117 September 2019

(Kota Tanpa Kumuh)

PENGELOLAAN PHLN PROGRAM KOTAKU

Oleh:Didyk ChoiroelDirektur Pengelolaan Kas NegaraDirektorat Jenderal Perbendaharaan

Pembiayaan dalam APBN TA 2019

Project Project

Portfolio Pinjaman dan Hibah Proyek Bank Dunia 2019Mekanisme Penarikan – Rekening Khusus

Pinjaman(15 Project)

USD 4,3 Miliar

• KLHK – USD39 Jt• Setneg – USD20 Jt• Kemenkeu – USD7,6 Jt• Bappenas – USD10 Jt• Kemenpupr – USD5,9 Jt

• Kemenpupr – USD2,58 M• Kemen ATR – USD200 Jt• Kemenkes – USD15 Jt• Setneg – USD400 Jt• Kemensos – USD200 Jt• LIPI – USD47,3 Jt• Kemenristekdikti – USD95 Jt• KemendesPDTT – USD650 Jt

Hibah(10 Project)

USD 82,5 Juta

Uraian WB AIIBIsDB

Services IjarahIsDB

Istisna’aIsDB

ISFD Loan

Nomor Perjanjian PLN IBRD-8636 AIIB-0004 IND-174 IND-175 IND-176

Nomor Register 18K6ECNA 1PTDQQAA 1VFX57JA 1ENYRFPA 1NT81PXA

Tgl ttd Perjanjian 22 Agt 2016 1 Sep 2016 19 Mei 2016 19 Mei 2016 19 Mei 2016

Tgl Efektif Perjanjian 11 Okt 2016 11 Okt 2016 18 Sep 2016 18 Sep 2016 18 Sep 2016

Closing Date 31 Mar 2022 31 Mar 2022 4 Mei 2021 9 Mei 2021 22 Nov 2021

Jumlah PLN USD216,500,000 USD216,500,000 USD8,000,000 USD311,760,000 USD10,000,000

Nomor Reksus 601326411980 601325411980

Executing Agency Ditjen Cipta Karya, Kementerian PU-PR

4

NSUP• Project name : Indonesia National Slum Upgrading Project

• Objective : To improve access to urban infrastructure & services in targeted slums in Indonesia

• Source of fund: Pinjaman Luar Negeri dari WB-AIIB, dan IsDB

• Loan Amount : Total Pinjaman senilai USD762,760,000 (USD433,000,000 + USD329,760,000)

Spesifikasi ProyekCategory 1

• USD120,000,000

• Kelurahan Grants under Part 3.2. of the project

Category 2

• USD213,000,000

• Goods, works, consultants services, non-consulting services and training and workshops under parts 1, 2, 3.1 and 4 of the project

Category 3

• USD100,000,000

• Emergency expenditures under part 5 of the project

WB Cofinance AIIB

$446.569.981

$39.062.148

$277.127.871

$0$50.000.000

$100.000.000$150.000.000$200.000.000$250.000.000$300.000.000$350.000.000$400.000.000$450.000.000$500.000.000

Kotaku Disbursement

Loan Undisbursed Saldo Reksus Realisasi Proyek

$267.300.000

$22.440.848

$143.259.152

$0

$50.000.000

$100.000.000

$150.000.000

$200.000.000

$250.000.000

$300.000.000

WB Cofinance AIIB

Loan Undisbursed Saldo Reksus Realisasi Proyek

$179.269.981

$16.621.300

$133.868.719

$0

$50.000.000

$100.000.000

$150.000.000

$200.000.000

IsDB

Loan Undisbursed Saldo Reksus Realisasi Proyek

Project Disbursement (s.d. 8 Sep 2019)

September 2016

Maret2022

September 2019

53,73% 46,27%Durasi Proyek

Durasi Proyek : 5 tahun 5 bulanDurasi s.d. Saat ini : 53,03%

Durasi Proyek : 5 tahun 2 bulanDurasi s.d. Saat ini : 57,14%

*Total Loan:USD433,000,000

*Total Loan:USD329,760,000

Total Loan Amount USD762,760,000

-

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00

400,00

Mily

ar R

up

iah

Total Pagu

Realisasi

Pagu & Realisasi Pencairan Dana Proyek NSUP WB – AIIB TA 2019Per Wilayah s.d. 8 September 2019

