PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN

(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)

(STUDI PADA BANK YANG TERCATAT PADA BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2010-2014)

SKRIPSI

Disusun oleh:

Nama : Ahmad Fatih

NIM : 01212130

PROGRAM STUDI MANAJEMEN-FAKULTAS EKONOMI DAN

BISNIS UNIVERSITAS NAROTAMA-SURABAYA 2016

i

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN

(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)

(STUDI PADA BANK YANG TERCATAT PADA BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2010-2014)

SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Meraih

Derajat Sarjana Ekonomi

Disusun oleh:

Ahmad Fatih

01212130

PROGRAM STUDI MANAJEMEN-FAKULTAS EKONOMI DAN

BISNIS UNIVERSITAS NAROTAMA-SURABAYA 2016

ii

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Ahmad Fatih

NIM : 01212130

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Jurusan : Manajemen Keuangan

Dengan ini menyatakan bahwa Skripsi yang saya susun dengan judul:

“PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING

LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON

ASSET (ROA) (STUDI PADA BANK YANG TERCATAT PADA BURSA

EFEK INDONESIA TAHUN 2010-2014).”

Adalah benar-benar hasil karya saya sendiri dan bukan merupakan plagiat dari

Skripsi orang lain.

Apabila kemudian hari pernyatan Saya tidak benar, maka saya bersedia menerima

sanksi akademis yang berlaku (dicabut kelulusan dan gelar kesarjanaannya).

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya, untuk dapat dipergunakan

bilamana diperlukan.

Surabaya, 2016

Pembuat Pernyataan,

Ahmad Fatih

NIM: 01212130

iii

iv

v

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas rahmat dan karunia-Nya sehingga

dapat menyelesaikan penelitian dan skripsi yang berjudul : “PENGARUH

CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL),

LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)

(STUDI PADA BANK YANG TERCATAT PADA BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2010-2014).” Skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat

kelulusan dalam meraih derajat Sarjana Ekonomi program Strata Satu (S-1)

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Narotama.

Selama penelitian dan penyusunan laporan penelitian dalam skripsi ini,

penulis tidak luput dari kendala. Kendala tersebut dapat diatasi penulis berkat

adanya bantuan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak, oleh karena itu

penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih sebesar-besarnya kepada :

1. Ibu Hj. Rr. Iswachyu Daniarti, D.S, ST, selaku Rektor Universitas

Narotama Surabaya

2. Bapak Dr. Wahyudiono, S.E., M.M selaku dosen pembimbing yang telah

mengorbankan waktu, tenaga, pikiran untuk membimbing serta

memberikan saran dalam menyelesaikan laporan skripsi ini.

3. Bapak I Gede Arimbawa, S.E., MM selaku Kepala Program Studi

Manajemen Universitas Narotama Surabaya

4. Bapak Dr. Reswanda, S. Pi., M. M. selaku dosen penguji 1 (satu) yang

sudah banyak membantu memberikan kritik dan saran terhadap perbaikan

skripsi saya.

5. Bapak Dr. Agus Sukoco, S. T., M. M. selaku dosen penguji 2 (dua) yang

juga banyak membantu memberikan masukan di dalam perbaikan skripsi

6. Bapak/Ibu dosen, staf, karyawan di lingkungan Universitas Narotama

Surabaya, yang telah banyak membantu saya dalam menyelesaikan skripsi.

7. Orang tua dan keluarga saya yang telah memberikan bantuan dukungan

material dan moral; dan sahabat yang telah banyak membantu saya dalam

menyelesaikan skripsi ini.

vii

Akhir kata, semoga Tuhan Yang Maha Esa senantiasa membalas segala

kebaikan semua pihak yang telah membantu, serta Penulis berharap semoga

skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu, kritik dan saran sangat

penulis harapkan demi perbaikan skripsi ini.

Surabaya, Agustus 2016

Penulis,

Ahmad Fatih

viii

ABSTRAK

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING

LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP

RETURN ON ASSET (ROA)

(STUDI PADA BANK YANG TERCATAT PADA BURSA EFEK

INDONESIA TAHUN 2010-2014

Oleh:

Ahmad Fatih

Dosen Pembimbing: Dr. Wahyudiono, S.E., M.M

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),

Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) pada Bank

Umum di Indonesia periode 2010-2014. Data diambil dari 7 bank umum yang memiliki nilai aset minimal 50 triliun Rupiah. Metode penelitian adalah asosiatif

dengan pendekatan kuantitatif. Analisis data mengunakan regresi linear berganda,

dan data diolah dengan program SPSS 16.0. Hasil penelitian menghasilkan persamaan regresi adalah ROA=6,224 – 0,003CAR – 0,331NPL – 0,027LDR.

