PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), BIAYA

OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, (BOPO),

DAN SUKU BUNGA TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL

DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH

DI INDONESIA PERIODE 2013-2018

Oleh:

Meta Ardini

NIM: 1536300020

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden

Fatah Palembang untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UIN RADEN FATAH

PALEMBANG

2019

ii

iii

iv

v

vi

MOTTO

“Hai orang-orang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai

penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.”

(Al-Baqarah : 153)

Musuh yang paling berbahaya di atas dunia ini adalah penakut dan bimbang.

Teman yang paling setia hanyalah keberanian dan kenyakinan yang teguh

(Andrew Jacson)

PERSEMBAHAN

Skripsi ini Ku Persembahkan untuk :

Orang Tuaku Tercinta, Papa dan Mama

Saudarakuh tersayang

Sahabat-Sahabatku

Teman-Teman Seperjuangan S1 Perbankan Syariah Angkatan 2015

Segenap Kepengurusan HMPS S1 Perbankan Syariah

Segenap Kepengurusan DEMAF Ekonomi dan Bisnis Islam

Generasi Baru Indonesia 2016

Almamaterku

Terima Kasih......

vii

ABSTRAK

Penelitian ini berjudul Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya

Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Suku Bunga terhadap Tingkat

Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode

2013-2018. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Pengaruh Return On Asset

(ROA), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga

terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di

Indonesia secara parsial dan simultan.

Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif. Pemilihan sampel yang

diuji dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling. Sampel

yang digunakan yaitu laporan triwulan selama 2013-2018 pada 6 Bank Umum

Syariah. Pada penelitian ini digunakan analisis regresi berganda dengan

menggunakan perangkat lunak SPSS 16.0

Hasil penelitian ini menunjukan ROA, BOPO dan Suku Bunga secara

simultan berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.

Secara Parsial ROA dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi

hasil deposito mudharabah. Sedangkan Suku Bunga berpengaruh signifikan

terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.

Kata Kunci : Return On Asset (ROA), Biaya Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO), Suku Bunga, Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah.

viii

KATA PENGANTAR

Puji Syukur kehadirat Allah SWT yang mana atas berkat dan rahmatnya

sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini. Shalawat sertasala

senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW berserta para keluarga,

sahabat dan pengikutnya hingga akhir zaman.

Alhamdulillah pertolongan Allah SWT lah penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya

Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga Terhadap

Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di

Indonesia Periode 2013-2018”.

Penulis menyadari, bahwa Skripsi ini masih jauh dari kata sempurna.

Terlebih jika tanpa bantuan, bimbingan, serta doa dan semangat dari semua pihak

yang telah membantu dalam pelaksanaan pembuatan skripsi ini. Oleh karena itu,

pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada :

1. Prof. Dr. H, M. Sirozi, Ph.D selaku Rektor Universitas Islam Negeri Raden

Fatah Palembang.

2. Ibu Hj. Qodariah Barkah, M.H.I selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang.

3. Ibu Rika Lidyah, SE.,M.Si.,Ak.,CA selaku Ketua Prodi S1 Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri

Raden Fatah Palembang sekaligus dosen pembimbing utama. Penulis

ix

mengucapkan terima kasih kepada Ibu Rika yang telah memberikan

masukan, koreksi serta pengarahan dalam skripsi ini.

4. Ibu Lemiyana, SE.,MSi., selaku dosen pembimbing kedua yang telah

mengajarkan, memberikan saran, masukan serta pengarahan dalam skripsi

ini.

5. Segenap Dosen beserta Staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Raden Fatah Palembang khususnya Prodi S1

Perbankan Syariah yang telah memberikan bekal ilmu dan bantuan kepada

penulis selama dibangku kuliah.

6. Kepada kedua Orang Tua kuh, Papa Erwan Mahmiluddin dan Mama

Masnah yang telah memberikan doa, kasih sayang, dorongan, semangat

baik moril maupun materi serta berkat ridho merekalah penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini.

7. Saudaraku Cindy Irvina Oktareva yang telah memberikan bantuan,

memberikan motivasi, dan menyemangati penulis dalam menyelesaikan

skripsi ini.

8. Para Sahabatku Octa Riani, Septi Vigiana Lestari, Puspa Alvianita, Gayatri

Nikmatullah yang tidak pernah bosan untuk menemani, memberikan saran

serta mendukung dalam pembuatan skripsi ini.

9. Sahabatkuh Wita Wulandari dan Tiara Apriliani terimah kasih telah

menjadi sahabat terbaik dari masa SMA yang telah mengasih motivasi,

semangat suka duka yang telah dilalui bersama.

x

10. Teman seperjuangan S1 Perbankan Syariah 2015angkatan 2015, atas suka

duka yang telah dilalui selama 4 tahun kuliah.

