PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP

KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA

(Periode Tahun 2008-2013)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh :

M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN

2010310514

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2014

i

PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP

KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA

(Periode Tahun 2008-2013)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh :

M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN

2010310514

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2014

ii

PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP

KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA

(Periode Tahun 2008-2013)

Diajukan oleh :

M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN

2010310514

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diuji

iii

S K R I P S I

PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP

KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA

Disusun oleh

M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN

NIM : 2010310514

Dipertahankan di depan Tim Penguji

dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal 12 September 2014

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : M. Ibrahim Febriansyah Arifin

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 27 Februari 1993

N.I.M : 2010310514

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Akuntansi Perbankan

Judul : Pengaruh Sensitivitas Inflasi Terhadap Kinerja

Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia

(Periode Tahun 2008-2013)

Disetujui dan diterima baik oleh :

v

MOTTO

Perjalanan seribu mil diawali dengan sebuah langkah

Sebuah Permata tidak dapat dipoles tanpa gesekan, seperti halnya seorang manusia disempurnakan dengan cobaan hidup

Hujan deras adalah tantangan, jangan minta agar hujan

dikecilkan, tapi mintalah payung yang lebih besar

Saya mendengar dan saya lupa Saya melihat dan saya ingat

Saya lakukan dan saya mengerti Mengembangkan kelebihan, memperbaiki kekurangan

Tujuan memperoleh pengetahuan adalah memelihara karakter

seseorang. Tetapi orang yang hanya mengejar pengetahuan sebagai

tujuan akhir, akan kehilangan makna pendidikan

(Pepatah Cina)

Sehebat apapun kita

hidup kita tidak berguna

jika tanpa diimbangi BERTAQWAA KEPADA ALLAH SWT

dan BERBAKTI KEPADA ORANG TUA

vi

Alhamdulillah ya ALLAH Terima kasih atas segala nikmat dan rahmat-mu yang agung ini,

hari ini hamba bahagia ya ALLAH.. Sebuah perjalanan panjang dan

gelap... telah kau berikan secercah cahaya terang Meskipun hari esok

penuh teka-teki dan tanda tanya yang aku sendiri belum tahu pasti

jawabanya.

Keluarga kecilku yang tercinta Alhamdulillahirrabil’alamin Bram dapat menyelesaikan skripsi ini dengan

baik..

Dan sekarang Bram sudah menjadi Sarjana, seperti apa yang kalian

harapkan..

Terima kasih untuk mama Yang selalu panjatkan doa dan harapan kepada Allah agar selalu diberikan yang terbaik

untuk anak-anaknya.. Yang selalu mengajarkan agar selalu bersujud dan mengucap syukur kepada Allah atas

rahmat dan ujian yang diberikan.. Yang ajarkan aku tuk selalu tersenyum dan tertawa, meski terkadang batin merasa sedih

melawan kerasnya hidup..

Yang ajarkan aku tuk terus bertahan, meski kita sudah tak mampu lagi berdiri dan

berjalan tegap

Di setiap tetes keringat kalian, kalian jadikan hari-hari yang kalian lalui penuh

pengorbanan, kesabaran, dan ketabahan, demi orang yang kau sayangi dan kau cintai

yaitu anak-anakmu..

Mama tidak bisa tergantikan oleh siapapun, meskipun kalian tidak sempurna di mata

orang lain. Namun, engkau adalah panutan, dan motivasi dalam hidupku..

Aku akan tetap menyayangimu maa.. dan selalu membuat mama tersenyum, dan

menangis bahagia

Bahagia seperti saat pertama kali mama melihat, menggendong dan memeluk tubuh

mungilku dengan lembut & penuh kasih sayang saat aku terlahir didunia ini..

