PROSEDUR DAN RISIKO PENGGUNAAN AKAD QARDH WAL …eprints.walisongo.ac.id/10657/1/1605015049_TUGAS...
75
PROSEDUR DAN RISIKO PENGGUNAAN AKAD QARDH WAL MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BANK JATENG CABANG PEMBANTU SYARIAH SALATIGA TUGAS AKHIR Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syari’ah Oleh: RIZKI SECONDITA PUTRI 1605015049 D3 PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2019
Transcript of PROSEDUR DAN RISIKO PENGGUNAAN AKAD QARDH WAL …eprints.walisongo.ac.id/10657/1/1605015049_TUGAS...
PROSEDUR DAN RISIKO PENGGUNAAN AKAD QARDH WAL
MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BANK JATENG
CABANG PEMBANTU SYARIAH SALATIGA
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syari’ah
Oleh:
RIZKI SECONDITA PUTRI
1605015049
D3 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO
SEMARANG
2019
ii
iii
iv
MOTTO
ا ين تعش حر أقل الد
“Sedikitkan Hutangmu, Niscaya akan hidup Merdeka”
(Prof. Dr. H. Mujiyono Abdillah, M.A.)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah, dan dengan penuh rasa
terimakasih, Tugas Akhir ini saya persembahkan kepada :
1. Kedua orangtuaku. Bapakku Mulyadi dan Ibuku Ira Manuvita yang telah
memberikan do’a terindahnya, motivasi terbaik, seluruh kasih sayangnya
kepadaku serta selalu memberikan dukungan agar apa yang ku cita-citakan
tersampaikan.
2. Kakakku, Dita Mahardika Putri yang telah memberikan semangat dalam
mengerjakan tugas akhir ini.
3. Segenap keluarga besarku yang telah memberikan dukungan dari jauh.
4. Keluarga Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga yang telah
memberikan banyak ilmunya dan memberi dorongan agar terselesaikan
tugas akhir ini.
5. Teman-teman seperjuangan di Perbankan Syariah UIN Walisongo.
Khususnya kelas PBS B angkatan 2016.
6. Serta, semua pihak yang telah membantu dalam mengerjakan tugas akhir
ini.
vi
vii
ABSTRAK
Seiring dengan banyaknya pertumbuhan lembaga keuangan di berbagai
wilayah, semakin mudah pula masyarakat memilih untuk memenuhi
kebutuhannya di lembaga keuangan manapun tanpa memikirkan jangka
panjangnya. Padahal, suku bunga pada lembaga keuangan konvensional di setiap
bulannya selalu berubah (fluktuatif) sesuai dengan pasar yang sedang terjadi.
Berbeda dengan pembiayaan murabahah di lembaga keuangan syariah yang
marginnya sudah ditetapkan di awal akad sesuai kesepakatan kedua belah pihak
sehingga nasabah akan mengangsur dengan nominal yang sama di setiap
bulannya.
Ketika nasabah menyadari akan hal tersebut, maka nasabah dari lembaga
keuangan konvensional mempunyai niat untuk mengalihkan hutangnya ke
lembaga keuangan syariah. Pengalihan hutang dikenal dengan istilah take over.
Terkait informasi pembiayaan take over dengan menggunkan akad qardh wal
murabahah masih belum banyak diketahui oleh masyarakat luas hingga saat ini
maka penelitian ini difokuskan pada pembahasan mengenai prosedur dan risiko
penggunaan akad qardh wal murabahah pada pembiayaan take over. Prosedur dan
risiko penggunaan akad ini perlu disosialisasikan dan dipublikasikan dari pihak
perbankan.
Sesuai latar belakang tersebut, maka rumusan masalah dalam penelitian ini
adalah : Bagaimana prosedur pembiayaan take over menggunakan akad qardh
wal murabahah pada Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga? Apa saja
risiko yang dialami bank maupun nasabah dalam pelaksanaan take over di Bank
Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga? dan Bagaimana cara mengantisipasi
risiko yang mungkin terjadi dalam pelaksanaan take over di Bank Jateng Cabang
Pembantu Syariah Salatiga?
Adapun jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research),
oleh karena itu data dalam penelitian ini diperoleh langsung dari Bank Jateng
Cabang Pembantu Syariah Salatiga dengan menggunakan jenis penelitian
Kualitatif-Deskriptif.
Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh penulis, penulis dapat
menyimpulkan bahwa pembiayaan take over mempunyai risiko yang beragam,
namun risiko yang paling utama yaitu belum adanya jaminan dari nasabah pada
saat permohonan pembiayaan yang dikarenakan jaminan masih berada di pihak
lembaga keuangan konvensional. Prosedur pembiayaan take over dilakukan oleh
nasabah dengan lembaga keuangan syariah seperti melakukan pembiayaan biasa.
Adapun cara untuk mengatasi risiko yang dihadapi Bank Jateng Cabang Pembantu
Syariah Salatiga adalah dengan cara melakukan pemantauan dan pengawalan oleh
petugas sejak pencairan pembiayaan hingga beralihnya jaminan dari Lembaga
Keuangan Konvensional ke Bank Jateng Syariah.
Kata Kunci : take over, akad qardh wal murabahah, prosedur, risiko
viii
KATA PENGANTAR
Assamalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT, dengan segala rahmat, taufiq dan
hidayah-Nya. Tak lupa kita panjatkan shalawat dan salam kepada Nabi Besar
Muhammad SAW, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan tugas akhir
yang berjudul : “PROSEDUR DAN RISIKO PENGGUNAAN AKAD QARDH
WAL MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BANK
JATENG CABANG PEMBANTU SYARIAH SALATIGA”. Tugas akhir ini
disusun dalam rangka memenuhi salah satu syarat guna menyelesaikan pendidikan
D III pada jurusan Perbankan Syari’ah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan tugas akhir ini dapat
selesai berkat bantuan dari berbagai pihak, bimbingan dan dorongan serta
perhatiannya. Untuk itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih
sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag., selaku Rektor UIN Walisongo
Semarang.
2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang.
3. Bapak Johan Arifin, S.Ag., MM., selaku ketua Jurusan D3 Perbankan
Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang.
4. Bapak H. Muchammad Fauzi, SE., MM selaku Dosen Pembimbing yang
telah bersedia meluangkan waktu , tenaga dan pikiran untuk memberikan
bimbingan dan pengarahan dalam menyusun tugas akhir ini.
5. Bapak Drs. Wahab Zainuri, M.M selaku Dosen Wali yang telah
memberikan motifasi, arahan dan bimbingan kepada penulis.
6. Seluruh dosen pengajar Program Studi Diploma III Perbankan Syariah
UIN Walisongo Semarang.
ix
7. Bapak Cahya Imanuddin Firmansyah selaku Pincapem Bank Jateng KCPS
Salatiga serta karyawan yang telah bersedia memberikan informasi dan
ilmunya.
8. Orang tua, kakak dan keluarga besar yang selalu memberikan dukungan
moral dengan kasih sayangnya yang tiada batas sehingga penulis dapat
menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan tepat waktu.
9. Sahabat-sahabat serta teman-teman seperjuangan keluarga besar PBS B
angkatan 2016 yang saya sayangi dan selalu memebrikan dukungan dan
motivasi dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini.
10. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah
membantu dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
Penulis percaya bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna,
sehingga penulis akan sangat berterimakasih atas kritik dan saran yang bersifat
membangun guna penyempurnaan Tugas Akhir ini.
Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi
kita semua.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Semarang, 07 Mei 2019
Rizki Secondita Putri
NIM. 1605015049
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ..................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .............................................................................. v
HALAMAN DEKLARASI .................................................................................... vi
HALAMAN ABSTRAK ....................................................................................... vii
KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii
DAFTAR ISI ............................................................................................................ x
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ................................................................................................ 1
B. Rumusan Masalah .......................................................................................... 5
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ....................................................................... 5
D. Tinjauan Pustaka ............................................................................................ 6
E. Metodologi Penelitian .................................................................................... 8
F. Sistematika Penulisan ................................................................................... 11
BAB II LANDASAN TEORI
A. Bank Syariah ................................................................................................ 13
B. Akad ............................................................................................................. 14
C. Akad Qardh .................................................................................................. 16
D. Akad Murabahah .......................................................................................... 21
E. Pembiayaan ................................................................................................... 28
1. Definisi Pembiayaan ............................................................................... 28
2. Pembiayaan Take Over .......................................................................... 31
xi
3. Fatwa DSN-MUI tentang Take Over .................................................... 32
F. Prosedur ........................................................................................................ 35
G. Risiko ............................................................................................................ 36
BAB III GAMBARAN UMUM BANK JATENG SYARIAH
A. Sejarah Berdirinya Bank Jateng Syariah ...................................................... 37
B. Visi dan Misi Bank Jateng Syariah .............................................................. 38
C. Nilai Budaya Bank Jateng Syariah ............................................................... 38
D. Jaringan Kantor ............................................................................................ 39
E. Data Lembaga ............................................................................................... 40
F. Struktur Organisasi ....................................................................................... 40
G. Ruang Lingkup Usaha .................................................................................. 44
BAB IV PRAKTIK AKAD QARDH WAL MURABAHAH PADA
PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BANK JATENG CABANG PEMBANTU
SYARIAH SALATIGA
A. Prosedur Take Over ...................................................................................... 51
1. Prosedur Permohonan Pembiayaan Take Over ..................................... 51
2. Ketentuan Take Over .............................................................................. 55
3. Prosedur Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada Pembiayaan
Take Over ............................................................................................... 56
B. Risiko Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada Pembiayaan Take
Over .............................................................................................................. 58
C. Cara Mengantisipasi Risiko Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada
Pembiayaan Take Over ................................................................................. 60
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................................... 62
B. Saran ............................................................................................................. 63
C. Penutup ......................................................................................................... 63
xii
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................................... 65
LAMPIRAN .................................................................................................................... 68
BIODATA ...................................................................................................................... 74
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Struktur Organisasi Bank Jateng KCPS Salatiga ................................. 41
Gambar 2. Alur Proses Pembiayaan Take Over Bank Syariah ............................. 51
Gambar 3. Praktik Pengalihan Utang Alternatif 1 yang digunakan Bank Jateng
Cabang Pembantu Syariah Salatiga ...................................................................... 57
xiv
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Di industri perbankan telah terjadi persaingan yang sangat ketat di setiap
harinya. Hal tersebut di tandai dengan marak berdirinya lembaga keuangan baru yang
nantinya akan berlomba-lomba mencari nasabah. Disamping itu, masyarakat dengan
kebutuhan yang meningkat di setiap tahunnya juga membutuhkan jasa perbankan
untuk mencukupi semua kebutuhan hidup baik sekunder, primer, maupun tersier.
Seiring dengan kebutuhan masyarakat yang semakin meningkat terdapat
sebagian orang yang belum bisa membeli barang dengan cara tunai atau secara
langsung. Oleh karena itu bank membantu masyarakat untuk mewujudkan
keinginannya untuk memiliki sesuatu yang menjadi kebutuhan dengan cara
memberikan beraneka macam kredit maupun pembiayaan.
Bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan
atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.1
Bank syariah berperan sebagai lembaga perantara (intermediary) antara
satuan-satuan kelompok masyarakat atau unit-unit ekonomi yang mempunyai
kelebihan dana (surplus unit). Melalui bank kelebihan-kelebihan dana-dana tersebut
dapat disalurkan kepada pihak-pihak yang memerlukan dan memberikan manfaat
kepada kedua belah pihak.2
Dalam kegiatan transaksi jual beli, bank bertindak sebagai perantara antara
penjual dan pembeli baik jual beli secara tunai maupun secara diangsur. Bank
menyediakan berbagai produk dan jasa untuk mempermudah masyarakat dalam
memenuhi kebutuhan. Cara kerja bank adalah dengan menghimpun dana dari pihak
yang keebihan dana dan kemudian dana tersebut disalurkan kepada pihak yang
kekurangan dana untuk memenuhi kebutuhan hidupnya.
Semakin banyaknya lembaga keuangan yang ada di sekitar, maka masyarakat
bebas dalam menentukan pilihannya dimana akan mengajukan kredit atau
pembiayaan di lembaga keuangan baik bank maupun non bank. Namun, tidak sedikit
pula masyarakat yang tidak mempertimbangkan secara hati-hati pada saat mereka
mengambil keputusan untuk mengajukan pembiayaan. Oleh karena itu ada pula yang
1 UU RI No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, h. 91.
2 Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen bank Syariah, Jakarta : Pustaka Alfabet, 2006, h. 46.
2
awalnya memiliki angsuran di bank konvensional ingin angsurannya menjadi halal
dan tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Yang demikian tersebut solusinya
adalah mengalihkan kredit dari bank konvensional menjadi pembiayaan di bank
syariah dengan syarat-syarat tertentu dan melalui prosedur yang telah di tetapkan.
Sebagian orang telah menyadari akan adanya riba jika melakukan kredit di
bank konvensional. Riba merupakan penetapan bunga atau melebihkan jumlah
pinjaman saat pengembalian berdasarkan presentase tertentu dari jumlah pinjaman
pokok yang dibebankan kepada peminjam. Kecenderungan masyarakat menggunakan
sistem bunga (interest ataupun usury) lebih bertujuan untuk mengoptimalkan
pemenuhan kepentingan pribadi, sehingga kurang mempertimbangkan dampak yang
ditimbulkannya. Berbeda dengan sistem bagi hasil (profit-sharing), sistem ini
berorientasi pemenuhan kemaslahatan hidup manusia.
Selain karena masalah kehalalan suatu kredit maupun pembiayaan sebenarnya
ada sebagian nasabah bank konvensional yang sudah menjalani angsuran tetapi
merasa keberatan jika angsuran berubah menjadi lebih tinggi dari sebelumnya karena
suku bunga yang fluktuatif sesuai pergerakan pasar yang sedang terjadi dan nasabah
tersebut ingin mengalihkan ke bank syariah agar angsuran tetap stabil. Dalam kasus
seperti ini nasabah dapat menempuh jalan mengalihkan kreditnya menjadi
pembiayaan ke bank syariah.
Dengan melakukan pengalihan hutang dari bank konvensional ke bank syariah
maka nasabah akan terhindar dari risiko fluktuasi bunga dan risiko ketidakpastian. Hal
ini dikarenakan pada bank syariah harga jual sudah ditentukan/ disepakati di awal
masa pembiayaan dan akan stabil sampai dengan selesainya masa angsuran
pembiayaan dengan angsuran yang tetap setiap bulannya.
Dalam menghadapi suku bunga yang fluktuatif yang berdampak besar bagi
kelangsungan pembiayaan akan membuat nasabah berfikir ulang dalam meneruskan
kredit di bank konvensional. Lebih aman jika kredit dialihkan menjadi pembiayaan
bank syariah yang memang pada awalnya nasabah perlu menyelesaikan biaya-biaya
pengajuan pembiayaan baru lagi, namun kedepannya akan lebih ringan dan lebih
pasti.
