Penugasan 1 Ch 125020306111001

PT. JAYA SENTOSA ABADI

NERACA SALDO

30-Jun-14

No. Akun Nama AkunD Saldo

K D

101 Kas Kecil D 4,500,000

102 Kas Bank Derpina D 326,745,000

103 Kas Bank Gusta D 1,274,798,263

104 Piutang Usaha D 5,012,090,737

105 Piutang Karyawan D -

106 Piutang Kepada Pemesan Saham D

107 Piutang Lain-lain D

108 Investasi Jangka Pendek D

109 Konstruksi dalam Proses D 3,326,456,000

110 Persediaan D 87,000,000

111 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan K

112 Perlengkapan D 22,400,000

113 Asuransi Dibayar di Muka D 16,800,000

114 Sewa Dibayar di Muka D 82,940,718

149 Aset Lancar Lainnya D

151 Tanah D 150,000,000

152 Bangunan D 300,000,000

153 Akumulasi Penyusutan Bangunan K

154 Kendaraan D 315,000,000

155 Akumulasi Penyusutan Kendaraan K

156 Mesin dan Peralatan Proyek D 7,000,000

157 Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek K

158 Peralatan Kantor dan Mebelair D 55,150,000

159 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebel K

160 Kas Dibatasi Penggunaannya D

199 Aset Tidak Lancar Lainnya D

201 Utang Usaha K

202 Utang Gaji K

203 Utang Bunga K

204 Utang Dividen K

205 Utang Wesel K

206 Termin K

207 Pendapatan Diterima Dimuka K

251 Utang Bank Derpina K

252 Utang Bank Gusta K

253 Utang Obligasi K

254 Utang Leasing (Sewa Guna) K

299 Utang Lain-lain K

301 Modal Saham Biasa K

302 Premi Saham - Saham Biasa K

303 Modal Saham Biasa Dipesan K

304 Saldo Laba K

305 Modal Saham Diperoleh Kembali K

306 Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali K

307 Premi Saham - Ekuitas Konversi K

308 Dividen D

399 Ikhtisar Laba Rugi K

401 Pendapatan Jasa Konstruksi K

501 Beban Konstruksi D

502 Beban Gaji D 60,000,000

503 Beban Sewa D 10,000,000

504 Beban Asuransi D

505 Beban Advertensi D 5,000,000

506 Beban Listrik, Air, dan Telepon D 3,620,000

507 Beban Perlengkapan D 8,000,000

508 Beban Langganan Koran dan Majalah D 250,000

509 Beban Perjalanan Dinas dan BBM D 500,000

510 Beban Servis dan Pemeliharaan D

511 Beban Penyusutan Bangunan D

512 Beban Penyusutan Kendaraan D

513 Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek D

514 Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair D

801 Pendapatan Bunga K

802 Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi K

899 Pendapatan Lain-lain K

901 Beban Administrasi Bank D

902 Beban Bunga D 48,750,000

903 Kerugian Revaluasi belum Direalisasi D999 Beban Lain-lain D 25,000,000

Total ###


NERACA SALDO

30-Jun-14

SaldoKet

K

149,060,000

150,000,000

300,000,000

300,000,000

450,000,000

22,940,718

1,770,000,000

8,000,000,000

termasuk upah mandor Rp 7.000.000

sewa mesin proyek

pemakaian 10 drum aspal

###

-

PT. JAYA SENTOSA ABADIPenghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JALAN RAYA TLOGOASRI

Kode: JRT

Feb - Mar Apr - Mei Jun - Jul

Cost to Date

Total Estimated Cost 4,200,000,000 4,200,000,000 4,200,000,000

Persentase Penyelesai 0.00% 0.00% 0.00%

Nilai Kontrak 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000

Pendapatan - - -

Biaya - - -

Laba - - -


Penghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JEMBATAN LAYANG MENARA KEMBAR

Kode: JMK

Juli - Agst Sept - Okt Nov - Desember

Cost to Date

Total Estimated Cost

Persentase Penyelesai #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Nilai Kontrak

Pendapatan #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Biaya - - -

Laba #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PT. JAYA SENTOSA ABADIPenghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JALAN RAYA TLOGOASRI

Kode: JRT

Agst - Sept Oktober

4,200,000,000 4,200,000,000

0.00% 0.00%

5,000,000,000 5,000,000,000

- -

- -

- -


Penghitungan Persentase Penyelesaian

Proyek: JEMBATAN LAYANG MENARA KEMBAR

Kode: JMK

Jan - Feb Mar - Apr

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

- -

#DIV/0! #DIV/0!