Aku sangat menyayangi dan mencintai mama.. melihat mama tersenyum bahagia adalah

cita-cita terbesarku ma.

vii

Terima Kasih Eyang Kakung dan Eyang Ti Alhamdulillah berkat doa dan semua dukungan yang eyang beri ke Bram, Bram dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancar ( selama 4 tahun ) Eyang Kakung dan Eyang Ti adalah contoh panutan yang sangat baik Bram selalu doakan semoga Eyang diberi sehat wal’afiat panjang umur, diberi kekuatan, dan selalu dilindungi Allah SWT dimana dan kapanpun berada, serta semoga selalu dilimpahkan rejeki yang banyak oleh Allah SWT

Amin Amin Amin yaa Robbal Alamin..

My Little Sweety (pimmpoo) Makasi udah nemenin aku siding pimm..

Walaupun bolos kerja.. hadehhh-.-

Besok nya sakit pula

Makasi kamu selalu kasi support aku terus,

Tiap down dan nervous kamu selalu menyemangati aku.

kamulah motivasiku dan penyemangatku,

terima kasih banyak untuk semuanya sayang.

Kamu telah mengajarkan banyak, yang merubah hidupku

menjadi lebih baik lagi..lagi..dan lagi..

Thanks My Little Sweety

Misi selanjutnya aku cari kerja, aku ngelamar kamu trs

nikah sama kmu pimmpoo. Iya kamu. Iya kamu. Kamu yg

baca. Xixixi

Aku akan segera melamar n menikahimu sayangku cintaku

sweetyku

Amin Amin Amin yaa Robbal Alamin..

Endog Angop Family (Afina, Niken, Sefrinda, Kikik, Mira, Ellya, Aris, Dian,

Gilang, n Marsu)

Kalian sahabat sekaligus keluarga buat aku

Kita sering belajar bareng ketika ada UTS / UAS, dan

gurunya Ellya. hahahaha

viii

Semoga qta akan menjadi saudara, sampai qta smuanya

punya anak,cucu,cicit

dan Sukses untuk kita semuanya.

Amin...

Endog Angop Family Boys ( Aris,Dian, Mar, n Gilang)

aku tdk akan melupakan masa-masa guyonan n begejekan

bareng di kampus, kelas, rumahku, dll. Sampai-sampai

ketika kalian sedang nunggu sidang, kita ya masih

begejekan.

Aku akan merindukan ketika kita nongkrong n bermain xbox

terus pas lagi ada waktu kosong. Banyak waktu kosongnya.

Main fifa, GTA, Watchdog, dll.

Makasih sudah nunggu sidang aku, tp ya sangat mengganggu

karena masih guyonan n begejakan.-_-

Gag tau lg ada yg gugup pas maju sidang.

Semoga qta akan menjadi saudara, sampai qta smuanya

Amin...

Terima Kasih untuk Lainnya Terima Kasih untuk orang-orang yang telah selalu

meremehkan, merendahkan, mengkritik, n menghujat aku,

karena itu semua aku semakin kuat dan semangat.

Aku akan selalu ingat kata-kata itu.

Dan akan ku buktikan.

Misi ini belum selesai hingga ku bungkam mulutmu.

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT, yang telah memberikan lindungan

dan limpahan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang

berjudul “Pengaruh Sensitivitas Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan Bank

Umum Syariah (2008-2013)”, yang merupakan salah satu persyaratan untuk

memperoleh gelar sarjana S1 pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memiliki beberapa

kekurangan sehingga merupakan suatu kebanggaan tersendiri bagi peneliti,

apabila mendapatkan saran dan kritik yang bersifat konstruktif. Peneliti juga

menyadari bahwa terselesainya penelitian ini berkat bantuan dari berbagai

pihak.

Kesempatan ini peneliti menyampaikan terima kasih kepada yang terhormat :

1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., M.M selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya

2. Ibu Supriyati, S.E., M.Si., Ak selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya

3. Bapak Prof. Dr. R. W i l o p o, M.Si., Ak, CFE. selaku Dosen Pembimbing

yang dengan sabar dan ikhlas meluangkan waktunya untuk memberikan

pengarahan, saran, serta petunjuk mengenai cara-cara yang benar dan baik

dalam penulisan skripsi ini.

x

4. Segenap dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah

membekali peneliti pengetahuan yang sangat berguna dan berharga selama

menempuh perkuliahan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

5. Staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu penyusunan

skripsi ini.

