i

PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE

DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada BPR SAB Singosari Malang dan BPR Syari’ah

Bhakti Haji Bululawang Malang Periode 2009-2011)

SKRIPSI

Diajukan Kepada: Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Oleh YUSMAN SUSANTO

NIM : 09510065

JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2013

ii

LEMBAR PERSETUJUAN

PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE

DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

SKRIPSI

Oleh YUSMAN SUSANTO

NIM : 09510087

Telah Disetujui 13 April 2013 Dosen Pembimbing,

Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak NIP. 19761019 200801 2 011

Mengetahui, Ketua Jurusan,

Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si NIP. 19720212 200312 1 003

iii

LEMBAR PENGESAHAN

PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE

DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

SKRIPSI

Oleh

YUSMAN SUSANTO NIM : 09510087

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima

Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada 13 April 2013

Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan 1. Ketua

Muhammad Sulhan, SE.,MM :

NIP. 19740604 200604 1 002 ( )

2. Sekretaris/Pembimbing Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak : NIP. 19761019 200801 2 011 ( )

3. Penguji Utama Dr.H. Misbahul Munir, Lc.,M.Ei : NIP. 19750707 200501 1 005 ( )

Disahkan Oleh : Ketua Jurusan,

Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si

NIP. 19720212 200312 1 00

iv

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini saya:

Nama : Yusman Susanto

NIM : 09510087

Alamat : Jl. Sendang Agung Brabuan Jetak Paciran Lamongan

Menyatakan bahwa ”Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan

kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri

(UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:

PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR

SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATA

ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

Adalah hasil karya saya sendiri, bukan ”duplikasi” dari karya orang lain.

Selanjutnya apabila di kemudian hari ada ”Klaim” dari pihak lain, bukan menjadi

tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi

menjadi tanggung jawab saya sendiri.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaaan

dari siapapun.

Malang, 13 April 2013

Hormat saya,

Yusman Susanto

NIM: 09510087

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Sebagai ungkapan syukur yang tak ternilai pada mereka

yang telah mewarnai hidupku jadi lebih bermakna,

dengan rasa cinta yang mendalam kupersembahkan

karya ini padamu:

Ayahanda Moh. Huddin dan Ibunda Umi Hanik,

terimakasih atas semua yang telah berikan kepadaku

dan doa Ayah Ibu Adikku Yuyung Aji Susanto yang selalu

menginspirasi penulis untuk selalu berjuang dan berkarya

yang terbaik dalam menyusun skripsi ini

Chusnul Mawaddah yang selalu memotivasi hidupku

untuk berjuang dan berkarya

vi

MOTTO

Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan

hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi dengan judul

“Perbandingan Efisiensi BPR SAB dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan

Metode Data Envelopment Analysis”. Penulisan proposal skripsi ini disusun

sebagai salah satu syarat untuk melanjutkan penulisan skripsi pada Fakultas

Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Penulisan

Proposal Skripsi ini tidak dapat mungkin terselesaikan tanpa adanya bantuan dari

berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih sebesar-

besarnya kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang beserta stafnya yang senantiasa memberikan

pelayanan yang baik.

2. Bapak Dr. H. A. Muhtadi Ridwan, MA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Bapak Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., MSi, selaku Ketua Jurusan

Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang.

4. Ibu Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak selaku dosen pembimbing yang

telah banyak meluangkan waktu, memberikan konstribusi tenaga dan fikiran,

guna memberikan bimbingan dan petunjuk serta pengarahan kepada penulis

sehingga skripsi ini dapat selesai.

viii

5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang, yang telah banyak berperan aktif dalam menyumbangkan

ilmu, wawasan dan pengetahuannya kepada penulis.

6. Keluarga tercinta bapak, Ibu, nenek, dan adik-adikku yang selalu memberikan

dukungan, perhatian, semangat, kasih sayang yang begitu melimpah.

7. Seluruh teman-teman Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang.

8. Kepada semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang dengan

ikhlas menyayangi dan membantu saya.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak

kekurangan yang disebabkan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis.

Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran. Akhirnya penulis

berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak

Malang, 13 April 2013

Penulis

Yusman Susanto

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

LEMBAR PERSETUJUAN .......................................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iii

SURAT PERNYATAAN ............................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... v

MOTTO .......................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiv

ABSTRAK ………………………………………………………………….xv

BAB I : PENDAHULUAN

1.1 Latar belakang ................................................................................ 1

1.2 Rmusan Masalah ............................................................................ 7

1.3 Tujuan ............................................................................................ 7

1.4 Batasan Penelitian .......................................................................... 8

1.5 Manfaat Penelitian ........................................................................ 8

BAB II : KAJIAN PUSTAKA

2.1.Hasil Penelitian Terdahulu ............................................................. 10

2.2.Kajian Teoritis ................................................................................ 21