No. WilayahTotal Pagu

(Milyar Rp) Total Realisasi

(Milyar Rp) %

1 JAWA TENGAH 355,99 229,53 64%

2 DIY 40,25 24,54 61%

3 JAWA TIMUR 190,33 124,32 65%

4 BALI 2,57 1,58 62%

5 NUSA TENGGARA BARAT 17,94 12,22 68%

6 NUSA TENGGARA TIMUR 12,54 9,53 76%

7 SULAWESI UTARA 13,56 10,24 75%

8 GORONTALO 20,46 10,06 49%

9 SULAWESI TENGAH 7,34 4,66 64%

10 SULAWESI SELATAN 94,97 75,06 79%

11 SULAWESI BARAT 6,99 6,45 92%

12 SULAWESI TENGGARA 74,57 24,11 32%

13 KALIMANTAN SELATAN 50,06 37,55 75%

14 KALIMANTAN TENGAH 10,92 10,19 93%

15 KALIMANTAN TIMUR 8,33 6,02 72%

16 MALUKU 7,90 6,94 88%

17 MALUKU UTARA 22,62 16,39 72%

18 PAPUA 8,37 6,62 79%

19 PAPUA BARAT 24,12 18,81 78%

20 Kota Palu 38,87 5,24 13%

Kinerja Pencairan Dana Proyek NSUP TA 2019Per Unit Kerja s.d. 8 September 2019

348,55

57,19 27,54

142,45

145,47 30,41

0%

20%

40%

60%

80%

100%

SatkerKab/Kota

SatkerProvinsi

SatkerPusat

Sisa Pagu (Rp milyar)

Realisasi (Rp milyar)

WB AIIB

191,60 42,70

69,35

50,90 29,85

16,01

0%

20%

40%

60%

80%

100%

SatkerKab/Kota

SatkerProvinsi

SatkerPusat

Sisa Pagu (RP milyar)

Realisasi (Rp milyar)

KEBIJAKAN PENGELOLAAN PHLN

KEBIJAKAN PENARIKAN PLN

PRINSIP PENGELOLAAN PLN TUJUAN

• Penarikan PLN dilakukan setelah mempertimbangkan tujuan pengadaan PLN:

a. Membiayai defisit APBNb. Membiayai kegiatan prioritas K/Lc. Mengelola Portofolio Utangd. Diteruspinjamkan kepada Pemda / BUMNe. Dihibahkan kepada Pemda

• Penarikan PLN dilakukan sesuai dengan kebutuhan dan kesiapan kegiatan.

• Pengelolaan PHLN harus memenuhi asas Transparan, Akuntabel, Efisien dan Efektif, dan Kehati-hatian.

• Pengelolaan PLN harus mempertimbangkan kebutuhan riil pembiayaan, kemampuan membayar kembali, batas maksimal kumulatif utang, kapasitas sumber PLN, dan risiko utang.

• Meningkatkan efisiensi dan efektivitas pelaksanaan penarikan PHLN dengan mekanisme Reksus.

• Meminimalisir penggunaan Rupiah Murni (RM) untuk membiayai pengeluaran dari PHLN.

Persiapan Negosiasi:

➢Penelahanan dokumen perjanjian

➢Penelaahan term and condition pinjaman

➢Pelaksanaan Rapat interkem

PenganggaranPenandatanganandan Pengefektifan

PelaksanaanPerencanaan

K/L melaksanakankegiatan/pengadaan dan

membuat kontrak

Penyusunan RKAK/L danRKA-BUN

Persetujuan DPR atas Nota Keuangan APBN

Penuangan dalam DIPA

K/L melaksanakanpencairan dana pinjaman

Usulan KegiatanK/L Menyiapkan usulan keBappenas dan menyiapkan

pemenuhan readiness criteria

Kementerian Keuanganmenyusun Batas Maksimum Pinjaman(BMP)

____________

Bappenas menilaikelayakan dan kesiapanproyek dan menyusun.

Rangkaian Proses:

➢ DRPHLN-JM (Blue Book)

➢ DRPPHLN (Green Book)

➢ Daftar Kegiatan

Penyampaian Nota Keuangan dan RUU APBN

ke DPR Negosiasi

➢Pelaksanaan Negosiasi

➢Penetapan hasil Negosiasi

Penandatanganan danPengaktifan :

➢Signing➢Legal Opinion➢Evidence of Authority➢Registrasi Loan➢Pembayaran fee, dll

Closing date dan Closing Account

Completion Report

Siklus Pengadaan & Pengelolaan Pinjaman

Tata Cara Penarikan PHLN

Pembayaran Langsung

(Direct Payment)

Letter of Credit Pembiayaan Pendahuluan

(Prefinancing)

Transfer Langsung ke

RKUN

Rekening Khusus

(Reksus)

1 2 3 4 5

Cara penarikan disesuaikan dengan karakteristik kegiatan / proyek dengan mempertimbangkan

efisiensi dan efektifitas

MEKANISME PEMBAYARAN LANGSUNG

• Pembayaran Langsung (Direct Payment) adalahpenarikan dana yang dilakukan oleh KPPN KhususPinjaman dan Hibah atas permintaan pelaksanakegiatan dengan cara pengajuan aplikasi penarikandana (Withdrawal Application) kepada PemberiPinjaman/Hibah Luar Negeri (PPHLN) untukmembayar langsung kepada pihak yangdituju/rekanan.