11. Teman- teman KKN reguler angkatan 69 kelompok 12 yang telah

memberikan doa dan semangat.

Penulis menyadari bahwa dalam penyelesian Skripsi ini masih banyak

kekurangan. Oleh Karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang sifatnya

membangun demi perbaikan lebih lanjut diwaktu yang akan datang. Akhirnya

penulis berharap Proposal Skripsi dapat bermanfaat sebagaimana mestinya

Palembang, 13 Mei 2019

Meta Ardini

xi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB−LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor: 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22

Januari 1988.

A. Konsonan Tunggal

Huruf Arab Nama Latin Huruf Keterangan

Alief Tidak ا

dilambangkan

Tidak dilambangkan

Ba B Be ب

Ta T Te ت

Sa S es (dengan titik di atasnya) ث

Jim J Je ج

Ha H ha (dengan titik di atasnya) ح

Kha Kh Ka dan Ha خ

Da D De د

Zal Z Zet (dengann titik di atasnya) ذ

Ra R Er ر

Za Z Zet ز

Sin S Es س

Syin Sy Es dan Ye ش

Sad S s (dengan titik di bawahnya) ص

Dad D d (dengan titik di bawahnya) ض

Ta’ T t (dengan titik di bawahnya) ط

Za’ Z z (dengan titik di bawahnya) ظ

Ain ‘ Koma terbalik di atas‘ ع

Gain G Ge غ

Fa’ F Ef ف

Qaf Q Ki ق

Kaf K Ka ك

Lam L El ل

Mim M Em م

Nun N En ن

Wawu W We و

Ha’ H Ha ه

Hamzah ‘ Apostrof ء

Ya’ Y Ye ي

xii

B. Konsonan Rangkap

Kosanan rangkap, termasuk tanda Syad│d│ah, ditulis lengkap احمد ية :ditulis

Ahmadiyyah

C. Ta’ Marbutah di akhir Kata

1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap

menjadi bahasa Indonesia.

ditulis jamaā’ah : خما عة

2. Bila dihidupkan karena berangkai dengan kata lain, ditulis t.

ditulis ni’matullāh : نحمة الله

ditulis zakātul – fitri : زكاة الفطر

D. Vokal Pendek

Fathah ditulis a, kasrah ditulis I, dan dammah ditulis u.

E. Vokal Panjang

1. a ditulis a, i panjang ditulisi i dan u panjang ditulis u, masing-masing

dengan tanda (−) di atasnya.

2. Fathah ya’ tanpa dua titik yang dimatikan ditulis ai, dan fathah wauw

ditulis au.

F. Vokal-vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan

apostrof (‘)

ditulis a’antum : أأنتم

: موتج ditulis mu’annas│

G. Kata Sandang Alief Lam

1. Bila diikuti huruf Qamariyyah ditulis al-

ditulis al-Qur’an : القرآن

2. Bila diikuti huruf syamsiyyah, huruf i diganti dengan huruf syamsiyah

yang mengikutinya

ditulis asy-syĩ’hah : الشيحة

xiii

H. Huruf Besar

Penulisan huruf besar disesuaikan dengan EYD

I. Kata dalam Rangkaian Frase dan Kalimat

1. Ditulis kata per kata, atau

2. Ditulis menurut bunyi atau pengucapannya dalam rangkaian tersebut

ditulis syaikh al−Islām atau syaikhul−Islām : شيخ الا سلام

J. Lain-lain

Kata-kata yang sudah dilakukan dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia

(seperti kata ijmak, nas, dll.), tidak mengikuti pedoman transliterasi ini dan

ditulis sebagaimana dalam kamus tersebut.

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

FORMULIR E4......................................................................................................ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN........................................................iii

HALAMAN PENGESAHAN...............................................................................iv

NOTA DINAS.........................................................................................................v

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................................................... vi

ABSTRAK ........................................................................................................... vii

KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB DAN LATIN ...................................... xi

DAFTAR ISI ....................................................................................................... xiv

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xx

DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................xxi

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................... 1

B. Rumusan Masalah .......................................................................... 12

C. Batasan Masalah............................................................................. 13

D. Tujuan Penelitian ........................................................................... 13

E. Manfaat Penelitian ......................................................................... 14

BAB II LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN TEORITIS ......... 15

A. Tinjauan Teoritis ............................................................................ 15

1. Teori Signal .............................................................................. 15

xv

2. Bagi Hasil ................................................................................. 17

3. Deposito Mudharabah ............................................................. 20

4. Return On Asset (ROA) ........................................................... 25

5. Biaya Operasional Pendapatan Operasional ............................ 26

6. Suku Bunga .............................................................................. 27

B. Penelitian Terdahulu ...................................................................... 30

C. Pengembangan Hipotesis ............................................................... 38

D. Kerangka Pemikiran ....................................................................... 41

E. Hipotesis ......................................................................................... 42

BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................................ 43

