang jangka pendek 2o,14,34 39,692,100,000 41,919,660,000 Hutang usaha 15 3,381,892,022 9,723,282,969 Hutang lain-lain 16 1,821,931,289 50,530,060 Biaya masih harus dibayar 2o,18,20,34 2,000,789,920 3,764,436,680 Hutang pajak 2p,19 13,867,862,944 22,552,910,285 Uang muka pelanggan dan pendapatan diterima di muka 2o,17,34 2,101,751,889 1,640,055,099 Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2o,20,34 5,324,550,000 3,751,200,000 Pembiayaan Konsumen 37,546,626 15,049,036 Hutang sewa guna usaha 2j,21 196,737,498 211,408,041

Jumlah Kewajiban Lancar 68,425,162,188 83,628,532,170

KEWAJIBAN TIDAK LANCARKewajiban pajak tangguhan, bersih 2p,19 6,551,498,326 8,876,953,452 Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman 2o,20,34 61,861,590,000 83,370,420,000 Pembiayaan Konsumen 141,375,001 111,475,001 Hutang sewa guna usaha 2j,21 327,895,833 1,144,712,062 Kewajiban imbalan kerja karyawan 2r,22 13,985,443,794 11,114,395,238

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 82,867,802,954 104,617,955,753

Jumlah Kewajiban 151,292,965,142 188,246,487,923

KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYAPEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANGDIKONSOLIDASI, Bersih 2b,23 830,023,874 1,170,885,994

HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIHANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b,24 46,635,913,863 37,307,903,249

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh - 1.440.000.000 saham 25 720,000,000,000 720,000,000,000 Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali 2l (430,308,190) (430,308,190) Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2i - 45,640,215,380 Selisih perubahan ekuitas Anak Perusahaan 2m - 16,548,216,641 Defisit (590,704,592,899) (684,207,806,180)

Ekuitas, Bersih 128,865,098,911 97,550,317,651

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 327,624,001,790 324,275,594,817


Jakarta, 30 Oktober 2009 Direktur

30-Sep

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI

(Disajikan dalam Rupiah)Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September

Catatan 2009 2008

PENJUALAN BERSIH 2e,2n,5,26 402,437,611,620 566,690,711,907

BEBAN POKOK PENJUALAN 2e,2n,5,27,28 330,545,209,218 492,134,681,374

LABA KOTOR 71,892,402,402 74,556,030,533

BEBAN USAHA 5,18,29Umum dan administrasi 23,549,038,084 23,242,342,626 Penjualan 6,004,363,699 5,662,874,165

Jumlah Beban Usaha 29,553,401,783 28,905,216,791

LABA USAHA 42,339,000,619 45,650,813,742

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Penghasilan bunga 3,30 1,241,445,881 898,465,916 Penghasilan sewa 1,129,029,512 187,458,400 Laba pelepasan aset tetap, bersih 2i,12 297,047,655 402,196,160 Laba (Rugi) selisih kurs, bersih 2o,14,20,34 11,064,217,707 (269,357,171) Beban bunga 2o,20,31 (8,430,652,404) (7,993,493,377) Laba penjualan saham pernyertaan, bersih 10,636,496,284 - Lain-lain, bersih 2q,32 (1,198,294,222) 833,342,047

Penghasilan (Beban) Lain-lain, Bersih 14,739,290,413 (5,941,388,025)

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK 57,078,291,032 39,709,425,717

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2p,13,19Periode Berjalan (11,387,809,440) (14,694,593,300) Tangguhan 19,241,290 33,805,010

Beban Pajak, Bersih (11,368,568,150) (14,660,788,290)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAANYANG DIKONSOLIDASI 45,709,722,882 25,048,637,427

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAKPERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI, BERSIH 2b (9,823,347,548) (11,028,833,444)

LABA BERSIH 35,886,375,334 14,019,803,983

LABA PER SAHAM DASAR 2t 25 10


PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI

(Disajikan dalam Rupiah)

Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008

Modal saham-dasar Selisih nilai transaksi Selisih transaksiditempatkan dan restrukturisasi Selisih penilaian perubahan ekuitas Ekuitas,

disetor penuh entitas sepengendali kembali aktiva tetap Anak Perusahaan Defisit Bersih

Saldo per 31 Desember 2007 720,000,000,000 (430,308,190) 45,640,215,380 16,548,216,641 (698,227,610,163) 83,530,513,668

Laba bersih sembilan bulan - - - - 14,019,803,983 14,019,803,983

Saldo per 30 September 2008 720,000,000,000 (430,308,190) 45,640,215,380 16,548,216,641 (684,207,806,180) 97,550,317,651

Saldo per 31 Desember 2008 720,000,000,000 (430,308,190) - - (626,590,968,233) 92,978,723,577

Laba bersih sembilan bulan - - - 35,886,375,334 35,886,375,334

Saldo per 30 September 2009 720,000,000,000 (430,308,190) - - (590,704,592,899) 128,865,098,911


PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI

(Disajikan dalam Rupiah)

Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir PadaTanggal-tanggal 30 September

Catatan 2009 2008ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan kas dari pelanggan 394,248,226,729 578,326,563,593 Penerimaan kas dari : Pendapatan sewa 774,000,000 - Penghasilan bunga 1,240,961,505 897,255,797 Lain lain 590,651,336 2,569,443,431 Restitusi pajak - 656,368,678 Pembayaran kas kepada pemasok (329,542,974,356) (486,564,528,827) Pembayaran kas untuk : Gaji dan upah (26,043,624,411) (24,802,961,856) Beban usaha (diluar biaya gaji dan upah) (38,918,411,288) (27,657,278,512) Beban bunga (8,380,824,771) (8,170,059,043) Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya (20,147,356,145) (12,990,220,731)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi (26,179,351,401) 22,264,582,530

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPenerimaan dividen 11 85,000,000 - Hasil penjualan aset tetap 12 570,927,200 429,612,827 Pembayaran uang muka penyertaan 5,25 (8,203,440,000) - Hasil penjualan penyertaan 5,25 11,977,599,736 - Pembelian aset tetap 12 (5,255,314,570) (5,732,900,197) Kenaikan uang muka pembelian aset tetap - (2,190,519,837)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (825,227,634) (7,493,807,207)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPenambahan hutang jangka pendek 32,335,250,000 (105,881,667) Pembayaran hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun (20,688,600,000) (11,003,460,000) Pembayaran dividen ke pemegang saham minoritas (5,249,807,500) (3,499,737,500) Pembayaran hutang sewa guna usaha (786,225,603) (70,296,388)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan 5,610,616,897 (14,679,375,555)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (21,393,962,138) 91,399,768

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3 62,566,677,537 42,963,756,671

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3 41,172,715,399 43,055,156,439


PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)

Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008(Disajikan dalam Rupiah)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta NotarisPaul Tamara No. 7 tanggal 16 April 1974. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri KehakimanRepublik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalamTambahan No. 2488 dari Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei 1994. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalamibeberapa kali perubahan. Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal29 Desember 1993 mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantiannama Perusahaan menjadi PT Prasidha Aneka Niaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesiadalam Surat Keputusan No. C2-3792.HT.01.04.TH.94 tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No.2678 dan Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei 1994. Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 127tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penawaran umumsaham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-10.238.HT.01.04.TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No. 6079 dari Berita Negara No. 58tanggal 21 Juli 1995, dan yang terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 7 tanggal 10 April1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 berikut peraturan-peraturan pelaksanaannya serta perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 500 per saham,yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3797.HT.01.04.TH.97 tanggal 15 Mei 1997 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2135 dari Berita Negara No. 43tanggal 30 Mei 1997. Perubahan terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No.10 tanggal 20Oktober 2008 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan Undang-undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.AHU-97905.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 18 Desember 2008dan diumumkan dalam Tambahan Berita Negara No.9 tanggal 30 Januari 2009.

Perusahaan berdomisili di Jalan Jenderal Sudirman No. 47 Jakarta Selatan dan pabriknya berlokasi di Jalan Ki KemasRindho, Kertapati, Palembang. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi.Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1974.

Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa EfekJakarta dan Surabaya (yang telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia) menjual 30.000.000 lembar sahamnyadengan nilai nominal Rp 1.000 per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp 3.000 per saham. Perbedaanantara jumlah nilai nominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp 60.000.000.000. Padatahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus (untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam DaftarPemegang Saham tanggal 8 Juli 1997, berhak atas 1 saham bonus).



c. Struktur Anak Perusahaan yang dikonsolidasi

Rincian mengenai Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :

Domisili danTahun Usaha % Jumlah Aktiva

Komersial Pemi- (dalam Jutaan Rupiah) Anak Perusahaan Dimulai Bidang Usaha likan 2009 2008

PT Aneka Bumi Kencana Surabaya, Pengolahan dan perdagangan 99.99 1984 hasil bumi

PT Aneka Sumber Kencana B. Lampung, Pengolahan dan perdagangan 99.99 1984 hasil bumi

PT Lampung Sumber Kencana B. Lampung, Pengolahan dan perdagangan 99.99 Pelleting Factory 1986 hasil bumiPT Aneka Widya Graha Jakarta, 1986 Real estat 99.99 PT Surabaya Pelleting Company Sidoarjo, 1970 Pengolahan dan perdagangan 99.99 ( Dijual pada Agustus 2009, catatan 5) hasil bumiPT Tirtha Harapan Bali Singaraja, 1973 Pengolahan dan perdagangan 99.99

hasil bumiPT Aneka Coffee Industry Sidoarjo, 1996 Pabrik kopi bubuk dan 65.00

instan

d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris

Dewan Komisaris1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris3. Made Sudharta - Komisaris4. John Michael Hilton - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen6. Agus Soegiarto - Komisaris Independen

Dewan Direksi1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur4. Budi Pringgosusanto - Direktur5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur6. Moenardji Soedargo - Direktur

Komite Audit1. Fery Yennoto - Ketua2. Vonalita Santoso - Anggota (Catatan 25)3. Hari Matondang - Anggota (Catatan 25)

7.147 7.999

17.712 20.199

3.907 4.014

123 166- 2.571

1.159 1.379

175.865 172.913

Pada tanggal 30 September 2009, susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Auditadalah sebagai berikut :

Pada tanggal 30 September 2008, susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi Perusahaan, dan Komite Auditadalah sebagai berikut :



Dewan Komisaris1. Mansjur Tandiono - Presiden Komisaris2. Widyono Lianto - Wakil Presiden Komisaris3. Made Sudharta - Komisaris4. John Michael Hilton - Komisaris 5. Fery Yennoto - Komisaris Independen6. Agus Soegiarto - Komisaris Independen

Dewan Direksi1. Jeffry Sanusi Soedargo - Presiden Direktur2. Didik Tandiono - Wakil Presiden Direktur3. H. Sjamsul Bachri Uding - Direktur4. Budi Pringgosusanto - Direktur5. Lie Sukiantono Budinarta - Direktur6. Moenardji Soedargo - Direktur

Komite Audit1. Fery Yennoto - Ketua2. Henryanto Handoko Petrus - Anggota 3. Kasmita Wijaya - Anggota

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi.

Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia,yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakansebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yangdicatat dengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasidisusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi.

Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikandalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan arus kas dariaktivitas operasi dengan menggunakan metode langsung.

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari50%, baik langsung maupun tidak langsung.

Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun "Hak Minoritasatas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi" dalam neraca konsolidasi.

Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 20 tahundengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 494 dan 507 karyawan tetap masing-masing pada tanggal 30 September2009 dan 2008.



c. Setara Kas

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

e. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

f. Persediaan

g. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya .

h. Penyertaan Saham

i. Aset Tetap

Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atashutang diklasifikasikan sebagai setara kas.

Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadapkeadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.

Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa,sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak YangMempunyai Hubungan Istimewa".

Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yangdilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkandalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower ofcost or net realizeable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (moving-average method). Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilaipersediaan ke nilai realisasi bersihnya.

Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatatberdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada.

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan (kecuali aset tetap tertentu yang telahdinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah) dikurangi akumulasi penyusutan (keciali tanah yang tidakdisusutkan). Selisih penilaian kembali aset teatp disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca konsolidasi.

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), "AsetTetap", yang menggantikan PSAK No.16 (1994), "Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain" dan PSAK No.17 (1994),"Akuntansi Penyusutan". Perusahaan telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No.16 (Revisi2007) dan memilih untuk tidak mengganti kebijakan akuntansi sebelumnya, yaitu model biaya untuk pengakuanaset tetapnya, maka nilai revaluasi aset tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost) dan biaya perolehantersebut adalah nilai pada saat PSAK No. 16 (Revisi 2007) diterbitkan. Seluruh saldo selisih penilaian kembali asettetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagiandari ekuitas dalam neraca konsolidasi telah direklasifikasi ke saldo defisit pada tahun 2008.



Persentase Bangunan dan prasarana 5 - 10 %Mesin dan peralatan 10 - 50Peralatan kantor 25 - 50Kendaraan 25 - 50

j. Sewa

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunannilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhikriteria pengakuan. Selanjutnya pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalamjumlah tercatat ("carrying amount") aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semuabiaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi padasaat terjadinya,

Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method)sedangkan penyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk mesin dan peralatan PT Aneka Coffee Industry (ACI),Anak Perusahaan, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method)berdasarkan persentase sebagai berikut:

Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method)sesuai masa manfaat mesin dan peralatan selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun dan kendaraan selama 5(lima) tahun.

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan denganperolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanahatau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakansebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yangbersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

Jumlah tercatat aset teap dihentikan pada saat dilepaskan atau saat tiadak ada manfaat ekonomis masa depan yangdiharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalamlaporan lana rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review , dan jika sesuai dengankeadaan, disesuaikan secara prospektif.

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha diakui dengan menggunakan metode capital lease, jikamemenuhi seluruh kriteria sebagai berikut :1. Lessee memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.2. Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh lessee ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewagunausahakan serta bunganya, merupakan keuntungan lessor (full payout lease ).3. Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan menggunakan metodesewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugidengan metode garis lurus selama masa sewa guna usaha.



k. Beban Tangguhan Biaya Transaksi

l. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

m. Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan

Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), "Sewa" menggantikan PSAK No. 30 (1990) "AkuntansiSewa Guna Usaha". Berdasarkan PSAK No. 20 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakanperjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awalsewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebutmemberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewapembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Berdasarkan PSAK No. 20 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI)mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilaikini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimumdipisahkan antar bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa.Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bungaperiodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontijen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangandicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktuyang lebih pendek antar umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadaibahwa Perusahaan dan ACI akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa.

Dalam sewa operasi, Perusahaan dan ACI mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan metode garis lurus(straight-line method) selama masa sewa.

Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif.Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1Januari 2008 telah tepat, Semua perjanjian yang mengandung unsur sewa yang ada pada awal periode sajian,dievaluasi oleh Perusahaan untuk menentukan klasifikasi mereka berdasarkan PSAK revisi ini. Jika memenuhikriteria sebagai sewa pembiayaan, dan jika Perusahaan bertindak sebagai lessee, maka Perusahaan mengakui asetdan kewajiban sewa pembiayaan, seolah-olah kebijakan akuntansi yang baru telah berlaku sejak 1 januari 2007 )awalperiode sajian), terhadap semua perjanjian yang mengandung unsur sewa yang ada pada awal periode sajian

Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun"Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalamneraca konsolidasi.

Biaya-biaya yang terjadi atas pendanaan kembali pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan diamortisasisepanjang jangka waktu pinjaman tersebut (5 tahun).

Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaanuntuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007.

Hutang sewa guna usaha dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha.



n. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

p. Pajak Penghasilan

q. Instrumen derivatif

Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang diatas kapal di pelabuhan pengiriman (f.o.b. shipping point ). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan.

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saattransaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiahsesuai dengan kurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk periode tersebut yang dikeluarkan BankIndonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

Kurs tengah yang digunakan adalah Rp9.681,00 untuk US$ 1, Rp288,35 untuk THB 1 pada tanggal 30 September 2009dan Rp9.378,00 untuk US$ 1 dan Rp276,12 untuk THB 1 pada tanggal 30 September 2008.

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajibanpajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuktujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugifiskal yang belum digunakan (jika ada), juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketikaaktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak ( dan peraturan perpajakan ) yang berlakuatau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajaktangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan danAnak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat kerputusan atas keberatan telah ditetapkan

Perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang tidak berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak Perusahaandibukukan dalam akun "Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan" dan disajikan sebagai bagian dariEkuitas di dalam neraca konsolidasi. Pada tahun 2008, Anak Perusahaan telah memilih model biaya sebagaikebijakan akuntansi pengukursn aset tetapnya sesuai dengan PSAK Bo.16 (Revisi 2007), "Aset Tetap" danmerekalsifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas padaneracanya tahun 2007 ke saldo defisit pada tahun 2008. Oleh karena itu, Perusahaan telah mereklasifikasi seluruhsaldo selisih perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang berasal dari penilaian kembali aset tetap Anak Perusahaantersebut sebesar Rp16,55 milyar yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca konsolidasi tahun 2007 kesaldo defisit pada tahun 2008.

Instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahannilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuanpenggunaak instrumen tersebut. Perubahan dari instrumen derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atasnilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabelpokok yang dilindungi. Laba atau rugi dari instrumen derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kasdilaporkan sebagai bagian dari pendapatan lain-lain dalam ekuitas dan kemudian direklasifikasi ke pendapatandalam periode yang dipengaruhi oleh variabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari instrumen lindung nilaidan jumlah dari instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laba rugi pada saat terjadinya.



r. Imbalan Kerja Karyawan

s. Pelaporan Segmen

t. Laba (rugi) per Saham Dasar

u. Penggunaan estimasi

Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yangmemiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografismenyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yangberbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahanhasil bumi, pabrik kopi dan instan dan real estat untuk pelaporan segmen utama mereka. Untuk pelaporan segmensekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan area geografis, yaituSumatera, Jawa dan Bali.

Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbangsaham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sejumlah 1.440.000.000 lembar saham padatahun 2009 dan 2008.

Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi2004), "Imbalan Kerja". Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikanmelalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yangmencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusanhubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas.

Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkanUndang-undang ketenagakerjaan Tahun 2003 ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected UnitCredit ". Keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnyamelebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut.Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan.

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskanmanajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan.Sehubungan adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya di masayang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut.

Berdasarkan kriteria tertentu untuk akuntansi lindung nilai yang disyaratkan PSAK No. 55, "Akuntansi InstrumenDerivatif dan Aktiva Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka yang ada pada PT Aneka Coffee Industry (ACI),Anak Perusahaan, tidak memenuhi persyaratan tersebut dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagia lindungnilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Dengan demikian, laba atau rugi yang timbul dari perubahan dalam nilaiwajar kontrak komoditi berjangka yang digunakan ACI untuk mengelola risiko fluktuasi harga komoditi diakuisecara langsung pada operasi.


Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008(Disajikan dalam Rupiah)

NAMA AKUN 2009 2008

3. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari :2009 2008

Pihak KetigaKas

Dalam Rupiah 2,500,439,499 1,856,102,615 Dalam Dolar Amerika Serikat (US$5.775 pada tahun 2009 dan US$5.002 pada tahun 2008) 55,907,775 46,908,756

Jumlah 2,556,347,274 1,903,011,371

BankRekening RupiahPT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5,260,627 5,023,386 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 74,636,498 78,598,686 PT Bank Central Asia Tbk 1,586,568,251 7,119,935,007 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 24,613,551 - PT Bank Artha Graha 2,346,923,735 1,549,915,191 PT Bank Tripanca Setiadana - 101,281,073 PT Bank DBS Indonesia 3,799,247,176 406,952,669 Citibank 81,768,509 12,102,582 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya 22,540,203 18,889,186

Rekening Dolar Amerika SerikatPT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 4,079,149 PT Bank Central Asia Tbk 3,718,244,411 4,652,629,632 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3,949,742,596 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 160,409,136 155,102,742 PT Bank DBS Indonesia 5,868,871,776 2,232,411,801 Citibank 1,165,907,517 17,583,094 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya 707,414,679 602,511,648

Deposito BerjangkaRupiahPT Bank Mayapada Internasional Tbk. 3,231,819,460 3,099,909,222 Bank DBS Indonesia 8,000,000,000 16,500,000,000 Dolar Amerika SerikatBank DBS Indonesia 3,872,400,000 4,595,220,000

Jumlah 38,616,368,125 41,152,145,068

Jumlah Kas dan Setara Kas 41,172,715,399 43,055,156,439

Deposito berjangka memperoleh bunga dengan suku bunga tahunan berkisar antara 5,7%-9% untuk Rupiah dan1,45% untuk US$ pada tahun 2009 dan 8,4%-11% untuk Rupiah dan 2,05%-3,5% untuk US$ pada tahun 2008.



4. PIUTANG USAHA

Piutang usaha terdiri dari :2009 2008

Pihak ketigaPerdagangan hasil bumi 12,183,044,152 17,462,813,825 Penjualan kopi bubuk dan instan 10,142,769,104 15,131,844,923

22,325,813,256 32,594,658,748 Penyisihan piutang ragu-ragu (233,494,730) (228,906,080)

Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - Bersih 22,092,318,526 32,365,752,668

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 5)

Penjualan kopi bubuk dan instan 1,948,770,779 4,436,110,226 Piutang Usaha dari Pihak Yang Mempunyai

Hubungan Istimewa 1,948,770,779 4,436,110,226

Jumlah Piutang Usaha 24,041,089,305 36,801,862,894

Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut :

2009 2008

Belum jatuh tempo 19,732,926,528 24,320,350,269 Jatuh tempo :

1 - 30 hari 3,380,303,505 11,156,510,966 31 - 60 hari 482,609,084 841,462,659 Lebih dari 60 hari 445,250,188 483,539,000

Jumlah 24,041,089,305 36,801,862,894

Sedangkan persentase dari jumlah (%) adalah sebagai berikut :

2009 2008Belum jatuh tempo 82.080 66.085 Jatuh tempo :

1 - 30 hari 14.060 30.314 31 - 60 hari 2.007 2.286 Lebih dari 60 hari 1.853 1.315

Jumlah 100.000 100.000

Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali PT Aneka Sumber Kencana, tidak melakukan penyisihan atas piutangusaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkanpengalaman, Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya.

Piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atashutang jangka pendek dan hutang jangka panjang dan jangka pendek yang diperoleh dari PT Bank DBSIndonesia (Bank DBS) pada tahun 2009 dan 2008 (catatan 14 dan 20).



5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Sifat Hubungan dengan Pihak yang mempunyaiPerusahaan dan Anak Perusahaan Hubungan Istimewa

(i) Pemegang saham Perusahaan

(ii) Memiliki pemegang saham dan/ atau direksi yang sama

(iii) Perusahaan asosiasi

Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

a.

2009 2008

Itochu Corp., Ltd.(US$201.299 dan US$473.034 pada tahun 2009 dan 2008) 1,948,770,779 4,436,110,226

Jumlah 1,948,770,779 4,436,110,226

b.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi usaha dan non usaha dengan pihak-pihak yangmempunyai hubungan istimewa. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewaadalah sebagai berikut :

Innovest Offshore Ltd., ADM Maculus FundL.P., PT Aneka Bumi Prasidha, PT AnekaAgroprasidha dan Itochu Corporation,Jepang.

PT Bank Prasidha Utama (Bank BekuKegiatan Usaha (BBKU)), PT. IndoarabicaMangkuraja.

Dalam kegiatan sehari-hari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menjual dan membeli barang dagangan tertentupada tingkat harga yang normal kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penjualankepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan penjualan kepada Grup Itochu sebesarRp22.463.858.291 atau 5,58% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2009 dan Rp22.343.805.451 atau 3,94%dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2008. Tidak terdapat saldo hutang usaha dari transaksi kepada pihakyang mempunyai hubungan istimewa tersebut pada tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008.

Pada tanggal 20 Oktober 2000, Bank Indonesia mengumumkan pembekuan usaha PT Bank Prasidha Utama(BBKU), bank yang mempunyai hubungan istimewa. Hal ini menyebabkan rekening perusahaan dan anakperusahaan masing masing sebesar Rp840.409.048 pada tahun 2008 yang ditempatkan pada bank tersebut tidakdapat dicairkan untuk periode yang belum ditentukan. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mencadangkankerugian sebesar 100% atas kemungkinan tak tertagihnya rekening tersebut di atas.

Itochu Corp., Ltd., Hongkong, Itochu Corp., Ltd., Taipei dan PT Itochu Indonesia

Saldo piutang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar 0,59% dan 1,37% dari jumlah aktivakonsolidasi pada 30 September 2009 dan 2008.

Pada tanggal 6 Juli 2009, Perusahaan dan anak perusahaan telah menerima penyelesaian atas saldo rekening-rekening tersebut dimana dana tersebut dikembalikan sebagian kepada Perusahaan dan anak perusahaan danPerusahaan dan anak perusahaan telah menyatakan bahwa kewajiban dari PT Bank Prasidha Utama (DalamLikuidasi ) telah lunas dan membebaskan Tim Likuidasi dan / atau Departemen Keuangan RI dari segalatuntutan yang berkaitan dengan pembagian hasil likuidasi.



c.

d.

e.

f.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan dengan kriteriatertentu sesuai dengan masing-masing jenjang kepegawaian. Pinjaman ini dilunasi melalui pemotongan gajitiap bulan.

Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham tanggal 8 September 2008, ACI setuju untuk melakukanpembelian 20.150 saham atau setara dengan 97,81% milik PT Aneka Agroprasidha (AAP) di PT IndoarabicaMangkuraja (IAM). ACI dan AAP setuju bahwa harga jual atas saham tersebut maksimum sebesar US$1.200.000dengan memperhatikan hasil penilaian saham yang dilakukan oleh penilai independen dan uang muka sebesar30% dari harga jual harus dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal 31 Oktober 2008. Pada tanggal 30 Oktober2008, ACI membayar uang muka kepada AAP sebesar US$360.000 dan dicatat sebagai "Uang Muka PembelianPenyertaan Saham" dalam neraca konsolidasi.Perjanjian ini diubah berdasarkan Addendum Perjanjian PengikatanJual Beli Saham tanggal 12 Januari 2009 antara ACI, AAP dan IAM (para pihak), para pihak tersebut setuju untukmengubah dan mengatur ulang atas syarat dan ketenutan dari Perjanjian Pengikatan. Harga jual diubah menjadisebesar Rp.12.000.000.000. Perjanjian tersebut berlaku untuk jangka waktu enam (6) bulan sejak tanggalperjanjian,kecuali diakhiri terlebih dahulu oleh para pihak. Para pihak setuju bahwa jual beli saham tersebut akandilakukan setelah dipenuhinya kondisi prasyarat seperti yang diatur dalam addendum perjanjian.

PT. Aneka coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian biaya komisi tanpa jangka waktuyang pasti dengan Itochu Corporation, Jepang (ITC), dimana ACI akan membayar beban komisi sebesarpersentase tertentu dari nilai faktur penjualan komersial kepada pelanggan tertentu. Sebaliknya ITC, sebagaiagen komisi, menjamin pembayaran pelanggan. Biaya komisi yang dibayarkan kepada ITC sebesar Rp217.625.156dan Rp213.659.469 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008, dan dicatat sebagai bagian dari akun "BebanPenjualan-Insentive Penjualan" dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 29).ACI mengadakan perjanjian perantara dengan ITC pada tanggal 1 Juli 2005, dimana ACI menunjuk ITC sebagaiperantaranya untuk transaksi future dan/atau option biji kopi ("transasksi") di London International FinancialFutures and Option Exchange (LIFFE) dan/atau New York Coffee, Sugar & Cocoa Exchange, Inc. (NYCSCE),yang terutama bertujuan untuk melindungi risiko kerugian yang timbul dari fluktuasi harga biji kopi. ACI akanmelakukan transaksi dengan menggunakan rekening yang disediakan ITC, melalui transaksi ke perusahaanperantara perdagangan yang telah ditunjuk (Fimat) melalui ITC atau Comtrade S.R.L ("Comtrade") atas nama ITCdan untuk rekening ACI dan ACI akan membayar biaya perantara kepada ITC atas transaksi-transaksi tersebutsebagaimana ditetapkan dakam perjanjian. Berdasarkan kriteria dalam PSAK No.55, "Akuntansi InstrumenDerivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka tersebut tidak memenuhi persyaratan yangditetapkan dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagai lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi.

Laba yang timbul dari transaksi ini sebesar Rp139.693.246 pada tahun 2008 dicatat sebagai komponen dari "Lain-lain, bersih" pada kelompok Penghasilan(Beban) Lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasi.

Melalui suratnya tertanggal 4 Mei 2009, ACI telah memperoleh persetujuan dari PT Bank DBS Indonesia (BankDBS) untuk melakukan transaksi ini dengan kondisi-kondisi tertentu (catatan 20).

Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham tanggal 9 Juni 2009, ACI setuju untuk mengadakan pengikatanjual beli 20.150 saham atau setara dengan 97,81% milik PT Aneka Agroprasidha (AAP) di PT IndoarabicaMangkuraja (IAM) terlebih dahulu sambil menunggu persetujuan-persetujuan dari instansi yang berwenang,terutama dari Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) dan Departemen Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia, dan atas pengikatan ini ACI telah membayar sisa yang belum dibayarkan ke AAP sebesarRp8.203.440.000 dan dicatat sebagai "Uang Muka Pembelian Penyertaan Saham" dalam neraca konsolidasi.

