PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP MARKET...

i

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP MARKET SHARE

DANA PIHAK KETIGA

(Studi Pada Bank Syariah Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)

Oleh:

APRILYA WULANDARI EFFENDI

NIM: 1112046100072

KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH

PROGRAM STUDI MUAMALAT

FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

2016/ 1437 H

ii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP MARKET SHARE

DANA PIHAK KETIGA

iii

LEMBAR PENGESAHAN

iv

LEMBAR PERNYATAAN

v

ABSTRAK

Aprilya Wulandari Effendi (1112046100072). “Pengaruh

Kinerja Keuangan Terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga (Studi

Pada Bank Syariah Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia) Skripsi,

Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam). Konsentrasi Perbankan

Syariah, Fakultas Syariah dan Hukum, UIN Syarif Hidayatullah,

Jakarta 1437 H/ 2016 M.

Skripsi ini bertujuan untuk menguji pengaruh NPF, FDR, GCG,

ROA dan CAR terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga pada Bank

Syariah yang Listing di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2015. Pemilihan

sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling dan

didapatkan 1 perusahaan yang sesuai kriteria, yaitu Bank Syariah yang

sudah listing di Bursa Efek Indonesia dan telah menyampaikan laporan

keuangan yang kemudian dipublikasikan oleh Bank Indonesia atau Otoritas

Jasa Keuangan pada kurun waktu 2011-2015. Data penelitian diperoleh dari

web PT Bank Panin Syariah Tbk. Metode yang digunakan dalam penelitian

ini adalah analisis jalur (path analysis). Dari hasil penelitian didapatkan

nilai adjusted R-Square sebesar 70%. Secara parsial menunjukkan bahwa

variabel NPF berpengaruh signifikan positif terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga dengan koefisien regresi sebesar 0.452. Tetapi, FDR, GCG,

ROA dan CAR secara parsial tidak berpengaruh terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga. Variabel yang berpengaruh paling besar terhadap

Market Share Dana Pihak Ketiga adalah NPF.

Kata Kunci : NPF, FDR, GCG, ROA, CAR dan Bursa Efek

Indonesia.

Daftar Pustaka : Tahun 1997 s.d tahun 2015.

Pembimbing : Yuke Rahmawati, S.Ag., M.A.

vi

بسم هللا الّرحمن الّرحيم

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil’alamin. Segala puji dan syukur ke hadirat

Allah SWT atas segala rahmat, nikmat, serta pertolongan-Nya yang tiada

terhingga kepada semua makhluk-Nya, khususnya kepada penulis, sehingga

penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Sholawat dan salam

senantiasa dipanjatkan kepada Nabi Muhammad Saw yang telah

mengantarkan manusia dari zaman kegelapan ke zaman yang terang

benderang ini. Penyusunan skripsi ini dimaksudkan sebagai salah satu

syarat kelulusan Strata 1 (S-1) Konsentrasi Perbankan Syariah Program

Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah

Jakarta.

Penulisan skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa bantuan banyak

pihak. Ucapan rasa hormat dan terima kasih atas segala kepedulian mereka

yang telah memberikan bantuan, baik moril, kritik, saran, masukan,

dorongan semangat, doa, dukungan finansial, maupun pemikiran dalam

penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, perkenankan penulis secara khusus

mengucapkan terimakasih kepada:

1. Bapak Dr. Asep Saepudin Jahar, M.A., Dekan Fakultas Syariah dan

Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

2. Bapak A.M. Hasan Ali, M.A., dan Bapak Abdurrauf, Lc., M.A., Ketua

dan Sekretaris Program Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum

dan Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

3. Ibu Yuke Rahmawati, S.Ag., M.A., dosen pembimbing skripsi yang

telah memberikan arahan, saran, semangat, solusi, serta meluangkan

waktunya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi

ini dengan baik.

vii

4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah dan Hukum dan Universitas

Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, yang telah dengan sabar

memberikan bekal ilmu yang tak terhingga nilainya. Semoga menjadi

ilmu yang bermanfaat, sehingga menjadi amal kebaikan bagi kita semua.

5. Segenap pimpinan dan karyawan Perpustakaan Fakultas Syariah dan

Hukum, serta Perpustakaan Utama Universitas Islam Negeri Syarif

Hidayatullah Jakarta, yang telah memberikan fasilitas untuk melakukan

studi kepustakaan.

6. Kedua orang tua, Bapak Muhammad Effendi dan Ibu Siti Maryam, yang

selalu memberikan dukungan, doa, nasihat, dan semangat untuk tetap

melalui proses kehidupan ini dengan baik, semoga karya tulis ini dapat

memberikan sedikit kebanggaan.

7. Sahabat-sahabat terbaik penulis yaitu Bayang, Ika, Icha, Gita, Dwi,

Ceisa, Aziz, Firdaus, Sitta, Ulfah yang telah mendukung baik secara

moril dan memotivasi penulis untuk segera menyelesaikan skripsi ini.

8. Sahabat-sahabat seperjuangan, keluarga besar Pebankan Syariah 2012

khususnya PS B 2012, mahasiswa bimbingan Ibu Yuke, dan keluarga

besar KKN DJEJAK 2015, yang senantiasa telah membantu,

memberikan motivasi dan mendoakan yang terbaik kepada penulis.

9. Keluarga TPQ MRBJ (Masjid Raya Bintaro Jaya) yang selalu

memberikan dukungan, doa, dan semangat untuk menyelesaikan skripsi

ini.

Akhir kata kepada semua pihak yang telah membantu selesainya

skripsi ini, penulis ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya. Semoga

skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua kalangan. Aamiin.

Jakarta, Juni 2016

Penulis

Aprilya Wulandari Effendi

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................................ i

LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................................. ii

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................................... iii

LEMBAR PERNYATAAN ...........................................................................................iv

ABSTRAK ....................................................................................................................... v

KATA PENGANTAR ....................................................................................................vi

DAFTAR ISI ................................................................................................................. viii

DAFTAR TABEL ........................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................................... xi

DAFTAR GRAFIK ....................................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ........................................................................................ 1

B. Identifikasi Masalah ............................................................................................... 7

C. Pembatasan dan Perumusan Masalah .................................................................... 8

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian .............................................................................. 9

E. Kerangka Teori dan Konsep ................................................................................ 10

F. Review Studi Terdahulu ....................................................................................... 14

G. Sistematika Penulisan .......................................................................................... 16

BAB II LANDASAN TEORETIS TENTANG LAPORAN KEUANGAN BANK,

KINERJA KEUANGAN, DAN MARKET SHARE DANA PIHAK KETIGA ...... 18

A. Laporan Keuangan Bank ...................................................................................... 18

B. Kinerja Keuangan................................................................................................. 20

C. Market Share Dana Pihak Ketiga ......................................................................... 25

1. Dana Pihak Ketiga ............................................................................................ 25

2. Market Share Dana Pihak Ketiga ...................................................................... 27

BAB III METODE PENELITIAN.............................................................................. 29

A. Pendekatan Penelitian .......................................................................................... 29

B. Jenis Penelitian..................................................................................................... 29

C. Sumber dan Kriteria Data .................................................................................... 30

ix

D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................................... 30

E. Subjek-Objek Penelitian ...................................................................................... 32

1. Variabel Penelitian ............................................................................................ 32

2. Populasi dan Sampel ......................................................................................... 35

F. Teknik Pengolahan Data ...................................................................................... 36

G. Metode Analisis Data ........................................................................................... 36

H. Hipotesis .............................................................................................................. 38

I. Langkah Path Analysis ........................................................................................ 44

BAB IV PEMBAHASAN DAN ANALISIS HASIL PENELITIAN ........................ 46

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................................... 46

B. Analisis Deskriptif ............................................................................................... 47

1. Analisis Deskriptif Non Performing Financing ................................................ 48

3. Analisis Good Corporate Governance ............................................................. 50

4. Analisis Deskriptif Return On Asset ................................................................. 50

5. Analisis Deskriptif Capital Adequacy Ratio ..................................................... 52

6. Analisis Deskriptif Market Share Dana Pihak Ketiga ...................................... 53

C. Analisis Jalur (Path Analysis) .............................................................................. 54

1. Model Diagram Jalur ........................................................................................ 54

2. Diagram Jalur .................................................................................................... 55

3. Analisis dan Interpretasi Hasil Perhitungan ...................................................... 56

BAB V PENUTUP ........................................................................................................ 71

A. Kesimpulan .......................................................................................................... 71

B. Saran .................................................................................................................... 71

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................... 73

LAMPIRAN-LAMPIRAN ........................................................................................... 76

x

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1. 1 Market Share DPK Bank Panin Syariah Terhadap Perbankan Syariah

Nasional .............................................................................................................................. 5

Tabel 2. 1 Peringkat Komposit GCG ............................................................................ 24

Tabel 3. 1 Interprestasi Koefisien Nilai r ...................................................................... 42

Tabel 4. 1 Good Corporate Governance ....................................................................... 50

Tabel 4. 2 Hasil Uji Koefisien Determinasi ................................................................... 56

Tabel 4. 3 Hasil Uji F ...................................................................................................... 58

Tabel 4. 4 Hasil Uji t ....................................................................................................... 59

Tabel 4. 5 Hasil Uji Korelasi .......................................................................................... 65

Tabel 4. 6 Interpretasi Koefisien Nilai r ....................................................................... 66

x

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1. 1 Kerangka Konsep Penelitian ................................................................... 13

Gambar 3. 1 Struktur Jalur I ........................................................................................ 40

Gambar 4. 1 Model Diagram Jalur ............................................................................... 54

Gambar 4. 2 Diagram Jalur ........................................................................................... 55

Gambar 4. 3 Diagram Jalur Persamaan Struktural Pengaruh Kinerja Keuangan

Terhadap Market Share DPK ....................................................................................... 70

xi

xii

DAFTAR GRAFIK

Halaman

Grafik 1. 1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia ................................... 2

Grafik 1. 2 Trend Dana Pihak Ketiga Bank Panin Syariah .......................................... 4

Grafik 4. 1 Non Performing Financing ......................................................................... 48

Grafik 4. 2 Financing to Deposit Ratio ......................................................................... 49

Grafik 4. 3 Return On Asset .......................................................................................... 51

Grafik 4. 4 Capital Adequacy Ratio .............................................................................. 52

Grafik 4. 5 Market Share Dana Pihak Ketiga .............................................................. 53

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perbankan ibarat urat nadi dari sebuah perekonomian, karena dari fungsi

perbankanlah suatu perekonomian bisa berjalan. Perbankan dapat

meningkatkan aktivitas pembangunan nasional dan perbankan pula yang dapat

menghambat roda perekonomian.1 Bank Indonesia selaku pemegang otoritas

tertinggi perbankan diamanatkan untuk mengakomodasi peraturan dan

pengawasan berdasarkan prinsip syariah yang menjadi dasar hukum penerapan

dual banking system di Indonesia, yang mana kini pengawasan terhadap bank

di Indonesia dialihkan ke Otoritas Jasa Keuangan (OJK) .

Berdirinya IDB (Islamic Development Bank) pada sidang menteri

keuangan di Jeddah tahun 1975, menjadi titik awal gagasan pendirian bank-

bank syariah di berbagai negara. Pada akhir periode 1970-an dan awal dekade

1980-an, bank-bank syariah bermunculan di Mesir, Sudan, negara-negara

Teluk, Pakistan, Iran, Malaysia, Bangladesh, serta Turki.2 Berkembangnya

bank syariah di kanca Internasional memberi pengaruh bagi perkembangan

bank syariah di Indonesia. Hal ini bisa dilihat dalam statistik perbankan

Indonesia melalui data publikasi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia (BI)

1 Mangasa Augustinus Sipahutar, Persoalan-persoalan Perbankan Indonesia, (Jakarta:

Gorga Media, 2007), h. 11. 2 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema

Insani Press dan Tazkia Cendikia, 2001), h. 21.

2

dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Berdasarkan data statistik perbankan

syariah yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mencatat bahwa

industri perbankan syariah di Indonesia mengalami perkembangan positif

terutama Bank Umum Syariah pada tahun 2009 jumlah BUS di Indonesia

berjumlah 6 bank dan menjadi 12 bank pada tahun 2014.3 Berikut adalah tabel

perkembangan jumlah Bank Syariah di Indonesia:

Grafik 1. 1 Perkembangan Jumlah Bank Syariah di Indonesia

(Sumber: Data sekunder yang diolah)

Dari data diatas dapat dilihat bahwa setiap tahunnya baik BUS, UUS

maupun BPRS jumlahnya terus bertambah. Data terakhir menyebutkan, per

tahun 2014 jumlah BUS mencapai 12 BUS, sedangkan jumlah UUS ada 22 dan

BPRS 163. Walaupun perkembangannya agak terlambat bila dibandingkan

dengan negara-negara muslim lainnya, perbankan syariah di Indonesia akan

terus berkembang.4

3http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-desember-2014 diakses pada 01

Desember 2015. 4 Adiwarman A. Karim, Bank Islam (Analisis Fiqih dan Keuangan) Edisi Keempat,

(Jakarta: Rajawali Pers, 2011), h. 25.

