i

PERHITUNGAN BAGI HASIL

PADA DEPOSITO INVESTASI MUDHARABAH

DI BPRS ARTHA AMANAH UMMAT UNGARAN

TUGAS AKHIR

Diajukan Guna Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat Untuk Memperoleh

Gelar Ahli Madya Dalam Ilmu Perbankan Syari’ah

Oleh:

NOVALINE SUFIANA NIM 092503047

PROGRAM STUDI D III PERBANKAN SYARI’AH

FAKULTAS SYARI’AH

IAIN WALISONGO SEMARANG

2012

ii

Drs. H. Maksun, M.Ag Perum Griya Indo permai A 22 Tambakaji Ngaliyan Semarang

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Lamp : 4 (empat) eks Hal : Naskah Tugas Akhir (TA) A.n. Saudari Novaline Sufiana

Kepada Yth, Dekan Fakultas Syari’ah Di tempat

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Setelah saya meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka bersama ini saya kirimkan naskah Tugas Akhir (TA) saudari: Nama : Novaline Sufiana

NIM : 092503047

Judul : PERHITUNGAN BAGI HASIL PADA DEPOSITO

INVESTASI MUDHARABAH DI BPRS ARTHA

AMANAH UMMAT UNGARAN

Dengan ini saya mohon kiranya Tugas Akhir Saudara tersebut dapat segera diujikan. Demikian harap menjadi maklum. Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Semarang, April 2012 Dosen Pembimbing

Drs. H. Maksun, M.Ag

NIP. 19680515 199303 1 002

iii

iv

M O T T O

� ������ ��� ��������� �������

��⌧������ �֠ !�" �☺�$%��"

&(�)*+,��� -./0*�%1*� !�"

&(/�*2 � “… Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang

dipercaya itu menunaikan amanatnya (utangnya ) dan hendaknya ia bertakwa kepada Allah Tuhannya…”

(Al-Baqarah : 283)

v

PERSEMBAHAN

Syukur Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT

tuhan seluruh alam yang telah memberikan rahmat, taufiq,

hidayah, dan kenikmatan kepada penulis berupa kenikmatan

jasmani maupun rohani, sehingga penulis dapat menyusun

tugas akhir yang dilaksanakan di PT. BPRS Artha Amanah

Ummat Ungaran.

Sholawat serta salam semoga selalu tercurahkan

kepada baginda nabi agung Muhammad SAW, karena berkat

perjuangan beliau yang telah membawa kita dari zaman

kebodohan menuju zaman yang terang benderang ini yaitu

zaman islamiyah

Dalam perjalanan hidupku, aku tak pernah bisa

sendiri, aku selalu butuh orang lain untuk berbagi suka

maupun duka. Orang–orang yang selalu siap membantu dan

berdo’a untuk keberhasilanku. Dan sebagai bentuk terima

kasih kepada mereka, aku hanya sanggup mempersembahkan

sebuah karya sederhana ini. Karya tulis ini ku

persembahkan kepada:

vi

3 Bapak dan Ibuku (Bapak dan Ibuku (Bapak dan Ibuku (Bapak dan Ibuku (Sholahuddin dan NaimahSholahuddin dan NaimahSholahuddin dan NaimahSholahuddin dan Naimah) yang telah ) yang telah ) yang telah ) yang telah

menyayangiku, yang ikhlas rela berkorban untuk mencari menyayangiku, yang ikhlas rela berkorban untuk mencari menyayangiku, yang ikhlas rela berkorban untuk mencari menyayangiku, yang ikhlas rela berkorban untuk mencari

nafkah untukku dan adeknafkah untukku dan adeknafkah untukku dan adeknafkah untukku dan adek----adekku, dan yang selalu sabar adekku, dan yang selalu sabar adekku, dan yang selalu sabar adekku, dan yang selalu sabar

memberikan nasehat yang berharga, bimbingan dan do’a yangmemberikan nasehat yang berharga, bimbingan dan do’a yangmemberikan nasehat yang berharga, bimbingan dan do’a yangmemberikan nasehat yang berharga, bimbingan dan do’a yang

selalu mengalir, membuatku menjadi orang yang bahagia di selalu mengalir, membuatku menjadi orang yang bahagia di selalu mengalir, membuatku menjadi orang yang bahagia di selalu mengalir, membuatku menjadi orang yang bahagia di

dunia ini.dunia ini.dunia ini.dunia ini.