Pada tanggal itu pula, untuk memenuhi salah satu syarat di dalam Addendum Perjanjian Pengikatan Jual Belisaham tanggal 12 Januari 2009, ACI memberikan pinjaman kepada IAM sebesar Rp7.995.253.323,- yang akandipergunakan oleh IAM untuk melunasi kewajibannya kepada AAP. Transaksi ini dicatat sebagai bagian dari"Piutang Lain-lain" (catatan 6) pada neraca konsolidasi sambil menunggu proses persetujuan dari pihak yangberwenang.

Transaksi ini telah memperoleh persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal melalui Surat PersetujuanNomor : 155/V/PMA/2009 tanggal 21 Agustus 2009, dan sampai dengan tanggal 30 September 2009 masih dalamproses untuk mendapatkan persetujuan oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia.



g.

6. PIUTANG LAIN-LAIN

2009 2008

Koperasi 382,091,576 382,091,576 PT. Indoarabica Mangkuraja (catatan 5) 7,995,253,323 - Lain-lain 502,819,014 441,578,436

Jumlah 8,880,163,913 823,670,012

7. PERSEDIAAN

2009 2008Hasil Bumi:Bahan Baku

Kopi 387,064,553 377,903,167 Coklat 5,435,521 - Karet 3,088,418,344 2,991,986,971

Bahan OlahanKaret 18,812,849,681 24,581,714,782

Persediaan terdiri dari persediaan barang dagangan, bahan penolong dan bahan pembantu produksi. Barangdagangan dapat berupa komoditas hasil bumi, kopi bubuk dan kopi instan serta tanah untuk pengembang.

Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham tanggal 29 Juni 2009, Perseroan dan pemegang saham lainnyasetuju untuk menjual 15.001 lembar saham yang dimiliki Perseroan dan pemegang saham lainnya pada PTSurabaya Pelleting Company (SPC) kepada pihak ketiga dengan harga jual Rp13.000.000.000,-. Perjanjian tersebutberlaku untuk jangka waktu 45 (empat puluh lima) hari kalender sejak tanggal perjanjian, kecuali diakhiri terlebihdahulu oleh para pihak,Para pihak setuju bahwa jual beli saham tersebut akan dilakukan setelah dipenuhinyakondisi prasyarat seperti yang diatur dalam perjanjian.

Atas dasar perjanjian tersebut, Perseroan menerima uang muka pembelian saham sebesar Rp3.900.000.000,-dimana sisanya akan dilunasi setelah jual beli saham tersebut dilakukan.

Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo S.H. No. 06 tanggal 19 Agustus 2009,Perseroan dan pemegang saham lainnya telah melakukan penjualan seluruh kepemilikan saham atas PT SurabayaPelleting Company (SPC) kepada pihak ketiga dengan harga yang telah disepakati sebesar Rp12.999.133.000,-untuk 15.000 lembar saham dengan syarat dan kondisi yang diatur dalam perjanjian tersebut.

Rincian laba penjualan penyertaan saham SPC adalah sebagai berikut :

Nilai tercatat pada tanggal 31 Desember 2008 Rp1.444.932.036,-Bagian rugi bersih sampai dengan Agustus 2009 (Rp 548.305 285),-Selisih Entitas sepengendali PAN - SPC Rp 445.303.701,-Biaya - biaya sesuai dengan yang diatur dalam perjanjian Rp1.020.666.264,-Total Rp2.362.596.716,-

Harga Jual Rp12.999.133.000,-

Laba penjualan penyertaan PT SPC Rp10.636.536.284,- Atas dasar perjanjian tersebut, maka pada Laporan Keuangan Konsolidasi Bulan September 2009, Perseroan tidaklagi mengkonsolidasi Laporan Keuangan SPC.



Barang Jadi 2009 2008Kopi 4,165,050,697 6,043,139,150 Karet 17,995,400,514 14,774,702,607

Kopi Bubuk Dan Instan:Bahan Baku

Kopi Biji 27,199,408,970 22,880,781,728 Gula Pasir 68,967,721 69,758,195 Jagung 3,367,234 2,797,993 Krim 65,443,221 208,144,826 Penyedap 90,264,252 261,181,160 Kopi Instan 427,987,343 295,598,717

Barang JadiKopi Bubuk 65,542,364 87,706,355 Kopi Instant 19,891,733,711 10,921,950,654

92,266,934,126 83,497,366,305 Bahan Penolong :

Karung Baru 59,595,040 78,488,668 Karung Bekas 4,562,271 6,344,496 Karung Plastik 35,677,841 37,567,783 Tali Goni 36,655,177 36,655,177 Pallet 96,588,488 49,954,715 Plastik Pembungkus 1,302,331,109 1,222,814,276 Bandizer 8,780,768 19,190,586 Metalizing 160,507,009 113,390,780

Carton Box 319,184,316 351,078,201 Stiker 35,678,539 39,551,260 Kotak 197,084,727 128,748,164 Plakband 19,949,082 18,367,492 Kaleng 112,326,934 154,000,630 Botol Jar 809,669,245 890,536,098 Piring, Mangkok dll 9,778,375 12,480,775 Pelapis Container 40,800,000 40,800,000

3,249,168,921 3,199,969,101 Bahan Pembantu :

Bahan Bangunan 211,456,578 262,807,771 Bahan Bakar & Pelumas 2,164,984,920 1,896,291,505 Suku Cadang Mekanik 3,693,551,666 3,353,217,914 Suku Cadang Listrik 64,057,368 92,596,078 Suku Cadang Saluran Air 17,000,311 14,153,227 Bahan Laboratorium 412,330,055 290,776,305 Supplies Kantor & Barang Cetakan 17,481,059 11,547,424 Bahan Pembantu lainnya 98,720,361 77,250,225 Alat Kecil & Perlengkapan Kerja 178,307,706 169,261,921

6,857,890,024 6,167,902,370 Real estat:Tanah dalam pengembangan dan

tanah untuk dijual 100,902,769 100,902,769

Jumlah Persediaan 102,474,895,840 92,966,140,545



8. UANG MUKA KEPADA PEMASOK

Akun ini terdiri dari uang muka untuk :2009 2008

Pembelian Bahan Baku 605,190,950 6,140,190,950 Pembelian Bahan Pembantu 1,369,989,729 1,598,578,783

Jumlah 1,975,180,679 7,738,769,733

9. UANG MUKA LAIN-LAINAkun ini terdiri dari uang muka untuk :

2009 2008Perjalanan 67,281,090 29,931,000 Lain-lain 5,354,720 2,500,000

Jumlah 72,635,810 32,431,000

10. PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari pajak dan biaya dibayar dimuka untuk :2009 2008

Sewa 186,424,369 207,091,036 Asuransi 603,876,921 379,953,841 Lain lain - 360,000,000

Jumlah 790,301,290 947,044,877

11. PENYERTAAN SAHAMRincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: 2009 2008

% Biaya Perolehan/ Biaya Perolehan/Kepe- Nilai Tercatat Nilai Tercatat

Nama Perusahaan milikan (Rp) (Rp)Metode Biaya (Cost Method)PT Bursa Berjangka Jakarta 3.448 400,000,000 400,000,000 PT Sarana Aceh Ventura 3.790 200,000,000 200,000,000 PT Sarana Sumsel Ventura 0.280 20,000,000 20,000,000 PT Sarana Bengkulu Ventura 0.260 10,000,000 10,000,000

Jumlah Penyertaan Saham 630,000,000 630,000,000

Berdasarkan pengamatan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwapenyisihan untuk persediaan yang usang tidak diperlukan.

Persediaan, kecuali persediaan bahan pembantu dan pembungkus dan real estat, milik Perusahaan dan PT.Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek danhutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) pada tahun 2008 dan 2007(catatan 20).Persediaan, kecuali untuk real estat, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran atau pencurianberdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$10.185.000, yang berdasarkanpendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yangditanggungkan.

Pada tahun 2009 dan tahun 2008 , biaya perolehan bahan baku, bahan olahan dan barang jadi karet dan kopi lebihrendah dibandingkan harga pasarnya, sehingga tidak diperlukan penghapusan nilai persediaan.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan)


12. ASET TETAP

Aset tetap terdiri dari :2009

Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo AkhirReklasifikasi Reklasifikasi

Nilai tercatat :Pemilikan langsung Hak atas tanah 32,063,646,557 - 223,960,000 31,839,686,557 Bangunan dan prasarana 57,851,380,539 57,967,944 - 57,909,348,483 Mesin dan peralatan 117,184,168,329 8,093,212,494 - 125,277,380,823 Kendaraan 6,381,737,771 735,963,576 217,403,812 6,900,297,535 Jumlah 213,480,933,196 8,887,144,014 441,363,812 221,926,713,398 Kendaraan sewa guna usaha 2,283,672,576 - 271,338,576 2,012,334,000 Aset dalam penyelesaian 491,717,152 - - 491,717,152

Jumlah Nilai Tercatat 216,256,322,924 8,887,144,014 712,702,388 224,430,764,550

Akumulasi penyusutan :Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana 21,750,230,329 2,146,860,287 - 23,897,090,616 Mesin dan peralatan 71,961,729,398 6,065,668,150 10,600,000 78,016,797,548 Kendaraan 5,163,168,655 495,982,870 206,803,813 5,452,347,712 Jumlah 98,875,128,382 8,708,511,307 217,403,813 107,366,235,876 Kendaraan sewa guna usaha 334,864,377 317,388,691 156,640,151 495,612,917

Jumlah Akumulasi Penyusutan 99,209,992,759 9,025,899,998 374,043,964 107,861,848,793