Pembiayaan sering diibaratkan sebagai tulang punggung utama bagi sebuah
industri perbankan syariah. Untuk menarik minat nasabah baru dalam hal
kemaslahatan dan untuk menjaga persaingan di industri perbankan, maka Bank Jateng
Cabang Pembantu Syariah Salatiga memberikan layanan pembiayaan take over yang
3
nantinya akan di manfaatkan oleh nasabah dalam mengalihkan hutangnya dari bank
konvensional dengan syarat dan prosedur tertentu yang pastinya sesuai dengan prinsip
syariah serta sesuai dengan regulasi yang berlaku.
Pengalihan hutang atau biasa yang disebut take over yaitu suatu istilah dalam
dunia bisnis perbankan yang dipakai dalam hal pihak ketiga memberi kredit kepada
debitur yang bertujuan untuk melunasi hutang debitur kepada kreditur awal dan
memberikan kredit baru kepada debitur sehingga kedudukan pihak ketiga ini
menggantikan kedudukan kreditur awal.3
Take over itu sendiri sebenarnya bisa dilaksanakan dengan beberapa alternatif
akad. Menurut fatwa DSN-MUI NO 31/ DSN-MUI/ VI/ 2002 tentang pengalihan
hutang, akad yang digunakan dalam pelaksanaan take over diantaranya adalah yaitu
menggunakan akad al-Qardh al-Bai’wa Murabahah, menggunakan akad al-Syirkah
al-Milk wa Murabahah, menggunakan akad al-Qardh wa al-Ijarah dan menggunakan
akad al-Qardh al-Bai’ wa al-Ijarah Muntahiya Bi al-Tamlik (IMBT).4 Keempat akad
tersebut tentunya memiliki mekanisme dan prosedur yang berbeda satu sama lain dan
memiliki resiko masing-masing.
Pada saat pelaksanaan take over mungkin ada beberapa risiko yang mungkin
terjadi dan seharusnya dapat di antisipasi sejak dini sebelum terlaksananya
pembiayaan take over baik dari pihak nasabah maupun bagi pihak bank syariah.
Risiko tersebut ada karena pengalihan hutang dari bank satu ke bank lainnya yang
mungkin berbeda prosedur maupun risiko dari jaminan itu sendiri.
Kali ini penulis akan menganalisis prosedur take over dengan mengambil
salah satu alternatif akad qardh wal murabahah. Penulis mengambil salah satu akad
tersebut dikarenakan objek penelitian yang akan dituju adalah Bank Jateng Cabang
Pembantu Syariah Salatiga yang mekanisme take over nya menggunakan akad qardh
wal murabahah. Maka penulis akan mengulas lebih dalam kembali mengenai
prosedur dan resiko yang mungkin terjadi apabila menggunakan akad tersebut.
Terkait informasi pembiayaan take over dengan menggunakan akad qardh wal
murabahah masih belum banyak diketahui oleh masyarakat luas hingga saat ini.
Sehingga penelitian ini akan difokuskan pada pembahasan mengenai prosedur
penggunaan akad qardh wal murabahah yang digunakan dalam pembiayaan take
3 Liestiyowati, Definisi dan Mekanisme Take Over (Subrogasi) dalam Dunia Perbankan, http://akuntan-
si.blogspot.com/2013/09/definisi-dan-mekanisme-takeover.html, diakses 11 Maret 2019 4 Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor : 31/DSN-MUI/VI/2002 tentang Pengalihan Utang, h.4
4
over. Sebab akad ini merupakan akad yang perlu disosialisasikan dan lebih
dipublikasikan dari pihak perbankan, karena keberadaannya belum banyak diketahui
oleh masyarakat umum diantara akad lain yang juga digunakan untuk pembiayaan
take over pada perbankan syariah di Indonesia.
Sebagian masyarakat belum mengetahui bagaimana mekanisme untuk
mendapatkan pembiayaan take over pada Bank Jateng Syariah. Selain itu, masyarakat
juga perlu untuk mengetahui risiko yang mungkin terjadi dalam pelaksanaan take
over. Maka dari itu, penulis merasa penting untuk memberikan wawasan mengenai
take over dengan akad qardh wal murabahah ini melalui penyusunan tugas akhir ini.
Dari latar belakang masalah diatas, maka penulis ingin melakukan penelitian
mengenai “Prosedur dan Risiko Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada
Pembiayaan Take Over di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga”.
B. Rumusan Masalah
Dari latar belakang masalah diatas maka berikut perumusan masalah yang akan
digunakan sebagai kajian penelitian adalah :
1. Bagaimana prosedur pembiayaan take over menggunakan akad qardh wal
murabahah pada Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga?
2. Apa saja risiko yang dialami bank maupun nasabah dalam pelaksanaan take over
di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga?
3. Bagaimana cara mengantisipasi risiko yang mungkin terjadi dalam pelaksanaan
take over di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga?
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
1. Berdasarkan perumusan masalah diatas, adapun tujuan penelitian adalah sebagai
berikut :
a. Mengetahui bagaimana prosedur pembiayaan take over menggunakan akad
qardh wal murabahah pada Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga
b. Mengetahui risiko yang dialami bank maupun nasabah dalam pelaksanaan
take over di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga.
c. Mengetahui langkah yang tepat guna mengantisipasi risiko dalam pelaksanaan
take over di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga.
2. Adapun manfaat penelitian ini bagi beberapa pihak, yaitu :
a. Bagi Bank
5
Dengan adanya penelitian ini, bank dapat mengantisipasi resiko yang
mungkin terjadi apabila dilaksanakannya take over menggunakan akad qardh
wal murabahah.
b. Bagi peneliti
Dengan melakukan penelitian ini dapat menambah pengetahuan dan wawasan
mengenai prosedur dan risiko take over dengan menggunakan akad qardh wal
murabahah.
c. Bagi khalayak umum
Untuk mengetahui prosedur dan risiko take over, sehingga masyarakat dapat
mempertimbangkan risiko yang akan terjadi apabila melaksanakan take over.
D. Tinjauan Pustaka
Tinjauan pustaka merupakan deskripsi rangkuman tentang kajian penelitian
yang sudah dilakukan sebelumnya seputar masalah yang akan diteliti sehingga dengan
adanya tinjauan pustaka ini terlihat jelas bahwa tidak ada pengulangan, duplikasi
ataupun plagiasi mengenai penelitian yang sudah ada. Penulis menelusuri kajian
pustaka yang memiliki kemiripan dengan penelitian ini. Adapun kjian pustaka
tersebut adalah :
Pertama, skripsi atas nama Millaturofi’ah Fakultas Syariah UIN Walisongo
Semarang dengan judul : “Analisis Pengalihan Hutang (Take Over) di Bank Jateng
Cabang Syariah Semarang”. Yang menjadi fokus dalam penelitian tersebut adalah
hukum dalam penggunaan alternatif akad dalam pembiayaan take over. Terdapat
kerancuan dalam penggunaan akad take over di Bank Jateng Cabang Pembantu
Semarang bahwa yang semula di peraturan Bank Indonesia menggunakan akad
hiwalah namun dalam fatwa DSN-MUI menggunakan 4 alternatif akad yaitu akad al-
Qardh al-Bai’wa Murabahah, akad al-Syirkah al-Milk wa Murabahah, akad al-Qardh
wa al-Ijarah dan menggunakan akad al-Qardh al-Bai’ wa al-Ijarah Muntahiya Bi al-
Tamlik (IMBT).
Kedua. skripsi atas nama Siti Ni’matul Hidayah Fakultas Ekonomi dan
Syariah UIN Sultan Syarif Kasim Riau dengan judul : “Pembiayaan Take Over pada
PT. BNI Syariah Cabang Pekanbaru Menurut Perspektif Islam”. Yang menjadi fokus
dalam penelitian ini adalah tinjauan ekonomi islam mengenai pembiayaan take over
ini hukumnya boleh (mubah), karena pada pembiayaan ini menggunakan prinsip
hiwalah, syirkah al-milk dan murabahah yang sesuai dengan syariah islam.
6
Ketiga, skripsi atas nama Esi Aprilia Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN
Salatiga drngan judul : “Analisis Pembiayaan KPR Take Over pada Bank Muamalat
Indonesia Cabang Salatiga”. Yang menjadi fokus dalam penelitian ini adalah
kesesuaian fatwa DSN-MUI dengan praktik di Bank Muamalat Indonesia. Hasil
penelitian ini menunjukkan bahwa akad qardh dan musyarakah mutanaqishah yang
digunakan oleh Bank Muamalat Indonesia tidak sesuai dengan fatwa DSN-MUI
mengenai pengalihan hutang dengan alas an kurang relevan.
Keempat, skripsi atas nama Harfi Dwi Zulita Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam UIN Raden Intan Lampung dengan judul “Analisis Kesesuaian Akad
Pengalihan Hutang (Take Over) menurut Fatwa DSN-MUI (Studi pada Bank BRI
Syariah KCP Pringsewu)”. Yang menjadi fokus dalam penelitian ini adalah
kesesuaian fatwa DSN-MUI dengan praktik yang dilakukan oleh Bank BRI Syariah.
Hasil dari penelitian ini adalah pelaksanaan take over pada Bank BRI Syariah
menggunakan alternative pertama yaitu menggunakan akad qardh dan murabahah.
Kelima, jurnal yang ditulis oleh Juwita Anggraini dan Siti Mardiah, Dosen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Fatah Palembang dengan judul
“Analisis Kinerja Pembiayaan Take Over Pada BTN Syariah di Tahun 2014-2015”.
Yang menjadi fokus dalam penelitian ini adalah kinerja dari pembiayaan take over itu
sendiri adakah perubahan setelah adanya revisi kebijakan. Hasilnya, penerapan PBI
no17/10/PBI/2015 pada pembiayaan Take Over memiliki pengaruh yang signifikan
baik secara kualitas maupun kuantitas pembiayaan yaitu adanya penambahan jumlah
pembiayaan di tahun 2015 serta adanya perbaikan nilai NPF.
E. Metodologi Penelitian
Metode penelitian adalah cara-cara yang sistematik untuk mendapatkan informasi
atau pengetahuan5. Metode ini digunakan untuk mendapatkan informasi atau
pengetahuan mengenai apa yang akan di teliti nantinya.
1. Jenis Penelitian
Penelitian yang akan penulis lakukan ini merupakan penelitian lapangan yang
bersifat kualitatif. Penelitin kualitatif adalah penelitian yang bertujuan untuk
mendapatkan pemahaman yang mendalam tentang masalah-masalah manusia dan
social, bukan mendeskripsikan bagian permukaan dari suatu realitas sebagaimana
5 Zulganef, Metode Penelitian Sosial dan Bisnis,Yogyakarta: Graha Ilmu, 2008, Cet. I, h.8
7
dilakukan penelitian kuantitatif dengan positivismenya.6 Penelitian lapangan ini
berarti sumber informasi berasal dari data lisan, tertulis maupun dokumentasi
langsung terjun ke lapangan. Sedangkan maksud dari penelitian bersifat kualitatif
adalah penelitian ini lebih bersifat untuk mengembangkan suatu teori, sehingga
akan menemukan teori baru dan dilakukan sesuai dengan kaidah non statistik.
Jadi, penelitian ini merupakan penjabaran mengenai suatu masalah dengan
mendapat sumber dari pengamatan dan wawancara secara langsung.
2. Sumber Data
Untuk mendapatkan informasi yang relevan dengan penelitian ini maka penulis
menggunakan beberapa sumber data, diantaranya :
a. Data Primer
Data primer merupakan data yang paling utama didapatkan oleh
penulis dari objek penelitian. Dalam hal ini, maka proses pengumpulan
datanya perlu dilakukan dengan memerhatikan siapa sumber utama yang akan
dijadikan objek penelitian7. Dengan demikian penulis mengambil data primer
ini langsung dari Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga. Sumber
data primer merupakan bagian yang penting dalam penelitian guna untuk
mengambil keputusan.
b. Data Sekunder
Sumber data sekunder merupakan data yang sudah tersedia sehingga
penulis hanya mengumpulkan data tersebut. Data sekunder yang digunakan
yaitu bersumber dari beberapa literature seperti mencari beberapa istilah dan
mengutip isi buku-buku yang tersedia di perpustakaan. Selain itu juga tersedia
jurnal maupun penelitian terdahulu yang berhubungan dengan penelitian dan
akan menjadi bahan perbandingan oleh penulis.
3. Metode Pengumpulan Data
Untuk mendapatkan data yang diperlukan dalam penelitian ini, maka metode yang
penulis gunakan adalah :
a. Wawancara
6 Imam Gunawan, Metode Penelitian Kualitatif : Teori dan Praktik, Jakarta : PT Bumi Aksara, Cet. 3, h. 85
7 Muhammad, Metode Penelitian Ekonomi Islam Pendekatan Kuantitatif, Jakarta : PT Raja Grafindo Persada,
2006, h.129
8
Wawancara adalah teknik untuk mengumpulkan data yang akurat
untuk keperluan proses pemecahan masalah tertentu yang sesuai dengan data.8
Dalam penelitian ini penulis akan memperoleh data-data primer dengan cara
mengajukan pertanyaan-pertanyaan yang berhubungan dengan penelitian
kepada pihak yang kompeten di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah
Salatiga.
b. Observasi
Observasi merupakan pengamatan dari seorang peneliti baik secara
langsung maupun tidak langsung terhadap objek yang diteliti9. Pada metode
ini peneliti melakukan pengamatan langsung di Bank Jateng Cabang
Pembantu Syariah Salatiga terhadap penerapan akad qardh wal murabahah
dalam take over. Sehingga peneliti mendapatkan data yang akurat melelui
pengamatan ini. Pada saat pelaksanaan observasi, peneliti dapat secara
langsung ikut berpartisipasi dalam proses pelaksanaan pembiayaan take over
dan juga dapat juga hanya mengamati prosesnya.
c. Dokumentasi
Dalam melakukan penelitian, penulis menggunakan metode
pengumpulan data dengan cara dokumentasi. Dokumentasi adalah setiap
proses pembuktian yang didasarkan atas jenis sumber apapun, baik itu yang
bersifat tulisan, lisan, gambaran, atau arkeologis.10
Dokumentasi merupakan
pencarian data dari dokumen-dokumen arsip yang tersedia maupun catatan-
catatan yang relevan dengan penelitian ini yaitu mengenai take over dengan
menggunakan akad qardh wal murabahah. Dokumen yang dijadikan
dokumentasi dapat berupa tulisan, gambar, maupun karya-karya monumental
seseorang.
4. Metode Analisis Data
Metode analisis data yang digunakan adalah metode deskriptif yaitu penelitian
dilakukan untuk memberikan gambaran lebih detail mengenai suatu gejala atau
fenomena.11
Metode analisis data dalam penelitian ini adalah deskriptif, yaitu
8 Muhammad, Metodologi Penelitian Ekonomi Islam, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008, h. 151.
9 Muhammad, Metodologi Penelitian Ekonomi Islam, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008, h. 150
10 Imam Gunawan, Metode Penelitian Kualitatif : Teori dan Praktik, Jakarta : PT Bumi Aksara, Cet. 3, h. 175
11 Bambang Prasetyo dan Lina Miftahul Jannah, Metode Penelitian Kuantitatif, Jakarta: PT. Raja Grafindo, ed.
Ke-1, 2006, h. 42.