PT. JAYA SENTOSA ABADILEASING

Jenis Leasing : Finance Lease/Operating Lease Tabel Amortisasi

Karena : Incremental Borrowing Rate 6%

1.Tanggal

2.

3. 4-Jan-14

4. 4-Jan-14

4-Jan-15

4-Jan-16

PV Minimum Lease Payment

Rental Payment

Annuity (6%; 3) 2.83339

PV Minimum Lease Payment -

Harga Pasar Aset

Persentase PV ke Harga Pasar Aset #DIV/0!

Masa Leasing

Umur Ekonomis Aset

Persentase Masa Leasing ke UE #DIV/0!

Tabel Amortisasi

Incremental Borrowing Rate 6%

Sewa/tahun Beban Bunga Mengurangi Utang Utang Sewa Guna

Rp -

Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp (69) Rp 69

H12

GadisCA: Pembulatan

Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 4%, TBE 8 %

Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga

1-Jun-14 Rp -

1-Dec-14 Rp - Rp - Rp -

1-Jun-15 Rp - Rp - Rp -

1-Dec-15 Rp - Rp - Rp -

1-Jun-16 Rp - Rp - Rp -

1-Dec-16 Rp - Rp - Rp -

1-Jun-17 Rp - Rp - Rp -

0.7903 -

PV of Interest 5.2421 -

PV wesel -

Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi Konvertibel

TBO 8%, TBE 10 %

Tanggal Kas Dibayar Beban Bunga

9-Feb-13 ###

9-Feb-14 Rp 41,588,292 Rp 41,588,292 ###

9-Feb-15 Rp 45,747,121 Rp 45,747,121 ###

9-Feb-16 Rp 50,321,833 Rp 50,321,833 ###

9-Feb-17 Rp 55,354,017 Rp 55,354,017 ###

9-Feb-18 Rp 60,889,418 Rp 60,889,418 ###

0.6209 279,414,595

PV of Interest 3.7908 136,468,324

PV Liability Component 415,882,919

FV Convertible Bond 450,000,000

FV Liability Component 415,882,919

FV Equity Component 34,117,081

Amortisasi Selisih Utang Wesel

Nilai Buku Utang Wesel

PV of Principal

Amortisasi Selisih Utang Obligasi

Nilai Buku Utang

Obligasi

PV of Principal

PT. JAYA SENTOSA ABADIRekonsiliasi Bank

BANK DERPINA

1 - 31 Januari 2014

Saldo menurut catatan perusahaan Saldo menurut catatan bank

Pendapatan Bunga

(-) Biaya Administrasi Bank

(-) Pajak

Saldo Seharusnya 0.0 Saldo Seharusnya

1 - 28 Februari 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak

Saldo Seharusnya - Saldo Seharusnya

1 - 31 Maret 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 30 April 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 31 Mei 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 30 Juni 2014



PT. JAYA SENTOSA ABADI PT. JAYA SENTOSA ABADIRekonsiliasi Bank Rekonsiliasi Bank

BANK DERPINA BANK GUSTA

1 - 31 Januari 2014 1 - 31 Januari 2014

Saldo menurut catatan perusahaan

Pendapatan Bunga


(-) Pajak

- Saldo Seharusnya -

1 - 28 Februari 2014 1 - 28 Februari 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 31 Maret 2014 1 - 31 Maret 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 30 April 2014 1 - 30 April 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 31 Mei 2014 1 - 31 Mei 2014