Nilai Buku 117,046,330,165 116,568,915,757

2008

Saldo Awal Penambahan/ Pengurangan/ Saldo AkhirReklasifikasi Reklasifikasi

Nilai tercatat :Pemilikan langsung Hak atas tanah 32,309,671,557 - 32,309,671,557 Bangunan dan prasarana 58,562,579,711 175,150,000 - 58,737,729,711 Mesin dan peralatan 113,272,520,997 4,771,458,240 257,809,700 117,786,169,537 Kendaraan 6,582,962,771 125,000,000 167,300,000 6,540,662,771 Jumlah 210,727,735,036 5,071,608,240 425,109,700 215,374,233,576 Kendaraan sewa guna usaha 271,338,576 2,012,334,000 - 2,283,672,576

Jumlah Nilai Tercatat 210,999,073,612 7,083,942,240 425,109,700 217,657,906,152

Akumulasi penyusutan :Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana 20,029,258,965 2,169,742,177 - 22,199,001,142 Mesin dan peralatan 65,643,384,400 5,466,533,065 249,807,528 70,860,109,937 Kendaraan 4,964,347,565 324,034,907 134,550,001 5,153,832,471 Jumlah 90,636,990,930 7,960,310,149 384,357,529 98,212,943,550 Kendaraan sewa guna usaha 97,689,221 125,705,371 - 223,394,592

Jumlah Akumulasi Penyusutan 90,734,680,151 8,086,015,520 384,357,529 98,436,338,142

Nilai Buku 120,264,393,461 119,221,568,010



13. TAGIHAN PAJAK DAN AKTIVA PAJAK TANGGUHAN

2009 2008

Pajak Pertambahan Nilai 1,592,240,329 523,461,634 Pajak Penghasilan :Pasal 22 108,886,545 119,642,148 Pasal 23 19,264,000 37,565,100 Pasal 25 11,973,107,259 13,790,026,849

Jumlah 13,693,498,133 14,470,695,731

2009 2008

PT Prasidha Aneka Niaga (Induk perusahaan saja) 1,616,620,718 1,080,759,485 PT Aneka Sumber Kencana 220,690,834 226,439,414 PT Aneka Bumi Kencana 112,934,206 100,981,122 PT Tirtha Harapan Bali 55,805,448 55,063,005 PT Surabaya Pelleting Company (dijual pada Agustus 2009) - 55,991,341 PT Aneka Widya Graha - 47,945,100

Jumlah 2,006,051,206 1,567,179,467

Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban pokok penjualan sebesar Rp7.977.978.283 dan Rp7.234.179.430masing-masing untuk periode yang berakhir pada tahun 2009 dan 2008. Penyusutan dan amortisasi yang dibebankanpada beban umum dan administrasi sebesar Rp889.829.974 dan Rp856.377.719 masing-masing untuk periode yangberakhir pada tahun 2009 dan 2008 (lihat Catatan 28 dan 29).

Hak atas tanah seluas 5.473 meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan dan AnakPerusahaan. Selain itu Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki Hak Guna Bangunan atas tanah di berbagai lokasiuntuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun dan dapat diperpanjang.

Aset tetap Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI) , Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutangjangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) pada tahun 2009 dan2008. Sebagai tambahan, mesin dan peralatan milik PT Aneka Sumber Kencana dan PT Lampung Sumber KencanaPelleting Factory, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yangdiperoleh dari Bank DBS pada tahun 2009 dan 2008.

Aset tetap, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnyaberdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$29.968.318 dan Rp5.357.570.000 yangberdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yangdipertanggungkan.

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara aktiva pajak kinidan aktiva pajak tangguhan. Aktiva pajak kini yang berupa tagihan pajak atas pajak penghasilan periode berjalanterdiri dari:

Sedangkan aktiva pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periodemendatang sebagai akibat adanya beda waktu yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian. Aktivapajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yangmengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 September 2009 dan 2008.



14. HUTANG JANGKA PENDEK

Hutang jangka pendek terdiri dari pinjaman modal kerja yang diperoleh dari:2009 2008

Dalam Dolar Amerika Serikat

PT Bank DBS Indonesia( US$4.100.000 dan US$4.470.000 pada 30 September 2009 dan 2008 ) 39,692,100,000 41,919,660,000

Jumlah Hutang Jangka Pendek 39,692,100,000 41,919,660,000

Hutang jangka pendek ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara :

2009 2008% %

Dalam Dolar Amerika Serikat Cost Of Fund + 2,75 % Cost Of Fund + 2,75 %

Jumlah maksimum dan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :

2009 2008

Dalam dolar Amerika SerikatPT. Bank DBS Indonesia 5,000,000 5,000,000

Jakarta

15. HUTANG USAHA

2009 2008

Kopi 1,004,516,794 5,066,527,878 Karet 1,247,995,550 3,595,905,026 Perlengkapan pabrik 1,088,680,642 428,303,750 Lain-lain 40,699,036 632,546,315

Jumlah 3,381,892,022 9,723,282,969

Jumlah Maksimum

Jaminan yangsama sepertihutang jangkapanjang yangdiperoleh daribank yang sama ( Catatan 20 )

Hutang usaha ini terutama merupakan hutang kepada pemasok atas pembelian bahan baku, perlengkapan pabrikdan lain-lain yang terdiri dari:

Pada Tahun 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan pre-export dari PT Bank DBS Indonesia (BankDBS). Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2008 dan telah diperpanjang sampaidengan 15 Desember 2009.



16. HUTANG LAIN-LAIN 2009 2008Akun ini terdiri dari :

Dividen 36,046,500 36,046,500 Cek Mundur 489,226,000 3,943,000 Pembelian Aktiva Tetap 932,939,064 - Lain-lain 363,719,725 10,540,560

Jumlah 1,821,931,289 50,530,060

17. UANG MUKA PELANGGAN DAN PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA

2009 2008

Kopi 2,029,639,890 1,579,193,100 Real estat 60,861,999 60,861,999 Lain-lain 11,250,000 -

Jumlah 2,101,751,889 1,640,055,099

18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

2009 2008

Gaji 199,763,170 13,031,000 Listrik,Air,Telepon 535,834,394 1,140,330,719 Bunga 625,753,750 810,742,073 Incentive Penjualan 110,639,121 219,397,981 Lain-lain 528,799,485 1,580,934,907

Jumlah 2,000,789,920 3,764,436,680

19. HUTANG PAJAK DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

2009 2008

Pajak Pertambahan Nilai 642,749,505 572,084,583 Pajak Penghasilan :Pasal 21 189,737,014 232,173,579 Pasal 22 106,041,583 262,534,037 Pasal 23 5,884,897 12,480,360 Pasal 25 12,900,777,530 21,450,965,311 Pasal 4(2) Final 22,672,415 22,672,415

Jumlah 13,867,862,944 22,552,910,285

Akun ini merupakan uang muka pelanggan atas pembelian mereka.

Akun ini merupakan akun dari biaya biaya yang masih harus dibayarkan oleh perusahaan di bulan berikutnya :

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara kewajiban pajak kinidan kewajiban pajak tangguhan. Kewajiban pajak kini yang berupa hutang pajak atas pajak penghasilan periodeberjalan terdiri dari:



2009 2008

PT Aneka Coffee Industry 6,551,498,326 8,876,953,452

Jumlah 6,551,498,326 8,876,953,452

20. PINJAMAN JANGKA PANJANGPinjaman jangka panjang terdiri dari :

2009 2008Bank DBS Indonesia

( US$6.940.000 dan US$9.290.000 pada 67,186,140,000 87,121,620,000 tahun 2009 dan 2008 )

Jumlah 67,186,140,000 87,121,620,000 Dikurangi bagian yang jatuh tempo

dalam satu tahun (US$550.000 dan US$400.000 pada tahun 2009 dan 2008) 5,324,550,000 3,751,200,000

Jumlah pinjaman jangka panjang yang jatuh tempodalam waktu satu tahun 5,324,550,000 3,751,200,000

Jumlah pinjaman jangka panjang 61,861,590,000 83,370,420,000

a. Fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan adalah sebagai berikut:

PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS)

Sedangkan kewajiban pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terhutang untuk periode mendatangsebagai akibat adanya beda waktu kena pajak (Taxable temporary differences). Kewajiban pajak tangguhanPerusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

Berdasarkan Perjanjian Kredit antara Perusahaan dan bank DBS yang diaktakan dengan akta Notaris Dr.Irawan Soerodjo, S.H., Msi. No.119 tanggal 18 Desember 2006, Bank DBS setuju untuk memberikan fasilitas-fasilitas sebagai berikut :

- Fasilitas kredit berjangka (Fasilitas A) dengan batas maksimum sebesar US$9.000.000, yang digunakan untuk pembiayaan kembali hutang Perusahaan dari The ADM Maculus Fund, L.P. dan Innovest Offshore Ventures Ltd. Jangka Waktu pinjaman adalah lima (5) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2011.- Fasilitas pembiayaan pre-export (Fasilitas B) dengan batas maksimum sebesar US$5.000.000, untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan ( Catatan 14 ).Fasilitas kredit berjangka ini dikenakan suku bunga cost of fund dari Bank DBS ditambah dengan persentasemarjin per tahun dan dibayar setiap tiga (3) bulanan.

Fasilitas pinjaman jangka panjang ini dijaminkan dengan tanah Perusahaan, bangunan dan prasarana,mesindan peralatan piutang usaham persediaan, klaim asuransi, saldo rekening di Bank DBS, tanah yang dimilikipihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, seluruh penyertaan saham milik Perusahaan atas PTAneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dan jaminan pribadi oleh Mansjur Tandiono, Made Sudharta,Jeffry Sanusi Soedargo dan H. Sjamsul Bachri Uding, masing-masing sebgai komisaris dan direksiPerusahaan. Sebagai tambahan, tanah dan mesin dan peralatan milik masing-masing PT Aneka SumberKencana (ASK) dan PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory (LSK), Anak Perusahaan, juga dijadikansebagai jaminan untuk fasilitas pinjaman tersebut.

Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank DBS, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antaralain, melakukan penggabungan usaha atau konsolidasi, menjual aktiva tetap, menjaminkan aktivanyakepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen, modal saham,memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan lain dan membagikan deviden.



b Fasilitas pinjaman yang diperoleh PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :

PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS)

21. AKTIVA SEWA GUNA USAHA

Setiap tiga bulan, Perusahaan harus mempertahankan rasio kemampuan membayar bunga (interestcoverage ratio) sebesar minimum 2 kali, rasio hutang terhadap ekuitas maksimum 1,5 kali dan rasio hutangterhadap EBITDA maksimum sebesar 2,75 kali. Penilaian pertama atas rasio-rasio keuangan tersebutberdasrakan laporan keuangan tiga bulan pertama pada tahun 2007. Disampung itu, Perusahaan juga harusmempertahankan rasio lancar sebesar minimum 100% dan nilai aktiva bersih sebesar minimum Rp100milyar untuk 2006 dan Rp125 milyar untuk tahun 2007. Menurut perjanjian kredit, pembatasan keuangan diatas dapat berubah tergantung dari hasil penilaian keuangan yang dilakukan oleh dan untuk kepentinganBank DBS atas proyeksi keuangan Perusahaan. Sehubungan dengan Perjanjian Kredit, Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengawasan atas Jaminandengan Bank DBS dan PT (Persero) Superintending Company of Indonesia (Sucofindo) pada tanggal 18Desember 2006. Berdasarkan perjanjian ini. Perusahaan dan Bank DBS menunjuk Sucofindo untukmengawasi pergerakan barang (slab, blanket dan crumb - SIR) yang terdapat di tempat penyimpanan yangditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjian tersebut.

Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa guna usaha untuk pembelian kendaraan yangberakhir pada berbagai tanggal dengan hak opsi untuk membeli aktiva sewa guna usaha tersebut pada akhirmasa sewa guna usaha.

Pembayaran angsuran atas hutang pokok dan bunga berdasarkan perjanjian sewa guna usaha diatas adalahsebagai berikut:

Pada bulan April 2007 ACI dan Bank DBS telah menyetujui suatu Perjanjian Kredit dimana Bank DBS setujuuntuk memberikan fasilitas sebagai berikut :

- Fasilitas kredit berjangka dengan batas maksimum sebesar US$3.000.000, yang digunakan untuk pembiayaan kembali hutang ACI dari BRI, Jangka Waktu pinjaman adalah lima (5) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2012

Fasilitas kredit berjangka ini dikenakan suku bunga cost of fund dari Bank DBS ditambah dengan persentasemarjin per tahun dan dibayar setiap tiga (3) bulanan.

Fasilitas pinjaman tersebut dijaminkan dengan Hak Tanggungan atas Sertifikat Tanah No. 588 milik ACI yangberlokasi di Trosobo, Sidoarjo dan pabrik kopi instan, pemindahan hak pemilikannya atas persediaan, piutangdan klaim asuransi, kendaraan dan mesin-mesin pabrik kopi instan.

Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari Bank DBS, ACI tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukanpenggabungan usaha atau akuisisi, menjual aktiva ACI, memberikan jaminan untuk pihak-pihak lain danmenjaminkan aktivanya kepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen,memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan dan membagikan dividen.

Berdasarkan Surat No.64/CB/OUL/09 tanggal 4 Mei 2009, Bank DBS telah menyetujui transaksi akuisisi sahamPT Indoarabica Mangkuraja oleh ACI dengan kondisi kondisi sebagai berikut :

1. Pembayaran dimuka sebesar USD300.000 dipotong dari angsuran yang paling terakhir, pada saat penanda tanganan Perubahan Banking Facility Agreement.2. Perubahan angsuran pokok : (i) mulai quarter ke-3 tahun III pinjaman (Januari 2010) sampai dengan quarter ke-2 tahun IV pinjaman (Oktober 2010) dari semula USD150.000 , menjadi USD 250.000 dan (ii) quarter ke-3 tahun IV pinjaman (Januari 2011) menjadi sebesar USD200.000 (angsuran terakhir).

ACI telah melakukan pembayaran dimuka tersebut pada tanggal 5 Mei 2009.



Tahun 2009 2008

2008 - 237,424,884 2009 217,002,000 913,811,024 2010 361,670,000 361,670,000

Jumlah 578,672,000 1,512,905,908 Dikurangi bagian bunga 54,038,669 156,785,805

Nilai tunai pembayaran sewa guna usaha minimum 524,633,331 1,356,120,103 Dikurangi hutang sewa guna usaha yang jatuh

tempo dalam satu tahun 196,737,498 211,408,041

Hutang sewa guna usaha jangka panjang 327,895,833 1,144,712,062

22. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN

23. KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANGDIKONSOLIDASI - BERSIHKelebihan nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi terdiri dari :

2009 2008PT. Aneka Sumber Kencana 2,099,456,076 2,099,456,076 PT Aneka Bumi Kencana 783,414,230 783,414,230 PT Tirtha Harapan Bali 583,458,153 583,458,153 PT Surabaya Pelleting Company (dijual pada Agustus 2009) - 554,523,372 PT Lampung Sumber Kencana Pell.Fact. 439,666,240 439,666,240

Jumlah 3,905,994,699 4,460,518,071 Dikurangi akumulasi amortisasi 3,075,970,825 3,289,632,077

Bersih 830,023,874 1,170,885,994

Amortisasi yang dibebankan pada usaha sebesar Rp146.474.800 dan Rp167.269.428,- pada tahun 2009 dan 2008.

24. HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

Akun ini terdiri dari :

2009 2008Itochu Corporation (Jepang) 25,316,638,954 20,252,861,763 PT. Citrabuana Tunggal Perkasa 13,324,546,818 10,659,400,929 UCC Ueshima Coffee Co. Ltd. (Jepang) 7,994,728,091 6,395,640,557

Jumlah 46,635,913,863 37,307,903,249

25. MODAL SAHAM

Pada tanggal 30 September 2009 dan 2008, akrual yang dicatat sebagai kewajiban adalah sebesar Rp13.985.443.794dan Rp11.114.395.238 dan untuk dasar penghitungan awal tahun pada Perusahaan dan anak perusahaan dilakukanoleh PT. Dian Artha Tama, aktuaris independen untuk kewajiban tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.

Pada tanggal 30 September 2009 rincian pemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp500 per saham adalahsebagai berikut:



Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah

Innovest Offshore Ventures Ltd. 828,300,000 57.52 414,150,000,000 ADM Maculus Fund L.P 251,700,000 17.48 125,850,000,000 PT Aneka Bumi Prasidha 136,500,000 9.48 68,250,000,000 PT Aneka Agroprasidha 114,000,000 7.92 57,000,000,000 H. Sjamsul Bachri 2,157,000 0.15 1,078,500,000 Didik Tandiono 600,000 0.04 300,000,000 Moenardji Soedargo 450,000 0.03 225,000,000 Jeffry Sanusi Soedargo 450,000 0.03 225,000,000 Widyono Lianto 78,000 0.01 39,000,000 Masyarakat 105,765,000 7.34 52,882,500,000

Jumlah 1,440,000,000 100.00 720,000,000,000

Jumlah Saham Ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham Disetor Penuh Pemilikan Jumlah

Innovest Offshore Ventures Ltd. 820,800,000 57.00 410,400,000,000 ADM Maculus Fund L.P 259,200,000 18.00 129,600,000,000 PT Aneka Bumi Prasidha 136,500,000 9.48 68,250,000,000 PT Aneka Agroprasidha 114,000,000 7.92 57,000,000,000 H. Sjamsul Bachri 2,157,000 0.15 1,078,500,000 Didik Tandiono 600,000 0.04 300,000,000 Moenardji Soedargo 450,000 0.03 225,000,000 Jeffry Sanusi Soedargo 450,000 0.03 225,000,000 Widyono Lianto 78,000 0.01 39,000,000 Masyarakat 105,765,000 7.34 52,882,500,000

Jumlah 1,440,000,000 100.00 720,000,000,000

Berdasarkan risalah umum Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham Perusahaan yang diadakan pada tanggal20 Oktober 2008, para pemegang saham menyetujui, antara lain, penambahan kredit modal kerja dari PT BankDanamon Indonesia Tbk, kreditur baru, dan pemberian wewenang kepada Direksi Perusahaan untuk melakukantindakan yang diperlukan termasuk menuangkannya dalam akta notaris.

Berdasarkan risalah Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham Perusahaan, yang diadakan pada tanggal 21Januari 2009, para pemegang saham memberikan persetujuan mereka kepada PT Aneka Coffee Industry (ACI) untukmelakukan pembelian 20.150 saham atau setara dengan 97,81% milik PT Aneka Agroprasidha (AAP) di PTIndoarabica Mangkuraja (IAM) sebesar Rp12.000.000.000 atau Rp595.533,50 per saham dengan syarat bahwa AAPtelah menerima pelunasan atas piutangnya sebesar Rp7.995.253.323. Oleh karena itu, Direksi Perusahaan diberiwewenang untuk menghadiri Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham ACI dan menggunakan hak suara,mengajukan usul-usul, memberikan keterangan, membuat, meminta untuk dibuatkan dan menandatangani segalasurat/dokumen hukum yang diperlukan.