9
menganalisis data dengan cara sedetail mungkin agar dapat memberikan informasi
kepada pembaca sebanyak mungkin. Pada saat penulis sudah mendapatkan
beberapa sumber data yang relevan baik data primer maupun data sekunder
kemudian penulis akan mengolah data tersebut sesuai dengan tema penelitian.
Selanjutnya penulis akan menganalisis data yang telah dikumpulkan dari
wawancara, observasi maupun dokumentasi dan dianalisis sesuai dengan teori-
teori mengenai prosedur dan risiko pembiayaan take over menggunakan akad
qardh wal murabahah.
F. Sistematika Penulisan
Untuk memperoleh suatu penelitian yang sistematis, penulis akan menguraikan secara
menyeluruh setiap bab yang meliputi beberapa sub bab di dalamnya, yaitu sebagai
berikut :
BAB I : PENDAHULUAN
Berisi tentang Latar Belakang Penelitian, Perumusan Masalah,
Tujuan dan Manfaat Hasil Penelitian, Tinjauan Pustaka, Metodologi
Penelitian dan Sistematika Penulisan.
BAB II : LANDASAN TEORI
Berisi mengenai Bank Syariah, Akad, Akad Qardh, Akad
Murabahah, Pembiayaan yang meliputi pembiayaan Take Over,
Prosedur, dan Risiko
BAB III : GAMBARAN UMUM BANK JATENG SYARIAH
Berisi mengenai Sejarah Berdirinya Bank Jateng Syariah, Visi dan
Misi Bank Jateng Syariah, Jaringan Kantor, Data Lembaga, Struktur
Organisasi Bank Jateng Syariah, Produk dan Jasa Bank Jateng
Syariah, dan Layanan Jasa Bank Jateng Syariah.
BAB IV : PRAKTIK AKAD QARDH WAL MURABAHAH PADA
PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BANK JATENG CABANG
PEMBANTU SYARIAH SALATIGA
Berisi mengenai Prosedur Permohonan Pembiayaan Take Over,
Prosedur Penggunaan Akad Qardh Wal Murabahah pada
Pembiayaan Take Over, Ketentuan Take Over, Risiko dalam
Pembiayaan Take Over dan Cara Mengantisipasi Risiko pada
Pembiayaan Take Over.
10
BAB V : PENUTUP
Berisi mengenai Kesimpulan, Saran dan Penutup
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN-LAMPIRAN
11
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Bank Syariah
1. Definisi Bank Syariah
Menurut (Undang Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah) Bab
1 Pasal 1 Perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank
Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta
cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.1
Dalam pasal 1 angka 7 UU No. 10 Tahun 2008 disebutkan : bank syariah
adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan
menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah.2 Kegiatan usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah meliputi
kegiatan usaha yang tidak mengandung unsur riba, maisir, gharar, haram, dan
zalim.3
2. Tujuan bank syariah
Tujuan utama dari pendirian lembaga keuangan berlandaskan syariah ini adalah
sebagai upaya kaum muslimin untuk mendasari segenap aspek kehidupan
ekonominya berlandaskan Al-Qur’an dan As-Sunnah.4
3. Dasar hukum bank syariah
a. Dalil Ayat Al-Qur’an
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan
berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat
keberuntungan” (QS. Ali Imran : 130)
b. Dalil Hadis
1 Edi Susilo, Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 1, Yogyakarta : Penerbit Pustaka Pelajar,
2017, Cet 1, h.29 2 Ahmad Dahlan, Bank Syariah : Teoritik, Praktik, Kritik, Yogyakarta : Penerbit Teras, 2012, Cet 1, h.101
3 Wangsawidjaja Z, Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama, 2012, h.16
4 Edi Susilo, Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 1, Yogyakarta : Penerbit Pustaka
Pelajar, 2017, Cet 1, h.29
12
ر بن حرب وعثمان بن أب شيبة قالوا حد باح وزهي د بن الص ث نا مم ث نا هشيم حدأخب رنا أبو الزب ي عن جابر قال لعن رسول الله صلى الله عليه وسلم آكل الربا
ومؤكله وكاتبه وشاهديه وقال هم سواء )مسلم(
Dikatakan Muhammad ibn ash-shobbah dan zuhairu ibn harb dan utsmann
ibn abi syaibah mereka berkata diceritakan husyaim dikabarkan abu zubair
dari jabir r.a beliau berkata : Rasulullah SAW mengutuk makan riba,
wakilnya dan penulisnya, serta dua orang saksinya dan beliau mengatakan
mereka itu sama-sama dikutuk.(Muslim)
B. Akad
1. Definisi Akad5
Kata akad berarti ikatan, tanggungan, jaminan, persetujuan, bukti, kata,
mengesahkan. Dalam ensiklopedi Hukum Islam, disebutkan akad berarti perjanjian
dan pemufakatan (al-ittifaq), pertalian (tie), mengikat secara bersama-sama.
Musthafa al-Zarqa’ mendefinisikan akad dengan mengikat. Wahbah al-
Zuhaili menjelaskan akad bermakna mengikat sesuatu secara konkritatau abstrak, dari
satu atau dua pihak.
Kata ijab dan qabul dalam akad menjadi indikator kunci juga dijelaskan oleh
al-Syawkani, akad sebagai pertemuan ijab yang diberikan oleh satu pihak dengan
qabul yang diterima oleh pihak lainnyasecara sah menurut hukum syar’I dan
menimbulkan akibat pada obyeknya.
Dari beberapa pengertian diatas , akad merupakan suatu ikatan, kesepakatan
atau perjanjian antara dua belah pihak yang akibat hukum dari akad tersebut ditandai
dengan ijab dan qabul dalam bentuk suatu ungkapan/ ucapan.
2. Pentingnya Akad dalam Perbankan Syariah.6
Pembiayaan di bank syariah tidak sama dengan kredit di bank konvensional,
perbedaan ini terletak pada akad, tujuan maupun substansinya. Kredit yang berarti
memberikan kepercayaan pada nasabah untuk menggunakan dana yang diperoleh dari
bank mempunyai banyak tujuan. Pada perbankan konvensional perbedaan tujuan ini
hanya diklasifikasi dengan bentuk produk yang berbeda, tetapi akadnya tetap sama
yaitu akad perjanjian kredit.
5 Ahmad Dahlan, Bank Syariah : Teoritik, Praktik, Kritik, Yogyakarta : Teras, 2012, Cet 1, h.103
6 Edi Susilo, Praktikum Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 2, Yogyakarta : Pustaka
Pelajar, 2017, h.67
13
Pembiayaan berdasarkan prinsip-prinsip syariah dengan memilah dan memilih
objek serta tujuan penghgunaan dananya. Pengajuan pembiayaan di bank syariah
mempunyai tujuan penggunaan yang berbeda. Perbedaan penggunaan dana ini akan
memunculkan klausul akad yang berbeda. Maka di bank syariah dikenal berbagai
akad sesuai tujuan penggunaan dananya.
3. Rukun Akad7
Dalam menyusun akad berdasarkan prinsip-prinsip syariah, yang harus
diperhatikan adalah rukun dan syarat akad. Rukun akad adalah sesuatu kewajiban
yang tidak boleh tidak harus ada, ketiadaan salah satu darinya akan mengakibatkan
batalnya akad. Sedangkan syarat akad adalah sesuatu yang menimbulkan hukum,
ketiadaan syarat akan mengakibatkan ketiadaan hukum itu sendiri.
Menurut para Ulama’ rukun akad terdiri dari :
a. Pihak yang berakad.
Pihak yang berakad adalah para pihak ( dua pihak atau lebih ) yang mengadakan
kesepakatan perjanjian atau kerja sama berdasarkan prinsip syariah.
b. Objek Akad
Objek Akad adalah barang/ jasa/ sesuatu yang di transaksikan dalam akad.
c. Tujuan pokok akad
Tujuan pokok akad adalah sesuatu yang menjadi tujuan diadakannya kerja sama/
akad antara dua pihak atau lebih.
d. Kesepakatan
Kesepakatan adalah segala hal berkaitan dengan ketentuan dan hal-hal yang
dipersyaratkan dalam akad yang telah disepakati oleh para pihak.
C. Akad Qardh
1. Definisi Akad Qardh
Al-qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau
diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan
imbalan. Dalam literatur fiqih klasik, qardh dikategorikan dalam akad tathawwu
atau saling membantu dan bukan transaksi komersial.8
Pinjaman qardh biasanya diberikan oleh bank kepada nasabahnya sebagai
fasilitas pinjaman talangan pada saat nasabah mengalami kondisi darurat
(overdraft). Fasilitas qardh ini mempermudah nasabah bertransaksi. 7 Edi Susilo, Praktikum Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 2, Yogyakarta : Pustaka
Pelajar, 2017, h.68 8 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Yogyakarta : Penerbit Ekonisa, 2004, h.74
14
Menurut Bank Indonesia, qardh adalah akad pinjaman dari Bank (muqridh)
kepada pihak tertentu (muqtaridh) yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang
sama sesuai pinjaman.
Sifat al qard tidak memberi keuntungan finansial9 . Karena itu, pendanaan
al qard dapat diambil menurut kategori :
1) Al qardh yang diperlukan untuk membantu keuangan nasabah secara cepat dan
berjangka pendek. Talangan dana diatas dapat diambilkan dari modal bank.
2) Al qardh yang diperlukan untuk membantu usaha sangat kecil dan keperluan
social, dapat bersumber dari dana zakat, infaq, dan shadaqah.
Dalam perbankan, akad al qard biasanya diterapkan sebagai berikut10
:
1) Sebagai produk pelengkap kepada nasabah yang telah terbukti loyalitas dan
bonafiditasnya yang membutuhkan dana talangan segera untuk masa yang
relative pendek. Nasabah tersebut akan mengembalikan secepatnya sejumlah
uang yang dipinjamnya itu.
2) Sebagai fasilitas nasabah yang memerlukan dana cepat sedangkan ia tidak bisa
menarik dananya karena misalnya tersimpan dalam bentuk deposito.
3) Sebagai produk untuk menyumbang usaha yang sangat kecil, atau membantu
sektor social. Guna pemenuhan skema khusus ini telah dikenal suatu produk
khusus yaitu al ardh al hasan.
2. Landasan Hukum Akad Qardh
Transaksi yang menggunakan akad qardh diperbolehkan oleh para ulama
berdasarkan hadits riwayat Ibnu Majjah dan ijma’ ulama. Allah telah senantiasa
memerintahkan kita agar selalu saling tolong menolong dan meminjamkan sesuatu
untuk agama Allah11
.
a. Al-Qur’an
قرضا حسىا فضاعفه له وله أجر كرم مه ذا الري قرض للا
9 Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Jakarta : Tazkia Institute, 1999,
h.201 10
Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Jakarta : Tazkia Institute, 1999,
h.201 11
Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Jakarta : Tazkia Institute, 1999,
h.199
15
“Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, maka
Allah akan melipatgandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan dia akan
memperoleh pahala yang banyak.” (Q.S. Al Hadid : 11)
Yang menjadi landasan dalil dalam ayat ini adalah kita diseur untuk
“meminjamkan kepada Allah” artinya untuk membelanjakan harta di jalan
Allah. Maka selaras dengan meminjamkan kepada Allah maka kita juga diseur
untuk meminjamkan harta kepada manusia, makkhluk yang telah diciptakan
oleh Allah. Sebagai bagian dari kehidupan bermasyarakat (civil society).
b. Al- Hadits
ه وسلم قال ما مه مسلم قرض مسلما قرضا عل صلى للا عه ابه مسعىد أن الىب
ة قال كرلك أوبأو ابه مسعىد ه إل كان كصدقتها مر ت مر
Ibnu Mas‟ud meriwayatkan bahwa: Nabi berkata : “Bukan seorang muslim
(mereka) yang meminjamkan muslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunya
adalah (senilai) shadaqah” (H.R Ibnu Majah - no. 2421, kitab Al Ahkam-;
Ibnu Hibban, dan Baihaqi).
c. Ijma
Para ulama telah menyepakati bahwa qardh boleh dilakukan12
.
Kesepakatan ulama ini didasari tabiat manusia yang tidak bisa hidup tanpa
pertolongan dan bantuan saudaranya. Tidak ada seorangpun yang memiliki
segala barang yang ia butuhkan. Oleh karena itu, pinjam-meminjam sudah
menjadi satu bagian dari kehidupan di dunia ini.dan Islam adalah agama yang
sangat memperhatikan segenap kebutuhan umatnya.
3. Fatwa DSN-MUI mengenai Akad Qardh13
Ketentuan-ketentuan mengenai perihal qardh ini diatur dalam fatwa DSN NO:
19/DSN-MUI/IV/2001 tentang qardh yang mengatur hal-hal berikut ini:
a. Ketentuan umum al-qardh
1) Al-qardh adalah pinjaman yang diberikan kepada nasabah (muqtaridh)
yang memerlukan.
12
Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah bagi Bankir & Praktisi Keuangan, Jakarta : Tazkia Institute,
1999, h.201 13
Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan syariah Nasional NO : 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh, Jakarta
: Dewan Syariah Nasional, 2001
16
2) Nasabah al-qardh wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada
waktu yang telah disepakati bersama.
3) Biaya administrasi dibebankan kepada nasabah.
4) Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dapat meminta jaminan kepada
nasabah bilamana dipandang perlu.
5) Nasabah al-qardh dapat memberikan tambahan (sumbangan) dengan
sukarela kepada LKS selama tidak diperjanjikan dalam akad.
6) Jika nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh
kewajibanya pada saat yang telah disepakati dan LKS telah memastikan
ketidakmampuanya, LKS dapat:
a) Memperpanjang jangka waktu pengembalian.
b) Menghapus (write off) sebagian atau seluruh kewajibanya.
b. Sanksi
1) Dalam hal nasabah tidak menunjukkan keinginan mengembalikan sebagian
atau seluruh kewajibanya dan bukan karena ketidakmampuanya, LKS
dapat menjatuhkan sanksi kepada nasabah.
2) Sanksi yang dijatuhkan kepada nasabah sebagaimana dimaksud butir 1
dapat berupa dan tidak terbatas pada penjualan barang jaminan.
3) Jika barang jaminan tidak mencukupi, nasabah tetap harus memenuhi
kewajibanya secara penuh.
c. Sumber dana
Dana al-qardh dapat bersumber dari :
1) Bagian modal LKS
2) Keuntungan LKS yang disisihkan
3) Lembaga lain atau individu yang mempercayakan penyaluran infaq
lembaga lainya kepada LKS.
d. Ketentuan lain
1) Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibanya atau jika terjadi
perselisihan diantara para pihak, maka penyelesaianya dilakukan melalui
Badan Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui
musyawarah.
17
2) Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika
dikemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan
disempurnakan sebagaimana semestinya.14
4. Rukun dan Ketentuan Syariah Qardh
a. Rukun qardh
1) Pelaku yang terdiri dari pemberi (muqridh) dan penerima pinjaman
(muqtaridh).
