PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK SYARIAH DI

MASA PANDEMI COVID-19 DENGAN MENGGUNAKAN

MULTIPLE DISCRIMINANT ANALYSIS

TUGAS AKHIR

Diajukan Kepada

Program Studi Manajemen

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Manajemen

OLEH:

CHANDRA AYUN SUNDARI

212017069

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA

2021

ii

PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK SYARIAH DIMASA

PANDEMI COVID-19 DENGAN MENGGUNAKAN MULTIPLE

DISCRIMINANT ANALYSIS

TUGAS AKHIR

Diajukan Kepada

Program Studi Manajemen

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Manajemen

OLEH:

CHANDRA AYUN SUNDARI

212017069

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA

2021

iii

PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Chandra Ayun Sundari

NIM : 212017069

Program Studi : Manajemen

menyatakan dengan sesungguhnya bahwa Tugas Akhir :

Judul : Prediksi Financial Distress Pada Bank Syariah Dimasa Pandemi

Covid-19 Dengan Menggunakan Multiple Discriminant Analysis

Pembimbing : Prof. Apriani Dorkas, RA, SE, M.Com, Ph.D

Tanggal diuji : 24 September 2021

adalah benar – benar karya saya.

Publikasi ini TIDAK PERNAH dipakai untuk output atau luaran dari mata kuliah lain atau

dilaporkan sebagai hasil dari mata kuliah lain, dan hanya digunakan untuk keperluan Tugas

Akhir saja

Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya, apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata

melakukan tindakan melaporkan publikasi ini dalam mata kuliah lain sebelumnya, saya

bersedia menerima sanksi sesuai peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomika dan Bisnis

Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan yudisium yang telah saya

peroleh.

Salatiga, 02 Agustus 2021

Yang memberi pernyataan

( Chandra Ayun Sundari )

iv

PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK SYARIAH DIMASA PANDEMI

COVID-19 DENGAN MENGGUNAKAN MULTIPLE DISCRIMINANT ANALYSIS

Oleh:

CHANDRA AYUN SUNDARI

212017069

TUGAS AKHIR

Diajukan Kepada

Program Studi Manajemen

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Manajemen

Disetujui untuk diuji oleh:

Prof. Apriani Dorkas, RA, SE, M.Com, Ph.D

Pembimbing

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA

2021

Lembar persetujuan

v

LEMBAR PENGESAHAN

Judul Kertas Kerja : Prediksi Financial Distress Pada Bank Syariah Dimasa

Pandemi Covid-19 Dengan Menggunakan Multiple Discriminant

Analysis

Nama Mahasiswa : Chandra Ayun Sundari

NIM : 212017069

Program Studi : Manajemen

Menyetujui

Prof. Apriani Dorkas, RA, SE, M.Com, Ph.D

Pembimbing

Mengesahkan

Yenny Purwanti, SE, MBA Ph.D

Ketua Program Studi Manajemen

Dinyatakan Lulus Ujian Tanggal: Jumat 1 Oktober 2021

vi

Motto

“Wahuwa Ma’akum Aina Maa Kuntum”

(Dan Dia bersama kamu dimana saja kamu berada)

QS. Al-Hadid.4

vii

Abstract

This research aims to analyze the potential financial distress of sharia commercial

banks during the COVID-19 pandemic with multiple discriminant analysis. The population

of this research is sharia commercial banks in Indonesia that registered in Financial

Services Authority. This study used a purposive sampling methods with the period 2017-

2020. The analysis model uses Multiple discriminant analysis and the assessment carried

out using a risk based bank rating (RBBR). The result of this study indicated that COVID-

19 did not significantly affect the sharia commercial banks performance in Indonesia as

evidenced by the absence of sharia commercial banks in Indonesia whose performance

declined during the 2017-2020 period.