Secara simultan CAR, NPL, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Hasil koefisien determinasi menunjukkan bahwa nilai adjusted R Square sebesar

34,7%, yang artinya variabel CAR, NPL, dan LDR bisa menjelaskan variabel ROA sebesar 34,7%, sisanya sebesar 65,3% dipengarugi oleh variabel lain yang

tidak diperhitungkan dalam penelitian ini. Dari hasil uji statistik t, bahwa variabel

CAR secara parsial berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA, variabel NPL secara parsial berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA, dan variabel

LDR secara parsial berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci: Current Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Asset (ROA)

ix

ABSTRACT

EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ) , NON PERFORMING

LOAN ( NPL ) , LOAN TO DEPOSIT RATIO ( LDR )

ON RETURN ON ASSETS ( ROA )

(STUDY IN THE BANKS THAT LISTED IN INDONESIA STOCK

EXCHANGE IN 2010-2014)

By:

Ahmad Fatih Advisor Lecturer:

Dr. Wahyudiono, S.E., M.M

This study aims to examine the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non

Performing Loan (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to Return on Asset

(ROA) to the commercial banks in Indonesia in 2010-2014. Data were taken from 7 commercial banks that have a minimum of asset value 50 trillion Rupiah. The

research method is associative with quantitative approach . Data analysis using

multiple linear regression , and the data processed with SPSS 16.0. Results of research resulted in the regression equation is ROA = 6.224 - 0,003CAR -

0,331NPL - 0,027LDR . Simultaneously CAR , NPL , and LDR significant effect on

ROA . The coefficient of determination shows that the adjusted R Square is 34.7 %

, which means that the variable CAR , NPL , and LDR can explain ROA amounted to 34.7 % , while the remaining 65.3 % is influenced by other variables not

accounted for in this study , From the statistical t test , that variable CAR partially

significant negative effect on ROA , NPL variable partially significant negative effect on ROA , and LDR variable partially significant negative effect on ROA .

Keywords: Capital Adequacy ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Asset (ROA)

x

DAFTAR ISI

SAMPUL LUAR ................................................................................................... i

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. ii

HALAMAN PERNYATAAN .............................................................................. iii

HALAMAN PERSETUJUAN .............................................................................. iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... v

HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ........................................................ vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii

HALAMAN ABSTRAK ....................................................................................... ix

HALAMAN ABSTRACT .................................................................................... x

DAFTAR ISI ......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................. xiii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiv

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xv

BAB I : PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang ................................................................................ 1

1.2 Perumusan Masalah ........................................................................ 3

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................ 4

1.4 Manfaat Penelitian .......................................................................... 5

1.5 Batasan Penelitian .......................................................................... 6

BAB II : TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 7

2.2 Kerangka Teori ............................................................................... 9

2.2.1 Pengertian Bank .................................................................... 9

2.2.2 Jenis-Jenis Bank ................................................................... 9

2.2.3 Kegiatan Bank Umum .......................................................... 15

2.2.4 Laporan Keuangan Bank ...................................................... 20

2.2.5 Jenis-Jenis Laporan Keuangan Bank .................................... 24

2.2.6 Rasio Keuangan Bank .......................................................... 25

2.3 Kerangka Konsep Penelitian .......................................................... 32

2.4 Hipotesis ......................................................................................... 33

BAB III : METODE PENELITIAN

3.1 Pendekatan Penelitian ..................................................................... 34

3.2 Populasi dan Sampel ....................................................................... 34

3.2.1 Populasi ................................................................................ 34

3.2.2 Sampel .................................................................................. 35

3.3 Jenis, Sumber dan Teknik Pengambilan Data ................................ 36

3.3.1 Jenis Data.............................................................................. 36

3.3.2 Sumber Data ......................................................................... 36

3.3.3 Teknik Pengumpulan Data ................................................... 37

3.4 Definisi Operasional Variabel ........................................................ 37

3.4.1 Variabel Dependen (Y)......................................................... 37

3.4.2 Variabel Independen (X1, X2 dan X3)................................... 38

3.5 Teknik Analisis Data ...................................................................... 40

3.5.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................ 40

xi

3.5.2 Regresi Linier Berganda ....................................................... 43

3.5.3 Pengujian Hipotesis .............................................................. 44

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1 Deskripsi Objek Penelian ............................................................... 46