2) Objek akad, berupa uang yang dipinjamkan.
3) Ijab kabul atau serah terima
b. Ketentuan syariah
1) Pelaku harus cakap hukum dan baligh.
2) Objek akad
a) Jelas nilai pinjamanya dan waktu pelunasanya.
b) Peminjam diwajibkan membayar pokok pinjaman pada waktu yang
telah disepakati, tidak boleh diperjanjikan akan ada penambahan atas
pokok pinjamanya. Namun peminjam diperbolehkan memberikan
sumbangan secara sukarela.
c) Apabila memang peminjam mengalami kesulitan keuangan maka
waktu peminjaman dapat diperpanjang atau menghapuskan sebagian
atau seluruh kewajibanya. Namun jika peminjam lalai maka dapat
dikenakan denda.
d) Ijab qabul adalah pernyataan dan ekspresi saling ridha/rela diantara
pihak-pihak pelaku akad yang dilakukan secara verbal atau tertulis.
D. Akad Murabahah
1. Definisi Akad Murabahah
Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan
keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam murabahah,
penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pembeli, kemudian ia
mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu. Pada perjanjian murabahah, bank
membiayai pembelian barang yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli
barang itu dari pemasok dan kemudian menjualnya kepada nasabah dengan harga
14
Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan syariah Nasional NO : 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang qardh, Jakarta
: Dewan Syariah Nasional, 2001
18
yang ditambah keuntungan atau di mark-up. Dengan kata lain, penjualan barang
kepada nasabah dilakukan atas dasar keuntungan dari penambahan biaya (cost-plus
profi)t.15
2. Landasan Hukum Akad Murabahah
a. Al-Quran
بوا م ٱلر ه ٱلبيع وحر وأحل ٱلل
“Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba” (Q.S Al
Baqarah : 275 )
b. Al-Hadits
“dari Suhaib ar-Rumi r.a. bahwa Rasulullah saw. bersabda, “Tiga hal yang di
dalamnya terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh, muqaradhah
(mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan
rumah, bukan untuk dijual.” (HR Ibnu Majah)
c. Ijma
Akad yang menerangkan khusus tentang murabahah tidak dicantumkan
di dalam al-Qur’an maupun Hadits Nabi karena, di dalam al-Qur’an maupun
Hadits Nabi akad murabahah diterangkan di akad jual beli secara umum.
Jadi untuk mengetahui secara pasti landasan hukum tentang akad
murabahah, maka ada yang namanya akad ghoiru musamma yaitu, akad yang
tidak disebut secara eksplisit baik di dalam al-Qur’an maupun Hadits Nabi,
dan akad tersebut dibahas oleh para fuqaha dalam kitab-kitab mereka antara
lain: akad murabahah yaitu akad jual beli dimana penjual menentukan margin
laba kepada pembeli suatu barang yang disepakati antara kedua belah pihak.16
3. Fatwa DSN-MUI tentang Akad Murabahah17
Ketentuan-ketentuan mengenai perihal murabahah ini diatur dalam Fatwa DSN
No: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah yang mengatur hal-hal berikut ini:
a. Ketentuan Umum Murabahah dalam Bank Syariah
1) Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba.
2) Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariah islam.
15
Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Yogyakarta : Penerbit Ekonisa, 2004, h.62 16
Siti Mujibatun, Pengantar Fiqh Muamalah, Semarang : Elsa, Cet I, 2012, h.110 17
Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan syariah Nasional No : 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah,
Jakarta : Dewan Syariah Nasional, 2000
19
3) Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah
disepakati kualifikasinya.
4) Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank sendiri,
serta pembelian ini harus sah dan bebas riba.
5) Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian,
misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.
6) Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan)
dengan harga jual senilai harga beli, plus keuntungannya. Dalam kaitan
ini, bank harus memberitahu secara jujur harga pokok barang kepada
nasabah berikut biaya yang diperlukan
7) Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada
jangka waktu tertentu yang telah disepakati.
8) Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut,
pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah.
9) Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari
pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang
secara prinsip menjadi milik bank.
b. Ketentuan murabahah kepada nasabah
1) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang
atau aset kepada bank.
2) Jika bank menerima permohonan tersebut, ia harus membeli terlebih
dahulu aset yang dipesannya secara sah dengan pedagang.
3) Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah
harus menerima (membelinya) sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakatinya karena secara hukum, perjanjian tersebut mengikat;
kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli.
4) Dalam jual beli ini, bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar
uang muka saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan.
5) Jika nasabah kemudian menolak membeli barang tersebut, biaya riil Bank
harus dibayar dari uang muka tersebut.
6) Jika nilai uang muka kurang dari kerugian yang harus ditanggung oleh
bank, bank dapat meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah.
7) Jika uang muka memakai kontrak, urbun sebagai alternatif dari uang
muka, maka:
20
a) Jika nasabah memutuskan untuk membeli barang tersebut, ia tinggal
membayar sisa harga.
b) Jika nasabah batal membeli, uang muka menjadi milik bank,
maksimal sebesar kerugian yang ditanggung oleh bank akibat
pembatalan tersebut; dan jika uang muka tidak mencukupi, nasabah
wajib melunasi kekurangannya.
c. Jaminan dalam murabahah
1) Jaminan dalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serius dengan
pesannya.
2) Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang dapat
dipegang
d. Utang dalam murabahah
Secara prinsip, penyelesaian utang nasabah dalam transaksi murabahah tidak
ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakukan nasabah dengan pihak
ketiga atas barang tersebut.
1) Jika nasabah menjual kembali barang tersebut dengan keuntungan atau
kerugian, ia tetap berkewajiban untuk menyelesaikan utangnya kepada
bank.
2) Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum masa angsuran berakhir, ia
tidak wajib segera melunasi seluruh angsuran.
3) Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian, nasabah tetap harus
menyelesaikan utangnya sesuai kesepakatan awal. Ia tidak boleh
memperlambat pembayaran angsuran atau meminta kerugian itu
diperhitungkan.
e. Penundaan pembayaran dalam murabahah
1) Nasabah yang memiliki kemampuan tidak dibenarkan menunda
penyelesaian utangnya.
2) Jika nasabah menunda-nunda pembayaran dengan sengaja atau jika salah
satu pihak tidak menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya
dilakukan melalui badan arbitrasi syariah, setelah tidak tercapai
kesepakatan melalui musyawarah.
f. Bangkrut dalam murabahah
21
Jika nasabah telah dinyatakan pailit dan gagal menyelesaikan hutangnya, bank
harus menunda tagihan hutang sampai ia menjadi sanggup kembali, atau
berdasarkan kesepakatan.18
4. Rukun dan Syarat Murabahah
a. Rukun murabahah
1) Penjual dan pembeli, adapun syarat-syarat penjual dan pembeli adalah
sebagai berikut:
a) Berakal, agar tidak mudah tertipu, karena orang yang gila termasuk
tidak sah jual belinya.
b) Dengan kehendak sendiri dan bukan karena paksaan.
c) Tidak mubazir.
d) Baligh.
2) Uang dan benda yang diperjual-belikan, syaratnya yaitu:
a) Suci, barang yang najis tidak sah untuk diperjual-belikan.
b) Ada manfaatnya.
c) Barang itu dapat diserahkan.
d) Barag tersebut merupakan kepunyaan si penjual
e) Ijab qobul, ijab adalah perkataan penjual, sedangkan qobul adalah
ucapan pembeli.
b. Syarat-syarat murabahah
1) Pihak yang berakad
a) Tidak menyalahi hukum syariah yang disepakati
Maksudnya bahwa perjanjian yang diadakan oleh para pihak itu
bukanlah perbuatan yang bertentangan dengan hukum atau perbuatan
yang melawan hukum syariah, sebab perjanjian yang bertentangan
dengan hukum syariah adalah tidak sah dan dengan sendirinya tidak ada
kewajiban bagi masing-masing pihak lain, apabila isi perjanjian itu
merupakan perbuatan yang melawan hukum (hukum syariah), maka
perjanjian yang diadakan dengan sendirinya batal demi hukum.
b) Terjadinya perjanjian atas dasar saling ridho
Dalam hal ini tidak boleh ada unsur paksaan dalam membuat perjanjian
tersebut. Maksudnya, bahwa dalam melakukan akad jual beli haruslah
18
Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan syariah Nasional No : 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah,
Jakarta : Dewan Syariah Nasional, 2001
22
didasarkan kepada kesepakatan kedua belah pihak, yaitu masing-masing
pihak ridha atau rela akan isi perjanjian tersebut atau dengan kata lain,
harus merupakan kehendak bebas dari masing-masing pihak. Jual beli
yang dilakukan bukan atas dasar kehendak sendiri tidak sah.
c) Isi perjanjian harus jelas dan gamblang
Maksudnya apa yang diperjanjikan oleh kudua belah pihak harus jelas
dan gamblang tentang apa isi di dalam perjanjian tersebut, sehingga
tidak mengakibatkan terjadinya kesalahpahaman diantara para pihak
tentang apa yang telah mereka perjanjikan dikemudian hari.
2) Objek yang diperjual-belikan
a) Telah ada pada waktu akad diadakan
Jual beli atas suatu barang yang belum di tangan (tidak berada dalam
penguasaan penjual) dilarang, sebab bisa jadi barang tersebut rusak atau
tidak sesuai dengan pesanan ketika diserahkan sebagaimana telah
diperjanjikan di dalam akad, karena hukum dan akibat akad tidak
mungkin bergantung pada suatu yang belum berwujud.
b) Dapat menerima hukum akad
Maksudnya adalah barang yang diperjualbelikan harus merupakan
benda bernilai bagi pihak-pihak yang mengadakan akad jual beli.
c) Dapat ditentukan dan diketahui
Objek akad harus dapat ditentukan dan diketahui oleh dua belah pihak
yang melakukan akad. Karena ketidakjelasan objek akan mudah
menimbulkan sengketa kemudian hari sehingga tidak memenuhi syarat
menjadi objek akad.
d) Dapat diserahkan pada waktu akad terjadi
Yang dimaksud mampu menyerahkan adalah, baik penjual maupun
pemilik atau sebagai kuasa dapat menyerahkan barang yang dijanjikan
sebagai objek jual beli dengan bentuk dan jumlah yang diperjanjikan.
Pada waktu penyerahan barang kepada pembeli.
3) Akad atau sighat
a) Serah (ijab) atau penawaran
Ijab adalah permulaan penjelasan yang keluar dari salah seorang yang
berakad buat memperlihatkan kehendaknya dalam mengadakan akad.
b) Terima (kabul) atau penerimaan
23
Kabul adalah jawaban pihak yang lain sesudah adanya ijab buat
menyatakan persetujuannya. Yang dimaksud dengan sighat akad adalah
dengan cara bagaimana ijab dan kabul yang merupakan rukun-rukun
akad itu dinyatakan. Sighat akad dapat dilakukan dengan cara lisan,
tulisan, isyarat maupun perbuatan yang telah menjadi kebiasaan dalam
ijab dan kabul.19
E. Pembiayaan
1. Definisi Pembiayaan
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu
pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan,
baik dilakukan sendiri maupun lembaga.20
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbaan atau bagi hasil.21
Sesuai Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008
tentang Perbankan Syariah, yang dimaksud pembiayaan adalah penyediaan dana
atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa :
a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah
b. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk
ijarah muntahiya bittamlik
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna‟.
d. Transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang qardh
e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa.
Landasan Syariah Pembiayaan
a. Al-Qur’an
“Maka mereka bersekutu dalam yang sepertiga itu” (QS. An-Nisa : 12)
19
Adrian Sutedi, Perbankan Syariah Tinjauan dan Beberapa Segi Hukum, Jakarta : Ghalia Indonesia, 2009,
h.122 20
Binti Nur Asiyah,. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Kalimedia, 2015, h.2 21
Binti Nur Asiyah,. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Kalimedia, 2015, h.2
24
“dan sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikatitu sebagian
mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain, kecuali orang-orang yang
beriman dan mengerjakan amal yang shaleh, dan amat sedikitlah mereka ini”
(QS. Shad : 24)
b. Dari Abu Hurairah, rasulullah saw bersabda: “sesungguhnya Allah SWT
berfirman: „Aku pihak ketiga dari dua orang yang bersyarikat selama salah
satunya tidak menghianati temannya” (H.R. Abu Dawud No. 2936, dalam kitab
Al Buyu dan Hakim).
Tujuan dan Fungsi Pembiayaan
Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok yaitu: tujuan
pembiayaan untuk tingkat makro, dan tujuan pembiayaan untuk tingkat mikro.
Secara makro dijelaskan bahwa pembiayaan bertujuan :
a) Peningkatan ekonomi umat
b) Tersedianya dana bagi peningkatan usaha
c) Meningkatkan produktivitas
d) Membuka lapangan kerja baru
e) Terjadinya distribusi pendapatan.
Adanya secara mikro, pembiayaan bertujuan untuk :
a) Upaya memaksimalkan laba
b) Upaya memaksimalkan resiko
c) Pendayagunaan sumber ekonomi
d) Penyaluran kelebihan dana
Sedangkan, pembiayaan yang diselenggarakan oleh bank syariah secara umum
berfungsi untuk:
a) Meningkatkan daya guna uang
b) Meningkatkan daya guna barang
c) Meningkatkan peredaran uang
d) Menimbulkan kegairahan berusaha
e) Stabilitas ekonomi
f) Jembatan untuk meningkatkan pendapatan nasional
Prinsip pembiayaan
25
Prinsip dasar pembiayaan pada Bank Syariah adalah22
:
a) Mempertahankan Nasabah (Retain Customer)
Dalam praktiknya, mempertahankan nasabah jauh lebih sulit daripada
mendapatkan nasabah baru. Nasabah lama mempunyai nilai plus daripada nasabah
yang baru. Karena dari nasabah lama, kita tahu track record-nya.
b) Meningkatkan Kualitas (Repeat Order)
Repeat Order (Pengulangan) nasabah yang telah melunasi pembiayaannya
kemudian mengajukan kembali pembiayaan setelah rekam jejak angsurannya
terlihat performe (baik) merupakan bukti kualitas dari proses penanganan nasabah
yang berhasil.
c) Mendapatkan Nasabah (Acquisition)
Bank dalam operasionalnya selalu melakukan ekspansi dengan berusaha
mendapatkan nasabah baru yang baik dan layak (Bankable), tidak jarang bank
mendapatkan nasabah dari bank lain.
d) Mitigasi Risiko (Risk Mitigation)
Mitigasi risiko pembiayaan adalah hal yang sangat penting untuk diperhatikan
guna memperkecil risiko pembiayan. Bagaimana mengidentifikasi, mengukur,
mengelola dan memperkecil risiko.
e) Optimalisasi Pendapatan (Return Optimalization)
Pendapatan yang tinggi dalam pembiayaan berbanding lurus dengan risiko yang
dihadapi. Artinya semakin tinggi peluang pendapatan bank, maka risiko yang
dihadapinya akan semakin besar.