11 11 11 11 1223 24 24 23 22

150 155 158 163 163

0

50

100

150

200

2010 2011 2012 2013 2014

BUS UUS BPRS

http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-desember-2014

3

Bank Syariah pertama yang listing di Bursa Efek Indonesia adalah PT

Bank Panin Syariah Tbk. PT Bank Panin Syariah Tbk mencatatkan saham

perdana di papan pengembangan BEI sebagai emiten pertama tahun 2014

dengan kode PNBS pada perdagangan saham Rabu (15/1/2014). Total saham

yang dicatatkan mencapai 9,64 miliar saham terdiri saham pendiri sekitar 5

miliar saham dan penawaran saham perdana sebesar 4,75 miliar.5

Sebagai lembaga intermediasi antara pihak-pihak yang memiliki

kelebihan dana dengan pihak-pihak yang memerlukan dana, diperlukan bank

dengan kinerja keuangan yang sehat, sehingga fungsi intermediasi bisa berjalan

dengan lancar. Tingkat keberhasilan sebuah kinerja keuangan perbankan dapat

diketahui melalui pengukuran dan penilaian kinerja bank. Pengukuran kinerja

keuangan bank dapat menggunakan berbagai metode. Umumnya, metode yang

digunakan untuk melihat kinerja keuangan bank dengan menggunakan Analisis

Rasio Keuangan terhadap laporan keuangan yang diterbitkan oleh bank yang

bersangkutan.

Bank merupakan perusahaan yang bergerak di bidang jasa, yang mana

kepercayaan masyarakat akan menempati porsi yang sangat besar dalam

menjaga kelangsungan hidup bank. Kesehatan Bank harus dipelihara dan

ditingkatkan agar kepercayaan masyarakat terhadap Bank dapat tetap terjaga.

Tingkat kepercayaan masyarakat kepada Bank Syariah dapat diukur dengan

melihat seberapa besar Dana Pihak Ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank

5http://bisnis.liputan6.com/read/800051/bank-panin-syariah-emiten-yang-listing-

perdana-di-2014, di akses pada 19 Januari 2016.

http://bisnis.liputan6.com/read/800051/bank-panin-syariah-emiten-yang-listing-perdana-di-2014


4

Syariah. Logikanya, jika masyarakat percaya akan kinerja Bank tersebut, maka

masyarakat tidak akan ragu menempatkan uangnya pada Bank tersebut. Jadi,

semakin besar Dana Pihak Ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank Syariah

berarti semakin besar pula tingkat kepercayaan masyarakat kepada Bank

Syariah.

Grafik 1.2 Trend Dana Pihak Ketiga Bank Panin Syariah

Dalam Juta Rupiah


Dapat dilihat dari grafik diatas, dari tahun ke tahun Total DPK terus

mengalami peningkatan. Pada maret 2011 Total DPK Bank Panin Syariah

adalah Rp. 419 Miliar, sedangkan pada Desember 2015 Total DPK Bank Panin

Syariah mencapai Rp. 5,9 Triliun. Ini berarti Total DPK Bank Panin Syariah

mengalami peningkatan sebesar 1.412% selama 5 tahun. Ini merupakan

kenaikan yang sangat fantastis.

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013 Tahun 2014 Tahun 2015

TOTAL DPK Giro Wadiah

Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah

Deposito Mudharabah

5

Tabel 1. 1 Market Share DPK Bank Panin Syariah Terhadap Perbankan

Syariah Nasional

Tahun

MARKET SHARE

Perbankan Syariah

Nasional

Bank Panin Syariah

Maret Juni September Desember

2011 144,90% 0,06% 0,50% 0,29% 0,53%

2012 185,20% 0,64% 0,91% 1,13% 1,54%

2013 230,42% 1,96% 2,22% 2,25% 3,60%

2014 273,52% 3,36% 3,73% 4,81% 6,37%

2015 290,23% 6,49% 6,97% 7,25% 7,44%


Dapat dilihat dari tabel diatas, dari tahun ke tahun Market Share DPK

Bank Panin Syariah terus mengalami peningkatan. Pada Maret 2011Market

Share DPK Bank Panin Syariah terhadap Perbankan Syariah Nasional hanya

sebesar 0,06%. Namun pada Desember 2015Market Share DPK Bank Panin

Syariah adalah sebesar 7,44%. Ini berarti Market Share DPK Bank Panin

Syariah mengalami peningkatan yang cukup signifikan, yakni sebesar 7,38%.

Dari penjelasan diatas, menjadi penting untuk mengetahui faktor-faktor

apa saja yang mempengaruhi besarnya Total Dana Pihak Ketiga yang berhasil

dihimpun dan besarnya Market Share Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah.

Banyak peneliti yang telah melakukan kajian mengenai faktor-faktor yang

dapat mempengaruhi dana pihak ketiga Bank Syariah. Terdapat beberapa

faktor yang mempengaruhi dana pihak ketiga Bank Syariah. Namun, dari hasil

6

penelitian yang telah dilakukan cenderung menghasilkan kesimpulan yang

berbeda-beda. Adanya kesimpulan yang berbeda ini menimbulkan kesenjangan

penelitian yang membutuhkan penelitian lanjutan mengenai faktor-faktor yang

mempengaruhi dana pihak ketiga. Sejauh ini, penelitian-penelitian yang sudah

ada hanya membahas faktor-faktor yang mempengaruhi salah satu komponen

dana pihak ketiga, seperti simpanan mudharabah dan deposito mudharabah.

Salah satu hasil dari penelitian terdahulu menyatakan bahwa faktor tingkat

NPF suatu Bank mempengaruhi jumlah penghimpunan dana pihak

ketiga.6Selain itu, ada pula penelitian terdahulu yang menyatakan bahwa

Variabel Bagi Hasil (YDM), Ukuran Bank (Size), dan Inflasi mempengaruhi

jumlah penghimpunan dana pihak ketiga.7Kedua penelitian tersebut

menggunakan variabel independent yang berbeda. Dalam buku Siamat Dahlan

menyebutkan bahwa salah satu faktor penyebab nasabah menyimpan dananya

di bank adalah faktor kepercayaan masyarakat, dimana tingkat kepercayaan

masyarakat ini sangat dipengaruhi oleh kinerja keuangan bank yang

bersangkutan.8

Dalam penelitian yang sudah ada belum ada yang membahas mengenai

faktor-faktor yang mempengaruhi market share dana pihak ketiga terhadap

perbankan syariah nasional. Padahal informasi ini penting diketahui oleh Bank

6 Nur Hakimah, Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap Simpanan

Mudharabah Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia), Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Tahun 2009, h. 99.

7 Ahmad Fauzan, Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Jumlah Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (Deposito Mudharabah) Bank Umum Syariah, Skripsi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Tahun 2012, h.8.

8 Siamat Dahlan, Manajemen Bank Umum Cetakan 2, (Jakarta: UI Press, 2004), h. 113.

7

Syariah untuk mengetahui faktor apa saja yang mempengaruhi market share

dana pihak ketiga guna meningkatkan daya saing/ market share dana pihak

ketiga bank baik secara regional maupun secara nasional.

Berdasarkan uraian yang telah dipaparkan dalam latar belakang masalah

tersebut, penulis mencoba Mengetahui berbagai variabel yang menentukan

besarnya market share dana pihak ketiga bank syariah, untuk itu penelitian ini

mengambil judul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga (Studi Pada Bank Syariah Yang Listing Di Bursa Efek

Indonesia)”.

B. Identifikasi Masalah

Sesuai dengan latar belakang masalah diatas, dapat diambil kesimpulan

tentang betapa pentingnya sebuah perusahaan terutama perbankan untuk

mencapai market share dana pihak ketiga yang tinggi yang diukur dengan

analisis bank Environment dari laporan keuangannya, maka pihak manajemen

perlu untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat market

share dana pihak ketiga tersebut untuk mencapai market share dana pihak

ketiga yang maksimal.

Berdasarkan uraian latar belakang tersebut, terlihat beberapa masalah

yang muncul terkait dengan kinerja keuangan dan market share dana pihak

ketiga bank syariah, antara lain:

1. Bank Syariah mempunyai banyak indikator untuk mengukur kinerja

keuangan.

8

2. Banyak faktor yang dapat mempengaruhi tingkat penghimpunan dan

market share dana pihak ketiga pada Bank Syariah di Indonesia.

3. Market Share Dana Pihak Ketiga Bank Panin Syariah dari tahun ke

tahun mengalami peningkatan yang cukup signifikan.

C. Pembatasan dan Perumusan Masalah

Agar tidak terjadi pembahasan yang meluas, maka dalam hal ini penulis

membatasi permasalahan yang akan diteliti sebagai berikut:

1. Bank yang diteliti dibatasi pada Bank Syariah yang telah listing di

Bursa Efek Indonesia, 2011-2015 yaitu Bank Panin Syariah.

2. Market Share dibatasi pada Market Share Dana Pihak Ketiga.

3. Dana Pihak Ketiga dibatasi pada Dana Simpanan Wadiah dan Dana

Investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah).

4. Data yang diteliti dibatasi pada tahun 2011-2015 dengan data per

triwulan.

5. Rasio keuangan yang diteliti dibatasi pada NPF, FDR, GCG, ROA

dan CAR yang merupakan rasio keuangan yang digunakan untuk

menganalisis tingkat kesehatan Bank Syariah menggunakan metode

RGEC.

Adapun rumusan masalahnya adalah sebagai berikut:

1. Bagaimanakah pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR terhadap

Market Share Dana Pihak Ketiga baik secara parsial maupun simultan

9

pada Bank Syariah yang Listing di Bursa Efek Indonesia periode

2011-2015?

2. Variabel manakah diantara NPF, FDR, GCG, ROA dan CARyang

paling besar pengaruhnya terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga

pada Bank Syariah yang Listing di Bursa Efek Indonesia periode

2011-2015?

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian

Berdasarkan uraian pada latar belakang masalah dan pertanyaan

penelitian diatas, maka tujuan dari penelitian ini adalah:

1. Menjelaskan pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR terhadap

Market Share Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah yang Listing di

Bursa Efek Indonesia periode 2011-2015.

2. Menemukan variabel yang paling dominan mempengaruhi Market

Share Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah yang Listing di Bursa

Efek Indonesia periode 2011-2015.

Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi pihak yang

berkaitan dengan penelitian ini, antara lain:

1. Bagi Akademisi

Hasil penelitian ini dapat menambah literature kepustakaan

mengenai hal-hal yang berkaitan dengan penelitian ini.

2. Bagi Peneliti Lanjutan

Diharapkan penelitian ini dapat digunakan sebagai referensi

dasar perluasan dan acuan untuk memulai penelitian selanjutnya, serta

10

mempertajam kemampuan dalam menganalisis faktor-faktor yang

mempengaruhi market share dana pihak ketiga.

3. Bagi Perusahaan

Hasil penelitian ini dapat menjadi bahan pertimbangan bagi

Bank Syariah di Indonesia, khususnya pada Bank Panin Syariah. Hasil

penelitian ini merupakan salah satu upaya untuk lebih memahami dan

melihat apakah kinerja keuangan berpengaruh secara signifikan

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah.

E. Kerangka Teori dan Konsep

Bank sebagai lembaga jasa keuangan dituntut untuk memberikan

transparansi kondisi keuangan melalui laporan keuangannya dikarenakan

keberlangsungan hidup usaha bank ditentukan oleh tingkat kepercayaan

masyarakat. Laporan keuangan bank dimaksudkan untuk memberikan informasi

berkala mengenai kondisi bank secara menyeluruh, termasuk perkembangan

usaha dan kinerja bank. Pihak-pihak yang berkepentingan untuk mengetahui

hasil interprestasi laporan keuangan bank adalah masyarakat, pemegang

saham/pemilik, perpajakan, pemerintah, dan manajemen bank.9

Menurut Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI, 1996), kinerja perusahaan/

bank dapat diukur dengan menganalisa dan mengevaluasi laporan keuangan.

Analisis atas laporan keuangan adalah untuk menilai keadaan keuangan dan

potensi suatu bank.10Pengukuran kinerja keuangan bank dapat menggunakan

9 Teguh Pudjo Muljono, Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan, Jakarta:

Djambatan, 1999. h. 9. 10 Slamet Haryono, Analisa Laporan Keuangan Perbankan Syariah, Yogyakarta:

Pustaka Sayid Sabiq, 2009. h. 177.

11

berbagai metode. Umumnya, metode yang digunakan untuk melihat kinerja

keuangan bank dengan menggunakan penilaian tingkat kesehatan perbankan.11

Tingkat kesehatan bank merupakan kemampuan suatu bank untuk

melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu

memenuhi semua kewajibannya dengan baik dan dengan cara-cara yang sesuai

dengan peraturan yang berlaku.Sistem penilaian Tingkat Kesehatan Bank yang

terakhir diberlakukan oleh Bank Indonesia tertuang dalam Peraturan Bank

Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

Berikut matriks parameter atau indikator penilaian kesehatan bank, yaitu

meliputi:12

1. Penilaian faktor profil risiko, meliputi:

a. Penilaian risiko kredit

b. Penilaian risiko pasar

c. Penilaian risiko likuiditas

d. Penilaian risiko hukum

2. Penilaian faktor good corporate governance

3. Penilaian faktor rentabilitas

4. Penilaian faktor permodalan

Dalam buku karangan Zainul Arifin dijelaskan bahwa Dana Pihak

Ketiga (DPK) adalah dana yang dipercaya oleh masyarakat kepada bank

11 Dwi Ayu Wulandari, “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Pendekatan

RGEC di Negara Asean (Studi Pada Bank Umum Indonesia, Malaysia, Thailand dan Singapura Tahun 2010-2014)”, ( Jurnal Ilmiah, Universitas Brawijaya, 2015), h. 3.

12M. Nur Rianto Al Arif dan Yuke Rahmawati, Manajemen Risiko Perbankan Syariah, (Jakarta: UIN PRESS, 2015), h. 258.

e. Penilaian risiko stratejik

f. Penilaian risiko kepatuhan

g. Penilaian risiko reputasi

12

berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giro, tabungan,

simpanan berjangka dan sertifikat deposito atau bentuk lain yang dipersamakan

dengan itu dengan menggunakan prinsip syariah.13 Sedangkan Pangsa pasar

(Market Share) merupakan besarnya bagian atau luasnya total pasar yang dapat

dikuasai oleh suatu perusahaan yang biasanya dinyatakan dengan

persentase“.14Jadi,dapat disimpulkan bahwa Market Share Dana Pihak Ketiga

adalah besarnya bagian pasar yang dikuasai oleh suatu perusahaan/ kemapuan

bersaing perusahaan atas Dana Pihak Ketiga.

Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan bersaing suatu bank

ataupun dalam rangka untuk mengetahui market share bank yang bersangkutan

dapat dilakukan melalui Analisis Bank Environment. Adapun manfaat Analisis

Bank Environment adalah untuk mengetahui daya saing/ market share dari suatu

bank/ cabang baik secara regional maupun secara nasional.15

13 Zainul Arifin, Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan Prospek,

Jakarta: Alvabet, 1999, h. 98. 14 Sofyan Assauri, Manajemen Pemasaran, Dasar, konsep, dan Strategi. Jilid pertama,

cetakan ketiga, Jakarta, 2001, h. 95. 15 Dwi Nur’aini Ihsan, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, Jakarta: UIN

Jakarta Press, 2013, h. 83.

13

Gambar 1. 1 Kerangka Konsep Penelitian

NPF (X1)

FDR (X2)

GCG (X3)

Market Share

DPK (Y)

ROA(X4)

CAR (X5)

Kinerja Bank Syariah yang Listing di BEI periode 2011-2015

Analisis Laporan Keuangan

Analisis Jalur

Hasil Penelitian dan Pembahasan

Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Market Share Dana Pihak

Ketiga (Studi Pada Bank Syariah yang Listing di BEI)

14

F. Review Studi Terdahulu

Berdasarkan review studi terdahulu yang dilakukan penulis terhadap

sumber kepustakaan, penulis berpendapat bahwa apa yang merupakan

permasalahan pokok atau substansi dalam penelitian ini tampak sangat jelas

dan berbeda dengan apa yang telah ada. Adapun review studi terdahulu yang

digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

Nur Hakimah, Skripsi 2009 UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, “Analisis

Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap Simpanan Mudharabah

Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Muamalat

Indonesia)”. Tulisan ini mencoba melihat sejauh mana pengaruh kinerja

keuangan terhadap besarnya simpanan mudharabah . Sampel dibatasi hanya

pada Bank Muamalat Indonesia dengan periode analisis dari tahun 2005-2007,

sedangkan pendekatan pengukuran kinerja keuangan yang digunakan adalah

NPF, ROE, CAR, FDR, dan BOPO. Untuk mengetahui sejauh mana pengaruh

kinerja keuangan terhadap simpanan mudharabah dilakukan uji statistik

dengan metode analisis jalur (path analysis). Hasil pengujian penelitian

tersebut adalah variabel NPF berpengaruh signifikan terhadap Simpanan

Mudharabah. Sementara ROE, CAR, FDR, dan BOPO tidak berpengaruh

secara signifikan terhadap Simpanan Mudharabah.

Ahmad Fauzan, Skripsi 2012 Universitas Muhammadiyah Yogyakarta,

“Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Jumlah Penghimpunan Dana Pihak

Ketiga (Deposito Mudharabah) Bank Umum Syariah”. Tulisan ini mencoba

melihat faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi jumlah penghimpunan dana

15

pihak ketiga, khususnya deposito mudharabah. Sampel dibatasi pada seluruh

Bank Umum Syariah periode analisis dari 2009-2011, sedangkan pendekatan

faktor-faktor yang digunakan adalah Bagi Hasil (YDM), Ukuran Bank (Size),

DEP_Rate, dan Likuiditas (FDR). Untuk mengetahui faktor-faktor apa saja

yang mempengaruhi jumlah penghimpunan dana pihak ketiga dilakukan uji

statistik menggunakan metode regresi linier berganda. Hasil pengujian

penelitian tersebut adalah variabel Bagi Hasil (YDM), Ukuran Bank (Size), dan

Inflasi berpengaruh signifikan terhadap Jumlah DPK (Deposito Mudharabah).

Sementara variabel DEP_Rate dan Likuiditas (FDR) tidak berpengaruh secara

signifikan terhadap Jumlah DPK (Deposito Mudharabah).

Hayu Yolanda Utami, Jurnal 2012 STKIP PGRI Sumatera Barat,

“Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Keuntungan Saham

(Return Of Stock)”. Tulisan ini mencoba melihat bagaimana pengaruh Kinerja

Keuangan terhadap Tingkat Keuntungan Saham (Return Of Stock). Sampel

dibatasi pada Perusahaan Non Keuangan dalam LQ-45 di BEI. Untuk

mengetahui bagaimana pengaruh kinerja keuangan terhadap tingkat

keuntungan saham dilakukan uji statistik menggunakan metode regresi linier

berganda. Hasil pengujian penelitian tersebut adalah variabel EPS dan ROA

secara parsial dan simultan berpengaruh signifikan positif terhadap Return of

Stock.

Adapun penelitian yang penulis lakukan ini berbeda dengan penelitian-

penelitian yang menjadi review studi terdahulu. Perbedaannya terletak pada

variabel independen dan dependen, objek yang diteliti, metode analisis data,

16

dan periode penelitian. Penulis menggunakan sampel Bank Syariah yang sudah

listing di BEI, yaitu Bank Panin Syariah, variabel independen yang digunakan

yaitu NPF, FDR, GCG, ROA, CARdan variabel dependen Market Share Dana

Pihak Ketiga dengan menggunakan metode analisis jalur (path analysis), serta

periode waktunya juga masih cukup fresh yakni 2011- 2015 dengan data per

triwulan.

G. Sistematika Penulisan

Untuk memudahkan dan memberi arahan dalam penulisan, serta

memberi alur pemikiran yang tersusun secara sistematis, maka penulisan disusun

dengan sistematika sebagai berikut:

BAB I PENDAHULUAN

Bab ini memuat latar belakang masalah yang diangkat,

identifikasi masalah, pembatasan masalah, perumusan

masalah, tujuan dan manfaat penelitian, kerangka teori dan

konsep, dan sistematika penulisan skripsi ini.

BAB II LANDASAN TEORI

Bab ini memuat kerangka konseptual dan kerangka teori

yang mana mencakup tentang laporan keuangan, kinerja

keuangan, dan market share dana pihak ketiga. Hal tersebut

dibahas dengan maksud memberikan gambaran yang lebih

jelas mengenai permasalahan yang penulis bahas dalam

penelitian ini. Dalam bab ini juga memaparkan hasil-hasil

penelitian terdahulu yang sejenis dan hipotesis penelitian.

17

BAB III METODE PENELITIAN

Bab ini memuat pendekatan penelitian, jenis penelitian,

sumber dan kriteria data penelitian, teknik pengumpulan

data, subjek-objek penelitian, teknik pengolahan data,

metode analisis yang digunakan untuk menganalisis dan

menginterpretasi data, hipotesis, dan langkah path analysis.

BAB IV ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN

Bab ini memuat gambaran objek penelitian, hasil penelitian

mengenai kinerja keuangan dan faktor-faktor yang

mempengaruhi market share dana pihak ketiga. Bab ini

bertujuan untuk menjawab rumusan masalah yang telah

dikemukakan penulis.

BAB V PENUTUP

Bab ini memuat tentang uraian kesimpulan yang didapat dari

hasil penelitian serta beberapa saran yang akan ditujukan

kepada para pihak terkait dan berkepentingan dengan tema

yang diteliti.

18

BAB II

LANDASAN TEORETIS TENTANG LAPORAN KEUANGAN BANK,

KINERJA KEUANGAN, DAN MARKET SHARE DANA PIHAK KETIGA

A. Laporan Keuangan Bank

Bank sebagai lembaga jasa keuangan dituntut untuk memberikan

transparansi kondisi keuangan melalui laporan keuangannya dikarenakan

keberlangsungan hidup usaha bank ditentukan oleh tingkat kepercayaan

masyarakat. Dalam pengertian yang sederhana, laporan keuangan adalah

laporan yang menunjukkan kondisi keuangan perusahaan pada saat ini atau

dalam suatu periode tertentu.16 Laporan keuangan bank dimaksudkan untuk

memberikan informasi berkala mengenai kondisi bank secara menyeluruh,

termasuk perkembangan usaha dan kinerja bank. Pihak-pihak yang

berkepentingan untuk Mengetahui hasil interprestasi laporan keuangan bank

adalah masyarakat, pemegang saham/pemilik, perpajakan, pemerintah,

masyarkat, dan manajemen bank.17

Menurut Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI, 1996), kinerja perusahaan/

bank dapat diukur dengan menganalisa dan mengevaluasi laporan keuangan.

Analisis atas laporan keuangan adalah untuk menilai keadaan keuangan dan

16 Taswan, Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik, dan Aplikasi, Edisi II,

(Yogyakarta: UPP STIM YKPN, 2010), h. 151. 17 Teguh Pudjo Muljono, Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan, (Jakarta:

Djambatan, 1999), h. 9.

19

potensi suatu bank.18 Adapula pendapat lain yang menjelaskan bahwa analisis

laporan keuangan adalah untuk mendapatkan kondisi keuangan perusahaan

sehingga dapat digunakan untuk pengambilan keputusan perusahaan di masa

yang akan datang.19

Secara umum, tujuan dari analisis laporan keuangan adalah untuk

memberikan informasi kepada para pemakai laporan keuangan dengan

berbagai teknik dan metode yang berguna untuk menilai kinerja, keputusan

investasi dan memprediksi keadaan perusahaan di masa yang akan datang.20

Untuk membantu pengguna dalam mengetahui laporan keuangan,

tersedia beragam alat yang dirancang untuk memenuhi kebutuhan yang

spesifik.secara khusus, kita terapkan analisis laporan keuangan komparatif,

analisis laporan common-size dan analisis rasio.21Beberapa teknik analisis

laporan keuangan adalah sebagai berikut:22

a. Perbandingan Laporan Keuangan

b. Seri Trend/ Angka Indeks

c. Laporan Keuangan Common Size

d. Analisis Rasio

e. Analisis Khusus

18 Slamet Haryono, Analisa Laporan Keuangan Perbankan Syariah, (Yogyakarta:

Pustaka Sayid Sabiq, 2009), h. 177. 19 Dwi Nur’aini Ihsan, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, (Jakarta: UIN

Jakarta Press, 2013), h. 56. 20 Dwi Nur’aini Ihsan, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, (Jakarta: UIN

Jakarta Press, 2013), h. 56. 21 K.R. Subramanyam dan John J. Wild, Analisis Laporan Keuangan, Edisi 10, (Jakarta:

Salemba Empat, 2010), h. 34. 22 Sofyan Syafri Harahap, Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan, (Jakarta:

RajaGrafindo, 2006), h. 215.

20

B. Kinerja Keuangan

Kinerja berasal dari kata performance yang berarti hasil kerja atau

prestasi kerja. Namun, sebenarnya kinerja mempunyai makna yang lebih luas,

bukan hanya hasil kerja, tetapi termasuk bagaimana proses pekerjaan

berlangsung.23Menurut IAI (2007) kinerja keuangan adalah kemampuan

perusahaan dalam mengelola dan mengendalikan sumberdaya yang dimilikinya.

Pengukuran kinerja keuangan digunakan perusahaan untuk melakukan

perbaikan diatas kegiatan operasionalnya agar dapat bersaing dengan perusahaan

lain. Menurut Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI, 1996), kinerja perusahaan/ bank

dapat diukur dengan menganalisa dan mengevaluasi laporan keuangan. Analisis

atas laporan keuangan adalah untuk menilai keadaan keuangan dan potensi suatu

bank.24 Pengukuran kinerja keuangan bank dapat menggunakan berbagai

metode. Umumnya, metode yang digunakan untuk melihat kinerja keuangan

bank dengan menggunakan penilaian tingkat kesehatan perbankan.25

Tingkat kesehatan bank merupakan kemampuan suatu bank untuk

melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu

memenuhi semua kewajibannya dengan baik dan dengan cara-cara yang sesuai

dengan peraturan yang berlaku.Sistem penilaian Tingkat Kesehatan Bank yang

terakhir diberlakukan oleh Bank Indonesia tertuang dalam Peraturan Bank

Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

23 Wibowo, Manajemen Kinerja, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2007), h. 2. 24 Slamet Haryono, Analisa Laporan Keuangan Perbankan Syariah, Yogyakarta:

Pustaka Sayid Sabiq, 2009. h. 177. 25 Dwi Ayu Wulandari, “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Pendekatan

RGEC di Negara Asean (Studi Pada Bank Umum Indonesia, Malaysia, Thailand dan Singapura Tahun 2010-2014)”, ( Jurnal Ilmiah, Universitas Brawijaya, 2015), h. 3.

21

Berikut matriks parameter atau indikator penilaian kesehatan bank, yaitu

meliputi:26

1. Penilaian faktor profil risiko, meliputi:

a. Penilaian risiko kredit

Non Performing Financing menunjukan kemampuan bank dalam

mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan oleh bank. Sehingga

semakin tinggi rasio ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang

menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar.

𝑁𝑃𝐹 =Pembiayaan (KL, D, M)

Total Pembiayaan

Semakin tinggi rasio ini, menunjukan kualitas pembiayaan bank

syariah semakin buruk. Standar terbaik NPF yang ditentukan oleh Bank

Indonesia adalah dibawah 5% (<5%).

b. Penilaian risiko likuiditas

Terdapat banyak sekali rasio likuiditas yang dapat digunakan,

namun dalam penelitian ini rasio yang digunakan adalah Financing to

Deposit Ratio (FDR) untuk menghitung rasio likuiditas bank.