Keywords: Sharia Bank, Financial Distress, RBBR, Multiple Discriminant Anaylisis.

viii

Abstrak

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa potensi kesulitan keuangan pada bank

umum syariah pada masa pandemi COVID-19 dengan menggunakan model multiple

discriminant analysis. Populasi pada penelitian ini adalah bank umum syariah yang berada

di Indonesia dan terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan. Penelitian menggunakan metode

purposive sampling dengan periode tahun 2017-2020. Alat analisis pada penelitian ini

menggunakan multiple discriminant analysis serta penilaiannya dilakukan dengan

menggunakan pendekatan risk based bank rating (RBBR) dengan sebelas variabel

independen yang digunakan. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa COVID-19 tidak

berpengaruh terhadap secara signifikan terhadap kinerja bank umum syariah yang berada di

Indonesia dibuktikan dengan tidak adanya bank syariah di Indonesia yang kinerjanya turun

selama periode 2017-2020.

Kata kunci: Bank Syariah, Kesulitan Keuangan, RBBR, Multiple Discriminant Analysis.

ix

Kata Pengantar

Bank syariah merupakan bank yang cukup diminati di Indonesia. Pada tahun 2020

Indonesia dikejutkan dengan adanya pandemi COVID-19 yang menyebabkan resesi

ekonomi dan berimbas kepada bank-bank maupun perusahaan di Indonesia sehingga banyak

bank maupun perusahaan yang mengalami financial distress. Financial distress yakni suatu

kondisi keuangan dimana perusahaan mengalami ketidakmampuan dalam memenuhi

kewajiban terutama kewajiban jangka pendeknya. Ketidakmampuan tersebut salah satunya

disebabkan kegagalan operasional dalam menghasilkan laba. Multiple discriminant analysis

digunakan untuk memprediksi potensi kesulitan di masa yang akan datang. Multiple

discriminant analysis menggabungkan beberapa rasio keuangan tertentu ke dalam kelompok

diskriminannya.

Dalam tugas akhir ini penulis menguji apakah pada masa pandemi COVID-19 ini

bank umum syariah di Indonesia mengalami financial distress jika diuji dengan

menggunakan multiple discriminant analysis. Penulis berharap semoga isi tugas akhir ini

dapat berguna sebagai bahan pertimbangan, masukan refensi serta pengetahuan bagi pihak

yang berkepentingan.

Salatiga, Agustus 2021

Penulis

x

Ucapan Terimakasih

Merupakan suatu kasih karunia yang sangat besar apabila suatu tugas dapat

dikerjakan dan terselesaikan. Puji dan Syukur kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan

hidayahnya, serta nikmat yang selalu diberikan selama kuliah. Penulis ingin menyampaikan

rasa terimakasih yang sebesar-besarnya atas segala bantuan, nasihat, bimbingan, dan

dukungan hingga terselesainya skripsi ini kepada:

1. Kedua orangtuaku, Mama (Wiwin Safitri), Papa (Ngadiyanto) Serta Kakakku

Arisa Kusuma Wardhani dan Adikku Tifania Ramadhani. Terimakasih telah

mendukung moril maupun material dan mencintai Chandra hingga mampu

menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

2. Mbah kakung (Suwarto), Mbah Putri (Wasilah), Bude Eko Purwanti, Pakde

Mamik Ardianto, serta seluruh keluarga besar Suwarto dan Joyo Sayit.

Terimakasih atas kasih sayangnya serta supportnya selama ini.

3. Ibu Prof. Apriani Dorkas, RA, SE, M.Com, Ph.D, selaku pembimbing yang telah

memberikan dukungan, saran-saran serta kritik, kesabaran dan waktu kepada

penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

4. Ibu Caecilia Tri Wahnyanti, S Pd, MA, selaku Wali Studi. Ibu Roos Kities

Andadari, SE, MBA, Ph.D, selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis

Universitas Kristen Satya Wacana. Ibu Yenny Purwanti, selaku Ketua Program

Studi Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya

Wacana.