3 AdekAdekAdekAdek----adekku tercinta (adekku tercinta (adekku tercinta (adekku tercinta (Ahmad Syarifuddin dan Muthia Ahmad Syarifuddin dan Muthia Ahmad Syarifuddin dan Muthia Ahmad Syarifuddin dan Muthia

Hasna NabilaHasna NabilaHasna NabilaHasna Nabila), kalian adalah adek), kalian adalah adek), kalian adalah adek), kalian adalah adek----adekku yang hebat, tanpa adekku yang hebat, tanpa adekku yang hebat, tanpa adekku yang hebat, tanpa

pengertian kalian aku tak mungkin bisa menyelesaikan pengertian kalian aku tak mungkin bisa menyelesaikan pengertian kalian aku tak mungkin bisa menyelesaikan pengertian kalian aku tak mungkin bisa menyelesaikan

tugastugastugastugas----tugasku.tugasku.tugasku.tugasku.

3 SaudaraSaudaraSaudaraSaudara----ssssaudaraku (audaraku (audaraku (audaraku (Kak Maksum, Mbak Zum dan Ibu Kak Maksum, Mbak Zum dan Ibu Kak Maksum, Mbak Zum dan Ibu Kak Maksum, Mbak Zum dan Ibu

asuhku Masrufahasuhku Masrufahasuhku Masrufahasuhku Masrufah) yang tak pernah bosan menasehatiku. Dan ) yang tak pernah bosan menasehatiku. Dan ) yang tak pernah bosan menasehatiku. Dan ) yang tak pernah bosan menasehatiku. Dan

kelurga besar semuanya kelurga besar semuanya kelurga besar semuanya kelurga besar semuanya I Love You allI Love You allI Love You allI Love You all. . . .

3 TemanTemanTemanTeman spesialku tersayang Mas Arya yang selalu spesialku tersayang Mas Arya yang selalu spesialku tersayang Mas Arya yang selalu spesialku tersayang Mas Arya yang selalu

mendukung dan memotivasiku untuk melangkah optimis.mendukung dan memotivasiku untuk melangkah optimis.mendukung dan memotivasiku untuk melangkah optimis.mendukung dan memotivasiku untuk melangkah optimis.

3 Seluruh temanSeluruh temanSeluruh temanSeluruh teman----teman ateman ateman ateman angkatan 2009 beserta group “Copers” ngkatan 2009 beserta group “Copers” ngkatan 2009 beserta group “Copers” ngkatan 2009 beserta group “Copers”

yang telah member arti persahabatan yang sangat indah. yang telah member arti persahabatan yang sangat indah. yang telah member arti persahabatan yang sangat indah. yang telah member arti persahabatan yang sangat indah.

3 Bapak Drs. H. Maksun, M.Ag selaku pembimbing Tugas Akhir Bapak Drs. H. Maksun, M.Ag selaku pembimbing Tugas Akhir Bapak Drs. H. Maksun, M.Ag selaku pembimbing Tugas Akhir Bapak Drs. H. Maksun, M.Ag selaku pembimbing Tugas Akhir

yang telah berjasa membantu dalam pembuatan tugas akhir yang telah berjasa membantu dalam pembuatan tugas akhir yang telah berjasa membantu dalam pembuatan tugas akhir yang telah berjasa membantu dalam pembuatan tugas akhir

ini.ini.ini.ini.

3 Bapak/ibu dosen prodi Perbankan Syari’ah dan sBapak/ibu dosen prodi Perbankan Syari’ah dan sBapak/ibu dosen prodi Perbankan Syari’ah dan sBapak/ibu dosen prodi Perbankan Syari’ah dan seluruh eluruh eluruh eluruh

pengurus di prodi Perbankan Syari’ah. pengurus di prodi Perbankan Syari’ah. pengurus di prodi Perbankan Syari’ah. pengurus di prodi Perbankan Syari’ah.

vii

DEKLARASI

Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa

tugas akhir ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau

diterbitkan. Demikian juga tugas akhir ini tidak berisi satupun pikiran-pikiran

orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahwa

rujukan.

