PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

16
PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN TERHADAP PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PADA PELAKU USAHA UMKM FASHION DI KABUPATEN MALANG SKRIPSI Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Manajemen Oleh : FANISA KRIS DAYANTI NPM. 21601081282 UNIVERSITAS ISLAM MALANG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS MALANG 2020

Transcript of PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

Page 1: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN,

SIKAP KEUANGAN TERHADAP PERILAKU MANAJEMEN

KEUANGAN PADA PELAKU USAHA UMKM FASHION DI

KABUPATEN MALANG

SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Manajemen

Oleh :

FANISA KRIS DAYANTI

NPM. 21601081282

UNIVERSITAS ISLAM MALANG

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

MALANG

2020

Page 2: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk meneliti pengaruh Literasi Keuangan,

pengetahuan keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku manajemen

Keuangan pada pelaku usaha UMKM fashion di Kabupaten Malang. Penelitian ini

merupakan penelitian kuantitatif dengan teknik pengumpulan data menggunakan

kuesioner. Sampel dalam penelitian ini berjumlah 40 responden.Teknik

pengambilan sampel yang digunakan adalah metode accidental sampling.

Pengolahan data primer menggunakan teknik analisis Statistical Package for

Social Science (SPSS) dengan metode analisis regresi berganda. Hasil penelitian

ini menunjukan bahwa secara simultan variabel lietarsi keuangan, pengetahuan

keuangan dan sikap keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap

perilaku manajemen keuangan. Secara parsial masing-masing variabel bebas

berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan.

Keyword : Literasi Keuangan, Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan,

Perilaku Manajemen Keuangan

Page 3: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

ABSTRACT

This study aims to examine the influence of financial literacy, financial

knowledge and financial attitudes on financial management behavior in fashion

SMEs in Malang Regency. This research is a quantitative study with data

collection techniques using a questionnaire. The sample in this study amounted to

40 respondents. The sampling technique used was accidental sampling method.

Primary data processing uses the Statistical Package for Social Science (SPSS)

analysis technique with multiple regression analysis method. The results of this

study indicate that simultaneously the variables of financial liability, financial

knowledge and financial attitudes have a positive and significant effect on

financial management behavior. Partially, each independent variable has a

positive and significant effect on financial management behavior.

Keywords : Financial Literacy, Financial Knowledge, Financial Attitudes,

Finansial Management behavior

Page 4: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Di Indonesia Usaha Mikro Kecil dan Menengah tidak perlu diragukan lagi.

Informasi yang didapat dari Kementerian Bagian Data – Biro Perencanaan

Kementrian Negara Koperasi dan UKM Republik Indonesia, UMKM memberi

berbagai jenis kontribusi, diantaranya yaitu kontribusi UMKM terhadap

penciptaan investasi nasional, Kontribusi UMKM terhadap Produk Domestik

Bruto (PDB) Nasional, kontribusi UMKM dalam penyerapan tenaga kerja

nasional, dan kontribusi UMKM terhadap penciptaan devisa nasional. Usaha

Mikro Kecil dan Menengah UMKM merupakan pilar utama (soko guru)

perekonomian Indonesia, peran UMKM sangat dominan dalam pertumbuhan

ekonomi Indonesia. Oleh karena itu pemberdayaan UMKM sangatlah penting

dalam upaya meningkatkan pertumbuhan perekonomian di Indonesia.

Sumbangsih UMKM terhadap PDB menjadikan indikator pentingnya UMKM

dalam peningkatan pertumbuhan perekonomian di Indonesia.

Di era saat ini berkembangnya teknologi informasi dan komunikasi yang

sangat pesat, hal tersebut menjadikan tatanan komunikasi global menjadi mudah

dan efisien. Pengaruh percepatan proses globalisasi menjadikan kehidupan

manusia sekarang ini mengalami perubahan terutama di bidang teknologi.

Dampak yang paling nyata adalah pada dunia ekonomi dan bisnis sehingga daya

saing dan kreativitas menjadi kunci utama untuk sukses. Setiap pelaku bisnis

dituntut memiliki keterampilan untuk menciptakan inovasi dan produk baru.

Page 5: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

Perkembangan ekonomi kreatif pada kurun waktu terakhir ini telah

menjelma sebagai alternatif, sekalian menjadi strategi dunia untuk menjaga

pertumbuhan ekonomi, saat melambatnya perekonomian dunia. Industri kreatif

yang bertitik dalam pemanfaatan kemahiran dan produktivitas dipercaya telah

berubah untuk tren dan kemampuan baru yang mewarnai kompetisi dan arah

perkembangan ekonomi.