A. Ruang Lingkup Penelitian .............................................................. 43

B. Desain Penelitian............................................................................43

C. Jenis dan Sumber Data ................................................................... 43

1. Jenis Data ................................................................................. 43

2. Sumber Data ............................................................................. 44

D. Populasi dan Sampel ..................................................................... 44

1. Populasi Penelitian ................................................................... 44

2. Sampel Penelitian ..................................................................... 45

E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 47

F. Definisi Operasional Variabel ....................................................... 48

G. Teknik Analisis Data ...................................................................... 49

1. Statistik Deskriptif ................................................................... 49

xvi

2. Analisis Regresi Linier Berganda ............................................ 50

3. Uji Asumsi Klasik .................................................................... 50

a. Uji Normalitas .................................................................... 51

b. Uji Liniearitas.....................................................................51

c. Uji Autokolerasi ................................................................. 51

d. Uji Multikoliniearitas ......................................................... 52

e. Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 52

4. Uji Hipotesis ............................................................................ 53

a. Uji T (Parsial) ..................................................................... 53

b. Uji F (Simultan) .................................................................. 53

c. Uji Koefisien Determinan (R²) ........................................... 55

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................. 56

A. Hasil Penelitian ............................................................................... 56

1. Analisis Statistik Deskriptif ....................................................... 58

2. Analisis Regresi Linier Berganda .............................................. 60

3. Analisis Uji Asumsi Klasik ....................................................... 60

a. Uji Normalitas ..................................................................... 60

b. Uji Liniearitas................................................................61

c. Uji Autokolerasi ................................................................... 62

d. Uji Multikoliniearitas ........................................................... 63

e. Uji Heterokedastisitas..........................................................64

4. Analisis Uji Hipotesis ................................................................ 65

xvii

a. Uji T (Parsial) ..................................................................... 65

b. Uji F (Simultan) ................................................................ 67

c. Koefisien Determinan (R²) ................................................. 68

B. Pembahasan Hasil dan Analisis Data ............................................. 69

BAB V PENUTUP ............................................................................................ 75

A. Kesimpulan .................................................................................... 75

B. Saran ............................................................................................... 77

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 77

LAMPIRAN

xviii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Persentase Bagi Hasil Deposito Mudharabah ................................... 2

Tabel 1.2 Research Gap ROA ........................................................................ 13

Tabel 1.3 Research Gap BOPO ..................................................................... 15

Tabel 1.4 Research Gap Suku Bunga ............................................................. 30

Tabel 2.1 Kriteria Penilaian ROA ................................................................... 26

Tabel 2.2 Kriteria Penilian BOPO .................................................................. 27

Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 30

Tabel 3.1 Populasi Penelitian .......................................................................... 45

Tabel 3.2 Pemilihan Sampel Berdasarkan Kriteria Penelitian ........................ 46

Tabel 3.3 Daftar BUS Pada Sampel Penelitian Periode 2013-2018 ............... 47

Tabel 3.4 Operasional Variabel Penelitian....................................................... 49

Tabel 4.1 Statistik Deskriptif .......................................................................... 56

Tabel 4.2 Hasil Regresi Liniear Berganda ...................................................... 59

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 61

Tabel 4.4 Hasil Uji Liniearitas ........................................................................ 62

Tabel 4.5 Hasil Uji Autokolerasi ..................................................................... 63

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikoliniearitas ............................................................ 64

Tabel 4.7 Hasil Uji Heterokedastisitas ............................................................ 65

Tabel 4.8 Hasil Uji Parsial (Uji t) ................................................................... 66

Tabel 4.9 Hasil Uji Simultan (Uji F) ............................................................... 68

Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji ...................................... 69

xix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Perkembangan Tingkat Bagi Hasil Deposito Bank Umum Syariah

Tahun 2013-2017 .................................................................................. 4

Gambar 1.2 Perkembangan Suku Bunga ................................................................. 8

Gambar 1.3 Skema Deposito Mudharabah ............................................................ 24

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 41

xx

DAFTAR LAMPIRAN

1. Daftar Sampel Perusahaan

2. Data Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah, Return On Asset (ROA),

Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Suku Bunga

(BI Rate) Pada Bank Umum Syariah Periode 2013-2018.

3. Output SPSS

4. Formulir C

5. Lembar Konsultasi Pembimbing 1

6. Lembar Konsultasi Pembimbing 2

7. Daftar Riwayat Hidup

21