Semarang, Mei 2012

Deklator,

Novaline Sufiana NIM. 092503047

viii

ABSTRAK

Produk Deposito Investasi Mudharabah pada BPRS Artha Amanah Ummat, yang merupakan pilihan investasi yang menguntungkan bagi nasabah karena keamanannya, bila diperlukan dapat dipergunakan sebagai jaminan pembiayaan, bagi hasil yang kmpetitif, serta fasilitas perpanjangan waktu jath tempo secara otomatis. Pembukaan dan saat jatuh tempo juga dapat menjadi salah satu masalah bagi nasabah, menjadikan nasabah mengalami keuntungan atau bahkan kerugian. Sesuai dengan karakteristik bank syari’ah yang berbeda dengan bank konvensional, dalam usahanya BPRS Artha Amanah Ummat berbagi hasil atas pendapatan atau hasil usaha yang dilakukan. Sistem bagi hasil merupakan sistem dimana dilakukannya perjanjian atau ikatan bersama di dalam melakukan kegiatan usaha, dalam hal ini nasabah (deposito) bertindak sebagai shahibul maal dan bank selaku mudharib keuntungan antara kedua belah pihak ditentukan sesuai kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya kerelaan (An-Tarodhim). Bagaimanakah prosedur pembukaan dan penutupan Deposito Investasi Mudharabah di BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran. Dan bagaimana perhitungan bagi hasil Deposito Investasi Mudharabah di BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran. Dalam penelitian ini sumber data yang digunakan yaitu data primer dan data sekunder. Dan metode pengumpulan data yang digunakan yaitu observasi, wawancara dan dokumentasi. Kemudian metode analisis data yang digunakan dalam penyusunan tugas akhir ini adalah metode deskriptif. Deskriptif adalah metode dalam meneliti status klompok manusia, suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran, ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. Tujuan dari deskriptif ini adalah untuk membuat deskriptif gambaran atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta-fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki. Data kualitatif tidak berdasarkan pada angka-angka atas perhitungan-perhitungan akan tetapi berupa keterangan, pendapatan, dan pandangan pemikiran yang dapat menunjan kesimpulan yang diinginkan. Prosedur pelaksanaan Deposito Investasi Mudharabah yaitu nasabah yang hendak melakukan pembukaan deposito akan mendapat penjelasan mengenai produk investasi ini dari petugas, kemudian petugas melakukan penginputan sesuai dengan sistem secara komputerisasi berdasarkan identitas diri nasabah yang masih berlaku (KTP/SIM) serta meminta informasi yang diperlukan sebagai data nasabah, selanjutnya nasabah akan mendapatkan bilyet deposito sebagai bukti kepemilikan deposito BPRS Artha Amanah Ummat. Penutupan atau pencairan deposito pada dasarnya dapat dilakukan ketika jatuh tempo dengan cara menunjukkan bilyet deposito (asli) dan membawa kartu identitas diri. Nasabah akan memperoleh bagi hasil dengan porsi/nisbah yang telah ditetapkan oleh BPRS

ix

Artha Amanah Ummat sesuai jangka waktu, semakin lama jangka waktu semakin besar porsi/nisbah yang akan didapatkan bank yang dibagi hasilkan untuk deposito.

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT tuhan seluruh alam

yang telah memberikan rahmat, taufiq, hidayah, dan kenikmatan kepada penulis

berupa kenikmatan jasmani maupun rohani, sehingga penulis dapat menyusun

tugas akhir yang dilaksanakan di PT. BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran.

Sholawat serta salam semoga selalu tercurahkan kepada baginda nabi

agung Muhammad SAW, karena berkat perjuangan beliau yang telah membawa

kita dari zaman kebodohan menuju zaman yang terang benderang ini yaitu zaman

islamiyah.