Badan Ekonomi Kreatif (BEKRAF) mempunyai 16 sub sektor yakni sektor

aplikasi dan game developer, arsitektur, desain interior, desain komunikasi

visual, desain produk, fashion, film, animasi dan video, fotografi, kriya, kuliner,

musik, penerbitan, periklanan, seni pertunjukan, seni rupa, dan televisi dan radio.

Terdapat 5 jenis ekonomi kreatif terbesar yang mampu memberikan kontribusi

terhadap PDB Indonesia diantaranya kuliner 41,69%, fashion 18,15%, kriya

15,7%, TV dan Radio 7,78% dan penerbitan 6,28%. Keberadaan ekonomi kreatif

dan UMKM banyak berpengaruh pada perekonomian masyarakat yang utama di

tingkat desa. Pemerintah Kabupaten Malang selalu mendukung pertumbuhan

sektor ekonomi kreatif melalui sosialisasi, pelatihan, dan memberikan berbagai

bantuan sarana dan prasarana guna pengembangan usaha (Susyanti dkk, 2017).

Berdasarkan survey yang dilakukan OJK pada tahun 2016-2019, tingkat

literasi keuangan Indonesia mengalami kenaikan dibanding tahun sebelumnya

yaitu sebesar 29,7% pada tahun 2016 menjadi 38,03% pada tahun 2019 (OJK,

2019) Pengetahuan akan literasi keuangan sangat dibutuhkan oleh masyarakat

khususnya di indonesia, sesuai dengan perkembagan zaman yang kini kaya akan

teknologi masyarakat harus pandai dalam mengelola keuangannya dengan baik,

Page 6: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

tidak hanya menguasai keuangan tetapi dituntut untuk menguasai praktek demi

mengikuti perkembangan pasar keuangan, hal tersebut menjadi penting karena

menyangkut ekonomi suatu individu untuk mengelola keuangannya dengan baik

agar dapat memenuhi kebutuhanya serta mensejahterakan diri dan orang-orang

disekelilingnya.

Tujuan utama adanya strategi nasional literasi Keuangan, untuk mewujudkan

masyarakat indonesia yang memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi (well

literate), sehingga masyarakat dapat memilih dan memanfaatkan produk dan jasa

keuangan guna meningkatkan kesejahteraan (Welly, 2015). Dengan demikian,

minimnya pengetahuan akan literasi yang rendah akan berkurang dengan

memanfaatkan berbagai sektor keuangan dan mengelola keuangan dengan baik

sesuai dengan kebutuhan.

Keberhasilan untuk bertahan dalam masa kritis dan kinerja yang semakin

meningkat dari tahun ke tahun tidak menjamin UMKM di Indonesia dapat

terlepas begitu saja dari masalah atau kendala dalam menjalankan usahanya.

Banyak faktor yang dapat menjadi masalah atau kendala yang di hadapi UMKM

di Indonesia, salah satunya dalam perilaku manajemen keuangan pada pelaku

UMKM. Perilaku manajemen keuangan dianggap sebagai salah satu konsep

kunci dalam disiplin ilmu keuangan (Mien dan Thao, 2015).

Dalam perilaku manajemen keuangan terdapat beberapa hal yang diduga

dapat memengaruhi apakah seseorang akan mengambil keputusan keuangan yang

baik atau buruk. Salah satu faktor yang diduga dapat memengaruhi perilaku

manajemen keuangan adalah pengetahuan keuangan. Pengetahuan keuangan

Page 7: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

merupakan dasar faktor kritis dalam pengambilan keputusan keuangan. Untuk

memiliki pengetahuan keuangan maka perlu mengembangkan keterampilan

keuangan (financial skill) dan penguasaan alat keuangan (financial tolls) (Ida dan

Dwinta, 2010).

Permasalahan utama dalam keterampilan keuangan yang dialami oleh

pelaku UMKM adalah dalam hal penyiapan anggaran. Sebagai besar para pelaku

UMKM tidak perna menyiapkan anggaran keuangan dalam manajemen usahanya

(Humaira dan Iklima, 2017). Hal ini dapat diperkuat dengan survei yang

dilakukan oleh (Wirjono dan Raharjo, 2012) yang menyatakan bahwa

kebanyakan pelaku UMKM tidak perna membuat pembukuan terkait manajemen

usahanya. Rendahnya kesadaran pelaku UMKM dalam membuat perencanaan

anggaran disebabkan karena pemikiran pelaku UMKM biasanya perencanaan

anggaran tidak penting dan dapat diatur dengan mudah.