𝐹𝐷𝑅 =Total Pembiyaan

Total Dana Pihak Ketiga

Total pembiayaan yang diberikan terdiri atas total pembiayaan

(mudharabah dan musyarakah), piutang (murabahah, salam, istishna,

qardh, dan ijarah), pembiayaan lainnya dan piutang multijasa (khusus

26 M. Nur Rianto Al Arif dan Yuke Rahmawati, Manajemen Risiko Perbankan Syariah,

(Jakarta: UIN PRESS, 2015), h. 258.

22

untuk BPRS). Sedangkan Dana Pihak Ketiga (DPK) terdiri dari total dana

simpanan wadi’ah dan dana investasi tidak terikat. Standar terbaik FDR

yang ditentukan oleh Bank Indonesia adalah antara 85%-110%.

2. Penilaian faktor Good Corporate Governance

Good Corporate Governance (GCG) atau tata kelola perusahaan yang baik

merupakan penilaian terhadap manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-prinsip

GCG mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai GCG dengan

memperhatikan karakteristik dan kompleksitas usaha bank. Salinan Peraturan

Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat

Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Penilaian terhadap

pelaksanaan Good Corporate Governance dinilai dalam suatu governance

system yang terdiri dari 3 (tiga) aspek governance, yaitu governance structure,

governance process, dan governance outcome. Fokus penilaian terhadap

pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate Governance mengacu pada

ketentuan yang berlaku mengenai Pelaksanaan Good Corporate Governance

bagi Bank Umum Syariah dengan memperhatikan karakteristik dan

kompleksitas usaha Bank Umum Syariah. Penetapan peringkat faktor Good

Corporate Governance dilakukan berdasarkan analisis yang komprehensif dan

terstruktur terhadap hasil penilaian pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate

Governance Bank Umum Syariah dan informasi lain yang terkait dengan Good

23

Corporate Governance Bank Umum Syariah.27Penetapan peringkat faktor Good

Corporate Governance secara konsolidasi dilakukan dengan memperhatikan:28

a. Signifikansi atau materialitas pangsa Perusahaan Anak terhadap Bank

Umum Syariah secara konsolidasi; dan/atau

b. Permasalahan terkait dengan pelaksanaan prinsip-prinsip Good

Corporate Governance pada Perusahaan Anak yang berpengaruh

secara signifikan terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip Good

Corporate Governance.

Bank dapat menilai GCG dengan self assesment. Pelaksanaan self

assesment terbagi menjadi dua yaitu, internal self assesment dan external self

assesment. Tata cara self assesment adalah sebagai berikut:

a. Menetapkan nilai peringkat per faktor, dengan melakukan self

assesment dengan cara membandingkan tujuan dan kriteria/ indikator

yang telah ditetapkan dengan kondisi bank yang sebenarnya.

b. Menetapkan nilai komposit hasil self assesment dengan cara

membobot seluruh faktor, menjumlahkannya dan selanjutnya

memberikan peringkat komposit.

Penetapan nilai dan predikat kompositself assesment adalah sebagai

berikut:

27 Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian

Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah, h.7. 28 Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah, h.9.

24

Tabel 2. 1 Peringkat Komposit GCG

Nilai Komposit Predikat Komposit

Nilai Komposit < 1,5 Sangat Baik

1,5 < Nilai Komposit < 2,5 Baik

2,5 < Nilai Komposit < 3,5 Cukup Baik

3,5 < Nilai Komposit < 4,5 Kurang Baik

4,5 < Nilai Komposit < 5 Tidak Baik

3. Penilaian faktor rentabilitas

Terdapat banyak sekali rasio yang bisa digunakan, namun dalam penelitian

ini peneliti hanya menggunakan rasio Return On Asset (ROA) untuk menghitung

rasio rentabilitas bank. ROA digunakan untuk mengukur kemampuan bank

dalam menghasilkan keuntungan/ laba secara keseluruhan dari aset yang

dimiliki. ROA dapat dihitung menggunakan rumus berikut:29

𝑅𝑂𝐴 =Laba Sebelum Pajak

Total Aktiva

4. Penilaian faktor permodalan

Rasio permodalan sering disebut juga rasio-rasio solvabilitas atau Capital

Adequacy Ratio. Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan permodalan

yang ada untuk menutup kemungkinan kerugian di dalam kegiatan perkreditan

dan perdagangan surat-surat berharga. Rasio ini dihitung antara Modal dengan

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).

29 Lukman Dendawijaya, Manajemen PerbankanEdisi Kedua, (Bogor: Ghalia

Indonesia, 2005), h. 146.

25

𝐶𝐴𝑅 =Modal (𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟1 + 𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟2 + 𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟3) − 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑡𝑎𝑎𝑛

ATMR

C. Market Share Dana Pihak Ketiga

1. Dana Pihak Ketiga

Dana bank adalah uang tunai yang dimiliki bank ataupun aktiva lancar

yang dikuasai bank dan setiap waktu dapat diuangkan.30 Dana yang dimiliki

atau dikuasai oleh bank tidaklah berasal dari milik bank sendiri, tetapi juga

ada dana pihak lain. Dana yang dimiliki atau dikuasai oleh bank bersumber

dari:31

a. Dana modal sendiri, dana yang bersumber dari modal bank sendiri

atau berasal dari para pemegang saham. Dana ini disebut dana

pihak pertama.

b. Dana pinjam dari pihak luar. Dana ini disebut dana pihak kedua.

c. Dana dari masyrakat. Dana ini disebut dengan dana pihak ketiga.

Menurut Peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI/2008 menjelaskan,

“dana pihak ketiga bank, untuk selanjutnya disebut DPK, adalah kewajiban

bank kepada penduduk dan bukan penduduk dalam rupiah dan valuta asing”.

Dalam buku karangan Zainul Arifin dijelaskan bahwa Dana Pihak Ketiga

(DPK) adalah dana yang dipercaya oleh masyarakat kepada bank

berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giri, tabungan,

30 Muchdarsyah Sinungan, Manajemen Dana Bank Edisi Kedua, (Jakarta: Bumi

Aksara, 1997), h. 84. 31 Muchdarsyah Sinungan, Manajemen Dana Bank Edisi Kedua, h. 87.

26

simpanan berjangka dan sertifikat deposito atau bentuk lain yang

dipersamakan dengan itu dengan menggunakan prinsip syariah.32

Ada banyak faktor yang menjadi penyebab masyarakat menggunakan

jasa penyimpanan uang di bank. Faktor-faktor tersebut antara lain:33

a. Kepercayaan Masyarakat

Kepercayaan masyarakat pada suatu bank jelas akan

mempengaruhi bank dalam menghimpun dana dari berbagai sumber,

terutama dari masyarakat dan institusi. Tingkat kepercayaan

masyarakat ini sangat dipengaruhi oleh kinerja bank yang

bersangkutan, posisi keuangan, kapabelitas, integritas serta

kredibelitas manajemen bank.

b. Ekspektasi

Ekspektasi adalah perkiraan pendapatan yang akan diterima

penabung dibandingkan dengan alternatif investasi lainnya dengan

tingkat risiko yang sama.

c. Keamanan

Jaminan keamanan oleh bank atas dana nasabah di Indonesia

sendiri sudah berdiri Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) untuk

mengakomodasi kepercayaan yang dibutuhkan masyarakat.

32 Zainul Arifin, Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan

Prospek, (Jakarta: Alvabet, 1999), h. 98. 33 Siamat Dahlan, Manajemen Bank Umum Cetakan 2, (Jakarta: UI Press, 2004), h.

113.

27

Penghimpunan dana di Bank Syariah dapat berbentuk giro, tabungan

dan deposito. Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam

penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah.34

2. Market Share Dana Pihak Ketiga

Pangsa pasar (Market Share) merupakan besarnya bagian atau

luasnya total pasar yang dapat dikuasai oleh suatu perusahaan yang biasanya

dinyatakan dengan persentase“.35Jadi,dapat disimpulkan bahwa Market

Share Dana Pihak Ketiga adalah besarnya bagian pasar yang dikuasai oleh

suatu perusahaan/ kemapuan bersaing perusahaan atas Dana Pihak Ketiga.

Keegan dan Green mengatakan bahwa keunggulan bersaing muncul

bila terdapat sebuah kesesuaian antara kompetensi-kompetensi khusus

dengan faktor-faktor kritis untuk sukses di dalam industrinya.36 Perusahaan

dapat memenangkan pasar dengan perencanaan strategis berorientasi pasar,

yakni proses manajerial untuk mengembangkan dan mempertahankan

supaya tujuan, keahlian dan sumber daya organisasi tetap sesuai dengan

peluang di pasar yang senantiasa berubah.37

Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan bersaing suatu bank

ataupun dalam rangka untuk mengetahuimarket share bank yang

bersangkutan dapat dilakukan melalui Analisis Bank Environment. Analisis

34 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan Edisi Kelima,

(Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2013), h. 107. 35 Sofyan Assauri, Manajemen Pemasaran, Dasar, konsep, dan Strategi. Jilid

pertama, cetakan ketiga, (Jakarta, t.p., 2001), h. 95. 36 Jajat Kristanto, Manajemen Pemasaran Internasional: Sebuah Pendekatan

Strategi, (Jakarta: Erlangga, 2011), h. 112. 37 Philip Kotler, dkk., Manajemen Pemasaran: Sudut Pandang Asia, (Jakarta: PT.

Indeks, 2004), h. 99.

28

Bank Environment merupakan salah satu teknik yang digunakan untuk

melakukan analisis atas laporan keuangan. Berikut adalah rumus untuk

mengukur market share dana pihak ketiga:

𝑀𝑎𝑟𝑘𝑒𝑡 𝑆ℎ𝑎𝑟𝑒 =Total DPK Bank Syariah

Total DPK Perbankan Syariah NasionalX % MS Perbankan Syariah Nasional

Adapun manfaat Analisis Bank Environment adalah sebagai

berikut:38

a. Untuk Mengetahui daya saing/ market share dari suatu bank/

cabang baik secara regional maupun secara nasional.

b. Untuk Mengetahui tingkat laju perkembangan (rate of growth) dari

industri-industri perbankan dalam skala regional maupun nasional.

c. Dengan memperbandingkan poin no 1 dan 2 diatas akan dapat

diukur tingkat perkembangan yang riil dari suatu bank/ cabangnya.

38 Dwi Nur’aini Ihsan, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, (Jakarta: UIN

Jakarta Press, 2013), h. 83.

29

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Pendekatan Penelitian

Pendekatan yang digunakan adalah kuantitatif dengan teori statistik

sebagai alat ukur untuk mengukur variabel yang diteliti. Analisis kuantitatif

adalah analisis yang menggunakan bantuan statistik untuk membantu

penelitian dalam perhitungan angka-angka untuk menganalisis data yang

diperoleh. Analisis kuantitatif ini dapat dilakukan perhitungan manual atau

dengan bantuan komputer program statistik.39Instrumen yang digunakan dalam

penelitian ini adalah analisis jalur (path analysis) dengan menggunakan

program SPSS (Statistical Package for the Social Science).

B. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian kuantitatif yang

bersifat deskriptif analitik, yaitu mendeskripsikan atau memberi gambaran

terhadap objek yang diteliti melalui data atau sampel yang telah terkumpul

sebagaimana adanya tanpa melakukan analisis dan membuat kesimpulan yang

berlaku untuk umum.40 Dengan kata lain penelitian deskriptif analitis

mengambil masalah atau memusatkan perhatian kepada masalah-masalah

39 Danang Sunyoto, Metode Penelitian Ekonomi, (Yogyakarta: CAPS, 2011), h. 29. 40 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif, (Bandung: CV.Alfabeta,

2009), h. 29.

18

29

30

sebagaimana adanya saat penelitian dilaksanakan, hasil penelitian yang

kemudian diolah dan dianalisis untuk diambil kesimpulannya.

C. Sumber dan Kriteria Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder, yaitu

sumber data penelitian yang diperoleh secara tidak langsung melalui media

perantara yang dicatat oleh pihak lain. Data sekunder umumnya berupa bukti,

catatan atau laporan historis yang telah tersusun dalam data dokumenter yang

dipublikasikan dan yang tidak dipublikasikan.41Data sekunder dalam penelitian

ini berupa laporan keuangan triwulan yang dipublikasikan dari triwulan

pertama tahun 2011 sampai dengan triwulan terakhir tahun 2015yang terdapat

di website Bank yang bersangkutan, Bank Indonesia dan Otoritas Jasa

Keuangan (OJK).

D. Teknik Pengumpulan Data

Pengumpulan data untuk keperluan penelitian ini dilakukan dengan

teknik dokumentasi dan penelitian pustaka.

1. Teknik Dokumentasi

Teknik dokumentasi adalah salah satu teknik pengumpulan

datakualitatif dengan melihat atau menganalisis dokumen-dokumen

yangdibuat oleh subjek sendiri atau oleh orang lain oleh subjek.

Dokumentasimerupakan salah satu cara yang dapat dilakukan peneliti

kualitatif untukmendapatkan gambaran dari sudut pandang subjek

41Nur Indriantoro dan Bambang Suparno, Metodologi penelitian Bisnis Untuk

Akuntansi dan Manajemen, (Yogyakarta: Lembaga Penerbit BPFE, 2002), h.147.

31

melalui suatu mediatertulis dan dokumen lainnya yang ditulis atau

dibuat langsung oleh subjekyang bersangkutan.42Dokumentasi yang

dilakukan adalah dengan mengumpulkan semua data yang berkaitan

dengan penelitian. Peneliti memperoleh data-data penelitian yang

bersumber data sekunder.Data sekunder merupakan data yang

bersumber dari catatan yang ada pada perusahaan dan dari sumber

lainnya, 43 baik sumber internal maupun eksternal.

a. Laporan Keuangan Bank Panin Syariah yang diterbitkan oleh

Bank Panin Syariah, BI dan OJK.

b. Statistik Perbankan Syariah Nasional yang diterbitkan oleh BI

dan OJK.