Dengan berbekal keikhlasan dan berniat dengan ketulusan serta dengan

tanggung jawab, allah swt telah meridhoi penyusunan tugas akhir di PT. BPRS

Artha Amanah Ummat Ungaran, tidaklah mudah seperti membalikkan telapak

tangan dalam menulis tugas akhir ini, karena dalam penelitian banyak menjumpai

hal-hal yang belum pernah penulis jumpai dalam penelitian tentang Perhitungan

Bagi Hasil Pada Deposito Investasi Mudharabah di PT. BPRS Artha Amanah

Ummat Ungaran. Tidak sedikit dana maupun pikiran yang dibutuhkan. Namun

semua itu dapat penulis jalani dengan baik dan penuh tanggung jawab atas

dukungan dan motivasi banyak pihak.

Dengan selesai tugas akhir ini, penulis menyampaikan terima kasih yang

sebanyak-banyaknya kepada yang terhormat:

x

1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang.

2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M.Ag selaku Dekan Fakultas Syari’ah IAIN Walisongo Semarang.

3. Bapak Drs. H. Wahab Zaenuri, M.M selaku Ketua Prodi Perbankan Syari’ah

4. Bapak Drs. H. Maksun, M.Ag selaku pembimbing naskah Tugas Akhir ini.

5. Bapak Edi Purnomo, S.E selaku direktur utama PT. BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran dan seluruh karyawan di PT. BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran.

6. Bapak ibuku yang tak pernah letih untuk mendukung dan mendo’akanku.

7. Teman spesialku tersayang Mas Arya yang senantiasa mendukung dan memotivasi penulis untuk selalu melangkah optimis.

8. Teman-teman seperjuangan angkatan yang telah banyak memberikan motivasi.

Kepada mereka semua, penulis mengucapkan “jazakumullah khairan

katsiran”. Semoga amal baik dan jasa-jasanya diberi oleh Allah SWT, balasan

yang sebaik-baiknya.

Akhirnya, penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih banyak

kekurangan. Oleh karena itu saran dan kritik yang konstruksi sangat penulis

harapkan, semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi semuanya. Amin.

Semarang, Mei 2012 Penulis,

Novaline Sufiana 092503047

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................... i

PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................................................ ii

PENGESAHAN ........................................................................................... iii

MOTTO ....................................................................................................... iv

PERSEMBAHAN ........................................................................................ v

DEKLARASI ............................................................................................... vii

ABSTRAK ................................................................................................... viii

KATA PENGANTAR ................................................................................. ix

DAFTAR ISI ................................................................................................ xi

BABI : PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ....................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................. 5

1.3 Tujuan Penulisan .................................................................. 5

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................... 6

1.5 Metode Penelitian ................................................................. 6

1.6 Sistematika Penulisan .......................................................... 9

BAB II : GAMBARAN UMUM BPRS ARTHA AMANAH UMMAT

UNGARAN

xii

2.1 Sejarah Berdirinya BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran .

11

2.2 Landasan Hukum Pendirian BPRS Artha Amanah Ummat

Ungaran ................................................................................ 13

2.3 Visi Misi BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran ................ 13

2.4 Struktur Organisasi .............................................................. 14

2.5 Job Description Organisasi BPRS Artha Amanah Ummat

Ungaran ................................................................................ 15

2.6 Produk BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran ................... 21

2.7 Perkembangan BPRS Artha Amanah Ummat Ungaran ........ 24

2.8 Persoalan yang Dihadapi BPRS Artha Amanah Ummat

Ungaran ................................................................................ 25

BAB III : PEMBAHASAN

3.1 Pengertian Deposito ............................................................. 26

3.2 Landasan Syari’ah ................................................................ 30

3.3 Prosedur Deposito Investasi Mudharabah ............................ 32

3.4 Perhitungan Bagi Hasil Deposito Investasi Mudharabah...... 39

3.5 Analisis ................................................................................. 44

BAB IV : PENUTUP

4.1 Kesimpulan .......................................................................... 46

4.2 Saran ..................................................................................... 47

4.3 Penutup ................................................................................. 48

DAFTAR PUSTAKA

xiii

LAMPIRAN-LAMPIRAN