Pengertian

• Cara pengajuan penarikan dana kepada lenderdengan cara menyampaikan Withdrawal Application(WA) dengan format sesuai ketentuan masing-masinglender/donor.

Pengajuan

Loan Agreement

(DJPPR, Lender)

PenyediaanDana (DIPA)

(DJA, K/L)

Lelang

(K/L)

PelaksanaanKegiatan

(K/L)

Prestasi / PenyelesaianPelaksanaan

Kegiatan

(K/L, Pihak III)

PengajuanTagihan

(K/L)

-, Manual

-, By Sistem(WB, ADB)

Penerbitan WA

(KPPN KPH)

-, Manual

-, By Sistem (WB, ADB)

Pengiriman WA ke Lender

(KPPN KPH)

-, Manual

-, By Sistem(WB, ADB)

Pembayaran keRekanan

(Lender)

NoD

(DJPPR, KPPN KPH)

SPHLN

(DJPPR)

SP3

(KPPN KPH)

PENGERTIAN PROSES

Loan Agreement

Disbursement Letter

(DJPPR, Lender)

Pencairan Dana

(RPKBUNP) (KPPN)

Penerbitan PerdirjenPembukaan Reksus

(DJPb. Dit PKN)

Pelaksanaan Kegiatan

(Satker)

Pengisian Initial Deposit

Cash Management Reksus

Pembebanan Reksus

Penghentian Sementara

Refund Saldo Reksus

Penutupan Reksus

(Dit. PKN)

Replenishment Reksus

(Lender)

Penyelesaian Project

(Satker, EA)

Prosedur Penarikan PHLN

Melalui Mekanisme Reksus

Disiplin Pertanggungjawaban (documentation & replenishment tepatwaktu)

Disiplin Anggaran (No Money No Game)

Optimal (dana di Reksus sesuai dengan kebutuhan pembayaranproyek)

Efisien dan Efektif (Cost of Fund rendah)

Efisien: meminimalisir idle cash di Reksus dan mempercepat penggantian dana

RKUN.

Efektif : dana reksus tersediauntuk membiayai kegiatan

Prinsip Manajemen Kas Reksus

Reksus adalah Rekening Pemerintah yang dibukaMenteri Keuangan pada Bank Indonesia atau Bankyang ditunjuk untuk menampung dan menyalurkandana PHLN dan dapat dipulihkan saldonya setelahdipertanggungjawabkan kepada Pemberi PHLN(revolving).

MEKANISME REKSUS

13

MetodeReplenishment

Nilai Kas yang di-replenish sebesar

pengeluaran yang telah dilakukan dalam

periode tertentu

Ceiling ditetapkan di awal proyek dan

bersifat tetap, perubahan dimungkinkan

dengan persetujuan lender

Setiap pengajuan laporan

pertanggungjawaban penggunaan dana

umumnya simultan dengan permintaan

advance, kecuali saat initial deposit atau saat

dana sudah fully disbursed

Laporan dapat diajukan tiap bulan

Nilai kas yang di-replenish sebesar kebutuhan kas yang diperkirakan (forecast)

dalam periode tertentu

Ceiling tidak ditetapkan tapi berdasar cash forecast 6 bulan

Pengajuan laporan pertanggungjawaban tidak selalu simultan dengan permintaan

dana

Laporan diajukan 3 bulan sekali, permintaan

advance jika memang diperlukan dapat

diajukan terpisah dari pengajuan laporan

tanpa terikat periode tertentu namun tetap

berdasar cash forecast

Ceiling Base

Ada permintaan recovery pada akhir proyek Tidak ada permintaan recovery pada akhir proyek

Forecasting Base

WB, ADB, JICA WB, JICA, IsDB, IFAD, Australia, KfW

PENANGGUNGJAWAB REPLENISHMENT DAN FAKTOR PENGHAMBAT

Pengisian kembali dana rekening khusus dilaksanakansecara berkala dengan menyampaikan aplikasi WAReplenishment kepada Dit. PKN & menjadi tanggungjawab penuh Executing Agency.

Reksus harus diisi kembali (replenish) untuk menjagaketersediaan dana guna kesinambungan kegiatan proyek.

Rekening khusus bersifat “revolving fund” (berdaur ulang).