2. Penelitian Kepustakaan

Disebut penelitian kepustakaan karena data-data atau bahan-

bahan yang diperlukan dalam menyelesaikan penelitian tersebut berasal

dari perpustakaan baik berupa buku, ensklopedi, kamus, jurnal,

dokumen, majalah dan lain sebagainya.44Teknik pengumpulan data

yang dilengkapi pula dengan membaca dan mempelajari serta

menganalisis literatur yang bersumber dari buku, jurnal, laporan

penelitian, tesis, internet, dan perangkat lain yang berkaitan dengan

penelitian ini.Hal ini dilakukan untuk mendapatkan landasan teori dan

42 Haris Herdiansyah, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Jakarta: Salemba Humanika,

2010),h. 143. 43 Danang Sunyoto, Metodologi Penelitian Ekonomi, (Yogyakarta: CAPS, 2011), h.

23. 44 Nursapia harahap, Penelitian Kepustakaan, Jurnal Iqra’ Volume 08 No.01 IAIN-

SU Medan Tahun 2014, h. 68.

32

konsep yang tersusun.Penulis melakukan penelitian dengan membaca,

mengutip bahan- bahan yang berkenaan dengan penelitian.

E. Subjek-Objek Penelitian

1. Variabel Penelitian

Penelitian ini menggunakan 2 variabel, yaitu variabel endogen

(endogenous variable) dan variabel eksogen (exogenous variable). Variabel

endogen dalam penelitian ini adalah Market Share Dana Pihak Ketiga.

Sedangkan variabel eksogen dalam penelitian ini adalah NPF, FDR, GCG,

ROA dan CAR.

a. Variabel Endogen

Variabel endogen (endogenous variable) adalah variabel yang

menjadi pusat perhatian dalam penelitian atau variabel yang ditentukan

didalam model dan diamati variasinya. Adapun variabel yang menjadi

variabel endogen dalam penelitian ini yaitu Market Share Dana Pihak

Ketiga (Y).

Market share dana pihak ketiga menggambarkan besarnya bagian

pasar yang dikuasai oleh suatu perusahaan/ kemapuan bersaing

perusahaan atas Dana Pihak Ketiga.Untuk Mengetahui sejauh mana

kemampuan bersaing suatu bank ataupun dalam rangka untuk

Mengetahui market share bank yang bersangkutan dapat dilakukan

melalui Analisis Bank Environment. Adapun manfaat Analisis Bank

Environment adalah untuk Mengetahui daya saing/ market share dari

33

suatu bank/ cabang baik secara regional maupun secara nasional. Berikut

adalah rumus untuk mengukur market share dana pihak ketiga:

𝑀𝑎𝑟𝑘𝑒𝑡 𝑆ℎ𝑎𝑟𝑒 =Total DPK Bank Syariah

Total DPK Perbankan Syariah NasionalX % MS Perbankan Syariah Nasional

b. Variabel Eksogen

Variabel eksogen (exogenous variabel) adalah variabel yang

secara bebas berpengaruh terhadap variabel endogen dalam suatu

model. Adapun variabel yang menjadi variabel eksogen dalam

penelitian ini yaitu NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR.

1) Penilaian faktor profil risiko, meliputi:

a) Penilaian risiko kredit

Non Performing Financing menunjukan kemampuan bank

dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan oleh

bank. Sehingga semakin tinggi rasio ini maka akan semakin buruk

kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah

semakin besar.

𝑁𝑃𝐹 =Pembiayaan (KL, D, M)

Total Pembiayaan

b) Penilaian risiko likuiditas

Terdapat banyak sekali rasio likuiditas yang dapat

digunakan, namun dalam penelitian ini rasio yang digunakan

adalah Financing to Deposit Ratio (FDR) untuk menghitung rasio

likuiditas bank.

34

𝐹𝐷𝑅 =Total Pembiyaan

Total Dana Pihak Ketiga

2) Penilaian faktor Good Corporate Governance

Penetapan peringkat faktor Good Corporate Governance

dilakukan berdasarkan analisis yang komprehensif dan terstruktur

terhadap hasil penilaian pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate

Governance Bank Umum Syariah dan informasi lain yang terkait

dengan Good Corporate Governance Bank Umum Syariah.45

3) Penilaian faktor rentabilitas

Return On Asset (ROA) digunakan untuk mengukur kemampuan

bank dalam menghasilkan keuntungan/ laba secara keseluruhan dari aset

yang dimiliki. ROA dapat dihitung menggunakan rumus berikut:46

𝑅𝑂𝐴 =Laba Sebelum Pajak

Total Aktiva

4) Penilaian faktor permodalan

Capital Adequacy Ratio digunakan untuk mengukur kemampuan

permodalan yang ada untuk menutup kemungkinan kerugian di dalam

kegiatan perkreditan dan perdagangan surat-surat berharga.

𝐶𝐴𝑅 =Modal (𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟1 + 𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟2 + 𝑀𝑡𝑖𝑒𝑟3) − 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑡𝑎𝑎𝑛

ATMR

45 Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/Pojk.03/2014 Tentang Penilaian

Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah, h.7. 46 Lukman Dendawijaya, Manajemen PerbankanEdisi Kedua, (Bogor: Ghalia

Indonesia, 2005), h. 146.

35

2. Populasi dan Sampel

Populasi adalah sampling acak secara profesional menurut stratifikasi,

didalam populasi dibagi atas beberapa bagian yaitu sub populasi. Sedangkan

menurut Soehardi Sigit, populasi adalah kelompok apa yang akan dikenankan

atau ditetapkan dalam penelitian.47Penelitian ini menggunakan populasi

seluruh Bank Umum Syariah di Indonesia sampai dengan Desember 2015.

Jumlah keseluruhan Bank Syariah yang ada adalah 12 bank meliputi 8Bank

Devis, dan 8 Bank Non Devisa.

Sampel adalah sebagian dari populasi.48Dengan kata lain, sampel adalah

bagian yang diambil dari suatu populasi yang karakteristiknya diteliti dan

dianggap dapat mewakili populasi secara keseluruhan.49Sampel dalam

penelitian ini dipilih dengan menggunakan metode purposive sampling, yaitu

suatu sampling dimana pemilihan elemen-elemen untuk menjadi anggota

sampel berdasarkan pada pertimbangan yang tak acak, biasanya sangat

subjektif.50 Metode ini memilih sampel berdasarkan penilaian terhadap

beberapa kriteria-kriteria sampel yang disesuaikan dengan maksud penelitian,

yaitu sebagai berikut:

a. Merupakan Bank Syariah yang sudah listing di Bursa Efek

Indonesia.

47 Danang Sunyoto, Metodologi Penelitian Ekonomi, (Yogyakarta: CAPS, 2011), h.

17.

48 J. Supranto, Statistik untuk Pemimpin Berwawasan Global Edisi 2, (Jakarta:

Salemba Empat, 2007), h. 50. 49 Danang Sunyoto, Metodologi Penelitian Ekonomi, (Yogyakarta: CAPS, 2011), h.

18. 50 J. Supranto, Statistik untuk Pemimpin Berwawasan Global Edisi 2, (Jakarta:

Salemba Empat, 2007), h. 76.

36

b. Telah menyampaikan laporan keuangan dan dipublikasikan oleh

Bank Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan pada kurun waktu

2011-2015.

Dari kedua syarat tersebut maka hanya ada satu Bank Syariah yang

dijadikan sampel, yaitu Bank Panin Syariah.

F. Teknik Pengolahan Data

Pengolahan data pada penelitian ini menggunakan fasilitas elektronik

dengan menggunakan program Microsoft Excel dan SPSS 20.0. langkah pertama

yang dilakukan oleh peneliti adalah melakukan teknik penentuan sampel, yaitu

puposivve sampling. Data penelitian diperoleh dari laporan keuangan Bank

Panin Syariah dan data statistik laporan perbankan syariah yang dihimpun oleh

Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan selama periode 2011-2015, dengan

kriteria sampel yang telah dibuat oleh penulis. Penelitian ini menggunakan

sampel sebanyak 20 bulan dari data yang diperoleh dengan variabel-variabel

yang telah dipilih oleh peneliti, yaitu data triwulan Dana Pihak Ketiga (DPK),

data triwulan NPF, FDR, GCG, ROA dan CARyang diterbitkan oleh Bank Panin

Syariah, Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan selama tahun pengamatan.

G. Metode Analisis Data

Analisis penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif

kuantitatif. Analisis deskriptif kuantitatif dilakukan dengan cara menyajikan

data, menganalisis dan menginterprestasikannya. Sedangkan metode kuantitatif

adalah metode suatu penyelidikan tentang masalah berdasarkan teori yang terdiri

37

dari variabel-variabel, diukur dengan angka dan dianalisis dengan prosedur

statistik untuk menentukan apakah generalisasi prediktif teori tersebut benar.51

Untuk pengujian hipotesis menggunakan analisis jalur (path analysis).

Analisis jalur (path analysis) merupakan bagian analisis regresi yang digunakan

untuk menganalisis hubungan kausal antar variabel dimana variabel-variabel

bebas mempengaruhi variabel tergantung, baik secara langsung maupun tidak

langsung, melalui satu atau lebih variabel perantara.52

Analisis jalur digunakan untuk melukiskan dan menguji model

hubungan antara variabel yang berbentuk sebab akibat (bukan hubungan

interaktif). Dengan demikian dalam model hubungan antar variabel tersebut

variabel eksogen (exogenous), dan variabel dependen yang disebut variabel

endogen (endogenous).53

Penggunaan analisis jalur dalam analisis data penelitian didasarkan

pada beberapa asumsi berikut, yaitu:54

1) Hubungan antar variabel harus linier dan aditif.

2) Semua variabel residu tidak punya korelasi satu sama lain.

3) Pola hubungan natar variabel adalah rekursif atau hubungan yang

tidak melibatkan arah pengaruh yang timbal balik.

51 John W. Creswell, Design Research Kuantitatif, Kualitatif and Mixed, (t.t., t.p.,

2002), h. 74. 52 Jonathan Sarwono, Analisis Jalur Untuk Riset Bisnis, (Yogyakarta : Andi, 2007),

h. 1-2. 53Sugiyono, Metode dan Penelitian Bisnis, (t.t., Alfabeta, t.th), h. 297 54Suliyanto, Ekonometrika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS, (Yogyakarta:

ANDI, 2011), h. 249.

38

4) Tingkat pengukuran semua variabel sekurang-kurangnya adalah

interval.

H. Hipotesis

Hipotesis atau hipotesa adalah jawaban sementara terhadap masalah

yang masih bersifat praduga karena masih harus dibuktikan

kebenarannya.55Dengan demikian hipotesis merupakan dugaan sementara

yang nantinya akan diuji dan dibuktikan kebenarannya melalui analisis data.

1. Uji Hipotesis Penelitian

a. Pengujian secara keseluruhan ini bertujuan untuk menguji secara

simultan seberapa besar pengaruh variabel NPF (X1), FDR (X2),

GCG (X3), ROA (X4), dan CAR (X5) terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga (Y) sehingga menghasilkan rumusan sebagai berikut:

1) H0 : NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap Market

Share Dana Pihak Ketiga

Ha : NPF berpengaruh signifikan terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

2) H0 : FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap Market


Ha : FDR berpengaruh signifikan terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

3) H0 : GCG tidak berpengaruh signifikan terhadap Market

55Dani Vardiansyah, Ilmu Komunikasi: Suatu Pengantar, (Jakarta: Indeks, 2008), h.

10.

39


Ha : GCG berpengaruh signifikan terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

4) H0 : ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap Market


Ha : ROA berpengaruh signifikan terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

5) H0 : CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap Market


Ha : CAR berpengaruh signifikan terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

6) H0 : NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR tidak berpengaruh

signifikan terhadap MarketShare Dana Pihak Ketiga

Ha : NPF, FDR, GCG, ROA dan CARberpengaruh

signifikan terhadap Market ShareDana Pihak Ketiga

Dari rumusan hipotesis diatas, maka diketahui persamaan

struktural model 1 nilai pengaruh ρ dari variabel independen

terhadap variabel dependen diperoleh dari nilai beta (β) pada

analisis yang dilakukan sehingga membentuk struktur persamaan

model 1 seperti dibawah ini:

Y = ρx1y X1 + ρx2y X2 + ρx3y X3 + ρx4y X4 + ρx5y X5 + ρyɛ1

40

Gambar 3. 1 Struktur Jalur I

NPF (X1)

FDR (X2)

GCG (X3)

Market Share

DPK

ROA (X4)

CAR (X5)

Keterangan:

Pyx1 : Standarized coefficients, koefisien jalur pengaruh langsung

X1 terhadap Y


X2 terhadap Y

41


X3 terhadap Y


X4 terhadap Y


X5 terhadap Y

PyE1 : Besarnya pengaruh variabel lain

X1 : Variabel eksogen NPF

X2 : Variabel eksogen FDR

X3 : Variabel eksogen GCG

X4 : Variabel eksogen ROA

X5 : Variabel eksogen CAR

Y : Variabel endogen Market Share DPK

Berdasarkan diagram jalur diatas dapat dibuat persamaan

struktural sebagai berikut:

Y = ρx1y X1 + ρx2y X2 + ρx3y X3 + ρx4y X4 + ρx5y X5 + ρyɛ1

b. Koefisien Determinasi

Koefisien determinasi (R2) bertujuan untuk mengukur seberapa

jauh kemampuan variabel independen terhadap variabel dependen serta

seberapa besar pengaruh dari faktor lain yang tidak dimasukkan dalam

penelitian. Nilai koefisien determinasi (R2) adalah antara nol dan satu.

