i

PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL DAN ISLAMICITY

PERFORMANCE INDEX TERHADAP PROFITABILITY

PERBANKAN SYARIAH INDONESIA

SKRIPSI

Oleh

SITI MAISAROH

NIM : 11510075

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2015

i

PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL DAN ISLAMICITY

PERFORMANCE INDEX TERHADAP PROFITABILITY

PERBANKAN SYARIAH INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Kepada:

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan

dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Oleh

SITI MAISAROH

NIM : 11510075

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN)

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2015

ii

iii

iv

v

PERSEMBAHAN

Segala puji Allah SWT. Taburan cinta dan kasih sayang-Mu telah

Engkau berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat

terselesaikan. Sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada

Rasullah Muhammad SAW.

Karya tulis yang sederhana ini penulis persembahkan kepada:

Bapak & Ibunda tercinta yang telah memberikan segalanya

hingga Aku seperti ini, semoga Allah SWT Membalas amal

kebaikan mereka dengan balasan yang berlipat ganda” Amin

Para dosenku, Karena beliaulah aku dapat mewujudkan harapan

sebagai awal menggapai cita-cita.

Kakakku (mas hermanto, mas lutfi dan mas agus) tercinta yang

selalu mendukungku dan keluarga besar “Baini Asri” yang telah

memberikan motivasi, semangat dan doa hingga terselesainya

kuliah ini.

Dengan harapan semoga karya tulis ini menjadi Sebuah karya

yang berkenan di hati kita semua

Amiiin...

vi

MOTTO

”Sesungguhnya Allah tidak mengubah keadaan suatu kaum sehingga mereka mengubah keadaan yang ada pada diri mereka

sendiri” (QS. Ar rad: 11)

“Orang-orang menjadi begitu luar biasa ketika mereka berpikir

bahwa mereka bisa melakukan sesuatu saat mereka percaya pada

diri mereka sendiri, mereka memiliki rahasia kesuksesan yang

pertama” (Norman Vincent Peale)

“To Get A Success, Your Couragemust Be Greather Than Your

Fear”

(Mario Teguh)

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil’alamin. Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT

karena hanya berkat rahmat, hidayah dan karunia-Nya penulis berhasil menyelesaikan

skripsi dengan judul “Pengaruh Intellectual Capital dan IslamiCity Performance Index

Bank Syariah Terhadap Profitability Perbankan Syariah Indonesia”. Dalam penyusunan

skripsi ini, mahasiswa telah mendapatkan bantuan dari bebagai pihak. Atas

terselesaikannya skripsi ini dengan tulus saya mengucapkan terima kasih yang sebesar-

besarnya kepada yang terhormat:

1. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Raharjo, M. Si selaku Rektor Universitas Islam Negeri

(UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Bapak Dr. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Bapak Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M. EI selaku Ketua Jurusan Manajemen

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

4. Ibu Fitriyah, S. Sos., MM selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah membimbing

dan mengarahkan kami sehingga penelitian ini dapat terselesaikan dengan baik.

5. Ibu Irmayanti Hasan, ST. MM selaku Dosen Pembimbing Akademik yang selalu

memotivasi kami.

6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana

Malik Ibrahim Malang yang telah memberikan ilmu kepada kami.

viii

7. Kedua orang tua kami yang telah memberikan dukungan serta do’anya, sehingga

kegiatan dan penyusunan penelitian ini dapat berjalan dengan lancar.

8. Kakak Hermanto, Lutfi dan Agus terima kasih atas kasih sayangi dan ikhlas

membiayai adikmu ini kuliah.

9. Segenap keluarga besar “Baini Asri” yang memberikan dukungan baik materiil

maupun spiritual serta memberikan motivasi kepada kami.

10. Teman-teman ekonomi angkatan 2011 yang telah memberikan semangat dan

dukungan dalam menyelesaikan tugas akhir ini.

11. Indri, Dwi, Husna, Hanim, dan Semua temen kos terima kasih atas dukungannya.

12. My Boy Friends terima kasih atas kasih sayang, perhatian, dan kesabaranmu yang

telah memberikanku semangat.

13. Semua pihak yang turut membantu dalam penyusunan skripsi ini yang tidak dapat

kami sebutkan satu per satu.

