Peran Inspektorat Mengurangi Kesempatan Terjadinya Fraud pada BPR/BKK

PERAN INSPEKTORAT DAERAH DALAM MENGURANGI KESEMPATAN MENYIMPANG

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH

Surakarta, 29 November 2016

2

UPAYA-UPAYA APIP DALAM MENGURANGI KESEMPATAN MENYIMPANG

• MEMPERBAIKI LINGKUNGAN PENGENDALIAN

• MEMBANGUN SISTEM MANAJEMEN RESIKO YG HANDAL

• MEMBANGUN SISTEM INFORMASI DAN KOMUNIKASI EFEKTIF

• MEMBANGUN SISTEM PEMANTAUAN BERKALA

MEMBANGUN SISTEM PENGENDALIAN MANAJEMEN TERINTEGRASI YANG EFEKTIF

ALUR SPIP

(PRAKSIS)

LINGKUNGAN YANG BAIK MEMBUAT

ORANG BAHAGIA BEKERJA LEBIH PRODUKTIF

PEGAWAI BERBAHAGIA

SISTEM PENGENDALIAN

MANAJEMEN (SISDALMEN)

RULES OF THREE (KONSEPSI DASAR) :

TERPASANG TERUS MENERUS (continuous built-in component of operations)

DIPENGARUHI OLEH MANUSIA

MEMBERIKAN KEYAKINAN MEMADAI, BUKAN KEYAKINAN MUTLAK.

4

5

PENGENDALIANJENIS

PREVENTIVE CONTROLS

DETECTIVE CONTROLS

CORRECTIVE CONTROLS

DIRECTIVE CONTROLS

COMPENSATING CONTROLS (OPTIONAL)

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015

6

RISK MANAGEMENT

PERBANKANKEWAJIBAN


PERATURAN BANK INDONESIA No. 5/8/PBI/2003 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK UMUM

7

Kebijakan Manajemen Risiko

Kebijakan Manajemen Risiko

merupakan arahan tertulis dalam

menerapkan manajemen risiko dan

harus sejalan dengan visi, misi, dan

rencana strategik Bank serta lebih

terfokus pada risiko yang relevan pada

aktivitas fungsional Bank.

8

Banking is about intermediation of short-term risks

Funding

side risks

Asset side

risks

BANK CAPITAL

Dep

osi

tors

Cou

nte

r-

par

ties

Lin

kag

es w

ith

oth

er

bala

nce s

hee

ts

Lin

ka

ges w

ith o

ther

bala

nce s

heets

Contingent claims

9

RUANG LINGKUP MANAJEMEN RISIKO

Penerapan Manajemen Risiko oleh Bank sekurang-kurangnya mencakup:– pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;

– kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit;

– kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen risiko dan

– sistem pengendalian intern yang menyeluruh.

RESIKO PERBANKANJENIS

RISIKO KREDIT

RISIKO PASAR

RISIKO LIKUIDITAS

RISIKO OPERASIONAL

RISIKO HUKUM

RISIKO REPUTASI

RISIKO STRATEGIK

RISIKO KEPATUHAN

BANK UKURAN DAN KOMPLEKSITAS USAHA TINGGI

MANAJEMEN RESIKOPOLICY

: arahan tertulis dalam menerapkan manajemen risiko dan harus sejalan dengan visi, misi, dan rencana strategik Bank serta lebih terfokus pada risiko yang relevan pada aktivitas fungsional Bank.

penetapan risiko yang terkait dengan produk dan transaksi

penetapan penggunaan metode pengukuran dan sistem informasi manajemen risiko,

penentuan limit dan penetapan toleransi risiko

penetapan sistem pengendalian intern dalam penerapan manajemen risiko

penetapan penilaian peringkat risiko (risk rating process)

penyusunan rencana darurat (contingency plan) atas kemungkinan kondisi eksternal dan internal terburuk.

SEKURANG-KURANGNYA MEMUAT :

12

RESIKOIDENTIFIKASI


RESIKOMACAM

13

RESIKO INHEREN

RESIKO INTERN

RESIKO EKSTERN


ANALISIS RESIKOPENGUKURAN

SKALA KEMUNGKINAN

Rating KategoriContoh

Deskripsi

4Hampir pasti terjadi

(ALMOST CERTAIN)

Terjadi setiap

tahun

3Kemungkinan besar

(LIKELY)

Terjadi 1 kali

dalam 2 tahun

2Kemungkinan Kecil

(UNLIKELY)

Terjadi 1 kali

dalam 3 tahun

1

Hampir mustahil

terjadi (ALMOST

NEVER)

Tidak terjadi

lebih dari 3

tahun

Rating Kategori Contoh Deskripsi

4

Luar Biasa

(WORST

CASE)

Mengancam

Organisasi secara

keseluruhan

3Besar

(MAJOR)

Mengancam sebagian

program

2Rendah

(MODERATE)

Mengganggu sebagian

kegiatan

1

Tidak

Signifikan

(MINOR)

Mengganggu

administrasi

SKALA DAMPAK

14INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015

KRITERIA DAMPAK RESIKO

DESKRIPSI

15

ANALISIS RESIKOSTATUS RESIKO

STATUS RISIKO =

KEMUNGKINAN X DAMPAK

LEVEL RESIKO

PETA RESIKO


ANALISIS RESIKOLEVEL RESIKO

PROBABILITY

Almost

Certain

(4)

Likely(3)

Unlikely

(2)

Almost

Never(1)

Minor (1) Moderate

(2)

Major (3) Worst

Case (4)

IMPACT


ANALISIS RESIKOLEGENDA RESIKO

Extreme /

Unacceptable

: diperlukan tindakan segerauntuk mengelola risiko

High / Issue : diperlukan tindakan untukmengelola risiko

Medium /

Supplementary issue

: disarankan diambil tindakanjika tersedia sumberdaya

Acceptable / Low : tidak diperlukan tindakan


PENGELOLAAN RESIKOKONSEP

Aktivitas pengendalian lanjutan adalah tindakanyang dirancang untuk mengatasi RESIDUAL RISK.

Aktivitas pengendalian lanjutan dilakukan melaluipenetapan dan pelaksanaan kebijakan sertaprosedur untuk memastikan bahwa tindakanpengendalian risiko telah dilaksanakan secara efektif

Kebijakan dan prosedur yang ditetapkan olehmanajemen harus tertulis sebagai dasarpelaksanaan kegiatan pengendalian


PROBABILITY

Almost

Certain

(4)

Likely

(3)

Unlikely

(2)

Almost

Never

(1)

Minor (1) Moderate

(2)

Major (3) Worst Case

(4)

IMPACT

PENGELOLAAN RESIKOSIFAT

MITIGATION

PR

EVEN

TION


21

UNSUR PENILAIAN RESIKOOUTPUT

• Gambaran tentang seluruh exposure resiko yang dinyatakan dengan tingkat/levelmasing-masing risiko

Peta Resiko/Profil Resiko

• Rencana pengelolaan resiko lebih lanjutyang merupakan pilihan terbaik dari berbagaiopsi yang relevan

Rencana Aktivitas/Tindakan PengendalianLanjutan (RTP Resiko)


#SetialahPadaKebaikan

TERIMA KASIH

Peran Inspektorat Mengurangi Kesempatan Terjadinya Fraud pada BPR/BKK

Government & Nonprofit

Transcript of Peran Inspektorat Mengurangi Kesempatan Terjadinya Fraud pada BPR/BKK