PENGARUH RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN

KECUKUPAN MODAL SEBAGAI VARIABEL MEDIASI STUDI KASUS

PADA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014

SKRIPSI

Oleh:

KOMANG TRISKA ARIWIDANTA

NIM :1206205131

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS UDAYANA

DENPASAR

2015

PENGARUH RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN

KECUKUPAN MODAL SEBAGAI VARIABEL MEDIASI STUDI KASUS

PADA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014

SKRIPSI

Oleh:

KOMANG TRISKA ARIWIDANTA NIM :1206205131

Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Udayana

Denpasar

2015

ii

Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji

pada tanggal :

Tim Penguji: Tanda tangan

1. Ketua : Dra. Ni Ketut Purnawati, MS. ......................

2. Sekretaris : Drs. I Putu Yadnya, MM. ......................

3. Anggota : Ni Nyoman Ayu Diantini, SE., MM. ......................

Mengetahui,

Ketua Jurusan Manajemen Pembimbing

Prof.Dr.Ni Wyn Sri Suprapti,SE.,M.Si. Drs. I Putu Yadnya, MM NIP. 19610601 198503 2 003 NIP. 19560505 198003 1 005

iii

PERNYATAAN ORISINALITAS

Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya,

di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh

orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan

tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang

lain, kecuali yang secara tertulis dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar

rujukan.

Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat

unsur-unsur plagiasi, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

Denpasar, 17 Desember 2015

Mahasiswa,

Komang Triska Ariwidanta

NIM. 1206205131

iv

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Ida Sang Hyang Widhi

Wasa/Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya, penulis dapat

meneyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Risiko Kredit Terhadap

Profitabilitas Dengan Kecukupan Modal Sebagai Variabel Mediasi Studi

Kasus Pada PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi 2012-2014.” sesuai dengan

waktu yang telah ditentukan.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan

dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam

penyusunan skripsi ini. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima

kasih kepada :

1) Prof. Dr. I.G.B. Wiksuana, SE., MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Udayana.

2) Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si dan Dr. Ni Nyoman Kerti

Yasa, SE., M.S., masing-masing selaku Ketua dan Sekretaris Jurusan

Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

3) Drs. I Putu Yadnya, MM., selaku dosen pembimbing atas waktu

bimbingan, masukan, dan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini.

4) Dra. Ni Ketut Purnawati, MS., sebagai pembahas Usulan Penelitian atas

masukan dan bimbingannya untuk penyempurnaan skripsi ini.

5) Ni Nyoman Ayu Diantini, SE., MM., sebagai penguji saat ujian skripsi

atas masukan dan bimbingannya untuk penyempurnaan skripsi ini.

6) Dr. Putu Yudi Setiawan, ST., MM., sebagai Pembimbing Akademik atas

bimbingannya selama penulis menjadi mahasiswa di Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Universitas Udayana.

7) Keluarga tercinta Bapak, Ibu, dan Kakak atas dukungan moral serta

doanya yang tulus dan tiada hentinya selama menempuh studi di Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

8) Sahabat-sahabat seperjuangan Bana, Arya Wira Suta, Beny, Dwi, Why,

Menyok, Adi, Indra, Ekionomo dan spesial untuk Trianarissana sebagai

pacar tercinta serta seluruh teman-teman yang tidak bisa disebutkan satu

per satu dalam kata pengantar ini atas dukungan, masukan, dan

motivasinya kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penyusunan skripsi ini masih

memerlukan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan penelitian ini.

Namun demikian skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi yang

berkepentingan.

Denpasar, 17 Desember 2015

Penulis

v

Judul : Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Kecukupan

Modal Sebagai Variabel Mediasi Studi Kasus Pada PT Bank BPR

Cahaya Bina Werdi 2012-2014.