Jenis pembiayaan di Bank Syariah sebagaimana dalam bukunya
Adiwarman A. Karim yang berjudul Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan
adalah sebagai berikut :
a) Pembiayaan modal kerja syariah
b) Pembiayaan investasi syariah
c) Pembiayaan konsumtif syariah
d) Pembiayaan sindikasi
e) Pembiayaan berdasarkan take over
f) Pembiayaan letter of credit
22
Edi Susilo, Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid, Yogyakarta : Penerbit Pustaka Pelajar,
2017, Cet. 1, h.111
26
2. Pembiayaan Take Over
a. Definisi Pembiayaan Take Over
Take Over atau pengalihan hutang adalah pemindahan utang nasabah dari
bank/ lembaga keuangan konvensional ke bank/lembaga keuangan syariah.23
Bank syariah melakukan pengambil alihan hutang nasabah di bank
konvensional dengan cara memberikan jasa hiwalah atau dapat juga
menggunakan qardh, disesuaikan dengan ada tidaknya unsur bunga dalam
hutang nasabah kepada bank konvensional. Setelah nasabah melunasi
kewajibannya kepada bank konvensional, transaksi yang terjadi adalah
transaksi antara nasabah dengan bank syariah.
Yang dimaksud dengan pembiayaan berdasarkan take over adalah
pembiayaan yang timbul sebagai akibat dari take over terhadap transaksi
nonsyariah yang telah berjalan yang dilakukan oleh bank syariah atas
permintaan nasabah.24
Dalam pembiayaan take over ini, bank syariah
mengklasifikasikan hutang nasabah menjadi dua macam25
:
b. Hutang pokok plus bunga
Dalam memberikan take over hutang pokok plus bunga, bank syariah
memberikan jasa qardh tidak terbatas untuk menalangi hutang termasuk
yang berbasis bunga.
c. Hutang pokok
Dalam memberikan take over hutang pokok saja, bank syariah
memberikan jasa hiwalah, (pengalihan hutang)
Terkait akad yang digunakan, disesuaikan dengan apakah take oer dengan
jasa hiwalah tadi berupa pembiayaan modal, investasi atau konsumsi.
3. Fatwa DSN-MUI tentang Take Over
a. Ketentuan Umum
Dalam fatwa ini, yang dimaksud dengan:
1) Pengalihan utang adalah pemindahan utang nasabah dari bank/lembaga
keuangan konvensional ke bank/lembaga keuangan syariah;
23
Dewan Syariah Nasional, Fatwa Dewan syariah Nasional No : 31/DSN-MUI/IV/2002 tentang Pengalihan
Utang, Jakarta : Dewan Syariah Nasional, 2002 24
Adiwarman A Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Depok : PT Raja Grafindo Persada, 2017, h.
248 25
Binti Nur Asiyah, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Penerbit Kalimedia, 2015, h.23
27
2) Al-qardh adalah akad pinjaman dari LKS kepada nasabah dengan ketentuan
bahwa nasabah wajib mengembalikan pokok pinjaman yang diterimanya
kepada LKS pada waktu dan dengan cara pengembalian yang telah
disepakati.
3) Nasabah adalah (calon) nasabah LKS yang mempunyai kredit (utang)
kepada Lembaga Keuangan Konvensional (LKK) untuk pembelian asset,
yang ingin mengalihkan utangnya ke LKS.
4) Aset adalah aset nasabah yang dibelinya melalui kredit dari LKK dan belum
lunas pembayan kreditnya.
b. Ketentuan Akad
Akad dapat dilakukan melalui empat alternatif berikut:
Alternatif I
1) LKS memberikan qardh kepada nasabah. Dengan qardh tersebut nasabah
melunasi kredit (utang)-nya; dan dengan demikian, asset yang dibeli dengan
kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh
2) Nasabah menjual aset dimaksud angka 1 kepada LKS, dan dengan hasil
penjualan itu nasabah melunasi qardh-nya kepada LKS.
3) LKS menjual secara murabahah aset yang telah menjadi miliknya tersebut
kepada nasabah, dengan pembayaran secara cicilan.
4) Fatwa DSN nomor: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang al-Qardh dan Fatwa
DSN nomor: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah berlaku pula dalam
pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Utang sebagaimana dimaksud
alternatif I ini.
Alternatif II
1) LKS membeli sebagian aset nasabah, dengan seizin LKK; sehingga dengan
demikian, terjadilah syirkah al-milk antara LKS dan nasabah terhadap asset
tersebut.
2) Bagian asset yang dibeli oleh LKS sebagaimana dimaksud angka 1 adalah
bagian asset yang senilai dengan utang (sisa cicilan) nasabah kepada LKK.
3) LKS menjual secara murabahah bagian asset yang menjadi miliknya
tersebut kepada nasabah, dengan pembayaran secara cicilan.
4) Fatwa DSN nomor: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah berlaku pula
dalam pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Utang sebagaimana dimaksud
dalam alternative II ini.
28
Alternatif III
1) Dalam pengurusan untuk memperoleh kepemilikan penuh atas aset, nasabah
dapat melakukan akad Ijarah dengan LKS, sesuai dengan Fatwa DSN-MUI
nomor 09/DSN-MUI/IV/2002.
2) Apabila diperlukan, LKS dapat membantu menalangi kewajiban nasabah
dengan menggunakan prinsip al-qardh sesuai Fatwa DSN-MUI nomor
19/DSN-MUI/IV/2001.
3) Akad Ijarah sebagaimana dimaksudkan angka 1 tidak boleh dipersyaratkan
dengan (harus terpisah dari) pemberian talangan sebagaimana dimaksudkan
angka 2.
4) Besar imbalan jasa Ijarah sebagaimana dimaksudkan angka 1 tidak boleh
didasarkan pada jumlah talangan yang diberikan LKS kepada nasabah
sebagaimana dimaksudkan angka 2.
Alternatif IV
1) LKS memberikan qardh kepada nasabah. Dengan qardh tersebut nasabah
melunasi kredit (utang)-nya; dan dengan demikian, asset yang dibeli dengan
kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh.
2) Nasabah menjual aset dimaksud angka 1 kepada LKS, dan dengan hasil
penjualan itu nasabah melunasi qardh-nya kepada LKS.
3) LKS menyewakan asset yang telah menjadi miliknya tersebut kepada
nasabah, dengan akad al-Ijarah al-Muntahiyah bi al-Tamlik.
4) Fatwa DSN nomor: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang al-Qardh dan Fatwa
DSN nomor: 27/DSN-MUI/III/2002 tentang al- Ijarah al-Muntahiyah bi al-
Tamlik berlaku pula dalam pelaksanaan Pembiayaan Pengalihan Utang
sebagaimana dimaksud dalam alternatif IV ini.
c. Ketentuan Penutup
1) Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi
perselisihan di antara pihak-pihak terkait, maka penyelesaiannya dilakukan
melalui Badan Arbitrasi Syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui
musyawarah.
Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika di kemudian hari
ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
D. Prosedur
29
Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal (tulis, menulis, menggandakan,
menghitung, membandingkan antara data sumber dengan data pendukung kedua belah
pihak), biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu departemen atau lebih, yang
dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi
secara berulang-ulang.26
Prosedur juga dapat di artikan sebagai suatu proses, langkah–langkah atau
tahapan– tahapan dari serangkaian kegiatan yang saling berhubungan satu dengan yang
lainnya, prosedur juga biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu departmen di
dalam perusahaan.
Kata prosedur mengindikasikan rangkaian aktivitas, tugas-tugas, langkah-
langkah, keputusan-keputusan, perhitungan-perhitungan dan proses-proses, yang
dijalankan melalui serangkaian pekerjaan yang menghasilkan suatu tujuan yang
diinginkan, suatu produk atau sebuah akibat. Sebuah prosedur biasanya
mengakibatkan sebuah perubahan.27
Setiap kegiatan terdapat suatu prosedur, dalam pembahasan kali ini akan
mengupas mengenai prosedur penggunaan akad qardh wal murabahah pada
pembiayaan take over yang mana merupakan suatu proses, langkah–langkah atau
tahapan– tahapan dari serangkaian kegiatan take over yang saling berhubungan satu
dengan yang lainnya menggunakan akad qardh wal murabahah.
E. Risiko28
Risiko dapat didefinisikan sebagai suatu potensi terjadinya suatu peristiwa
(events) yang dapat menimbulkan kerugian. Risiko yaitu suatu kemungkinan akan
terjadinya hasil yang tidak diinginkan , yang dapat menimbulkan kerugian apabila
tidak diantisipasi serta tidak dikelola semestinya.
Risiko dalam bidang Perbankan merupakan suatu kejadian potensial baik yang
dapat diperkirakan (anticipated) maupun tidak dapat diperkirakan (unanticipated)
yang berdampak negative pada pendapatan maupun permodalan bank. Risiko-risiko
tersebut tidak dapat dihindari namun dapat dikelola dan dikendalikan.
26
Mulyadi, Sistem Akuntansi, Jakarta : Salemba Empat, 2001. h. 5 27
Wikipedia. https://id.wikipedia.org/wiki/Prosedur. diakses pada 2 Mei 2019 28
Edi Susilo, Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 1, Yogyakarta : Pustaka Pelajar, 2017,
h.60
30
BAB III
GAMBARAN UMUM BANK JATENG SYARIAH
A. Sejarah Bank Jateng Syariah
Bank Jateng Syariah merupakan Unit Bisnis yang dibentuk oleh Bank Jateng
guna memenuhi kebutuhan masyarakat akan produk dan jasa perbankan berbasis
syariah. Unit Usaha Syariah Bank Jateng resmi dibuka pada tanggal 26 April 2008,
berkantor pusat di Kota Semarang yaitu di Gedung Grinatha Lt. IV, Jl. Pemuda No.
142 Semarang.
Pada awal operasionalnya, Bank Jateng Syariah membuka Kantor Cabang
Syariah pertama di Surakarta dan mulai operasional pada tanggal 21 Mei 2008 di Jl.
Slamet Riyadi No. 236 Surakarta. Sampai dengan bulan Oktober 2016, Bank Jateng
Syariah telah mengoperasionalkan 4 (empat) Kantor Cabang Syariah, 9 (Sembilan)
Kantor Cabang Pembantu Syariah, 7 (tujuh) Kantor Kas Syariah, 145 Layanan
Syariah (Office Chanelling) yang tersebar diseluruh wilayah Jawa Tengah.
Selain itu Nasabah-nasabah Bank Jateng Syariah juga dapat melakukan
transaksi tarik-setor rekening tabungan di Seluruh Kantor Cabang, Kantor Cabang
Pembantu maupun Kantor Kas Bank Jateng di Seluruh Wilayah Jawa Tengah.
Disamping kemudahan akses layanan dimaksud, beragam produk dan jasa keuangan
perbankan dengan prinsip syariah juga dapat dinikmati oleh nasabah, baik produk
pembiayaan, pendanaan maupun jasa lainnya dengan fitur dan layanan yang sangat
bersaing.
Berhubung praktikan ditempatkan di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah
Salatiga maka sedikit sejarah mengenai KCPS Salatiga. KCPS salatiga launching
pada tanggal 9 Februari 2018 dan memulai operasionalnya pada tanggal 12 Februari
2018.
31
B. Visi dan Misi Bank Jateng Syariah1
Visi : Menjadi Bank Syariah yang terpercaya dan menjadi kebanggaan masyarakat.
Yang mempunyai pengertian bahwa :
1. Bank Terpercaya: Kami memiliki keinginan yang kuat untuk menjadi lembaga
keuangan yang diyakini berintegrasi tinggi, memiliki reputasi paling baik, paling
kuat, paling aman dan paling menguntungkan.
2. Menjadi Kebangggaan Masyarakat: Kami memiliki keinginan yang kuat agar
masyarakat merasa ikut memiliki dan menjadikan Bank Jateng sebagai pilihan
utama dalam memenuhi kebutuhan jasa perbankan dimanapun kami berada.
Misi :
1. Memberikan kontribusi yang signifikan terhadap perolehan laba Bank Jateng.
2. Menyediakan produk-produk dan jasa perbankan syari’ah dengan layanan prima
untuk memberikan kepuasan dan nilai tambah bagi nasabah dan masyarakat
sehingga mampu menggerakkan sektor riil sebagai pilar pertumbuhan ekonomi
regional.
3. Menjalin kemitraan dengan pihak-pihak terkait untuk membangun sinergi dalam
pengembangan bisnis.
4. Memberikan peluang dan dorongan bagi seluruh karyawan dengan
mengembangkan seluruh potensi dirinya untuk kesejahteraan diri dan
keluarganya, nasabah serta masyarakat pada umumnya.
C. Nilai-Nilai Bank Jateng Syariah
1. Prinsip
Nilai-nilai budaya Bank Jateng merupakan “prinsip” yang selalu dipegang teguh
oleh seluruh stakeholder Bank Jateng dalam berperilaku sehari-hari
2. Profesional
Bekerja dengan tanggung jawab dan komitmen memberikan hasil yang terbaik.
3. Integritas
Sikap berani menyatakan kebenaran, bertindak jujur, bermoral tinggi, serta
konsisten sesuai standar etika.
4. Inovasi.
1 http://syariah.bankjateng.co.id/tentang_kami/. Diakses pada 15 Maret 2019
32
Memiliki gagasan, ide-ide kreatif, smart serta melakukan perubahan yang terus
menerus untuk pengembangan perusahaan.
5. Kepemimpinan
Memotivasi dan mempengaruhi orang lain untuk bekerja mencapai tujuan
bersama dan berperilaku sebagai teladan.
Meaning Statement : “Bangga berperan membangun Jawa Tengah”.
Yang mempunyai arti memiliki rasa syukur dan bangga sebagai karyawan Bank
Jateng karena berperan meningkatkan kualitas hidup masyarakat Jawa Tengah.
D. Jaringan Kantor
Guna meningkatkan pelayanan kepada nasabah-nasabah Bank Jateng Syariah,
pada tanggal 12 Maret 2010 telah dibuka Kantor Cabang Syariah di Semarang yang
berlokasi di Gedung Grinatha Lantai III, Jl. Pemuda No.142 Semarang.
Disamping itu juga telah dibuka beberapa jaringan kantor Bank Jateng
Syariah, saat ini Bank Jateng Syariah telah memiliki 187 jaringan kantor yang
tersebar di Jawa Tengah dan Yogyakarta, terdiri atas 4 kantor cabang di Semarang,
Solo, Purwokerto, dan Pekalongan. Ditambah 9 kantor cabang pembantu syariah, 7
kantor kas, dan 145 layanan syariah di kantor cabang dan kantor cabang pembantu
Bank Jateng konvensional.