4.1.1 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk .................................. 46

4.1.2 Bank Mandiri (Persero) Tbk ................................................. 47

4.1.3 Bank Central Asia Tbk ......................................................... 48

4.1.4 Bank CIMB Niaga Tbk ........................................................ 49

4.1.5 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ................................. 51

4.1.6 Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ................................. 52

6.1.7 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk .... 53

4.2 Deskripsi Hasil Penelitian .............................................................. 54

4.3 Analisa Data dan Pengujian Hipotesis ........................................... 56

4.3.1 Uji Asumsi Klasik ................................................................ 56

4.3.2 Uji Regresi Linear Berganda ................................................ 62

4.3.3 Uji Hipotesis ......................................................................... 64

4.4 Pembahasan Hasil Penelitian .......................................................... 68

4.4.1 Pengaruh Simultan CAR, NPL, dan LDR Terhadap ROA .. 68

4.4.2 Pengaruh Parsial CAR Terhadap ROA ................................ 68

4.4.3 Pengaruh Parsial NPL Terhadap ROA ................................. 70

4.4.4 Pengaruh Parsial LDR Terhadap ROA................................. 70

BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ..................................................................................... 72

5.2 Saran ............................................................................................... 73

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 75

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Data Return on Asset (ROA) Bank Umum Tahun 2010-2014 ................... 54

Tabel 4.2 Data Current Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum Tahun 2010-2014 55

Tabel 4.3 Data Non Performing Loan (NPL) Bank Umum Tahun 2010-2014 . 55

Tabel 4.4 Data Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Umum Tahun 2010-2014 56

Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinieritas .................................................................................. 60

Tabel 4.6 Hasil Uji Autokorelasi ......................................................................................... 62 Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ................................................................... 63

Tabel 4.8 Hasil Uji F ............................................................................................................... 65

Tabel 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi ........................................................................ 66

Tabel 4.10 Hasil Uji Statistik t ............................................................................................... 67

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Grafik Fluktuasi NPL 10 bank Yang Terdaapat Dalam Bursa Efek

Indonesia (BEI) tahun 2010-2014 .................................................................... 2

Gambar 2.1 Kerangka Konsep Penelitian .............................................................................32

Gambar 4.1 Histogram ROA....................................................................................................57

Gambar 4.2 Normal P-P Plot Variabel ROA .......................................................................58

Gambar 4.3 Scatter Plot Variabel ROA ................................................................................59

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1: Daftar Pustaka ....................................................................................................... 75

Lampiran 2: Data Penelitian ...................................................................................................... 76

Lampiran 3: Data Hasil Uji SPSS ............................................................................................ 78

xv

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

Dari hasil uji hipotesis, maka kesimpulan dari penelitian ini adalah:

1) Dari hasil Uji F dapat diketahui bahwa F hitung sebesar 7,022 dengan nilai

signifikansi sebesar 0,001, nilai signifikansi tersebut lebih kecil dari 0,05

atau 0,001 < 0,05 sehingga dapat ditarik kesimpulan bahwa Variabel CAR,

NPL, dan LDR secara simultan (bersama-sama) berpengaruh signifikan

terhadap ROA. Sehingga Hipotesis 1 yang menyatakan bahwa CAR, NPL,

dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Umum yang

terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2014 diterima.Dari hasil uji

koefisien determinasi dapat diketahui bahwa nilai Adjusted R Square

sebesar 0,347 atau 34,7%, sehingga bisa disimpulkan bahwa variabel

indenpenden (CAR, NPL, dan LDR) dalam model regresi ini bisa

menjelaskan variabel dependen (ROA) sebesar 34,7%, sedangkan sisanya

sebesar sebesar 65,3% dipengaruhi oleh variabel yang tidak

diperhitungkan dalam penelitian ini, misalnya Biaya Operasional Terhadap

Pendapatan Operasional (BOPO), Nett Interest Margin (NIM), Cost to

Income Ratio (CIR), dan lain-lain

2) Dari hasil uji parsial dapat diketahui bahwa Variabel CAR (X1) memiliki

nilai signifikansi sebesar 0,0971 dan nilai koefisien transformasi regresi

sebesar -0,003 (nilai negatif), nilai signifikansi 0,971 lebih besar daripada

0,05 atau 0,971 > 0,05, sehingga bisa ditarik kesimpulan bahwa Variabel

72

CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap Variabel ROA. Sehingga

Hipotesis ke-2 yang menyatakan bahwa CAR secara parsial berpengaruh

signifikan terhadap ROA pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek

Indonesia tahun 2010-2014 ditolak.