Nama : Komang Triska Ariwidanta

NIM : 1206205131

ABSTRAK

Pertumbuhan ekonomi yang semakin pesat membuat masyarakat selaku

pelaku ekonomi memerlukan dana untuk mengembangkan usaha maupun untuk

memenuhi kebutuhannya. Untuk mendapatkan dana, masyarakat dapat

memperolehnya dari bank, maka dari itu peranan bank sangatlah penting. Bank

merupakan badan usaha yang kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari

masyarakat dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam bentuk kredit atau

bentuk lainnya. Kredit merupakan kegiatan bank, dengan menyalurkan kredit

maka bank mendapatkan keuntungan dari bunga kredit yang telah ditentukan.

Kredit juga menjadi sumber risiko bagi bank apabila pihak manajemen bank tidak

mampu mengelola risiko kredit tersebut. Risiko kredit yang terus meningkat akan

mempengaruhi tingkat kesahatan bank, terutama pada tingkat keuntungan atau

profitabilitas serta kecukupan modal dalam suatu bank.

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk memperoleh bukti empiris bahwa

risiko kredit (NPL) secara langsung akan mempengaruhi profitabilitas (ROA)

suatu bank, akan tetapi risiko kredit (NPL) secara tidak langsung juga

mempengaruhi profitabilitas (ROA) dengan melihat faktor lain seperti kecukupan

modal (CAR). Penelitian ini dilakukan pada PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi

sebagai studi kasus. Teknik analisis yang digunakan adalah path analysis dengan

pengolahan data menggunakan SPSS for windows.

Berdasarkan hasil penelitian ditemukan bahwa risiko kredit (NPL)

berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kecukupan modal (CAR), risiko

kredit (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA),

kecukupan modal berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas

(ROA) dan kecukupan modal (CAR) mampu memediasi pengaruh risiko kredit

(NPL) terhadap profitabilitas (ROA).

Kata kunci: NPL, CAR, ROA.

vi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................. ii

PERNYATAAN ORISINALITAS .......................................................... iii

KATA PENGANTAR ............................................................................ iv

ABSTRAK ............................................................................................. v

DAFTAR ISI .......................................................................................... vi

DAFTAR TABEL ................................................................................... viii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................... ix

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... x

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah Penelitian ............................................ 8

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................. 9

1.4 Kegunaan Penelitian ......................................................... 10

1.5 Sistematika Penulisan ....................................................... 10

BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN

2.1 Landasan Teori dan Konsep .............................................. 12

2.1.1 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ......................... 12

2.1.2 Profitabilitas .......................................................... 14

2.1.3 Risiko Kredit ......................................................... 15

2.1.4 Kecukupan Modal .................................................. 17

2.2 Hipotesis Penelitian .......................................................... 18

2.2.1 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Kecukupan

Modal..... ................................................................ 18

2.2.2 Pengaruh Risiko Kredit terhadap

Profitabilitas............. ............................................... 19

2.2.3 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap

Profitabilitas..... ...................................................... 20

2.2.4 Peran Kecukupan Modal Dalam Memediasi

Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas ........ 21

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Desain Penelitian .............................................................. 23

3.2 Lokasi atau Ruang Lingkup Wilayah Penelitian ............... 23

3.3 Obyek Penelitian .............................................................. 23

3.4 Identifikasi Variabel ......................................................... 23

3.5 Definisi Operasional Variabel .......................................... 25

3.6 Jenis dan Sumber Data ..................................................... 26

3.6.1 Jenis data .............................................................. 26

3.6.2 Sumber data ........................................................... 27

vii

3.7 Metode Pengumpulan Data .............................................. 27

3.8 Teknik Analisis Data ........................................................ 27

3.8.1 Analisis Jalur (Path Analysis) ................................ 28

3.8.1.1 Langkah-langkah Menguji Analisis Jalur..... 28

3.8.1.2 Uji Asumsi Klasik ...................................... 31

BAB IV DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN

4.1 Gambaran Umum Lokasi Penelitian .................................. 35

4.1.1 Sejarah Singkat PT Bank BPR Cahaya Bina

Werdi...................................................................... . 35

4.1.2 Struktur PT Bank BPR Cahaya Bina

Werdi....................................................................... 36

4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ............................................ 38