E. Data Lembaga2
Nama Unit Usaha : Bank Jateng Syariah
1. Kantor Pusat : Gedung Grinatha Lt. IV, Jl. Pemuda No. 142 Semarang.
Telepon : (024) 3554025, (024) 3547541
Website : www.bankjateng.co.id
Email : [email protected]
Didirikan : 28 April 2008
2. Kantor Cabang Syariah (KCS) Semarang
Alamat : Gedung Grinatha Lt. 1, Jl Pemuda No. 142 Semarang
Telepon : (024) 3554025
Fax : (024) 3566987
3. Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS) Salatiga
2 www.bankjateng.co.id diakses pada 03 April 2019
33
Alamat : Jl. Patimura no.19 Ruko Kaloka, Salatiga
Telepon : (0298) 3432313, 3432382
Fax : (0298) 3432500
Email : [email protected]
F. Struktur Organisasi
Struktur organisasi adalah bagian yang sangat penting dari suatu organisasi,
struktur ini yang akan menyetir jalannya perusahaan. Baik buruknya struktur
organisasi akan mempengaruhi juga terhadap perkembangan perusahaan. PT. BPD
Jateng Divisi Syariah mempunyai struktur organisasi yang dibuat untuk
mempermudah kinerja dalam mencapai tujuan, target dan sasaran yang
ditetapkan/direncanakan oleh perusahaan.3
Berikut struktur organisasi Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga:
Gambar 1. Struktur Organisasi Bank Jateng KCPS Salatiga
1. Pimpinan Cabang Pembantu : Cahya Imanuddin Firmansyah
Tugas :
a. Bertugas dalam mengotorisasi dan meyetujui semua kegiatan yang ada di bank.
b. Mengarahkan, mengkoordinasikan dan mengawasi tugas-tugas bawahannya.
c. Mengawasi jalannya operasional di unit pelayanan yang menjadi tanggung jawab
bawahannya.
3 Sumber data Organisasi Bank Jateng Divisi Syariah
Cahya Imanuddin Firmansyah
Pincapem
Titik Triswani
Kanit Pelayanan
Satrio Adi Nugroho
Teller
Wiwit Dwiana
Customer Service
Rifky Muhammad Akbar
Kanit Pemasaran
Septhian Fajar Maulana
Analis
Muhammad Bangkit Pamungkas
Pemasar
Novia Khoirunnisa
Admin
34
d. Melakukan fungsi manajemen personalia seperti pendelegasian wewenang,
penilaian karyawan, dan pengendalian lingkungan kerja.
2. Kepala Unit Pelayanan : Titik Triswani
Tugas :
a. Bertugas dalam mengotorisasi yang berkaitan dengan operasional dan pelayanan
sebelum diajukan ke pimpinan.
b. Menyusun anggaran atau rencana kerja pada bidang operasional.
c. Melaksanakan program kerja sesuai dengan rencana anggaran kantor.
d. Mengawasi dan mengendalikan operasi bank agar terlaksana dengan baik.
e. Menjalankan fungsi kepemimpinan pada bagian operasional.
3. Kepala Unit Pemasaran : Rifky Muhammad Akbar
Tugas :
a. Bertugas dalam menyetujui mengenai pengajuan pembiayaan dan pemasaran
b. Memimpin seluruh jajaran Marketing sehingga tercipta tingkat efisiensi,
efektivitas, dan produktivitas setinggi mungkin.
c. Menciptakan, menumbuhkan, dan memelihara kerja sama yang baik dengan
konsumen.
d. Merumuskan target penjualan.
e. Mengesahkan Prosedur dan Instruksi Kerja Marketing.
f. Memberikan persetujuan pembiayaan dalam batas – batas yang wajar.
g. Melakukan analisa perilaku pasar / konsumen sebagai dasar dalam menentukan
kebijakan pemasaran.
h. Melakukan tugas – tugas lain yang ditetapkan oleh atasan sehubungan dengan
fungsi di bidang Marketing.
4. Teller : Satrio Adi Nugroho
Tugas :
a. Bertugas melayani nasabah dalam bertransaksi di bank.
b. Teller bertanggungjawab penuh terhadap transaksi pelayanan di depan (frontliner)
c. Memeriksa kelengkapan transaksi yang sedang ditangani.
d. Memeriksa saldo uang tunai teller pada cash box.
e. Melayani nasabah dalam transaksi financial yang bersifat fisik.
35
f. Pengaturan uang tunai dan penyelesaian proses transaksi.
g. Verifikasi atau pencocokan tanda tangan pada formulir dengan dokumen asli
untuk memastikan tanda tangan tersebut sah.
h. Memeriksa kelengkapan formulir transaksi, keaslian dan pengisian warkat (cek
atau bilyet giro) yang dilakukan oleh nasabah.
5. Customer Service : Wiwit Dwiana
Tugas :
a. Bertugas Memberikan sosialisasi pada nasabah / calon nasabah terkait produk
bank
b. Memberikan solusi terbaik jika ada permasalahan yang dialami nasabah
c. Melayani pendaftaran produk bank dan membantu menjawab pertanyaan nasabah
mengenai produk atau jasa yang ada di bank bersangkutan.
d. Melayani dan memenuhi harapan nasabah dengan memberikan pelayanan yang
cepat dan tepat.
e. Melakukan beberapa pekerjaan administrasi seperti melakukan sistem filying atas
berkas-berkas yang ada dalam tanggung jawab bank bersangkutan dengan benar
dan rapi agar dapat dengan cepat ditemukan ketika suatu saat diperlukan.
6. Pemasar/ Marketing : Muhammad Bangkit Pamungkas
Tugas :
a. Melakukan pemasaran dengan sosialisasi dan mencari nasabah pembiayaan atau
calon nasabah penabung.
b. Mempromosikan, mengenalkan, dan memasarkan produk bank, dengan cara
memperluas jangkauan relasi antar bank ataupun yang diluar bank tersebut.
c. Mencari nasabah (pihak ketiga) yang ingin menyimpan dananya di bank, dengan
menawarkan produk dari bank yang bersangkutan. Misalnya seperti, simpanan
giro, simpanan tabungan, atau simpanan deposito.
7. Analis Pembiayaan : Septhian Fajar Maulana
Tugas :
a. Bertugas dalam menganalisis pembiayaan yang masuk di bank apakah memenuhi
syarat dan kedepannya bisa prospek positif atau tidak
b. Menilai kelayakan usaha calon peminjam
36
c. Menekan risiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan
d. Menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak.
8. Admin Pembiayaan : Novia Khoirunnisa
Tugas :
a. Bertugas dalam mempersiapkan proses pencairan pembiayaan
b. Mempersiapkan proses pelepasan jaminan
c. Melakukan penutupan asuransi dan membantu klaim asuransi
d. Membuat laporan SID (eksternal), Laporan jatuh tempo pembiayaan, jatuh tempo
asuransi dan jaminan, laporan realisasi pencairan, laporan back to back, laporan
FPN dll
e. Membuat surat keterangan barang yang dijaminkan
f. Melayani permintaan BI Checking
g. Melakukan penyimpanan dokumen dan data
h. Mengupdate FPN kolektibilitas dan dilaporkan kepada divisi terkait
G. Ruang Lingkup Usaha4
PT. Bank Pembangunan Daerah Bank Jateng dalam pengelolaan usaha
perbankannya mempunyai berbagai produk diantaranya produk penghimpun dana,
produk penyaluran dana dan jasa.
Produk Pembiayaan
1. iB Griya (Wujudkan Rumah Idaman Dengan Angsuran Pasti)
Pembiayaan pemilikan atau perbaikan rumah, villa, apartemen, dan rusun, dengan
akad murabahah atau istishna.
Keunggulan dari iB Griya adalah:
a. Tidak ada pembatasan plafond pembiayaan.
b. Jangka waktu pembiayaan hingga 15 tahun.
c. Angsuran tetap tidak berubah selama jangka waktu pembiayaan.
d. Uang muka hanya 20% untuk pembelian bangunan dengan luas maksimum 70
m2. Tanpa uang muka untuk pembelian material renovasi atau pendirian
bangunan.
4 Jurnal SOP Bank Jateng Syariah
37
e. Bebas memilih lokasi, baik di perumahan atau diluar perumahan.
f. Agunan berupa objek yang dibiayai, atau dengan kuasa potong gaji khusus
bagi pegawai dan anggota TNI/Polri.
g. Sumber penghasilan bisa Joint Income.
2. iB Multiguna (Anda Pilih Barangnya, Kami Siap Mewujudkannya)
Pembiayaan dengan akad murabahah untuk pembelian barang konsumtif seperti
peralatan elektronik, perabot rumah tangga, dan kendaraan bermotor baru atau
bekas, yang tidak bertentangan dengan syariah.
Adapun keunggulan dari iB Multiguna yaitu :
a. Plafond pembiayaan hingga Rp300 juta.
b. Jangka waktu pembiayaan maksimal 5 tahun, atau 10 tahun bila angsuran
dilakukan dengan potong gaji melalui bendahara.
c. Angsuran tetap tidak berubah selama jangka waktu pembiayaan.
d. Uang muka hanya sebesar 20% dari harga barang.
Agunan berupa jaminan tunai, atau jaminan fisik, atau jaminan pembayaran
dengan potong gaji.
3. iB Modal Kerja (Bersama Membangun dan Mengembangkan Usaha Anda).
Pembiayaan modal kerja dengan akad murabahah, mudharabah, atau musyarakah
untuk memenuhi kebutuhan usaha nasabah seperti: pembelian persediaan bahan
baku untuk proses produksi, pembelian persediaan barang dagangan, atau modal
kerja pelaksanaan proyek berdasarkan kontrak kerja.
Keunggulan dari iB Modal kerja adalah:
a. Plafond pembiayaan sesuai kebutuhan.
b. Jangka waktu pembiayaan hingga 5 tahun.
c. Angsuran atau bagi hasil ringan.
d. Pemohon dapat berupa badan usaha (PT, Yayasan, Koperasi, BUMN, BUMD,
CV, UD) atau perorangan.
4. iB Investasi (Solusi Kemajuan Usaha Anda) Pembiayaan dengan akad murabahah
atau istishna bagi pengadaan barang investasi yang mendukung usaha produktif
nasabah seperti pembangunan gedung sekolah, rumah sakit, ruko, pembelian
peralatan, mesin, kendaraan bermotor atau alat berat.
38
Keunggulan iB Investasi adalah:
a. Plafond pembiayaan sesuai kebutuhan.
b. Jangka waktu pembiayaan fleksibel.
c. Angsuran ringan. Pokok Pembiayaan bisa dibayar secara bulanan, atau
triwulanan, atau semesteran, sesuai ketentuan.
d. Uang muka hanya 20%.
e. Pemohon dapat berupa badan usaha (PT, Yayasan, Koperasi, BUMN, BUMD,
CV, UD) atau perorangan.
5. iB KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syariah)
Pembiayaan mudharabah dengan pola executing untuk membantu KJKS
melakukan ekspansi usahanya.
Adapun keunggulan dari iB KJKS adalah:
a. Plafond pembiayaan hingga sepuluh kali modal koperasi.
b. Jangka waktu hingga 5 tahun.
c. Agunan berupa cessie piutang, dan asset tetap sebesar 10% dari plafond.
6. iB Modal Kerja BPRS (Bank Pembiayaan Rakyat Syariah)
Pembiayaan mudharabah untuk membantu memperbesar skala usaha BPRS
dengan pola executing.
Keunggulan dari iB Modal kerja BPRS:
a. Plafond pembiayan hingga 12 kali modal disetor.
b. Jangka waktu pembiayaan hingga 5 tahun.
c. Agunan berupa cessie piutang, dan asset tetap sebesar 10% dari plafond.
7. iB Rahn Emas (Solusi Cerdas Kebutuhan Dana Tunai Tanpa Was-Was)
Gadai Emas Syariah (Rahn) adalah produk dimana Bank memberikan fasilitas
pinjaman (qardh) kepada nasabah dengan agunan berupa barang/harta (berupa
emas) milik nasabah dengan mengikuti prinsip gadai. Barang/harta dimaksud
ditempatkan dalam penguasaan dan pemeliharaan Bank, dan atas pemeliharaan
tersebut Bank mengenakan biaya sewa atas dasar prinsip Ijarah. Fasilitas
pembiayaan dengan akad qardh untuk kebutuhan dana tunai dengan jaminan
emas.
Adapun keunggulan dari iB Rahn Emas adalah:
a. Plafond pembiayaan hingga Rp250 juta.
39
b. Jangka waktu pembiayaan 120 hari dan dapat diperpanjang hingga 360 hari.
c. Fleksibel, emas yang dijaminkan dapat berupa perhiasan atau batangan.
d. Proses cepat dan mudah.
e. Biaya ringan.
Produk Tabungan
1. Tabungan iB Bima
Tabungan dalam mata uang rupiah yang memberikan keleluasaan dalam
melakukan setoran dan penarikan melalui ATM Bank Jateng dan jaringan ATM
Prima.
Manfaat dari Tabungan iB Bima adalah:
a. Transaksi online di seluruh kantor Bank Jateng dan Bank Jateng Syariah.
b. Mendapatkan kartu ATM yang berfungsi sebagai kartu ATM dan kartu debit di
jaringan ATM Bank Jateng dan ATM Prima.
c. Penarikan melalui ATM hingga Rp 10.000.000,00/hari.
d. Bagi hasil yang kompetitif.
e. Terjamin dan aman.
2. iB Tabungan Haji
Tabungan dalam mata uang rupiah untuk persiapan menunaikan ibadah haji.
Adapun manfaat iB Tabungan Haji adalah:
a. Transaksi online di seluruh kantor Bank Jateng dan Bank Jateng Syariah.
b. Pendaftaran haji secara online dengan Siskohat Kementerian Agama di seluruh
kantor Bank Jateng dan Bank Jateng Syariah.
c. Nasabah iB Tabung Haji bisa mengajukan talangan haji.
d. Bebas biaya administrasi.
e. Mendapatkan bonus atas saldo yang mengendap diatas Rp1.000.000,00.
f. Terjamin dan aman.
3. Tabungan iB Amanah
Tabungan dalam mata uang rupiah yang memberikan keleluasaan dalam
melakukan setoran dan penarikan melalui ATM Bank Jateng dan jaringan ATM
Prima.
Manfaat Tabungan iB Amanah adalah:
a. Transaksi online di seluruh kantor Bank Jateng dan Bank Jateng Syariah.
40
b. Mendapatkan kartu ATM yang berfungsi sebagai kartu ATM dan kartu debit di
jaringan ATM Bank Jateng dan ATM Prima.
c. Penarikan melalui ATM hingga Rp 10.000.000,00/hari.
d. Mendapatkan bonus atas saldo yang mengendap.
e. Terjamin dan aman.
4. iB Talangan Umroh (Mewujudkan Niat Suci Anda Beribadah Umroh)
Pembiayaan dengan akad ijarahuntuk melunasi biaya perjalanan umroh.
Keunggulan dari iB Talangan Umroh adalah:
a. Plafond pembiayaan hingga 90% dari Biaya Perjalanan Umroh.
b. Jangka waktu pembiayaan hingga 24 bulan.
c. Bebas memilih Biro Travel Umroh yang telah menjadi rekanan Bank Jateng
Syariah.
d. Dapat diajukan untuk biaya perjalanan umroh bagi Kerabat atau saudara.
e. Angsuran ringan.
5. Giro iB Bank Jateng
Rekening dalam mata uang rupiah yang memberikan kemudahan transaksi
keuangan usaha nasabah dengan menggunakan cek dan bilyet giro.
