PROSEDUR PELAKSANAAN AUDIT LAPORAN TRANSAKSI

KEGIATAN HARIAN PADA PT. BANK BJB (PERSERO), Tbk.

KANTOR CABANG PEMBANTU TEBET

LAPORAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN

LYDIA DINI AYUNI SINAGA

1610101042

PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN D3

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA

2019

PROSEDUR PELAKSANAAN AUDIT LAPORAN TRANSAKSI

KEGIATAN HARIAN PADA PT. BANK BJB (PERSERO), Tbk.

KANTOR CABANG PEMBANTU TEBET

LAPORAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh

Gelar Ahli Madya

LYDIA DINI AYUNI SINAGA

1610101042

PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN D3

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA

2019

iii

Lydia Dini Ayuni Sinaga

14 Juni 2019

iv

Lydia Dini Ayuni Sinaga

: 14 Juni 2019

v

vi

vii

PRAKATA

Puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas segala

rahmat dan karunia yang diberikan-Nya sehingga tugas akhir ini dapat

diselesaikan. Praktik Kerja Lapangan (PKL) ini dilaksanakan sejak tanggal 15

Januari sampai 15 Maret 2019 dengan judul: “Prosedur Pelaksanaan Audit

Laporan Kegiatan Harian Pada PT. Bank BJB (Persero), Tbk. Kantor

Cabang Pembantu Tebet”. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima

kasih kepada Ibu Anita Nopiyanti, S.E.,M.M selaku dosen pembimbing yang

telah banyak memberikan arahan dan saran-saran yang sangat bermanfaat. Serta

terimakasih kepada Ibu Siti Hidayati, S.E.,M.M. selaku ketua Program Studi D3

Perbankan dan Keuangan.

Di samping itu, ucapan terima kasih juga disampaikan kepada Ibu Krisma

Siallagan, orang tua penulis yang tidak henti-hentinya memberikan semangat,

perhatian dan doa kepada penulis. Penulis juga menyampaikan terima kasih

kepada Bapak Togap Sinaga, Ibu Endang Sulistyowati, dan Ibu Nurpian

Siallagan, keluarga penulis yang selalu memberikan arahan dan bimbingan

kepada penulis. Dan penulis juga menyampaikan terima kasih kepada Temanku

DOJ, Wadidaw Crew dan Keluarga besar DKP 2016. Telah banyak membantu

selama penulis berkuliah sampai penulis menyelesaikan Laporan Tugas Akhir ini.

Ungkapan terima kasih juga penulis ucapkan kepada PT. Bank Pembangunan

Daerah Jawa Barat Banten, Tbk. Kantor Cabang Pembantu Tebet yang telah

memberikan kesempatan kepada penulis untuk melakukan Praktik Kerja

Lapangan (PKL).

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan Tugas Akhir ini masih terdapat

banyak kekurangan. Oleh karena itu,dengan kerendahan hati penulis menerima

segala bentuk kritik dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan Tugas Akhir

ini.

Jakarta, 14 Juni 2019

Lydia Dini Ayuni Sinaga

viii

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL .................................................................................... i

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... ii

PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................................. iii

PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ........................................... iv

PENGESAHAN............................................................................................... v

BERITA ACARA UJIAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN ....................... vi

PRAKATA ...................................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL ........................................................................................... ix

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... x

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xi

BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1

I.1 Latar Belakang .................................................................................. 1

I.2 Ruang Lingkup Praktik ..................................................................... 2

I.3 Tujuan Praktik Kerja Lapangan ......................................................... 2

I.4 Sejarah PT. Bank BJB (Persero), Tbk ................................................ 5

I.5 Stuktur Organisasi PT. Bank BJB (Persero), Tbk .............................. 6

I.6 Kegiatan Usaha PT. Bank BJB (Persero), Tbk ................................... 10

I.7 Manfaat Praktik Kerja Lapangan ....................................................... 18

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 20

II.1 Pengertian Bank ................................................................................ 20

II.2 Fungsi Bank ...................................................................................... 22

II.3 Fungsi dan Tugas Back Office dan Front Office................................. 23

II.4 Pengertian Pemeriksaan (Audit) dan Jenis Pemeriksaan .................... 29

II.5 Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................................. 35

BAB III KEGIATAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN ............................. 36

III.1 Kegiatan Praktek Kerja Lapangan ..................................................... 36

III.2 Jenis-Jenis Kegiatan Transaksi Harian .............................................. 37

III.3 Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................................. 38

III.4 Syarat Auditing yang berlaku umum ................................................. 41

III.5 Proses Pemeriksaan pada Laporan Kegiatan Transaksi Harian .......... 43

III.6 Permasalahan Yang Dihadapi dan Penyelesaian ................................ 48

BAB IV PENUTUP ....................................................................................... 51

VI.1 Kesimpulan ....................................................................................... 51

VI.2 Saran ................................................................................................ 52

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 53

RIWAYAT HIDUP

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Contoh Laporan Transaksi Setor Tunai ............................................ 39

Tabel 2. Contoh Laporan Transaksi Penarikan Rekening ............................... 40

Tabel 3. Contoh Laporan Transaksi Kliring ................................................... 40

Tabel 4. Contoh Laporan Transaksi Pembayaran PBB .................................. 40

Tabel 5. Contoh Laporan Transaksi Kiriman Uang ........................................ 41

Tabel 6. Contoh Laporan Kegiatan Transaksi Harian .................................... 41

x

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1. Proses Pemeriksaan Laporan Kegiatan Transaksi Harian ............. 44

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Struktur Organisasi PT. Bank BJB, (Persero) Tbk

Lampiran 2 Slip Penyetoran

Lampiran 3 Slip Penarikan

Lampiran 4 Slip Kliring/RTGS

Lampiran 5 Slip Transfer

Lampiran 6 Surat Keterangan Praktik Kerja Lapangan

Lampiran 7 Daftar Penilaian Pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan

Lampiran 8 Kartu Monitor

Lampiran 9 Foto-Foto Dokumentasi Praktik Kerja Lapangan

Lampiran 10 Tabel Logbook

Lampiran 11 Hasil Turnitin