5. Sahabat seperjuangan susah senang, Yosie Virnita, Virliana Ayu Meidinawati,

Athalia Sahita Dewi, Maudytria Riskyanti, Heri Hendarto, Meinina Dewi Karina,

Cyndi Suryani, terimakasih sudah menjadi teman dan sahabat, selalu mejadi

kelompok di setiap mata pelajaran yang diambil, kemudian penyemangat,

penghibur, selalu ada, memberikan support dan menjadi partner tergila yang

sangat amat menyenangkan selama kuliah maupun diluar perkuliahan. Na

Jaemin, Lee Donghyuk, Do Kyungsoo, terimakasih you always make me happy

in every situation.

xi

6. Seluruh dosen serta staff administrasi TU Fakultas Ekonomika dan Bisnis yang

telah memberikan bantuan dan kemudahan akademis kepada penulis.

7. Teman-teman satu angkatan manajemen serta teman-teman Victory 2017,

Terimakasih untuk kebersamaannya.

8. Semua pihak yang telah membantu dan mendukung namun tidak bisa penulis

sebutkan satu persatu. Terimakasih atas dukungan yang telah diberikan.

Sekiranya Allah SWT senantiasa selalu melimpahkan karunia serta rahmatNya

kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi

ini.

Salatiga, Agustus 2021

Penulis

xii

Daftar Isi

Halaman Judul ........................................................................................................ ii

Pernyataan Keaslian Tugas Akhir .......................................................................... iii

Lembar Persetujuan ................................................................................................iv

Lembar Pengesahan ................................................................................................. v

Motto .......................................................................................................................vi

Abstract ................................................................................................................. vii

Abstrak ................................................................................................................. viii

Kata Pengantar ........................................................................................................ix

Ucapan Terimakasih ................................................................................................ x

Daftar Isi ............................................................................................................... xii

Daftar Tabel ......................................................................................................... xiii

Pendahuluan ............................................................................................................. 1

Telaah Pustaka ......................................................................................................... 4

Financial Distress ................................................................................................ 4

Multipel Discriminant Analisis ............................................................................ 5

Metoda Penelitian .................................................................................................... 8

Populasi dan Sample ............................................................................................ 8

Definisi Operasional Variabel .............................................................................. 8

Teknik Analisis .................................................................................................. 12

Hasil dan Pembahasan ........................................................................................... 15

Kesimpulan, Implikasi, Keterbatasan dan Saran ................................................... 26

Kesimpulan......................................................................................................... 26

Implikasi ............................................................................................................. 26

Keterbatasan dan Saran ...................................................................................... 27

Daftar Pustaka ........................................................................................................ 28

Lampiran 1 ............................................................................................................. 31

xiii

Daftar Tabel

Tabel 1. Faktor Penilaian GCG BUS .......................................................................... 9

Tabel 2. Predikat Kualitas Pelaksanaan GCG ........................................................... 10

Tabel. 3 Hasil Uji Group Descriptive Statistic.......................................................... 15

Tabel. 4 Hasil Uji Kelompok Diskriminan ............................................................... 16

Tabel. 5 Hasil Uji Multikoleniaritas .......................................................................... 17

Tabel. 6 Hasil Uji Matriks Kovarians ....................................................................... 17

Tabel. 7 Hasil Uji Wilks' Lambda ............................................................................. 18

Tabel. 8 Tabel Eigenvalues ....................................................................................... 18

Tabel. 9 Tabel Cononical Discriminant Function Coefficients................................. 19

Tabel. 10 Hasil Uji Variabel Dominan ...................................................................... 19

Tabel. 11 Hasil Nilai Koefisien Variabel .................................................................. 20

Tabel. 12 Functions at Group Centroids .................................................................. 21

Tabel. 13 Prior Probabilities for Group ................................................................... 21

Tabel. 14 Nilai Diskriminan dan Hasil Prediksi Group ............................................ 22

Tabel.15 Data Rasio Bank Syariah ........................................................................... 31