Faktor kedua yang diduga dapat memengaruhi perilaku manajemen

keuangan adalah sikap keuangan. Umumnya sikap keuangan diartikan sebagai

perilaku seorang individu terhadap uang yang dimiliki. Humaira dan Iklima

(2017) berpendapat bahwa kebanyakan para pelaku UMKM tidak mempunyai

sikap keuangan yang buruk terhadap keuangan. Hal tersebut terjadi karena

kebanyakan para pelaku UMKM lebih tertarik untuk membahas ide dan inovasi

bisnis dibanding berbicara tentang manajemen keuangan.

Faktor ketiga yang diduga dapat memengaruhi perilaku manajemen

keuangan adalah literasi keuangan. Minimnya pengetahuan literasi keuangan

yang rendah, akan berkurang dengan memanfaatkan berbagai sektor keuangan

Page 8: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

dan cara mengelola keuangan dengan baik sesuai dengan kebutuhan. Menurut

Welly (2015) tujuan utama literasi keuangan adalah untuk mewujudkan

masyarakat yang memiliki literasi keuangan yang tinggi, sehingga masyarakat

dapat memilih dan memanfaatkan produk dan jasa keuangan guna meningkatkan

kesejahteraan masyarakat.

Dalam mengelola usaha, pelaku UMKM juga harus memiliki kepribadian

yang baik dalam mengelola dan merencanakan anggaran keuangan. Kepribadian

setiap pelaku UMKM yang dimiliki juga dapat mempengaruhi perilaku

manajemen keuangan dan memiliki kelemahan dalam mengelola keuangan.

Apabila pelaku UMKM tidak dapat mengelola manajemen keuangan dengan

baik, maka akan berdampak buruk pada tingkat produktivitas di masa yang akan

datang.

Hasil penelitian terdahulu yang diteliti oleh Humaira (2017) diperoleh hasil

bahwa pengetahuan keuangan, sikap keuangan berpengaruh positif terhadap

perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM Sentra Kerajinan Batik

Kabupaten Bantul. Hasil penelitian terdahulu yang diteliti oleh Sari (2018)

diperoleh hasil bahwa pengetahuan keuangan dan locus of control internal

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan. Sedangkan sikap

keuangan tidak berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan.

Hasil penelitian terdahulu yang diteliti oleh Ningrum (2018) diperoleh hasil

bahwa tingkat literasi tidak berpengaruh antara jenis kelamin, omset perbulan

(pendapatan) terhadap tingkat literasi keuangan. Sedangkan pendidikan terakhir,

produk investasi, produk perbankan menabung dan meminjam berpengaruh

Page 9: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

terhadap tingkat literasi keuangan pelaku UMKM Kota Makassar. Hasil

penelitian terdahulu yang diteliti oleh Nisa dkk (2020) diperoleh hasil bahwa

pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap perilaku manajemen keuangan.

Sedangkan sikap keuangan dan kepribadian tidak berpengaruh terhadap perilaku

manajemen keuangan.

Banyak pelaku UMKM yang sedang berkembang yang dituntung untuk

selalu berinovasi dan mengembangkan usaha yang dimiliki. Namun, masih

banyak pula pelaku UMKM yang belum mengetahui tentang literasi keuangan,

pengetahuan keuangan dan sikap keuangan. Dalam penelitian ini peneliti

mengangkat judul tentang “PENGARUH LITERASI KEUANGAN,

PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN TERHADAP

PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PADA PELAKU USAHA

UMKM FASHION DI KABUPATEN MALANG” .

1.2 Rumusan Masalah

1. Bagaimana pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku manajemen

keuangan?

2. Bagaimana pengaruh pengetahuan keuangan terhadap perilaku manajemen

keuangan?

3. Bagaimana pengaruh sikap keuangan terhadap perilaku manajemen

keuangan?

4. Bagaimana pengaruh literasi keuangan, pengetahuan keuangan, sikap

keuangan terhadap perilaku manajemen keuangan?

Page 10: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

1.3 Tujuan Penelitian

1. Mengetahui bagaimana pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku

manajemen keuangan.

2. Mengetahui bagaimana pengaruh pengetahuan keuangan terhadap perilaku

manajemen keuangan.

3. Mengetahui bagaimana pengaruh sikap keuangan terhadap perilaku

manajemen keuangan.

4. Mengetahui bagaimana pengaruh literasi keuangan, pengetahuan keuangan,

sikap keuangan terhadap perilaku manajemen keuangan.