Kami menyadari bahwa tanpa bantuan dari pihak tersebut, penulisan skripsi ini

tidak dapat terselesaikan dengan baik. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh

dari sempurna. Oleh sebab itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan

untuk penelitian lanjutan di masa mendatang. Semoga Allah SWT memberikan rahmat

kepada semua.Amin

Malang, 12 Desember 2014

Siti Maisaroh

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN SAMPUL DEPAN

HALAMAN JUDUL ................................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................................ v

HALAMAN MOTTO ................................................................................................ vi

KATA PENGANTAR ............................................................................................... vii

DAFTAR ISI ............................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................................. xiii

DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................................. xiv

ABSTRAK (bahasa Indonesia, bahasa Inggris dan bahasa Arab) ....................... xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ........................................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ...................................................................................... 6

1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 6

1.4 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 7

BAB II KAJIAN PUSTAKA

2.1 Hasil Penelitian Terdahulu ......................................................................... 8

2.2 Kajian Teoritis ........................................................................................... 16

2.2.1 Perbankan Syari’ah ............................................................................ 16

2.2.1.1 Pengertian perbankan Syariah ................................................... 16

2.2.1.2 Fungsi perbankan Syariah ......................................................... 17

2.2.1.3 Prinsip Perbankan Syariah ......................................................... 18

2.2.1.4 Jenis Perbankan Syariah ............................................................ 21

2.2.1.5 Pelaporan Kinerja Perbankan Syariah ....................................... 21

2.2.2 Intellectual Capital ........................................................................... 24

2.2.2.1 Pengertian Intellectual capital .................................................... 24

2.2.2.2 Pengukuran Intellectual capital ................................................. 26

2.2.3 IslamiCity Performance Index .......................................................... 30

2.2.5 Profitability ....................................................................................... 33

2.3 Kerangka Berfikir ...................................................................................... 34

2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................................... 35

x

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Jenis dan Pendekatan Penelitian ................................................................ 39

3.2 Lokasi Penelitian ........................................................................................ 39

3.3 Populasi dan Sampel penelitian ................................................................. 39

3.4 Teknik Pengambilan sampel ...................................................................... 40

3.5 Data dan Jenis Data .................................................................................... 41

3.6 Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 42

3.7 Definisi Operasional Variabel .................................................................... 43

3.7.1 Variabel Independen (Bebas) ............................................................ 43

3.7.1.1 Intellectual Capital ................................................................. 43

3.7.1.2 IslamiCity Performance Index ................................................ 45

3.7.2 Variabel Dependen (Terikat) ............................................................ 46

3.8 Analisis Data .............................................................................................. 47

3.8.1 Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 47

3.8.2 Analisis Regresi Berganda ................................................................ 49

3.8.3 Uji Hipotesis ..................................................................................... 50

3.8.3.1 Uji Regresi Secara Simultan ................................................. 50

3.8.3.2 Uji Regresi Secara Parsial ..................................................... 52

3.8.3.3 Uji Dominan .......................................................................... 53

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian .......................................................................................... 54

4.1.1 Perkembangan Perbankan Syariah .................................................... 54

4.1.2 Hasil Analisis Deskriptif ................................................................... 58

4.1.3 Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 59

4.1.3.1 Uji Normalitas ....................................................................... 59

4.1.3.2 Uji Multikolinieritas .............................................................. 60

4.1.3.3 Uji Heteroskedastisitas .......................................................... 62

4.1.3.4 Uji Auto-Korelasi .................................................................. 64

4.1.4 Persamaan Regresi Linier Berganda ................................................. 65

4.1.5 Uji Hipotesis ..................................................................................... 68

4.1.5.1 Uji Parsial (Uji T) ................................................................. 68

4.1.5.2 Uji Simultan (Uji F) .............................................................. 72

4.1.5.3 Uji Dominan .......................................................................... 72

4.2 Hasil Pembahasan ...................................................................................... 74

4.2.1 Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Return On Assets .................. 74

4.2.2 Pengaruh Profit Sharing Ratio Return On Assets ................................ 75

4.2.3 Pengaruh Zakat Performance Ratio Terhadap Return On Assets ........ 77

4.2.4 Pengaruh Equitable Distribution Ratio Terhadap Return On Assets .... 79

4.2.5 Pengaruh Director-Employees Welfare Ratio Terhadap Return On

Assets .................................................................................................... 80

4.2.6 Pengaruh Islamic Income Vc Non- Islamic Income Terhadap Return

On Assets .............................................................................................. 81

xi

4.2.7 Pengaruh Intellectual Capital, dan Islamicity Performance Indeks

Return On Assets Secara Simultan ....................................................... 83

4.2.8 Variabel Yang Berngaruh Paling Dominan Terhadap Return On

Assets .................................................................................................... 84

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan ................................................................................................ 86

5.2 Saran .......................................................................................................... 87

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan Perbankan Syariah ............................................................... 1