Adapun manfaat Giro iB Bank Jateng adalah:
a. Transaksi online di seluruh kantor Bank Jateng dan Bank Jateng Syariah.
b. Mendapatkan bonus giro sesuai kebijakan bank.
c. Setoran dan penarikan dapat dilakukan sewaktu-waktu melalui cek atau bilyet
giro.
6. Deposito iB Bank Jateng
Produk simpanan dana berjangka waktu tertentu dalam mata uang rupiah.
Adapun Manfaat Deposito iB Bank Jateng adalah:
a. Investasi deposito dapat dilakukan di seluruh kantor Bank Jateng dan Bank
Jateng Syariah.
b. Mendapatkan bagi hasil yang kompetitif.
c. Bagi hasil dapat menambah pokok deposito atau dipindah bukukan.
d. Dapat digunakan sebagai jaminan pembiayaan.
e. Terjamin dan aman.
41
Layanan Jasa5
Bank Jateng Syariah telah mengembangkan layanan dalam bentuk on-line
tarik maupun setor rekening tabungan diseluruh kantor Cabang Syariah diwilayah
Jawa Tengah. Disamping itu nasabah juga menikmati pelayanan produk-produk
syariah dengan memanfaatkan layanan syariah yang telah ada diseluruh kantor
Cabang Bank Jateng. Adapun bentuk layanan yang diberikan oleh Unit Usaha Syariah
Bank Jateng meliputi:
1. Penyetoran dan penarikan on-line di Kantor Bank Jateng diseluruh Jawa Tengah.
2. Setoran dan penarikan cek / bilyet goiro melalui kliring.
3. Transfer dan inkaso.
4. Pembuatan surat referensi dan dukungan Bank
Penerbitan surat jaminan Bank ( khafalah ) yang terdiri dari jaminan penawaran,
jaminan uang muka dan jaminan pemeliharaan
5 Brosur Bank Jateng Syariah
42
BAB IV
PRAKTIK TAKE OVER DI BANK JATENG KCPS SALATIGA
A. Prosedur Take Over
1. Permohonan Pembiayaan Take Over
Proses pengajuan permohonan pembiayaan sampai dengan pencairan pada Bank
Jateng KCPS Salatiga adalah sebagai berikut :
Gambar 2. Alur Proses Pembiayaan Take Over Bank Syariah
1
Keterangan :
1 Bersumber dari Analis Pembiayaan Bapak Septhian Fajar Maulana pada tanggal 10 Mei 2019
43
1) Nasabah dari Lembaga Keuangan Konvensional mengajukan permohonan
pembiayaan take over kepada Bank Jateng Syariah dengan cara mengisi formulir
permohonan pembiayaan individual yang telah di persiapkan berisi data pemohon,
data pribadi pemohon, data pekerjaan, data suami/ istri, data keuangan, data
kekayaan, simpanan/ rekening di bank, pinjaman lain, data jaminan, dan
referensi.2
2) Customer Service menerima berkas, bila berkas belum lengkap, dikembalikan
kepada nasabah untuk dilengkapi, bila sudah lengkap berkas siap untuk diproses.
3) Account Officer menganalisis permohonan dengan cara :3
a. Melakukan wawancara awal dan investigasi untuk memastikan bahwa nasabah
memiliki karakter dan kejelasan data sesuai dengan berkas pengajuan.
b. Pihak Bank Jateng Syariah mengecek debet di Lembaga Keuangan
Konvensional tempat mengajukan kredit awal. Dengan cara pihak Bank Jateng
Syariah menghubungi lembaga keuangan konvensional menanyakan apakah
benar saudara pemohon pembiayaan mempunyai kredit di tempat tersebut dan
menanyakan berapa debet atau sisa angsurannya.
c. Mengecek SLIK (Sistem Layanan Informasi Keuangan) nasabah di Aplikasi
yang diberikan khusus oleh OJK (Otoritas Jasa Keuangan) untuk Lembaga
Keuangan. SLIK atau Sistem Layanan Informasi Keuangan adalah sistem
informasi yang pengelolaannya jadi tanggung jawab OJK yang bertujuan
untuk melaksanakan tugas pengawasan dan pelayanan informasi keuangan,
yang salah satunya berupa penyediaan informasi debitur atau IDI Historis.4
SLIK ini digunakan untuk mengecek sisa pokok angsuran pada bank awal dan
mengecek track record kredit sebelumnya.
4) Bila Account Officer telah memastikan bahwa nasabah memiliki karakter yang
baik dan kemampuan yang cukup berdasarkan analisis awal, maka Account
Officer melanjutkan proses pembiayaan untuk melakukan survey bersama. Bila
nasabah dinyatakan tidak layak, maka pengajuan pembiayaan ditolak dan proses
selesai.
5) Account Officer dan administrasi pembiayaan mengadakan survey, investigasi
dan analisis pembiayaan. Survey bisa melibatkan Pimpinan sesuai kewenangan
2 Bersumber dari observasi dan dokumentasi
3 Bersumber dari Analis Pembiayaan Bapak Septhian Fajar Maulana pada 10 Mei 2019 pukul 12.00
4https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/Pages/Sistem-Layanan-Informasi-Keuangan-SLIK.aspx
44
pencairan. Account Officer dan Admin Pembiayaan membuat laporan hasil survey
dan analisis untuk dipresentasikan di komite pembiayaan. Apabila pengajuan
pembiayaan diatas 500 juta maka harus sampai kepada Komite Pembiayaan,
namun jika kurang dari 500 juta dapat di selesaikan di dalam Kantor Cabang
Pembantu.
6) Account Officer dan Admin Pembiayaan mempresentasikan hasil survey dan
analisisnya kepada komite pembiayaan. Komite pembiayaan menganalisis
mendalam atas pengajuan dan memutuskan pengajuan pembiayaan nasabah.
7) Rapat komite memutuskan pengajuan pembiayaan nasabah. Bila berdasarkan
rapat komite menolak pengajuan nasabah, maka Account Officer memberitahukan
penolakan melalui telepon, sms atau surat penolakan. Bila komite menyatakan
layak, komite menyerahkan proses kelanjutannya kepada Admin Pembiayaan.
Dalam realisasi suatu pembiayaan terdapat resiko yang melekat, yakni
pembiayaan bermasalah hingga kondisi terburuknya menjadi macet. Guna
menghindari resiko demikian, kiranya dalam setiap pengambilan keputusan suatu
permohonan pembiayaan, baik di kantor pusat maupun kantor-kantor cabang/
cabang pembantu, dapat dihasilkan keputusan yang obyektif. Keputusan mana
hanya diperoleh jika prosesnya melibatkan suatu tim pemutus-Komite
Pembiayaan, berapapun besar plafon/ limit pembiayaan yang dinilai/ diputus.5
8) Pimpinan membuat MPP ( Memo Pencairan Pembiayaan) yang berisi :
a. Jumlah plafon yang disetujui
b. Jaminan dan pengikatan jaminan
c. Jangka waktu
d. Besarnya margin atau nisbah bagi hasil
e. Pola angsuran
9) Bila nasabah menolak Memo Pencairan Pembiayaan, nasabah bisa mengajukan
keringanan sesuai yang diminta untuk direvisi. Bila nasabah setuju maka proses
dilanjutkan dengan pengakadan.
10) Admin Pembiayaan menyiapkan akad dan order notaris untuk pengikatan jaminan,
membuat jadwal pencairan dan memberitahukan kepada nasabah dan notaris.
Peran notaris dalam take over adalah mengubah roya jaminan. Akad, pengikatan
dan administrasi lainnya didokumentasikan oleh Admin Pembiayaan dan diarsip.
5 Binti Nur Asiyah, Manjamen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta : Penerbit Kalimedia, 2015, h.44
45
Permohonan pembiayaan take over juga melibatkan beberapa pihak terkait. Pihak
terkait adalah perseorangan atau perusahaan/ badan yang mempunyai hubungan
pengendalian dengan bank, baik secara langsung maupun tidak langsung, melalui
hubungan kepemilikan, kepengurusan, dan atau keuangan6.
11) Teller mencairkan pembiayaan berdasarkan memo yang telah diaproval (disetujui)
oleh Pimpinan. Proses pencairan pembiayaan take over langkah pertama menulis
di slip CNDN (Credit Nota Debit Nota) sejumlah sisa pokok pada bank.
Kemudian dana ditarik menggunakan nota pembayaran, proses selanjutnya di
transfer ke rekening nasabah pemohon pembiayaan menggunakan transfer kliring
apabila dibawah 100 juta dan menggunakan RTGS (Real Time Gross Settlement)
apabila transaksi diatas 100 juta dan pencairan pada hari itu juga.
12) Pembiayaan cair, nasabah menerima dana dari teller dengan menandatangani slip
dan dokumen yang diberikan oleh teller. Pada saat melakukan pelunasan maka
nasabah berhak mengambil jaminan yang diberikan nasabah kepada Lembaga
Keuangan Konvensional pemberi kredit awal akan dialihkan ke Bank Jateng
Syariah. Pelunasan dan pengambilan jaminan harus dikawal oleh pihak Bank
Jateng Syariah dari pencairan pembiayaan sampai dengan pelunasan dan
pengambilan jaminan pada lembaga keuangan konvensional.
2. Ketentuan Take Over7
1) Nasabah tidak termasuk dalam daftar hitam penarik cek / giro kosong ke
rekening yang ditutup.
2) Laporan iDeb nasabah tidak termasuk dalam kredit bermasalah / macet pada
saat akad pembiayaan.
3) Menyerahkan SK asli pensiun dan asli KARIP (Kartu Identitas Pensiun) atas
nama pemohon (Apabila mengajukan pembiayaan iB Multiguna Pensiun) atau
menyerahkan Jaminan pada saat pelunasan pada bank awal.
4) Pencairan untuk diblokir 3x angsuran selama gaji pensiunan belum masuk ke
rekening Bank Jateng Syariah (Apabila mengajukan pembiayaan iB Multiguna
Pensiun)
5) Melunasi fasilitas pembiayaan di bank awal
6) Pemohon suami/ istri tandatangan di akad pembiayaan.
6 PBI No7/3/PBI/2005 pasal 1 ayat 5
7 Lembar Pelaksanaan Akad pada nasabah pembiayaan Take Over
46
7) Angsuran tertib dan lancar sesuai jadwal, baik di Bank Jateng Syariah atau di
bank lain
8) Bersedia mengikuti asuransi personal accident
9) Realisasi pembiayaan disalurkan lewat rekening Bank Jateng Syariah atas
nama pemohon.
10) Menyerahkan kuitansi pembelian barang dan bukti transfer pelunasan
pembiayaan di bank awal dan diserahkan ke Bank Jateng Syariah.
11) Bank berhak mendebet rekening nasabah guna pembayaran angsuran maupun
biaya yang timbul
12) Debitur bersedia untuk dilaporkan ke dalam system layanan informasi
keuangan SLIK OJK.
3. Prosedur Penggunaan Akad Qardh Wal Murabahah pada Take Over
Take over dapat dilaksanakan dengan beberapa alternatif akad. Menurut
fatwa DSN-MUI NO 31/ DSN-MUI/ VI/ 2002 tentang pengalihan hutang, akad
yang digunakan dalam pelaksanaan take over diantaranya adalah menggunakan
akad al-Qardh al-Bai’wa Murabahah, menggunakan akad al-Syirkah al-Milk wa
Murabahah, menggunakan akad al-Qardh wa al-Ijarah dan menggunakan akad
al-Qardh al-Bai’ wa al-Ijarah Muntahiya Bi al-Tamlik (IMBT).8
Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga menggunakan alternatif
pertama, yaitu menggunakan akad Qardh wal Murabahah. Prosedur penggunaan
akad Qardh wal Murabahah yaitu :9
8 Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor : 31/DSN-MUI/VI/2002 tentang Pengalihan Utang , h.4
9 Hasil Wawancara dengan Pimpinan Cabang Bank Jateng KCPS Salatiga Bapak Cahya Imanuddin Firmansyah
pada 10 Mei 2019 pukul 11.00
47
Gambar 3. Praktik Pengalihan Utang Alternatif 1 yang digunakan Bank Jateng Cabang Pembantu
Syariah Salatiga
1) Prosedur pertama adalah Bank Jateng Syariah memberikan pinjaman dananya
kepada nasabah untuk melunasi pinjaman kredit di Lembaga Keuangan
Konvensional.
Perlu diketahui bahwa :
Dana yang dipinjamkan Bank Jateng Syariah merupakan dana qardh. Dana
qardh berasal dari penalty, penagihan ta’zir dan ta’widh. Pinjaman dana ini
hanya boleh dipinjamkan selama satu hari dan setelah itu harus dikembalikan
di Bank Jateng Syariah. Bank hanya bisa memberikan pinjaman kepada
nasabah sejumlah sisa pokok angsuran di bank awal. Sehingga tidak
diperbolehkannya memberi pinjaman untuk pembayaran diluar sisa pokok
angsuran, misalnya denda yang diberikan bank konvensional kepada nasabah.
2) Setelah mendapatkan pinjaman dari Bank Jateng Syariah, maka nasabah
melakukan pelunasan pada Lembaga Keuangan Konvensional.
3) Dengan pelunasan tersebut, aset yang dibeli dengan kredit pada Lembaga
Keuangan Konvensional menjadi milik nasabah secara penuh.
4) Nasabah menjual aset yang sudah dibeli tersebut kepada Bank Jateng Syariah.
5) Kemudian setelah aset dimiliki oleh Bank Jateng Syariah, maka Bank Jateng
Syariah menjual kembali secara murabahah aset yang telah menjadi miliknya
tersebut kepada nasabah.
6) Prosedur yang terakhir yaitu nasabah melunasi qardh-nya kepada Bank Jateng
Syariah secara angsuran setelah diperhitungkan margin yang disepakati.
Berdasarkan data arsip pembiayaan dari bulan Februari tahun 2018 (awal
berdirinya bank) hingga penelitian ini dilaksanakan nasabah pengajuan
48
pembiayaan take over di Bank Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga
berjumlah 42 nasabah. Dari 42 nasabah tersebut sebagian hanya mengalami risiko
dipersulitnya pelunasan di lembaga keuangan konvensional. Sedangkan di Bank
Jateng Syariah itu sendiri dapat mengantisipasi risiko take over, sehingga dalam
kurun waktu 1 tahun tidak terjadi kendala apapun.
B. Risiko Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada Pembiayaan Take Over
1. Risiko yang dapat dialami oleh Bank Syariah pemberi take over, diantaranya : 10
a. Nasabah berrisiko melarikan dana qardh karena tanpa jaminan.