2.2.1 Pengertian dan Jenis-jenis Bank ........................................... 21

2.2.2 Perbedaan Antara BPR Syari’ah dan BPR Konvensional ..... 24

2.2.3 Perbedaan Antara Bunga da bagi Hasil ................................ 26

2.2.4 Efisiensi dalam Perspektif Islam .......................................... 27

2.2.5 Pengertian dan Tujuan Efisiensi ........................................... 30

2.2.6 Rasio Efisiensi ...................................................................... 31

2.2.7 Teori Efisiensi Bank ............................................................. 34

2.2.8 Arti Penting dan Konsep Efisiensi Bank .............................. 34

2.2.9 Pengukuran Efisiensi ............................................................ 37

2.2.10 Hubungan Output dan Input dalam Pengukuran Efisiensi. . 39

2.2.11 Konsep data Envelopment Analysis (DEA) ....................... 42

2.3 Kerangka Berfikir .......................................................................... 46

2.4 Hipotesis ........................................................................................ 47

BAB III: METODE PENELITIAN

3.1.Lokasi Penelitian ............................................................................ 48

3.2.Jenis dan Sumber data .................................................................... 48

3.3.Populasi dan Sampel ..................................................................... 39

3.4.Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 49

3.5. Devinisi Operasional Variabel ..................................................... 49

x

3.5.1 Variabel Output .................................................................... 50

3.5.2 Total Kredit atau Pembiayaan .............................................. 50

3.5.3 Laba Operasional ................................................................. 50

3.5.4 Variabel Input ....................................................................... 50

3.5.5 Total Simpanan .................................................................... 50

3.5.6 Aset ...................................................................................... 51

3.5.7 Biaya Tenaga Kerja .............................................................. 51

3.6 Model Analisis Data ...................................................................... 51

3.6.1 Metode Data Envelopment Analysis (DEA) ........................ 52

3.6.2 Uji Normalitas Data ............................................................. 54

3.6.2 Independent Sample T-test ................................................... 54

BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN

4.1 Deskripsi Objek Penelitian .......................................................... 57

4.1.1 Perkembangan Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia ........ 57

4.1.2 Variabel-variabel yang digunakan dalam Penelitian ............ 59

4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian .............................................. 64

4.2.1 Uji Normalitas Data ............................................................. 70

4.2.2 Uji Independent Sample T-test ............................................. 73

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan .................................................................................. 79

5.2 Saran ............................................................................................ 81

DAFTAR PUSTAKA

xi

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1.1 Penelitian Terdahulu ..................................................................... 13

Tabel 2.1.2 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu..................... ..... 16

Tabel 2.2.1 Perbedaan Paradigma Bank Syari’ah dan Bank Konvensional .... 25

Tabel 2.2.3 Perbedaan Dasar Kegiatan Perbankan Syari’ah dan Konvensional 25

Tabel 2.2.3 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil ................................................. 26

Tabel 4.1.1 Perkembangan Beberapa Kinerja BPR ........................................ 58

Tabel 4.1.2 Perkembangan BPR Berdasarkan Total Aset ............................... 58

Tebel 4.1.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan ........................ 59

Tabel 4.1.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset ...................... 60

Tabel 4.1.5 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja ........ 61

Tabel 4.1.6 Perkembangan Jumlah variabel Output Simpanan/Kredit ........... 62

Tabel 4.1.7 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional 63

Tabel 4.2.1 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pembiayaan ...................... 65

Tabel 4.2.2 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pendapatan Operasional ... 67

Tabel 4,2,3 Tingkat Kenormalan Data BPR ................................................... 72

Tabel 4.2.4 Uji Independetn T-test di Tinjau dari Pembiayaan ...................... 74

Tabel 4.2.5 Uji Independent T-test di Tinjau dari Pendapatan Operasional ... 75

xii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Berfikir ........................................................................ 44

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Hasil Uji SPSS

Lampiran 2 : Daftar Riwayat Hidup

Lampiran 3 : Bukti Konsultasi

Lampiran 4 : Surat Keterangan dikoreksi PKPBI

Lampiran 5 : Surat Keterangan Penelitian

xiv

ABSTRAK

Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR

Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode

Data Envelopment Analysis (DEA)”

Pembimbing : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Kata Kunci : Efisiensi, DEA, Asset

Efisiensi merupakan bagian penting dalam operasional bank yang dapat

memberikan nilai tambah bagi perusahaan baik secara langsung maupun tidak

langsung. Seiring dengan meningkatnya tingkat efisiensi perusahaan yang mana

untuk mencapai tingkat efisiensi yaitu menggunakan input yang seminimum

mungkin dengan menghasilkan output semaksimal mungkin. Penelitian ini

mencoba mengetahui perbedaan efisiensi BPR Syari’ah dan BPR Konvesional

dengan alat ukur data envelopment analysis (DEA). Tujuan penelitan ini adalah

untuk mengetahui perbedaan dari kedua BPR, parameter yang digunakan unutk

melihat perbedaan tingkat efisiensi yaitu dilihat dari input diantaranya total

simpanan, total asset, dan biaya tenaga kerja dan output perusahaan diantaranya

pembiayaan/kredit, pendapatan operasional dengan alat ukur metode data

envelopment analysis

Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Kuangan

Tahunan BPR Syari’ah Bhakti haji dan BPR SAB periode 2009-2011 dengan

menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jenis data yang

digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan

masing-masing BPR yang dipublikasikan. Metode analisis yang digunakan adalah

Uji Independent Sample T-test dengan tingkat signifikansi 5%.