Nilai R2 yang kecil berarti kemampuan variabel independen dalam

menjalankan variabel dependen amat terbatas. Nilai yang hampir

42

mendekati satu berarti variabel independen memberikan hampir semua

informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variabel-variabel

dependen.56

Dalam penentuan pengaruh variabel penelitian secara

keseluruhan didapat nilai koefisien jalur dari penjumlahan variabel

eksogen terhadap variabel endogen. Koefisien jalur adalah koefisien

regresi yang distandarkan (standarized path coefficients)yaitu koefisien

yang dihitung dari basis data yang telah diset dalam angka baku yang

digunakan untuk menjelaskan besarnya pengaruh variabel bebas

terhadap variabel lain yang diberlakukan sebagai variabel terikat.

c. Uji Korelasi

Dalam metode analisis jalur untuk mengetahui derajat hubungan

antar variabel bebas (independen) dengan variabel terikat (dependen).

Untuk menafsirkan angka, digunakan kriteria korelasi, yaitu:57

Tabel 3.1 Interprestasi Koefisien Nilai r

Interval Koefisien Tingkat Hubungan

0,80 – 1,00

0,60 – 0,799

0,40 – 0,599

0,20 – 0,399

0,00 – 0,199

Sangat Kuat

Kuat

Cukup Kuat

Rendah

Sangat Rendah

56 Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, (Semarang: BP

Undip, 2013), h. 97 57 Ridwan dan Kuncoro, Path Analysis, (Bandung: Alfabeta, 2014), h.62.

43

d. Uji Statistik t

Uji statistik t digunakan untuk mengetahui ada tidaknya

hubungan atau pengaruh yang berarti (signifikan) antara variabel

independen secara parsial terhadap variabel dependen.58 Untuk menguji

hipotesis ini digunakan statistik t dengan kriteria pengambilan

keputusan adalah sebagai berikut:

1) Jika nilai t hitung<t tabel, maka Ho diterima dan Ha ditolak,

artinya variabel independen secara individual tidak berpengaruh

signifikan terhadap variabel dependen.

2) Jika nilai t hitung>t tabel , maka Ho ditolak dan Ha diterima,

artinya variabel independen secara individual berpengaruh


e. Uji Statistik F

Uji statistik F dilakukan untuk mengetahui pengaruh antara

variabel independen terhadap variabel dependen secara bersama-sama

yaitu menggunakan F hitung dengan kriteria pengambilam keputusan

adalah sebagai berikut:

1) Jika Fhitung < Ftabel, maka Ho diterima, artinya diantara variabel

independen secara bersama-sama tidak berpengaruh signifikan

terhadap variabel dependen.

58 Danang Sunyoto, Metodologi Penelitian Ekonomi, (Yogyakarta: CAPS, 2011), h.

146.

44

2) Jika Fhitung > Ftabel, maka Ho ditolak, artinya diantara variabel

independen secara bersama-sama mempunyai berpengaruh


I. Langkah Path Analysis

Proses Path Analysis model persamaan satu jalur mencakup beberapa

tahapan yang harus dilakukan, yaitu:59

1. Menentukan Model Diagram Jalur

Tahap pertama untuk melakukan analisis jalur adalah menentukan

model diagram jalurnya berdasarkan paradigma hubungan variabel.

2. Membuat Diagram Jalur

Berikut adalah contoh dari digram jalur:

3. Melakukan Analisis

Melakukan analisis menggunakan SPSS dengan langkah-langkah

sebagai berikut:

a. Menghitung persamaan regresi

59Ratlan Pardede dan Renhard Manurung, Analisis Jalur: Teori dan Aplikasi dalam

Riset Bisnis, (Jakarta: Rineka Cipta, 2014), h. 43-54.

X1

X3

X2 Y

βYX1 rx1x2

rx1x3

rx2x3

βYX2

βYX3

e

45

b. Menghitung korelasi antara variabel eksogen

4. Interpretasi Hasil Perhitungan

Pada tahap ini dilakukan interpretasi dari hasil perhitungan SPSS

berdasarkan analisis regresi, korelasi, dan menentukan persamaan struktural

berdasarkan diagram jalur yang telah ditentukan,

a. Analisis Regresi

Pada tahapan ini dilakukan interpretasi untuk mengetahui

pengaruh secara simultan dan parsial menggunakan uji F dan uji t.

b. Analisis Korelasi

Pada tahapan ini dilakukan interpretasi untuk mengetahui

korelasi antar variabel eksogen.

5. Membuat Kesimpulan Dari Interpretasi Hasil Perhitungan.

Tahapan terakhir dari Path Analysis model persamaan satu jalur

adalah membuat kesimpulan dari interpretasi hasil perhitungan. Pada tahap

ini akhirnya diketahui hasil keseluruhan atas pengaruh variabel eksogen

terhadap variabel endogen, baik secara simultan maupun parsial dan sejauh

mana korelasi antar variabel eksogen.

46

BAB IV

PEMBAHASAN DAN ANALISIS HASIL PENELITIAN

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian

Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan sampel bank syariah

yang sudah listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2011 sampai

dengan 2015. Satu-satunya bank syariah yang sudah listing di Bursa Efek

Indonesia (BEI) adalah PT Bank Panin Syariah Tbk. PT Bank Panin Syariah

Tbk (“Panin Bank Syariah”), berkedudukan di Jakarta dan berkantor pusat di

Gedung Panin Life Center, Jl. Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta Barat.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Panin Bank Syariah, ruang

lingkup kegiatan Panin Bank Syariah adalah menjalankan kegiatan usaha di

bidang perbankan dengan prinsip bagi hasil berdasarkan syariat Islam. Panin

Bank Syariah mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat

Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal

6 Oktober 2009 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai

beroperasi sebagai Bank Umum Syariah pada tanggal 2 Desember 2009.60

PT Bank Panin Syariah Tbk adalah Bank Syariah pertama yang listing

di Bursa Efek Indonesia. PT Bank Panin Syariah Tbk mencatatkan saham

perdana di papan pengembangan BEI sebagai emiten pertama tahun 2014

dengan kode PNBS pada perdagangan saham Rabu (15/1/2014). Total saham

yang dicatatkan mencapai 9,64 miliar saham terdiri saham pendiri sekitar 5

60https://paninbanksyariah.co.id/index.php/mtentangkami Diakses pada 19 April 2016.

46

https://paninbanksyariah.co.id/index.php/mtentangkami

47

miliar saham dan penawaran saham perdana sebesar 4,75 miliar. Perseroan

menawarkan sekitar 4,75 miliar saham ke publik dengan nilai nominal Rp

100. Harga penawaran saham perdana sekitar Rp 100. Jadi total dana yang

diraih dari hasil penawaran saham perdana sebesar Rp 475 miliar.61 Pada 31

Desember 2015, komposisi kepemilikan saham Panin Bank Syariah adalah

PT Bank Panin Tbk 51,86%, Dubai Islamic Bank 39,50%, dan Masyarakat

8,64%.62

Visi dari Bank Panin Syariah adalah “Bank Syariah pilihan yang

menjadi Role Model berbasiskan Kemitraan dan Ekonomi Rakyat”.

Sedangkan Misi dari Bank Panin Syariah adalah menyediakan produk dan

layanan yang kreatif, inovatif dan mampu memenuhi kebutuhan masyarakat,

mengembangkan kemitraan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi rakyat,

mengembangkan sumber daya insani berintegritas dan profesional

berlandaskan nilai-nilai spiritual berbasis sistem merit, menerapkan tata

kelola perusahaan dan sistem pengendalian yang terintegrasi sesuai prinsip

syariah, dan meningkakan nilai tambah kepada stakeholder.

B. Analisis Deskriptif

Pengelolaan data pada skripsi ini dilakukan menggunakan software

Microsoft Excel 2013 dan SPSS 20 untuk dapat mengolah data dan

memperoleh hasil dari variabel-variabel yang diteliti, yaitu terdiri dari variabel

61http://bisnis.liputan6.com/read/800051/bank-panin-syariah-emiten-yang-listing-

perdana-di-2014, di akses pada 19 Januari 2016. 62https://paninbanksyariah.co.id/index.php/mtentangkami Diakses pada 19 April

2016.




48

eksogen: CAR, NPF, ROA, BOPO dan FDR. Sedangkan variabel endogen:

Market Share DPK.

1. Analisis Deskriptif Non Performing Financing

Data NPF yang digunakan dalam penelitian ini adalah data NPF

triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015. NPF

tersebut diperoleh dari hasil pembaiayaan (kurang lancar, lancar, dan

macet) dibagi dengan total pembiayaan. Data tersebut diperoleh dari

laporan keuangan yang dipublikasikan dalam situs

www.paninbanksyariah.co.id

Grafik 4. 1 Non Performing Financing


Dari grafik diatas dapat dilihat bahwa NPF Bank Panin Syariah

cenderung fluktuatif. Tingkat NPF paling tinggi terjadi pada Desember

2015, yakni sebesar 2,63%. Ini berarti bahwa kualitas pembiayaan pada

Bank Panin Syariah masih baik, karena tingkat NPF masih berada pada

peringkat 2 (2% <NPF < 5%). Hal ini perlu dipertahankan oleh Bank

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

2011 2012 2013 2014 2015

http://www.paninbanksyariah.co.id/

49

Panin Syariah guna menjaga kepercayaan masyarakat untuk menitipkan

dananya di bank tersebut.

2. Analisis Deskriptif Financing to Deposit Ratio

Data FDR yang digunakan dalam penelitian ini adalah data FDR

triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015. FDR

tersebut diperoleh dari hasil perhitungan total pembiayaan dibagi dengan

total dana pihak ketiga. Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan

yang dipublikasikan dalam situs www.paninbanksyariah.co.id

Grafik 4. 2 Financing to Deposit Ratio


Berdasarkan grafik diatas menunjukkan bahwa tingkat FDR

Bank Panin Syariah cenderung fluktuatif. Tingkat FDR tertinggi terjadi

pada September 2011 yakni sebesar 205,31%. Ini merupakan angka yang

cukup tinggi. Semakin tinggi rasio ini memberikan indikasi semakin

rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan.

Menurut Edy Setiadi selaku Kepala Departemen Perbankan

Syariah OJK, FDR bank syariah itu sudah tinggi. Kalau CAR rendah itu

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

2011 2012 2013 2014 2015


50

idealnya FDR maksimal 99%. Tetapi kalau CAR-nya 20% itu tidak

masalah jika FDR-nya di atas 100%.

3. Analisis Good Corporate Governance

Data GCG yang digunakan dalam penelitian ini adalah data GCG

triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015. ROA

tersebut diperoleh dari hasil perhitungan laba sebelum pajak dibagi

dengan total aktiva. Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan yang

dipublikasikan dalam situs www.paninbanksyariah.co.id

Tabel 4. 1 Good Corporate Governance

Good Corporate Governance

2011 2012 2013 2014 2015

Maret BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK BAIK

Juni BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK BAIK

Sept BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK BAIK

Des BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK SANGAT BAIK BAIK

Berdasarkan tabel diatas menunjukkan bahwa dari tahun ke tahun

GCG Bank Panin Syariah selalu dalam kondisi baik. Hal ini perlu

dipertahankan oleh Bank Panin Syariah guna menjaga kepercayaan

masyarakat untuk menitipkan dananya di bank tersebut.

4. Analisis Deskriptif Return On Asset

Data ROA yang digunakan dalam penelitian ini adalah data ROA

triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015. ROA

tersebut diperoleh dari hasil perhitungan laba sebelum pajak dibagi


51

dengan total aktiva. Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan yang

dipublikasikan dalam situs www.paninbanksyariah.co.id.

Grafik 4. 3 Return On Asset


Berdasarkan grafik diatas menunjukkan bahwa ROA pada Bank

Panin Syariah cenderung fluktuatifTingkat ROA tertinggi terjadi pada

Desember 2012 yakni sebesar 3,29% dan berhasil menempati peringkat

1 (ROA > 1,5%). Ini merupakan peningkatan yang cukup signifikan.

Diakhir tahun 2015 tingkat ROA mengalami penurunan yakni hanya

mencapai 1,14%. Hal ini menyebabkan tingkat ROA Bank Panin Syariah

turun menjadi peringkat 3 (0,5% < ROA < 1,25%). Dalam hal ini,

manajemen bank harus meningkatkan kemampuannya dalam hal

mengelola aktiva untuk meningkatkan pendapatan dan atau menekan

biaya. Semakin besar laba yang dihasilkan, maka semakin besar bagi

hasil yang akan diperoleh oleh nasabah. Hal ini bisa menjadi salah satu

alasan kenapa nasabah tertarik untuk menyimpan dananya di Bank Panin

Syariah.

-2,00%

-1,00%

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%M

are

t

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

2011 2012 2013 2014 2015


52

5. Analisis Deskriptif Capital Adequacy Ratio

Data CAR yang digunakan dalam penelitian ini adalah data CAR

triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015. CAR

tersebut diperoleh dari hasil perhitungan antara Modal dengan Aktiva

Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), yaitu Modal (M inti ditambah

modal pelengkap dan modal pelengkap tambahan) dikurangi penyertaan

kemudian dibagi dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).

Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan

dalam situs www.paninbanksyariah.co.id

Grafik 4. 4 Capital Adequacy Ratio


Berdasarkan grafik diatas menunjukkan bahwa CAR pada Bank

Panin Syariah cenderung fluktuatif. Tingkat CAR Bank Panin Syariah

paling tinggi terjadi pada Juni 2011, yakni 100,63% dan paling rendah

pada September 2013 yakni sebesar 19,75%. Ini merupakan penurunan

yang cukup signifikan. Meskipun demikian, tingkat CAR pada Bank

Panin Syariah masih berada di peringkat 1 (KPMM > 12%).