Pendapatan Bunga


(-) Pajak


1 - 30 Juni 2014 1 - 30 Juni 2014



PT. JAYA SENTOSA ABADIRekonsiliasi Bank

BANK GUSTA

1 - 31 Januari 2014

Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya -

1 - 28 Februari 2014


Saldo Seharusnya -

1 - 31 Maret 2014


Saldo Seharusnya -

1 - 30 April 2014


Saldo Seharusnya -

1 - 31 Mei 2014


Saldo Seharusnya -

1 - 30 Juni 2014


Saldo Seharusnya -


Daftar Aset Tetap

No Nama Spesifikasi Tanggal Perolehan Metode Dep

1 Tanah 8-Jan-14

Total Tanah

2 Bangunan Ruko Kantor 3 lantai 8-Jan-14 Garis Lurus

Total Bangunan

3 Kendaraan Truk Toyota Dyna 29-Jan-14 Garis Lurus

4 Kendaraan Truk Mitsubishi 29-Jan-14 Garis Lurus

Total Kendaraan

5 Alat Proyek Molen 3,25 m3 1-Jan-14 Garis Lurus

6 Alat Proyek Roller Bomag 1 ton 14-Jan-14 Garis Lurus

Total Mesin dan Peralatan Proyek

7 Alat Kantor 5 Desktop Dual Core 10-Jan-14 Garis Lurus

8 Alat Kantor 10 Printer Canon IP 198 11-Jan-14 Garis Lurus

9 Alat Kantor Meja Komputer 14-Jan-14 Garis Lurus

10 Alat Kantor 1 Set Sofa 15-Jan-14 Garis Lurus

Total Peralatan Kantor dan Mebelair

Luas 150 m2


Daftar Aset Tetap

Harga Perolehan Nilai Residu Dasar Dep

UE (Tahun) Dep/Tahun

(HP - NR) (Dasar Dep / UE)

Rp - 0 0

Rp - Rp -

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp - Rp -


Daftar Aset Tetap

Dep per 30 Juni 2014 NB per 30 Juni 2014

NW per 30 Juni 2014 Untung (Rugi) Revaluasi

(HP - Dep per 30 Juni) (NW - NB)

Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Untung (Rugi) Revaluasi


Jurnal Koreksi

30 Juni 2014

Tanggal KeteranganDr.

Acc. No.

a koreksi sewa guna 156

b koreksi batu 109

koreksi pasir 109c 504d koreksi saham 301

e koreksi saham biasa 301f koreksi deviden 308g koreksi pembiayaan sewa peralatan pembangunan 109h koreksi beban gaji mandor 109i koreksi kayu 109j koreksi pemakaian persediaan 109k koreksi pembatasan kas 160l koreksi ekuitas komponen obligasi convertible 253


Jurnal Koreksi

30 Juni 2014

Dr. Cr.

Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name

Mesin dan Peralatan Proyek 65,000,000 114 Sewa Dibayar di Muka

254 Utang Leasing (Sewa Guna)

Konstruksi dalam Proses 6,000,000 112 Perlengkapan

Konstruksi dalam Proses 15,000,000 112 Perlengkapan

Beban Asuransi 16,800,000 154 Kendaraan

Modal Saham Biasa 262,500,000 303 Modal Saham Biasa Dipesan

302 Premi Saham - Saham Biasa

Modal Saham Biasa 500,000,000 302 Premi Saham - Saham Biasa

Dividen 25,000,000 999 Beban Lain-lain

Konstruksi dalam Proses 10,000,000 503 Beban Sewa

Konstruksi dalam Proses 7,000,000 502 Beban Gaji

Konstruksi dalam Proses 47,000,000 110 Persediaan

Konstruksi dalam Proses 8,000,000 507 Beban Perlengkapan

Kas Dibatasi Penggunaannya 900,000,000 103 Kas Bank Gusta

Utang Obligasi 34,117,081 307 Premi Saham - Ekuitas Konversi

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A


Jurnal Koreksi

30 Juni 2014

Cr.

Rp

22,940,718

42,059,283

6,000,000

15,000,000

16,800,000

150,000,000

112,500,000

500,000,000

25,000,000

10,000,000

7,000,000

47,000,000

8,000,000

900,000,000

34,117,081


Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)

Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2014


Acc. No. Acc. Name

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A


Jurnal Memorial (Rekonsiliasi dan Pengakuan Pendapatan)

Untuk periode 1 Januari sampai 30 Juni 2014

Dr. Cr.

Rp Acc. No. Acc. Name Rp

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

- #N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A


Jurnal Penyesuaian

30 Juni 2014

No. BuktiTanggal KeteranganDr.

Acc. No.


Jurnal Penyesuaian

30 Juni 2014

Dr. Cr.

Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A

#N/A #N/A


Jurnal Penyesuaian

30 Juni 2014

Cr.

Rp


Jurnal Penutup

Untuk periode 1 Januari 2014 sampai 30 Juni 2014


Acc. No. Acc. Name Rp

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A


Jurnal Penutup

Untuk periode 1 Januari 2014 sampai 30 Juni 2014

Cr.

Acc. No. Acc. Name Rp

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

PT. NAGA MAKMUR SENTOSA

BUKU BESAR

No. Akun : 101

Nama Akun : Kas Kecil

Akun D/K : Debit

No Sumber Jurnal Debit Kredit Saldo

4,500,000

1 Jurnal Koreksi - - 4,500,000

2 Jurnal Rekonsiliasi - - 4,500,000

3 Jurnal Penyesuaian - - 4,500,000

4 Jurnal Penutup - - 4,500,000

No. Akun : 102

Nama Akun : Kas Bank Derpina

Akun D/K : Debit


326,745,000





No. Akun : 103

Nama Akun : Kas Bank Gusta

Akun D/K : Debit


###

1 Jurnal Koreksi - 900,000,000 374,798,263




No. Akun : 104

Nama Akun : Piutang Usaha

Akun D/K : Debit


###

1 Jurnal Koreksi - - 5,012,090,737

2 Jurnal Rekonsiliasi - - 5,012,090,737

3 Jurnal Penyesuaian - - 5,012,090,737

4 Jurnal Penutup - - 5,012,090,737

No. Akun : 105

Nama Akun : Piutang Karyawan

Akun D/K : Debit


-

1 Jurnal Koreksi - - -

2 Jurnal Rekonsiliasi - - -

3 Jurnal Penyesuaian - - -

4 Jurnal Penutup - - -

No. Akun : 106

Nama Akun : Piutang Kepada Pemesan Saham

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 107

Nama Akun : Piutang Lain-lain

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 108

Nama Akun : Investasi Jangka Pendek

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 109

Nama Akun : Konstruksi dalam Proses

Akun D/K : Debit


###

1 Jurnal Koreksi 93,000,000 - 3,419,456,000



4 Jurnal Penutup - - 3,419,456,000

No. Akun : 110

Nama Akun : Persediaan

Akun D/K : Debit


87,000,000

1 Jurnal Koreksi - 47,000,000 40,000,000




No. Akun : 111

Nama Akun : Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 112

Nama Akun : Perlengkapan

Akun D/K : Debit


22,400,000

1 Jurnal Koreksi - 21,000,000 1,400,000




No. Akun : 113

Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka

Akun D/K : Debit


16,800,000





No. Akun : 114

Nama Akun : Sewa Dibayar di Muka

Akun D/K : Debit


82,940,718

1 Jurnal Koreksi - 22,940,718 60,000,000




No. Akun : 149

Nama Akun : Aset Lancar Lainnya

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 151

Nama Akun : Tanah

Akun D/K : Debit


150,000,000





No. Akun : 152

Nama Akun : Bangunan

Akun D/K : Debit


300,000,000





No. Akun : 153

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 154

Nama Akun : Kendaraan

Akun D/K : Debit


315,000,000

1 Jurnal Koreksi - 16,800,000 298,200,000




No. Akun : 155

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 156

Nama Akun : Mesin dan Peralatan Proyek

Akun D/K : Debit


7,000,000

1 Jurnal Koreksi 65,000,000 - 72,000,000




No. Akun : 157

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 158

Nama Akun : Peralatan Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Debit


55,150,000





No. Akun : 159

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 160

Nama Akun : Kas Dibatasi Penggunaannya

Akun D/K : Debit


-

1 Jurnal Koreksi 900,000,000 - 900,000,000




No. Akun : 199

Nama Akun : Aset Tidak Lancar Lainnya

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 201

Nama Akun : Utang Usaha

Akun D/K : Kredit


149,060,000





No. Akun : 202

Nama Akun : Utang Gaji

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 203

Nama Akun : Utang Bunga

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 204

Nama Akun : Utang Dividen

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 205

Nama Akun : Utang Wesel

Akun D/K : Kredit


150,000,000





No. Akun : 206

Nama Akun : Termin

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 207

Nama Akun : Pendapatan Diterima Dimuka

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 251

Nama Akun : Utang Bank Derpina

Akun D/K : Kredit


300,000,000





No. Akun : 252

Nama Akun : Utang Bank Gusta

Akun D/K : Kredit


300,000,000





No. Akun : 253

Nama Akun : Utang Obligasi

Akun D/K : Kredit


450,000,000

1 Jurnal Koreksi 34,117,081 - 415,882,919




No. Akun : 254

Nama Akun : Utang Leasing (Sewa Guna)