Dari hasil analisis ditinjau dari pembiayaan/kredit menunjukkan bahwa F

hitung untuk pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan

kedua varians sama) adalah 0.294 dengan probabilitas 0.616. oleh karena

probabilitas > 0.05, maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama).

Sedangkan ditinjau dari pendapatan operasional terlihat bahwa F hitung untuk

pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan kedua varians

sama) adalah 16.000 dengan probabilitas 0.016. oleh karena probabilitas > 0.05,

maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama). Sedangkan dtinjau dari

pendapatan operasional. Jadi, dari edua BPR tersebut tidak ada perbedaan tingkat

efisiensi dari tahun 2009-2011.

xv

ABSTRAK

Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR

Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode

Data Envelopment Analysis (DEA)”

Preceptor : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Keyword : Efisiensi, DEA, Asset

Efficiency constitute important part in the operations of a bank that can

provide added value to the company, either directly or indirectly. Along with

increasing the efficiency of the company which is to achieve the level of

efficiency that is using the minimum input to output as much as possible. This

study tried to find the differences between Shariah and BPR BPR efficiency

Conventional measuring devices Data Envelopment Analysis (DEA). Purpose of

this research is to know the difference of the two RBs, the parameters are used for

to see different levels of efficiency that can be seen from inputs such as total

deposits, total assets, and the cost of labor and the output of the company

including finance / credit, operating income to measure the method Data

Envelopment analysis

The sample used in this study are annual financial reports Shariah Bhakti

RB and RB SAB Hajj period 2009-2011 using the Data Envelopment Analysis

(DEA). Types of data used is secondary data obtained from the annual financial

statements of each BPR published. The method of analysis used was Test

Independent Sample T-test with a significance level of 5%.

From the analysis in terms of funding / credit shows that F count for

financing / credit Equal variances assumed (assuming both equal variances) is

0294 with a probability of 0616. therefore the probability of> 0.05, then H0 is

accepted, or both variances are identical (same). While in terms of operating

income is seen that F count for financing / credit Equal variances assumed

(assuming both variances equal) is 16,000 with a probability of 0016. therefore

the probability of> 0.05, then H0 is accepted, or both variances are identical

(same). While dtinjau of operating income. So, from the BPR Edua no difference

in the efficiency of the years 2009-2011.

xvi

ملّخص البحث امللخص

، أطروحة. عنوان: "مقارنة كفاءة املصرف الريفي التقليدية واملصرف الريفي الشريعة عن 2013سوسانتو، يومسان (DEAطريق وسيلة عن طريق التغليف حتليل البيانات )

حماسب .االقتصاد، ماجستري يف ,اكتفي ان، بكالوريوس يف علم االقتصاد املشرف:علفي كارتيكا ، األصولDEAكلمات البحث: الكفاءة،

كة، إما الكفاءة هو جزء مهم يف العمليات اليت يقوم هبا البنك اليت ميكن أن توفر قيمة مضافة للشر

مباشرة أو بشكل غري مباشر. جنبا إىل جنب مع زيادة مستوى الكفاءة الذي الشركة لتحقيق مستوى الكفاءة الذي يستخدم احلد األدىن من مدخالت االنتاج إىل أقصى حد دمكن. حاولت هذه الدراسة إىل حتديد الفروق

(.DEAرعية من البيانات التغليف حتليل )يف كفاءة أجهزة القياس التقليدية االستعراض واالستعراض الشهدف البحث هو حتديد الفرق من املكاتب اإلقليمية اثنني، يتم استخدام املعلمات لرؤية مستويات خمتلفة من الكفاءة اليت ميكن رؤيتها من املدخالت مثل إمجايل الودائع، وجمموع املوجودات، وتكلفة اليد العاملة والناتج

يل / االئتمان، وإيرادات التشغيل لقياس أسلوب البيانات التغليف حتليل.شركات مثل التمو SABالعينة املستخدمة يف هذه الدراسة هو بيان املايل السنوي واالستعراض الشرعية االستعراض

(. نوع البيانات املستخدمة هي DEAباستخدام بيانات التغليف حتليل ) 2011-2002هباكىت فًتة احلج البيانات الثانوية اليت مت احلصول عليها من البيانات املالية السنوية لكل االستعراض املنشورة. كانت طريقة التحليل

٪.5اختبار مع مستوى الداللة -Tاملستخدمة اختبار عينة املستقلة لتمويل / االئتمان على قدم املساواة مع من التحليل من حيث التمويل / االئتمان يشري إىل أن العد ف

. وبالتايل فإن احتمال< 0616مع وجود احتمال من 0.224الفروق املفًتضة )كل الفرق متساوية املفًتض( و، أو كليهما الفروق متطابقة )نفس(. بينما من حيث الدخل التشغيلي. لذلك، من H0مث يتم قبول 0.05

.2011-2002روق يف مستوى الكفاءة املكاتب اإلقليمية مها عدم وجود ف