Satker terlambat dan/atau tidak mengirim copy SP2D, SPM & dok. keEA

SPM/SP2D tidak ditemukan di arsip EA, Satker ataupun di KPPN

Dok. pendukung (a.l. approval, invoice dr supplier LN, Invoice pabrikan, dok. impor barang) tidak ada

Kekeliruan dalam SPM/SP2D (salah pembebanan loan, nomor reksus, kategori, diterbitkan sebelum kontrak mendapat approval, dll)

SPM/SP2D UP/TUP dibebankan pada rekening khusus

BI mendebet lebih dari satu kali atas SP2D yang sama

BI terlambat, salah mendebet dan/atau merekam data SP2D/SPB

PENANGGUNGJAWAB REPLENISHMENT FAKTOR PENGHAMBAT REPLENISHMENT

KESALAHAN YANG SERING TERJADI

15

Salah membebankan nomor rekening khusus

Salah mencantumkan akun dalam SPM UP/TUP Reksus

Salah mencantumkan SD/CP

Salah mencantumkan nomor register pinjaman/hibah

SPM diajukan melewati closing datedan Salah mencantumkan kategori

dan porsi

pengeluaran setelah Closing Date

pengadaan barang/jasa yang tidak sesuai dengan ketentuan

terbukti terdapat unsur korupsi, kolusi, dan nepotisme

keliru dalam pembebanannya dan tidak dapat diperbaiki

tidak dilengkapi dengan dokumen-dokumen pengeluaran yang sah

temuan pemeriksa yang ditunjuk oleh Pemberi PHLN

pengeluaran tidak sah lain yang dinyatakan secara tertulis oleh PemberiPHLN

Jenis Refund

Refund

“Pengembalian atas penarikan dana PHLN yang dilaksanakanoleh Pemerintah berdasarkan permintaan Pemberi PHLN”

“Pengeluaran ineligible yaitu pengeluaran APBN untukkegiatan yang dibiayai dari PHLN yang dalam

pelaksanaannya tidak sesuai dengan Perjanjian PHLN”

Definisi Kriteria

• Melakukan penyetoran ke kas negara• Menyimpan dan men-scan bukti pnerimaan negara

(BPN)

• Menyampaikan copy BPN ke CPMU

• Mengumpulkan BPN dari PIU• Melakukan rekapitulasi bukti setor (Nilai, tanggal

setor, NTPN, dan Kode Billing)• Menyampaikan surat & copy BPN ke Direktorat

PKN

PIU(Satker)

CPMU

(Executing Agency)

• Melakukan verifikasi dan validasi atas BPN• Melakukan pengembalian dana ke Reksus/Rek. WB

(lender)

Dit. PKN (Kemenkeu)

Penyelesaian Refund

TERIMA KASIH

~ Sri Mulyani Indrawati, Menteri Keuangan RI ~

“Pengelolaan anggaran yang dilakukan dengan baik bukan hanya menunjukkan kualitas ekonomi yang baik saja, namun hal ini juga akan menunjukkan martabat dan juga kualitas sebuah bangsa yang baik.”

KESALAHAN YANG SERING TERJADI

18

Salah membebankan nomor rekening khusus

Salah mencantumkan akun dalam SPM UP/TUP Reksus

Salah mencantumkan SD/CP

• Akibat: penolakan pembayaran oleh lender/donor sehingga bisa ineligible

• Solusi tahun berjalan: ralat SPM, ralat SP2D, database KPPN, rekon ulang, menyampaikan surat ke Dit PKN

• Solusi lewat tahun anggaran: menyampaikan surat ke Dit PKN minta solusi

Salah mencantumkan nomor register pinjaman/hibah

• Akibat :

• salah beban nomor reksus

• penolakan pembayaran oleh lender/donor sehingga bisa

ineligible• Solusi tahun berjalan: ralat SPM, ralat SP2D, database

KPPN, rekon ulang, menyampaikan surat ke Dit PKN• Solusi lewat tahun anggaran: menyampaikan surat ke Dit

PKN minta solusiSPM diajukan melewati closing datedan Salah mencantumkan kategori

dan porsi

• Akibat : penolakan pembayaran oleh lender/donor sehingga bisa ineligible

• Dalam pengujian di FO harus dipastikan bahwa SPM tidak melewati closing dateyang tercantum dalam perdirjen reksus

• Akibat : penolakan pembayaran oleh lender/donor sehingga bisa ineligible

• Solusi :

• minta surat ralat dari satker,

• minta penyelesaian ke Direktorat PKN

• RM dibayar Reksus mengakibatkan salah beban, lender/donor tidak mau membayar

• Reksus dibayar RM mengakibatkan kerugian negara

• Solusi : ralat SPM, SP2D, dan minta pembetulan ke Direktorat PKN