1.4 Manfaat Penelitian

a. Bagi pemilik UMKM Fashion

Penelitian ini diharapkan dijadikan sebagai evaluasi dan solusi untuk

meningkatkan pemahaman keuangan dan penggunaan produk-produk lembaga

keuangan.

b. Bagi pihak lain

Diharapkan dapat menjadi bahan masukan, sumbangsih pemikiran dan bahan

referensi bagi peneliti selanjutnya untuk melakukan penelitian yang sama.

Page 11: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …
Page 12: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

BAB V

SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan

Simpulan dari hasil analisi data menggunakan program aplikasi SPSS

yang dilakukan pada pelaku umkm fashion Kabupaten Malang mengenai

“Pengaruh Literasi Keuangan Pengetahuan Keuangan Sikap Keuangan

terhadap Perilaku Manajeen Keuangan ” Berdasarkan hasil pembahasan,

dapat disimpulkan sebagai berikut :

1. Variabel Literasi Keuangan berpengaruh signifikan terhadap Perilaku

Manajemen Keuangan pada pelaku usaha umkm fashion di Kabupaten

Malang.

2. Variabel Pengetahuan Keuanganberpengaruh signifikan terhadap Perilaku

Manajemen Keuangan pada pelaku usaha umkm fashion di Kabupaten

Malang.

3. Variabel Sikap Keuangan berpengaruh signifikan terhadap Perilaku

Manajemen Keuangan pada pelaku usaha umkm fashion di Kabupaten

Malang.

4. Variabel Literasi Keuangan Pengetahuan Keuangan Sikap Keuangan seara

simultan berpengaruh signifikan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan

pada pelaku usaha umkm fashion di Kabupaten Malang.

5.2 Keterbatasan

Pada penelitian ini telah mengusahakan dan melaksanakan penelitian

sesuai prosedur ilmiah, namun demikian masih mempunyai keterbatasan

yaitu :

Page 13: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

1. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini hanya pelaku usaha umkm

fashion.

2. Responden pada kuesioner menjadi keterbatsan, dikarenakan terkadang

jawaban responden kurang benar.

3. Penelitian ini kesulitan dalam pengambilan sampel dikarenakan adanya

Covid-19.

4. Waktu penelitian yang tidak sesuai dikarenakan adanya Covid-19 yang

membuat proses perijinan menjadi lebih lama.

5.3 Saran

Berdasarkan kesimpulan dan keterbatasan yang telah diuraikan diatas,

penelitian ini dapat memberikan beberapa implikasi dan saran sebagai

berikut:

a. Penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan masukan untuk pihak yang

terkait dalam meningkatkan pengetahuan keuangan, maka pihak pelaku

usaha UMKM perlu menerapkan cara strategi dengan memperhatikan

beberapa faktor yang dapat meningkatkan dan mengelola keuangan

dengan baik.

b. Bagi peneliti selanjutnya

1. Dapat memperluas dan menambah jumlah populasi serta sampel

penelitian guna untuk mendapatkan hasil yang memuaskan.

2. Menggali lebih dalam lagi mengenai fenomena-fenomena terkini yang

terjadi.

Page 14: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

DAFTAR PUSTAKA

Algifari, (2013). Statistika Induktif untuk Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta:UPP

STIM YKPN

Aribawa, Dwitya. (2016). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan

Keberlangsungan UMKM Di Jawa Tengah. Siasat Bisnis, Vol. 20 No. 1,

Januari 2016, Hal 1-13.

Augusty, Ferdinand. 2006. Metode Penelitian Manajemen : Pedoman Penelitian

untuk skripsi, Tesis dan Disertai Ilmu Manajemen. Semarang: Universitas

Diponegoro.

Chen, H. & Volpe, R. P. (1998). An Analysis of Personal Financial Literacy Among

College Students. Financial services review 7(2): 107-128.

Dwiastanti, A., & Hidayat, W. (2016). Literasi Keuangan Ibu Rumah Tangga dalam

Membentuk Perilaku Keuangan Keluarga. Prosiding SNA MK, 1-12.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariantdengan Program IBM SPSS Edisi

19. Semarang: Badan penerbit Universitas Diponegoro

Herdjiono, I. & Damanik, L. A., (2016). Pengaruh Financial Attitude,Financial

Knowledge, Parental Income Terhadap Financial Management Behavior.

Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan ,Ix(3), Pp. 226-241.

Hilgert,Marianne A., Hogarth,Jeanne M., & Beverly,Sondra G. (2003).Household

financial management: The connection between knowledge and behavior.

Federal Reserve Bulletin, 309-322.