Terdapat kemungkinan uang yang diberikan kepada nasabah untuk
pelunasan di Lembaga Keuangan Konensional akan dilarikan oleh nasabah
jika tanpa pengawasan dan pengkawalan. Telah kita ketahui banyak terdapat
ragam pembiayaan di Bank Jateng Syariah. Yang membedakan antara
pembiayaan biasa dengan pembiayaan take over adalah jaminan. Jaminan
pembiayaan biasa akan diikat oleh Bank Jateng Syariah pada saat akad
dilaksanakan atau sebelum pencairan dilaksanakan, namun pada pembiayaan
take over jaminan belum bisa diikat oleh Bank Jateng Syariah meskipun
pencairan pembiayaan sudah terlaksana. Jaminan yang akan diberikan sebagai
jaminan take over masih berada di Lembaga Keuangan Konvensional awal
dan belum bisa di tarik sebelum pelunasan, maka dari itu pembiayaan take
over lebih berrisiko untuk bank syariah.
b. Duplikat jaminan
Terdapat kemungkinan adanya duplikat jaminan yang diberikan
kepada lebih dari satu bank. Dalam pembiayaan iB Multiguna Pensiun hal ini
dapat mengakibatkan pihak taspen salah mengirim dana pensiun ke Lembaga
Keuangan Konvensional yang lama.
c. Pungutan illegal dari oknum vendor
Terdapat kemungkinan bahwa oknum vendor meminta pungutan dana
secara illegal kepada nasabah mengatasnamakan bank.
2. Risiko yang dialami oleh nasabah pemohon take over :
a. Dipersulitnya Proses Pelunasan
10
Bersumber dari wawancara dengan Pemasar Bank Jateng KCPS Salatiga, Bapak Muhammad Bangkit
Pamungkas pada 10 Mei 2019
49
Sulitnya proses pelunasan pada Lembaga Keuangan Konvensional
awal pemberi kredit, biasanya LKK awal pemberi kredit akan mempersulit
nasabah untuk lepas dari kreditnya dengan cara memperpanjang proses
otorisasi dari pihak atasan dengan alasan bahwa pimpinan sedang tidak berada
di tempat dalam kurun waktu yang tidak menentu sehingga tidak dapat
melakukan persetujuan.
b. Dikenakan Denda
Lembaga Keuangan Konvensional mengenakan denda kepada nasabah
yang melakukan pelunasan dalam tempo yang tidak sesuai dengan perjanjian
di awal. Padahal Bank Jateng Syariah tidak memberikan pinjaman untuk
biaya-biaya yang dikenakan kepada nasabah diluar sisa pokok angsuran.
C. Cara mengantisipasi Risiko Penggunaan Akad Qardh wal Murabahah pada
Pembiayaan Take Over
1. Cara Bank Jateng Syariah mengantisipasi risiko :
a. Pemantauan dan Pengawalan oleh Petugas
Terkait dengan collateral risk yaitu resiko yang terkait dengan
pemenuhan collateral (jaminan) yang diberikan oleh debitur kepada bank
untuk mengover pinjaman yang diterimanya. Risiko jaminan yang masih
berada pada bank awal pemberi kredit dan belum bisa di ambil alih oleh bank
pemberi take over. Pada saat melakukan pencairan sampai dengan pelunasan
nasabah akan dilakukan pengawalan langsung oleh bank pemberi take over
guna untuk menghindari nasabah melarikan uang yang telah diberikan oleh
Bank Jateng Syariah. Nasabah bisa saja dengan mudah membawa lari uang
karena jaminan masih berada di bank semula dan belum dipindah tangankan
ke Bank Jateng Syariah. Sehingga dengan cara pemantauan dan pengkawalan
maka akan meminimalisasi tindakan nasabah membawa lari uang yang
seharusnya untuk pelunasan pada Lembaga Keuangan Konvensional.
b. Mengecek Keaslian Jaminan
Terkait dengan legal risk yaitu resiko yang terkait dengan aspek
dokumentasi dan administrasi pembiayaan, yang dapat mempunyai implikasi
hukum jika tidak dilaksanakan dengan tertib dan sesuai dengan undang-
50
undang yang berlaku.11
Untuk risiko yang menggandakan jaminan maka pihak
analis pembiayaan dari bank syariah pemberi take over harus mengecek
keaslian jaminan yang diberikan dengan cara menghubungi pihak yang
mengeluarkan jaminan tersebut. Contohnya jaminan berupa SK Pensiun
berarti harus mengecek keasliannya pada Badan Kepegawaian Negara,
jaminan berupa sertifikat tanah maka mengecek keasliannya pada Badan
Pertanahan Nasional
c. Pelaporan Oknum Vendor
Terkait berrisikonya oknum vendor yang melakukan pemungutan
tanpa seizin bank maka bank harus meneliti vendor yang telah bekerja sama
dengan bank apakah bekerja sesuai dengan SOP atau melakukan
penyimpangan. Apabila pada saat pengecekan dan terbukti bahwa ada oknum
dari pihak vendor yang melakukan pungutan tanpa izin perusahaan maka akan
dilakukan pelaporan ke perusahaan yang berakhir pada pemberian sanksi.
2. Cara mengantisipasi risiko yang dialami nasabah dalam melakukan take over :
a. Datang Langsung ke Lembaga Keuangan Konvensional
Risiko dipersulitnya permohonan pelunasan sebelum waktunya oleh
bank pemberi kredit maka nasabah seharusnya menyelesaikan persyaratan
yang di berikan dan datang langsung ke Lembaga Keuangan Konvensional,
bila perlu meminta untuk bertemu dengan pimpinan secara langsung di meja
kerjanya.
b. Pembayaran Denda
Terkait denda yang dikenakan oleh Lembaga Keuangan Konvensional
kepada nasabah yang dikarenakan nasabah telah melakukan pelunasan
angsuran kredit lebih cepat dari persetujuan diawal maka hal tersebut tidak
dapat di hindari. Namun nantinya setelah dilakukan take over maka biaya yang
ditanggung nasabah akan lebih ringan dikarenakan margin yang ditetapkan
oleh bank syariah lebih rendah dibandingkan suku bunga pada Lembaga
Keuangan Konvensional yang tidak menentu.
11
Ikatan Bankir Indonesia (IBI) dengan Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan (LSPP), Mengelola Bisnis
Pembiayaan Bank Syariah : Modul Sertifikasi Pembiayaan Syariah I, Jakarta : Gramedia Pustaka Utama, Cet I,
h. 74
51
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan yang telah dilakukan mengenai prosedur dan risiko
penggunaan akad qardh wal murabahah pada pembiayaan take over di Bank Jateng
Cabang Pembantu Syariah Salatiga, maka dapat diambil kesimpulan bahwa :
Pembiayaan take over merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank
Jateng Syariah atas pengalihan utang dari lembaga keuangan konvensional.
Pengalihan utang terjadi dikarenakan beberapa alasan, diantaranya adalah suku bunga
di lembaga keuangan konvensional tidak menentu yang mengakibatkan mahalnya
angsuran kredit dibandingkan dengan margin yang ditawarkan oleh Bank Jateng
Syariah.
Akad yang digunakan dalam pelaksanaan pembiayaan take over di Bank
Jateng Cabang Pembantu Syariah Salatiga adalah akad qardh wal murabahah.
Prosedur penggunaan akad qardh wal murabahah yaitu dimana Bank Jateng Syariah
memberikan pinjaman qardh kepada nasabah untuk melunasi hutangnya di Lembaga
Keuangan Konvensional. Kemudian setelah barang dimiliki sepenuhnya oleh nasabah,
bank membeli barang tersebut dan menjualnya kembali kepada nasabah dengan cara
murabahah dan nasabah membayar secara cicilan (angsuran).
Penggunaan akad qardh wal murabahah ini tentunya memiliki risiko yang
mungkin terjadi. Di bank syariah yang menggunakan akad tersebut ditemukan salah
satu risiko yang sangat vital yaitu berupa jaminan yang masih tertahan di lembaga
keuangan konvensional, sedangkan nasabah harus segera mencairkan pembiayaannya
di bank syariah guna melunasi sisa hutangnya di Lembaga Keuangan Konvensional.
Maka bank syariah akan mengabulkan permohonan pembiayaan tanpa jaminan.
Cara Bank Jateng Syariah dalam mengantisipasi risiko tersebut yaitu dengan
melakukan pemantauan dan pengawalan langsung oleh petugas pada saat nasabah
melakukan pelunasan pada lembaga keuangan konvensional. Serta, pihak dari Bank
Jateng Syariah harus meminta bukti pelunasan kredit di lembaga keuangan
konvensional kepada nasabah.
B. Saran
52
Sesuai dengan judul Tugas Akhir dan berdasarkan penelitian yang penulis lakukan
maka penulis menyampaikan saran terkait prosedur dan risiko penggunaan akad
qardh wal murabahah pada pembiayaan take over di Bank Jateng Cabang Pembantu
Syariah Salatiga adalah sebagai berikut :
1. Bank Jateng Syariah harus selalu mempromosikan dan mensosialisasikan terkait
produk dengan pembiayaan maupun produk penghimpunan dana lainnya agar
masyarakat mempunyai daya tarik untuk menginvestasikan dananya maupun
memilih pembiayaan syariahnya.
2. Bank Jateng Syariah harus mempertahankan produk-produk yang sesuai dengan
syariah dan mengembangkannya menjadi berbagai sektor yang luas.
3. Dalam melakukan realisasi pembiayaan, Bank Jateng Syariah harus selalu
melakukan pengawasan dan selalu memperhatikan prinsip kehati-hatian serta tetap
berpedoman pada manajemen risiko.
4. Bank Jateng Syariah harus mempertahankan Profesional, Integritas, Inovasi, dan
Kepemimpinannya.
C. Penutup
Alhamdulillah pada akhirnya tugas akhir yang sederhana ini telah
terselesaikan tanpa adanya halangan suatu apapun. Penulis menyadari bahwa tugas
akhir ini masih memerlukan banyak kritik dan saran dari pembaca untuk memperbaiki
tugas akhir ini karena masih banyak kekurangan dan kesalahan baik dari segi bahasa
maupun dari isi yang penulis sampaikan sehingga jauh dari kesempurnaan.
Semoga, tugas akhir yang telah penulis selesaikan ini dapat bermanfaat bagi
penulis dan para pembaca pada umumnya dan tetap mendapatkan ridho Allah SWT.
Aamiin Ya Robbal ‘alamiin
DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Muhammad Syafi’i. 1999. Bank Syariah : Bagi Bankir & Praktisi Keuangan.
Jakarta : Tazkia Institute
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema
Insani Press
Arifin, Zainul. 2006. Dasar-Dasar Manajemen bank Syariah. Jakarta : Pustaka Alfabet
Asiyah, Binti Nur. 2015. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta : Kalimedia
Dahlan, Ahmad. 2012. Bank Syariah : Teoritik, Praktik, Kritik. Yogyakarta : Teras
Darsono, Ali Sakti, Ascarya dkk. 2017. Perbankan Syariah di Indonesia : Kelembagaan dan
Kebijakan Serta Tantangan ke Depan. Jakarta : Rajawali Pers
Gunawan, Imam. 2015. Metode Penelitian Kualitatif : Teori dan Praktik. Jakarta : PT Bumi
Aksara
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Memahami Bisnis Bank Syariah. Jakarta : PT Gramedia
Pustaka Utama
Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah : Modul
Sertifikasi Pembiayaan Syariah I LSPP - IBI. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama
Ismail MBA. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta : Prenadamedia Group
Karim, Adiwarman A. 2017. Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan. Depok : PT Raja
Grafindo Persada
Muhammad. 2006. Metode Penelitian Ekonomi Islam Pendekatan Kuantitatif, Jakarta : PT
Raja Grafindo Persada
Mulyadi. 2001. Sistem Akuntansi, Jakarta : Salemba Empat
Mujibatun, Siti. 2012. Pengantar Fiqh Muamalah. Semarang : Elsa
Prasetyo, Bambang. Metode Penelitian Kuantitatif. Jakarta: PT. Raja Grafindo
Susilo, Edi. 2017. Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syariah Jilid 1. Yogyakarta :
Pustaka Pelajar
Sudarsono, Heri. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta : Penerbit
Ekonisa
Susilo, Edi. 2017. Praktikum Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syari’ah Jilid 2.
Yogyakarta : Pustaka Pelajar
Sutedi, Adrian. 2009. Perbankan Syariah, Tinjauan dan Beberapa Segi Hukum. Jakarta:
Ghalia Indonesia
Syahdeini, Sutan Remy. 1999. Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum
Perbankan Indonesia. Jakarta : Pustaka Utama Grafiti
Vardiansyah, Dani. 2008. Filsafat Ilmu Komunikasi: Suatu Pengantar, Jakarta : Indeks
Wangsawidjaja Z. 2012. Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama
Widiyono, Try. 2006. Aspek Hukum Operasional Transaksi Produk Perbankan di Indonesia :
Simpanan, Jasa, dan Kredit. Bogor : Ghalia Indonesia
Zulganef. 2008. Metode Penelitian Sosial dan Bisnis. Yogyakarta: Graha Ilmu
Soft Print :
Fatwa DSN-MUI No : 31/ DSN-MUI/VI/2002 tentang Pengalihan Utang
Fatwa DSN-MUI No: 90/DSN-MUI/XII/2013 tentang Pengalihan Pembiayaan Murabahah
antar Lembaga Keuangan Syariah (LKS)
Fatwa DSN-MUI No: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh
Fatwa DSN-MUI No : 79/DSN-MUI/III/2011 tentang Qardh dengan Menggunakan dana
Nasabah
Fatwa DSN-MUI No : 111/ DSN-MUI/ IX/ 2017 tentang Akad Jual Beli Murabahah
UU RI No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan
PBI No7/3/PBI/2005 pasal 1 ayat 5
Lembar Pelaksanaan Akad pada nasabah pembiayaan Take Over
Sumber data Organisasi Bank Jateng Divisi Syariah
Jurnal SOP Bank Jateng Syariah
Website :
http://syariah.bankjateng.co.id . diakses pada 04 April 2019
www.bankjateng.co.id . diakses pada 03 April 2019
Liestiyowati, Definisi dan Mekanisme Take Over (Subrogasi) dalam Dunia
Perbankan,http://akuntan-si.blogspot.com/2013/09/definisi-dan-mekanisme-
takeover.html, diakses 11 Maret 2019
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/Pages/Sistem-Layanan-Informasi-Keuangan-
SLIK.aspx
Wikipedia. https://id.wikipedia.org/wiki/Prosedur. diakses pada 2 Mei 2019
Wikipedia. https://id.wikipedia.org/wiki/Masalah. Diakses pada 24 April 2019
LAMPIRAN
BIODATA MAHASISWA
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Rizki Secondita Putri
Alamat : Jl. Harjono RT/RW 03/02, Dusun Ngronggi, Desa
Grudo, Kec. Ngawi, Kab. Ngawi, Prov. Jawa
Timur
Tempat Tanggal Lahir : Ngawi, 15 Desember 1997
Jenis Kelamin : Perempuan
Kewarganegaraan : WNI
Agama : Islam
No. Hp : 082334645062
Email : [email protected]
Riwayat Pendidikan :
1. RA Perwanida Ngronggi Ngawi
2. MIN Ngronggi Ngawi
3. MTsN Ngawi
4. MAN Ngawi
5. UIN Walisongo Semarang
Demikian daftar riwayat hidup yang saya buat dengan sebenar-benarnya.
Semarang, 07 Mei 2019
Hormat saya,
Rizki Secondita Putri
NIM. 1605015049