Pada tanggal 30 September 2008 rincian pemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp500 per saham adalahsebagai berikut:



Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009, yangdiaktakan dalam akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No., No.32 tanggal 30 Juni 2009, para pemegangsaham menyetujui, antara lain, sebagai berikut :

a. Menyetujui dan menerima dengan baik Laporan Tahunan Perseroan untuk Tahun Buku 2008.

b. Menyetujui pengangkatan kembali anggota Dewan Komisaris Perseroan untuk masa jabatan sejak tanggal 30 Juni 2009 sampai penutupan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang kelima pada Tahun 2014.

c. Menyetujui besarnya jumlah gaji dan tunjangan bagi anggota Direksi dan anggota Komisaris.

d. Menyetujui Pemerian Wewenang kepada Direksi untuk menunjuk Kantor Akuntan Publik yang akan mengaudit pembukuan Perseroan tahun 2009.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham ini dilaporkan pula kepada pemegang saham hal-hal sebagai berikut :

a. Perkembangan dari transaksi akuisisi PT Indoarabica Mangkuraja (IAM) oleh PT Aneka Coffee Industry (ACI)yang

masih menunggu persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal mengenai perubahan status IAMmenjadi Penanaman Modal Asing.

b. Rencana penjualan 15.000 saham Perseroan dalam PT. Surabaya Pelleting Company (SPC).

c. Pengangkatan anggota Komite Audit yang baru yaitu Sdri. Vonalita Santoso dan Bpk. Hari Matondang



NAMA AKUN 2009 2008

26. PENJUALAN BERSIH

2009 2008Penjualan bersih terdiri dari :KomoditasLokal

Kopi 2,077,168,950 1,487,293,000

2,077,168,950 1,487,293,000

EksporKopi 594,748,800 6,480,407,636 Karet 262,291,772,685 382,906,414,270

262,886,521,485 389,386,821,906

Kopi Bubuk 788,215,360 252,481,039

Kopi Instant : Lokal 74,179,154,857 76,063,871,586 Ekspor 62,506,550,968 99,500,244,376

136,685,705,825 175,564,115,962

Jumlah Penjualan Bersih 402,437,611,620 566,690,711,907

27. BEBAN POKOK PENJUALAN

2009 2008Beban pokok penjualan terdiri dari :KomoditasKOPI

Persediaan awal 4,707,308,135 838,819,158 Pembelian 35,807,044,905 30,630,778,710 Beban Produksi 1,492,445,911 1,522,832,873

Tersedia Dijual 42,006,798,951 32,992,430,741 Persediaan Akhir (4,552,115,249) (6,421,042,317)

Beban Pokok Penjualan 37,454,683,702 26,571,388,424

Terdapat penjualan kepada Utexam Logistics Limited dan Hankook Tire Co., Ltd. sebesarRp77.519.327.651 dan Rp49.485.455.905 atau sebesar 19,26% dan 12,30% dari total penjualan bersih tahun2009 dan kepada Utexam Logistics Limited dan Societe Des Matieres Tropicales sebesar Rp97.261.817.275dan Rp74.933.429.864 atau 17,16% dan 13,22% dari total penjualan bersih pada tahun 2008, yangmerupakan penjualan yang mempunyai nilai lebih dari 10% dari total penjualan bersih pada tahun 2009dan 2008.



2009 2008KARET

Persediaan awal 18,506,308,970 33,520,525,173 Pembelian 250,123,870,414 361,966,269,320 Beban Produksi 13,182,450,822 12,369,238,293 Koreksi Produksi - 213,647,780

Tersedia Dijual 281,812,630,206 408,069,680,566 Pemakaian Lain-lain (18,047,195) - Persediaan Akhir (39,896,668,539) (42,348,404,360)


KOPI BUBUKPersediaan awal 1,423,978,134 604,623,020 Pembelian 190,156,400 65,920,000 Reproduksi 4,297,358 2,213,514 Beban Produksi 91,991,839 41,360,335 Tersedia Dijual 1,710,423,731 714,116,869 Pemakaian lain-lain (69,959,915) (25,393,544) Mutasi antar cabang 942,822,718 72,466,265 Persediaan Akhir (2,027,281,101) (581,126,338)

Beban Pokok Penjualan 556,005,433 180,063,252

KOPI INSTANTPersediaan awal 38,690,432,541 23,669,385,235 Pembelian 28,834,045,197 79,201,920,249 Reproduksi 2,078,003,386 3,803,793,718 Beban Produksi 30,640,561,171 31,110,577,205 Tersedia Dijual 100,243,042,295 137,785,676,407 Pemakaian lain-lain (2,878,171,702) (3,912,617,980) Mutasi antar cabang (942,822,718) (72,466,265) Persediaan Akhir (45,785,442,264) (34,138,638,670)


Jumlah Beban Pokok Penjualan 330,545,209,218 492,134,681,374

28. BEBAN PRODUKSI

2009 2008Tenaga Kerja Langsung

Gaji & Upah 4,643,831,615 3,874,022,513 Lembur 317,801,735 394,671,061 Premi,THR,Bonus & Pesangon 520,065,300 669,184,700 Makan Karyawan 177,029,200 179,487,700 Perumahan/Tempat Tinggal 171,154,116 138,221,250 BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 174,724,000 177,149,500 PPh Karyawan & Astek 474,473,264 458,328,433

6,479,079,230 5,891,065,157

Beban produksi merupakan salah satu komponen dari beban pokok penjualan. Beban ini terdiri daribeban tenaga kerja langsung, bahan penolong dan produksi tidak langsung.Beban produksi terdiri dari:

Terdapat pembelian kepada Ayik dan M. Soleh sebesar Rp47.937.796.275 dan Rp41.779.133.100,- atausebesar 15,22% dan 13,27% dari total pembelian pada tahun 2009 dan kepada Hamid Umar dan Ayiksebesar Rp101.043.778.365 dan Rp65.017.356.700 atau sebesar 21,41% dan 13,78% dari total pembelian padatahun 2008 yang merupakan pembelian kepada pihak yang mencapai 10% dari jumlah pembelian.



2009 2008Bahan Penolong

Karung 1,917,006 1,904,700 Plastik Pembungkus 1,857,949,734 1,855,479,529 Metalizing 284,767,137 74,002,753 Bandizer 29,201,011 29,897,216 Carton Box 651,295,595 895,557,556 Stiker 44,653,671 50,301,132 Plakband 72,857,716 75,646,249 Kotak 320,494,756 302,312,243 Kaleng 1,123,901,923 942,215,127 Botol Jar 657,452,127 802,689,126

5,044,490,676 5,030,005,631 Produksi Tidak Langsung

Gaji & Upah 3,339,455,348 3,264,784,175 Lembur 157,881,778 196,198,687 Premi,THR,Bonus & Pesangon 962,495,110 765,016,844 Makan Karyawan 307,551,400 292,579,525 Pengobatan 177,015,657 250,970,908 Pakaian Dinas 100,667,500 6,063,520 BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 459,814,860 410,506,349 PPh Karyawan & Astek 228,334,040 246,101,230 Angkutan 43,844,650 106,125,363 Bahan Laboratorium 2,400,372,034 1,937,234,253 Supplies Kantor 61,943,580 63,308,578 Bahan Bakar & Pelumas 7,269,235,465 9,976,038,071 Alat Kecil & Perl.Kerja 139,300,289 92,989,205 Listrik PLN 5,514,523,310 5,565,372,837 Air PAM 525,796,745 255,063,770 Telepon/Telegram/Telex/Pos 21,136,399 32,352,663 Majalah, Harian & Iuran 150,000 16,790,760 Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan 70,348,276 3,253,578 Reparasi Pemeliharaan Bangunan 392,740,715 563,137,979 Reparasi Pemeliharaan Alat-alat Besar 180,000 149,000 Reparasi Pemeliharaan Mesin,Instalasi 2,580,909,045 2,811,123,157 Reparasi Pemeliharaan Kendaraan 171,373,386 195,437,324 Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor 46,567,079 54,691,883 Penyusutan Bangunan 1,849,545,121 1,859,139,463 Penyusutan Alat-alat Besar 55,795,698 74,394,264 Penyusutan Mesin,Inst & Peralatan 5,729,121,781 5,036,281,627 Penyusutan Kendaraan Bermotor 232,812,313 116,797,666 Penyusutan Inventaris Kantor 110,703,370 147,566,410 Asuransi Aktiva Tetap 339,046,110 433,204,465 Perjalanan & Penginapan 21,311,267 41,502,117 Perjamuan 3,066,515 5,452,106 Training, Pendidikan & Penelitian 32,492,747 51,645,918 Pengurusan & Perijinan 28,987,199 41,756,653 Sumbangan & Representasi 32,425,633 178,554,192 Keamanan & Kebersihan 387,720,200 188,600,500 Lain-lain 740,456,866 (163,110,367)

34,535,121,486 35,117,074,673

Jumlah 46,058,691,392 46,038,145,461 Reklas ke Beban Umum dan Administrasi 651,241,649 994,136,755 Jumlah 45,407,449,743 45,044,008,706



29. BEBAN USAHABeban usaha terdiri dari :

2009 2008Beban Penjualan :Penjualan Lokal

Upah Buruh Angkut & Bongkar Muat 13,108,791 8,452,655 Pengangkutan 1,190,787,528 888,429,175 Insentive Penjualan 6,263,051 817,104 Fumigasi dan Karantina 3,140,000 1,229,000 Reklame & Promosi 7,897,100 4,383,666 Pemakaian Karung 52,475,552 - Beban Penjualan Lokal Lain 35,000 -

1,273,707,022 903,311,600 Penjualan Ekspor

Upah Buruh Angkut & Bongkar Muat 4,807,300 9,762,250 Angkut ke Pelabuhan 565,386,125 429,716,622 Pengapalan & Supervisi Pengapalan 798,425,057 825,800,026 Pengurusan Dokumen 55,305,555 61,875,953 Iklan dan Promosi 193,736,816 196,031,098 OPP/OPT 660,000 26,885,941 THC 58,726,397 6,316,550 Uitklaring 72,633,920 78,656,960 Analisa & Sampling 18,595,194 7,214,360 Fumigasi & Karantina 81,820,203 100,365,564 Insentive Penjualan 556,394,527 664,939,455 Pengurusan Ekspor 33,370,770 62,044,734 Iuran 142,468,681 181,682,605 Beban Bank 88,865,293 158,195,976 Pemakaian Inlet Plastik 83,048,645 31,350,000 Pemakaian Karung Baru - 13,839,043 Pemakaian Kertas Container - 1,820,000 Asuransi 87,922,279 87,010,524 Beban Penjualan Ekspor Lain 104,920,803 88,579,620