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

2011 2012 2013 2014 2015


53

6. Analisis Deskriptif Market Share Dana Pihak Ketiga

Data Market Share DPK yang digunakan dalam penelitian ini

adalah data triwulan pada Bank Panin Syariah periode 2011 sampai 2015

dan data Statistik Perbankan Syariah yang diolah menggunakan software

Microsoft Excel. Market Share DPK tersebut diperoleh dari hasil

perhitungan total dana pihak ketiga bank syariah yang bersangkutan

dibagi dengan total dana pihak ketiga perbankan syariah nasional

kemudian dikali dengan % market share perbankan syariah nasional.

Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan

dalam situs www.paninbanksyariah.co.iddanwww.ojk.go.id.

Grafik 4. 5 Market Share Dana Pihak Ketiga


Dapat dilihat dari tabel diatas, dari tahun ke tahun Market Share

DPK Bank Panin Syariah terus mengalami peningkatan. Pada Maret

2011 Market Share DPK Bank Panin Syariah terhadap Perbankan

Syariah Nasional hanya sebesar 0,06%. Namun pada Desember 2015

Market Share DPK Bank Panin Syariah adalah sebesar 7,44%. Ini berarti

0,00%1,00%2,00%3,00%4,00%5,00%6,00%7,00%8,00%

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

Mar

et

Jun

i

Sep

t

Des

2011 2012 2013 2014 2015


http://www.ojk.go.id/

54

Market Share DPK Bank Panin Syariah mengalami peningkatan yang

cukup signifikan, yakni sebesar 7,38%.

C. Analisis Jalur (Path Analysis)

1. Model Diagram Jalur

Tahap pertama untuk melakukan analisis jalur adalah menentukan

model diagram jalurnya berdasarkan paradigma hubungan variabel.

Berikut adalah gambar model diagram jalur:

Gambar 4. 1 Model Diagram Jalur

NPF (X1)

FDR (X2)

Market Share

DPK (Y)

GCG (X3)

ROA (X4)

CAR (X5)

Berikut adalah persamaan struktural diagram diatas:

Y = βYX1 + βYX2 + βYX3 + βYX4 + βYX5 + e

e

55

Keterangan:

1) NPF merupakan variabel bebas pertama yang diberi simbol X1

2) FDR merupakan variabel bebas kedua yang diberi simbol X2

3) GCG merupakan variabel bebas ketiga yang diberi simbol X3

4) ROA merupakan variabel bebas keempat yang diberi simbol X4

5) CAR merupakan variabel bebas kelima yang diberi simbol X5

6) Market Share DPK merupakan variabel tergantung yang diberi

simbol Y

2. Diagram Jalur

Gambar 4. 2 Diagram Jalur

X1

X2

Y

X3

X4

X5

e

rx1x2

rx2x3

rx1x3

rx2x4

rx2x5

rx3x4

rx3x5

rx4x5

βYX1

βYX2

βYX3

βYX4

βYX5

rx1x4

rx1x5

56

Keterangan:

1) X1 sebagai variabel bebas NPF

2) X2 sebagai variabel bebas FDR

3) X3 sebagai variabel bebas GCG

4) X4 sebagai variabel bebas ROA

5) X5 sebagai variabel bebas CAR

6) Y sebagai variabel tergantung Market Share DPK

Diagram jalur tersebut terdiri atas satu persamaan struktural atau

satu substruktur. X1, X2, X3, X4, dan X5 disebut sebagai variabel

eksogen dan Y sebagai variabel endogen. Persamaan strukturalnya

seperti di bawah ini:

Y = βYX1 + βYX2 + βYX3 + βYX4 + βYX5 + e

3. Analisis dan Interpretasi Hasil Perhitungan

a. Analisis Regresi

Untuk melihat pengaruh variabel NPF, FDR, GCG, ROA dan

CAR secara simultan terhadap Market Share Dana Pihak

Ketigasecara simultan ditunjukkan oleh tabel summary, khususnya

pada angka R Square dibawah ini:

Tabel 4. 2 Hasil Uji Koefisien Determinasi

Model Summary

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

1 ,836a ,700 ,592 1,65290

a. Predictors: (Constant), CAR, ROA, NPF, FDR, GCG

57

Besarnya angka R square (r2) adalah 0,700. Angka tersebut

digunakan untuk mengetahui besarnya pengaruh NPF, FDR, GCG,

ROA dan CAR terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga dengan

cara menghitung koefisien determinasi (KD) dengan menggunakan

rumus sebagai berikut:

KD = r2 x 100%

KD = 0,700 x 100%

KD = 70%

Angka tersebut memiliki arti bahwa pengaruh NPF, FDR, GCG,

ROA dan CAR secara simultan terhadap Market Share Dana Pihak

Ketiga adalah 70%. Adapun sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di

luar model ini.

b. Uji Hipotesis

1) Uji F

Untuk mengetahui apakah model regresi sudah benar,

diperlukan uji hipotesis. Uji hipotesis F digunakan untuk melihat

pengaruh variabel secara simultan sebagaimana tertera dalam

tabel di bawah ini:

58

Tabel 4. 3 Hasil Uji F

ANOVAa

Model Sum of

Squares

df Mean Square F Sig.

1

Regression 89,071 5 17,814 6,520 ,002b

Residual 38,249 14 2,732

Total 127,320 19

a. Dependent Variable: MS_DPK

b. Predictors: (Constant), CAR, ROA, NPF, FDR, GCG

Hipotesis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

H0 = Tidak ada pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR

secara simultan terhadap Market Share Dana Pihak

Ketiga.

Ha = Ada pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR secara

simultan terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga.

Taraf signifikansi dan derajat kebebasan (dk) dengan

ketentuan numerator: (jumlah variabel – 1) atau (6-1) = 5; dan

denumerator; (jumlah kasus – 6) atau (20-4) = 16. Dengan

ketentuan tersebut diperoleh angka F tabel sebesar 2,852 dan F

hitung sebesar 6,520.

Kriteria Uji hipotesis adalah sebagai berikut:

Jika F hitung > F tabel, maka H0 ditolak dan Ha diterima.

Jika F hitung < F tabel, maka H0 diterima dan Ha ditolak.

Dari hasil perhitungan diperoleh bahwa F hitung sebesar

6,520> F tabel sebesar 2,852 sehingga Ha diterima. Artinya, ada

59

pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR secara simultan

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga.

Dengan demikian, model regresi di atas sudah layak dan

benar. Kesimpulannya adalah bahwa NPF, FDR, GCG, ROA dan

CAR secara simultan berpengaruh terhadap Market Share DPK.

Besarnya pengaruh adalah 70%. Besarnya pengaruh variabel lain

diluar model regresi tersebut dihitung dengan rumus (1-r2) atau

(1-0,700) = 0,300 atau sebesar 30%.

2) Uji t

Untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel NPF, FDR,

GCG, ROA dan CAR terhadap Market Share DPK secara parsial,

digunakan uji t, sedangkan untuk mengetahui besarnya pengaruh

digunakan angka Beta atau Standarized Coefficient dibawah ini:

Tabel 4. 4 Hasil Uji t

Coefficientsa

Model Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant) 1,405 5,058 ,278 ,785

NPF 1,953 ,745 ,452 2,620 ,020

FDR -,026 ,020 -,306 -1,347 ,199

GCG 3,014 3,474 ,274 ,867 ,400

ROA ,345 ,679 ,158 ,508 ,619

CAR -,049 ,030 -,426 -1,655 ,120

a. Dependent Variable: MS_DPK

60

a) Pengaruh Non Performing Financing(NPF)

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga

Hipotesis:

H0 = Tidak ada pengaruh NPF terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

Ha = Ada pengaruh NPF terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga

Kriteria Uji Hipotesis adalah sebagai berikut:

Jika t hitung > t tabel, maka H0 ditolak dan Ha

diterima.

Jika t hitung < t tabel, maka H0 diterima dan Ha

ditolak.

Taraf signifikansi 0,05 dan derajat kebebasan (dk)

dengan ketentuan: dk = (n-2) atau (20-2) = 18. Dari

ketentuan tersebut diperoleh angka t tabel sebesar 2,101

dan t hitung 2,620. Dari hasil perhitungan diperoleh

bahwa t hitung > t tabel sehingga Ha diterima dan H0

ditolak. Dapat disimpulkan bahwa variabel Non

Performing Financing secara individual berpengaruh

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga. Besarnya

pengaruh Non Performing Financing terhadap Market

Share Dana Pihak Ketiga sebesar 0,452 dianggap

signifikan. Hal ini sesuai dengan angka signifikan 0,020 <

61

0,05. Artinya, setiap penambahan 1 dari faktor Non

Performing Financing, maka Market Share Dana Pihak

Ketiga akan bertambah sebesar 0,452.

Tanda yang positif menunjukkan bahwa terdapat

hubungan yang searah antara variabel Non Performing

Financing dengan Market Share Dana Pihak Ketiga,

sehingga peningkatan Non Performing Financing

menyebabkan meningkatnya Market Share Dana Pihak

Ketiga.

b) Pengaruh Financing to Deposit Ratio terhadap

Market Share Dana Pihak Ketiga

Hipotesis:

H0 = Tidak ada pengaruh FDR terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

Ha = Ada pengaruh FDR terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga

Dari ketentuan tersebut diperoleh angka t tabel

sebesar -2,101 dan t hitung -1,347.Dari hasil perhitungan

diperoleh bahwa t hitung < t tabel sehingga H0 diterima

dan Ha ditolak. Dapat disimpulkan bahwa variabel FDR

secara individual tidak berpengaruh terhadap Market

Share Dana Pihak Ketiga. Besarnya pengaruh FDR

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga sebesar -0,306

62

dianggap tidak signifikan. Hal ini sesuai dengan angka

signifikan 0,199> 0,05.

Dapat dilihat dari hasil uji statistik diatas maka

dapat disimpulkan bahwa naik atau turunnya tingkat

FDRBank Panin Syariah tidak akan mempengaruhi

tingkat Market Share Dana Pihak Ketiga bank tersebut.

c) Pengaruh Good Corporate Governance terhadap

Market Share Dana Pihak Ketiga

Hipotesis:

H0 = Tidak ada pengaruh GCG terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

Ha = Ada pengaruh GCG terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga


sebesar 2,101 dan t hitung 0,867.Dari hasil perhitungan


dan Ha ditolak. Dapat disimpulkan bahwa variabel GCG


Share Dana Pihak Ketiga. Besarnya pengaruh GCG

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga sebesar 0,274



63


dapat disimpulkan bahwa naik atau turunnya tingkat GCG

Bank Panin Syariah tidak akan mempengaruhi tingkat

Market Share Dana Pihak Ketiga bank tersebut.

d) Pengaruh Return On Asset terhadap Market

ShareDana Pihak Ketiga

Hipotesis:

H0 = Tidak ada pengaruh ROA terhadap Market


Ha = Ada pengaruh ROA terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga


sebesar 2,101 dan t hitung 0,508. Dari hasil perhitungan


dan Ha ditolak. Dapat disimpulkan bahwa variabel ROA


Share Dana Pihak Ketiga. Besarnya pengaruh

ROAterhadap Market Share Dana Pihak Ketiga sebesar

0,158 dianggap tidak signifikan. Hal ini sesuai dengan

angka signifikan 0,619> 0,05.


dapat disimpulkan bahwa naik atau turunnya tingkat ROA

64



e) Pengaruh Capital AdequacyRatio terhadap Market

ShareDana Pihak Ketiga

Hipotesis:

H0 = Tidak ada pengaruh CAR terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga

Ha = Ada pengaruh CAR terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga


sebesar -2,101 dan t hitung -1,655.Dari hasil perhitungan


dan Ha ditolak. Dapat disimpulkan bahwa variabel CAR


Share Dana Pihak Ketiga. Besarnya pengaruh CAR

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga sebesar -0,426




dapat disimpulkan bahwa naik atau turunnya tingkat CAR



65

c. Analisis Korelasi

Korelasi antara NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR dapat

dilihat pada tabel berikut ini:

Tabel 4. 5 Hasil Uji Korelasi

Correlations

NPF FDR GCG ROA CAR

NPF

Pearson Correlation 1 -,255 -,082 ,002 -,446*

Sig. (2-tailed) ,279 ,730 ,994 ,049

N 20 20 20 20 20

FDR

Pearson Correlation -,255 1 ,133 ,327 ,454*

Sig. (2-tailed) ,279 ,576 ,159 ,044

N 20 20 20 20 20

GCG

Pearson Correlation -,082 ,133 1 -,765** ,660**

Sig. (2-tailed) ,730 ,576 ,000 ,002

N 20 20 20 20 20

ROA

Pearson Correlation ,002 ,327 -,765** 1 -,398

Sig. (2-tailed) ,994 ,159 ,000 ,082

N 20 20 20 20 20

CAR

Pearson Correlation -,446* ,454* ,660** -,398 1

Sig. (2-tailed) ,049 ,044 ,002 ,082

N 20 20 20 20 20

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

1) Korelasi antara NPF dan FDR

Berdasarkan perhitungan diperoleh angka korelasi antara

variabel NPF dan FDR sebesar -0,255. Untuk menginterpretasi

angka r tersebut, digunakan kriteria seperti tabel dibawah ini:63

63 Ratlan Pardede dan Renhard Manurung, Analisis Jalur: Teori dan Aplikasi dalam

Riset Bisnis, (Jakarta: Rineka Cipta, 2014), h. 53.