Humaira, Iklima.(2017). Pengaruh pengetahuan keuangan,sikap keuangan dan

kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM

sentra kerajinan batik Kabupaten Bantul. Skripsi, Jurusan Pendidikan

Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Yogyakarta.

Humaira, I., & Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh pengetahuan keuangan, sikap

keuangan, dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada

pelaku UMKM sentra kerajinan batik KABUPATEN BANTUL. Nominal,

Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1), 96-110.

Page 15: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

Huston, S.J. (2010). Measuring Financial Literacy. Journal of Consumer Affairs

Volume 44 Issue 2.

Ida dan Dwinta, Chintia Yohana. (2010).Pengaruh Locus Of Control, Financial

Knowledge, dan Income Terhadap Financial Management Behavior.

Jurnal Bisnis Dan Akuntansi. Universitas Kristen Maranatha. Vol 1, No.3:

131-144

Kholilah, N.A dan Irmani, Rr. May (2013). Studi Financial Management

Behavior Pada Masyarakat Surabaya.Journal of Business and

BankingVolume 3, No. 1, May 2013, pages 69 – 80.

Krishna, A., Rofaida, R., & Sari, M. (2010). Analisis tingkat literasi keuangan di

kalangan mahasiswa dan faktor-faktor yang mempengaruhinya.Pro-

ceedings of the 4th International Conference on Teacher Education; Join

ConferenceUPI & UPSI Bandung, Indonesia

Lusuardi, A, Mitchell, O. S., & Curto, V. (2010). Financial Literacy Among the

Young. Evidence and implications for consumer policu. NBER. Working

Paper, 15352.

Mien,Nguyen Thi Ngoc dan Thao,Tran Phuong. (2015). Factors Affecting

Personal Financial Management Behaviors: Evidence from Vietnam.

Proceedings of the Second Asia-Pacific Conference on Global Business,

Economics, Finance and Social Sciences (AP15 Vietnam Conference).

Ningrum, I. A. (2018). Analisis Faktor Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap

Pelaku UMKM Kota Makassar (Studi Kasus Pasar Sentral).

Nisa, F. K., Salim, M. A., & Priyono, A. A. (2020). Pengaruh Pengetahuan

Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku

Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Ekonomi Kreatif Sub Sektor

Kuliner Kabupaten Malang. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen, 9(07).

Otoritas Jasa Keuangan (2019). Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan

(2016).

Diaksespada:https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-

pers/Pages/Siaran-Pers-Survei-OJK-2019-Indeks-Literasi-Dan-Inklusi-

Keuangan-Meningkat.aspx

Rajna, A., Sharifah , E. W., Al Junid, S & Moshiri, H., (2011). Financial

Management Attitude And Practice Among The Medical Practitioners In

Public And Private Medical Service In Malaysia.International Journal Of

Business And Management, Vi(8).

Sari, S. A. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan

Locus of Control Internal terhadap Perilaku Manajeman Keuangan pada

Page 16: PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN, …

Pelaku UMKM (Studi pada Sentra Kerajinan Batik di Jawa

Tengah) (Doctoral dissertation, STIE YKPN).

Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif,

kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2012). Metode Pene;itian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif,

kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta

Sina, P. G. & Noya, A., (2012). Pengaruh Kecerdasan Spiritual Terhadap

Pengelolaan Keuangan Pribadi. Jurnal Manajemen,Xii(2), Pp. 171-188.

Susanti, A., & Ardyan, E. (2018). Tingkat Pendidikan, Literasi Keuangan, dan

Perencanaan Keuangan terhadap Perilaku Keuangan UMKM di

Surakarta. Telaah Bisnis, 18(1).

Susyanti, Jeni.,& Askandar, Noor Shodiq. (2017). Menuju Indonesia Mandiri.

Malang: Badan Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Islam Malang.

Welly, Kardinal, dan Ratna Juwita. (2015). Analisis Pengaruh Literasi Keuangan

Terhadap Keputusan Investasi di STIE Multi Data Palembang.

Widayanti, R., Damayanti, R., & Marwanti, F. (2017). Pengaruh Financial

Literacy Terhadap Keberlangsungan Usaha (Business Sustainability)

Pada UMKM Desa Jatisari. Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis, 18(2),

153-163.

Wirjono,Endang Raino & Raharjono, D.Agus Budi. (2012). Survei Pemahaman

Dan Pemanfaatan Informasi Akuntansi Dalam Usaha Kecil Menengah Di

Daerah Istimewa Yogyakarta. AUDI Jurnal Akuntansi dan Bisnis. Vol.7,

No.2, Juli 2012.