2,947,087,565 3,032,087,281 Pemasaran Tidak Langsung

Gaji & Upah 561,600,000 512,100,000 Lembur 16,529,800 15,132,700 Premi,THR,Bonus & Pesangon 541,985,000 284,809,000 Makan Karyawan 31,050,000 30,336,758 Pengobatan 30,842,274 30,475,655 Pakaian Dinas 1,000,000 - BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 55,681,435 59,366,156 PPh Karyawan & Astek 94,235,474 121,570,509 Pemakaian Supplies Kantor 2,696,000 2,078,700 Telepon/Telegram/Telex/Pos 70,078,558 84,499,613 Majalah Harian & Iuran 3,720,000 6,285,000 Iklan dan Promosi 27,621,588 25,839,931 Reparasi Pemeliharaan Kendaraan 17,188,934 36,554,509 Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor - 50,000 Perjalanan & Penginapan 232,088,160 337,899,434 Perjamuan 8,089,178 30,660,077 Pengurusan dan Perijinan 81,387,711 64,404,500 Training, Pendidikan & Penelitian 5,775,000 45,595,000 Sumbangan & Representasi 2,000,000 18,979,142 Biaya Lain - lain - 20,838,600

1,783,569,112 1,727,475,284 Jumlah 6,004,363,699 5,662,874,165



2009 2008

Beban Umum dan AdministrasiGaji & Upah 9,200,286,000 8,783,700,062 Lembur 443,237,537 407,438,366 Premi, THR, Bonus & Pesangon 1,436,391,500 944,759,442 Makan Karyawan 693,910,619 673,191,038 Pengobatan 462,482,480 449,383,457 Perumahan/Tempat Tinggal 105,456,409 84,621,271 Pakaian Dinas 18,654,500 53,984,000 BBM, Parkir/Transport Dalam Kota 660,862,128 729,800,399 PPh Karyawan & Astek 1,405,951,015 1,807,958,508 Supplies Kantor 184,674,244 169,101,196 Alat Kecil & Perl.Kerja 9,572,712 25,183,399 Listrik PLN 232,202,915 334,196,635 Air PAM 15,672,600 14,429,340 Telepon/Telegram/Telex/Pos 859,107,752 951,466,109 Majalah Harian & Iuran 105,202,676 82,559,945 Iklan dan Rapat Umum 170,666,941 145,982,997 Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan 1,318,900 23,541,000 Reparasi Pemeliharaan Bangunan 35,694,287 236,585,740 Reparasi Pemeliharaan Kendaraan 438,570,276 467,351,194 Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor 58,097,636 67,357,967 Reparasi Pemeliharaan Inv.Mess 9,416,250 1,967,500 Penyusutan Bangunan 297,315,167 310,602,713 Penyusutan Kendaraan Bermotor 368,123,399 318,051,847 Penyusutan Inventaris Kantor 221,333,891 224,550,328 Penyusutan Inventaris Mess 3,057,517 3,172,831 Sewa Aktiva Tetap 693,347,801 731,404,078 Asuransi Aktiva Tetap 95,640,201 124,561,774 Perjalanan & Penginapan 405,255,892 641,805,005 Perjamuan 275,046,661 266,794,213 Konsultan, Hukum & Audit 1,070,691,098 655,806,486 Training, Pendidikan & Penelitian 13,963,500 67,603,860 Pengurusan & Perijinan 1,022,227,929 487,426,655 Sumbangan & Representasi 1,300,303,132 1,365,116,191 Beban Administrasi Bank 455,326,003 425,567,851 Beban Administrasi Efek 113,100,000 111,000,000 Pengalihan Beban Produksi 651,241,649 994,136,755 Beban Administrasi dan Umum Lain 15,634,867 60,182,474

Jumlah 23,549,038,084 23,242,342,626

Jumlah Beban Usaha 29,553,401,783 28,905,216,791

30. PENGHASILAN BUNGA2009 2008

Akun ini merupakan penghasilan bunga dari :

Deposito Berjangka 988,032,989 709,920,865 Jasa Giro 253,412,892 188,545,051

Jumlah Penghasilan Bunga 1,241,445,881 898,465,916



31. BEBAN BUNGA

2009 2008

Bunga Bank 8,340,993,401 7,942,209,278 Bunga Non Bank 89,659,003 51,284,099

Jumlah Beban Bunga 8,430,652,404 7,993,493,377

32. LAIN - LAIN - BERSIH

2009 2008Akun ini terdiri dari :

Laba Kontrak Komoditas Berjangka - 139,693,246 Hasil (Beban) Lain-lain (1,198,294,222) 693,648,801

Jumlah (1,198,294,222) 833,342,047

33. PELAPORAN SEGMEN

Pelaporan segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :

a. Bidang Usaha

Bidang Usaha Nama Perusahaan

Pengolahan dan perdagangan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan)hasil bumi PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory

PT Aneka Sumber KencanaPT Surabaya Pelleting Company (dijual pada Agustus 2009)PT Aneka Bumi KencanaPT Tirtha Harapan Bali

Pabrik kopi bubuk dan instan PT Aneka Coffee Industry

Real estat PT Aneka Widya Graha

Akun ini terutama merupakan beban bunga atas pinjaman perusahaan baik yang diterima dari bankmaupun dari pihak ketiga. Terdiri dari :




b. Pelaporan Segmen Utama - Segmen Usaha (dalam jutaan Rupiah)

Pengolahan dan Pabrik KopiPerdagangan Bubuk dan RealHasil Bumi Instan Estat Eliminasi Konsolidasi

Keterangan 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

PENDAPATANPenjualan kepihak luar 265,571 389,996 136,866 176,694 - - - - 402,438 566,690 Penjualan antarsegmen 34,807 19,741 585 - - - (35,393) (19,741) - -

Laba (rugi) usaha 1,796 (1,182) 39,577 46,004 - (6) 965 835 42,338 45,651

Beban bunga (7,325) (6,735) (1,106) (1,258) - - - - (8,431) (7,993)

Penghasilan bunga 136 135 1,105 764 - - - - 1,241 899

Bagian laba (rugi)bersihperusahaanasosiasi - bersih 16,057 18,272 - - - - (16,057) (18,272) - -

Lain-lain - bersih 39,469 19,396 (121) 696 2 - (17,422) (18,939) 21,928 1,153

Beban pajak 19 34 (11,388) (14,695) - - - - (11,369) (14,661)




b. Pelaporan Segmen Utama - Segmen Usaha (dalam jutaan Rupiah)

Pengolahan dan Pabrik KopiPerdagangan Bubuk dan RealHasil Bumi Instan Estat Eliminasi Konsolidasi

Keterangan 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Hak minoritas ataslaba bersih anakperusahaan yangdikonsolidasibersih - - - - - - 9,823 11,029 9,823 11,029

Laba (rugi) bersih 34,104 11,649 28,067 31,511 (4) (6) (26,281) (29,134) 35,886 14,020

INFORMASITAMBAHANAktiva segmen 163,990 166,418 175,865 172,913 123 166 (12,984) (15,850) 326,994 323,647

Penyertaan saham 111,056 98,526 - - - - (110,426) (97,896) 630 630

Jumlah aktivayang dikonsolidasi 275,046 264,943 175,865 172,913 123 166 (123,409) (113,746) 327,624 324,276

Kewajiban segmen 121,335 137,412 42,620 66,319 5,883 5,848 (18,545) (21,333) 151,293 188,246

Penyusutan danAmortisasi 3,751 3,508 5,115 4,564 2 3 - - 8,868 8,075

Pengeluaranmodal 6,010 440 2,876 6,644 - - - - 8,887 7,084



c. Pelaporan Segmen Sekunder - Segmen Geografis (dalam jutaan Rupiah)

Sumatera Jawa dan Bali Eliminasi KonsolidasiKeterangan 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

PENDAPATANPenjualan kepihak luar 264,976 389,187 137,461 177,471 - - 402,438 566,658 Penjualan antarsegmen 34,807 19,741 585 - (35,393) (19,741) - -

INFORMASITAMBAHANAktiva segmen 155,685 154,471 184,292 185,024 (12,983) (15,850) 326,994 323,645

Penyertaan saham 111,055 98,523 1 3 (110,426) (97,896) 630 630

Jumlah aktivayang dikonsolidasi 266,740 252,994 184,293 185,027 (123,409) (113,746) 327,624 324,275

Pengeluaranmodal 6,001 440 2,886 6,644 - - 8,887 7,084



34. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Jumlah dalam SetaraAkun Mata Uang Asing Rupiah

Aktiva :Aktiva Lancar US$ 3,463,707 33,532,151,725

Jumlah Aktiva 33,532,151,725

Kewajiban :Kewajiban Lancar US$ 5,015,814 48,558,096,175

Kewajiban Tidak Lancar US$ 6,390,000 61,861,590,000

Jumlah Kewajiban 110,419,686,175 Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam

Rupiah per 30 September 2009 76,887,534,450

Jumlah dalam SetaraAkun Mata Uang Asing RupiahAktiva :

Aktiva Lancar US$ 4,291,010 40,241,092,813

Jumlah Aktiva Lancar 40,241,092,813

Jumlah Aktiva 40,241,092,813

Jumlah dalam SetaraAkun Mata Uang Asing Rupiah

Kewajiban :Kewajiban Lancar US$ 4,992,803 46,822,507,164

Jumlah Kewajiban Lancar 46,822,507,164

Kewajiban Tidak Lancar US$ 8,890,000 83,370,420,000

Jumlah Kewajiban 130,192,927,164 Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam

Rupiah per 30 September 2008 89,951,834,351

Aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing pada tanggal 30September 2009 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggaltersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:

Sedangkan aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing pada tanggal 30September 2008 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggaltersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:

PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN · 2018. 1. 17. · PT Prasidha Aneka Niaga Tbk...

Documents

Transcript of PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN · 2018. 1. 17. · PT Prasidha Aneka Niaga Tbk...