PENGAWASAN DAN

PERTANGGUNGJAWABAN

APBD

Rapat Teknis Pengendalian

APBD TA 2020

2

PENGAWASAN

Siapa yang menggawasi kita ????

OPD

PENGAWASAN

Masyarakat

Apa yang harus kita lakukan !

Dalam Pelaksanaan Anggaran Tahun 2020

harus “ BAIK DAN BENAR “

BAIK saja tidak cukup dan BENAR saja tidak cukup,

harus dua duanya yaitu BAIK dan BENAR

BAIK dalam arti : semua hasil pekerjaan yang dilakukan harus baik dan

memenuhi semua spesifikasi teknis dan volume yang telah ditetapkan

dalam dokumen

BENAR dalam arti : semua Administrasi terkait dengan hasil pekerjaan

harus dilakukan dengan benar sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang undangan yang berlaku

MENGINGAT

HASIL PEMERIKSAAN INSPEKTORAT TAHUN ANGGARAN 2019MASIH DITEMUKAN adanya :

• Pengadaan barang / jasa yang tidak didukung dengan bukti yang lengkap dan sah.

• Kelebihan pembayaran atas volume pekerjaan.

• Pengadaan barang / jasa yang tidak sesuai dengan spesifikasi teknis.

• Pemungutan dan Penyetoran Pajak tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

• Pemotongan uang kinerja oleh bendahara.

• Pemalsuan tandatangan dalam laporan pertanggungjawaban keuangan.

• Mark Up harga dalam pengadaan barang / jasa.

• Penyedia barang / jasa yang tidak jelas alamatnya.• Pinjam bendera (CV/PT) untuk penyerapan anggaran.

CATATAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI TAHUN 2019 ATAS PEMERIKSAAN ANGGARAN TAHUN 2018

1 Pengelolaan Persediaan Kurang Memadai

Pencatatan penambahan dan pengurangan persediaan tidak tertib

Tidak dilakukan inventarisasi fisik persediaan pada akhir tahun

Tidak dilakukan rekonsiliasi antara catatan persediaan dan hasil

inventarisasi fisik persediaan

Pengelolaan Aset Lain-Lain Kurang Memadai2

Aset Lain-Lain tidak didukung dengan rincian aset

Aset Lain-Lain tidak jelas keberadaannya

Aset Lain-Lain yang merupakan reklasifikasi dari Aset Tetap tidak

segera ditindaklanjuti

Volume terpasang tidak sesuai spesifikasi kontrak

Kualitas hasil pekerjaan tidak sesuai spesifikasi kontrak

Belum adanya mekanisme pengendalian yang memadai untuk

memastikan kesesuaian volume dan kualitas hasil pekerjaan

sebelum dilakukan pembayaran

Kelebihan Pembayaran dalam Pengadaan Barang3

1.Bahwa saat pemeriksaan terdapat Sisa Panjar masih berada

di PPTK saat BKU ditutup, semestinya dikembalikan ke

Bendahara Pengeluaran.

2.Penerimaan panjar tanpa didukung dokumen / bukti tertulis

berupa kuitansi atau tanda terima.

Pemeriksaan Atas Pengendalian Intern

3.Terdapat uang titipan di brankas tanpa disertai dengan

berita acara / bukti penitipan tertulis yang memadai.

4.Terdapat penggunaan uang persediaan untuk kepentingan

pribadi tanpa disertai pendukung yang memadai.

5.Terdapat serah terima uang dari bendahara pengeluaran

pada staf tanpa disertai pendukung yang memadai.

6.Terdapat perangkapan fungsi bendahara pengeluaran

(Kasubag Keuangan merangkap sebagai bendahara

pengeluaran )

7.Masih terdapat ketidaksesuaian pencatatan fisik barang

dengan inventory

8.Pencatatan mutasi persediaan di kartu stock barang

belum tertib

9. Pengelolaan dan penatanusahaan aset tetap belum

terselenggara secara tertib

10. Pencatatan aset tetap pada Barang Milik Daerah dan

SIMBADA masing-masing SKPD belum

menggambarkan kondisi yang sebenarnya.

11. Masih terdapat proposal hibah Yang belum

terverifikasi sesuai ketentuan

12. Terapat kesalahan penulisan nama dan Nomor

Rekening Dalam Penerbitan SPP dan SPM ( sehingga

terjadi salah transfer)

KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN YANG BERLAKU

1.Pembayaran tunjangan profesi guru yang tidak memenuhi

kriteria penerima tunjangan profesi guru.

2.Terdapat belanja barang dan jasa yang tidak didukung

pertanggungjawaban yang sah.

3.Terdapat biaya perjalanan dinas yang tidak sesuai dengan

ketentuan

4.Terdapat penerima bantuan keuangan (Hibah) yang belum

menyampaikan laporan pertanggungjawaban kepada Kepala

Daerah.

5.Terdapat pelaksanaan pekerjaan yang tidak sesuai kontrak

TERIMAKASIH

17