Akun D/K : Kredit


22,940,718

1 Jurnal Koreksi - 42,059,283 65,000,001




No. Akun : 299

Nama Akun : Utang Lain-lain

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 301

Nama Akun : Modal Saham Biasa

Akun D/K : Kredit


###

1 Jurnal Koreksi 762,500,000 - 1,007,500,000



4 Jurnal Penutup - - 1,007,500,000

No. Akun : 302

Nama Akun : Premi Saham - Saham Biasa

Akun D/K : Kredit


-

1 Jurnal Koreksi - 612,500,000 612,500,000




No. Akun : 303

Nama Akun : Modal Saham Biasa Dipesan

Akun D/K : Kredit


-

1 Jurnal Koreksi - 150,000,000 150,000,000




No. Akun : 304

Nama Akun : Saldo Laba

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 305

Nama Akun : Modal Saham Diperoleh Kembali

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 306

Nama Akun : Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 307

Nama Akun : Premi Saham - Ekuitas Konversi

Akun D/K : Kredit


-

1 Jurnal Koreksi - 34,117,081 34,117,081




No. Akun : 308

Nama Akun : Dividen

Akun D/K : Debit


-

1 Jurnal Koreksi 25,000,000 - 25,000,000




No. Akun : 399

Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 401

Nama Akun : Pendapatan Jasa Konstruksi

Akun D/K : Kredit


###

1 Jurnal Koreksi - - 8,000,000,000



4 Jurnal Penutup - - 8,000,000,000

No. Akun : 501

Nama Akun : Beban Konstruksi

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 502

Nama Akun : Beban Gaji

Akun D/K : Debit


60,000,000

1 Jurnal Koreksi - 7,000,000 53,000,000




No. Akun : 503

Nama Akun : Beban Sewa

Akun D/K : Debit


10,000,000

1 Jurnal Koreksi - 10,000,000 -




No. Akun : 504

Nama Akun : Beban Asuransi

Akun D/K : Debit


-

1 Jurnal Koreksi 16,800,000 - 16,800,000




No. Akun : 505

Nama Akun : Beban Advertensi

Akun D/K : Debit


5,000,000





No. Akun : 506

Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon

Akun D/K : Debit


3,620,000





No. Akun : 507

Nama Akun : Beban Perlengkapan

Akun D/K : Debit


8,000,000





No. Akun : 508

Nama Akun : Beban Langganan Koran dan Majalah

Akun D/K : Debit


250,000

1 Jurnal Koreksi - - 250,000

2 Jurnal Rekonsiliasi - - 250,000

3 Jurnal Penyesuaian - - 250,000

4 Jurnal Penutup - - 250,000

No. Akun : 509

Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas dan BBM

Akun D/K : Debit


500,000

1 Jurnal Koreksi - - 500,000

2 Jurnal Rekonsiliasi - - 500,000

3 Jurnal Penyesuaian - - 500,000

4 Jurnal Penutup - - 500,000

No. Akun : 510

Nama Akun : Beban Servis dan Pemeliharaan

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 511

Nama Akun : Beban Penyusutan Bangunan

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 512

Nama Akun : Beban Penyusutan Kendaraan

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 513

Nama Akun : Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 514

Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 801

Nama Akun : Pendapatan Bunga

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 802

Nama Akun : Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 899

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain

Akun D/K : Kredit


-





No. Akun : 901

Nama Akun : Beban Administrasi Bank

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 902

Nama Akun : Beban Bunga

Akun D/K : Debit


48,750,000





No. Akun : 903

Nama Akun : Kerugian Revaluasi belum Direalisasi

Akun D/K : Debit


-





No. Akun : 999

Nama Akun : Beban Lain-lain

Akun D/K : Debit


25,000,000





KAS - BANK DERPINA

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-14 Saldo Awal ###

8-Jan-14 Utang Bank Derpina ###

1-Feb-14 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Feb-14 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-Mar-14 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Mar-14 Bunga Pinjaman Bank Derpina