4.2.1 Profitabilitas.............................................................. 38

4.2.2 Risiko Kredit............................................................. 39

4.2.3 Kecukupan Modal..................................................... 40

4.3 Hasil Uji Asumsi Klasik...................................................... 41

4.3.1 Hasil Uji Normalitas ............................................. 41

4.3.2 Hasil Uji Autokorelasi ........................................... 42

4.3.3 Hasil Uji Multikolinearitas ..................................... 44

4.3.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas.................................. 45

4.4 Hasil Analisis Jalur (Path Analysis) ................................... 46

4.5 Pembahasan Hasil Penelitian ............................................. 52

4.5.1 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Kecukupan

Modal .................................................................... 52

4.5.2 Pengaruh Risiko Kredit terhadap

Profitabilitas............ ............................................... 52

4.5.3 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap

Profitabilitas............................................................ . 53

4.5.4 Peran Kecukupan Modal Dalam Memediasi

Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas ....... 54

BAB V SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan .......................................................................... 56

5.2 Saran .............................................................................. 57

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................ 59

LAMPIRAN-LAMPIRAN .................................................................... 65

viii

DAFTAR TABEL

No. Tabel Halaman

1.1 Tabel 1.1 Data Return On Asset PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi

2010-2014 ....................................................................................... 7

3.1 Penerimaan dan Penolakan Ho Durbin Watson ............................... 33

4.1 Profitabilitas (ROA) PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi Periode

2012-2013 ....................................................................................... 38

4.2 Risiko Kredit (NPL) pada PT BPR Cahaya Bina Werdi Periode

2012-2014 ....................................................................................... 39

4.3 Kecukupan Modal (CAR) PT BPR Cahaya Bina Werdi Periode

2012-2014 ....................................................................................... 40

4.4 Kolmogorov-Smirnov Test Model I ................................................. 41

4.5 Kolmogorov-Smirnov Test Model II................................................. 42

4.6 Hasil Uji Autokorelasi Model I.......................................................... 42

4.7 Hasil Uji Autokorelasi Model II......................................................... 43

4.8 Hasil Uji Multikolinearitas Model II.................................................. 44

4.9 Hasil Uji Heteroskedastisitas Model I................................................ 45

4.10 Hasil Uji Heteroskedastisitas Model II ............................................. 45

4.11 Hasil Rekapitulasi Output Model I.................................................... . 48

4.12 Hasil Rekapitulasi Output Model II.................................................. . 49

4.13 Perhitungan Pengaruh Langsung, Pengaruh Tidak Langsung dan

Pengaruh Total Variabel Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan

Profitabilitas........................................................................................ 51

ix

DAFTAR GAMBAR

No Gambar Halaman

2.1 Model Penelitian ............................................................................. 22

3.1 Gambar Jalur Analisis Path ............................................................. 29

4.1 Gambar Struktur PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi ........................ 37

4.2 Analisis Jalur................................................................................... 48

x

DAFTAR LAMPIRAN

No. Lampiran Halaman

1 ROA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014. ........ 65

2 NPL PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 ......... 66

3 CAR PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 ......... 67

4 Tabulasi ROA ............................................................................... 68

5 Tabulasi NPL ................................................................................ 69

6 Tabulasi CAR ............................................................................... 70

7 Statistik Deskriptif Data Uji .......................................................... 71

8 Uji Normalitas .............................................................................. 72

9 Uji Multikolinearitas .................................................................... 73

10 Uji Autokorelasi ........................................................................... 74

11 Uji Heterokedastisitas ................................................................... 75

12 Uji Analisis Jalur Model I ............................................................. 76

13 Uji Analisis Jalur Model II ........................................................... 77