Tabel 2.1 Hasil Penelitian Terdahulu ........................................................................... 12

Tabel 2.2 Persamaan dan Perbedaan Penelitian ........................................................... 15

Tabel 3.1 Daftar Sampel Penelitian ............................................................................. 41

Tabel 4.1 Perkembangan Aset, DPK dan FDR ............................................................ 55

Tabel 4.2 Statistik Deskriptif IC, IPI, dan Profitabilitas ............................................... 59

Tabel 4.3 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov Z ............................................................... 60

Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolonieritas .......................................................................... 61

Tabel 4.5 Diagram Heteroskedastisitas ........................................................................ 63

Tabel 4.6 Output SPSS Homoskedastisitas ................................................................. 63

Tabel 4.7 Hasil Uji Auto-korelasi ................................................................................ 64

Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ............................................................... 65

Tabel 4.9 Hasil Koefisien determinasi ......................................................................... 67

Tabel 4.10 Hasil Uji Statistik T ................................................................................... 68

Tabel 4.11 Hasil Uji Statistik F .................................................................................... 72

Tabel 4.12 Hasil Uji Dominan ..................................................................................... 73

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran skripsi ...................................................................... 30

Gambar 4.1 EAT, Pendapatan dan Beban Operasional ............................................... 56

Gambar 4.2 Perkembangan Profitabilitas .................................................................... 57

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Intellectual Capital

Lampiran 2 Islamicity Performance Index

Lampiran 3 Return On Asset

xv

ABSTRAK

Maisaroh, Siti. 2015, SKRIPSI. Judul: “Pengaruh Intellectual Capital Dan Islamicity

Performance Index Terhadap Profitability Perbankan Syariah Indonesia

Indonesia”

Pembimbing : Fitriyah, S. Sos., MM

Kata Kunci : Intellectual Capital, Islamicity Performance Index, Profitability

Adanya persaingan pada perbankan syariah akan memacu manajemen bank

syariah untuk lebih peduli terhadap strategi yang dijalankan agar dapat bertahan. Strategi

yang pertama adalah mengubah bisnis yang berdasarkan labor based business ke arah

knowledge based business. Strategi kedua adalah kinerja keuangan perbankan syariah

selain diukur dengan metode konvensional, juga harus diukur dari segi tujuan syariah

(maqāşid syarīah), sehingga dapat diketahui apakah aktifitas muāmalah yang dijalankan

sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui

pengaruh Intellectual Capital dan Islamicity Performance Index terhadap Profitability

Perbankan Syariah Indonesia.

Populasi penelitian ini adalah semua bank umum syariah di Indonesia periode

2010-2013, dengan jumlah sampel sebanyak 9 bank. Penarikan sampel dilakukan

menggunakan metode purposive sampling. Teknik analisis data menggunakan analisis

regresi linier berganda. Pengujian hipotesis dilakukan menggunakan uji secara parsial (t-

test), simultan (F-test) dan dominan, dengan tingkat signifikansi 5%.

Hasil pengujian hipotesis secara parsial menunjukkan bahwa variabel zakat

performance ratio dan director-Employees welfare Ratio berpengaruh positif dan

signifikan terhadap Profitability, disebabkan pembayaran zakat bank syariah meningkat

seiring meningkatnya aktiva dan mengalokasikan manfaat kepada direksi dan karyawan

secara adil. Sedangkan Intellectual capital, profit sharing ratio, equitable distribution

ratio dan Islamic Income Ratio berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap

profitability, disebabkan karena rendahnya structur capital, pembiayaan profit sharing

relatif kecil dibandingkan pembiayaan jual beli dan lebih menekankan pengalokasian

pendapatan antara pemangku kepentingan utama kepada karyawan dan perbankan

syariah. Hasil pengujian hipotesis secara simultan menunjukkan bahwa semua variabel

bebas berpengaruh positif signifikan terhadap profitability, dan variabel yang paling

dominan adalah zakat performance ratio.

xvi

ABSTRACT

Maisaroh, Siti. 2015, THESIS. Title: “The Impact of Intellectual Capital and Islamicity

Performance Index on the Profitability of Sharia Banks Indonesia”

Advisor : Fitriyah, S. Sos., MM

Keywords : Intellectual Capital, Islamicity Performance Index, Profitability

Competition in Islamic banking will spur the management of Islamic banks to

be more concerned about the strategy pursued in order to survive. The first strategy is to

change the business that is based on labor-based business in the direction of knowledge

based business. The second strategy is the financial performance of Sharia Banks in

addition measured by conventional methods, should also be measured in terms of the

goal of sharia (Maqasid Sharia), so it can be known whether the activities are carried out

in accordance with the Tenets of Sharia principles. This study aimed to analyzed that

impact of intellectual capital and islamicity performance index on the profitability of

Sharia Banks Indonesia.