66

Tabel 4. 6 Interpretasi Koefisien Nilai r

Interval Koefisien Tingkat Hubungan

r = 0 – 0,199 Hubungan sangat lemah

r = 0,2 – 0,399 Hubungan lemah

r = 0,4 – 0,599 Hubungan cukup kuat

r = 0,6 – 0,799 Hubungan kuat

r = > 0,8 Hubungan sangat kuat

Nilai r sebesar -0,355 mempunyai arti bahwa hubungan

antara variabel NPF dan FDR lemah dan tidak searah (karena

hasilnya negatif). Tidak searah artinya, jika NPF tinggi maka

FDR tidak berlaku sebaliknya. Korelasi dua variabel tidak

signifikan karena angka signifikansi sebesar 0,279> 0,05.

2) Korelasi antara NPF dan GCG


variabel NPF dan GCG sebesar -0,082. Nilai r sebesar -0,082

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel NPF dan

GCGsangat lemah dan tidak searah (karena hasilnya negatif).

Tidak searah artinya, jika NPF naik maka GCG tidak berlaku

sebaliknya. Korelasi dua variabel tidak signifikan karena angka

signifikansi sebesar 0,730> 0,05.

3) Korelasi antara NPF dan ROA


variabel NPF dan ROA sebesar 0,002. Nilai r sebesar 0,002

67

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel NPF dan

ROAsangat lemah dan searah (karena hasilnya positif). Searah

artinya, jika NPF naik/turun maka ROA akan naik/turun. Korelasi

dua variabel tidak signifikan karena angka signifikansi sebesar

0,994> 0,05.

4) Korelasi antara NPF dan CAR


variabel NPF dan CAR sebesar -0,446. Nilai r sebesar -0,446

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel NPF dan CAR

cukup kuat dan tidak searah (karena hasilnya negatif). Tidak

searah artinya, jika NPF naik maka CAR tidak berlaku

sebaliknya. Korelasi dua variabel signifikan karena angka

signifikansi sebesar 0,049> 0,05.

5) Korelasi antara FDR dan GCG


variabel FDR dan GCG sebesar 0,133. Nilai r sebesar 0,133

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel FDR dan

GCGsangat lemah dan searah (karena hasilnya positif). Searah

artinya, jika FDR naik/turun maka GCG akan naik/turun.

Korelasi dua variabel tidak signifikan karena angka signifikansi

sebesar 0,576> 0,05.

68

6) Korelasi antara FDR dan ROA


variabel FDR dan ROA sebesar 0,327. Nilai r sebesar 0,327

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel FDR dan

ROAlemah dan searah (karena hasilnya positif). Searah artinya,

jika FDR naik/turun maka ROA akan naik/turun. Korelasi dua

variabel tidak signifikan karena angka signifikansi sebesar

0,159> 0,05.

7) Korelasi antara FDR dan CAR


variabel FDR dan CAR sebesar 0,454. Nilai r sebesar 0,454

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel NPF dan FDR

cukup kuat dan searah (karena hasilnya positif). Searah artinya,

jika FDR naik/turun maka CAR akan naik/turun. Korelasi dua

variabel signifikan karena angka signifikansi sebesar 0,044>

0,05.

8) Korelasi antara GCG dan ROA


variabel GCG dan ROAsebesar -0,765. Nilai r sebesar -0,765

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel GCG dan ROA

kuat dan searah (karena hasilnya positif). Searah artinya, jika

GCG naik/turun maka ROA akan naik/turun. Korelasi dua

variabel signifikan karena angka signifikansi sebesar 0,00 > 0,01.

69

9) Korelasi antara GCG dan CAR


variabel GCG dan CAR sebesar 0,660. Nilai r sebesar 0,660

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel GCG dan

CARkuat dan searah (karena hasilnya positif). Searah artinya,

jika GCG naik/turun maka CAR akan naik/turun. Korelasi dua

variabel signifikan karena angka signifikansi sebesar 0,002 >

0,01.

10) Korelasi antara ROA dan CAR


variabel ROA dan CARsebesar -0,398. Nilai r sebesar -0,398

mempunyai arti bahwa hubungan antara variabel ROA dan CAR

lemah dan tidak searah (karena hasilnya negatif). Tidak searah

artinya, jika ROA naik maka CAR tidak berlaku sebaliknya.

Korelasi dua variabel tidak signifikan karena angka signifikansi

sebesar 0,082> 0,05.

Berdasarkan hasil uji korelasi diatas dapat disimpulkan

variabel yang berkorelasi sangat lemah adalah NPF dan GCG,

NPF dan ROA, FDRdan GCG. Variabel yang berkorelasi lemah

adalah NPF dan FDR, FDR dan ROA, ROA dan CAR. Variabel

yang berkorelasi cukup kuat adalah NPF dan CAR, FDR dan

CAR. Sedangkan variabel yang berkorelasi kuat adalah GCG dan

ROA, GCG dan CAR.

70

Berdasarkan hasil output dari uji regresi dan korelasi

variabel eksogen terhadap variabel endogen, maka dapat

digambarkan hasil diagram jalur dari persamaan struktural riset

ini adalah sebagai berikut:

Gambar 4. 3 Diagram Jalur Persamaan Struktural Pengaruh Kinerja

Keuangan Terhadap Market Share DPK

X1 NPF

X2 FDR

Y Market Share

DPK

X3 GCG

X4 ROA

X5 CAR

Persamaan untuk diagram jalur tersebut adalah sebagai

berikut:

Y = 0,452 X1 - 0,306 X2 + 0,274 X3 + 0,158 X4 – 0,426

X5 + e

e = 0,300

rx1x2

rx2x3

rx1x3

rx2x4

rx2x5

rx3x4

rx3x5

rx4x5

βYX1

βYX2

βYX3

βYX4

βYX5

rx1x4

rx1x5

71

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan data yang telah dikumpulkan dan analisis yang telah

dilakukan terhadap satu sampel Bank Syariah dengan menggunakan model

analisis jalur, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Pengaruh NPF, FDR, GCG, ROA dan CAR terhadap Market Share

Dana Pihak Ketiga secara simultan sebesar 70%, sedangkan sisanya

sebesar 30% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam

penelitian ini. Secara parsial hanya variabel NPF yang berpengaruh

signifikan positif terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga

2. Variabel yang berpengaruh paling besar terhadap Market Share Dana

Pihak Ketiga adalah NPF dengan koefisien regresi sebesar 0,452, yang

menunjukkan bahwa setiap penambahan 1 dari faktor NPF, maka

Market Share DPK akan bertambah sebesar 0,452 dengan asumsi

bahwa variabel eksogen lain dari model regresi tetap.

B. Saran

Berdasarkan pada kesimpulan diatas, maka saran dari penelitian ini

adalah:

1. Untuk meningkatkan Market Share Dana Pihak Ketiga, Bank Panin

Syariah harus mengkaji terlebih dahulu faktor-faktor yang dapat

mempengaruhi Market Share Dana Pihak Ketiga sehingga dalam

71

72

pelaksanaannya nanti Market Share Dana Pihak Ketiga dapat

meningkat sesuai harapan. Dari hasil penelitian hanya variabel Non

Performing Financing (NPF) saja yang memiliki pengaruh (searah)

terhadap Market Share Dana Pihak Ketiga. Ini berarti peningkatan Non

Performing Financing menyebabkan meningkatnya Market Share

Dana Pihak Ketiga. Artinya, jika Bank Panin Syariah ingin

meningkatkan Market Share Dana Pihak Ketiga maka Bank Panin

Syariah harus meningkatkan Non Performing Financing. Namun ada

sisi negatif dari meningkatnya Non Performing Financing. Semakin

tinggi tingkat Non Performing Financing maka akan berisiko

meningkatnya kredit macet (pembiayaan bermasalah) pada Bank Panin

Syariah. Saran penulis, alangkah baiknya Bank Panin Syariah mencari

tahu faktor lain yang mempengaruhi Market Share Dana Pihak Ketiga,

misalnya seperti meningkatkan promosi, tingkat bagi hasil, dan lain-

lain yang bisa meningkatkan daya tarik masyarakat untuk menyimpan

dananya di Bank Panin Syariah.

2. Dalam penelitian ini masih dirasakan kekurangan, baik terkait periode

penelitian, variabel yang digunakan, maupun objek penelitian. Peneliti

mengharapkan pada penelitian selanjutnya membahas lebih banyak

variabel dan objek penelitian sehingga hasil peneltian dapat lebih

membuktikan faktor-faktor yang mempengaruhi Market Share DPK

dan dapat mewakili perusahaan perbankan syariah di Indonesia.

73

DAFTAR PUSTAKA

Al Arif, M. Nur Rianto dan Yuke Rahmawati.Manajemen Risiko Perbankan

Syariah. Jakarta: UIN PRESS, 2015.

Antoni, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema

Insani Press dan Tazkia Cendikia, 2001.

Arifin, Zainul Arifin,. Memahami Bank Syariah: Lingkup, Peluang, Tantangan dan

Prospek. Jakarta: Alvabet, 1999.

Assauri, Sofyan. Manajemen Pemasaran, Dasar, konsep, dan Strategi. Jilid

pertama, cetakan ketiga. Jakarta, 2001.

Creswell, John W. Design Research Kuantitatif, Kualitatif and Mixed. 2002.

Dahlan, Siamat. Manajemen Bank Umum Cetakan 2. Jakarta: UI Press, 2004.

Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan Edisi Kedua. Bogor: Ghalia

Indonesia, 2005.

Fauzan, Ahmad. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Jumlah Penghimpunan

Dana Pihak Ketiga (Deposito Mudharabah) Bank Umum Syariah”. Skripsi

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta, 2012.

Ghozali. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: BP

Undip, 2013.

Hakimah, Nur. “Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap Simpanan

Mudharabah Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Bank Muamalat

Indonesia)”. Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2009.

Harahap, Nursapia. Penelitian Kepustakaan, Jurnal Iqra’ Volume 08 No.01 IAIN-

SU Medan Tahun 2014.

Harahap, Sofyan Syafri. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta:

RajaGrafindo, 2006.

73

74

Haryono, Slamet. Analisa Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Yogyakarta:

Pustaka Sayid Sabiq, 2009.

Herdiansyah, Haris. Metodologi Penelitian Kualitatif. Jakarta: Salemba Humanika,

2010.

Ihsan, Dwi Nur’aini. Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Jakarta: UIN

Jakarta Press, 2013.

Ilyas, Yaslis. Kinerja: Teori, Penilaian, dan Penelitian. Depok: Pusat Kajian

Ekonomi Kesehatan FKMUI, 2002.

Indriantoro, Nur dan Bambang Suparno. Metodologi penelitian Bisnis Untuk

Akuntansi dan Manajemen. Yogyakarta: Lembaga Penerbit BPFE, 2002.

Karim, Adiwarman A. Bank Islam (Analisis Fiqih dan Keuangan) Edisi Keempat,.

Jakarta: Rajawali Pers, 2011.

Kotler, Philip, dkk.Manajemen Pemasaran: Sudut Pandang Asia. Jakarta: PT.

Indeks, 2004.

Kristanto, Jajat. Manajemen Pemasaran Internasional: Sebuah Pendekatan

Strategi. Jakarta: Erlangga, 2011.

Muljono, Teguh Pudjo. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Jakarta:

Djambatan, 1999.

Pardede, Ratlan dan Renhard Manurung. Analisis Jalur: Teori dan Aplikasi dalam

Riset Bisnis. Jakarta: Rineka Cipta, 2014.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/7/PBI/2006 tentang Perubahan Atas Peraturan

Bank Indonesia Nomor 7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal

Minimum Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah. Jakarta: Bank

Indonesia, 2006.

Ridwan dan Kuncoro. Path Analysis. Bandung: Alfabeta, 2014.

Rivai, Veithzal. Bank and Financial Institution Management (Conventional &

Sharia System).

Sarwono, Jonathan. Analisis Jalur Untuk Riset Bisnis. Yogyakarta : Andi, 2007.

75

Sinungan, Muchdarsyah. Manajemen Dana Bank Edisi Kedua. Jakarta: Bumi

Aksara, 1997.

Sipahutar, Mangasa Augustinus. Persoalan-persoalan Perbankan Indonesia.

Jakarta: Gorga Media, 2007.

Subramanyam dan John J. Wild. Analisis Laporan Keuangan, Edisi 10. Jakarta:

Salemba Empat, 2010.

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif. Bandung: CV.Alfabeta,

2009.

Sunyoto, Danang. Metodologi Penelitian Ekonomi. Yogyakarta: CAPS, 2011.

Supranto, J. Statistik untuk Pemimpin Berwawasan Global Edisi 2. Jakarta:

Salemba Empat, 2007.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001,

lampiran 14.

Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah

Taswan. Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik, dan Aplikasi, Edisi II.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN, 2010.

Bank Panin Syariah, “Profil Bank Panin Syariah”, artikel di akses pada 19 Januari

2016 dari https://paninbanksyariah.co.id/index.php/mtentangkami

Liputan 6, “Bank Panin Syariah Emiten Yang Listing Perdana”, artikel di akses

pada 19 Januari 2016 dari http://bisnis.liputan6.com/read/800051/bank-

panin-syariah-emiten-yang-listing-perdana-di-2014

Otoritas Jasa Keuangan, “Statistik Perbankan Syariah”, diakses pada 01 Desember

2015 dari http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-desember-2014




http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-desember-2014

76

LAMPIRAN-LAMPIRAN

76

lxxvii

lxxviii

lxxxii

lxxxiii

lxxxiv

lxxxvi

lxxxvii

lxxxviii

lxxxix

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP MARKET...

Documents

Transcript of PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP MARKET...