30-Mar-14 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli

1-Apr-14 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Apr-14 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-May-14 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-May-14 Bunga Pinjaman Bank Derpina

1-Jun-14 Gaji karyawan, staf, dan direktur

8-Jun-14 Bunga Pinjaman Bank Derpina

30-Jun-14 Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli

KAS - BANK GUSTA

Tanggal Keterangan Debit

3-Jan-14 Saldo Awal 2,000,000,000

4-Jan-14 Pembayaran Leasing Peralatan Proyek

6-Jan-14 Sewa gudang 5 tahun

8-Jan-14 Pembelian Bangunan

10-Jan-14 Advertensi surat kabar

11-Jan-14 Alat kantor dan mebelair

16-Jan-14 Molen 3,25 m3

19-Jan-14 Listrik, air, telepon

29-Jan-14 Utang dari Bank Gusta Rp 180,000,000

29-Jan-14 Pembelian Truk Toyota

29-Jan-14 Asuransi truk 1 tahun

1-Feb-14 Bensin 25 l

1-Feb-14 Utang obligasi Rp 300,000,000

2-Feb-14 Pelunasan utang

6-Feb-14 Alat Tulis Kantor

7-Feb-14 Pembelian Truk Mitsubishi

7-Feb-14 Asuransi truk 1 tahun

7-Feb-14 Bensin 25 l

12-Feb-14 Advertensi surat kabar

28-Feb-14 Bunga Pinjaman Bank Gusta

28-Feb-14 Sewa mesin gilas

2-Mar-14 Pelunasan utang


8-Mar-14 Setoran pemesan saham Rp 81,000,000


15-Mar-14 Pembentukan dana kas kecil

25-Mar-14 Listrik air telepon

29-Mar-14 Bunga Pinjaman Bank Gusta

3-Apr-14 Pelunasan utang

10-Apr-14 Pelunasan utang

20-Apr-14 Listrik air telepon

29-Apr-14 Bunga Pinjaman Bank Gusta

1-May-14 Pelunasan utang



23-May-14 Listrik air telepon


29-May-14 Bunga Pinjaman Bank Gusta

2-Jun-14 Utang Wesel 116,749,170

4-Jun-14 Pelunasan utang

20-Jun-14 Listrik air telepon

21-Jun-14 Pelunasan utang

29-Jun-14 Bunga Pinjaman Bank Gusta

30-Jun-14 Pembayaran dividen

30-Jun-14 Pembayaran dividen

KAS - BANK DERPINA

102

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 150,000,000.00

Rp 450,000,000

Rp 10,600,000 Rp 439,400,000

Rp 7,875,000 Rp 431,525,000

Rp 10,600,000 Rp 420,925,000

Rp 7,875,000 Rp 413,050,000

Rp 15,440,000 Rp 397,610,000

Rp 10,600,000 Rp 387,010,000

Rp 7,875,000 Rp 379,135,000

Rp 10,600,000 Rp 368,535,000

Rp 7,875,000 Rp 360,660,000

Rp 10,600,000 Rp 350,060,000

Rp 7,875,000 Rp 342,185,000

Rp 15,440,000 Rp 326,745,000

KAS - BANK GUSTA

103

KreditSaldo

Debit Kredit

Rp 2,000,000,000

Rp 7,844,157 Rp 1,992,155,843

Rp 60,000,000 Rp 1,932,155,843

Rp 450,000,000 Rp 1,482,155,843

Rp 2,375,000 Rp 1,479,780,843

Rp 15,675,000 Rp 1,464,105,843

Rp 7,500,000 Rp 1,456,605,843

Rp 415,250 Rp 1,456,190,593

Rp 1,636,190,593

Rp 180,000,000 Rp 1,456,190,593

Rp 9,000,000 Rp 1,447,190,593

Rp 125,000 Rp 1,447,065,593

Rp 1,747,065,593

1,640,000 Rp 1,745,425,593

112,500 Rp 1,745,313,093

90,000,000 Rp 1,655,313,093

4,500,000 Rp 1,650,813,093

112,500 Rp 1,650,700,593

Rp 2,375,000 Rp 1,648,325,593

Rp 2,700,000 Rp 1,645,625,593

Rp 2,600,000 Rp 1,643,025,593

Rp 630,000 Rp 1,642,395,593

46,000,000 Rp 1,596,395,593

Rp 1,677,395,593

3,680,000 Rp 1,673,715,593

Rp 4,500,000 Rp 1,669,215,593

Rp 525,250 Rp 1,668,690,343

Rp 2,700,000 Rp 1,665,990,343