The population used in this study was Sharia Commercial Banks in Indonesia

period 2010-2013, with a total sample of 9 bank. Sample was drawn by using purposive

sampling method. The method of analysis used was multiple linier regression. Hypothesis

testing was done using partial test (t-test), simultan test (F-test) and dominan with

signifikan level 5%.

Partial results of hypothesis testing showed that the variable zakat performance

ratio and director-Employees welfare Ratio positive and significant, due to the payment

of zakat Islamic banks increased with increasing assets and allocate benefits to directors

and employees fairly. Intellectual Capital, profit sharing ratio, Equitable distribution

ratio and Islamic Income Ratio positive and no significant on profitability, due to the low

capital structur , financing profit sharing is relatively small compared to buying, selling

and financing emphasize the allocation of income among key stakeholders to employees

and Islamic banking. Simultaneous results of hypothesis testing showed that the all

variable independent have positive significant on profitability, and variable dominan was

zakat performance ratio.

xvii

المستخلص

Islamicity و Intellectual Capital تأثري : " املوضوع . البحث اجلامعي. 2015.سيت , ميسرة

" المصرفية األسالمية اإلندونيسية امرحبيةضد Performance Index

املا جسيت, فرتية: املشرف Intellectual Capital, Islamicity Performance Index, الكلمة الرئيسية امرحبية :

دارت امبنوك الإسالمية ب ن تكون ب كرث قوقا بشأ ن الاسرتاثيجية املتبعة من سوف املنافسة يف امقطاع املرصيف الإساليم حيفز اإ

يف labor based business ب جل امبقاء عىل قيد احليات الاسرتاثيجية ال وىل يه ثغيري ال عامل اميت ثقوم عىل.

Knowledge based business .الاسرتاثيجية امثاهية يه ال داء املايل نوعمل املرص يف لإساليم ابلإضافة قياسها ابمطرق

ذا اكن ثنفيذ ال وشطة (املقاضد امرشعية)امتقويدية، كام ينبغي ب ن ثقاس من حيث امهدف من امرشيعة ، ذلكل ميكن ب ن يعرف ما اإ

ىل حتديد . وفقا نل مبادئ مبادئ امرشيعة الإسالمية Intellectual Capital و Islamicity ثأ جري هدفت هذه ادلراسة اإ

Performance Index المصرفية األسالمية اإلندونيسية امرحبيةضد .

هدوهيس يا يف جاممية قدرها 2013-2010 واكن جممتع ادلراسة من مجيع امبنوك الإسالمية يف اإ وقد ب خذث . امبنوك9، مع عينة اإ

Regresi linier و قد مت حتويل امبياانث ابس تخدام حتويل . ريقة purposive sampling امعيناث ابس تخدام

Berganda . ويمت اختبار امفرضياث ابس تخدام اختبار اجلزيئ( اختبارt ) يف وقت واحد ، (اختبارF ) و املهمينة، مع

.5%مس توى ادللةل

جيايب و كبري وب ظهرث امنتاجئ اجلزئية نل اختبار فرضية ب ن املتغرياث اخلريية وس بة مدير ال داء و وس بة امرفاهية املوظفني ب ثر اإ

عىل امرحبية ، وذكل بسبب دفع امبنوك الإسالمية امزاكت وزادث مع زايدت ال ضول و ختطص امفوائد اميت ثعود عىل املديرين

ىل حد ما بيامن رب س املال امفكري ، ووس بة ثقامس ال رابح ، ووس بة ثوزيع عادةل و وس بة ادلخل الإسالمية وميس هل . واملوظفني اإ

ىل اخنفاض متطوره رب س املال، و ثقامس اهمتويل رحب ضغري وسبيا مقارهة مع بيع ورشاء جيايب كبري عىل امرحبية ، ويرجع ذكل اإ ثأ جري اإ

وثبني يف وقت . و متويل امتأ كيد عىل ختطيص ادلخل بني ب حصاة املطوحة امرئيس يني نوموظفني و اخلدماث املرصفية الإسالمية

جيايب كبري عىل امرحبية ، و املتغري ال برز يه وس بة ال داء واحد هتاجئ الاختباراث فرضية ب ن مجيع املتغرياث املس تقةل ثأ جري اإ

.اخلريية