6. Semua pihak yang tidak bisa peneliti sebutkan, yang telah turut serta dalam

membantu kelancaran dalam penyusunan Skripsi ini.

Akhir kata peneliti ucapkan Syukur Alhamdulillah semoga Allah SWT

selalu memberikan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Peneliti berharap,

semoga skripsi ini dapat menambah pengetahuan dan informasi bagi pembaca.

Surabaya, 25 September 2014

Peneliti

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .......................................................... iv

PERSEMBAHAN ......................................................................................... v

DAFTAR ISI ......................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ......................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiv

ABSTRACT ........................................................................................... ......... xv

Bab I PENDAHULUAN ....................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 4

1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 4

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 4

1.5 Sistematika Penulisan Proposal ............................................. 5

Bab II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................... 6

2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. 6

2.2 Landasan Teori ..................................................................... 12

2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................. 17

2.4 Perumusan Hipotesis ............................................................. 18

Bab III METODE PENELITIAN .......................................................... 19

3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 19

3.2 Batasan Penelitian ............................................................... 19

3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. 20

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................... 20

3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............. 21

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ..................................... 22

3.7 Teknik Analisis Data .............................................................. 22

Bab IV GAMBAR SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 27

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 27

4.2 Deskriptif Statistik Sampel Penelitian ................................... 30

4.3 Proses dan Hasil Analisis Data .............................................. 31

Bab V PENUTUP ......................................................................................... 40

5.1 Kesimpulan ............................................................................ 40

5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... 40

5.3 Saran ...................................................................................... 41

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Kriteria Pengambilan Sampel .......................................................... 27

Tabel 4.2 Hasil Descriptive Statistic Return On Asset dan Inflasi .................. 30

Tabel 4.3 Hasil One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ................................ 32

Tabel 4.4 Hasil Regresi Parsial ........................................................................ 33

Tabel 4.5 Hasil Uji T ........................................................................................ 36

Tabel 4.6 Hasil Uji F ........................................................................................ 38

Tabel 4.7 Hasil Koefisien Determinasi ............................................................. 39

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran……………………………………….. 18

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Inflasi Bulanan Periode Tahun 2008 – 2013

Lampiran 2 Hasil Perhitungan ROA Bulanan Periode Tahun 2008 – 2013

Lampiran 3 Hasil Olah Data SPSS Sensitivitas Inflasi Periode Tahun 2008-

2013

Lampiran 4 Data Sensitivitas Inflasi dan ROA Periode Tahun 2008-2013

Lampiran 5 Hasil Olah Data SPSS

xv

THE INFLUENCE OF SENSITVITAS INFLATION TO PERFORMANCE

FINANCING IN COMMERCIAL BANK OF SHARIA

ABSTRACT

The purpose of this study was to test whether the sensitivity level of the

inflation effect significantly to Islamic banks in Indonesia ROA. Sample

techniques used in this research is purposive sampling, where there are eleven

public Islamic bank, which provided the sample in this research. Analytical

techniques used in this study is SPSS version 20. The result of the test t indicates

that the inflation rate has no effect sensitivity significantly to the Islamic Bank's

ROA, since the above has a value greater than 0.05 namely of 0.063. From the

results of the not significant cause is one of the factors on Islamic Banking knows

no interest except for the system and selling, in contrast to conventional banks

that use the system of interest. In General, the changes will affect the inflation

rate interest rates to conventional banks, so will effect to the performance of

financials. However, in contrast to Islamic banks which do not adhere to the

system of interest but rather the system for buying and selling results, so that the

Islamic bank's financial performance can be said to be more efficient and

effective. Second is the ups and downs of the Islamic banking financial

performance is also influenced by the presence of manajerial in the decision

process and operational systems.

Keywords : INFLATION, ROA, ISLAMIC BANKING