16,000,000 Rp 1,649,990,343

3,335,000 Rp 1,646,655,343

Rp 730,000 Rp 1,645,925,343

Rp 2,700,000 Rp 1,643,225,343

12,000,000 Rp 1,631,225,343

62,500,000 Rp 1,568,725,343

11,800,000 Rp 1,556,925,343

Rp 375,500 Rp 1,556,549,843

28,000,000 Rp 1,528,549,843

Rp 2,700,000 Rp 1,525,849,843

Rp 1,642,599,013

157,700,000 Rp 1,484,899,013

400,750 Rp 1,484,498,263

82,000,000 Rp 1,402,498,263

2,700,000 Rp 1,399,798,263

25,000,000 Rp 1,374,798,263

250,000,000 Rp 1,124,798,263


BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES

Proyek Jalan Raya Tlogoasri

Tanggal Keterangan Debit Kredit

11-Feb-14 Pembelian Kayu Balok dan Blabag 148,500,000 -

11-Feb-14 Pembelian Kayu dan Batu Pecah 182,000,000 -

16-Mar-14 Pemakaian besi d16, d12, d10 126,300,000 -

22-Mar-14 Pemakaian besi d32, d16 154,500,000 -

3-Apr-14 Pemakaian aspal 120,000,000 -

4-Apr-14 Pemakaian besi d32, d25, d19 217,620,000 -

9-Apr-14 Pemakaian aspal 104,000,000 -

14-Apr-14 Pemakaian aspal dan semen 127,000,000 -

18-Apr-14 Pemakaian besi d25, d16, d12 190,500,000 -

5-May-14 Pemakaian semen 138,000,000 -

15-May-14 Pemakaian aspal 160,000,000 -

18-May-14 Pemakaian semen 287,500,000 -

22-May-14 Pemakaian besi d32, d16, d10 193,200,000 -

29-May-14 Pemakaian aspal dan semen 190,500,000 -

6-Jun-14 Pemakaian besi d16, d12, d10 252,600,000 -

6-Jun-14 Pembelian Kayu dan Batu Pecah 273,000,000 -

22-Jun-14 Pemakaian besi d16, d32 142,936,000 -

27-Jun-14 Pemakaian aspal 280,800,000 -

29-Jun-14 Pemakaian Besi d19 37,500,000 -

Proyek Jembatan Layang Menara Kembar

Tanggal Keterangan Debit Kredit


BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES

Saldo

Debit Kredit

148,500,000 -

330,500,000 -

456,800,000 -

611,300,000 -

731,300,000 -

948,920,000 -

1,052,920,000 -

1,179,920,000 -

1,370,420,000 -

1,508,420,000 -

1,668,420,000 -

1,955,920,000 -

2,149,120,000 -

2,339,620,000 -

2,592,220,000 -

2,865,220,000 -

3,008,156,000 -

3,288,956,000 -

3,326,456,000

Saldo

Debit Kredit

###

### PT. JAYA SENTOSA ABADI

BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Jenis Persediaan Aspal

Unit Drum

TanggalPembelian Pemakaian

Unit Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total

Jenis Persediaan Semen

Unit Sak



Jenis Persediaan Besi diameter 32

Unit Buah




Unit Buah




Unit Buah




Unit Buah




Unit Buah




Unit Buah



Jenis Persediaan Kayu Balok

Unit Batang



14-Apr 50 355,000 17,750,000


BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Saldo

Unit Harga/Unit Total

50 800,000 40,000,000

Saldo


Saldo


Saldo


Saldo


Saldo


Saldo


Saldo


Saldo


125 376,000 47,000,000

###


BUKU PEMBANTU PERLENGKAPAN

Jenis Perlengkapan Kertas

Unit Rim



3-May 20 50,000 1,000,000

Jenis Perlengkapan

Unit Botol



3-May 10 40,000 400,000

Jenis Persediaan Batu

Unit Truk



3-May 20 300,000 6,000,000

Jenis Persediaan Pasir

Unit Truk



2-Mar 30 500,000 15,000,000

Tinta Printer


BUKU PEMBANTU PERLENGKAPAN

Saldo


20 50,000 1,000,000

Saldo


20 50,000 1,000,000

Saldo


200 30,000 6,000,000

Saldo