3) Variabel NPL (X2) memiliki nilai signifikansi sebesar 0,031 dengan nilai

koefisien transformasi regresi sebesar -0,331 (nilai negatif). Nilai

signifikansi sebesar 0,031 lebih kecil daripada 0,05 atau 0,031 < 0,05

sehingga bisa ditarik kesimpulan bahwa Variabel NPL berpengaruh

signifikan terhadap Variabel ROA. Sehingga Hipotesis ke-3 yang

menyatakan bahwa NPL secara parsial berpengaruh signifikan terhadap

ROA pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun

2010-2014 diterima.

4) Variabel LDR (X3) memiliki nilai signifikansi sebesar 0,026 dengan nilai

koefisien transformasi regresi sebesar -0,027 (nilai negatif). Nilai

signifikansi sebesar 0,026 lebih kecil daripada 0,05 atau 0,026 < 0,05

sehingga bisa ditarik kesimpulan bahwa Variabel LDR berpengaruh

signifikan terhadap Variabel ROA. Sehingga Hipotesis ke-3 yang

menyatakan bahwa NPL secara parsial berpengaruh signifikan terhadap

ROA pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun

2010-2014 diterima

5.2 Saran

1) Bagi Peneliti Selanjutnya

Bagi peneliti selanjutnya diharapkan untuk dapat menambah variabel

penelitian selain Current Adequacy Ratio, Non Performing Loans, dan Loans to

73

Deposit Ratio, untuk mengetahui variabel apa yang bisa memberikan pengaruh

yang signifikan terhadap Return on Asset pada Bank. Peneliti selanjutnya

diharapkan juga bisa menambah periode penelitian dan juga mennambah objek

penelitian supaya bisa menghasilkan hasil penelitian yang lebih baik.

2) Bagi Bank Umum

Bagi Bank Umum, diharapkan untuk menjaga keseimbangan rasio-rasio

keuangan, supaya perputaran usaha bank bisa tetap berjalan dengan baik.

Manajemen bank diharapkan untuk memperhatikan dalam hal penyaluran kredit

kepada masyarakat untuk meminimalisasi adanya kredit macet yang nantinya

malah justru akan menambah biaya bagi bank yang bersangkutan. Pihak

manajemen bank tetap harus berorientasi kepada perolehan keuntungan bagi bank

agar bank tetap bisa menjalankan kontinuitas perusahaan dan bisa bersaing dalam

industri.

74

DAFTAR PUSTAKA

Aini, Nur.2013. Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Perubahan Laba. Semarang. Universitas Stikubank

Agustiningrum, Riski. 2012. Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan. Bali. Universitas Udayana

Arikunto, Suharsimi. 2014. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik.

Jakarta. Rineka Cipta.

Ghozai, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariat dengan program IBM SPSS.21. Edisi 7. Semarang. Universitas Diponegoro.

Fahmi, Irham. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Bandung. Alfabeta

Hendro, Tri dan Rahardja, Conny Tjandra. 2014. Bank & Institusi Keuangan Non Bank di Indonesia. Yogyakarta. UPP STIM YKPN

Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan Edisi Revisi. Jakarta. PT. RajaGrafindo

Kasmir. 2014. Dasar-Dasar Perbankan Edisi Revisi 2014. Jakarta. PT.

RajaGrafindo

Siregar, Sofyan. 2015. Metode Penelitian Kuantitatif Dilengkapi Dengan Perbandingan Perhitungan Manual & SPSS. Jakarta. Prenadamedia Grup.

Sunarto, Nazrantika. 2013. Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Sektor Perbankan di Indonesia. Inovbiz Volume I, Juni 2013, hlm. 87-97. Riau. Politeknik Negeri Bengkalis

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DNDP tanggal 14 Desember 2001 Tentang Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan.

Zulifian, Fitri dan Susilowibowo, Joni. 2014. Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen Volume 2 Nomor 3 Juli 2014. Surabaya. UNESA.

75