30 500,000 15,000,000


NERACA SALDO DISESUAIKAN

30-Jun-14

No. Akun Nama AkunD

K

101 Kas Kecil D

102 Kas Bank Derpina D

103 Kas Bank Gusta D

104 Piutang Usaha D

105 Piutang Karyawan D

106 Piutang Kepada Pemesan Saham D

107 Piutang Lain-lain D

108 Investasi Jangka Pendek D

109 Konstruksi dalam Proses D

110 Persediaan D

111 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan K

112 Perlengkapan D

113 Asuransi Dibayar di Muka D

114 Sewa Dibayar di Muka D

149 Aset Lancar Lainnya D

151 Tanah D

152 Bangunan D

153 Akumulasi Penyusutan Bangunan K

154 Kendaraan D

155 Akumulasi Penyusutan Kendaraan K

156 Mesin dan Peralatan Proyek D

157 Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek K

158 Peralatan Kantor dan Mebelair D

159 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair K

160 Kas Dibatasi Penggunaannya D

199 Aset Tidak Lancar Lainnya D

201 Utang Usaha K

202 Utang Gaji K

203 Utang Bunga K

204 Utang Dividen K

205 Utang Wesel K

206 Termin K

207 Pendapatan Diterima Dimuka K

251 Utang Bank Derpina K

252 Utang Bank Gusta K

253 Utang Obligasi K

254 Utang Leasing (Sewa Guna) K

299 Utang Lain-lain K

301 Modal Saham Biasa K

302 Premi Saham - Saham Biasa K

303 Modal Saham Biasa Dipesan K

304 Saldo Laba K

305 Modal Saham Diperoleh Kembali K

306 Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali K

307 Premi Saham - Ekuitas Konversi K

308 Dividen D

399 Ikhtisar Laba Rugi K

401 Pendapatan Jasa Konstruksi K

501 Beban Konstruksi D

502 Beban Gaji D

503 Beban Sewa D

504 Beban Asuransi D

505 Beban Advertensi D

506 Beban Listrik, Air, dan Telepon D

507 Beban Perlengkapan D

508 Beban Langganan Koran dan Majalah D

509 Beban Perjalanan Dinas dan BBM D

510 Beban Servis dan Pemeliharaan D

511 Beban Penyusutan Bangunan D

512 Beban Penyusutan Kendaraan D

513 Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek D

514 Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair D

801 Pendapatan Bunga K

802 Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi K

899 Pendapatan Lain-lain K

901 Beban Administrasi Bank D

902 Beban Bunga D

903 Kerugian Revaluasi belum Direalisasi D

999 Beban Lain-lain D

Total


NERACA SALDO DISESUAIKAN

30-Jun-14

Saldo

D K

4,500,000

326,745,000

374,798,263

5,012,090,737

-

-

-

-

3,419,456,000

40,000,000

-

1,400,000

16,800,000

60,000,000

-

150,000,000

300,000,000

-

298,200,000

-

72,000,000

-

55,150,000

-

900,000,000

-

149,060,000

-

-

-

150,000,000

-

-

300,000,000

300,000,000

415,882,919

65,000,001

-

1,007,500,000

612,500,000

150,000,000

-

-

-

34,117,081

25,000,000

-

8,000,000,000

-

53,000,000

-

16,800,000

5,000,000

3,620,000

-

250,000

500,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

48,750,000

-

-

11,184,060,000 11,184,060,001


LAPORAN LABA RUGI

Untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2014


LAPORAN PERUBAHAN EKUTAS



LAPORAN POSISI KEUANGAN

30-Jun-14


LAPORAN ARUS KAS


Penugasan 1 Ch 125020306111001

Documents

Transcript of Penugasan 1 Ch 125020306111001